附錄 99.1
簡明合併中期財務報表(未經審計)
截至截至的簡明合併中期財務狀況表 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
以千瑞士法郎計 | 注意 | |||||||||||
資產 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備 | 6,768 | 7,235 | ||||||||||
無形資產 | 287 | 271 | ||||||||||
非流動資產總額 | 7,055 | 7,506 | ||||||||||
短期定期存款 | 158,442 | 161,198 | ||||||||||
其他流動資產 | 3,363 | 4,589 | ||||||||||
貿易和其他應收賬款 | 1,744 | 1,019 | ||||||||||
現金和現金等價物 | 73,930 | 87,946 | ||||||||||
流動資產總額 | 237,479 | 254,752 | ||||||||||
總資產 | 244,534 | 262,258 | ||||||||||
股東權益和負債 | ||||||||||||
股本 | 5.3 | 3,606 | 3,604 | |||||||||
額外的實收資本 | 362,070 | 360,323 | ||||||||||
庫藏股儲備 | 5.3 | (981 | ) | (981 | ) | |||||||
累計虧損 | (142,532 | ) | (127,780 | ) | ||||||||
股東權益總額 | 222,163 | 235,166 | ||||||||||
合同責任 | 5.2 | 926 | 3,637 | |||||||||
租賃責任 | 3,350 | 3,652 | ||||||||||
僱員福利 | 2,717 | 2,552 | ||||||||||
非流動負債總額 | 6,993 | 9,841 | ||||||||||
貿易和其他應付賬款 | 2,859 | 2,143 | ||||||||||
應計費用 | 4,862 | 7,501 | ||||||||||
合同責任 | 5.2 | 6,456 | 6,409 | |||||||||
租賃責任 | 1,201 | 1,198 | ||||||||||
流動負債總額 | 15,378 | 17,251 | ||||||||||
負債總額 | 22,371 | 27,092 | ||||||||||
股東權益和負債總額 | 244,534 | 262,258 |
見隨附的附註,這些附註是這些未經審計的簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
1 |
截至3月31日的3個月的綜合損益簡明合併中期報表, | 2023 | 2022 | ||||||||||
以千瑞士法郎計 | 注意 | |||||||||||
收入和其他收入 | ||||||||||||
研發合作收入 | 5.1 | 3,050 | 172,778 | |||||||||
其他收入 | — | 5 | ||||||||||
總收入和其他收入 | 3,050 | 172,783 | ||||||||||
運營費用 | ||||||||||||
研究和開發費用 | (12,695 | ) | (14,472 | ) | ||||||||
銷售、一般和管理費用 | (5,443 | ) | (5,757 | ) | ||||||||
運營費用總額 | (18,138 | ) | (20,229 | ) | ||||||||
運營結果 | (15,088 | ) | 152,554 | |||||||||
財務收入 | 5.6 | 867 | 823 | |||||||||
財務費用 | 5.6 | (557 | ) | (249 | ) | |||||||
淨財務業績 | 310 | 574 | ||||||||||
所得税前結果 | (14,778 | ) | 153,127 | |||||||||
所得税 | 5.7 | — | — | |||||||||
淨業績,歸屬於股東 | (14,778 | ) | 153,127 | |||||||||
其他綜合結果 | ||||||||||||
不會重新歸類為損益的項目 | ||||||||||||
調整淨養老金負債,扣除税款 | 29 | 2,508 | ||||||||||
後來被重新歸類為損益或可能重新分類的項目 | ||||||||||||
在翻譯外國業務方面的交易所分歧 | (3 | ) | (2 | ) | ||||||||
其他綜合業績,扣除税款 | 26 | 2,506 | ||||||||||
歸屬於股東的綜合業績總額 | (14,752 | ) | 155,633 | |||||||||
每股基本淨業績(瑞士法郎) | 5.8 | (0.45 | ) | 4.74 | ||||||||
攤薄後的每股淨業績(瑞士法郎) | 5.8 | (0.45 | ) | 4.62 |
見隨附的附註,這些附註是這些未經審計的簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
2 |
截至3月31日的3個月的簡明合併中期現金流量表 | 2023 | 2022 | ||||||
以千瑞士法郎計 | ||||||||
歸屬於股東的淨業績 | (14,778 | ) | 153,127 | |||||
對以下各項的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | 610 | 623 | ||||||
基於股份的薪酬成本 | 1,747 | 1,348 | ||||||
員工福利的變化 | 193 | 291 | ||||||
財務收入 | (867 | ) | (823 | ) | ||||
財務費用 | 557 | 249 | ||||||
營運資金的變化: | ||||||||
其他流動資產的變化 | 1,319 | 1,880 | ||||||
貿易和其他應收賬款的變化 | (709 | ) | 22,753 | |||||
貿易和其他應付賬款的變化 | 715 | (3,004 | ) | |||||
合同責任變更 | (2,664 | ) | (9,460 | ) | ||||
應計費用的變化 | (2,638 | ) | (3,297 | ) | ||||
營運資金頭寸的匯兑收益/(虧損) | (17 | ) | 47 | |||||
支付的利息 | (9 | ) | (171 | ) | ||||
其他財務費用 | (3 | ) | (3 | ) | ||||
來自經營活動的淨現金(用於) | (16,544 | ) | 163,562 | |||||
短期定期存款投資收益 | 87,580 | 32,567 | ||||||
短期定期存款投資 | (84,824 | ) | (125,797 | ) | ||||
購置不動產、廠房和設備 | (65 | ) | (348 | ) | ||||
收購無形資產 | (95 | ) | (32 | ) | ||||
收到的利息 | 774 | 50 | ||||||
來自(用於)投資活動的淨現金 | 3,370 | (93,561 | ) | |||||
行使股票期權的收益,扣除交易成本 | 2 | 226 | ||||||
支付租賃負債 | (299 | ) | (296 | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 | (297 | ) | (70 | ) | ||||
現金頭寸的匯兑收益(虧損) | (545 | ) | 275 | |||||
現金及現金等價物的淨(減少)增加 | (14,016 | ) | 70,206 | |||||
截至1月1日的現金和現金等價物 | 87,946 | 71,813 | ||||||
截至3月31日的現金及現金等價物 | 73,930 | 142,019 |
見隨附的附註,這些附註是這些未經審計的簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
3 |
簡明合併中期權益變動表 | ||||||||||||||||||||
以千瑞士法郎計 | 股本 | 額外 已付款 首都 |
財政部 分享 保留 |
累積的 損失 |
總計 股東 股權 |
|||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | 3,229 | 355,010 | — | (250,950 | ) | 107,289 | ||||||||||||||
淨結果 | — | — | — | 153,127 | 153,127 | |||||||||||||||
重新計量養老金負債淨額 | — | — | — | 2,508 | 2,508 | |||||||||||||||
在翻譯外國業務方面的交易所分歧 | — | — | — | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | 155,633 | 155,633 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 (1) | — | 1,348 | — | — | 1,348 | |||||||||||||||
行使股票期權,扣除交易成本 | 3 | 223 | — | — | 226 | |||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 3,233 | 356,581 | — | (95,317 | ) | 264,497 | ||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日 | 3,604 | 360,323 | (981 | ) | (127,780 | ) | 235,166 | |||||||||||||
淨結果 | — | — | — | (14,778 | ) | (14,778 | ) | |||||||||||||
重新計量養老金負債淨額 | — | — | — | 29 | 29 | |||||||||||||||
在翻譯外國業務方面的交易所分歧 | — | — | — | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | (14,752 | ) | (14,752 | ) | |||||||||||||
基於股份的薪酬成本 (1) | — | 1,747 | — | — | 1,747 | |||||||||||||||
行使股票期權,扣除交易成本 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
截至2023年3月31日 | 3,606 | 362,070 | (981 | ) | (142,532 | ) | 222,163 |
(1)參見附註 5.5
見隨附的附註,這些附註是這些未經審計的簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
4 |
簡明合併 中期財務報表的解釋性附註
1.一般信息
Molecular Partners AG(“公司”)及其子公司(統稱為 “Molecular Partners” 或 “集團”)是一家臨牀階段的生物製藥公司,開創了設計用於治療嚴重疾病的ankyrin重複蛋白(darpin) 候選藥物,目前專注於腫瘤學和病毒學。該公司成立於2004年11月22日, 總部位於瑞士蘇黎世州施利倫8952號Wagistrasse 14。它受公司章程 和《瑞士債務法》第620條及以下條款的約束,後者描述了有限公司(“Aktiengesellschaften”)的法律要求。
Molecular Partners Inc. 是分子夥伴股份公司的全資子公司。Molecular Partners Inc. 於 2018 年 10 月 8 日在美國特拉華州註冊成立。分子夥伴公司總部位於馬薩諸塞州 劍橋。
審計和財務委員會於2023年5月3日批准發佈截至2023年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併中期財務報表。
該公司的股票自2014年11月5日起在瑞士證券交易所(股票代碼:MOLN)上市,自2021年6月16日起在納斯達克全球精選市場(股票代碼:MOLN)上市。
2.準備基礎
這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據 和 IAS 34 中期財務報告編制的,應與集團截至2022年12月31日止年度的最後一份年度合併財務報表 一起閲讀。它們不包括根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的一整套合併財務報表所需的所有信息。但是,其中包含精選的解釋性附註,以解釋 事件和交易,這些事件和交易對於瞭解截至2022年12月31日止年度的上一份年度合併財務報表 以來集團財務狀況和業績的變化具有重要意義。
這些年度合併財務報表附註中規定的會計政策 一直適用於列報的所有期間,但下文所述情況除外。
除非另有説明,否則簡明合併中期財務報表以千瑞士法郎 法郎(TCHF)列報。
該業務不受任何季節性影響。收入在很大程度上取決於基礎聯盟 合同和商定里程碑的實現,而支出在很大程度上受到相應項目階段的影響,尤其是 的外部研發支出。
由於四捨五入,財務報表中列報的數字可能不完全等於附註 。
3.新的或修訂的《國際財務報告準則和解釋》
許多新的或修訂的標準開始適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間。這些準則對集團的會計政策沒有任何重大影響,也不需要 進行任何追溯性調整。
5 |
4.關鍵會計估算和判斷
簡明合併中期財務報表是根據歷史 成本慣例編制的。在編制這些簡明合併中期財務報表時,管理層做出了判斷、估計和假設 ,這些判斷、估計和假設 影響了會計政策的適用以及報告的資產和負債金額、收入和支出。實際結果 可能與這些估計值有所不同。
5.其他解釋性説明
5.1 收入
2022年1月,諾華告知集團,其打算行使2020年10月期權和股權協議下的 期權。隨後,雙方於 2022 年 1 月 17 日 簽署了許可協議。許可協議使集團有資格為期權行使開具1.5億瑞士法郎的發票 ,此外,集團還獲準就與ensovibep相關的其他項目向諾華開具1,310萬瑞士法郎的發票。iBoth 的金額在2022年前三個月被確認為收入。在2022年1月簽署許可協議時, 集團還與聯邦公共衞生辦公室(“FOPH”)簽訂了保留協議。此次分配允許 集團在2022年前三個月將從 FOPH 收到的700萬瑞士法郎的預訂費記為收入。
2021年12月14日,集團宣佈與諾華簽訂許可和合作協議 ,開發用於腫瘤學的DARPIN偶聯放射性配體候選藥物。集團能夠向諾華充值與研究活動相關的 員工相關費用。在截至2023年3月31日的三個月中,集團將 與本次充值相關的386坦克瑞士法郎確認為收入(截至2022年3月31日的三個月:TCHF 240)。作為同一 協議的一部分,集團於2022年1月收到了2000萬美元(合1,860萬瑞士法郎)的預付費用。與預付款相關的 收入將根據合同商定的三年 研究計劃期間取得的進展隨着時間的推移進行確認。在截至2023年3月31日的三個月中,集團將與這筆預付款(截至2022年3月31日的三個月:1,657瑞士法郎)相關的2,664塔吉克法郎確認為收入。
下表中的收入歸屬於各個國家,基於集團合作伙伴的位置 。
按國家劃分的收入 | ||||||||
截至3月31日的三個月,以塔吉克瑞士法郎計 | 2023 | 2022 | ||||||
瑞士收入 | 3,050 | 171,974 | ||||||
美國收入 | — | 804 | ||||||
總收入 | 3,050 | 172,778 |
主要聯盟合作伙伴對收入的分析 | ||||||||
截至3月31日的三個月,以塔吉克瑞士法郎計 | 2023 | 2022 | ||||||
諾華股份公司,瑞士 | 3,050 | 164,974 | ||||||
FOPH,瑞士 | — | 7,000 | ||||||
美國安進公司 | — | 804 | ||||||
總收入 | 3,050 | 172,778 |
6 |
5.2 合同責任
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月內 集團合同負債的變動:
以千瑞士法郎計 | 合同 責任在 12 月 31 日, 2022 |
被認定為 收入 |
合同 責任在 2023 年 3 月 31 日 |
||||||||||
諾華 | 10,046 | (2,664 | ) | 7,382 | |||||||||
總計 | 10,046 | (2,664 | ) | 7,382 |
以千瑞士法郎計 | 當前 | 非當前 | 合同 責任 |
||||||||||
諾華 | 6,456 | 926 | 7,382 | ||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 6,456 | 926 | 7,382 |
5.3 股票證券的發行
截至2023年3月31日,由於績效股份單位(“PSU” )的歸屬,公司的已發行股本增加到3,605,692瑞士法郎,分為36,056,916股已全額支付的註冊股份 (包括3,500,000股庫存股)。
5.4 股息
集團自成立以來沒有支付過任何股息,預計在可預見的將來也不會派發股息 。
5.5 基於股份的薪酬
截至2023年3月31日,所有有效期權計劃下有282,105個期權未償還(2022年12月31日:282,105個期權) 。截至2023年3月31日和2022年12月31日,所有未償還的期權已全部歸屬。
截至2023年3月31日,共有626,530個PSU和96,001個限制性股票單位(“RSU”) 處於未償還狀態,其中沒有一個已歸屬(截至2022年12月31日,共有604,800個PSU和96,001個 RSU 未償還,其中 也沒有歸屬)。截至2023年3月31日的三個月期間 未償還的基於股份的獎勵(期權、RSU 和 PSU)數量的變化如下:
7 |
股票期權/PSU/ RSU 運動 | 總計 個數字 |
加權 平均值 運動 價格 (瑞士法郎) |
選項 (數字) |
加權 平均值 運動 價格 (瑞士法郎) |
PSU/RSU (數字) |
加權 平均值 運動 價格 (瑞士法郎) |
||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的未付餘額 | 982,906 | 2.05 | 282,105 | 6.89 | 700,801 | 0.10 | ||||||||||||||||||
已授予 | 62,840 | 0.10 | — | — | 62,840 | 0.10 | ||||||||||||||||||
(性能調整)1 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
(沒收)2 | (28,900 | ) | 0.10 | — | — | (28,900 | ) | 0.10 | ||||||||||||||||
(已過期) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
(行使期權)、既得PSU/RSU | (12,210 | ) | 0.10 | — | — | (12,210 | ) | 0.10 | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日的未付餘額 | 1,004,636 | 2.01 | 282,105 | 6.89 | 722,531 | 0.10 |
1業績調整表明由於非市場表現條件而被沒收
2由於未滿足服務條件而被沒收
在截至2023年3月31日的三個月中,基於股份的薪酬成本為1,747泰格法郎(截至2022年3月31日的三個月為1,348泰格瑞郎)。
5.6 財務收入和支出
財務收入
截至3月31日的三個月(單位:千瑞士法郎) | 2023 | 2022 | ||||||
按攤餘成本持有的金融資產的利息收入 | 867 | 88 | ||||||
淨外匯收益 | — | 735 | ||||||
總計 | 867 | 823 |
財務開支
截至3月31日的三個月(單位:千瑞士法郎) | 2023 | 2022 | ||||||
淨外匯虧損 | (545 | ) | — | |||||
按攤餘成本持有的金融資產的負利息 | — | (235 | ) | |||||
租賃利息支出 | (9 | ) | (12 | ) | ||||
其他財務費用 | (3 | ) | (2 | ) | ||||
總計 | (557 | ) | (249 | ) |
匯兑業績主要代表分別以美元、歐元和英鎊持有的現金和短期 定期存款餘額的未實現外匯業績。
5.7 所得税
集團近年來報告稱,截至2022年12月31日,營業虧損導致瑞士結轉的税收虧損 為88,198瑞士法郎。這些税收虧損 結轉尚未確認任何遞延所得税資產,因為在可預見的將來,不太可能使用此類虧損結轉。此外,由於巨大 税收損失結轉,其他可扣除的臨時差額(例如國際會計準則第19號下的養老金負債)沒有確認遞延的 税收狀況。
8 |
5.8 每股收益
每股基本淨業績的計算方法是將歸屬於股東 的淨業績除以所列中間期內已發行和流通的股票的加權平均數,不包括任何作為國庫股 持有的股份。攤薄後的每股淨業績還考慮了所有潛在稀釋普通股的潛在轉換。
在截至3月31日的三個月中 | 2023 | 2022 | |||||||
用於計算每股基本收益的加權平均股數 | 32,556,916 | 32,315,628 | |||||||
用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數 | 32,556,916 | 33,155,433 |
5.9 關聯方
在本報告所述的過渡期內,集團沒有進行任何關聯方交易。
5.10 假定的集體訴訟
2022年7月12日,美國地方法院就紐約南區 對公司、其董事和某些執行官提起了假定的集體訴訟。該投訴稱, 被告違反了聯邦證券法,除其他外,他們對其產品 候選人 ensovibep 和 MP0310 進行了虛假陳述和遺漏。該投訴要求提供未指明的補償性賠償,以及合理的律師費 和其他費用,這些個人和/或實體根據 與公司首次公開發行美國存託憑證相關的某些發行文件購買 (a) 公司的美國存托股票 (ADS);和/或 (b) 2021年6月16日至2022年4月26日(含)公司證券 。2022年9月12日提出了任命首席原告和律師的動議; ,2023年4月3日,法院任命了首席原告和律師(羅森律師事務所),並賦予他們提出 合併申訴的權力。此事仍處於初期階段。公司對這些索賠提出異議,並打算據此為自己辯護。 公司對此事的最終結果不作任何保證。
5.11 資產負債表日期之後的活動
從資產負債表日期 到審計和財務委員會批准這些簡明合併中期財務報表之日之間,沒有發生任何事件, 需要調整這些簡明合併中期財務報表或根據本節進行披露。
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