附錄 99.1
INNOVIZ技術有限公司及其子公司
中期合併財務報表
截至2023年6月30日
未經審計
索引
頁面 | ||
中期合併資產負債表
|
F-2-F-3 | |
中期合併運營報表
|
F-4 | |
股東權益變動中期報表
|
F-5 | |
中期合併現金流量表
|
F-6-F-7 | |
中期合併財務報表附註
|
F-8-F-16 |
- - - - - - - - - - -
6月30日
|
十二月三十一日
|
|||||||
2023
|
2022
|
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(未經審計)
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資產
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流動資產:
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現金和現金等價物
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$
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$
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短期限制性現金
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銀行存款
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有價證券
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貿易應收賬款,淨額
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庫存
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預付費用和其他流動資產
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總計流動資產
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長期資產:
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有價證券
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限制性存款
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財產和設備,淨額
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經營租賃使用權資產,淨額
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|
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其他長期資產
|
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總計長期資產
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|
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||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
6月30日
|
十二月三十一日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
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負債和股東權益
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流動負債:
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貿易應付賬款
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$
|
|
$
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|
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客户預付款和遞延收入
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員工和應計工資
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應計費用和其他流動負債
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經營租賃負債
|
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總計流動負債
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長期負債:
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客户預付款和遞延收入
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|
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||||||
經營租賃負債
|
|
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認股權證責任
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總計長期負債
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股東權益:
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的普通股
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額外的實收資本
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累計赤字
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(
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)
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(
|
)
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總計股東權益
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負債和股東權益總額
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$
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|
$
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六個月已結束
6月30日
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2023
|
2022
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(未經審計)
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收入
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$
|
|
$
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收入成本
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(
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)
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(
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)
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總虧損
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(
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)
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(
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)
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運營費用:
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研究和開發
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銷售和營銷
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一般和行政
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總計運營費用
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營業虧損
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(
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)
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(
|
)
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財務收入,淨額
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所得税前虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
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所得税
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(
|
)
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(
|
)
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淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
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||
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
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||
用於計算每股普通股基本和攤薄後淨虧損的普通股加權平均數
|
|
|
|
普通股
|
額外
付費 資本
|
累積的
赤字
|
總計
股東 公平 |
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|
數字
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金額
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截至2021年12月31日的餘額
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|
$
|
|
$
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|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||
將認股權證負債重新歸類為股權 |
- | ||||||||||||||||||
行使股票期權
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
行使公開認股權證 |
100 |
||||||||||||||||||
限制性股的歸屬
|
|
|
|
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|||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
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淨虧損
|
-
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
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截至2022年6月30日的餘額
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||
將認股權證負債重新歸類為股權
|
-
|
|
|
|
|
||||||||||||||
行使股票期權
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
限制性股的歸屬
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
-
|
|
|
|
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||||||||||||||
淨虧損
|
-
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
六個月已結束
6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
來自經營活動的現金流:
|
||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對所需的調整:
|
||||||||
折舊和攤銷
|
|
|
||||||
重新計量認股權證負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
銀行存款應計利息的變化
|
|
(
|
)
|
|||||
有價證券的變化
|
(
|
)
|
|
|||||
基於股份的薪酬
|
|
|
||||||
外匯虧損,淨額
|
|
|
||||||
預付費用和其他資產的變化
|
|
(
|
)
|
|||||
貿易應收賬款變動,淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
庫存變化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
經營租賃資產和負債的變化,淨額
|
|
(
|
)
|
|||||
應付貿易賬款的變化
|
(
|
)
|
|
|||||
應計費用和其他負債的變化
|
|
(
|
)
|
|||||
員工和應計工資的變化
|
|
(
|
)
|
|||||
客户預付款和遞延收入的變化
|
|
|
||||||
用於經營活動的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
來自投資活動的現金流:
|
||||||||
購買財產和設備
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
投資銀行存款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
提取銀行存款
|
|
|
||||||
限制性存款增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
投資有價證券
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
出售和到期有價證券的收益
|
|
|
||||||
投資活動提供的淨現金
|
$
|
|
$
|
|
|
六個月已結束
6月30日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
來自融資活動的現金流:
|
||||||||
行使期權的收益
|
|
|
||||||
融資活動提供的淨現金
|
|
|
||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
|
|
(
|
)
|
|||||
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少)
|
(
|
)
|
|
|||||
期初的現金、現金等價物和限制性現金
|
|
|
||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
現金流量活動的補充披露:
|
||||||||
(1) 在此期間為以下各項支付的現金:
|
||||||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
||||
(2) 非現金交易:
|
||||||||
購買財產和設備
|
$
|
|
$
|
|
||||
將認股權證負債重新歸類為股權
|
$ | $ | ||||||
行使期權
|
$ |
$ |
||||||
用相應的租賃負債確認的使用權資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
(3) 期末的現金、現金等價物和限制性現金:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
短期限制性現金
|
||||||||
$
|
|
$
|
|
a. |
Innoviz Technologies 有限公司及其子公司( “公司”或 “Innoviz”)是一個 第 1 級直播 高性能、汽車級 LiDAR 傳感器和感知解決方案的供應商,這些傳感器和感知解決方案在核心組件上取得了技術突破,並帶來了增強的視野和卓越的性能,從而實現大規模的安全自動駕駛。該公司為正在為乘用車和其他相關市場(例如機器人出租車、班車)開發和銷售自動駕駛汽車的原始設備製造商和一級合作伙伴提供完整而全面的解決方案 送貨車輛、公共汽車和卡車,以及其他需要三維高分辨率傳感器的行業。此外,Innoviz的解決方案可以實現其他行業的安全自主性,包括物流、無人機、機器人、建築和其他工業應用、智慧城市、智能基礎設施和測繪。
|
b. |
根據以色列國法律,該公司於2016年1月18日註冊成立。
|
c. |
2020年12月10日,公司就與特殊目的收購公司Collective Growth Corporation(“Collective Growth”)的合併(“交易”)簽訂了最終協議,該協議使Collective Growth在2021年4月5日(“截止日期”)完成交易後成為公司的全資子公司。
|
d. |
截至2023年6月30日,公司的主要流動性來源包括其現金和現金等價物,金額為美元
|
注意事項 2:- |
重要的會計政策
|
a. |
I中期財務報表
|
b. |
重要會計政策
|
F - 8
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注意事項 2:- |
重要會計政策(續)
|
c. | 估計值的使用: |
d. |
信用風險集中度:
|
e. |
最近通過的會計公告:
|
F - 9
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注意事項 3:- |
合同餘額和剩餘履約義務 |
6月30日
|
十二月三十一日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
合同負債,當期
|
||||||||
遞延收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
來自客户的預付款
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
||||
合同負債,長期
|
||||||||
遞延收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
合同負債總額
|
$
|
|
$
|
|
F - 10
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注4:- |
公允價值測量 |
2023年6月30日
|
||||||||||||||||
(未經審計)
|
||||||||||||||||
|
第 1 級
|
第 2 級
|
第 3 級
|
總計
|
||||||||||||
資產:
|
||||||||||||||||
有價證券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
||||||||||||||||
金融資產總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
認股權證 (1)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
金融負債總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
2022年12月31日
|
||||||||||||||||
|
第 1 級
|
第 2 級
|
第 3 級
|
總計
|
||||||||||||
資產:
|
||||||||||||||||
有價證券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
||||||||||||||||
金融資產總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
認股權證 (1)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
金融負債總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
(1) |
作為交易的一部分(見附註1c),公司承擔了與Collective Growth首次公開募股有關的先前發行的私募認股權證相關的衍生權證負債。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算私募認股權證的公允價值,私募認股權證被視為三級公允價值衡量標準。認股權證在每個報告期內計量,公允價值的變化在融資收入淨額中確認。
|
F - 11
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注4:- |
公允價值測量(續) |
六個月已結束6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
截至1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
||||
認股權證負債公允價值的變化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
將認股權證負債重新歸類為股權
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
截至6月30日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
6月30日
|
十二月三十一日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
每份認股權證確定的公允價值
|
$
|
|
$
|
|
||||
預期波動率
|
|
%
|
|
%
|
||||
預期的年度股息收益率
|
|
%
|
|
%
|
||||
預期期限(年)
|
|
|
||||||
無風險利率
|
|
%
|
|
%
|
注意 5:- |
租賃 |
經營租賃使用權資產,淨額
|
$
|
|
||
|
||||
經營租賃負債,當前
|
$
|
|
||
經營租賃負債,非流動
|
|
|||
|
||||
經營租賃負債總額
|
$
|
|
||
加權平均剩餘租賃期限(年)
|
|
|||
經營租賃的加權平均貼現率
|
|
%
|
F - 12
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注意 5:- |
租賃(續) |
六個月已結束
2023年6月30日
(未經審計)
|
||||
運營租賃成本
|
$
|
|
||
可變租賃付款
|
$
|
|
||
短期租賃成本
|
$
|
|
||
收到的租賃激勵措施產生的運營現金流,扣除為運營租賃支付的現金
|
$
|
|
截至12月31日的年度,(未經審計)
|
||||
2023
|
$
|
|
||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
2026
|
|
|||
2027
|
|
|||
此後
|
|
|||
|
||||
未貼現的租賃付款總額
|
$
|
|
||
|
||||
減去:利息
|
(
|
)
|
||
|
||||
租賃負債的現值
|
$
|
|
注六:- |
承付款和意外開支
|
F - 13
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注7:- |
基於股份的薪酬
|
a. |
授予的期權:
|
期權數量
|
加權平均行使價
|
加權平均值
剩餘合同期限(以年為單位) |
彙總內在價值
|
|||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現
|
|
$
|
|
|
$
|
|
||||||||||
已授予
|
|
$ |
|
|
||||||||||||
已鍛鍊
|
(
|
)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
被沒收
|
(
|
)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
已過期
|
(
|
)
|
$ |
|
|
|||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項
|
|
$
|
|
|
$
|
|
||||||||||
自2023年6月30日起可行使
|
|
$
|
|
|
$
|
|
b. |
授予的 RSU:
|
的數量
股份
|
加權
平均授予日期公允價值 每股 |
|||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬
|
|
$
|
|
|||||
已授予
|
|
$ |
|
|||||
既得
|
(
|
)
|
$ |
|
||||
被沒收
|
(
|
)
|
$ |
|
||||
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬
|
|
$
|
|
F - 14
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注7:- |
基於股份的薪酬(續)
|
c. |
基於股份的薪酬支出:
|
六個月已結束6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
收入成本
|
$
|
|
$
|
|
||||
研究和開發
|
|
|
||||||
銷售和營銷
|
|
|
||||||
一般和行政
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注意 8:- |
每股基本和攤薄後的淨虧損
|
六 已結束的月份6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
分子:
|
||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
分母:
|
||||||||
|
||||||||
|
|
a. |
|
b. |
|
F - 15
中期合併財務報表附註(未經審計)
千美元(股票和每股數據除外)
注9:- |
地理和客户信息 |
a. |
地理信息:
|
六個月已結束6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
歐洲、中東和非洲 (*)
|
$
|
|
$
|
|
||||
亞太地區
|
|
|
||||||
北美 (**)
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
(*) |
包括來自德國的收入,金額為 $
|
(**) |
僅包括來自美國的收入。
|
b. |
客户佔收入的 10% 以上:
|
F - 16