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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
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|
(納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2023年7月28日，註冊人擁有
目錄
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第一部分-財務信息 |
|
頁面 |
第1項。 |
|
財務報表 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表(未經審計) |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合全面損失表(未經審計) |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益綜合報表(未經審計) |
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5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合現金流量表(未經審計) |
|
6 |
|
|
合併財務報表簡明附註(未經審計) |
|
8 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
20 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
38 |
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
39 |
|
|
第II部分--其他資料 |
|
|
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
40 |
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
41 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
41 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
41 |
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
41 |
第五項。 |
|
其他信息 |
|
41 |
第六項。 |
|
陳列品 |
|
43 |
簽名 |
|
44 |
||
2
Inogen公司
第I部分-融資IAL信息
項目1.融資ALI報表
Inogen公司
控制枱綜合資產負債表
(未經審計)
(金額以千為單位)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收賬款淨額 |
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庫存，淨額 |
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應收所得税 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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商譽 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計費用 |
$ |
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$ |
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應計工資總額 |
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保修保留-當前 |
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經營租賃負債--流動 |
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遞延收入--當期 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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保修保留-非現行 |
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經營租賃負債--非流動 |
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遞延收入--非流動收入 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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) |
累計其他綜合收益(虧損) |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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||
見合併財務報表的簡明附註。
3
Inogen公司
整合的S關於全面損失的幾點思考
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股)
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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銷售收入 |
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租金收入 |
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總收入 |
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收入成本 |
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銷售收入成本 |
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租金收入成本，包括折舊#美元 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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毛利--銷售收入 |
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毛利--租金收入 |
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毛利總額 |
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運營費用 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入(費用) |
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利息收入 |
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其他收入(費用) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(費用)合計，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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扣除所得税準備前的虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税撥備 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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||||
外幣折算調整變動 |
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( |
) |
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( |
) |
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外匯套期保值未實現淨收益(虧損)的變化 |
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( |
) |
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( |
) |
||
減去：淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整 |
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— |
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— |
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外幣套期保值未實現收益(虧損)淨變動總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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有價證券未實現淨收益(虧損)變動 |
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( |
) |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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普通股股東每股基本淨虧損(附註6) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
普通股股東每股攤薄淨虧損(附註6) |
$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
用於計算普通股股東每股淨虧損的加權平均股數： |
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基本普通股 |
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稀釋後普通股 |
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||||
見合併財務報表的簡明附註。
4
Inogen公司
整合的S論股東權益的破損
(未經審計)
(以千為單位的數額，但份額除外)
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 |
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保留 |
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累計 |
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其他內容 |
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收益 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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(累計 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字) |
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收入(虧損) |
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股權 |
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平衡，2022年3月31日 |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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— |
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已發行的限制性股票獎勵，扣除沒收 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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有限制股份單位的歸屬 |
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( |
) |
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— |
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) |
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與限制性股票淨結算相關的被扣留股份 |
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行使的股票期權 |
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— |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他綜合損失 |
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— |
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平衡，2022年6月30日 |
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) |
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平衡，2023年3月31日 |
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( |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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( |
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— |
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( |
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淨虧損 |
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( |
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其他綜合收益 |
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平衡，2023年6月30日 |
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( |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 |
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保留 |
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累計 |
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其他內容 |
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收益 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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(累計 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字) |
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|
收入(虧損) |
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股權 |
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平衡，2021年12月31日 |
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基於股票的薪酬 |
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員工購股 |
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已發行的限制性股票獎勵，扣除沒收 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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與限制性股票淨結算相關的被扣留股份 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使的股票期權 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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其他綜合損失 |
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平衡，2022年6月30日 |
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平衡，2022年12月31日 |
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( |
) |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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員工購股 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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( |
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( |
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與限制性股票淨結算相關的被扣留股份 |
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行使的股票期權 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益 |
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平衡，2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
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|||||
見合併財務報表的簡明附註。
5
Inogen公司
整合的S現金流的破損
(未經審計)
(金額以千為單位)
|
截至6月30日的六個月， |
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流 |
|
|
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淨虧損 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
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折舊及攤銷 |
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出租單位和其他資產的損失 |
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出售前出租資產所得收益 |
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銷售收入報税表和壞賬準備 |
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存貨損失準備金 |
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基於股票的薪酬費用 |
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溢利負債公允價值變動 |
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— |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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) |
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盤存 |
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( |
) |
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應收所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
預付費用和其他流動資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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應付賬款和應計費用 |
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) |
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應計工資總額 |
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保修準備金 |
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遞延收入 |
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應付所得税 |
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經營租賃負債 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流 |
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可供出售證券的到期日 |
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購買可供出售的證券 |
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無形資產投資 |
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對財產和設備的投資 |
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) |
生產和購買租賃設備 |
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) |
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出售舊資產所得收益 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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||
(下一頁續) |
|
||||||
見合併財務報表的簡明附註。
6
Inogen公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
(金額以千為單位)
|
截至6月30日的六個月， |
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
融資活動產生的現金流 |
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行使股票期權所得收益 |
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員工購買股票所得收益 |
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支付與發行受限制股票有關的就業税 |
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( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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匯率對現金的影響 |
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現金和現金等價物淨減少 |
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) |
期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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現金流量信息的補充披露 |
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在此期間支付的所得税現金，扣除收到的退款 |
$ |
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$ |
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補充披露非現金交易 |
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應付賬款和應計負債中的財產和設備 |
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|
||
見合併財務報表的簡明附註。
7
Inogen公司
公寓合併財務報表附註
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股)
1.業務概述
Inogen公司(公司或Inogen)於2001年11月27日在特拉華州註冊成立。該公司是一家醫療技術企業，主要開發、製造和銷售創新的便攜式氧氣濃縮器(POCs)，用於向患有慢性呼吸道疾病的患者提供補充的長期氧療。傳統上，這些患者依靠家庭中使用的固定式氧氣濃縮系統和移動使用的氧氣罐或鋼瓶，該公司將其稱為交付模式。儲罐和鋼瓶必須定期交付，氧氣含量有限，這要求患者在家外圍繞交付時間表和有限的氧氣供應計劃活動。此外，患者必須將又長又笨重的管子連接到他們的固定集中器上，以便在家裏能夠移動。該公司專有的Inogen One®和Inogen Rove系統通過電池將患者周圍的空氣濃縮，隨時隨地提供補充氧氣來源，並可在家中、汽車內或有插座的公共場所插入插座。該公司的Inogen One系統減少了患者對固定式集中器和有限氧氣供應罐的計劃交付的依賴，從而提高了患者的生活質量並促進了患者的機動性。
本公司註冊成立荷蘭有限責任公司Inogen Europe Holding B.V.
2.重要會計政策的列報和彙總依據
本公司的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。
本報告顯示的截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的全年預期結果。本公司管理層認為，本文件所載信息反映了為公平列報本公司經營業績、財務狀況、現金流量和股東權益所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)與中期財務報表相關的規則和規定，通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度綜合財務報表中的某些腳註披露已被精簡或省略。隨附的合併財務報表應與公司於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。除下文進一步描述外，本公司的會計政策與其於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的會計政策沒有重大變化。
鞏固的基礎
合併財務報表包括Inogen公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層根據歷史經驗、現有及已知情況、權威會計聲明及管理層認為合理的其他因素作出這些估計及假設。需要使用管理層估計的重要領域涉及收入確認、保修準備金和費用、確定獨立銷售價格(SSP)和履約債務的服務期、租金資產估值和減值、應收賬款壞賬準備、回報和調整、商譽減值、長期資產減值、基於股票的補償支出和所得税。實際結果可能與這些估計不同。
8
重組費用
3.公允價值計量
現金、現金等價物和有價證券
下表彙總了按現金、現金等價物和有價證券按公允價值經常性計量的資產的公允價值計量水平：
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|
截至2023年6月30日 |
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毛收入 |
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現金 |
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調整後的 |
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未實現 |
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和現金 |
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適銷對路 |
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成本 |
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利得 |
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公允價值 |
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等價物 |
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證券 |
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現金 |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
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1級： |
|
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貨幣市場賬户 |
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第2級： |
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美國國債 |
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機構擔保流動資金存款儲蓄 |
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— |
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|
— |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
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|
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|
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|
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|
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|
|
截至2022年12月31日 |
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|
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|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
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現金 |
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|
|
調整後的 |
|
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未實現 |
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和現金 |
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|
成本 |
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利得 |
|
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公允價值 |
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等價物 |
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現金 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
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$ |
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|
$ |
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|
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||||
1級： |
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貨幣市場賬户 |
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— |
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第2級： |
|
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公司債券 |
|
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— |
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美國國債 |
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機構擔保流動資金存款儲蓄 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生工具和套期保值活動
本公司根據其他流動資產或其他流動負債的第2級投入，按公允價值分別在綜合資產負債表中記錄與衍生工具及對衝活動有關的資產或負債。該公司有一筆相關應收賬款#美元。
累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
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外國 |
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未實現 |
|
|
未實現 |
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|
累計 |
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貨幣 |
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利得 |
|
|
利得 |
|
|
其他 |
|
||||
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翻譯 |
|
|
論適銷對路 |
|
|
關於現金 |
|
|
全面 |
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||||
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調整 |
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|
證券 |
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|
流動套期保值 |
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|
收入(虧損) |
|
||||
截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
( |
) |
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其他綜合收益 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
綜合收益(虧損)是淨收益和所有其他非所有者權益變動的總和。除外幣換算調整和有價證券的未實現損益外，公司沒有任何交易或其他經濟事件符合其他全面收益(虧損)的條件。
9
4.資產負債表組成部分
現金、現金等價物和有價證券
現金、現金等價物和有價證券包括下列各項：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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現金和現金等價物 |
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2023 |
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2022 |
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現金 |
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$ |
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|
$ |
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貨幣市場賬户 |
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公司債券 |
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— |
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美國國債 |
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機構擔保流動資金存款儲蓄 |
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現金和現金等價物合計 |
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$ |
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$ |
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有價證券 |
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美國國債 |
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|
— |
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有價證券總額 |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
應收賬款及壞賬準備、退回和調整
截至以下日期按主要類別分列的應收賬款淨額(應收賬款毛額，扣除津貼)2023年6月30日和2022年12月31日如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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應收賬款淨額 |
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2023 |
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2022 |
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租賃(1) |
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$ |
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$ |
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企業對企業和其他應收款(2) |
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應收賬款淨額合計 |
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$ |
|
|
$ |
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||
下表列出了截至的應收賬款備抵2023年6月30日和2022年12月31日：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
備抵--應收賬款 |
|
2023 |
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2022 |
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壞賬 |
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$ |
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$ |
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銷售退貨 |
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備抵總額--應收賬款 |
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$ |
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$ |
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客户和供應商的集中度
該公司主要以信用方式向美國和外國的傳統家庭醫療設備供應商、分銷商和經銷商銷售其產品。該公司還直接向消費者銷售其產品，主要是在預付款的基礎上。
該公司還將產品直接出租給消費者進行保險報銷，這導致客户集中在與Medicare的服務報銷計劃有關的問題上。醫療保險的服務報銷計劃佔了
10
該公司目前從數量有限的供應商那裏購買原材料，這導致三個主要供應商集中在一起。三大供應商向該公司提供製造該公司產品所需的原材料。截至2023年6月30日的6個月，公司的三大供應商佔了
其中一部分收入來自美國以外的銷售。大致
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|
截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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美國收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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非美國收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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盤存
存貨採用先進先出(FIFO)法，以成本和可變現淨值中較低者為準。該公司記錄了至少每季度對庫存的調整，以應對可能過剩、陳舊、移動緩慢或受損的物品。公司記錄了與預期在一年後變現或消耗的庫存有關的非流動庫存
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
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|
2023 |
|
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2022 |
|
||
原材料和在製品 |
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$ |
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$ |
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成品 |
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減去：儲量 |
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) |
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( |
) |
庫存，淨額 |
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$ |
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$ |
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財產和設備
租賃設備的維修和保養費用為#美元，其中包括人工、零配件和運費
與租賃設備及其他財產和設備有關的折舊和攤銷費用匯總如下截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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租賃設備 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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其他財產和設備 |
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折舊及攤銷總額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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11
財產、設備和租賃設備連同相關累計折舊彙總如下2023年6月30日和2022年12月31日。
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
財產和設備 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
租賃設備，扣除津貼淨額#美元 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
其他財產和設備 |
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財產和設備 |
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累計折舊 |
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租賃設備 |
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其他財產和設備 |
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累計折舊 |
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財產和設備，淨額 |
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租賃設備，扣除津貼後的淨額分別為2885美元和2255美元 |
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其他財產和設備 |
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財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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長壽資產
本公司根據會計準則彙編(ASC)360對長期資產的減值和處置進行會計處理— 物業、廠房和設備。根據美國會計準則第360條，將持有的長期資產將被審查，以確定其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。
商譽
商譽的賬面價值的變化截至2023年6月30日的六個月情況如下：
截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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翻譯調整 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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截至2023年6月30日，該公司擁有
流動負債
截至應付賬款和應計費用2023年6月30日和2022年12月31日包括以下內容：
|
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計存貨(在途和未作憑證的收據)和貿易應付款 |
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應計購物卡負債 |
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應計特許經營税、銷售税和使用税 |
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其他應計費用 |
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應付賬款和應計費用 |
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$ |
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$ |
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截至的應計工資總額2023年6月30日和2022年12月31日包括以下內容：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
應計獎金 |
|
$ |
|
|
$ |
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應計工資和其他工資單相關項目 |
|
|
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應計假期 |
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應計員工股票購買計劃扣減 |
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應計工資總額 |
|
$ |
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|
$ |
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12
5.租契
本公司已訂立主要供商業樓宇使用的營運租約。這些租約的條款從
與公司使用權資產和相關經營租賃負債有關的信息如下：
|
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截至六個月 |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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為經營租賃負債支付的現金 |
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$ |
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$ |
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經營租賃成本 |
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為換取新的經營租賃義務而獲得的非現金使用權資產 |
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加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
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在截至6月30日的12個月期間到期的租賃負債的到期日， |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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扣除計入的利息 |
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租賃總負債 |
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經營租賃負債--流動 |
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經營租賃負債--非流動 |
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$ |
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租賃總負債 |
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$ |
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13
每股收益(虧損)
每股收益(虧損)按ASC 260計算--每股收益並使用每個期間內已發行普通股的加權平均數量來計算。稀釋每股收益假設轉換、行使或發行所有潛在的普通股等價物(可能包括稀釋已發行股票期權、限制性股票單位和限制性股票獎勵)，除非其效果是減少虧損或增加每股收益。就這一計算而言，公司回購的普通股、期權和其他稀釋獎勵被視為普通股等價物，只有在其影響是攤薄的情況下才包括在計算稀釋每股收益(虧損)中。
每股收益的計算如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子-基本和稀釋： |
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淨虧損 |
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分母： |
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加權平均普通股--基本普通股(1) |
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加權平均普通股-稀釋普通股(2) |
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每股淨虧損--基本普通股 |
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) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每股淨虧損-稀釋後普通股(2) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母計算從基本到稀釋： |
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加權平均普通股--基本普通股(1) |
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股票期權和其他稀釋性獎勵 |
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加權平均普通股-稀釋普通股 |
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不包括在稀釋後加權平均股份中的股份： |
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股票期權 |
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限制性股票單位和限制性股票獎勵 |
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不包括在稀釋後加權平均股份中的股份 |
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7.所得税
本公司按照美國會計準則第740條核算所得税-所得税。根據ASC 740，所得税確認為當期應付或可退還的税額，遞延税收負債和資產確認為公司綜合財務報表或納税申報表中確認的交易的未來税收後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會提供估值撥備。截至2022年12月31日，本公司錄得全額估值津貼$
公司根據ASC 740-10對所得税中的不確定性進行會計處理--計入所得税中的不確定性。ASC 740-10規定了對納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸進行財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。本會計準則還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡等方面提供了指導。
本公司在其綜合全面損失表的所得税準備中確認税款的利息和罰款(如果有)。
14
8.股東權益
本公司有一項2012年股權激勵計劃(2012計劃)，根據該計劃，公司授予購買其普通股股份的期權。截至2023年6月30日，可供購買的選項
公司擁有2014年股權激勵計劃(2014計劃)，根據該計劃，公司授予限制性股票單位、限制性股票獎勵、業績單位、業績股票和購買其普通股股份的期權。截至2023年6月30日，與以下方面有關的獎項
公司股東於2023年5月31日批准通過2023年股權激勵計劃(2023年計劃)，規定向公司員工和任何母公司及子公司員工授予《國內税法》第422條所指的激勵性股票期權，並向其員工、董事和顧問、母公司和子公司的員工和顧問授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、限制性股票獎勵、股票增值權、業績單位和績效股票。2023年計劃於2023年6月5日生效。《2014年計劃》在《2023年計劃》生效時終止2014年計劃將不再提供更多的獎勵，但2014年計劃將繼續管理以前根據該計劃授予的獎勵。根據《2023年計劃》為發行保留的普通股數量為：(I)
截至2023年6月30日,
股票期權
期權通常在以下時間段到期和
年度公司股票計劃項下的股票期權活動截至2023年6月30日的六個月情況如下：
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剩餘 |
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加權的- |
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加權的- |
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平均值 |
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每股 |
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平均值 |
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合同 |
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平均值 |
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單價 |
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鍛鍊 |
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條款 |
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固有的 |
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選項 |
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分享 |
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價格 |
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(單位：年) |
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價值 |
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截至2022年12月31日的未償還債務 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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過期 |
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) |
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截至2023年6月30日的未償還債務 |
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||||||
自2023年6月30日起已授予並可行使 |
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已歸屬且預計將於2023年6月30日歸屬 |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內行使的期權的內在價值總額是$
15
股票激勵獎
根據2014年計劃(股票獎勵)，公司授予限制性股票單位(RSU)和限制性股票獎勵(RSA)。股票獎勵獎勵要麼僅基於對基於時間的服務條件的滿意度，要麼基於基於時間的服務條件與績效標準相結合的滿意度。如果持有者對公司的服務在歸屬前終止，則股票獎勵可能會被沒收。
僅有基於時間的服務歸屬條件授予的股票獎勵通常在三年和
的股票獎勵活動截至2023年6月30日的6個月摘要如下：
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加權的- |
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平均值 |
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格蘭特 |
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性能 |
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約會集市 |
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價值 |
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限制性股票單位 |
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基於時間的 |
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基於時間的 |
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總計 |
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每股 |
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截至2022年12月31日的未歸屬限制性股票單位 |
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授與 |
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既得 |
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被沒收/取消 |
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截至2023年6月30日的未歸屬限制性股票單位(1) |
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$ |
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未歸屬，預計將歸屬截至2023年6月30日的已發行限制性股票單位 |
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$ |
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加權的- |
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平均值 |
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格蘭特 |
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性能 |
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約會集市 |
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和 |
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價值 |
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限制性股票獎勵 |
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基於時間的 |
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基於時間的 |
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總計 |
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每股 |
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截至2022年12月31日的未歸屬限制性股票獎勵 |
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$ |
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|||
既得 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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截至2023年6月30日的未歸屬限制性股票獎勵(1) |
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— |
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— |
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— |
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$ |
— |
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未授予，預計將授予截至2023年6月30日的未償還限制性股票獎勵 |
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— |
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$ |
— |
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(1)已發行的限制性股票單位和限制性股票獎勵以目標股數的最高派息為基礎。
截至2023年6月30日，與未歸屬的員工限制性股票單位和限制性股票獎勵有關的未確認薪酬成本為#美元。
員工購股計劃
公司2014年員工股票購買計劃(ESPP)規定，根據ESPP向所有符合條件的員工授予購買股票的選擇權，符合國內税法第423條的含義。ESPP允許參與者通過工資扣減購買普通股，最高可達
截至2023年6月30日，總共有
16
2023年，一項額外的
基於股票的薪酬
確認的基於股票的薪酬費用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按獎勵類型劃分的基於股票的薪酬支出： |
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限制性股票單位和限制性股票獎勵 |
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員工購股計劃 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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員工股票薪酬支出是基於股票期權、限制性股票單位和限制性股票獎勵的獎勵計算的，這些獎勵最終預計將根據公司歷史上的獎勵取消而授予。ASC 718-薪酬--股票薪酬要求在發放時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的期間進行必要的修訂。
對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，根據ASC 718確認的基於股票的薪酬費用，包括收入成本、研發費用、銷售和營銷費用以及一般和行政費用如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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9.承付款和或有事項
購買義務
該公司擁有大約美元
保證義務
下表列出了該公司截至六個月和十二個月期間產品保修負債總額的變化2023年6月30日和2022年12月31日：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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期初產品保修責任 |
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$ |
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$ |
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已簽發保修的應計費用 |
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與先前存在的保修相關的調整 |
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(現金或實物)結算 |
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( |
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( |
) |
期末產品保修責任 |
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$ |
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$ |
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合同責任
合同負債主要包括在根據合同提供的服務之前收到現金付款時，直接面向消費者的銷售收入中與終身保修有關的遞延收入。與客户的合同規定了銷售的最終條款，包括購買每種產品或服務的説明、數量和價格。截至2023年6月30日的六個月與終身保修有關的遞延收入減少主要由美元推動
立法和HIPAA
醫療保健行業受到聯邦、州和地方政府的眾多法律和法規的約束。這些法律和法規包括但不一定限於許可證、認證、政府醫療保健計劃參與要求、患者服務補償以及聯邦醫療保險和醫療補助欺詐和濫用等事項。對政府法律法規的遵守可能會受到未來政府審查和解釋以及目前未知或未斷言的監管行動的影響。1996年頒佈了《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)，以確保醫療保險的可攜帶性，減少醫療欺詐和濫用，保障健康信息的安全和隱私，並執行健康信息的標準。《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH法案)部分規定了與受保護的健康信息有關的某些安全漏洞的通知要求。本公司並不知悉根據適用於本公司業務的HIPAA及HITECH條例，有任何針對本公司的未決索償。
法律程序
民事偵查訴求
2022年6月21日，公司收到美國北方檢察官辦公室的民事調查要求(CID) 愛荷華州的一個區。CID説，它是在虛假申報法調查中發出的，以確定是否存在或已經違反了虛假申報法，調查涉及某些便攜式氧氣濃縮器和相關產品製造商違反反回扣法規提供不適當回扣的擔憂。CID是在愛荷華州北區聯邦檢察官辦公室從2020年底開始提出非正式請求後提出的，公司自願遵守了這一要求，以獲取有關公司參與以下活動的信息：(I)通過第三方貸款人提供零利率或低於市場利率的貸款，為客户購買提供資金；(Ii)保證客户在為購買公司設備融資方面對財務公司的義務；以及(Iii)與客户達成協議，其中包括營銷、排他性、折扣和優惠融資條款。該公司正在配合調查。該公司目前無法預測這項調查的結果，也無法預測Qui Tam或其他訴訟是否可能發生。無論結果如何，由於任何相關的辯護和和解成本、管理資源的轉移以及其他因素，此次調查都有可能對公司產生不利影響。
其他訴訟
本公司是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。本公司提供保險，但須受保單規定的免賠額規限，以防止因某些類型的法律索賠而蒙受損失。目前，本公司預計在正常業務過程中發生的任何其他訴訟不會對本公司的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。
18
10.重組費用
該公司產生了$
11.外幣兑換合約和套期保值
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司的非指定和指定衍生品合同的名義金額總計約為$
本公司及交易對手的不履行風險對衍生工具的公允價值並無重大影響。截至2023年6月30日的6個月內，有幾個
12.後續活動
在……上面
本公司於2023年7月13日就其現有公司總部的租賃簽訂了轉讓和承擔租賃協議。租約的轉讓將在某些條件完成後生效。公司於2023年8月2日為其尚未開工的新公司總部簽訂了額外的經營租賃，總最低租金為#美元。
19
項目2：管理MEN對財務狀況和經營成果的探討與分析
轉發-查看報表
以下討論和分析應與我們的合併財務報表以及本季度報告10-Q表中其他部分包含的這些報表的簡要説明一起閲讀。本報告包含符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節或《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》(或《交易法》)第21E節的含義的前瞻性陳述，這些陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。前瞻性陳述主要包含在管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中，以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格年度報告和10-Q表格季度報告中題為“風險因素”的章節中。前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
20
前瞻性表述包括非歷史事實的表述，可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“尋求”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將”或類似的表述以及這些術語的否定來識別。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。我們在題為“風險因素”的章節以及本Form 10-Q季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的其他部分更詳細地討論了這些風險。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告10-Q表中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性表述中預期或暗示的結果大不相同。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。除非法律要求，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述，或更新實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因，即使未來有新的信息可用。
這份Form 10-Q季度報告還包含關於我們的行業、我們的業務和某些疾病的市場的估計、預測和其他信息，包括關於這些市場的估計規模以及某些疾病的發病率和流行率的數據。基於估計、預測、預測、市場研究或類似方法的信息本身就會受到不確定性和實際事件的影響，或者情況可能與該信息中反映的事件和情況大不相同。除非另有明確説明，否則我們從報告、研究調查、研究和由市場研究公司和其他第三方準備的類似數據、行業、醫療和一般出版物、政府數據和類似來源獲得這些行業、商業、市場和其他數據。
“Inogen”、“Inogen One”、“Inogen One G3”、“G4”、“G5”、“Live Life in Moments，Not Minents”、“Oxygen.Anytime.Anywhere”、“Intelligence Delivery Technology”、“Inogen at Home”、“Inogen Design”、“Togid Assisty”、“TAV”和“SideKey”都是Inogen公司美國專利商標局的註冊商標。我們擁有美國專利商標局正在處理的“Rove 4”和“Rove 6”商標申請。我們在阿根廷、澳大利亞、加拿大、智利、中國、哥倫比亞、厄瓜多爾、韓國、馬來西亞、墨西哥、歐洲(歐盟註冊)、英國、冰島、印度、以色列、日本、科威特、新西蘭、挪威、巴拉圭、祕魯、土耳其、新加坡、南非、瑞士和烏拉圭擁有“Inogen”商標註冊。我們擁有該商標的商標註冊權。イノジェン“在日本。我們擁有商標的商標註冊。印諾真” 以及“艾諾根“在中國。我們在澳大利亞、加拿大、中國、韓國、墨西哥、歐洲(歐盟註冊)和英國擁有“Inogen One”商標註冊。我們在加拿大擁有“衞星康樂”商標註冊。我們擁有“Inogen at Home”商標在歐洲(歐盟註冊)和英國的商標註冊。我們擁有“G4”商標在歐洲(歐盟註冊)和英國的商標註冊。我們擁有“G5”商標在歐洲(歐盟註冊)和英國的商標註冊。我們在加拿大、歐洲(歐盟)和英國擁有尚未完成的“Rove 4”商標申請。我們在加拿大、歐洲(歐盟)和英國擁有尚未完成的“Rove 6”商標申請。我們在玻利維亞擁有Inogen設計的商標申請。我們在中國擁有Inogen設計的商標註冊。我們擁有“إنوجن”商標在沙特阿拉伯的商標註冊。我們在巴西擁有一份Inogen One G5設計的待定申請。本季度報告中的Form 10-Q中提及的其他服務標誌、商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。
在這份Form 10-Q季度報告中，“我們”、“我們”和“我們”指的是Inogen，Inc.及其子公司。
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以下對我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的綜合財務報表以及本文件其他部分所附的這些報表的簡要説明一起閲讀。
管理層討論和分析(MD&A)的目的是通過關注某些關鍵指標每年的變化來了解Inogen的財務狀況、運營結果和現金流。MD&A是對我們的綜合財務報表和隨附的簡明附註的補充，並應與之一併閲讀。MD&A分為以下幾個部分：
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計和判斷，以影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債、收入和費用的相關披露。一般而言，我們的估計是基於歷史經驗和符合美國公認會計原則的各種其他假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對財務狀況和業務結果產生重大影響。
關鍵會計政策和估計是那些我們認為對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策和估計，因為它們需要我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。我們的關鍵會計政策和估計包括與以下方面相關的政策和估計：
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們在編制合併財務報表方面的關鍵會計政策和估計與我們在截至2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中披露的相比沒有實質性變化。
最近的會計聲明
有關最近採納及建議的會計聲明(如適用)的資料，載於本季度報告第I部分第1項未經審計綜合財務報表附註2的“近期會計聲明”項下，並以引用方式併入本報告。
宏觀經濟環境
全球經濟正經歷着越來越大的通脹壓力。宏觀經濟環境已經並可能繼續對世界各地的企業和醫療機構產生意想不到的不利影響，已經並可能繼續對我們的綜合經營業績產生負面影響。更高的利率和資本成本，以及更多的航運
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預計成本將影響對我們產品的需求，而供應鏈持續中斷的可能性以及對材料、勞動力和物流的通脹影響可能會增加我們的運營成本。
我們繼續看到與收購半導體芯片相關的誇大成本對我們2023年第一季度和第二季度的銷售收入成本產生了負面影響，我們預計這將繼續影響我們2023年剩餘時間的銷售收入成本。我們產生了與在公開市場上收購芯片相關的大量成本，其中一部分成本增加了我們的預付費用和庫存，因為這些組件還沒有出現在期內銷售的成品中。此外，我們還看到我們產品中使用的其他組件的成本上漲。
與許多行業的大多數其他公司一樣，我們也經歷了與招聘和留住員工以及工資上漲有關的具有挑戰性的就業環境對宏觀經濟的影響。我們預計，這些招聘、留住和工資上漲的挑戰，以及與保持我們現有勞動力相關的挑戰，將持續到2023年。這些挑戰可能會對我們發展業務和留住最好員工的能力產生負面影響，或者增加我們的運營成本。作為迴應，我們對某些角色實施了更靈活的工作場所要求，包括偏遠的工作場所機會，但我們預計仍將受到宏觀經濟就業環境的挑戰。
有關可能影響我們業績的風險因素的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q和我們的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節。
概述
我們是一家醫療技術公司，主要為慢性呼吸道疾病患者開發、製造和銷售創新的便攜式氧療解決方案。我們領先的POC產品組合經過優化，可提供高輸出重量比、有意義的聲音抑制以及業內最長的運行時間，從而滿足各種疾病狀態下患者的需求。截至2023年6月30日，我們有24項正在申請的專利申請和72項與我們的呼吸設備的設計和製造有關的已頒發專利。我們在市場上的定位既是一家醫療技術公司，也是一家在美國所有50個州都獲得認可的家用醫療設備供應商，擁有重要的患者、處方者和提供者。我們的產品通過美國以外的分銷商和醫療設備公司、患者和處方藥的直接銷售以及美國的經銷商和家庭醫療設備公司在國際上銷售。
我們的大部分收入來自向患者、保險公司、家庭保健提供商、經銷商和分銷商(包括我們的自有品牌合作伙伴)銷售和租賃我們的Inogen One系統和相關配件。我們銷售我們的Inogen One和Inogen at Home系統的多種配置，帶有各種電池、附件、保修、電源線和語言設置。我們的目標是設計、製造和銷售重新定義長期氧療的氧氣解決方案。
為了實現這一目標並增加我們的收入，我們打算：
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隨着時間的推移，隨着美國和歐洲市場的成熟，我們的增長將取決於我們在發展中或新興市場推動POC採用的能力，這些市場目前存在有限的氧療治療和報銷。然而，增長也可能受到監管和報銷許可、匯率波動、資本支出限制、持續的重組挑戰以及投標不確定性的限制。
我們在2022年12月推出了我們最新的便攜式氧氣濃縮器Rove 6。我們還獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)對將於2023年推出的Rove 4的510(K)批准。Rove 6重4.8磅，每分鐘輸出1,260毫升氧氣，在37 dBA下運行非常安靜，單電池續航時間長達6小時15分鐘，雙電池續航時間長達12小時45分鐘，並改進了易用性，並根據歐盟醫療器械法規(MDR)標準改進了設計。FDA批准的Rove6是第一臺預期使用壽命為8年的便攜式氧氣濃縮器。通過與美國Rove 6相同的監管程序，Inogen One G5便攜式氧氣濃縮器的8年預期使用壽命也將延長。我們於2019年推出了Inogen One G5®。Inogen One G5與Rove 6的產品規格相似。根據我們對聯繫過我們的患者及其臨牀需求的分析，我們估計Rove 6和Inogen One G5分別適合90%以上的長期卧牀氧療患者。
Inogen Connect是我們在美國和加拿大的Inogen One G4®和Inogen One G5產品上的連接平臺，與蘋果和安卓平臺兼容，包括患者功能，如純度狀態、電池壽命、產品支持功能、通知警報和遠程軟件更新。我們相信，家庭氧氣供應商還發現了遠程故障排除、設備健康檢查和位置跟蹤等功能，有助於在從氧氣罐輸送模式過渡時提高運營效率。
我們還計劃投資於臨牀研究，以評估與使用我們的產品相關的臨牀、經濟和患者報告結果的預期改善，這是我們努力推動付款人和處方者宣傳我們的產品的努力的一部分。
降低成本的舉措
在2023年上半年，我們實施了一些運營效率和成本節約計劃，旨在使我們的資源與我們的產品戰略保持一致，降低我們的運營費用，並管理我們的現金流。這些成本效率舉措包括有針對性的裁員、集中製造活動和外包某些後臺活動。提高效率和節約成本的舉措旨在降低收入成本和運營成本，並使我們能夠有效地將我們的資源集中在效益最大的領域。
銷售收入
我們未來的財務業績將部分受到我們便攜式氧氣濃縮器銷售增長的推動，其次是電池、其他配件和我們的Inogen at Home固定式氧氣濃縮器銷售的增長。我們計劃在未來幾年通過多種戰略增加我們的系統銷售額，包括：提高銷售隊伍的生產率，直接或通過我們的合同銷售組織招聘更多的銷售代表，通過增加銷售和營銷努力投資於消費者和醫生的意識和宣傳，擴大我們的臨牀證據，擴大我們在美國以外的銷售基礎設施和努力，通過關鍵的戰略合作伙伴關係擴大我們的企業對企業銷售，以及通過推出更多的產品來增強我們的產品供應。雖然我們認為HME提供商仍在將其業務模式轉換為
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由於無法通過購買POC實現交付模式，由於HME重組工作、無法獲得可用信貸、提供商資本支出限制以及報銷費率可能發生變化的風險，增長受到了挑戰。
我們的直接面向消費者的銷售流程包括與個別患者、他們的醫生和醫生的工作人員進行多次互動，包括對我們的產品、患者的診斷和處方氧療進行深入分析和審查，包括採購氧氣處方。患者可能會考慮是通過Inogen批准的第三方為產品融資，還是購買設備。在確保處方和付款安全之前，不會部署產品。一旦部署了完整的系統，患者有30個日曆天的時間退還產品，但必須支付最低限度的處理和手續費。在這段30天的退貨期內，購買系統的消費者中大約有6%-10%的人會退回系統。
我們的B2B工作重點是向分銷商、HME氧氣供應商、我們的自有品牌合作伙伴以及美國國內外的經銷商銷售產品。該流程涉及與各種關鍵客户利益相關者的互動，包括銷售、採購、產品測試和臨牀人員。有耐心需求的企業可以通過我們的產品下達採購訂單，以確保產品部署。這可能會受到外部因素的影響，包括投標結果、保險計劃覆蓋範圍或報銷率的變化、轉向非交付模式的業務重組活動、資本限制、合併和收購，以及淨氧療患者羣體的總體變化。由於這些因素，產品購買可能會受到客户需求變化的影響。
在截至2023年6月30日的三個月裏，我們售出了大約34,100個系統，2022年同期售出了42,400個系統。在截至2023年6月30日的6個月中，我們售出了大約61,000台系統，2022年同期售出了72,800台。本期間下降的主要原因是國際企業對企業銷售額下降，反映出在歐盟MDD證書到期之前，在2022年第二季度確定了銷售優先順序。此外，由於今年前六個月開展了高效和有利可圖的渠道擴張活動，內部銷售代表減少，導致直接面向消費者的銷售額較低。我們繼續專注於優化我們直接面向消費者的渠道的盈利能力，通過高效擴展的銷售組織來提高銷售生產率。
租金收入
我們的租賃流程包括與個別患者、他們的醫生和醫生的工作人員進行多次互動。這一過程包括對我們的產品、患者的診斷和開出的氧療以及他們的病史進行深入的分析和審查，以確認我們的產品是否適合患者的氧療，以及是否符合聯邦醫療保險和私人付款人賬單要求，這通常需要額外的醫生評估和/或氧氣測試。一旦部署了產品，患者將收到產品使用説明，並可能從我們的許可工作人員那裏獲得臨牀滴定，以在開單前確認產品滿足患者的醫用氧氣需求。因此，從與患者首次接觸到開具賬單的時間差異很大，最長可達一個月或更長時間。CMS對氧療配藥和收費的管理要求進行了額外的修改，這可能減輕了管理負擔，並增加了患者獲得我們產品的機會。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的租金收入有所增加，這主要是由於更多的服務患者數量和更高的聯邦醫療保險報銷率。由於受到消費者物價指數的調整，氧氣療法的醫療保險報銷率每年都會增加。我們計劃在未來通過多種戰略增加新的租賃患者，包括擴大我們的處方藥銷售團隊，擴大我們直接面向消費者的營銷努力，投資於患者和醫生的意識和宣傳，擴大臨牀證據，以及獲得更多保險合同。
部分租賃患者在有上限的租賃期內運營，在此期間，除非滿足額外的標準，否則不允許額外報銷。這一封頂期從第36個月開始，一直持續到第60個月。隨着服務患者的增加，收費患者佔總服務患者的比例對於保持租金收入的增長至關重要。Medicare指出，根據對Medicare報銷申請的審查，有一定比例的受益人(約25%)達到了36%這是符合條件的報銷月，並進入36個月後的上限租賃期。上限病人的百分比可能會隨時間而變動，因為新病人開始服務，病人在上限租用期之前和期間停止服務，以及現有病人進入上限租賃期。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們分別約有48,900名和43,800名氧氣租賃患者。管理層將重點放在服務患者身上，將其作為未來可能產生租金收入的領先指標；然而，確認的實際租金收入受多種其他因素的影響，包括收費患者佔服務患者的百分比、按付款人分列的報銷水平、患者所在地、有上限的患者數量、無法收回的餘額的註銷以及租金收入調整。
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報銷
我們的租金收入在很大程度上依賴於聯邦醫療保險和私人付款人的報銷，包括聯邦醫療保險優勢計劃和醫療補助。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別約為70.2%和78.0%，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，我們約72.1%和78.5%的租金收入分別來自聯邦醫療保險傳統的按服務收費報銷計劃。有關我們對第三方報銷的依賴以及最近聯邦醫療保險報銷提案的影響的更多討論，請參閲我們於2023年2月24日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中題為“第三方報銷”的小節中的討論，以及我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的小節。
陳述的基礎
以下描述了我們的綜合全面損失表中所列的行項目。
收入
我們將我們的收入分為兩大類：銷售收入和租金收入。企業對企業銷售、直接對消費者銷售和租金收入之間的組合將在不同時期波動。產品銷售價格和毛利率可能會根據收入渠道組合而波動，隨着我們推出新產品，我們的產品成本會發生變化，我們的採購量也會發生變化，以及貨幣的變化。例如，半導體芯片成本上升對我們的毛利率產生了負面影響，我們預計這種影響將在2023年繼續下去。此外，渠道組合的波動可能會導致我們的毛利率發生變化，因為直接面向消費者的銷售和租賃收入的利潤率高於B2B渠道。如項目1所述，由於國際和國內市場的季節性，季度業績可能會有所不同。季節性以及我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的其他內容，該報告於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會。
銷售收入
我們的銷售收入主要來自向個人消費者、我們的自有品牌合作伙伴、HME供應商、分銷商和經銷商銷售我們的Rove、Inogen One和Inogen at Home系統以及我們的相關配件。銷售收入分為兩個領域：企業對企業銷售和直接對消費者銷售。一般來説，我們的直接面向消費者銷售的毛利率高於我們的企業對企業銷售。
租金收入
我們的租金收入主要來自將我們的Inogen One和Inogen at Home系統通過聯邦醫療保險、私人付款人和醫療補助的報銷方式出租給患者，其中通常還包括患者共同保險和免賠額的患者責任部分。與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的租金收入有所增加，這主要是由於更多的服務患者和更高的聯邦醫療保險報銷率。隨着我們擴大銷售團隊，獲得更多的保險合同，以及增加新的租賃設置，我們預計未來一段時間我們的租金收入將會增加。此外，我們預計在2023年12月31日之前將受益於更高的聯邦醫療保險報銷率。我們還預計，我們的租金收入將受到銷售代表數量、報銷費率變化、潛在客户對直接面向消費者的營銷支出的水平和反應、產品發佈、收費患者數量和拒絕率以及其他不可控因素的影響，如市場和競爭的變化。
收入成本
銷售收入成本
銷售收入成本主要包括生產過程中發生的成本，包括零部件材料、組裝人工和間接費用、保修費用、為緩慢移動和陳舊的庫存撥備、返工和已售出物品的交付成本。人工和管理費用主要包括與人員相關的費用，包括工資、獎金、福利和製造、物流、維修、製造工程、質量保證員工和臨時工的股票薪酬。銷售收入成本還包括製造運費、折舊費用、設施成本和材料成本。保修義務撥備計入銷售收入成本，並在收入確認時撥備。
供應鏈中斷的影響從2021年第三季度開始對我們的銷售收入成本產生負面影響，預計這種影響將持續到2023年。供應鏈限制主要與我們的電池和印刷電路板中使用的半導體芯片有關，這些芯片是我們POC的組件。
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出於這些原因，我們預計銷售毛利率百分比將根據銷售渠道組合、產品組合、平均銷售價格和單位制造成本的變化而隨時間波動。
租金收入成本
租金收入成本主要包括租借病人的折舊費用、耗材、物流成本和服務成本，包括返工成本、材料、勞動力和運費。
租金毛利率百分比可能會因折舊費用、服務和維護租賃車隊的成本以及收費患者佔服務患者百分比的變化而波動。
運營費用
研發
我們的研發費用主要是與人員有關的費用，包括工資、獎金、福利和研發、工程、醫療等員工的股票薪酬。它還包括設施成本、實驗室用品、產品開發材料、諮詢費、臨牀研究成本、新產品推出和增強現有產品的測試成本。自成立以來，我們在研發方面投入了大量資金。我們的研發工作主要集中在新產品和現有產品的開發和商業化上。
我們計劃繼續投資於研究和開發活動，以保持在氧療患者偏好的前沿，包括在臨牀研究方面的重大投資。我們繼續投資於我們的工程和技術團隊，以支持我們新的和增強的產品研發努力和製造改進。我們還將把研發工作的重點放在擴大我們的產品組合上。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷費用主要支持我們的直接面向消費者的銷售和租賃戰略，主要包括與人員相關的費用，包括工資、獎金、佣金、福利和銷售、營銷、客户服務、租房和臨牀服務員工的股票薪酬。它還包括媒體和廣告、印刷、資料袋、會費和費用、信用卡費用、招聘、培訓、促銷活動、差旅和娛樂費用以及分配的設施費用。
展望未來，我們的計劃是優化我們的銷售能力，同時專注於提高生產率、改善銷售人員和銷售線索分配系統以及改善培訓。我們預計將繼續投資於銷售和營銷，專注於通過改進銷售管理紀律、洞察力豐富的工具和優化的患者線索生成來提高生產率，並隨着患者和客户基礎的增加而增加我們的租賃患者支持基礎設施。
一般和行政
我們的一般和行政費用主要包括與人員有關的費用，包括合規、財務、醫療賬單、訂單接收、監管、法律、人力資源和信息技術部門員工的工資、獎金、福利和股票薪酬，以及設施成本和董事會費用，包括股票薪酬。此外，一般和行政費用包括專業服務，如法律、專利註冊和辯護費用，保險、諮詢和會計服務，包括審計和税務服務，以及差旅和娛樂費用。一般和行政費用還包括一次性成本，如重組、收購費用或新Aera溢價負債公允價值的變化。
我們預計，隨着管理人員數量的增加，以及我們繼續推出新產品、擴大客户基礎和發展業務，一般和行政費用在未來一段時間內將會增加。隨着我們繼續投資於公司基礎設施以支持我們的增長，一般和行政費用將以絕對美元計算增加，包括與人事相關的費用、專業服務費和與上市公司運營相關的合規成本。
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其他收入(費用)，淨額
我們的其他收入(支出)，淨額主要包括現金等價物和有價證券賺取的利息收入，以及外幣收益(虧損)。
所得税
我們根據會計準則彙編(ASC)740核算所得税-所得税。根據美國會計準則第740條，所得税確認為當期應付或可退還的税額，遞延税項負債和資產確認為綜合財務報表或納税申報表中確認的交易的未來税務後果。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會提供估值撥備。
我們根據ASC 740-10對所得税中的不確定性進行了核算-所得税中的不確定性會計。ASC 740-10規定了對納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸進行財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。本會計準則還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡等方面提供了指導。
基於股票的薪酬會計將根據我們的基於股票的薪酬支出與我們在美國納税申報單上的扣除之間的差額來增加或減少我們的有效税率，這取決於員工行使期權或獎勵授予時的股票價格。我們在不連續的基礎上確認額外的税收優惠或税收不足，我們預計我們的有效税率將根據每個時期的股票價格而每年有所不同。
行動的結果
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的比較
收入
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截至三個月 |
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6月30日， |
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2023年與2022年的變化 |
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佔收入的百分比 |
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(金額以千為單位) |
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2023 |
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2022 |
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$ |
|
|
% |
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2023 |
|
|
2022 |
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||||||
銷售收入 |
|
$ |
68,343 |
|
|
$ |
89,291 |
|
|
$ |
(20,948 |
) |
|
|
-23.5 |
% |
|
|
81.7 |
% |
|
|
86.4 |
% |
租金收入 |
|
|
15,292 |
|
|
|
14,085 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
13.6 |
% |
總收入 |
|
$ |
83,635 |
|
|
$ |
103,376 |
|
|
$ |
(19,741 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的三個月，銷售收入比截至2022年6月30日的三個月減少了2090萬美元，比可比時期減少了23.5%。減少的主要原因是國際企業對企業銷售額下降和國內直接對消費者銷售額下降，但被國內企業對企業銷售額上升部分抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，我們售出了約34,100套氧氣系統，而截至2022年6月30日的三個月，我們售出了約42,400套氧氣系統，降幅為19.6%。
截至2023年6月30日的三個月，租金收入比截至2022年6月30日的三個月增加了120萬美元，同比增長8.6%。租金收入的增加主要是由於服務中租賃患者的增加和醫療保險報銷率的提高，但租金收入調整的增加部分抵消了這一增長。
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|
截至三個月 |
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|||||||||
(金額以千為單位) |
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6月30日， |
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2023年與2022年的變化 |
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佔收入的百分比 |
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按地區和類別劃分的收入 |
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2023 |
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2022 |
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|
$ |
|
|
% |
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2023 |
|
|
2022 |
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||||||
企業對企業的國內銷售 |
|
$ |
18,272 |
|
|
$ |
11,212 |
|
|
$ |
7,060 |
|
|
|
63.0 |
% |
|
|
21.8 |
% |
|
|
10.9 |
% |
企業對企業國際銷售 |
|
|
23,292 |
|
|
|
37,441 |
|
|
|
(14,149 |
) |
|
|
-37.8 |
% |
|
|
27.9 |
% |
|
|
36.2 |
% |
直接面向消費者的國內銷售 |
|
|
26,779 |
|
|
|
40,638 |
|
|
|
(13,859 |
) |
|
|
-34.1 |
% |
|
|
32.0 |
% |
|
|
39.3 |
% |
直接面向消費者的住宅租賃 |
|
|
15,292 |
|
|
|
14,085 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
13.6 |
% |
總收入 |
|
$ |
83,635 |
|
|
$ |
103,376 |
|
|
$ |
(19,741 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的三個月，國內B2B銷售額較截至2022年6月30日的三個月增長63.0%，這是由於我們有能力滿足截至2023年6月30日的三個月的所有客户需求，而與前一時期相比，由於供應限制，該渠道的出貨量有限。
28
截至2023年6月30日的三個月，國際B2B銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比下降了37.8%，這主要是由於在2022年的比較期間，我們有意將重點放在歐盟MDD證書到期之前在我們的國際B2B銷售渠道中履行歐洲訂單。在截至2023年6月30日的三個月裏，歐洲銷售額佔國際銷售總收入的比例略有下降，從2022年同期的92.1%降至91.5%。
截至2023年6月30日的三個月，國內直接面向消費者的銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比下降了34.1%，這主要是由於隨着我們繼續推動該渠道盈利能力的提高，銷售代表人數減少和營銷支出減少導致銷量下降。
截至2023年6月30日的三個月，國內直接面向消費者的租金比截至2022年6月30日的三個月增長8.6%，主要原因是服務中的租賃患者增加，以及2023年1月1日生效的通脹調整導致醫療保險報銷率上升，但部分被租金收入調整增加所抵消。
收入成本和毛利
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
銷售收入成本 |
|
$ |
42,028 |
|
|
$ |
50,661 |
|
|
$ |
(8,633 |
) |
|
|
-17.0 |
% |
|
|
50.3 |
% |
|
|
49.0 |
% |
租金收入成本 |
|
|
7,563 |
|
|
|
6,457 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
17.1 |
% |
|
|
9.0 |
% |
|
|
6.3 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
49,591 |
|
|
$ |
57,118 |
|
|
$ |
(7,527 |
) |
|
|
-13.2 |
% |
|
|
59.3 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利--銷售收入 |
|
$ |
26,315 |
|
|
$ |
38,630 |
|
|
$ |
(12,315 |
) |
|
|
-31.9 |
% |
|
|
31.5 |
% |
|
|
37.3 |
% |
毛利--租金收入 |
|
|
7,729 |
|
|
|
7,628 |
|
|
|
101 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
7.4 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
34,044 |
|
|
$ |
46,258 |
|
|
$ |
(12,214 |
) |
|
|
-26.4 |
% |
|
|
40.7 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率百分比-銷售收入 |
|
|
38.5 |
% |
|
|
43.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率百分比-租金收入 |
|
|
50.5 |
% |
|
|
54.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總毛利率百分比 |
|
|
40.7 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三個月，銷售收入成本比截至2022年6月30日的三個月減少了860萬美元，比可比時期減少了17.0%，這主要是由於銷售量下降。2023年第二季度包括與公開市場購買用於電池和POC的半導體芯片相關的350萬美元的材料成本溢價，而2022年第二季度的材料成本溢價為800萬美元。
截至2023年6月30日的三個月，租金收入成本比截至2022年6月30日的三個月增加了110萬美元，比可比時期增長了17.1%。租金收入成本增加的主要原因是服務病人總數增加，導致租金資產折舊和服務成本增加。租金收入成本包括截至2023年6月30日的三個月320萬美元的租金資產折舊，而截至2022年6月30日的三個月為270萬美元。
截至2023年6月30日的三個月，銷售收入毛利率從截至2022年6月30日的三個月的43.3%降至38.5%。下降的主要原因是渠道組合的轉變，通過國內企業對企業渠道的銷售量高於直接對消費者和國際企業對企業渠道，以及企業對企業渠道的定價壓力的影響。這部分被零部件的較低保費所抵消。這一增長部分被較高的平均售價所抵消。截至2023年6月30日的三個月，全球B2B銷售收入總額佔總銷售收入的60.8%，而截至2022年6月30日的三個月為54.5%。
截至2022年6月30日的三個月，租金收入毛利率從截至2022年6月30日的三個月的54.2%降至50.5%，這主要是由於租金收入調整增加和每位服務患者的服務成本上升，但部分被較高的聯邦醫療保險報銷費率所抵消。
研發費用
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
研發費用 |
|
$ |
4,293 |
|
|
$ |
6,064 |
|
|
$ |
(1,771 |
) |
|
|
-29.2 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
5.9 |
% |
29
在截至2022年6月30日的三個月中，研發費用比截至2022年6月30日的三個月減少了180萬美元，比可比時期減少了29.2%，這主要是由於無形資產的攤銷成本減少了190萬美元。
銷售和市場營銷費用
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
銷售和市場營銷費用 |
|
$ |
26,906 |
|
|
$ |
30,388 |
|
|
$ |
(3,482 |
) |
|
|
-11.5 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
29.4 |
% |
截至2023年6月30日的三個月，銷售和營銷費用比截至2022年6月30日的三個月減少了350萬美元，比可比時期減少了11.5%，這主要是由於與人員相關的費用減少了270萬美元，媒體和廣告成本減少了170萬美元，但諮詢費增加了180萬美元，部分抵消了這一下降。在截至2023年6月30日的三個月裏，我們在媒體和廣告成本上花費了670萬美元，而2022年同期為840萬美元。
一般和行政費用
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
一般和行政費用 |
|
$ |
14,613 |
|
|
$ |
12,682 |
|
|
$ |
1,931 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
12.3 |
% |
截至2023年6月30日的三個月，一般和行政費用比截至2022年6月30日的三個月增加了190萬美元，比可比時期增長了15.2%。這一增長主要是由於前一年新Aera收益負債的公允價值發生有利變化而增加了200萬美元，但與人事相關的支出減少了70萬美元，部分抵消了這一增長。
其他收入(費用)
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
1,646 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
1,421 |
|
|
|
631.6 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
0.2 |
% |
其他收入(費用) |
|
|
337 |
|
|
|
(722 |
) |
|
|
1,059 |
|
|
|
146.7 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
$ |
1,983 |
|
|
$ |
(497 |
) |
|
$ |
2,480 |
|
|
|
499.0 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
在截至2022年6月30日的三個月中，其他收入(支出)總額較截至2022年6月30日的三個月淨增250萬美元，較可比期間增長499.0%，主要原因是利率環境上升導致利息收入增加140萬美元，外幣淨收益增加110萬美元。
所得税費用
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
所得税費用 |
|
$ |
41 |
|
|
$ |
69 |
|
|
$ |
(28 |
) |
|
|
-40.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
有效所得税率 |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-2.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的三個月，所得税支出較截至2022年6月30日的三個月略有下降。我們繼續就本期及以往期間的遞延税項資產的使用錄得估值撥備。本期間和以前期間的所得税可歸因於外國税和最低國家税。
與截至2022年6月30日的三個月相比，我們截至2023年6月30日的三個月的有效税率有所上升，這主要是由於較低的外國税和最低國家税。
30
淨虧損
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
淨虧損 |
|
$ |
(9,826 |
) |
|
$ |
(3,442 |
) |
|
$ |
(6,384 |
) |
|
|
185.5 |
% |
|
|
-11.7 |
% |
|
|
-3.3 |
% |
截至2023年6月30日的三個月，淨虧損比截至2022年6月30日的三個月增加了640萬美元，比可比時期增長了185.5%。淨虧損增加主要與銷售收入和毛利減少有關。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的比較
收入
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
銷售收入 |
|
$ |
124,230 |
|
|
$ |
156,693 |
|
|
$ |
(32,463 |
) |
|
|
-20.7 |
% |
|
|
79.7 |
% |
|
|
85.3 |
% |
租金收入 |
|
|
31,567 |
|
|
|
27,068 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
14.7 |
% |
總收入 |
|
$ |
155,797 |
|
|
$ |
183,761 |
|
|
$ |
(27,964 |
) |
|
|
-15.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的6個月，銷售收入比截至2022年6月30日的6個月減少了3250萬美元，比可比時期減少了20.7%。減少的主要原因是國內直接對消費者銷售額下降和國際企業對企業銷售額下降，但被國內企業對企業銷售額上升部分抵消。在截至2023年6月30日的6個月內，我們售出了約61,000套氧氣系統，而截至2022年6月30日的6個月，我們售出了約72,800套氧氣系統，降幅為16.2%。
截至2023年6月30日的6個月，租金收入比截至2022年6月30日的6個月增加了450萬美元，同比增長16.6%。租金收入的增加主要是由於服務中租賃患者的增加和醫療保險報銷率的提高，但租金收入調整的增加部分抵消了這一增長。
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(金額以千為單位) |
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
按地區和類別劃分的收入 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
企業對企業的國內銷售 |
|
$ |
30,857 |
|
|
$ |
16,313 |
|
|
$ |
14,544 |
|
|
|
89.2 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
8.9 |
% |
企業對企業國際銷售 |
|
|
42,264 |
|
|
|
65,382 |
|
|
|
(23,118 |
) |
|
|
-35.4 |
% |
|
|
27.1 |
% |
|
|
35.6 |
% |
直接面向消費者的國內銷售 |
|
|
51,109 |
|
|
|
74,998 |
|
|
|
(23,889 |
) |
|
|
-31.9 |
% |
|
|
32.8 |
% |
|
|
40.8 |
% |
直接面向消費者的住宅租賃 |
|
|
31,567 |
|
|
|
27,068 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
14.7 |
% |
總收入 |
|
$ |
155,797 |
|
|
$ |
183,761 |
|
|
$ |
(27,964 |
) |
|
|
-15.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2023年6月30日的6個月，國內企業對企業的銷售額比截至2022年6月30日的6個月增長了89.2%，這是因為我們有能力滿足2023年前6個月的所有客户需求，而上一時期存在供應限制和出貨量有限的問題。
截至2023年6月30日的6個月，國際B2B銷售額與截至2022年6月30日的6個月相比下降了35.4%，這主要是由於在2022年的比較期間，我們有意將重點放在歐盟MDD證書到期之前在我們的國際B2B銷售渠道中履行歐洲訂單。在截至2023年6月30日的6個月中，歐洲銷售額佔國際銷售總收入的百分比降至87.2%，而2022年同期為94.7%。
截至2023年6月30日的六個月，國內直接面向消費者的銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比下降了31.9%，這主要是由於銷售代表人數減少和該團隊轉型期間營銷支出減少而導致的銷量下降，但平均銷售價格與上年同期相比有所上升，部分抵消了這一下降。
截至2023年6月30日的6個月，國內直接面向消費者的租金比截至2022年6月30日的6個月增長16.6%，主要原因是服務中的租賃患者增加，以及2023年1月1日生效的通脹調整導致醫療保險報銷率上升，但部分被租金收入調整增加所抵消。
31
收入成本和毛利
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
銷售收入成本 |
|
$ |
75,992 |
|
|
$ |
90,161 |
|
|
$ |
(14,169 |
) |
|
|
-15.7 |
% |
|
|
48.8 |
% |
|
|
49.1 |
% |
租金收入成本 |
|
|
15,028 |
|
|
|
12,336 |
|
|
|
2,692 |
|
|
|
21.8 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
6.7 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
91,020 |
|
|
$ |
102,497 |
|
|
$ |
(11,477 |
) |
|
|
-11.2 |
% |
|
|
58.4 |
% |
|
|
55.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利--銷售收入 |
|
$ |
48,238 |
|
|
$ |
66,532 |
|
|
$ |
(18,294 |
) |
|
|
-27.5 |
% |
|
|
31.0 |
% |
|
|
36.2 |
% |
毛利--租金收入 |
|
|
16,539 |
|
|
|
14,732 |
|
|
|
1,807 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
8.0 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
64,777 |
|
|
$ |
81,264 |
|
|
$ |
(16,487 |
) |
|
|
-20.3 |
% |
|
|
41.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率百分比-銷售收入 |
|
|
38.8 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率百分比-租金收入 |
|
|
52.4 |
% |
|
|
54.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總毛利率百分比 |
|
|
41.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在截至2022年6月30日的6個月中，銷售收入成本比截至2022年6月30日的6個月減少了1,420萬美元，比可比時期減少了15.7%，這主要是由於銷售量下降、為零部件支付的溢價降低以及勞動力和間接成本降低所致。2023年上半年，與公開市場購買用於電池和POC的半導體芯片相關的材料成本溢價為800萬美元，而2022年上半年為1150萬美元。
截至2023年6月30日的6個月，租金收入成本比截至2022年6月30日的6個月增加了270萬美元，比可比時期增長了21.8%。租金收入成本增加的主要原因是服務病人總數增加，導致租金資產折舊和服務成本增加。租金收入成本包括截至2023年6月30日的6個月的630萬美元租金資產折舊，而截至2022年6月30日的6個月的租金資產折舊為540萬美元。
截至2023年6月30日的6個月，銷售收入毛利率從截至2022年6月30日的6個月的42.5%降至38.8%。下降主要是由於渠道組合的轉變，通過國內企業對企業渠道的銷售量高於國際企業對企業和直接對消費者的渠道。這一下降部分被零部件以及人工和間接費用的較低保費所抵消。截至2023年6月30日的6個月，全球企業對企業銷售總收入佔總銷售收入的58.9%，而截至2022年6月30日的6個月為52.1%。
截至2022年6月30日的6個月，租金收入毛利率從截至2022年6月30日的6個月的54.4%降至52.4%，主要原因是每位服務患者的服務成本上升，但部分被更高的聯邦醫療保險報銷費率所抵消。
研發費用
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
研發費用 |
|
$ |
9,637 |
|
|
$ |
11,428 |
|
|
$ |
(1,791 |
) |
|
|
-15.7 |
% |
|
|
6.2 |
% |
|
|
6.2 |
% |
在截至2023年6月30日的6個月中，研發費用比截至2022年6月30日的6個月減少了180萬美元，比可比時期減少了15.7%。這主要是因為無形資產的攤銷成本減少了390萬美元，但產品開發費用增加了120萬美元，與人員有關的費用增加了60萬美元，部分抵消了這一減少額。
32
銷售和市場營銷費用
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
銷售和市場營銷費用 |
|
$ |
55,347 |
|
|
$ |
58,427 |
|
|
$ |
(3,080 |
) |
|
|
-5.3 |
% |
|
|
35.5 |
% |
|
|
31.8 |
% |
在截至2022年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用比截至2022年6月30日的六個月減少了310萬美元，比可比時期減少了5.3%，這主要是由於媒體和廣告成本減少了320萬美元，與人員相關的費用減少了310萬美元，信用卡和融資費用減少了90萬美元，但被諮詢費增加270萬美元以及會費、費用和許可證增加了120萬美元部分抵消了。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在媒體和廣告成本上花費了1310萬美元，而2022年同期為1630萬美元。
一般和行政費用
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
一般和行政費用 |
|
$ |
33,476 |
|
|
$ |
27,871 |
|
|
$ |
5,605 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
15.2 |
% |
截至2023年6月30日的6個月，一般和行政費用比截至2022年6月30日的6個月增加了560萬美元，比可比時期增長了20.1%。增加的主要原因是重組和遣散費增加了200萬美元，與上期收益有關的140萬美元來自溢價負債的變化，100萬美元的諮詢費用和80萬美元的收購相關費用作為業務發展活動的一部分。
其他收入(費用)
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
3,171 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
2,917 |
|
|
|
1148.4 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
其他收入(費用) |
|
|
574 |
|
|
|
(1,155 |
) |
|
|
1,729 |
|
|
|
149.7 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
$ |
3,745 |
|
|
$ |
(901 |
) |
|
$ |
4,646 |
|
|
|
515.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
截至2023年6月30日止六個月，其他收入(支出)總額較截至2022年6月30日止六個月淨增4,600,000美元，較可比期間增加515.6%，主要由於利率環境上升令利息收入增加2,900,000美元及外幣收益淨額增加1,700,000美元。
所得税費用
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
所得税費用 |
|
$ |
237 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
(56 |
) |
|
|
-19.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
% |
有效所得税率 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-1.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的6個月，所得税支出較截至2022年6月30日的6個月略有下降。我們繼續就本期及以往期間的遞延税項資產的使用錄得估值撥備。本期間和以前期間的所得税可歸因於外國税和最低國家税。
與截至2022年6月30日的六個月相比，我們截至2023年6月30日的六個月的有效税率有所上升，這主要是由於較低的外國税和最低國家税。
33
淨虧損
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||||||||||||
(金額以千為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
淨虧損 |
|
$ |
(30,175 |
) |
|
$ |
(17,656 |
) |
|
$ |
(12,519 |
) |
|
|
70.9 |
% |
|
|
-19.4 |
% |
|
|
-9.6 |
% |
截至2023年6月30日的6個月，淨虧損比截至2022年6月30日的6個月增加了1250萬美元，比可比時期增長了70.9%。淨虧損增加主要與銷售收入和毛利減少有關。
合同義務
我們從各種各樣的個人供應商那裏為我們的產品購買單獨的部件。與行業慣例一致，我們根據預計的需求信息，通過採購訂單、供應商合同和未結訂單的組合來獲得零部件。在適當的情況下，採購將應用於與各自供應商未償還的庫存組件預付款。截至2023年6月30日，我們與外部供應商和供應商的採購義務約為1.244億美元，其中時間根據需求、手頭當前的供應和其他因素而有所不同。這些債務通常不會超過12個月的時限。
除上文指出的外，除正常業務過程外，我們的未償合同義務與我們於2023年2月24日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所披露的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”部分中披露的那些內容沒有實質性變化。
流動資金和資本資源
截至2023年6月30日，我們擁有1.677億美元的現金和現金等價物，其中包括期限不超過三個月的高流動性投資。此外，我們持有250萬美元的有價證券，到期日超過3個月。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月裏，我們分別收到了與股票期權行使和我們的員工股票購買計劃相關的100萬美元和100萬美元的收益。
於截至2023年6月30日止六個月內，用作流動資金及資本資源的現金主要包括用於經營活動的現金淨額230萬美元，以及用於額外租賃設備、其他物業、廠房及設備、無形資產的資本開支投資活動的現金淨額1,540萬美元，以及用於購買有價證券的淨額230萬美元。
我們相信，我們目前的現金、現金等價物和有價證券，以及預期的產品銷售和租金所產生的現金，將足以滿足我們至少在未來12個月的預計運營和投資需求。然而，我們的流動性假設可能被證明是不正確的，我們可能會比目前預期的更早利用我們可用的財務資源。我們未來的資金需求將取決於許多因素，包括市場對我們產品的接受程度；我們研發活動的成本；客户付款；涉及知識產權、我們的產品、員工關係、網絡安全事件或其他方面的訴訟或糾紛的成本、時機和結果；收購的成本和時機；監管批准或批准的成本和時機；建立額外銷售、營銷和分銷能力的成本和時機；以及競爭的技術和市場發展的影響。未來，我們可能會從第三方收購業務或技術，我們可能會決定通過債務或股權融資籌集額外資本，只要我們認為這是成功完成這些收購所必需的。我們未來的資本需求還將取決於許多其他因素，包括第1A項所列風險因素所列的因素。我們在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告中都提到了“風險因素”。
如果我們將來需要額外的資金，我們可能無法以可以接受的條件獲得這些資金，或者根本無法獲得這些資金。未來，我們還可能嘗試通過出售股權證券或通過股權掛鈎或債務融資安排來籌集額外資本。如果我們通過發行股權或與股權掛鈎的證券來籌集額外資金，我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生債務來籌集額外的資金，我們將受到增加的固定付款義務的約束，還可能受到限制性公約的約束，例如我們產生額外債務的能力受到限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。不能保證我們將能夠籌集額外的資本，這將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。此外，如果我們在未來12個月的經營業績低於我們的預期，我們的流動性和運營業務的能力可能會受到不利影響。
34
下表顯示了我們在所示期間和截至日期的現金流和營運資本的摘要：
|
|
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(金額以千為單位) |
|
6月30日， |
|
|
2023年與2022年的變化 |
|
||||||||||
合併現金流量彙總表 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
用於經營活動的現金 |
|
$ |
(2,271 |
) |
|
$ |
(12,567 |
) |
|
$ |
10,296 |
|
|
|
-81.9 |
% |
由投資活動提供(用於)的現金 |
|
|
(17,650 |
) |
|
|
822 |
|
|
|
(18,472 |
) |
|
|
-2247.2 |
% |
由融資活動提供(用於)的現金 |
|
|
526 |
|
|
|
(209 |
) |
|
|
735 |
|
|
|
-351.7 |
% |
匯率對現金的影響 |
|
|
68 |
|
|
|
51 |
|
|
|
17 |
|
|
|
33.3 |
% |
現金和現金等價物淨減少 |
|
$ |
(19,327 |
) |
|
$ |
(11,903 |
) |
|
$ |
(7,424 |
) |
|
|
62.4 |
% |
(金額以千為單位) |
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
營運資金摘要 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
流動資產總額 |
|
$ |
269,223 |
|
|
$ |
304,645 |
|
流動負債總額 |
|
|
59,367 |
|
|
|
65,349 |
|
淨營運資本 |
|
$ |
209,856 |
|
|
$ |
239,296 |
|
經營活動
從歷史上看，我們的運營現金流來自我們產品和服務的銷售和租賃所得的現金。這些收到的現金流被我們將現金用於支持業務增長的運營費用部分抵消。
截至2023年6月30日止六個月的經營活動所用現金淨額主要包括3,020萬美元的淨虧損，但被非現金調整項目部分抵銷，例如設備折舊及租賃改善及無形資產攤銷840萬美元，股票補償開支670萬美元，銷售退回及可疑賬準備450萬美元，處置租賃資產及其他資產的淨虧損210萬美元，以及存貨陳舊及其他存貨損失準備100萬美元。業務資產和負債的淨變化導致提供的現金淨額為520萬美元。
截至2022年6月30日止六個月的經營活動所用現金淨額主要包括1,770萬美元的淨虧損和140萬美元的溢利負債的公允價值變動，但被設備折舊、租賃改進和無形資產攤銷等非現金支出項目1160萬美元、銷售退回和可疑賬户準備金620萬美元、基於股票的薪酬支出570萬美元、存貨陳舊和其他庫存損失準備金160萬美元以及出售租賃設備和其他固定資產的淨虧損150萬美元部分抵銷。業務資產和負債的淨變化導致現金淨使用1990萬美元。
投資活動
由投資活動提供(用於)的現金淨額一般包括生產和購買租賃資產、物業、廠房和設備、無形資產以支持我們不斷擴大的業務以及有價證券的到期日(購買)。
截至2023年6月30日止六個月，我們投資1,490萬美元用於生產和購買租賃資產及其他物業和設備，1,280萬美元用於購買有價證券，以及50萬美元用於無形資產，部分被1,050萬美元有價證券到期日所抵銷。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們收到了1,000萬美元的有價證券到期日，其中930萬美元被用於生產和購買租賃資產以及其他物業和設備的投資部分抵消。
我們在開發和生產我們的氧氣濃縮器產品方面花費了大量的製造和生產費用，在我們的租賃業務方面，我們產生了為我們的患者部署和維護租賃設備的費用。我們將繼續需要投資，以增加我們的銷售和租賃收入，並繼續向服務中的租賃患者供應和更換租賃設備。
融資活動
從歷史上看，我們通過銷售和租賃收入以及發行優先股和普通股為我們的運營提供資金。
35
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金淨額包括從行使股票期權和根據我們的員工股票購買計劃購買股票所獲得的收益100萬美元，部分被與授予限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的就業税支付的50萬美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金淨額包括支付與授予限制性股票獎勵和限制性股票單位有關的就業税120萬美元，部分抵消了行使股票期權和根據我們的員工股票購買計劃購買股票所獲得的100萬美元的收益。
資金來源
截至2023年6月30日的6個月，我們在經營活動中使用的淨現金為230萬美元，而截至2022年6月30日的6個月為1260萬美元。截至2023年6月30日，我們擁有1.677億美元的現金和現金等價物。
資金的使用
我們現金的主要用途是為我們新的租賃資產部署和其他資本購買、運營和其他營運資本要求提供資金，並不時地收購業務。在過去的幾年裏，我們來自客户收款的現金流保持穩定，我們通過經營活動提供的年度現金通常是業務的重要資金來源，我們預計未來將繼續如此。
我們可能需要籌集額外的資金來支持我們的投資業務，而這些資金可能無法以可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們的運營和執行我們業務戰略的能力可能會受到不利影響。我們可能尋求通過股權、股權掛鈎或債務融資來籌集更多資金。如果我們通過負債籌集更多資金，這種負債將擁有優先於我們股權證券持有者的權利，並可能包含限制我們運營的契約。任何額外的股權融資都可能稀釋我們的股東。
非公認會計準則財務衡量標準
EBITDA和調整後的EBITDA是不按照美國公認會計原則計算的財務指標。我們將EBITDA定義為不包括利息收入、利息支出、税項以及折舊和攤銷的淨虧損。調整後的EBITDA還不包括基於股票的薪酬、溢價負債的公允價值變化、與收購相關的費用以及與重組相關的費用和其他費用。下面，我們提供了EBITDA和調整後的EBITDA與我們的淨虧損的對賬，這是根據美國公認會計準則計算和公佈的最直接的可比財務指標。EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為淨虧損或根據美國公認會計原則計算和呈報的任何其他財務業績衡量標準的替代方案。我們的EBITDA和調整後的EBITDA可能無法與其他組織的類似名稱的衡量標準相比較，因為其他組織可能不會以我們計算這些衡量標準的相同方式來計算EBITDA和調整後的EBITDA。
我們將EBITDA和調整後的EBITDA包括在這份Form 10-Q季度報告中，因為它們是我們管理層評估我們經營業績的重要指標。我們使用EBITDA和調整後的EBITDA作為關鍵的業績衡量標準，因為我們認為它們通過剔除主要由資本結構變化、税務狀況、折舊和攤銷費用對我們的固定資產和無形資產的影響、基於股票的補償費用的影響、溢價負債公允價值變化的影響、收購相關費用的影響以及與重組相關的成本的影響而導致的潛在差異，從而促進了不同時期的經營業績比較。由於EBITDA和調整後的EBITDA便於在更一致的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們還將EBITDA和調整後的EBITDA用於業務規劃、激勵和補償我們的管理人員以及評估收購機會。此外，我們認為，投資者、證券分析師、評級機構和其他方面廣泛使用EBITDA和調整後的EBITDA及類似指標來評估我們行業的公司，以此作為衡量財務業績和償債能力的指標。
我們使用EBITDA和調整後的EBITDA作為分析工具有侷限性，不應單獨考慮或作為根據美國公認會計準則報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制是：
36
在評估EBITDA和調整後的EBITDA時，我們預計未來我們將產生與本報告類似的這些類別的費用。我們對EBITDA和調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到某些費用的影響。在評估我們的財務業績時，EBITDA和調整後的EBITDA應該與其他財務業績指標一起考慮，包括美國公認會計準則的結果。
下表列出了EBITDA和調整後的EBITDA與我們的淨虧損的對賬，這是最具可比性的美國公認會計準則衡量標準，在所示的每個時期：
(金額以千為單位) |
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
非公認會計準則EBITDA和調整後EBITDA |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨虧損(GAAP) |
|
$ |
(9,826 |
) |
|
$ |
(3,442 |
) |
|
$ |
(30,175 |
) |
|
$ |
(17,656 |
) |
非GAAP調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
(1,646 |
) |
|
|
(225 |
) |
|
|
(3,171 |
) |
|
|
(254 |
) |
所得税撥備 |
|
|
41 |
|
|
|
69 |
|
|
|
237 |
|
|
|
293 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
4,308 |
|
|
|
5,848 |
|
|
|
8,394 |
|
|
|
11,608 |
|
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) |
|
|
(7,123 |
) |
|
|
2,250 |
|
|
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(24,715 |
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(6,009 |
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基於股票的薪酬 |
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3,263 |
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3,020 |
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6,705 |
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5,685 |
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與收購相關的費用 |
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467 |
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— |
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1,021 |
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— |
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重組相關費用和其他費用 |
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201 |
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— |
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2,010 |
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— |
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溢利負債公允價值變動 |
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— |
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(2,041 |
) |
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— |
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(1,411 |
) |
調整後的EBITDA(非GAAP) |
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$ |
(3,192 |
) |
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$ |
3,229 |
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$ |
(14,979 |
) |
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$ |
(1,735 |
) |
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項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的波動。市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。我們不為交易目的持有或發行金融工具。
外幣兑換風險
我們面臨的主要市場風險是外匯兑換風險。我們的大部分收入是以美元計價的，而我們在歐洲的大部分銷售額是以歐元計價的。因此，我們的經營業績、某些資產負債表餘額和現金流會受到外幣匯率變化的影響。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經並將繼續經歷淨收入或虧損的波動，這是與重估某些流動資產和流動負債餘額有關的交易收益或虧損的結果，這些資產和負債餘額以記錄它們的功能貨幣以外的貨幣計價。截至2023年6月30日，匯率對外幣計價現金、應收賬款和應付款的不利變化10%的影響不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。隨着我們在美國以外國家的業務增長，我們的業務結果和現金流將受到外幣匯率變化的影響，這可能會損害我們未來的業務。
我們簽訂外匯遠期合約，以保護我們預測的美元等值收益不受外幣匯率不利變化的影響。這些對衝合同減少但不會完全消除不利的貨幣匯率波動對收入、現金、應收賬款和應付賬款的影響。我們進行了敏感性分析，假設外匯匯率對上述套期保值合約和基礎風險敞口的不利變動為10%。截至2023年6月30日，分析表明，這些假設的市場波動不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響。在任何套期保值活動之前，我們估計，在截至2023年6月30日的六個月裏，我們的外幣計價銷售匯率每發生10%的不利變化，就會導致收入下降330萬美元。出於會計目的，我們將這些遠期合約指定為現金流對衝。遠期合同的公允價值分為內在價值和時間價值。遠期貨幣兑換合約的公允價值對貨幣匯率的變化很敏感。時間價值的變化計入其他收入(費用)，淨額。內在價值的變動被記錄為累計其他全面虧損的組成部分，隨後重新分類為收入，以抵消發生的對衝風險。
利率波動風險
截至2023年6月30日，我們擁有1.677億美元的現金和現金等價物，其中包括期限不超過三個月的高流動性投資，以及到期日超過三個月的250萬美元有價證券。我們投資政策的主要目標是流動性和保本。我們不以交易或投機為目的進行投資。我們相信，由於我們的現金和現金等價物的短期性質而導致的利率變化，我們對這些資產的公允價值變化沒有任何實質性的風險敞口。然而，利率的下降將減少未來的投資收入。我們考慮了短期利率的歷史波動，並確定短期內有可能經歷100個基點的不利變化。假設利率上升1.00%(100個基點)，不會對我們的有價證券在2023年6月30日和2022年6月30日的公允價值產生實質性影響。如果整體利率上升或下降1.00%(100個基點)，我們的利息收入在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三個月或六個月內不會受到實質性影響。
38
I項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
美國證券交易委員會維持着一套披露控制和程序系統，其定義見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)規則，旨在提供合理的保證，確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在《美國證券交易委員會》規則和表格規定的時間內得到準確、完整的記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括，除其他程序外，旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即隨着時間的推移，情況發生變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策和程序的程度可能會惡化。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估有關，發生在我們最近的財政季度。
對控制措施有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。由於任何控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
39
P第二條--其他信息
I項目1.法律訴訟
民事偵查訴求
2022年6月21日，我們收到了美國北方檢察官辦公室的民事調查要求(CID) 愛荷華州的一個區。CID説，它是在虛假申報法調查中發出的，以確定是否存在或已經違反了虛假申報法，調查涉及某些便攜式氧氣濃縮器和相關產品製造商違反反回扣法規提供不適當回扣的擔憂。CID是在愛荷華州北區聯邦檢察官辦公室從2020年底開始提出的非正式請求之後發出的，我們自願遵守了這一要求，以獲取有關我們參與以下活動的信息：(I)通過第三方貸款人提供零利率或低於市場利率的貸款，為客户購買設備提供資金；(Ii)保證客户在購買我們設備的融資方面對金融公司的義務；以及(Iii)與客户達成協議，其中包括營銷、排他性、折扣和優惠融資條款。我們正在配合調查。我們目前無法預測這項調查的結果，也無法預測Qui Tam或其他訴訟是否可能發生。無論結果如何，由於任何相關的辯護和和解費用、轉移管理資源等因素，此次調查都有可能對我們產生不利影響。
其他訴訟
我們是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。我們提供保險，但要遵守保單中規定的免賠額，以防止某些類型的法律索賠造成的損失。目前，我們預計在正常業務過程中出現的任何其他訴訟程序都不會對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移等因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。
40
I項目1A。風險因素
我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大因素在《風險因素我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的一節，該報告於2023年2月24日及以下提交給美國證券交易委員會。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本Form 10-Q季度報告發布之日，風險因素與我們於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化，這些風險因素通過引用併入本文中，但以下披露除外。
我們主要市場的經濟衰退、低迷、通貨膨脹率或經濟不確定性可能會對客户和消費者支出以及對我們產品的需求產生不利影響。
我們的經營業績可能會受到全球經濟和全球金融市場總體狀況的不利影響。過去幾年，全球信貸和金融市場經歷了嚴重的波動和中斷，包括新冠肺炎、不斷上升的通脹、地緣政治衝突和不確定性的影響，以及美國銀行業最近發生的事件，包括2023年3月硅谷銀行和其他金融機構倒閉。由於全球經濟狀況繼續不穩定或經濟仍不明朗，消費者支出的趨勢也仍然不可預測，並因信貸限制和對未來的不確定因素而可能減少。不能保證信貸和金融市場的進一步惡化以及對經濟狀況的信心不會發生。我們的總體業務策略可能會受到任何此類經濟低迷、動盪的商業環境、更高的通脹、銀行倒閉或持續不可預測和不穩定的市場狀況的不利影響。不利的經濟條件可能會導致客户和消費者推遲或減少購買我們的產品和/或給我們的供應商帶來壓力。當我們的主要市場出現經濟低迷或經濟不確定，我們的客户可能延遲付款時，對我們產品的消費者需求可能無法達到我們的目標，或者可能下降。我們對經濟週期的敏感性以及客户和消費者需求的任何相關波動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
項目2.取消登記經銀行出售股權證券及運用所得款項
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2023年6月30日的三個月裏，我們沒有回購任何普通股。
項目3.默認使用龐氏高級證券
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他R信息
於2023年8月2日，本公司與特拉華州Townsgate Business Park 2，LLC(特拉華州有限責任公司)及Majestic露娜2，LLC(特拉華州有限責任公司)簽訂商業樓宇租賃(“租賃”)，作為共有租户，租賃位於加州93111戈萊塔859Ward Drive約18,000平方英尺(統稱為“新總部”)。租賃將取代本公司現有Goleta總部的租賃，該租賃將根據先前簽署的轉讓和接管租賃協議的條款轉讓給第三方。公司預計於2023年9月1日接管新總部，屆時公司預計將遷往新總部。租賃的初始期限將於2028年1月31日到期。租約亦授予本公司一項選擇權，可根據租約的條款及條件按公平市場租金(定義見租約)續訂租約四(4)年，由初始租期屆滿時起計。根據租約，最低每月基本租金最初為每月26,892元。
41
上述租約摘要並不聲稱完整，並參考作為本報告附件10.5存檔的租約全文而有所保留。
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I主題6.展品
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註冊成立 |
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註冊成立 |
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通過引用 |
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展品 |
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通過引用 |
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摘自展品 |
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日期 |
數 |
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描述 |
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從表格開始 |
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數 |
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已歸檔 |
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10.1 |
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2023年股權激勵計劃 |
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8-K |
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10.1 |
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06/06/23 |
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10.2 |
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2023年股權激勵計劃下的股票期權協議格式 |
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8-K |
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10.2 |
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06/06/23 |
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10.3 |
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《2023年股權激勵計劃限售股協議格式(按時間)》 |
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8-K |
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10.3 |
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06/06/23 |
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10.4 |
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2023年股權激勵計劃下的限制性股票單位協議(基於業績)的形式 |
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8-K |
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10.4 |
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06/06/23 |
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10.5 |
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本公司與Townsgate Business Park 2，LLC和Majestic露娜2，LLC之間簽訂的日期為2023年7月27日的租賃協議，作為共有租户 |
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隨函存檔 |
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31.1 |
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根據交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)的認證，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的首席執行官 |
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隨函存檔 |
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31.2 |
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首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條的認證 |
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隨函存檔 |
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32.1(1) |
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首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
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32.2(1) |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義文檔 |
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104 |
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本季度報告的封面為Form 10-Q，格式為內聯XBRL。 |
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標牌題材
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Inogen公司 |
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日期： |
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2023年8月8日 |
發信人： |
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/發稿S/納比勒·沙布布 |
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納比勒·沙布布 |
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首席執行官 總裁 董事 (首席行政主任) |
日期： |
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2023年8月8日 |
發信人： |
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撰稿S/克里斯汀·卡特里德 |
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克里斯汀·卡特里德 |
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常務副總裁， 首席財務官 司庫 (首席財務會計官) |
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