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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據第(13)或15(D)條提交的季度報告

1934年頒佈的《證券交易法》

截至本季度末2023年6月30日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

東西Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主身分證號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓和7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 註冊日期：

普通股，每股票面價值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☒不是☐

應用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒不是☐

他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

對於是否為新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，以勾選標記。☐

註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。

是☐*不是。☒

以下為發行人於最後可行日期的普通股流通股數目：141,483,668截至2023年7月31日的股票.

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目錄

									頁面
前瞻性陳述									3
第一部分-財務信息									5
			第1項。			合併財務報表			5
						合併資產負債表(未經審計)			5
						綜合損益表(未經審計)			6
						綜合全面收益表(虧損)(未經審計)			7
						合併股東權益變動表(未經審計)			8
						合併現金流量表(未經審計)			9
						合併財務報表附註(未經審計)			11
						第1頁--陳述的基礎			11
						表2--當前會計發展和重要會計政策摘要			12
						表3--金融工具公允價值計量和公允價值			13
						第4條-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產			23
						第五章-證券			25
						表6-衍生品			31
						表7--應收貸款和信貸損失撥備			38
						第8條--對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體			52
						6月9日-商譽			53
						10-短期借款和長期債務			54
						11--承付款和或有事項			54
						12-股票薪酬計劃			56
						13-股東權益和每股收益			57
						14--累計其他全面收益(虧損)			57
						15-業務細分			59
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			62
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			101
			第四項。			控制和程序			101
第II部分--其他資料									102
			第1項。			法律訴訟			102
			項目1A.			風險因素			102
			第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			102
			第5項。			其他信息			103
			第6項。			陳列品			103
縮略語詞彙表									104
簽名									105

2

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前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告(以下簡稱“Form 10-Q”)中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述應由1995年“私人證券訴訟改革法”為此類陳述提供的安全港條款所涵蓋。此外，East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)可能會在其向美國(“U.S.”)提交或提供給美國(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於下文所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。

有多種重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩、資本或金融市場中斷、供應鏈中斷、通貨膨脹水平、利率環境、住房價格、就業水平、增長率和一般商業狀況，這些變化除其他外可能導致貸款需求減少、資金供應減少或資金成本增加、資產價值下降和/或確認信貸損失撥備；

•當地、地區和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化，如俄羅斯入侵烏克蘭；

•其他金融機構的穩健性以及與最近的銀行倒閉和其他經濟和行業波動相關或造成的影響，包括潛在的監管要求增加、聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險費、我們投資組合價值的損失、存款提取或市場對銀行業或公司的負面看法造成的其他不利後果；

•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、消費者金融保護局(CFPB)、加州金融保護和創新部的監管改革倡議和政策—金融機構司、國家金融監管局、香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會和新加坡金融管理局；

•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的貿易、經濟和政治爭端，Republic of China和美聯儲的貨幣政策；

•商業和消費房地產市場的變化；

•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；

•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃的潛在變化的影響；

•未來美國聯邦政府關門的影響，以及美國聯邦政府債務上限和信用評級的不確定性；

•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

3

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•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向其客户提供服務的能力產生重大影響的其他類似事項；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；

•訴訟中不利判決或和解的影響；

•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響公司及其客户的業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動的影響；

•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；

•監管調查和執法行動的影響；

•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對公司關鍵會計政策和假設的影響；

•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；

•任何戰略性收購或資產剝離；

•股票和債務證券市場的變化；

•公司股票價格的波動；

•外幣匯率波動；

•更加關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司及其客户的運營和更廣泛的經濟；以及

•氣候變化、自然災害或人為災害的影響，如野火、乾旱、颶風、洪水和地震或其他可能直接或間接對公司及其客户的財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致這些差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年度10-K表格(以下標題)：公司2022年10-K表格第1A項。風險因素，以及第1A項。風險因素此表格的10-Q。您應將前瞻性陳述視為僅在作出之日發表的聲明，並且僅基於公司當時實際已知的信息。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。

4

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第一部分-財務信息

項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併資產負債表

(千元，股票除外)

(未經審計)

						6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
資產
現金和銀行到期款項						$	614,053					$	534,980
存入銀行的有息現金						5,763,834						2,946,804
現金和現金等價物						6,377,887						3,481,784
銀行的有息存款						17,169						139,021
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產						635,000						792,192
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)6,820,569及$6,879,225)						5,987,258						6,034,993
持有至到期(“HTM”)債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,440,484及$2,455,171)						2,975,933						3,001,868
持有待售貸款						2,830						25,644
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元635,400及$595,645)						49,192,964						47,606,785
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額						815,471						763,256
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額153,079及$148,126)						88,966						89,191
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						100,500						103,681
其他資產						1,873,006						1,608,038
共計						$	68,532,681					$	64,112,150
負債
存款：
不計息						$	16,741,099					$	21,051,090
計息						38,917,687						34,916,759
總存款						55,658,786						55,967,849
短期借款						4,500,000						—
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)						—						300,000
長期債務和融資租賃負債						152,951						152,400
經營租賃負債						110,383						111,931
應計費用和其他負債						1,648,864						1,595,358
總負債						62,070,984						58,127,538
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；169,310,864和168,459,045已發行股份						169						168
額外實收資本						1,959,615						1,936,389
留存收益						6,075,735						5,582,546
庫存股，按成本計算27,827,196和27,511,199股票						(791,890)						(768,862)
累計其他綜合虧損(“AOCI”)，税後淨額						(781,932)						(765,629)
股東權益總額						6,461,697						5,984,612
共計						$	68,532,681					$	64,112,150

請參閲合併財務報表附註。

5

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合損益表

($和股票(以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2023						2022						2023						2022
利息和股息收入
應收貸款，包括費用						$	771,264					$	439,416					$	1,499,650					$	816,526
債務證券						68,970						46,176						134,901						88,843
轉售協議						3,969						8,553						8,472						16,936
有限制的股權證券						936						822						1,975						1,431
有息現金和銀行存款						60,995						4,787						96,642						8,047
利息和股息收入合計						906,134						499,754						1,741,640						931,783
利息支出
存款						287,477						22,488						504,271						35,477
購買的聯邦基金和其他短期借款						49,032						241						57,857						250
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款						—						559						6,430						1,137
回購協議						211						2,418						1,263						4,434
長期債務和融資租賃負債						2,668						1,096						5,212						1,920
利息支出總額						339,388						26,802						575,033						43,218
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						566,746						472,952						1,166,607						888,565
信貸損失準備金						26,000						13,500						46,000						21,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						540,746						459,452						1,120,607						867,065
非利息收入
出借費						20,901						20,142						41,487						39,580
存款户口費						22,285						22,372						43,988						42,687
利率合約及其他衍生收益						7,373						9,801						9,937						20,934
外匯收入						13,251						11,361						25,911						24,060
財富管理費						6,889						6,539						13,193						12,591
銷售貸款的淨(虧損)收益						(7)						917						(29)						3,839
AFS債務證券的淨收益(虧損)						—						28						(10,000)						1,306
其他投資收益						4,003						4,863						5,924						6,490
其他收入						3,936						2,421						8,198						6,700
非利息收入總額						78,631						78,444						138,609						158,187
非利息支出
薪酬和員工福利						124,937						113,364						254,591						229,633
入住率和設備費用						16,088						15,469						31,675						30,933
存款保險費和監管評估						8,262						4,927						16,172						9,644
存款賬户費用						10,559						5,671						20,168						10,364
數據處理						3,213						3,486						6,560						7,151
計算機軟件費用						7,479						6,572						14,839						13,866
其他運營費用						35,337						32,392						70,207						55,840
攤銷税收抵免和其他投資						55,914						14,979						66,024						28,879
總非利息支出						261,789						196,860						480,236						386,310
所得税前收入						357,588						341,036						778,980						638,942
所得税費用						45,557						82,707						144,510						142,961
淨收入						$	312,031					$	258,329					$	634,470					$	495,981
每股收益(EPS)
基本型						$	2.21					$	1.83					$	4.49					$	3.50
稀釋						$	2.20					$	1.81					$	4.47					$	3.47
加權平均流通股數量
基本型						141,468						141,429						141,291						141,725
稀釋						141,876						142,372						141,910						142,838

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表(損益表)

(千美元)

(未經審計)

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2023						2022						2023						2022
淨收入						$	312,031					$	258,329					$	634,470					$	495,981
其他綜合虧損，税後淨額：
AFS債務證券未實現(虧損)收益的淨變化						(43,618)						(192,878)						7,701						(362,148)
從AFS轉至HTM的債務證券未實現損失的重新分類						—						—						—						(112,991)
從AFS轉至HTM的債務證券未實現虧損攤銷						2,816						3,750						5,578						6,061
現金流套期保值未實現虧損淨變化						(53,887)						(6,380)						(25,274)						(31,103)
外幣折算調整						(7,249)						(10,215)						(4,308)						(10,086)
其他綜合損失						(101,938)						(205,723)						(16,303)						(510,267)
綜合收益(虧損)						$	210,093					$	52,606					$	618,167					$	(14,286)

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併股東權益變動表

(千美元，不包括股票和每股數據)

(未經審計)

						普通股和額外實收資本												留存收益						庫存股						Aoci，税收淨額						股東權益總額
						股票						金額
平衡，2022年4月1日						142,256,520						$	1,903,042					$	4,863,721					$	(668,382)					$	(394,925)					$	5,703,456
淨收入						—						—						258,329						—						—						258,329
其他綜合損失						—						—						—						—						(205,723)						(205,723)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						51,733						11,190						—						—						—						11,190
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(5,347)						—						—						(380)						—						(380)
根據股票回購計劃回購普通股						(1,385,517)						—						—						(99,990)						—						(99,990)
普通股現金股息(#美元0.40每股)						—						—						(57,400)						—						—						(57,400)
平衡，2022年6月30日						140,917,389						$	1,914,232					$	5,064,650					$	(768,752)					$	(600,648)					$	5,609,482
平衡，2023年4月1日						141,395,800						$	1,947,687					$	5,832,291					$	(790,653)					$	(679,994)					$	6,309,331
淨收入						—						—						312,031						—						—						312,031
其他綜合損失						—						—						—						—						(101,938)						(101,938)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						111,097						12,097						—						—						—						12,097
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(23,229)						—						—						(1,237)						—						(1,237)
普通股現金股息(#美元0.48每股)						—						—						(68,587)						—						—						(68,587)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697

						普通股和額外實收資本												留存收益						庫存股						奧奇， 税後淨額						總計 股東權益
						股票						金額
餘額，2022年1月1日						141,907,954						$	1,893,725					$	4,683,659					$	(649,785)					$	(90,381)					$	5,837,218
淨收入						—						—						495,981						—						—						495,981
其他綜合損失						—						—						—												(510,267)						(510,267)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						639,847						20,507						—						—						—						20,507
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(244,895)						—						—						(18,977)						—						(18,977)
根據股票回購計劃回購普通股						(1,385,517)						—						—						(99,990)						—						(99,990)
普通股現金股息(#美元0.80每股)						—						—						(114,990)						—						—						(114,990)
平衡，2022年6月30日						140,917,389						$	1,914,232					$	5,064,650					$	(768,752)					$	(600,648)					$	5,609,482
餘額，2023年1月1日						140,947,846						$	1,936,557					$	5,582,546					$	(768,862)					$	(765,629)					$	5,984,612
累計-會計原則變更的影響(1)						—						—						(4,262)						—						—						(4,262)
淨收入						—						—						634,470						—						—						634,470
其他綜合損失						—						—						—						—						(16,303)						(16,303)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						851,819						23,227						—						—						—						23,227
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(315,997)						—						—						(23,028)						—						(23,028)
普通股現金股息(#美元0.96每股)						—						—						(137,019)						—						—						(137,019)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697

(1)本公司貸款損失準備因採用《會計準則更新(ASU)2022-02》而發生的變化。金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage的披露2023年1月1日。參考附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在此表格10-Q中獲取更多信息。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

						截至6月30日的六個月，
						2023						2022
經營活動的現金流
淨收入						$	634,470					$	495,981
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷						106,579						48,911
攤銷保費和增加折扣，淨額						(10,489)						21,519
股票補償成本						20,439						17,009
遞延所得税支出(福利)						1,098						(7,554)
信貸損失準備金						46,000						21,500
貸款銷售淨虧損(收益)						29						(3,839)
AFS債務證券的淨虧損(收益)						10,000						(1,306)
持有待售貸款：
來源和購買						—						(447)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還						—						461
從權益法被投資人收到的分配收益						2,696						4,412
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						(273,537)						(128,071)
應計費用和其他負債的淨變化						(55,634)						457,296
其他經營活動，淨額						(283)						3,182
調整總額						(153,102)						433,073
經營活動提供的淨現金						481,368						929,054
投資活動產生的現金流
淨變動率：
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資						(69,946)						(49,545)
銀行的有息存款						121,774						23,442
轉售協議：
還款和到期日收益						169,917						1,162,172
購買						(12,725)						(231,463)
AFS債務證券：
銷售收入						—						129,181
償還、到期和贖回的收益						623,108						613,244
購買						(594,214)						(767,015)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益						33,882						40,072
購買						—						(50,000)
為投資持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益						302,811						325,813
購買						(272,637)						(541,997)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額						(1,649,160)						(4,639,384)
從權益法被投資人收到的分配收益						13,113						8,717
其他投資活動，淨額						(6,170)						1,354
用於投資活動的現金淨額						(1,340,247)						(3,975,409)

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

(續)

						截至6月30日的六個月，
						2023						2022
融資活動產生的現金流
存款淨變動						(262,287)						1,046,046
短期借款淨變化						4,500,017						(49)
聯邦住房金融局取得進展：
收益						6,000,000						3,950,000
還款						(6,000,000)						(4,025,000)
回購協議：
回購協議所得款項						—						311,785
回購協議的償還						(300,000)						—
回購協議的終止成本						(3,872)						—
長期債務和租賃負債：
償還長期債務和租賃債務						(421)						(457)
普通股：
根據股票回購計劃回購普通股						—						(99,990)
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						—						1,444
為支付預扣税而投標的股票						(23,028)						(18,977)
支付的現金股利						(138,914)						(115,623)
融資活動提供的現金淨額						3,771,495						1,049,179
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(16,513)						(13,706)
現金及現金等價物淨增(減)						2,896,103						(2,010,882)
期初現金及現金等價物						3,481,784						3,912,935
期末現金和現金等價物						$	6,377,887					$	1,902,053
補充現金流量信息
期內支付的現金：
利息						$	504,774					$	45,057
所得税，淨額						$	255,432					$	188,510
非現金投資和融資活動：
從AFS轉移到HTM債務證券的證券						$	—					$	3,010,003
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售						$	280,026					$	351,406
從持有待售貸款轉為持有待投資貸款						$	—					$	631

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

East West Bancorp，Inc.是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。本表格中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West的子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2023年6月30日，東西方也六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審核的中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)、監管當局規定的適用指引及銀行業的一般慣例呈列。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公平列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，它們應與公司2022年Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

風險和不確定性

今年早些時候，硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行的倒閉導致金融服務業嚴重混亂，對金融機構證券的波動性和市場價格產生了不利影響。此外，這些銀行倒閉引發了對整個銀行業流動性的擔憂和不確定性，並導致一些地區性銀行客户選擇將存款保留在較大的金融機構。此外，最近一段時間，對存款的競爭加劇，融資成本也同樣增加，對我們的淨息差構成壓力。這些事件已經並可能繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格和波動性產生不利影響。

11

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注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

2023年通過的會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
ASU 2022-02，金融工具—信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage的披露			2023年1月1日 允許及早採用			ASU 2022-02消除了 •問題債務重組的會計指引(“TDR”)，並要求本公司應用貸款再融資和重組指引，以確定對貸款的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款；以及 •使用貼現現金流量法計量應收賬款的要求。 指導意見還要求 •在借款人遇到財務困難時，加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露；以及 •ASC 326-20範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期總沖銷(以本年迄今為基礎)的陳年披露：金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。			本公司於2023年1月1日在前瞻性基礎上採用ASU 2022-02，但與取消TDR確認和測量有關的指南除外，該指南採用了修改後的回溯法。 這一舉措使截至2022年12月31日的TDR貸款損失撥備增加了1美元。6.02000萬美元，2023年1月1日期初留存收益減少美元4.3税後為1.2億美元。截至2023年6月30日的披露是根據本指導意見提出的，而上一年度的金額則是根據以前適用的公認會計原則報告的。

近期尚未採納的會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
尚未採用的標準
ASU 2023-01，租契(主題842)：共同管制安排			2024年1月1日 允許及早採用			ASU 2023-01修訂了共同控制安排下實體間租賃的租賃改進會計。指導意見要求，與共同控制公司之間的租賃相關的租賃改進應由承租人在租賃改進的經濟壽命內攤銷，無論租賃期限如何，或直至承租人停止通過租賃控制標的資產的使用，屆時租賃改進的剩餘價值將計入共同控制的公司之間通過股權調整進行的轉讓。 本指南中的修正可追溯到實體首次適用主題842的期間開始之時，或預期適用於(1)實體首次適用修正之日或之後確認的所有新的租賃改進，或(2)實體首次適用修正之日或之後確認的所有新的和現有的租賃改進。			公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。本公司預期於2024年1月1日採用ASU 2023-01。
ASU 2023-02，投資— 權益法與合資企業 (主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資			2024年1月1日 允許及早採用			ASU 2023-02將比例攤銷法的範圍擴大到滿足某些條件的股權税收抵免投資項目。此前，比例攤銷法只能用於低收入住房税收抵免結構的投資。在這一指導下，公司可以在逐個税收抵免計劃的基礎上，選擇將比例攤銷法應用於符合ASC 323-740-25-1標準的所有股權投資。 本指南中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。			公司目前正在評估這一指導方針對公司合併財務報表的影響。

12

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重大會計政策更新

貸款修改-某些貸款因競爭原因或與公司的減損活動一起在正常業務過程中進行修改。在採用ASU 2022-02後，公司將ASC 310-20中提供的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括對遇到財務困難的借款人進行的修改。根據一般貸款修改指引，只有在滿足以下兩個條件的情況下，修改才被視為新貸款：(1)新貸款的條款至少與向具有類似催收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣優惠；以及(2)對原始貸款條款的修改超過輕微的修改。如果不滿足任何一個條件，修改將被視為現有貸款的延續，而修改的任何影響將被視為對貸款有效利率的預期調整。對遇到財務困難的借款人進行的修改可能會因計劃和借款人特定特徵而有所不同，可能包括利率降低、本金減免、期限延長和付款延遲，旨在將公司的經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。該公司對未經修改的類似貸款採用相同的信用損失方法。本公司關於貸款變更計提貸款損失準備的會計政策見注7-應收貸款和信貸損失準備-信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時在非經常性基礎上按公允價值計量，即只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時，才須按需要作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-公允價值欲瞭解更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的合併財務報表。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發布的數據、每月付款信息、整個貸款抵押品履約情況、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商提供的每個證券類別的估值輸入和方法。

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當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

股權證券--截至2023年6月30日和2022年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約 — 利率合約由利率互換和期權組成。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入具有可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資，東西岸(中國)有限公司是中國的非美元(美元)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司所使用的信貸合約由本公司與機構交易對手訂立的信貸風險參與協議(“RPA”)組成。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的預期資產或負債敞口總額並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於得出估計公允價值的所有其他重要投入的可觀察性質，信貸合同被歸類為第二級。

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股權合同-股權合同包括購買2023年6月30日和2022年12月31日上市公司和私人公司普通股或優先股的權證。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定股票波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設均受制於管理層的判斷，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於用於計算估計公允價值的期權波動率和流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的權證被歸類為第三級。每季度審查來自私人公司的權證的公允價值變化是否合理，並對期權波動率和流動資金折價假設進行不確定性計量分析。

大宗商品合約-大宗商品合約由涉及大宗商品的掉期和期權組成。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

						資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2023年6月30日
(美元，單位：萬美元)						中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	711,706					$	—					$	—					$	711,706
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						460,084						—						460,084
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						478,777						—						478,777
住房貸款抵押證券						—						1,721,237						—						1,721,237
市政證券						—						263,873						—						263,873
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						384,051						—						384,051
住房貸款抵押證券						—						608,574						—						608,574
公司債務證券						—						485,750						—						485,750
外國政府債券						—						224,766						—						224,766
資產支持證券						—						44,875						—						44,875
抵押貸款債券(“CLO”)						—						603,565						—						603,565
AFS債務證券總額						$	711,706					$	5,275,552					$	—					$	5,987,258
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額：
股權證券						$	19,991					$	4,168					$	—					$	24,159
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的總投資，淨額						$	19,991					$	4,168					$	—					$	24,159
衍生資產：
利率合約						$	—					$	530,235					$	—					$	530,235
外匯合約						—						95,582						—						95,582
股權合同						—						—						263						263
商品合同						—						139,081						—						139,081
衍生資產總額						$	—					$	764,898					$	263					$	765,161
淨值調整(1)						$	—					$	(472,428)					$	—					$	(472,428)
衍生工具淨資產						$	—					$	292,470					$	263					$	292,733
衍生負債：
利率合約						$	—					$	591,447					$	—					$	591,447
外匯合約						—						72,342						—						72,342
信貸合同						—						16						—						16
商品合同						—						147,920						—						147,920
衍生工具總負債						$	—					$	811,725					$	—					$	811,725
淨值調整(1)						$	—					$	(208,183)					$	—					$	(208,183)
衍生工具負債淨額						$	—					$	603,542					$	—					$	603,542

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						資產負債按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	606,203					$	—					$	—					$	606,203
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						461,607						—						461,607
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						500,269						—						500,269
住房貸款抵押證券						—						1,762,195						—						1,762,195
市政證券						—						257,099						—						257,099
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						398,329						—						398,329
住房貸款抵押證券						—						649,224						—						649,224
公司債務證券						—						526,274						—						526,274
外國政府債券						—						227,053						—						227,053
資產支持證券						—						49,076						—						49,076
克洛斯						—						597,664						—						597,664
AFS債務證券總額						$	606,203					$	5,428,790					$	—					$	6,034,993
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額：
股權證券						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的總投資，淨額						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
衍生資產：
利率合約						$	—					$	440,283					$	—					$	440,283
外匯合約						—						53,109						—						53,109
股權合同						—						—						323						323
商品合同						—						261,613						—						261,613
衍生資產總額						$	—					$	755,005					$	323					$	755,328
淨值調整(1)						$	—					$	(614,783)					$	—					$	(614,783)
衍生工具淨資產						$	—					$	140,222					$	323					$	140,545
衍生負債：
利率合約						$	—					$	584,516					$	—					$	584,516
外匯合約						—						44,117						—						44,117
信貸合同						—						23						—						23
商品合同						—						258,608						—						258,608
衍生工具總負債						$	—					$	887,264					$	—					$	887,264
淨值調整(1)						$	—					$	(242,745)					$	—					$	(242,745)
衍生工具負債淨額						$	—					$	644,519					$	—					$	644,519

(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見附註6--衍生工具請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的股權合同。下表對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
股權合同
期初餘額						$	277					$	309					$	323					$	215
收益中包含的全部(虧損)收益(1)						(14)						48						(60)						51
發行						—						—						—						91
期末餘額						$	263					$	357					$	263					$	357

(1)包括記錄的未實現(虧損)收益出借費關於綜合損益表。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日在第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。

(美元，單位：萬美元)						公允價值計量(第三級)						估價技術						不可觀測的輸入						輸入範圍						輸入的加權平均值(1)
2023年6月30日
衍生資產：
股權合同						$	263					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						41% — 50%						44%
																		流動性貼現						47%						47%
2022年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	323					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						42% — 60%						54%
																		流動性貼現						47%						47%

(1)投入的加權平均是根據截至2023年6月30日和2022年12月31日的股權合同的公允價值計算的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

按公允價值在非經常性基礎上計量的資產包括若干單獨評估的為投資而持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、擁有的其他房地產(“OREO”)、持有供出售的貸款以及其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款的減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或因為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。

•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

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對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查投資實體的季度財務報表和年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；

•重新獲得税收抵免的潛力；以及

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般是根據類似貸款的現有市場數據確定的，因此被歸類為第二級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計回收。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：

						按公允價值按非經常性基礎計量的資產 截至2023年6月30日
(美元，單位：萬美元)						中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						公允價值 測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業(“C&I”)						$	—					$	—					$	31,323					$	31,323
商業地產(“CRE”)：
克雷						—						—						4,398						4,398
總商業廣告						—						—						35,721						35,721
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	35,721					$	35,721
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額						$	—					$	—					$	868					$	868

						資產按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						公允價值 測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	40,011					$	40,011
CRE：
克雷						—						—						31,380						31,380
總商業廣告						—						—						71,391						71,391
消費者：
住宅按揭：
房屋淨值信用額度(HELOCs)						—						—						1,223						1,223
總消費額						—						—						1,223						1,223
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	72,614					$	72,614

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下表列出了在各自報告期結束時持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，其中在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月確認了非經常性公允價值調整：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	(10,419)					$	(6,054)					$	(11,674)					$	(14,740)
CRE：
克雷						(2,252)						(533)						(2,252)						2,330
多户住宅						—						(8)						—						(8)
總商業廣告						(12,671)						(6,595)						(13,926)						(12,418)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						82						—						85
總消費額						—						82						—						85
持有用於投資的貸款總額						$	(12,671)					$	(6,513)					$	(13,926)					$	(12,333)
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額						$	(961)					$	—					$	(787)					$	—
其他不良資產						$	—					$	(6,861)					$	—					$	(6,861)

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)						公允價值計量(第三級)						估值技術						不可觀測的輸入						輸入範圍：						輸入的加權平均值(1)
2023年6月30日
為投資而持有的貸款						$	4,989					貼現現金流						折扣						15%						15%
						$	17,501					抵押品的公允價值						折扣						15% — 81%						43%
						$	6,134					抵押品的公允價值						合同價值						NM						NM
						$	7,097					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額						$	868					每項投資的單獨分析						預期未來的税收優惠和分配						NM						NM
2022年12月31日
為投資而持有的貸款						$	23,322					貼現現金流						折扣						4% — 6%						4%
						$	17,912					抵押品的公允價值						折扣						15% — 75%						37%
						$	31,380					財產公允價值						銷售成本						8%						8%

NM--沒有意義。

(1)投入的加權平均基於各自資產截至2023年6月30日和2022年12月31日的相對公允價值。

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。以下各表的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下入賬，但應計應收利息、受限制的股本證券、按成本計算的應計利息及按揭償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融工具是在公司綜合資產負債表的攤餘成本基礎上計量的。

						2023年6月30日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	6,377,887					$	6,377,887					$	—					$	—					$	6,377,887
銀行的有息存款						$	17,169					$	—					$	17,169					$	—					$	17,169
轉售協議						$	635,000					$	—					$	541,441					$	—					$	541,441
HTM債務證券						$	2,975,933					$	474,137					$	1,966,347					$	—					$	2,440,484
按成本價計算的受限股權證券						$	79,206					$	—					$	79,206					$	—					$	79,206
持有待售貸款						$	2,830					$	—					$	2,830					$	—					$	2,830
為投資持有的貸款，淨額						$	49,192,964					$	—					$	—					$	48,197,217					$	48,197,217
抵押貸款償還權						$	5,537					$	—					$	—					$	10,078					$	10,078
應計應收利息						$	288,526					$	—					$	288,526					$	—					$	288,526
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	38,679,009					$	—					$	38,679,009					$	—					$	38,679,009
定期存款						$	16,979,777					$	—					$	16,866,296					$	—					$	16,866,296
短期借款						$	4,500,000					$	—					$	4,500,000					$	—					$	4,500,000
長期債務						$	148,097					$	—					$	141,990					$	—					$	141,990
應計應付利息						$	107,457					$	—					$	107,457					$	—					$	107,457

						2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	3,481,784					$	3,481,784					$	—					$	—					$	3,481,784
銀行的有息存款						$	139,021					$	—					$	139,021					$	—					$	139,021
轉售協議						$	792,192					$	—					$	693,656					$	—					$	693,656
HTM債務證券						$	3,001,868					$	471,469					$	1,983,702					$	—					$	2,455,171
按成本價計算的受限股權證券						$	78,624					$	—					$	78,624					$	—					$	78,624
持有待售貸款						$	25,644					$	—					$	25,644					$	—					$	25,644
為投資持有的貸款，淨額						$	47,606,785					$	—					$	—					$	46,670,690					$	46,670,690
抵押貸款償還權						$	6,235					$	—					$	—					$	10,917					$	10,917
應計應收利息						$	263,430					$	—					$	263,430					$	—					$	263,430
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	42,637,316					$	—					$	42,637,316					$	—					$	42,637,316
定期存款						$	13,330,533					$	—					$	13,228,777					$	—					$	13,228,777
回購協議						$	300,000					$	—					$	304,097					$	—					$	304,097
長期債務						$	147,950					$	—					$	143,483					$	—					$	143,483
應計應付利息						$	37,198					$	—					$	37,198					$	—					$	37,198

22

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注4- 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

根據轉售協議，本公司將面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於本公司與上述轉售協議有關的信用風險緩解做法，截至2023年6月30日及2022年12月31日，本公司並無就該等協議持有任何信貸減值準備。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$635.0截至2023年6月30日，百萬美元，以及760.0截至2022年12月31日，為100萬。加權平均收益率為2.42%和1.96分別為截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的2.46%和1.79分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。

根據轉售協議購買的貸款—根據轉售協議購買的貸款是$32.2截至2022年12月31日，為100萬。於2023年首六個月，根據轉售協議購買的所有貸款均已到期E公司有不是根據轉售協議購買的貸款截至2023年6月30日。加權平均收益率為7.75%和2.47分別為截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的7.27%和1.91分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。

根據回購協議出售的資產-回購協議總額為$300.0截至2022年12月31日，為100萬。該公司記錄了$3.9與取消#美元有關的費用為100萬美元300.02023年第一季度達成了100萬份回購協議。相比之下，不是記錄了截至2022年6月30日的三個月和六個月的滅火費用。加權平均利率為5.43%和2.70分別為截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的4.18%和2.66分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。這些加權平均利率也反映了在所述期間簽訂和償還的短期回購協議的影響。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：

(千美元)						2023年6月30日
						毛收入 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 關於合併的問題 資產負債表						總金額不會抵消市場的影響 綜合資產負債表						網絡 金額
資產																								收到抵押品
轉售協議						$	635,000					$	—					$	635,000					$	(550,872)		(1)			$	84,128
						毛收入 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已呈交的負債 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
負債																								質押抵押品
回購協議						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

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(千美元)						2022年12月31日
						毛收入 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 關於合併的問題 資產負債表						總金額不會抵消市場的影響 綜合資產負債表
資產																														網絡 金額
																								收到抵押品
轉售協議						$	792,192					$	—					$	792,192					$	(701,790)		(1)			$	90,402
負債						毛收入 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已呈交的負債 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表
																														網絡 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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注5-證券

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日AFS和HTM債務證券主要類別的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：

						2023年6月30日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本												未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	779,973											$	15					$	(68,282)					$	711,706
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						514,594												—						(54,510)						460,084
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						552,859												—						(74,082)						478,777
住房貸款抵押證券						1,966,906												15						(245,684)						1,721,237
市政證券						304,204												28						(40,359)						263,873
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						432,782												2						(48,733)						384,051
住房貸款抵押證券						715,775												—						(107,201)						608,574
公司債務證券						653,502												—						(167,752)						485,750
外國政府債券						236,392												152						(11,778)						224,766
資產支持證券						46,332												—						(1,457)						44,875
克洛斯						617,250												—						(13,685)						603,565
AFS債務證券總額						6,820,569												212						(833,523)						5,987,258
HTM債務證券：
美國國債						526,794												—						(52,657)						474,137
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						1,000,415												—						(202,544)						797,871
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						496,852												—						(93,114)						403,738
住房貸款抵押證券						762,573												—						(147,285)						615,288
市政證券						189,299												—						(39,849)						149,450
HTM債務證券總額						2,975,933												—						(535,449)						2,440,484
債務證券總額						$	9,796,502											$	212					$	(1,368,972)					$	8,427,742

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						2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本												未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	676,306											$	—					$	(70,103)					$	606,203
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						517,806												67						(56,266)						461,607
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						577,392												—						(77,123)						500,269
住房貸款抵押證券						2,011,054												41						(248,900)						1,762,195
市政證券						303,884												3						(46,788)						257,099
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						447,512												213						(49,396)						398,329
住房貸款抵押證券						762,202												—						(112,978)						649,224
公司債務證券						673,502												—						(147,228)						526,274
外國政府債券						241,165												174						(14,286)						227,053
資產支持證券						51,152												—						(2,076)						49,076
克洛斯						617,250												—						(19,586)						597,664
AFS債務證券總額						6,879,225												498						(844,730)						6,034,993
HTM債務證券：
美國國債						524,081												—						(52,612)						471,469
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						998,972												—						(209,560)						789,412
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						506,965												—						(98,566)						408,399
住房貸款抵押證券						782,141												—						(148,230)						633,911
市政證券						189,709												—						(37,729)						151,980
HTM債務證券總額						3,001,868												—						(546,697)						2,455,171
債務證券總額						$	9,881,093											$	498					$	(1,391,427)					$	8,490,164

截至2023年6月30日和2022年12月31日，債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息美元。41.0百萬美元和美元41.8百萬美元，分別包括在其他資產在綜合資產負債表上。本公司與債務證券應收利息相關的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備和持有至到期債務證券信用損失準備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

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可供出售債務證券的未實現虧損

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別以及證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。

						2023年6月30日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	—					$	—					$	608,012					$	(68,282)					$	608,012					$	(68,282)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						206,807						(1,696)						253,277						(52,814)						460,084						(54,510)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						20,690						(1,580)						458,087						(72,502)						478,777						(74,082)
住房貸款抵押證券						26,838						(1,074)						1,692,202						(244,610)						1,719,040						(245,684)
市政證券						7,651						(111)						254,201						(40,248)						261,852						(40,359)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						—						381,043						(48,733)						381,043						(48,733)
住房貸款抵押證券						—						—						608,574						(107,201)						608,574						(107,201)
公司債務證券						29,702						(4,299)						456,048						(163,453)						485,750						(167,752)
外國政府債券						68,206						(516)						38,738						(11,262)						106,944						(11,778)
資產支持證券						—						—						44,875						(1,457)						44,875						(1,457)
克洛斯						—						—						603,565						(13,685)						603,565						(13,685)
AFS債務證券總額						$	359,894					$	(9,276)					$	5,398,622					$	(824,247)					$	5,758,516					$	(833,523)

						2022年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	131,843					$	(8,761)					$	474,360					$	(61,342)					$	606,203					$	(70,103)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						97,403						(6,902)						214,136						(49,364)						311,539						(56,266)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						252,144						(30,029)						248,125						(47,094)						500,269						(77,123)
住房貸款抵押證券						307,536						(20,346)						1,448,658						(228,554)						1,756,194						(248,900)
市政證券						95,655						(10,194)						159,439						(36,594)						255,094						(46,788)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						106,184						(3,309)						282,301						(46,087)						388,485						(49,396)
住房貸款抵押證券						22,715						(1,546)						626,509						(111,432)						649,224						(112,978)
公司債務證券						173,595						(17,907)						352,679						(129,321)						526,274						(147,228)
外國政府債券						107,576						(429)						36,143						(13,857)						143,719						(14,286)
資產支持證券						12,450						(524)						36,626						(1,552)						49,076						(2,076)
克洛斯						144,365						(4,735)						453,299						(14,851)						597,664						(19,586)
AFS債務證券總額						$	1,451,466					$	(104,682)					$	4,332,275					$	(740,048)					$	5,783,741					$	(844,730)

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自.起2023年6月30日，公司擁有564AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括269美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，66公司債務證券，99非機構抵押貸款支持證券，以及15美國國債。相比之下，截至2022年12月31日，該公司559AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括263美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，100非機構抵押貸款支持證券，68公司債務證券，以及15美國國債。

可供出售債務證券信用損失準備

本公司評估公允價值低於攤銷成本的每一種AFS債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2023年6月30日處於未實現虧損狀態的剩餘證券主要包括：

•非機構抵押貸款支持證券-截至2023年6月30日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來都是準時的，本公司認為這些證券的信用損失風險很低。

•公司債務證券-截至2023年6月30日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。公司債務證券的一部分由美國銀行發行的次級債務證券組成。儘管這些證券在2023年上半年銀行業崩潰後市值縮水，但這些證券幾乎都被NRSRO評級為投資級，或由資本雄厚、盈利能力較強的金融機構發行。這些公司債務證券的合同付款已經收到，預計將按時收到。本公司將繼續監察銀行業的市場發展及該等證券的信貸表現。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，本公司打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是截至2023年6月30日和2022年12月31日為這些證券撥備的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2023年6月30日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級證券，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失撥備是截至2023年6月30日和2022年12月31日記錄的。總體而言，公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。

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已實現損益

下表列出了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收益中包括的AFS債務證券銷售和減值註銷的已實現收益總額以及相關的税收支出(福利)：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
已實現銷售收益總額						$	—					$	28					$	—					$	1,306
減值核銷(1)						$	—					$	—					$	10,000					$	—
相關税費(福利)						$	—					$	8					$	(2,956)					$	386

(1)於2023年第一季度，本公司全面減記次級債務證券，並將減值損失計入本公司綜合收益表的非利息收入組成部分。

利息收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月債務證券利息收入的構成：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
應税利息						$	64,139					$	41,250					$	125,188					$	79,454
免税利息						4,831						4,926						9,713						9,389
債務證券的總利息收入						$	68,970					$	46,176					$	134,901					$	88,843

29

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可供出售和持有至到期債務證券的合同到期日

下表列出了截至2023年6月30日AFS和HTM債務證券的合同到期日、攤餘成本、公允價值和加權平均收益率。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括預付罰款。

(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	103,679					$	676,294					$	—					$	—					$	779,973
公允價值						103,694						608,012						—						—						711,706
加權平均收益率(1)						4.82		%				1.20		%				—		%				—		%				1.68		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本						150,000						98,133						100,000						166,461						514,594
公允價值						149,305						93,146						82,433						135,200						460,084
加權平均收益率(1)						4.98		%				3.07		%				1.26		%				2.09		%				2.96		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						38,030						151,754						2,329,981						2,519,765
公允價值						—						35,886						137,852						2,026,276						2,200,014
加權平均收益率(1) (2)						—		%				3.20		%				2.71		%				3.48		%				3.43		%
市政證券
攤銷成本						2,301						37,167						10,777						253,959						304,204
公允價值						2,288						34,380						9,454						217,751						263,873
加權平均收益率(1) (2)						2.21		%				2.46		%				2.73		%				2.24		%				2.28		%
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本						102,877						105,584						12,946						927,150						1,148,557
公允價值						101,397						101,371						12,525						777,332						992,625
加權平均收益率(1)						6.86		%				4.18		%				0.80		%				2.57		%				3.08		%
公司債務證券
攤銷成本						—						—						349,502						304,000						653,502
公允價值						—						—						279,402						206,348						485,750
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				3.48		%				1.97		%				2.78		%
外國政府債券
攤銷成本						74,140						62,252						50,000						50,000						236,392
公允價值						74,116						62,364						49,548						38,738						224,766
加權平均收益率(1)						3.02		%				2.33		%				5.46		%				1.50		%				3.03		%
資產支持證券
攤銷成本						—						—						—						46,332						46,332
公允價值						—						—						—						44,875						44,875
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				5.75		%				5.75		%
克洛斯
攤銷成本						—						—						319,000						298,250						617,250
公允價值						—						—						311,589						291,976						603,565
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				6.38		%				6.43		%				6.40		%
AFS債務證券總額
攤銷成本						$	432,997					$	1,017,460					$	993,979					$	4,376,133					$	6,820,569
公允價值						$	430,800					$	935,159					$	882,803					$	3,738,496					$	5,987,258
加權平均收益率(1)						5.04		%				1.88		%				4.12		%				3.26		%				3.29		%

30

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(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	—					$	526,794					$	—					$	—					$	526,794
公允價值						—						474,137						—						—						474,137
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				—		%				—		%				1.05		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本						—						—						280,571						719,844						1,000,415
公允價值						—						—						237,713						560,158						797,871
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				1.92		%				1.89		%				1.90		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						—						95,527						1,163,898						1,259,425
公允價值						—						—						80,230						938,796						1,019,026
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				1.56		%				1.68		%				1.67		%
市政證券
攤銷成本						—						—						—						189,299						189,299
公允價值						—						—						—						149,450						149,450
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				1.98		%				1.98		%
HTM債務證券總額
攤銷成本						$	—					$	526,794					$	376,098					$	2,073,041					$	2,975,933
公允價值						$	—					$	474,137					$	317,943					$	1,648,404					$	2,440,484
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				1.83		%				1.78		%				1.66		%

(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，AFS和HTM具有賬面價值的債務證券$的ES7.213億美元和3,000美元794.2百萬，分別用於擔保借款、公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2023年6月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表上：

(美元，單位：萬美元)						2023年6月30日						2022年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)股票						$	61,956					$	61,374
FHLB股票						17,250						17,250
受限股權證券總額						$	79,206					$	78,624

注6-衍生品

該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2022年合併財務報表10-K表。

31

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日該公司衍生品的名義金額和公允價值。某些衍生工具合約通過中央結算機構進行結算，而中央結算機構每日將變動保證金用作結算合約的公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。為結算透過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商業交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值，支付差額保證金導致衍生工具資產及負債的公允價值減少#美元。24.6百萬美元和$63.5百萬分別截至2023年6月30日。相比之下，將差異保證金支付作為結算LCH和CME清算的衍生品交易導致衍生品資產和負債公允價值減少#美元。167.2百萬美元和美元81.3截至2022年12月31日，分別為100萬。衍生資產及負債公允價值總額已作出調整，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議及收到或支付的現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

						2023年6月30日																		2022年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						衍生資產。						衍生負債：						名義金額						衍生資產。						衍生負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約						$	5,250,000					$	2,430					$	51,862					$	3,450,000					$	13,455					$	19,687
淨投資對衝：
外匯合約						81,480						3,646						—						84,832						5,590						—
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	5,331,480					$	6,076					$	51,862					$	3,534,832					$	19,045					$	19,687
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	17,885,894					$	527,805					$	539,585					$	16,932,414					$	426,828					$	564,829
商品合同(1)						—						139,081						147,920						—						261,613						258,608
外匯合約						4,724,615						91,936						72,342						2,982,891						47,519						44,117
信貸合同(2)						109,370						—						16						140,950						—						23
股權合同(3)						—						263						—						—						323						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額						$	22,719,879					$	759,085					$	759,863					$	20,056,255					$	736,283					$	867,577
衍生工具總資產/負債												$	765,161					$	811,725											$	755,328					$	887,264
減去：主要淨額結算協議												(208,183)						(208,183)												(242,745)						(242,745)
減去：收到的現金抵押品												(264,245)						—												(372,038)						—
衍生工具資產/負債淨額												$	292,733					$	603,542											$	140,545					$	644,519

(1)本公司商品合同名義金額合計16,446千桶原油和306,161千個天然氣單位，以百萬英熱單位(MMBtus)衡量，截至2023年6月30日。相比之下，該公司商品合同的名義金額總計為12,005千桶原油和247,704截至2022年12月31日的千兆天然氣。

(2)信貸合約的名義金額反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份額。

(3)公司在#年持有股權合同一上市公司和10截至2023年6月30日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同一上市公司和13截至2022年12月31日的私營公司。

由於預期LIBOR的終止日期為2023年6月30日，某些與LCH掛鈎的LIBOR利率掉期合約須經過轉換過程，將原始LIBOR掉期合約交換為SOFR遠期開始掉期合約，以及複製原始LIBOR掉期合約最終LIBOR現金流的一個或多個重疊掉期合約。交換的掉期合約在經濟上基本上是等價的。SOFR置換和重疊LIBOR掉期被視為獨立的合同，疊加LIBOR掉期將導致名義金額的總和，直至這些掉期在結算最終LIBOR付款時到期。作為現金流和經濟套期保值包括的利率合同反映的名義總值為#美元。1.003億美元和3,000美元161.91000萬美元。這些疊加LIBOR掉期預計將於2023年第三季度到期。

32

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指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而從某些浮動利率商業貸款收到的利息或支付的某些浮動利率借款的利息的變化。截至2023年6月30日，利率合同名義金額為美元5.25200億美元被指定為現金流對衝，將某些浮動利率貸款從浮動利率支付轉換為固定利率支付。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2023年6月30日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$65.5被指定為現金流對衝的衍生品工具的税後淨虧損2000萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月AOCI的現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在附註14--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)						2023						2022						2023						2022
*在AOCI確認的損失：
利率合約						$	(96,457)					$	(7,837)					$	(66,614)					$	(40,446)
將收益(虧損)從AOCI重新分類為收益：
利息支出(用於借款的現金流對衝)						—						308						696						135
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)						(20,252)						812						(33,206)						3,085
非利息收入						—						—						1,614			(1)			—
總計						$	(20,252)					$	1,120					$	(30,896)					$	3,220

(1)表示由於預測的現金流不再可能發生而重新分類為收益的AOCI中的金額。

淨投資對衝— 本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具用於對衝人民幣外幣匯率不利變化的風險。下表列出了AOCI在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的淨投資對衝中確認的税前收益：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
在AOCI中確認的收益						$	3,899					$	3,255					$	2,823					$	1,684

未被指定為對衝工具的衍生工具

與客户相關的頭寸和其他經濟對衝衍生產品— 本公司應客户要求訂立利率、商品及外匯衍生工具，並一般與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低固有的市場風險。該公司還利用外匯合同來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的影響，主要是它向客户提供的外幣計價存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2023年6月30日和2022年12月31日。

33

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，為客户相關頭寸和與第三方金融機構訂立的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額，這些交易被標記為“其他經濟對衝”：

						2023年6月30日																		2022年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						資產						負債						名義金額						資產						負債
與客户相關的職位：
利率合約：
掉期						$	6,900,309					$	2,117					$	503,261					$	6,656,491					$	1,438					$	521,719
書面期權						1,621,207						—						24,166						1,548,158						—						30,904
衣領和走廊						296,585						12						8,743						215,773						—						8,924
小計						8,818,101						2,129						536,170						8,420,422						1,438						561,547
外匯合約：
前鋒和點球						1,410,862						23,596						31,829						993,588						17,009						18,090
掉期						888,018						17,862						4,767						623,143						6,629						12,178
其他						129,000						5,939						—						121,631						2,070						245
小計						2,427,880						47,397						36,596						1,738,362						25,708						30,513
總計						$	11,245,981					$	49,526					$	572,766					$	10,158,784					$	27,146					$	592,060
其他經濟對衝：
利率合約：
掉期						$	7,088,622					$	491,972					$	2,707					$	6,683,828					$	384,201					$	2,047
購買的選項						1,651,896						24,927						—						1,580,275						32,233						—
書面期權						30,690						—						696						32,117						—						1,235
衣領和走廊						296,585						8,777						12						215,772						8,956						—
小計						9,067,793						525,676						3,415						8,511,992						425,390						3,282
外匯合約：
前鋒和點球						24,935						88						155						77,998						3,050						87
掉期						2,142,800						44,451						29,652						1,044,900						18,516						11,447
其他						129,000						—						5,939						121,631						245						2,070
小計						2,296,735						44,539						35,746						1,244,529						21,811						13,604
總計						$	11,364,528					$	570,215					$	39,161					$	9,756,521					$	447,201					$	16,886

34

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本公司與石油及天然氣行業的客户訂立能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。與第三方金融機構簽訂的抵銷合同，以下稱為“其他經濟套期保值”，用於管理公司在客户相關頭寸上的風險敞口。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟對衝發行的大宗商品衍生品的名義金額和公允價值總額：

						2023年6月30日																								2022年12月31日
																		公允價值																								公允價值
(美元和單位：萬美元)						名義單位												資產						負債						名義單位												資產						負債
與客户相關的職位：
商品合約：
原油：
掉期						2,717						桶						$	9,106					$	14,142					2,465						桶						$	39,955					$	6,178
領子						5,474						桶						1,824						7,375						3,011						桶						16,038						2,630
書面期權						—						桶						—						—						—						桶						558						—
小計						8,191						桶						10,930						21,517						5,476						桶						56,551						8,808
天然氣：
掉期						115,608						MMBtus						39,171						59,359						92,590						MMBtus						112,314						73,208
領子						36,161						MMBtus						524						17,545						32,072						MMBtus						2,217						18,317
書面期權						1,559						MMBtus						—						179						—						MMBtus						—						—
小計						153,328						MMBtus						39,695						77,083						124,662						MMBtus						114,531						91,525
總計																		$	50,625					$	98,600																	$	171,082					$	100,333
其他經濟對衝：
商品合約：
原油：
掉期						2,781						桶						$	14,787					$	8,770					2,587						桶						$	6,935					$	36,060
領子						5,474						桶						6,580						1,700						3,942						桶						1,378						12,856
購買的選項						—						桶						—						—						—						桶						—						516
小計						8,255						桶						21,367						10,470						6,529						桶						8,313						49,432
天然氣：
掉期						115,453						MMBtus						50,828						38,326						91,900						MMBtus						69,767						106,883
領子						35,821						MMBtus						16,082						524						31,142						MMBtus						12,451						1,960
購買的選項						1,559						MMBtus						179						—						—						MMBtus						—						—
小計						152,833						MMBtus						67,089						38,850						123,042						MMBtus						82,218						108,843
總計																		$	88,456					$	49,320																	$	90,531					$	158,275

信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。 RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用信譽來管理的，這是本公司正常信用審查和監督程序的一部分。出售的保護RPA的所有參考實體均為投資級，加權平均剩餘期限為2.5年和2.4年，分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。假設利率合同中提到的基礎借款人違約，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司將不會在出售的RPA的保護中有任何當前風險敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司均未購買任何未完成的保護。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人公司的優先股和/或普通股，這些公司主要在技術和生命科學領域。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月在公司與未被指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：

						分類按鈕 已整合 企業收入報表						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)												2023						2022						2023						2022
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						利率合約及其他衍生收益						$	1,222					$	5,984					$	(1,261)					$	13,569
外匯合約						外匯收入						19,898						(4,557)						30,340						2,765
信貸合同						利率合約及其他衍生收益						12						(9)						7						65
股權合同						出借費						(14)						93						(60)						187
商品合同						利率合約及其他衍生收益						160						344						166						295
淨收益												$	21,278					$	1,855					$	29,192					$	16,881

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級E.截至2023年6月30日，具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額為#美元13上千個，並且不是抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。相比之下，一個截至2022年12月31日，具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額為$2.6100萬美元，其中1.1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，該公司將被要求在2023年6月30日和2022年12月31日之前提供最低限度的額外抵押品。

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：

(千美元)						截至2023年6月30日
						毛收入 金額 公認的(1)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												證券抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	765,161					$	(208,183)					$	(264,245)					$	292,733					$	(258,757)					$	33,976
						*葛羅斯 金額 公認的(2)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												證券抵押品 已承諾(5)
衍生負債						$	811,725					$	(208,183)					$	—					$	603,542					$	—					$	603,542

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(千美元)						截至2022年12月31日
						*葛羅斯 金額 公認的(1)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												證券抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	755,328					$	(242,745)					$	(372,038)					$	140,545					$	(60,567)					$	79,978
						*葛羅斯 金額 公認的(2)						綜合資產負債表上的總金額抵銷												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												證券抵押品 已承諾(5)
衍生負債						$	887,264					$	(242,745)					$	—					$	644,519					$	(38,438)					$	606,081

(1)包括$2871,000美元2.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值總額資產總額。

(2)包括$121,000美元566截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值總負債。

(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。275.7百萬美元和美元384.9分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。264.2百萬美元和美元372.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為零及$490截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為1000人。不是截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金抵押品用於抵消衍生品債務。

(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與轉售和回購協議有關的資產負債表淨額。參考附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

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注7-應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：

(美元，單位：萬美元)						2023年6月30日						2022年12月31日
商業廣告：
C&I						$	15,670,084					$	15,711,095
CRE：
克雷						14,373,385						13,857,870
多户住宅						4,764,180						4,573,068
建築和土地						781,068						638,420
總CRE						19,918,633						19,069,358
總商業廣告						35,588,717						34,780,453
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						12,308,613						11,223,027
HELOCs						1,862,928						2,122,655
住宅按揭總額						14,171,541						13,345,682
其他消費者						68,106						76,295
總消費額						14,239,647						13,421,977
持有用於投資的貸款總額(1)						$	49,828,364					$	48,202,430
貸款損失準備						(635,400)						(595,645)
為投資持有的貸款，淨額(1)						$	49,192,964					$	47,606,785

(1)包括$74.0百萬美元和美元70.4百萬美元，包括未攤銷遞延費用和未賺取費用，分別扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的保費。

為投資而持有的貸款的應計利息為#美元。229.7百萬美元和美元208.4分別截至2023年6月30日和2022年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月裏，利息收入逆轉的幅度都微乎其微。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款至公司2022年合併財務報表10-K表。該公司也有持有待售貸款。關於公司持有待售貸款的會計政策，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策--持有待售貸款在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$34.19十億及$28.30截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：

•經過-貸款風險評級為1至5，內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。

•特別提及-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被分配了內部風險評級類別“特別提及”。

•不合標準-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。

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•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。

•損失-風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之小，以至於不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

下表按貸款組合、內部風險評級和年份總結了截至所述期間公司持有的用於投資的貸款和本年度迄今的註銷總額。年份是指貸款發放、續貸或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。

						2023年6月30日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
商業廣告：
C&I：
經過						$	1,427,799					$	2,285,112					$	1,610,248					$	415,562					$	267,164					$	217,673					$	9,016,889					$	20,345					$	15,260,792
批評(應計)						18,452						93,118						81,361						26,033						26,027						22,837						79,585						—						347,413
批評(非應計)						2,657						22,800						1,773						8,987						7,798						12,697						5,167						—						61,879
C&I合計						1,448,908						2,401,030						1,693,382						450,582						300,989						253,207						9,101,641						20,345						15,670,084
年初至今的註銷總額 (3)						185						1,996						95						15						4,930						1,683						—						—						8,904
CRE：
經過						1,358,049						4,119,439						2,323,453						1,481,659						1,689,335						2,936,955						111,043						53,747						14,073,680
批評(應計)						36,966						2,757						23,746						68,936						37,981						111,969						1,455						—						283,810
批評(非應計)						—						171						15,099						—						460						165						—						—						15,895
CRE小計						1,395,015						4,122,367						2,362,298						1,550,595						1,727,776						3,049,089						112,498						53,747						14,373,385
年初至今的註銷總額						—						—						2,253						—						—						119						—						—						2,372
多户住宅：
經過						289,218						1,497,280						875,986						625,489						507,401						926,253						9,425						1,295						4,732,347
批評(應計)						—						—						—						—						700						26,430						—						—						27,130
批評(非應計)						—						—						—						—						—						4,703						—						—						4,703
小計多户住宅						289,218						1,497,280						875,986						625,489						508,101						957,386						9,425						1,295						4,764,180
建築和土地：
經過						85,733						355,949						259,113						34,103						816						2,986						14,952						—						753,652
批評(應計)						5,865						—						—						—						—						21,551						—						—						27,416
建築和土地小計						91,598						355,949						259,113						34,103						816						24,537						14,952						—						781,068
總CRE						1,775,831						5,975,596						3,497,397						2,210,187						2,236,693						4,031,012						136,875						55,042						19,918,633
年初至今的註銷總額						—						—						2,253						—						—						119						—						—						2,372
總商業廣告						$	3,224,739					$	8,376,626					$	5,190,779					$	2,660,769					$	2,537,682					$	4,284,219					$	9,238,516					$	75,387					$	35,588,717
年初至今商業註銷總額 (3)						$	185					$	1,996					$	2,348					$	15					$	4,930					$	1,802					$	—					$	—					$	11,276

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						2023年6月30日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)						$	1,585,454					$	3,445,517					$	2,369,777					$	1,680,587					$	1,044,089					$	2,152,061					$	—					$	—					$	12,277,485
批評(應計)						547						574						934						1,708						471						5,647						—						—						9,881
批評(非應計)(2)						1,470						138						1,103						2,432						3,581						12,523						—						—						21,247
單户住宅按揭小計						1,587,471						3,446,229						2,371,814						1,684,727						1,048,141						2,170,231						—						—						12,308,613
HELOCs：
經過						978						751						1,793						6,004						2,033						12,007						1,711,411						115,557						1,850,534
批評(應計)						—						801						208						—						—						—						232						102						1,343
批評(非應計)						—						—						223						835						—						5,022						704						4,267						11,051
HELOCs小計						978						1,552						2,224						6,839						2,033						17,029						1,712,347						119,926						1,862,928
年初至今的註銷總額 (3)						—						—						—						—						—						—						—						6						6
住宅按揭總額						1,588,449						3,447,781						2,374,038						1,691,566						1,050,174						2,187,260						1,712,347						119,926						14,171,541
年初至今的註銷總額 (3)						—						—						—						—						—						—						—						6						6
其他消費者：
經過						885						16,824						136						5,356						—						11,810						33,071						—						68,082
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						24						—						24
其他消費者合計						885						16,824						136						5,356						—						11,810						33,095						—						68,106
年初至今的註銷總額						—						—						—						—						—						—						88						—						88
總消費額						$	1,589,334					$	3,464,605					$	2,374,174					$	1,696,922					$	1,050,174					$	2,199,070					$	1,745,442					$	119,926					$	14,239,647
年初至今消費者總沖銷總額 (3)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	88					$	6					$	94
持有用於投資的貸款總額：
經過						$	4,748,116					$	11,720,872					$	7,440,506					$	4,248,760					$	3,510,838					$	6,259,745					$	10,896,791					$	190,944					$	49,016,572
批評(應計)						61,830						97,250						106,249						96,677						65,179						188,434						81,272						102						696,993
批評(非應計)						4,127						23,109						18,198						12,254						11,839						35,110						5,895						4,267						114,799
總計						$	4,814,073					$	11,841,231					$	7,564,953					$	4,357,691					$	3,587,856					$	6,483,289					$	10,983,958					$	195,313					$	49,828,364
年初至今為投資而持有的貸款總額註銷總額 (3)						$	185					$	1,996					$	2,348					$	15					$	4,930					$	1,802					$	88					$	6					$	11,370

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						2022年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
商業廣告：
C&I：
經過						$	2,831,834					$	2,053,215					$	623,026					$	392,013					$	143,970					$	97,605					$	9,177,401					$	20,548					$	15,339,612
批評(應計)						72,210						34,296						48,761						34,221						20,646						12,933						97,988						—						321,055
批評(非應計)						18,722						4,797						10,733						243						5,618						10,315						—						—						50,428
C&I合計						2,922,766						2,092,308						682,520						426,477						170,234						120,853						9,275,389						20,548						15,711,095
CRE：
經過						4,178,780						2,404,634						1,505,150						1,771,679						1,471,710						1,909,925						165,653						22,009						13,429,540
批評(應計)						3,518						60,573						159,424						40,095						91,132						32,173						1,455						16,716						405,086
批評(非應計)						—						19,044						—						—						—						4,200						—						—						23,244
CRE小計						4,182,298						2,484,251						1,664,574						1,811,774						1,562,842						1,946,298						167,108						38,725						13,857,870
多户住宅：
經過						1,500,289						892,598						641,677						519,614						350,044						625,293						11,325						—						4,540,840
批評(應計)						—						—						—						707						4,276						27,076						—						—						32,059
批評(非應計)						—						—						—						—						—						169						—						—						169
小計多户住宅						1,500,289						892,598						641,677						520,321						354,320						652,538						11,325						—						4,573,068
建築和土地：
經過						288,394						276,839						31,804						3,104						2,805						231						9,073						—						612,250
批評(應計)						4,504						—						—						—						21,666						—						—						—						26,170
建築和土地小計						292,898						276,839						31,804						3,104						24,471						231						9,073						—						638,420
總CRE						5,975,485						3,653,688						2,338,055						2,335,199						1,941,633						2,599,067						187,506						38,725						19,069,358
總商業廣告						$	8,898,251					$	5,745,996					$	3,020,575					$	2,761,676					$	2,111,867					$	2,719,920					$	9,462,895					$	59,273					$	34,780,453
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)						$	3,548,894					$	2,453,717					$	1,775,696					$	1,101,965					$	817,164					$	1,500,359					$	—					$	—					$	11,197,795
批評(應計)						—						1,275						785						1,463						4,352						3,935						—						—						11,810
批評(非應計)(2)						141						—						204						3,202						1,721						8,154						—						—						13,422
單户住宅按揭小計						3,549,035						2,454,992						1,776,685						1,106,630						823,237						1,512,448						—						—						11,223,027
HELOCs：
經過						520						3,583						7,336						3,203						525						8,960						1,958,692						127,401						2,110,220
批評(應計)						—						6						—						—						—						—						4						1,079						1,089
批評(非應計)						—						—						483						231						1,017						4,844						1,001						3,770						11,346
HELOCs小計						520						3,589						7,819						3,434						1,542						13,804						1,959,697						132,250						2,122,655
住宅按揭總額						3,549,555						2,458,581						1,784,504						1,110,064						824,779						1,526,252						1,959,697						132,250						13,345,682
其他消費者：
經過						17,088						137						5,356						—						—						15,808						37,804						—						76,193
批評(應計)						3						—						—						—						—						—						—						—						3
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						99						—						99
其他消費者合計						17,091						137						5,356						—						—						15,808						37,903						—						76,295
總消費額						$	3,566,646					$	2,458,718					$	1,789,860					$	1,110,064					$	824,779					$	1,542,060					$	1,997,600					$	132,250					$	13,421,977
按風險評級合計：
經過						$	12,365,799					$	8,084,723					$	4,590,045					$	3,791,578					$	2,786,218					$	4,158,181					$	11,359,948					$	169,958					$	47,306,450
批評(應計)						80,235						96,150						208,970						76,486						142,072						76,117						99,447						17,795						797,272
批評(非應計)						18,863						23,841						11,420						3,676						8,356						27,682						1,100						3,770						98,708
總計						$	12,464,897					$	8,204,714					$	4,810,435					$	3,871,740					$	2,936,646					$	4,261,980					$	11,460,495					$	191,523					$	48,202,430

(1)$1.4百萬美元和美元13.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，主要包括CRE循環貸款在內的商業貸款總額分別轉換為定期貸款。相比之下，美元26.4商業貸款總額的百萬美元，其中包括CRE循環貸款在兩年內轉換為定期貸款截至2022年6月30日的三個月和六個月。$9.7百萬美元和美元14.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，由HELOC組成的消費貸款總額中有1.8億美元分別轉換為定期貸款。相比之下，有不是在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，消費貸款轉換為定期貸款。

(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日，美元7341萬5千美元818分別有1000筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。

(3)不包括與公司出售或結算的貸款相關的總沖銷。

41

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應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的投資貸款的賬齡分析：

						2023年6月30日
(美元，單位：萬美元)						當前 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期付款						應計 貸款 60-89天 逾期付款																		總計 應計 逾期付款 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	15,602,567					$	3,247					$	2,391																	$	5,638																	$	61,879					$	15,670,084
CRE：
克雷						14,342,301						15,189						—																		15,189																		15,895						14,373,385
多户住宅						4,758,515						962						—																		962																		4,703						4,764,180
建築和土地						759,516						21,552						—																		21,552																		—						781,068
總CRE						19,860,332						37,703						—																		37,703																		20,598						19,918,633
總商業廣告						35,462,899						40,950						2,391																		43,341																		82,477						35,588,717
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						12,254,680						21,752						10,200																		31,952																		21,981						12,308,613
HELOCs						1,840,064						10,471						1,342																		11,813																		11,051						1,862,928
住宅按揭總額						14,094,744						32,223						11,542																		43,765																		33,032						14,171,541
其他消費者						67,099						142						841																		983																		24						68,106
總消費額						14,161,843						32,365						12,383																		44,748																		33,056						14,239,647
總計						$	49,624,742					$	73,315					$	14,774																	$	88,089																	$	115,533					$	49,828,364

						2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						當前 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期付款						應計 貸款 60-89天 逾期付款												總計 應計 逾期付款 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	15,651,312					$	6,482					$	2,873											$	9,355																	$	50,428					$	15,711,095
CRE：
克雷						13,820,441						14,185						—												14,185																		23,244						13,857,870
多户住宅						4,571,899						678						322												1,000																		169						4,573,068
建築和土地						638,420						—						—												—																		—						638,420
總CRE						19,030,760						14,863						322												15,185																		23,413						19,069,358
總商業廣告						34,682,072						21,345						3,195												24,540																		73,841						34,780,453
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						11,183,134						13,523						12,130												25,653																		14,240						11,223,027
HELOCs						2,102,523						7,700						1,086												8,786																		11,346						2,122,655
住宅按揭總額						13,285,657						21,223						13,216												34,439																		25,586						13,345,682
其他消費者						73,004						109						3,083												3,192																		99						76,295
總消費額						13,358,661						21,332						16,299												37,631																		25,685						13,421,977
總計						$	48,040,733					$	42,677					$	19,494											$	62,171																	$	99,526					$	48,202,430

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額由抵押品價值很好地擔保，並且沒有損失預期，非權責發生貸款可能不會計入信貸損失準備金。

(美元，單位：萬美元)									2023年6月30日									2022年12月31日
商業廣告：
C&I									$	27,690								$	11,398
克雷									15,100									22,944
多户住宅									4,235									—
總商業廣告									47,025									34,342
消費者：
獨棟住宅									6,077									2,998
HELOCs									5,076									7,245
總消費額									11,153									10,243
不計貸款損失準備的非應計項目貸款總額									$	58,178								$	44,585

止贖資產

該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。

止贖資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司擁有不是截至2023年6月30日的止贖資產，相比之下，270截至2022年12月31日，10萬人。根據CFPB的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。7.1百萬美元和美元7.5分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

對經濟困難的借款人的貸款修改

自2023年1月1日起，該公司採用了ASU 2022-02，其中部分取消了對TDR的會計處理，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露要求。看見注2-當前會計發展和重要會計政策摘要-重要會計政策更新-貸款修改請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。作為公司減少損失努力的一部分，公司可能會同意修改貸款的合同條款，以幫助遇到財務困難的借款人。本公司在個案的基礎上協商貸款修改，以達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，並滿足借款人的財務需求。公司會考慮各種因素，以確定遇到財務困難的借款人。消費者借款人的主要因素是拖欠債務的狀況。對於商業貸款借款人來説，這些因素包括信用風險評級、貸款風險評級下調的可能性，以及整體風險狀況的變化。修改可以包括但不限於延期付款、降低利率、延長期限、本金寬免或這些修改的組合。如商業貸款借款人需要作出重大修改，例如輕微的利率變動、較原來到期日起的短期延期(90天或以下)，或暫時豁免或延長不會構成重大信貸行動的財務契約，則一般不會被視為遇到財務困難，亦不包括在披露內。微不足道的延期付款(過去12個月內不超過3個月)也不包括在披露中。

43

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下表按貸款類別和修改類型列出了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改的貸款的攤銷成本：

						截至2023年6月30日的三個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合期限延期/延遲付款						組合利率降低/期限延長						組合-主容錯率降低/期限延長						總計						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	13,475					$	12,788					$	—					$	—					$	298					$	26,561					0.17		%
CRE：
克雷						—						—						—						32,791						—						32,791						0.16		%
總商業廣告						13,475						12,788						—						32,791						298						59,352
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：						—						5,085						551						—						—						5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						—						—						—						978						0.05		%
總消費額						—						6,063						551						—						—						6,614
總計						$	13,475					$	18,851					$	551					$	32,791					$	298					$	65,966

						截至2023年6月30日的六個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合期限延期/延遲付款						組合利率降低/期限延長						組合-主容錯率降低/期限延長						總計						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	33,098					$	26,799					$	—					$	—					$	298					$	60,195					0.38		%
CRE：
克雷						526						—						—						32,791						—						33,317						0.17		%
總商業廣告						33,624						26,799						—						32,791						298						93,512
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：						—						5,085						551						—						—						5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						726						—						—						1,704						0.09		%
總消費額						—						6,063						1,277						—						—						7,340
總計						$	33,624					$	32,862					$	1,277					$	32,791					$	298					$	100,852

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下表按貸款類別和修改類型列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月貸款修改的財務影響：

						貸款修改的財務影響
						截至2023年6月30日的三個月
(千美元)						主體寬恕						加權平均利率下調						加權平均項延展 (單位：年)						加權平均延遲付款 (單位：年)
商業廣告：
C&I						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.71						0.63
克雷						—						3.00		%				2.50						—
消費者：
獨棟住宅						—						—						9.70						0.89
HELOCs						—						—						—						0.64
總計						$	345

																																				貸款修改的財務影響
																		截至2023年6月30日的六個月
																														(千美元)						主體寬恕						加權平均利率下調						加權平均項延展 (單位：年)						加權平均延遲付款 (單位：年)
																														商業廣告：
																														C&I						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.47						0.82
																														克雷						—						3.00		%				2.49						—
																														消費者：
																														獨棟住宅						—						—						9.70						0.89
																														HELOCs						—						—						14.75						0.51
																														總計						$	345

(1)包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改的C&I貸款，其中除了本金豁免外，還免除了利息。

修改後的貸款可能會拖欠貸款，並可能導致修改後的付款違約(通常是逾期90天)。有幾個不是接受修改的貸款，隨後在截至2023年6月30日的三個月和六個月內違約。

該公司密切監測向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表顯示了自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，截至2023年6月30日修改過的貸款的業績。

												截至2023年6月30日的支付業績
(千美元)																																										當前						逾期30-89天						逾期90天以上						總計
商業廣告：
C&I																																										$	48,206					$	7,000					$	4,989					$	60,195
CRE：
克雷																																										33,317						—						—						33,317
總商業廣告																																										81,523						7,000						4,989						93,512
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅																																										5,045						591						—						5,636
HELOCs																																										1,704						—						—						1,704
總消費額																																										6,749						591						—						7,340
總計																																										$	88,272					$	7,591					$	4,989					$	100,852

45

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截至2023年6月30日，向貸款被修改的借款人提供額外資金的承諾為15.1百萬美元。

採用ASU 2022-02之前的問題債務重組

在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。ASU 2022-02前瞻性地取消了2023年1月1日或之後發生的所有重組的TDR會計。

下表列出了截至2022年6月30日的三個月和六個月的新增TDR：

						貸款被修改為TDR
						截至2022年6月30日的三個月																								截至2022年6月30日的六個月
(千美元)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資(1)						財務影響：(2)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資(1)						財務影響：(2)
商業廣告：
C&I						2						$	12,955					$	12,245					$	2,111					3						$	30,134					$	21,428					$	10,157
總計						2						$	12,955					$	12,245					$	2,111					3						$	30,134					$	21,428					$	10,157

(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2022年6月30日的餘額。

(2)包括自修改日期以來的沖銷。

下表按主要修改類型列出了截至2022年6月30日的三個月和六個月的TDR修改後未償餘額：

						修改類型
						截至2022年6月30日的三個月																		截至2022年6月30日的六個月
(千美元)						本金																														其他(1)						總計						本金(2)																														其他(1)						總計
商業廣告：
C&I						$	—																													$	12,245					$	12,245					$	9,183																													$	12,245					$	21,428
總計						$	—																													$	12,245					$	12,245					$	9,183																													$	12,245					$	21,428

(1)包括增加新的承諾。

(2)包括本金遞延，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。

在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表提供了在截至2022年6月30日的三個月和六個月內發生違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：

						被修改為TDR的貸款，隨後違約
						截至2022年6月30日的三個月												截至2022年6月30日的六個月
(千美元)						貸款數量：						已記錄的投資						貸款數量：						已記錄的投資
商業廣告：
C&I						1						$	1,055					2						$	4,305
總計						1						$	1,055					2						$	4,305

截至2022年12月31日，對其未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人的剩餘貸款承諾為#美元。16.2百萬美元。

46

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信貸損失準備

該公司目前對所有金融資產都有一個按攤銷成本和某些表外信貸敞口衡量的預期信貸損失框架。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備的衡量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素的定期評估。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，總體模型方法或合理和可支持的預測期沒有變化，並恢復到歷史損失經驗法。

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：

投資組合細分

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

發源時的年齡、大小和擴散，以及風險評級

波動率指數和BBB收益率10--美國10年期國債利差

CRE，多户住宅，建築和土地

拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置

失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率

獨户住宅和HELOCs

FICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

損失率法

非物質的(1)

(1)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

47

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商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度11此後，每個季度的平均損失率立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。

為估計綜合貸款、多户住宅及建築和土地貸款在貸款層面的預期損失，考慮到貸款的期限和償付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC貸款組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了下列定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

--支持貸款增長趨勢；

--評估逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及不良分類金融資產的數量和嚴重程度；

-修訂公司的貸款政策和程序，包括改變貸款策略、承銷標準、催收、核銷和回收做法；

-瞭解借款人的經營情況；

-提高公司信用審查系統的質量；

-提高公司管理層和聯營公司的經驗、能力和深度；

-受其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；

-報告公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及

-減少了某些行業部門的風險因素，這些因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

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個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生貸款，本公司以個別貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2023年6月30日，抵押品依賴的商業和消費貸款總額為22.0百萬美元和美元11.2分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。47.4百萬美元和美元13.4截至2022年12月31日，分別為100萬。抵押品依賴型貸款自2022年12月31日以來有所下降，主要是由於採用了與取消TDR指導有關的ASU 2022-02。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，獲得抵押品依賴貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了貸款的記錄價值。

下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月按投資組合分類的貸款損失準備活動和2022年：

						截至2023年6月30日的三個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						獨户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失準備，期初						$	376,325					$	155,067					$	24,526					$	9,322					$	48,007					$	4,971					$	1,675					$	619,893
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			5,259						15,685						(1,604)						1,995						3,501						(444)						(367)						24,025
總沖銷						(7,335)						(2,366)						—						—						—						(6)						(48)						(9,755)
總回收額						2,065						119						16						8						5						5						—						2,218
淨(沖銷)回收總額						(5,270)						(2,247)						16						8						5						(1)						(48)						(7,537)
外幣折算調整						(981)						—						—						—						—						—						—						(981)
貸款損失準備，期末						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

						截至2022年6月30日的三個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						獨户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失準備，期初						$	339,446					$	147,104					$	24,176					$	11,016					$	18,210					$	3,748					$	1,985					$	545,685
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			19,030						(6,819)						1,976						(4,338)						3,461						(339)						(502)						12,469
總沖銷						(240)						(671)						(8)						—						—						(193)						(34)						(1,146)
總回收額						6,514						631						408						4						169						4						—						7,730
淨回收總額 (撇賬)						6,274						(40)						400						4						169						(189)						(34)						6,584
外幣折算調整						(1,468)						—						—						—						—						—						—						(1,468)
貸款損失準備，期末						$	363,282					$	140,245					$	26,552					$	6,682					$	21,840					$	3,220					$	1,449					$	563,270

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						截至2023年6月30日的六個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						獨户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失準備，2022年12月31日						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645
ASU 2022-02採用的影響						5,683						337						6						—						1						1						—						6,028
貸款損失準備，期初						377,383						150,201						23,379						9,109						35,565						4,476						1,560						601,673
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			4,581						20,361						(469)						2,205						15,943						136						(212)						42,545
總沖銷						(9,235)						(2,372)						—						—						—						(97)						(88)						(11,792)
總回收額						3,276						315						28						11						5						11						—						3,646
淨(沖銷)回收總額						(5,959)						(2,057)						28						11						5						(86)						(88)						(8,146)
外幣折算調整						(672)						—						—						—						—						—						—						(672)
貸款損失準備，期末						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

						截至2022年6月30日的六個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						獨户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失準備，期初						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			28,292						(10,312)						11,633						(8,844)						4,387						(40)						(395)						24,721
總沖銷						(11,428)						(1,069)						(9)						—						—						(193)						(80)						(12,779)
總回收額						9,516						686						528						58						293						18						—						11,099
淨(沖銷)回收總額						(1,912)						(383)						519						58						293						(175)						(80)						(1,680)
外幣折算調整						(1,350)						—						—						—						—						—						—						(1,350)
貸款損失準備，期末						$	363,282					$	140,245					$	26,552					$	6,682					$	21,840					$	3,220					$	1,449					$	563,270

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註11--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了2023年6月30日和2022年6月30日終了的三個月和六個月的無資金來源信貸承付款撥備中的活動：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備						$	27,741					$	23,262					$	26,264					$	27,514
無資金的信貸承諾的信貸損失準備金(沖銷)			(b)			1,975						1,031						3,455						(3,221)
外幣折算調整						12						11						9						11
未籌措資金的信貸承付款期間終了時的撥備						$	29,728					$	24,304					$	29,728					$	24,304
信貸損失準備金			(A)+(B)			$	26,000					$	13,500					$	46,000					$	21,500

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信貸損失準備金為#美元。665.1截至2023年6月30日，增長100億美元43.2百萬美元，而去年同期為$621.9截至2022年12月31日，為100萬。信貸損失準備金的增加主要是受當前經濟前景和貸款增長的推動。目前的經濟前景反映了對通脹、全球供應鏈中斷和高利率的持續擔憂。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及分別反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2023年6月30日，該公司尚未為其上行情景分配權重。相反，與截至2022年12月31日的權重相比，它對下行情景的權重略高，而對基準情景的權重保持不變。鑑於持續的高通脹、高利率、最近對金融系統的壓力以及對全球石油價格和供應鏈問題的持續擔憂，管理層對經濟前景仍持謹慎態度。與2022年12月的預測相比，美國2023年下半年的基線GDP增長預測有所下調。2024年全年GDP增長預測從2022年12月31日預測的2.0%下調至1.4%，反映出預期的GDP放緩，因為利率環境上升導致對利率敏感的支出減弱。預計2023年下半年，美國的平均失業率將穩定在3.6%。然而，就業市場預計將在2024年和2025年走軟。與基準情景相比，下行情景假設供應短缺加劇、中國與臺灣之間的政治緊張局勢、最近的銀行倒閉、仍然居高不下的通脹，以及美聯儲維持較高聯邦基金利率的決定，將導致2023年第三季度的經濟衰退。

貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。本公司還與其他銀行一起購買貸款並參與貸款融資。在正常業務過程中，本公司還通過向其他金融機構出售貸款，向這些機構提供參與其發起的商業貸款的能力。購入的貸款可從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間為持有投資組合轉讓、出售和購買的貸款的賬面價值：

						截至2023年6月30日的三個月
						商業廣告																		消費者
																											住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷												建築與土地						獨户住宅																		總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	111,396					$	—											$	8,154					$	—																	$	119,550
銷售額(2)(3)						$	115,735					$	—											$	8,154					$	—																	$	123,889
購買(4)						$	38,279					$	—											$	—					$	79,137																	$	117,416

						截至2022年6月30日的三個月
						商業廣告																		消費者
																								住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷															獨户住宅																		總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	208,335					$	9,854														$	—																	$	218,189
從持有待售貸款轉為持有待投資貸款						$	—					$	—														$	631																	$	631
銷售額(2)(3)						$	180,029					$	9,854														$	—																	$	189,883
購買(4)						$	194,066					$	—														$	122,723																	$	316,789

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						截至2023年6月30日的六個月
						商業廣告																		消費者
																								住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷									建築與土地						獨户住宅																		總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	268,272					$	3,600								$	8,154					$	—																	$	280,026
銷售額(2)(3)						$	291,667					$	3,600								$	8,154					$	—																	$	303,421
購買(4)						$	60,962					$	—								$	—					$	211,136																	$	272,098

						截至2022年6月30日的六個月
						商業廣告												消費者
																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷																		獨户住宅																		總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	319,772					$	31,634																	$	—																	$	351,406
從持有待售貸款轉為持有待投資貸款						$	—					$	—																	$	631																	$	631
銷售額(2)(3)						$	287,503					$	31,634																	$	451																	$	319,588
購買(4)						$	304,662					$	—																	$	237,098																	$	541,760

(1)包括減記#美元3081萬5千美元581在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，分別為與從投資持有轉為持有出售的貸款有關的貸款損失撥備增加1000美元和#美元1581,000美元217截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為10000美元。

(2)包括已售出的源於美元的貸款92.2百萬美元和美元203.2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為80萬美元和55.4百萬美元和美元167.7截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。銷售的原始貸款主要包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的C&I貸款。

(3)包括$31.7百萬美元和美元100.3截至2023年6月30日的三個月和六個月在二級市場出售的購買貸款分別為百萬美元和134.5百萬美元和美元151.9截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

(4)C&I貸款購買主要由C&I銀團定期貸款組成。

注8-對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每個實體都必須滿足監管的經濟適用房要求15年最短合規期。除經濟適用房項目外，該公司還投資於符合CRA考慮條件的小型企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。本公司關於税收抵免投資的會計政策見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 證券 和合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額欲瞭解更多詳情，請參閲公司2022年10-K表格中的綜合財務報表。關於公司税收抵免投資減值評估和監控流程的討論，請參閲附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值 -對合格經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資和未到位資金承諾：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						資產						負債--資金不足的承付款(1)						資產						負債--資金不足的承付款(1)
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						$	422,331					$	255,066					$	413,253					$	266,654
税收抵免投資和其他投資，淨額						393,140						278,915						350,003						185,797
總計						$	815,471					$	533,981					$	763,256					$	452,451

(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

上表所列税收抵免投資和其他投資淨額包括公允價值可隨時確定為#美元的共同基金的股票證券。24.2百萬美元和美元24.0分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司為CRA目的投資這些共同基金。該公司還持有股本證券，但公允價值不能輕易確定，總額為#美元。37.0百萬美元和美元36.5分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月對合格的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資的補充信息：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2023						2022
對符合條件的住房合作伙伴關係的投資，淨額：
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	15,304					$	12,754					$	31,398					$	25,584
包括在所得税費用中的攤銷費用						$	10,506					$	10,042					$	23,172					$	20,067
税收抵免投資和其他投資，淨額：
攤銷税收抵免和其他投資(1)						$	55,914					$	14,979					$	66,024					$	28,879
價值易於確定的股權證券的未實現虧損						$	(369)					$	(783)					$	(8)					$	(1,944)

(1)包括淨減值準備#美元1.4百萬美元和美元1.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元，主要與歷史性的税收抵免有關。相比之下，有不是截至2022年6月30日的三個月或六個月的減值恢復或損失。

可變利息實體

上文討論的對經濟適用房合夥企業和税收抵免以及其他投資的大部分都是可變利益實體，其中公司是這些合夥企業的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些投資。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

注9 — 商譽

總商譽為$465.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，均為100萬。該公司的商譽減值測試每年進行一次，截至12月31日，或更頻繁地進行，因為發生的事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。根據本公司截至2022年12月31日的年度商譽減值測試，並無減值。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。鑑於銀行業近期的波動，本公司於2023年第二季度進行了商譽分析，其中包括一項定性評估，以確定每個報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。這項分析的結果表明，截至2023年6月30日，商譽不存在減值。

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附註10-短期借款和長期債務

短期借款--銀行定期融資計劃

截至2023年6月30日，公司的短期借款包括來自銀行定期融資計劃(BTFP)的資金。2023年3月，美聯儲宣佈創建BTFP，旨在為美國存款機構提供額外的流動性。墊款將限於借款人質押的合格抵押品的面值，期限最長為一年。美國聯邦保險的存款機構可以根據BTFP申請預付款，直到至少是2024年3月11日。

下表列出了該公司截至2023年6月30日的短期借款詳情。該公司抵押了符合條件的美國政府機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券，以及美國國債作為BTFP下借款的抵押品。截至2023年6月30日，公司向BTFP質押證券的賬面價值總計為$4.4630億美元，剩餘借款能力為美元299.41000萬美元。相比之下，截至2022年12月31日，沒有短期借款。

2023年6月30日

(美元，單位：千美元)

利率

到期日

金額

短期借款

4.37%

3/19/2024

$

4,500,000

長期債務— 次級債

長期債務總額為1美元148.1截至2023年6月30日的百萬美元和148.0截至2022年12月31日，為100萬。次級債券的利率是基於倫敦銀行間同業拆借利率加上2023年6月30日之前適用的聲明保證金。次級債券將以有擔保的隔夜融資利率為基礎，在2023年6月30日之後的下一個預定重新定價日期。次級債券的票面利率從6.90%至7.45截至2023年6月30日和6.12%至6.67截至2022年12月31日。次級債務的剩餘到期日在11.4年和14.2截至2023年6月30日。有關次級債的其他資料，請參閲注10 -聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

注11 — 承付款和或有事項

承諾提供信貸-在正常的業務過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計不會因該等交易而蒙受損失，但在釐定無資金來源信貸承諾、未償還商業信用證及備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括提供信貸的承諾。

下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的信貸相關承諾：

						2023年6月30日																														2022年12月31日
(千美元)						在一年或更短的時間內到期						一年後到期 三年來						三年後到期 歷經五年						五年後到期						總計						總計
貸款承諾						$	4,583,179					$	3,734,399					$	993,345					$	125,704					$	9,436,627					$	8,211,571
商業信用證和小型企業信用證						717,105						513,359						90,696						1,094,248						2,415,408						2,291,966
總計						$	5,300,284					$	4,247,758					$	1,084,041					$	1,219,952					$	11,852,035					$	10,503,537

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付承諾費。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

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開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2023年6月30日，信用證總額為$2.421億美元的SBLC2.38億美元和商業信用證。33.5百萬美元。相比之下，截至2022年12月31日，信用證總額為1美元。2.291億美元的SBLC2.27億美元和商業信用證。21.6百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，利用世行內部信用風險評級系統，幾乎所有SBLC都被評級為“合格”。

該公司適用相同的信用承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、個人財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。29.7百萬美元和美元26.2分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：

						未來最大潛在付款額度																																				賬面價值
						6月30日， 2023																														十二月三十一日， 2022						6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
(美元，單位：萬美元)						在一年或更短的時間內到期												一年後到期 三年來						三年後到期 歷經五年						五年後到期						總計						總計						總計						總計
有追索權的出售或證券化的單户住宅貸款						$	35											$	39					$	30					$	6,258					$	6,362					$	6,781					$	6,362					$	6,781
有追索權出售或證券化的多户住宅貸款						—												—						—						14,996						14,996						14,996						20,726						21,320
總計						$	35											$	39					$	30					$	21,254					$	21,358					$	21,777					$	27,088					$	28,101

公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為#美元。361,000美元37截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為1000人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

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雖然根據本公司所知，於2023年6月30日，本公司無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但本公司並不相信本公司作為其中一方的任何未決法律程序會個別或整體合理地預期會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金，而且特定事項或一系列事項的結果可能對本公司特定期間的財務狀況產生重大影響，這取決於虧損規模和該特定期間本公司的收入。

注12 — 股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可向公司及其子公司的合資格員工、非僱員董事、顧問和其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)，包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。截至2023年6月30日和2022年12月31日，除RSU外，沒有其他懸而未決的獎項。

下表彙總了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出總額和與公司各種員工基於股票的薪酬計劃相關的税收淨額：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022												2023						2022
股票補償成本						$	9,364					$	8,576											$	20,439					$	17,009
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠						$	525					$	109											$	8,815					$	5,268

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授予之日起繼續受僱，並被授權以公司普通股的形式進行結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零%，最大為200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年。有關基於股票的薪酬計劃的會計信息，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬至公司2022年合併財務報表10-K表。

下表列出了公司將在截至2023年6月30日的6個月內以股票結算的基於時間和基於業績的RSU的活動摘要。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。

																		基於時間的RSU												基於性能的RSU
																														股票						加權平均授予日期公允價值						股票						加權平均授予日期公允價值
未償還，2023年1月1日																														1,296,866						$	60.77					332,510						$	60.40
授與																														483,906						74.32						96,271						57.50
既得																														(518,628)						40.56						(152,558)						39.39
被沒收																														(33,925)						73.98						—						—
未償還，2023年6月30日																														1,228,219						$	74.28					276,223						$	70.99

截至2023年6月30日，有美元36.7與未歸屬的基於時間的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認2.1年，和美元21.0與未授權的基於業績的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認2.1好幾年了。

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注13-股東權益與每股收益

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益至公司2022年合併財務報表10-K表。

(數據顯示，美元和股票以萬股計，每股收益除外)						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2023						2022						2023						2022
基本信息：
淨收入						$	312,031					$	258,329					$	634,470					$	495,981
加權平均流通股數量						141,468						141,429						141,291						141,725
基本每股收益						$	2.21					$	1.83					$	4.49					$	3.50
稀釋：
淨收入						$	312,031					$	258,329					$	634,470					$	495,981
加權平均流通股數量						141,468						141,429						141,291						141,725
補充：未獲授權的RSU的稀釋影響						408						943						619						1,113
稀釋加權平均流通股數量						141,876						142,372						141,910						142,838
稀釋每股收益						$	2.20					$	1.81					$	4.47					$	3.47

截至2023年6月30日的三個月和六個月，大約690萬元和439稀釋每股收益的計算中分別排除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。相比之下，381萬元和70截至2022年6月30日的三個月和六個月的稀釋每股收益計算中分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。

附註14-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						債務證券(1)						現金流對衝						外幣折算調整(2)						總計
平衡，2022年4月1日						$	(365,653)					$	(24,466)					$	(4,806)					$	(394,925)
本期間產生的未實現虧損淨額						(192,858)						(5,582)						(10,215)						(208,655)
從AOCI重新分類的金額						3,730						(798)						—						2,932
税後淨額變動						(189,128)						(6,380)						(10,215)						(205,723)
平衡，2022年6月30日						$	(554,781)					$	(30,846)					$	(15,021)					$	(600,648)
平衡，2023年4月1日						$	(640,734)					$	(20,918)					$	(18,342)					$	(679,994)
本期間產生的未實現虧損淨額						(43,618)						(68,207)						(7,249)						(119,074)
從AOCI重新分類的金額						2,816						14,320						—						17,136
税後淨額變動						(40,802)						(53,887)						(7,249)						(101,938)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)

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(千美元)						債務證券(1)						現金流對衝						外幣折算調整(2)						總計
餘額，2022年1月1日						$	(85,703)					$	257					$	(4,935)					$	(90,381)
本期間產生的未實現虧損淨額						(474,219)						(28,809)						(10,086)						(513,114)
從AOCI重新分類的金額						5,141						(2,294)						—						2,847
税後淨額變動						(469,078)						(31,103)						(10,086)						(510,267)
平衡，2022年6月30日						$	(554,781)					$	(30,846)					$	(15,021)					$	(600,648)
餘額，2023年1月1日						$	(694,815)					$	(49,531)					$	(21,283)					$	(765,629)
期間產生的未實現淨收益(虧損)						657						(47,121)						(4,308)						(50,772)
從AOCI重新分類的金額						12,622						21,847						—						34,469
税後淨額變動						13,279						(25,274)						(4,308)						(16,303)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)

(1)包括與2022年轉移給HTM的AFS債務證券相關的税後未攤銷虧損。

(2)代表與公司在非美國業務的淨投資有關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣為人民幣，報表幣種為美元。

下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新歸類為淨收益以及相關的税收影響：

						截至6月30日的三個月，
						2023																		2022
(千美元)						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
期內產生的AFS債務證券的未實現淨虧損						$	(61,939)					$	18,321					$	(43,618)					$	(273,840)					$	80,982					$	(192,858)
改敍調整：
AFS債務證券的已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)						—						—						—						(28)						8						(20)
轉讓債務證券未實現損失攤銷(2)						3,998						(1,182)						2,816						5,324						(1,574)						3,750
淨變化						(57,941)						17,139						(40,802)						(268,544)						79,416						(189,128)
現金流對衝：
本期間產生的未實現虧損淨額						(96,457)						28,250						(68,207)						(7,837)						2,255						(5,582)
已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(3)						20,252						(5,932)						14,320						(1,120)						322						(798)
淨變化						(76,205)						22,318						(53,887)						(8,957)						2,577						(6,380)
扣除套期保值後的外幣折算調整：
本期間產生的未實現虧損淨額						(6,107)						(1,142)						(7,249)						(9,278)						(937)						(10,215)
淨變化						(6,107)						(1,142)						(7,249)						(9,278)						(937)						(10,215)
其他綜合損失						$	(140,253)					$	38,315					$	(101,938)					$	(286,779)					$	81,056					$	(205,723)

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						截至6月30日的六個月，
						2023																		2022
(千美元)						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
本期間產生的AFS債務證券的未實現淨收益(虧損)						$	921					$	(264)					$	657					$	(512,886)					$	151,658					$	(361,228)
從AFS轉移到HTM的債務證券的未實現虧損						—						—						—						(160,416)						47,425						(112,991)
改敍調整：
AFS債務證券的已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(1)						10,000			(4)			(2,956)						7,044						(1,306)						386						(920)
轉讓債務證券未實現損失攤銷(2)						7,919						(2,341)						5,578						8,605						(2,544)						6,061
淨變化						18,840						(5,561)						13,279						(666,003)						196,925						(469,078)
現金流對衝：
本期間產生的未實現虧損淨額						(66,614)						19,493						(47,121)						(40,446)						11,637						(28,809)
已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(3)						30,896						(9,049)						21,847						(3,220)						926						(2,294)
淨變化						(35,718)						10,444						(25,274)						(43,666)						12,563						(31,103)
扣除套期保值後的外幣折算調整：
本期間產生的未實現虧損淨額						(3,481)						(827)						(4,308)						(9,600)						(486)						(10,086)
淨變化						(3,481)						(827)						(4,308)						(9,600)						(486)						(10,086)
其他綜合損失						$	(20,359)					$	4,056					$	(16,303)					$	(719,269)					$	209,002					$	(510,267)

(1)税前金額在#年報告AFS債務證券的淨收益(虧損)關於綜合損益表。

(2)代表在2022年從AFS轉移到HTM投資組合的證券的剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。

(3)與可變利率貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額(如適用)報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,關於綜合損益表。

(4)代表2023年第一季度減值次級債務證券的全部註銷。

附註15-業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

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本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門內的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理以及內部財務轉賬流程。制定ftp程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2023年6月30日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)						$	307,522					$	263,040					$	(3,816)					$	566,746
信貸損失準備金						5,524						20,476						—						26,000
非利息收入						27,120						42,538						8,973						78,631
非利息支出						107,027						88,333						66,429						261,789
分部所得税前收益(虧損)						222,091						196,769						(61,272)						357,588
分部淨收入						$	156,853					$	139,030					$	16,148					$	312,031
截至2023年6月30日
細分資產						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2022年6月30日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)						$	284,373					$	230,964					$	(42,385)					$	472,952
信貸損失準備金						2,898						10,602						—						13,500
非利息收入						28,384						48,032						2,028						78,444
非利息支出						94,295						81,023						21,542						196,860
分部所得税前收益(虧損)						215,564						187,371						(61,899)						341,036
分部淨收益(虧損)						$	153,549					$	133,861					$	(29,081)					$	258,329
截至2022年6月30日
細分資產						$	16,472,373					$	32,256,044					$	13,665,866					$	62,394,283

60

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(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2023年6月30日的六個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	611,764					$	499,763					$	55,080					$	1,166,607
信貸損失準備金						20,536						25,464						—						46,000
非利息收入(虧損)						53,122						86,137						(650)						138,609
非利息支出						220,850						175,581						83,805						480,236
分部所得税前收益(虧損)						423,500						384,855						(29,375)						778,980
分部淨收入						$	299,100					$	273,487					$	61,883					$	634,470
截至2023年6月30日
細分資產						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2022年6月30日的六個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)						$	497,587					$	439,041					$	(48,063)					$	888,565
信貸損失準備金						6,002						15,498						—						21,500
非利息收入						53,583						97,109						7,495						158,187
非利息支出						190,390						154,418						41,502						386,310
分部所得税前收益(虧損)						354,778						366,234						(82,070)						638,942
分部淨收益(虧損)						$	252,713					$	261,368					$	(18,100)					$	495,981
截至2022年6月30日
細分資產						$	16,472,373					$	32,256,044					$	13,665,866					$	62,394,283

61

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

									頁面
			概述						63
			金融評論						65
			經營成果						66
						淨利息收入			66
						非利息收入			71
						非利息支出			72
						所得税			73
						運營細分市場結果			73
			資產負債表分析						77
						債務證券			77
						貸款組合			79
						海外出類拔萃			85
						資本			85
						存款和其他資金來源			86
						監管資本和比率			87
			風險管理						88
						信用風險管理			89
						流動性風險管理			92
						市場風險管理			94
			關鍵會計政策和估算						99
			GAAP與非GAAP財務指標的對賬						99

62

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概述

以下討論提供了East West Bancorp，Inc.(在非綜合基礎上稱為“East West”，在綜合基礎上稱為“Company”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。閲讀本討論和分析時應結合本報告其他部分提供的綜合財務報表和附註，以及公司提交給美國(美國)的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2023年2月27日(“公司2022年10-K表格”)公佈。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於在美國和亞洲運營的個人和企業的金融服務需求。通過在美國和亞洲的120多個地點，該公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們希望我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。截至2023年6月30日，公司擁有685.3億美元的資產和約3200名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務-戰略和銀行服務在公司2022年的Form 10-K中。

當前的發展

經濟發展情況

最近的外部數據顯示，最近幾個月通脹的速度已經放緩，今年早些時候銀行業的波動似乎已經減弱。然而，通貨膨脹率仍然高於美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)2%的目標，預計今年晚些時候將進一步加息。較高的利率環境繼續對銀行持有的證券的市場價值產生負面影響。此外，由於信貸條件收緊和需求下降，商業房地產市場面臨壓力。這些因素對經濟活動和銀行業造成了不利影響。儘管存在這些擔憂，但由於就業市場持續走強，對2023年可能出現經濟衰退的擔憂已略有減輕。公司正在積極監測經濟和行業狀況的變化及其對公司業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關加息對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在公司2022年10-K表格

倫敦銀行間同業拆借利率過渡和逐步淘汰

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是過去被廣泛參考的基準利率，於2023年7月1日停止發佈。為準備這一階段，自2022年1月1日起，公司停止提供基於LIBOR的新貸款或貸款續期，並開始提供基於替代參考利率(ARR)的貸款，例如定期擔保隔夜融資利率(SOFR)和彭博短期銀行收益率指數。本公司的倫敦銀行同業拆借利率風險主要由商業貸款和衍生工具合約構成，該等貸款和衍生工具合約已獲補救(即於2023年6月30日或之前或在該工具的下一重置日期於2023年6月30日之後修訂以引用ARR)，或已包含適當的備用撥備以過渡至ARR。截至2023年7月3日，公司基於LIBOR的資產和負債中剩餘的一小部分已全部修改為使用可調整利率(LIBOR)法和其他相關法律法規。

63

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有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素—與財務相關的風險在公司2022年的Form 10-K中。有關LIBOR轉換的其他背景信息，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)--概覽在公司2022年的Form 10-K中。

應對最近銀行倒閉的潛在監管改革

在2023年3月銀行倒閉之後，國會和聯邦監管機構正在考慮對適用於銀行的法律和法規進行可能的修改。2023年4月28日，美聯儲和聯邦存款保險公司(FDIC)分別發佈了關於硅谷銀行和簽名銀行倒閉的報告，確定了聯邦銀行機構可能尋求通過改變其監管政策來解決的潛在原因。2023年7月27日，美聯儲、FDIC和貨幣監理署聯合發佈了一份擬議規則制定通知，將修改適用於合併總資產在1000億美元或有大量交易活動的銀行組織的資本框架，如果最終敲定，可能會導致對這些組織的資本金要求大幅增加。通過對總合並資產在1000億美元或更多的銀行組織施加額外成本，該提案可能會減少總合並資產不到1000億美元的銀行組織超過1000億美元的增長帶來的好處。這些機構或國會針對銀行倒閉採取的任何進一步行動的程度，美聯儲和FDIC報告中強調的潛在原因，以及任何此類行動對公司等總合並資產低於1000億美元的機構的影響仍不清楚。

聯邦存款保險公司特別評估和未投保存款

2023年5月11日，FDIC公佈了一項擬議規則，將對銀行實施特別存款保險評估，以追回FDIC的存款保險基金(DIF)因破產機構的接管而蒙受的損失。擬議的規則將從2024年第一季度開始對八個季度分攤期實行特別分攤額，如果收取的總額不足以支付DIF的費用，則可以進行調整。每個季度的特別評估將相當於一家銀行截至2022年12月31日超過50億美元的估計無保險存款的3.13個基點(0.0313%)。

2023年7月24日，FDIC發佈了金融機構信函(FIL)37-2023— 預計未保險存款報告預期，澄清了在通知報告時間表RC-O備忘錄項目2(“RC-OM項目2”)中對保險存款機構估計未保險存款的報告。本文件規定，RC-OM第2項中報告的未投保存款應包括已由質押資產抵押的超過FDIC限額的存款餘額，幷包括子公司的所有存款。公司將根據最近提交的報告對以前提交的電話報告進行評估，並根據需要進行修改。

64

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金融評論

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元和股票，單位為萬股，不包括每股收益，以及比率數據)						2023												2022						2023						2022
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	566,746											$	472,952					$	1,166,607					$	888,565
非利息收入						78,631												78,444						138,609						158,187
總收入						645,377												551,396						1,305,216						1,046,752
信貸損失準備金						26,000												13,500						46,000						21,500
非利息支出						261,789												196,860						480,236						386,310
所得税前收入						357,588												341,036						778,980						638,942
所得税費用						45,557												82,707						144,510						142,961
淨收入						$	312,031											$	258,329					$	634,470					$	495,981
每股：
基本收入						$	2.21											$	1.83					$	4.49					$	3.50
攤薄後收益						$	2.20											$	1.81					$	4.47					$	3.47
宣佈的股息						$	0.48											$	0.40					$	0.96					$	0.80
加權平均流通股數量：
基本信息						141,468												141,429						141,291						141,725
稀釋						141,876												142,372						141,910						142,838
績效指標：
平均資產回報率(ROA)						1.85		%										1.66		%				1.93		%				1.61		%
平均普通股權益回報率(“ROE”)						19.43		%										18.23		%				20.27		%				17.36		%
平均有形普通股權益回報率(“TCE”)(1)						21.01		%										19.94		%				21.95		%				18.96		%
普通股派息率						21.98		%										22.22		%				21.60		%				23.18		%
淨息差						3.55		%										3.23		%				3.75		%				3.05		%
效率比(2)						40.56		%										35.70		%				36.79		%				36.91		%
調整後的能效比(1)						31.83		%										32.90		%				31.13		%				34.05		%

在期末：						2023年6月30日						2022年12月31日
總資產						$	68,532,681					$	64,112,150
貸款總額						$	49,831,194					$	48,228,074
總存款						$	55,658,786					$	55,967,849
期末已發行普通股						141,484						140,948
每股賬面價值						$	45.67					$	42.46
每股有形賬面價值(1)						$	42.33					$	39.10

(1)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在本季度報告表格10-Q(本“表格10-Q”)中。

(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。.

該公司2023年第二季度的淨收益為3.12億美元，比2022年第二季度的2.583億美元增加了5370萬美元或21%。增加的主要原因是淨利息收入增加和所得税支出減少，但非利息支出和信貸損失準備金的增加部分抵消了這一增長。2023年上半年淨收益為6.345億美元，較2022年上半年4.96億美元的淨收益增加1.385億美元或28%。增加的主要原因是淨利息收入增加，但被非利息支出和信貸損失準備金增加以及非利息收入減少所部分抵消。有關公司2023年第二季度和上半年業績的值得注意的事項包括：

•淨利息收入增長和淨息差擴大.2023年第二季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為5.667億美元，比2022年第二季度增加9380萬美元或20%。2023年第二季度淨息差為3.55%，同比擴大32個基點。2023年上半年，扣除信貸損失準備前的淨利息收入為11.7億美元，同比增加2.78億美元，增幅為31%。2023年上半年的淨息差為3.75%，同比上升70個基點。

65

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•不斷擴大盈利能力。2023年第二季度的ROA、ROE和平均TCE回報率分別為1.85%、19.43%和21.01%，同比分別增長19個基點、120個基點和107個基點。同樣，2023年上半年，ROA、ROE和平均TCE回報率分別為1.93%、20.27%和21.95%，同比分別增長32個基點、291個基點和299個基點。平均TCE回報率是一項非GAAP財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•資產增長。總資產達到685.3億美元，比2022年12月31日增加44.2億美元或7%，主要是由於現金及現金等價物增加29億美元或83%，以及總貸款增加16億美元或3%。現金和現金等價物的增加主要來自銀行定期融資計劃(“BTFP”)的借款。

•貸款增長。截至2023年6月30日，貸款總額為498.3億美元，比截至2022年12月31日的482.3億美元增加了16億美元，增幅為3%。這主要是由商業地產及住宅按揭貸款業務的增長所帶動。

•強勁的資本水平。截至2023年6月30日，股東權益為64.6億美元或每股45.67美元，均較截至2022年12月31日的59.8億美元或每股42.46美元增長8%。截至2023年6月30日每股有形賬面價值為42.33美元，較截至2022年12月31日的39.10美元增加3.23美元或8%。每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量，以及資產質量。

與上年同期相比，2023年第二季度和上半年的淨利息收入和淨息差增加，主要是因為生息資產收益率上升和貸款強勁增長，但這一增長被平均存款成本上升部分抵消。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。

66

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2023年第二季度平均可產生利息的資產為640.6億美元，比2022年第二季度的586.7億美元增加了53.9億美元，增幅為9%。2023年上半年，平均生息資產為627.8億美元，較2022年上半年的586.8億美元增加41億美元或7%。這兩個時期的平均生息資產增加，主要是因為貸款增長，以及有息現金和銀行存款增加，但有關增幅因根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產減少而被部分抵銷。

2023年第二季度的平均生息資產收益率為5.67%，比2022年第二季度的3.42%增加了225個基點。2023年上半年的平均生息資產收益率為5.59%，比2022年上半年的3.20%增加了239個基點。平均可賺取利息資產收益率的同比增長主要是由於基準利率上升。

2023年第二季度的平均貸款收益率為6.33%，比2022年第二季度的3.95%增加了238個基點。2022年上半年的平均貸款收益率為6.24%，比2022年上半年的3.80%增加了244個基點。平均貸款收益率的變動反映貸款組合對基準利率上升的敏感度。大約61%和63%的投資貸款是浮動利率的a2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的S。

67

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存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2023年第二季度的平均存款為542.8億美元，比2022年第二季度的541.3億美元增加了1.55億美元。2023年上半年，平均存款為546.2億美元，較2022年上半年的540.8億美元增加5.397億美元，增幅為1%。2023年第二季度的平均無息存款為169.3億美元，比2022年第二季度的238.9億美元減少了69.6億美元，降幅為29%。2023年上半年，平均無息存款為183.1億美元，較2022年上半年的236.6億美元減少53.5億美元或23%。2023年和2022年第二季度的平均無息存款分別佔平均存款的31%和44%，2023年和2022年上半年的平均無息存款佔平均存款的34%和44%。

2023年第二季度的平均存款成本為2.12%，比2022年第二季度的0.17%上升了195個基點。2023年第二季度計息存款的平均成本為3.09%，比2022年第二季度的0.30%上升了279個基點。2023年上半年的平均存款成本為1.86%，比2022年上半年的0.13%增長了173個基點。2023年上半年，有息存款的平均成本為2.80%，比2022年上半年的0.24%增加了256個基點。按年升幅主要反映定期存款、貨幣市場及支票存款利率上升，以迴應利率上升的環境。

資金的平均成本計算包括存款、短期借款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款、根據回購協議(“回購協議”)出售的資產和長期債務。2023年第二季度，平均資金成本為2.31%，比2022年第二季度的0.20%增長211個基點。2023年上半年，平均資金成本為2.01%，比2022年上半年的0.16%增長185個基點。這兩個時期的增長主要是由於上文討論的存款成本增加所致。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

68

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下表列出了2023年第二季度和2022年第二季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

						截至6月30日的三個月，
						2023																		2022
(美元，單位：萬美元)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	5,247,755					$	60,995					4.66		%				$	2,797,711					$	4,787					0.69		%
轉售協議						641,939						3,969						2.48		%				1,641,723						8,553						2.09		%
可供出售(AFS)債務證券(2)(3)						6,257,397						56,292						3.61		%				6,503,677						33,438						2.06		%
持有至到期(HTM)債務證券(2)						2,983,780						12,678						1.70		%				3,021,239						12,738						1.69		%
貸款 (4)(5)						48,851,720						771,264						6.33		%				44,626,488						439,416						3.95		%
有限制的股權證券						78,978						936						4.75		%				77,839						822						4.24		%
生息資產總額						$	64,061,569					$	906,134					5.67		%				$	58,668,677					$	499,754					3.42		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						569,227																		712,884
貸款損失準備						(619,868)																		(545,489)
其他資產						3,486,439																		3,396,769
總資產						$	67,497,367																	$	62,232,841
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	8,434,655					$	49,571					2.36		%				$	6,712,890					$	3,178					0.19		%
貨幣市場存款						10,433,839						86,419						3.32		%				12,319,930						8,892						0.29		%
儲蓄存款						2,200,124						3,963						0.72		%				2,970,007						1,864						0.25		%
定期存款						16,289,320						147,524						3.63		%				8,239,571						8,554						0.42		%
購買的聯邦基金和其他短期借款						4,500,566						49,032						4.37		%				64,145						241						1.51		%
聯邦住房金融局取得進展						1						—						—		%				138,960						559						1.61		%
回購協議						15,579						211						5.43		%				359,778						2,418						2.70		%
長期債務和融資租賃負債						152,760						2,668						7.01		%				152,194						1,096						2.89		%
計息負債總額						$	42,026,844					$	339,388					3.24		%				$	30,957,475					$	26,802					0.35		%
無息負債和股東權益：
活期存款						16,926,937																		23,887,452
應計費用和其他負債						2,102,590																		1,705,487
股東權益						6,440,996																		5,682,427
總負債和股東權益						$	67,497,367																	$	62,232,841
利差																		2.43		%																3.07		%
淨利息收入和淨息差												$	566,746					3.55		%										$	472,952					3.23		%

(1)按年計算。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(3)包括2023年第二季度和2022年第二季度AFS債務證券淨溢價分別為730萬美元和2030萬美元的攤銷。

(4)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(5)貸款包括淨遞延貸款費用和淨保費攤銷，2023年第二季度和2022年第二季度分別為1,330萬美元和1,140萬美元。

69

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下表列出了2023年和2022年上半年的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債部分分列的平均收益率/利率：

						截至6月30日的六個月，
						2023																		2022
(美元，單位：萬美元)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	4,353,658					$	96,642					4.48		%				$	3,627,253					$	8,047					0.45		%
轉售協議						665,229						8,472						2.57		%				1,868,600						16,936						1.83		%
AFS債務證券(2)(3)						6,183,522						109,489						3.57		%				7,232,686						67,907						1.89		%
HTM債務證券(2)						2,989,695						25,412						1.71		%				2,497,811						20,936						1.69		%
貸款 (4)(5)						48,502,717						1,499,650						6.24		%				43,376,398						816,526						3.80		%
有限制的股權證券						84,852						1,975						4.69		%				77,708						1,431						3.71		%
生息資產總額						$	62,779,673					$	1,741,640					5.59		%				$	58,680,456					$	931,783					3.20		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						595,022																		677,579
貸款損失準備						(611,358)																		(544,423)
其他資產						3,548,733																		3,183,144
總資產						$	66,312,070																	$	61,996,756
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	7,469,621					$	72,745					1.96		%				$	6,680,657					$	4,580					0.14		%
貨幣市場存款						10,844,992						162,521						3.02		%				12,614,994						12,095						0.19		%
儲蓄存款						2,317,702						7,632						0.66		%				2,950,268						3,568						0.24		%
定期存款						15,674,457						261,373						3.36		%				8,170,613						15,234						0.38		%
購買的聯邦基金和其他短期借款						2,666,249						57,857						4.38		%				33,177						250						1.52		%
聯邦住房金融局取得進展						248,619						6,430						5.22		%				149,431						1,137						1.53		%
回購協議						60,931						1,263						4.18		%				336,013						4,434						2.66		%
長期債務和融資租賃負債						152,591						5,212						6.89		%				152,103						1,920						2.55		%
計息負債總額						$	39,435,162					$	575,033					2.94		%				$	31,087,256					$	43,218					0.28		%
無息負債和股東權益：
活期存款						18,310,770																		23,661,355
應計費用和其他負債						2,253,266																		1,486,067
股東權益						6,312,872																		5,762,078
總負債和股東權益						$	66,312,070																	$	61,996,756
利差																		2.65		%																2.92		%
淨利息收入和淨息差												$	1,166,607					3.75		%										$	888,565					3.05		%

(1)按年計算。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(3)包括2023年上半年和2022年上半年AFS債務證券淨溢價分別攤銷1640萬美元和4380萬美元。

(4)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(5)包括淨遞延貸款費用和淨保費攤銷，2023年上半年和2022年上半年分別為2,700萬美元和2,380萬美元。

70

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下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由交易量或收益率/收益率引起的變化是根據與平均交易量和平均收益率/收益率相關的變化的絕對值按比例分配的。

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
						2023年與2022年																		2023年與2022年
						總計 變化						由於以下原因而發生的變化												總計 變化						由於以下原因而發生的變化
												卷						收益率/比率												卷						收益率/比率
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	56,208					$	7,381					$	48,827					$	88,595					$	1,927					$	86,668
轉售協議						(4,584)						(5,953)						1,369						(8,464)						(13,619)						5,155
AFS債務證券						22,854						(1,312)						24,166						41,582						(11,078)						52,660
HTM債務證券						(60)						(158)						98						4,476						4,177						299
貸款						331,848						45,009						286,839						683,124						106,131						576,993
有限制的股權證券						114						12						102						544						141						403
利息和股息收入合計						$	406,380					$	44,979					$	361,401					$	809,857					$	87,679					$	722,178
計息負債：
支票存款						$	46,393					$	1,020					$	45,373					$	68,165					$	604					$	67,561
貨幣市場存款						77,527						(1,567)						79,094						150,426						(1,933)						152,359
儲蓄存款						2,099						(593)						2,692						4,064						(911)						4,975
定期存款						138,970						15,605						123,365						246,139						25,508						220,631
購買的聯邦基金和其他短期借款						48,791						47,487						1,304						57,607						56,274						1,333
聯邦住房金融局取得進展						(559)						(279)						(280)						5,293						1,147						4,146
回購協議						(2,207)						(3,453)						1,246						(3,171)						(4,851)						1,680
長期債務和融資租賃負債						1,572						4						1,568						3,292						6						3,286
利息支出總額						$	312,586					$	58,224					$	254,362					$	531,815					$	75,844					$	455,971
淨利息收入變動						$	93,794					$	(13,245)					$	107,039					$	278,042					$	11,835					$	266,207

非利息收入

下表列出了2023年第二季度和2022年上半年非利息收入的構成：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)						2023						2022												更改百分比						2023						2022						更改百分比
出借費						$	20,901					$	20,142											4%						$	41,487					$	39,580					5%
存款户口費						22,285						22,372												(0)%						43,988						42,687						3%
利率合約及其他衍生收益						7,373						9,801												(25)%						9,937						20,934						(53)%
外匯收入						13,251						11,361												17%						25,911						24,060						8%
財富管理費						6,889						6,539												5%						13,193						12,591						5%
銷售貸款的淨(虧損)收益						(7)						917												NM						(29)						3,839						NM
AFS債務證券的已實現淨收益(虧損)						—						28												NM						(10,000)						1,306						NM
其他投資收益						4,003						4,863												(18)%						5,924						6,490						(9)%
其他收入						3,936						2,421												63%						8,198						6,700						22%
非利息收入總額						$	78,631					$	78,444											0%						$	138,609					$	158,187					(12)%

NM--沒有意義。

71

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2023年第二季度和上半年，非利息收入分別佔總收入的12%和11%，而2022年第二季度和上半年分別為14%和15%。2023年第二季度非利息收入為7860萬美元，而2022年同期為7840萬美元。2023年上半年的非利息收入為1.386億美元，較2022年同期的1.582億美元減少1,960萬美元或12%。這一減少主要是由於2023年上半年AFS債務證券的已實現淨虧損以及利率合同和其他衍生品收入的減少。

年利率合同和其他衍生品收入為740萬美元 2023年第二季度，與2022年同期的980萬美元相比，減少了240萬美元或25%。2023年上半年，利率合約及其他衍生工具收入為990萬美元，較2022年同期的2,090萬美元減少1,100萬美元或53%。減少的主要原因是信貸估值調整不太有利，但被2023年第二季度和上半年交易量的增加部分抵消。

年AFS債務證券已實現淨虧損1,000萬美元 2023年上半年是由於2023年第一季度減值次級債務證券的註銷。相比之下，AFS債務證券的淨已實現收益在2022年第二季度和上半年分別為91.7萬美元和130萬美元。

非利息支出

下表列出了2023年第二季度和2022年上半年非利息支出的構成：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)						2023						2022												更改百分比						2023						2022						更改百分比
薪酬和員工福利						$	124,937					$	113,364											10		%				$	254,591					$	229,633					11		%
入住率和設備費用						16,088						15,469												4		%				31,675						30,933						2		%
存款保險費和監管評估						8,262						4,927												68		%				16,172						9,644						68		%
存款賬户費用						10,559						5,671												86		%				20,168						10,364						95		%
數據處理						3,213						3,486												(8)		%				6,560						7,151						(8)		%
計算機軟件費用						7,479						6,572												14		%				14,839						13,866						7		%
其他運營費用						35,337						32,392												9		%				70,207						55,840						26		%
攤銷税收抵免和其他投資						55,914						14,979												273		%				66,024						28,879						129		%
總非利息支出						$	261,789					$	196,860											33		%				$	480,236					$	386,310					24		%

2023年第二季度非利息支出為2.618億美元，增加6490萬美元或33%，而2022年同期為1.969億美元。2023年上半年，非利息支出為4.802億美元，增加了9390萬美元或24%，而2022年同期為3.863億美元。2023年第二季度和上半年的增長主要是由於税收抵免和其他投資、薪酬和員工福利、其他運營費用、存款賬户費用和存款保險費以及監管評估的攤銷增加。

2023年第二季度的薪酬和員工福利為1.249億美元，增加了1160萬美元或10%，而2022年同期為1.134億美元。2023年上半年，薪酬和員工福利為2.546億美元，增加了2500萬美元或11%，而2022年上半年為2.296億美元。這些增長主要是由於工作人員的增加和遞延貸款成本的同比變化。

2023年第二季度存款保險費和監管評估為830萬美元，增長330萬美元或68%，而2022年同期為490萬美元。2023年上半年，存款保險費和監管評估為1620萬美元，增長650萬美元或68%，而2022年同期為960萬美元。這些增長主要是由於聯邦存款保險公司修訂後的恢復計劃將基本存款保險評估利率提高了兩個基點。

2023年第二季度存款賬户支出為1060萬美元，增加490萬美元或86%，而2022年同期為570萬美元。2023年上半年，存款賬户支出為2020萬美元，增加了980萬美元或95%，而2022年同期為1040萬美元。這些增長主要是由於利率上升導致存款轉介費增加。

72

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2023年第二季度的其他運營支出為3530萬美元，增加了290萬美元或9%，而2022年同期為3240萬美元。2023年上半年，其他運營費用為7,020萬美元，增加1,440萬美元或26%，而2022年同期為5,580萬美元。這些增長主要是由於現金抵押品和公司費用的利息支出增加，但被止贖費用的減少部分抵消。

2023年第二季度税收抵免和其他投資的攤銷為5590萬美元，增加了4090萬美元或273%，而2022年同期為1500萬美元。2023年上半年，税收抵免和其他投資的攤銷為6600萬美元，增加了3710萬美元或129%，而2022年同期為2890萬美元。與去年同期相比的變化在很大程度上是由於投資結束的時機。

所得税

						截至6月30日的三個月，																														截至6月30日的六個月，
(千美元)						2023						2022						更改百分比																																										2023						2022						更改百分比
所得税前收入						$	357,588					$	341,036					5		%																																								$	778,980					$	638,942					22		%
所得税費用						$	45,557					$	82,707					(45)		%																																								$	144,510					$	142,961					1		%
實際税率						12.7		%				24.3		%																																														18.6		%				22.4		%

2023年第二季度所得税支出為4560萬美元，有效税率為12.7%，而2022年第二季度所得税支出為8270萬美元，有效税率為24.3%。2023年上半年，所得税支出為1.445億美元，有效税率為18.6%，而2022年同期的所得税支出為1.43億美元，有效税率為22.4%。與去年同期相比，2023年第二季度所得税支出減少的主要原因是該季度結束的可再生能源税收抵免投資。與2022年上半年相比，2023年上半年的所得税支出增加，主要是因為2023年上半年的税前收入水平較高。實際税率的同比下降主要是由於上述税收抵免投資在2023年第二季度結束。

運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見注15-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按業務細分列出了所示期間的結果：

						截至6月30日的三個月，
						個人和商業銀行業務												商業銀行業務												其他
(千美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
總收入(虧損)						$	334,642					$	312,757					$	305,578					$	278,996					$	5,157					$	(40,357)
信貸損失準備金						5,524						2,898						20,476						10,602						—						—
非利息支出						107,027						94,295						88,333						81,023						66,429						21,542
分部所得税前收益(虧損)						222,091						215,564						196,769						187,371						(61,272)						(61,899)
分部淨收益(虧損)						$	156,853					$	153,549					$	139,030					$	133,861					$	16,148					$	(29,081)

73

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(千美元)						截至6月30日的六個月，
						個人和商業銀行業務												商業銀行業務												其他
						2023						2022						2023						2022						2023						2022
總收入(虧損)						$	664,886					$	551,170					$	585,900					$	536,150					$	54,430					$	(40,568)
信貸損失準備金						20,536						6,002						25,464						15,498						—						—
非利息支出						220,850						190,390						175,581						154,418						83,805						41,502
分部所得税前收益(虧損)						423,500						354,778						384,855						366,234						(29,375)						(82,070)
分部淨收益(虧損)						$	299,100					$	252,713					$	273,487					$	261,368					$	61,883					$	(18,100)

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		從2022年起的變化
(千美元)						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	307,522					$	284,373					$	23,149					8		%
非利息收入						27,120						28,384						(1,264)						(4)		%
總收入						334,642						312,757						21,885						7		%
信貸損失準備金						5,524						2,898						2,626						91		%
非利息支出						107,027						94,295						12,732						14		%
分部所得税前收入						222,091						215,564						6,527						3		%
所得税費用						65,238						62,015						3,223						5		%
分部淨收入						$	156,853					$	153,549					$	3,304					2		%
平均貸款						$	17,622,260					$	15,314,974					$	2,307,286					15		%
平均存款						$	33,265,827					$	33,429,541					$	(163,714)					(0) %

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		從2022年起的變化
						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	611,764					$	497,587					$	114,177					23		%
非利息收入						53,122						53,583						(461)						(1)		%
總收入						664,886						551,170						113,716						21		%
信貸損失準備金						20,536						6,002						14,534						242		%
非利息支出						220,850						190,390						30,460						16		%
分部所得税前收入						423,500						354,778						68,722						19		%
所得税費用						124,400						102,065						22,335						22		%
分部淨收入						$	299,100					$	252,713					$	46,387					18		%
平均貸款						$	17,368,001					$	14,962,667					$	2,405,334					16		%
平均存款						$	33,555,330					$	33,272,553					$	282,777					1		%

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2023年第二季度，消費者和商業銀行部門的淨收入同比增長330萬美元，至1.569億美元，同比增長2%；2023年上半年，淨收入同比增長4640萬美元，至2.991億美元，同比增長18%。這兩個時期的增長主要是由淨利息收入的增加推動的，但部分被較高的非利息費用、所得税和信貸損失準備金所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2023年第二季度同比增長2310萬美元，至3.075億美元，2023年上半年同比增長1.142億美元，至6.118億美元。這兩個時期的增長主要是由於市場利率的同比增長導致存款ftp信用增加所致。2023年第二季度，信貸損失撥備同比增加260萬美元，增幅91%，至550萬美元；2023年上半年，信貸損失撥備同比增加1450萬美元，增幅242%，至2050萬美元。這兩個時期的增長主要是由於當前的經濟前景以及住宅按揭貸款的增長。2023年第二季度，非利息支出同比增長1270萬美元，至1.07億美元，同比增長14%；2023年上半年，非利息支出同比增長3050萬美元，至2.209億美元。這兩個時期的增長主要反映了較高的薪酬和員工福利支出以及分配的公司管理費用。

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		從2022年起的變化
(千美元)						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	263,040					$	230,964					$	32,076					14		%
非利息收入						42,538						48,032						(5,494)						(11)		%
總收入						305,578						278,996						26,582						10		%
信貸損失準備金						20,476						10,602						9,874						93		%
非利息支出						88,333						81,023						7,310						9		%
分部所得税前收入						196,769						187,371						9,398						5		%
所得税費用						57,739						53,510						4,229						8		%
分部淨收入						$	139,030					$	133,861					$	5,169					4		%
平均貸款						$	31,229,460					$	29,311,514					$	1,917,946					7		%
平均存款						$	16,788,456					$	17,539,067					$	(750,611)					(4)		%

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		從2022年起的變化
						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	499,763					$	439,041					$	60,722					14		%
非利息收入						86,137						97,109						(10,972)						(11)		%
總收入						585,900						536,150						49,750						9		%
信貸損失準備金						25,464						15,498						9,966						64		%
非利息支出						175,581						154,418						21,163						14		%
分部所得税前收入						384,855						366,234						18,621						5		%
所得税費用						111,368						104,866						6,502						6		%
分部淨收入						$	273,487					$	261,368					$	12,119					5		%
平均貸款						$	31,134,716					$	28,413,731					$	2,720,985					10		%
平均存款						$	17,034,343					$	17,637,251					$	(602,908)					(3)		%

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2023年第二季度，商業銀行業務淨收入同比增長520萬美元，至1.39億美元，同比增長4%；2023年上半年，商業銀行業務淨收入同比增長1210萬美元，至2.735億美元。這兩個時期的增長反映了淨利息收入的增長，但部分被信貸損失和非利息支出撥備的增加以及非利息收入的減少所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2023年第二季度同比增長3210萬美元，至2.63億美元，2023年上半年同比增長6070萬美元，至4.998億美元。增加的主要原因是來自商業貸款增長的貸款利息收入增加，以及由於市場利率的同比增長而增加的存款抵押貸款額度。2023年第二季度，非利息收入同比減少550萬美元，降幅11%，至4250萬美元，主要原因是外匯收入減少。2023年上半年非利息收入同比減少1,100萬美元或11%至8,610萬美元，主要是由於利率合同和其他衍生產品收入減少所致。2023年第二季度信貸損失撥備同比增加990萬美元，增幅93%，至2050萬美元；2023年上半年信貸損失撥備同比增加1000萬美元，增幅64%，至2550萬美元，主要受當前經濟前景以及商業貸款增長的推動。2023年第二季度，非利息支出同比增長730萬美元，至8830萬美元，同比增長9%；2023年上半年，非利息支出同比增長2120萬美元，至1.756億美元，主要原因是薪酬和員工福利、存款賬户支出和已分配的企業管理費用增加。

其他

中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		從2022年起的變化
(千美元)						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息損失						$	(3,816)					$	(42,385)					$	38,569					91		%
非利息收入						8,973						2,028						6,945						342		%
總收入(虧損)						5,157						(40,357)						45,514						113		%
非利息支出						66,429						21,542						44,887						208		%
所得税前分部虧損						(61,272)						(61,899)						627						1		%
所得税優惠						(77,420)						(32,818)						(44,602)						136		%
分部淨收益(虧損)						$	16,148					$	(29,081)					$	45,229					156		%
平均存款						$	4,230,592					$	3,161,242					$	1,069,350					34		%

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		從2022年起的變化
						2023						2022						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)						$	55,080					$	(48,063)					$	103,143					215		%
非利息(虧損)收入						(650)						7,495						(8,145)						(109)		%
總收入(虧損)						54,430						(40,568)						94,998						234		%
非利息支出						83,805						41,502						42,303						102		%
所得税前分部虧損						(29,375)						(82,070)						52,695						64		%
所得税優惠						(91,258)						(63,970)						(27,288)						43		%
分部淨收益(虧損)						$	61,883					$	(18,100)					$	79,983					442		%
平均存款						$	4,027,869					$	3,168,083					$	859,786					27		%

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另一部門報告，2023年第二季度所得税前部門虧損6130萬美元，部門淨收益1610萬美元，反映了7740萬美元的所得税優惠。税前分部虧損的減少主要是由於淨利息損失減少和非利息收入增加，但非利息支出增加部分抵消了這一影響。2023年上半年，其他部門報告所得税前部門虧損2940萬美元，部門淨收益6190萬美元，反映所得税優惠9130萬美元。所得税前分部虧損的減少主要是由於淨利息收入增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一影響。2023年第二季度扣除信貸損失準備金前淨利息損失減少3860萬美元，2023年上半年扣除信貸損失準備金前淨利息收入增加1.031億美元，主要是由於計息現金以及銀行和債務證券存款的收益率較高，導致投資利息收入增加。2023年第二季度的非利息收入增加了690萬美元，主要是由於外匯收入的增加，而2023年上半年的非利息收入減少了810萬美元，主要是由於2023年第一季度減值的次級債務證券的註銷。2023年第二季度，非利息支出增加了4490萬美元，2023年上半年增加了4230萬美元，這主要是由於税收抵免投資在2023年第二季度結束，導致税收抵免和其他投資的攤銷增加。這也是2023年第二季度和上半年所得税優惠增加的原因之一。

其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理整個投資組合的信貸、利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；

•為正常業務過程中出現的需求提供資金；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

雖然公司不打算出售其債務證券，但它可能會出售AFS證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2023年6月30日的信用評級：

						2023年6月30日																		2022年12月31日																														截至2023年6月30日的收視率(1)
(千美元)						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比																		AAA/AA						A						BBB						BB和更低						無評級(2)
AFS債務證券：
美國國債						$	779,973					$	711,706								12		%				$	676,306					$	606,203								10		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						514,594						460,084									8		%				517,806						461,607									8		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						2,519,765						2,200,014									37		%				2,588,446						2,262,464									37		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						304,204						263,873									4		%				303,884						257,099									4		%																97		%				—		%				—		%				—		%				3		%
非機構抵押貸款支持證券						1,148,557						992,625									17		%				1,209,714						1,047,553									17		%																81		%				—		%				—		%				—		%				19		%
公司債務證券						653,502						485,750									7		%				673,502						526,274									9		%																—		%				32		%				65		%				3		%				—		%
外國政府債券						236,392						224,766									4		%				241,165						227,053									4		%																48		%				52		%				—		%				—		%				—		%
資產支持證券						46,332						44,875									1		%				51,152						49,076									1		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
抵押貸款債券						617,250						603,565									10		%				617,250						597,664									10		%																96		%				4		%				—		%				—		%				—		%
AFS債務證券總額						$	6,820,569					$	5,987,258								100		%				$	6,879,225					$	6,034,993								100		%																86		%				5		%				5		%				—		%				4		%
HTM債務證券：
美國國債						$	526,794					$	474,137								19		%				$	524,081					$	471,469								19		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						1,000,415						797,871									33		%				998,972						789,412									32		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						1,259,425						1,019,026									42		%				1,289,106						1,042,310									43		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						189,299						149,450									6		%				189,709						151,980									6		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
HTM債務證券總額						$	2,975,933					$	2,440,484								100		%				$	3,001,868					$	2,455,171								100		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
債務證券總額						$	9,796,502					$	8,427,742														$	9,881,093					$	8,490,164

(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。

(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。

截至2023年6月30日，公司的AFS和HTM債務證券組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)分別為3.9和7.7，而截至2022年12月31日的有效存續期分別為4.1和8.0。AFS和HTM有效期限的小幅下降是由於在當前利率環境下選擇權的變化減少所致。

可供出售的債務證券

截至2023年6月30日，AFS債務證券組合的公允價值總計59.9億美元，較截至2022年12月31日的60.3億美元減少4770萬美元或1%。這一下降主要是由於到期和償還，但部分被購買美國國債所抵消。該公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關的未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2023年6月30日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為8.333億美元，而截至2022年12月31日的未實現淨虧損為8.442億美元。

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截至2023年6月30日和2022年12月31日，AFS債務證券組合的賬面價值分別有96%和97%被NRSRO評為投資級。在有未實現虧損總額的AFS債務證券中，截至2023年6月30日和2022年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2023年6月30日和2022年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。此外，2023年第二季度和2022年上半年的收益中都沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，本公司對這些證券應用了零信用損失假設，截至2023年6月30日和2022年12月31日均未記錄信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2022表格10-K及附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款和消費貸款，商業貸款包括商業和工業貸款(“C&I”)、CRE、多户住宅貸款、建築和土地貸款，以及消費貸款，包括單户住宅貸款、房屋淨值信用額度(“HELOC”)和其他消費貸款。截至2023年6月30日，持有的投資貸款總額為498.3億美元，比截至2022年12月31日的482億美元增加16.3億美元，增幅為3%。這增長主要是由於商業樓宇工程貸款總額增加8.493億元(即4%)，以及住宅按揭貸款總額增加8.259億元(即6%)。截至2023年6月30日的貸款組合構成與截至2022年12月31日的構成相似。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						金額						%						金額						%
商業廣告：
C&I						$	15,670,084					31		%				$	15,711,095					33		%
CRE：
克雷						14,373,385						29		%				13,857,870						29		%
多户住宅						4,764,180						9		%				4,573,068						9		%
建築和土地						781,068						2		%				638,420						1		%
總CRE						19,918,633						40		%				19,069,358						39		%
總商業廣告						35,588,717						71		%				34,780,453						72		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						12,308,613						25		%				11,223,027						23		%
HELOCs						1,862,928						4		%				2,122,655						5		%
住宅按揭總額						14,171,541						29		%				13,345,682						28		%
其他消費者						68,106						0		%				76,295						0		%
總消費額						14,239,647						29		%				13,421,977						28		%
持有用於投資的貸款總額 (1)						49,828,364						100		%				48,202,430						100		%
貸款損失準備						(635,400)												(595,645)
持有待售貸款(2)						2,830												25,644
貸款總額，淨額						$	49,195,794											$	47,632,429

(1)包括7,400萬美元和7,040萬美元，其中包括未攤銷遞延費用和未賺取費用，分別扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的保費淨額。

(2)包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的C&I貸款。

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商業廣告

截至2023年6月30日，商業貸款組合佔總貸款的71%，而截至2022年12月31日，這一比例為72%。本公司積極監控商業貸款組合的信用風險水平，並審查信用風險敞口對不斷變化的經濟狀況的敏感度。

商業-商業和工業貸款。截至2023年6月30日，C&I貸款承諾總額為239.1億美元，較截至2022年12月31日的227.8億美元增加11.3億美元或5%。截至2023年6月30日，C&I貸款總額為156.7億美元，較截至2022年12月31日的157.1億美元減少4,100萬美元或0.3%，截至2023年6月30日的使用率為66%，而截至2022年12月31日的使用率為69%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的31%和33%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資。該公司提供多種C&I產品，包括商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這一投資組合的總規模分別為7.886億美元和8.559億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司按行業和客户風險敞口監測C&I貸款組合中的集中度，並按行業和貸款產品設定風險敞口限制。下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合。

						2023年6月30日																		2022年12月31日
(千美元)						金額						%						(千美元)						金額						%
行業：																		行業：
私募股權						$	2,450,919					16		%				私募股權						$	2,238,723					14		%
媒體與娛樂						1,848,479						12		%				媒體與娛樂						1,841,719						12		%
房地產投資與管理						1,331,558						8		%				房地產投資與管理						1,272,169						8		%
一般製造和批發						993,604						6		%				一般製造和批發						1,091,933						7		%
基礎設施和清潔能源						873,828						6		%				基礎設施和清潔能源						820,095						5		%
科技與電信						614,839						4		%				食品生產和分配						738,636						5		%
招待與休閒						594,313						4		%				科技與電信						618,719						4		%
食品生產和分配						594,213						4		%				招待與休閒						562,234						4		%
石油和天然氣						534,951						3		%				石油和天然氣						519,784						3		%
醫療保健服務						423,734						3		%				消費品						425,214						3		%
所有其他C&I						5,409,646						34		%				所有其他C&I						5,581,869						35		%
C&I合計						$	15,670,084					100		%				C&I合計						$	15,711,095					100		%

商業-商業房地產貸款總額。截至2023年6月30日，CRE貸款總額為199.2億美元，較截至2022年12月31日的190.7億美元增長8.493億美元，增幅為4%，佔截至2023年6月30日的投資貸款總額的40%，而截至2022年12月31日，這一比例為39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。綜合商業地產貸款總額的增長是由於我們主要物業類別的多元化增長所帶動，但寫字樓綜合商業地產貸款的減少部分抵銷了這項增長。本公司為華潤置業貸款訂立的承保參數符合監管指引，包括：物業類型、地理位置及貸款與價值比率(“LTV”)。從歷史上看，該公司低LTV承保標準的一致性導致了較低的信貸損失。

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該公司的CRE總貸款組合按物業類型進行了很好的多元化，截至2023年6月30日的平均CRE貸款規模為290萬美元，而截至2022年12月31日的平均CRE貸款規模為280萬美元。下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						金額						%						金額						%
屬性類型：
多個家庭						$	4,764,180					24		%				$	4,573,067					24		%
零售(1)						4,203,130						21		%				4,075,769						22		%
工業(1)						3,798,162						19		%				3,617,086						19		%
辦公室(1)						2,353,550						12		%				2,522,554						13		%
酒店(1)						2,249,020						11		%				2,085,910						11		%
醫療保健(1)						843,825						4		%				796,577						4		%
建築和土地						781,068						4		%				638,420						3		%
其他(1)						925,698						5		%				759,975						4		%
CRE貸款總額						$	19,918,633					100		%				$	19,069,358					100		%

(1)包括在CRE貸款中，這是CRE貸款總額的一個子集。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，CRE總貸款組合的加權平均LTV比率為51%。加權平均LTV基於最新的LTV，後者基於最新的可用評估和當前貸款承諾。截至2023年6月30日和2022年12月31日，約90%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日按地理位置劃分的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合總額的分佈反映了該公司的地理分支機構足跡，主要集中在加利福尼亞州：

						2023年6月30日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	7,372,267					51		%				$	2,290,962					48		%				$	280,881					36		%				$	9,944,110					50		%
北加州						2,712,476						19		%				933,360						20		%				266,151						34		%				3,911,987						20		%
加利福尼亞						10,084,743						70		%				3,224,322						68		%				547,032						70		%				13,856,097						70		%
德克薩斯州						1,158,735						8		%				443,373						9		%				16,693						2		%				1,618,801						8		%
紐約						702,765						5		%				224,769						5		%				87,468						11		%				1,015,002						5		%
華盛頓						467,229						3		%				170,163						4		%				18,188						2		%				655,580						3		%
亞利桑那州						345,760						2		%				107,549						2		%				18,705						3		%				472,014						2		%
內華達州						205,742						2		%				108,331						2		%				29,516						4		%				343,589						2		%
其他市場						1,408,411						10		%				485,673						10		%				63,466						8		%				1,957,550						10		%
貸款總額						$	14,373,385					100		%				$	4,764,180					100		%				$	781,068					100		%				$	19,918,633					100		%

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						2022年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	7,233,902					52		%				$	2,215,632					48		%				$	222,425					35		%				$	9,671,959					51		%
北加州						2,798,840						20		%				890,002						20		%				235,732						37		%				3,924,574						20		%
加利福尼亞						10,032,742						72		%				3,105,634						68		%				458,157						72		%				13,596,533						71		%
德克薩斯州						1,150,401						8		%				410,872						9		%				2,153						0		%				1,563,426						8		%
紐約						682,096						5		%				221,253						5		%				99,595						16		%				1,002,944						5		%
華盛頓						449,423						3		%				173,611						4		%				15,557						2		%				638,591						3		%
亞利桑那州						291,114						2		%				95,460						2		%				297						0		%				386,871						2		%
內華達州						159,092						1		%				108,060						2		%				30,673						5		%				297,825						2		%
其他市場						1,093,002						9		%				458,178						10		%				31,988						5		%				1,583,168						9		%
貸款總額						$	13,857,870					100		%				$	4,573,068					100		%				$	638,420					100		%				$	19,069,358					100		%

由於截至2023年6月30日和2022年12月31日，CRE貸款總額的70%和71%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2022年表格10-K

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2023年6月30日，CRE貸款總額為143.7億美元，而截至2022年12月31日為138.6億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2023年6月30日，我們63%的CRE投資組合為浮動利率，其中49%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。 相比之下，截至2022年12月31日，我們的CRE投資組合中65%是浮動利率，其中47%擁有客户級別的利率衍生品合約。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，業主自住物業佔CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2023年6月30日，多户住宅貸款總額為47.6億美元，而截至2022年12月31日為45.7億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2023年6月30日，我們的多户住宅貸款組合中有56%是浮動利率的，其中37%擁有客户級利率衍生品合同。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2022年12月31日，我們多户住宅貸款組合中57%是浮動利率，其中34%擁有客户級利率衍生品合同。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2023年6月30日，建築和土地貸款總額為7.811億美元，而截至2022年12月31日為6.384億美元，分別佔2023年6月30日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的2%和1%。截至2023年6月30日，建築貸款敞口由6.525億美元的未償還貸款加上7.535億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2022年12月31日的未償還貸款為5.368億美元，加上6.114億美元的無資金承諾。截至2023年6月30日，土地貸款總額為1.286億美元，而截至2022年12月31日的貸款總額為1.017億美元。

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消費者

住宅按揭貸款主要是透過本行的分行網絡發放。下表按地理位置彙總了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的單户住宅和HELOC貸款組合。截至2023年6月30日和2022年12月31日，平均總住宅貸款規模分別為43.5萬美元和43.4萬美元：

						2023年6月30日
(千美元)						獨户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	4,530,084					37		%				$	857,601					46		%				$	5,387,685					38		%
北加州						1,477,224						12		%				411,340						22		%				1,888,564						13		%
加利福尼亞						6,007,308						49		%				1,268,941						68		%				7,276,249						51		%
紐約						4,175,125						34		%				256,468						14		%				4,431,593						31		%
華盛頓						676,043						5		%				205,021						11		%				881,064						6		%
馬薩諸塞州						340,553						3		%				78,281						4		%				418,834						3		%
佐治亞州						371,723						3		%				18,692						1		%				390,415						3		%
德克薩斯州						383,937						3		%				—						—		%				383,937						3		%
內華達州						337,639						3		%				34,029						2		%				371,668						3		%
其他市場						16,285						0		%				1,496						0		%				17,781						0		%
總計						$	12,308,613					100		%				$	1,862,928					100		%				$	14,171,541					100		%
留置權優先順序：
第一按揭						$	12,308,613					100		%				$	1,497,050					80		%				$	13,805,663					97		%
初級留置權抵押						—						—		%				365,878						20		%				365,878						3		%
總計						$	12,308,613					100		%				$	1,862,928					100		%				$	14,171,541					100		%

						2022年12月31日
(千美元)						獨户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	4,142,623					37		%				$	959,632					45		%				$	5,102,255					38		%
北加州						1,294,721						11		%				492,921						23		%				1,787,642						14		%
加利福尼亞						5,437,344						48		%				1,452,553						68		%				6,889,897						52		%
紐約						3,964,779						35		%				286,285						14		%				4,251,064						32		%
華盛頓						632,892						6		%				236,434						11		%				869,326						7		%
馬薩諸塞州						299,051						3		%				85,590						4		%				384,641						3		%
佐治亞州						303,615						3		%				21,493						1		%				325,108						2		%
德克薩斯州						316,771						3		%				—						—		%				316,771						2		%
內華達州						253,702						2		%				40,300						2		%				294,002						2		%
其他市場						14,873						0		%				—						—		%				14,873						0		%
總計						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%
留置權優先順序：
第一按揭						$	11,223,027					100		%				$	1,770,741					83		%				$	12,993,768					97		%
初級留置權抵押						—						—		%				351,914						17		%				351,914						3		%
總計						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%

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消費型獨户住宅貸款。截至2023年6月30日，單户住宅貸款總額為123.1億美元，佔投資貸款總額的25%，而截至2022年12月31日，單户住宅貸款總額為112.2億美元，佔投資貸款總額的23%。與2022年12月31日相比，單户住宅貸款增加了10.9億美元，增幅為10%，主要是受加州和紐約抵押貸款和住宅物業有機增長的推動。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至兩個日期，加權平均LTV比率為53%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2023年6月30日，HELOC的總承諾為53.9億美元，較55億美元減少1.08億美元或2%，截至2023年6月30日的利用率為35%，而截至2022年12月31日的利用率為39%。大多數沒有資金的HELOC承諾是無條件可以取消的。截至2023年6月30日，HELOC的未償還貸款總額為18.6億美元，佔投資貸款總額的4%，而截至2022年12月31日，未償還貸款總額為21.2億美元，佔投資貸款總額的5%。未償還的HELOC比2022年12月31日減少了2.597億美元，降幅為12%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本公司分別佔未償還HELOC總數的80%和83%。截至2023年6月30日，HELOC承諾的加權平均LTV比率為48%，而截至2022年12月31日的加權平均LTV比率為49%。加權平均LTV比率代表貸款餘額除以估計的當前物業價值。對於初級留置權房屋淨值貸款，綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值產品。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。因此，這些貸款在歷史上經歷了較低的違約率和損失率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

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海外出類拔萃

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						金額						佔合併總資產的百分比						金額						佔合併總資產的百分比
香港分行：
現金和現金等價物						$	594,333					1		%				$	911,784					1		%
銀行的有息存款						$	—					—		%				$	28,772					0		%
AFS債務證券(1)						$	388,170					1		%				$	281,804					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	890,249					1		%				$	968,450					2		%
總資產						$	1,887,598					3		%				$	2,212,606					3		%
中國分行：
現金和現金等價物						$	677,828					1		%				$	556,656					1		%
AFS債務證券(3)						$	117,821					0		%				$	122,053					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	1,216,970					2		%				$	1,170,437					2		%
總資產						$	2,006,969					3		%				$	1,836,811					3		%

(1)由截至2023年6月30日和2022年12月31日的美國國債和外國政府債券組成。

(2)主要包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的C&I貸款。

(3)由截至2023年6月30日和2022年12月31日的外國政府債券組成。

下表列出了公司海外辦事處在2023年第二季度和2022年上半年產生的總收入：

(千美元)						截至6月30日的三個月，																								截至6月30日的六個月，
						2023												2022												2023												2022
						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入
香港分行：
總收入						$	12,255					2		%				$	10,768					2		%				$	27,573					2		%				$	18,109					2		%
中國分行：
總收入						$	11,425					2		%				$	11,236					2		%				$	19,310					1		%				$	19,036					2		%

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

截至2023年6月30日，公司股東權益為64.6億美元，較截至2022年12月31日的59.8億美元增加4.771億美元或8%。公司股東權益的增加主要是由於6.345億美元的淨收益，但被宣佈的1.37億美元的普通股股息部分抵消。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

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截至2023年6月30日，每股賬面價值為45.67美元，較截至2022年12月31日的每股42.46美元增長8%，這主要是上述因素的結果。截至2023年6月30日，每股有形賬面價值為42.33美元，而截至2022年12月31日，每股有形賬面價值為39.10美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

2023年和2022年第二季度，該公司分別支付了每股0.48美元和0.40美元的季度普通股現金股息。2023年7月，公司董事會宣佈2023年第三季度每股現金股息為0.48美元。股息將於2023年8月15日支付給截至2023年8月1日登記在冊的股東。

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的資金來源：

						2023年6月30日												2022年12月31日												變化
(美元，單位：萬美元)						金額						%						金額						%						$						%
存款：
無息需求						$	16,741,099					30		%				$	21,051,090					38		%				$	(4,309,991)					(20)		%
計息支票						8,348,587						15		%				6,672,165						12		%				1,676,422						25		%
貨幣市場						11,486,473						21		%				12,265,024						22		%				(778,551)						(6)		%
儲蓄						2,102,850						4		%				2,649,037						4		%				(546,187)						(21)		%
定期存款						16,979,777						30		%				13,330,533						24		%				3,649,244						27		%
總存款						$	55,658,786					100		%				$	55,967,849					100		%				$	(309,063)					(1)		%
其他基金：
短期借款						$	4,500,000					97		%				$	—					—		%				$	4,500,000					100		%
回購協議						—						—		%				300,000						67		%				(300,000)						(100)		%
長期債務						148,097						3		%				147,950						33		%				147						0		%
其他資金合計						$	4,648,097					100		%				$	447,950					100		%				$	4,200,147					NM
資金來源總額						$	60,306,883											$	56,415,799											$	3,891,084					7		%

NM--沒有意義。

存款

該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。截至2023年6月30日，總存款為556.6億美元，較截至2022年12月31日的559.7億美元減少3.091億美元或1%。存款減少，主要是因為無息活期存款減少，但有關減幅因定期存款和有息支票增加而被部分抵銷。定期存款和計息支票的增長反映出客户在利率上升的環境下尋求更高的收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的30%和38%。

未投保的存款是指美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額的部分。該公司根據用於監管報告的方法和假設來計算其未投保存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，世行要求報告的附表RC-OM第2項報告的未保險存款餘額總額分別為257.4億美元和310.4億美元。

86

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下表彙總了公司在經過一定調整後截至2023年6月30日和2022年12月31日的未保險存款信息：

(千美元)									2023年6月30日						2022年12月31日
根據監管報告要求，未投保的存款									$	25,738,814					$	31,036,311
減去：抵押存款									(3,866,970)						(3,776,344)
關聯存款									(400,340)						(351,181)
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款			(a)						$	21,471,504					$	26,908,786
國內存款總額			(b)						$	53,153,055					$	53,225,764
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款比率			(A)/(B)						40		%				51		%

我們的存款基礎豐富、穩定、多元化。我們為我們的客户提供保險現金清掃(“ICS”)產品，允許客户為超過FDIC保險限額的存款提供保險。2023年上半年，我們看到客户對ICS產品的需求有所增加。截至2023年6月30日，公司的國內無保險存款(不包括抵押和關聯存款)比率改善至40%，而截至2022年12月31日的比率為51%。管理層認為，提交未投保的存款，不包括抵押和鑑於抵押存款是有擔保的，而且關聯存款不是面向客户的，因此關聯存款提供了更準確的風險存款視圖，並在合併中消除。

有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。另見關於存款對流動性影響的討論，請參閲項目2.MD&A--流動性風險管理--流動性在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2023年6月30日，該公司有45億美元的短期借款未償還，其中包括2023年3月從BTFP借入的資金。這些借款比其他借款來源更具成本效益，而且作為存放在聯邦儲備銀行的現金，具有正的利差。截至2022年12月31日，沒有未償還的短期借款。參考注10 — 短期借款和長期債務有關BTFP和公司相關借款的其他信息，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

截至2022年12月31日，回購協議為3.0億美元。2023年上半年，該公司記錄了390萬美元與終止3.0億美元回購協議有關的費用。有關其他詳細信息，請參閲附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產在本表格10-Q中的綜合財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。參考注10 — 短期借款和長期債務有關次級債務的補充資料，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2022年的Form 10-K中獲取更多詳細信息。

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本公司於2020年1月1日採用最新會計準則2016-13，其中要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該規則將對監管資本的當前預期信貸損失(“CECL”)影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，截至2023年6月30日，我們的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的50%的延遲。

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2023年6月30日和2022年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：

						巴塞爾協議III資本規則
						2023年6月30日												2022年12月31日
						公司						銀行						公司						銀行						最低監管要求						最低監管要求，包括資本保護緩衝						資本充足的要求
基於風險的資本比率：
普通股一級資本 (1)						13.2		%				12.9		%				12.7		%				12.5		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本(1)						13.2		%				12.9		%				12.7		%				12.5		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						14.6		%				14.1		%				14.0		%				13.5		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						10.0		%				9.9		%				9.8		%				9.7		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)普通股一級資本和一級槓桿資本化要求僅適用於銀行，因為在資本金充足的銀行控股公司的定義中沒有普通股一級資本組成部分或一級槓桿率組成部分。資本充足的公司和銀行的一級資本比率要求分別為6.0%和8.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2023年6月30日，風險加權總資產為517億美元，比截至2022年12月31日的504億美元增加了16.6億美元。風險加權資產增加，主要是由於住宅按揭及中央銀行貸款增長所致。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽。

董事會風險監督委員會通過確定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會應用有針對性的戰略來管理和減少公司運營面臨的風險。

88

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公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、運營和支持單位組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查(IAR)組成。內部審計和內部審計為公司建立的風險管理、控制和治理程序的有效性提供保證和評估。內部審計直接向董事會審計委員會報告，保持組織的獨立性和客觀性。對某些主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中詳細介紹。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會對已確定的企業風險類別負有主要監督責任，包括信用風險。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監督職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告總體信用風險敞口。IAR職能直接向董事會風險監督委員會報告，通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保和審計監控流程。

本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了後面幾節討論的基礎：信貸質量、不良資產和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的受批評貸款：

																		變化
(千美元)						2023年6月30日						2022年12月31日						$						%
受批評的貸款：
特別提及貸款						$	330,741					$	468,471					$	(137,730)					(29)		%
分類貸款(1)						481,051						427,509						53,542						13		%
不良貸款總額						$	811,792					$	895,980		(2)			$	(84,188)					(9)		%
特別提及為投資而持有的貸款						0.66		%				0.97		%
分類貸款為投資而持有的貸款						0.97		%				0.89		%
批評貸款為投資而持有的貸款						1.63		%				1.86		%

(1)包括不合標準、可疑和損失類別。

(2)不包括持有待售貸款。

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不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2023年6月30日，不良資產為1.155億美元，佔總資產的0.17%，增加了1570萬美元，佔總資產的16%，而截至2022年12月31日，不良資產為9980萬美元，佔總資產的0.16%。

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的不良資產信息：

																		變化
(千美元)						2023年6月30日						2022年12月31日						$						%
商業廣告：
C&I						$	61,879					$	50,428					$	11,451					23		%
CRE：
克雷						15,895						23,244						(7,349)						(32)		%
多户住宅						4,703						169						4,534						NM
總CRE						20,598						23,413						(2,815)						(12)		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						21,981						14,240						7,741						54		%
HELOCs						11,051						11,346						(295)						(3)		%
住宅按揭總額						33,032						25,586						7,446						29		%
其他消費者						24						99						(75)						(76)		%
非權責發生制貸款總額						115,533						99,526						16,007						16		%
奧利奧，網						—						270						(270)						(100)		%
不良資產總額						$	115,533					$	99,796					$	15,737					16		%
不良資產佔總資產的比例						0.17		%				0.16		%
非應計項目貸款為投資而持有的貸款						0.23		%				0.21		%
非權責發生貸款的貸款損失準備						549.97		%				598.48		%

NM--沒有意義。

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款關於公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

截至2023年6月30日，非權責發生貸款為1.155億美元，比截至2022年12月31日的9950萬美元增加了1600萬美元，增幅為16%。這一增長主要是由於商業非應計貸款增加，但商業貸款的沖銷部分抵消了這一增加。截至2023年6月30日，6810萬美元或59%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2022年12月31日，6830萬美元(69%)的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：

												應計逾期貸款總額(1)												變化												未償還貸款總額百分比
(千美元)												6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						$						%						6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
商業廣告：
C&I												$	5,638					$	9,355					$	(3,717)					(40)		%				0.04		%				0.06		%
CRE：
克雷												15,189						14,185						1,004						7		%				0.11		%				0.10		%
多户住宅												962						1,000						(38)						(4)		%				0.02		%				0.02		%
建築和土地												21,552						—						21,552						100		%				2.76		%				—		%
總CRE												37,703						15,185						22,518						148		%				0.19		%				0.08		%
總商業廣告												43,341						24,540						18,801						77		%				0.12		%				0.07		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												31,952						25,653						6,299						25		%				0.26		%				0.23		%
HELOCs												11,813						8,786						3,027						34		%				0.63		%				0.41		%
住宅按揭總額												43,765						34,439						9,326						27		%				0.31		%				0.26		%
其他消費者												983						3,192						(2,209)						(69)		%				1.44		%				4.18		%
總消費額												44,748						37,631						7,117						19		%				0.31		%				0.28		%
總計												$	88,089					$	62,171					$	25,918					42		%				0.18		%				0.13		%

(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

信貸損失準備

根據公認會計原則，本公司將信貸損失準備維持在足以提供適當準備金以吸收估計未來信貸損失的水平。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的更多信息，見項目7.MD&A--關鍵會計估計和項目8.財務報表--附註1--主要會計政策摘要公司2022年10-K表格中的合併財務報表，以及附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按貸款組合細分和無資金支持的信貸承諾分列的貸款損失撥備分配情況：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						津貼分配						貸款類型佔總貸款的百分比						津貼分配						貸款類型佔總貸款的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I						$	375,333					31		%				$	371,700					33		%
CRE：
克雷						168,505						29		%				149,864						29		%
多户住宅						22,938						9		%				23,373						10		%
建築和土地						11,325						2		%				9,109						1		%
總CRE						202,768						40		%				182,346						40		%
總商業廣告						578,101						71		%				554,046						73		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						51,513						25		%				35,564						23		%
HELOCs						4,526						4		%				4,475						4		%
住宅按揭總額						56,039						29		%				40,039						27		%
其他消費者						1,260						0		%				1,560						0		%
總消費額						57,299						29		%				41,599						27		%
貸款損失準備總額						$	635,400					100		%				$	595,645					100		%
對資金不足的信貸承諾的撥備						$	29,728											$	26,264
信貸損失準備總額						$	665,128											$	621,909
為投資而持有的貸款						$	49,828,364											$	48,202,430
為投資而持有的貸款的貸款損失準備						1.28		%										1.24		%
						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2023						2022						2023						2022
平均持有的用於投資的貸款						$	48,849,453					$	44,625,760					$	48,498,735					$	43,375,718
年化淨沖銷(回收)與平均持有的投資貸款之比						0.06		%				(0.06)		%				0.03		%				0.01		%

2023年第二季度的淨沖銷為750萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.06%，而2022年第二季度的淨回收為660萬美元，摺合成年率為投資平均貸款的0.06%。2023年上半年的淨沖銷為810萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.03%，而2022年上半年的淨沖銷為170萬美元，摺合成年率為0.01%。2023年第二季度淨沖銷的增加主要是由於我們的C&I投資組合虧損增加。2023年上半年淨沖銷的增加主要是由於我們的C&I投資組合的回收率較低。

流動性風險管理

流動性

產生流動資金風險的原因是，本公司無法在客户存款提款和對其他交易對手的債務到期時履行，或無法以合理的成本獲得足夠的資金來履行該等債務。流動性風險還考慮了存款的穩定性。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

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董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理做法在正常運營和緊張的市場條件下一直有效。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們的貸款由存款提供資金，截至2023年6月30日，存款總額為556.6億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為559.7億美元。截至2023年6月30日，該公司的貸存比為90%，而截至2022年12月31日的貸存比為86%。

除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括向聯邦住房管理局及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)借款的能力，例如在BTFP下的借款能力，與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司簽訂的幾項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並容許管理靈活性以執行其業務策略。然而，總體金融市場和經濟狀況可能會影響我們獲得外部資金的機會和成本。此外，該公司進入資本市場的機會受到各種信用評級機構評級的影響。

無擔保貸款和/或債務證券作為抵押品質押給FHLB、FRBSF貼現窗口和FRBSF BTFP。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在本表格10-Q中，瞭解與公司資金來源有關的更多細節。本公司相信其現金及現金等價物及可供借貸的能力可提供超過預期現金需求的足夠流動資金。

本公司以符合資格的貸款及債務證券作為抵押品，以現金及現金等價物及借款能力維持其流動資金來源。下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的現金和現金等價物總額以及借款能力：

																		變化
(美元，單位：萬美元)						2023年6月30日						2022年12月31日						$						%
現金和現金等價物						$	6,377,887					$	3,481,784					$	2,896,103					83		%
銀行的有息存款						17,169						139,021						(121,852)						(88)		%
借款能力：
FHLB						12,846,387						12,773,996						72,391						1		%
FRBSF						8,370,223						2,049,048						6,321,175						308		%
未質押可用證券						1,611,319						6,939,591						(5,328,272)						(77)		%
聯邦基金機制						941,000						1,136,000						(195,000)						(17)		%
總計						$	30,163,985					$	26,519,440					$	3,644,545					14		%

截至2023年6月30日，該公司的現金和現金等價物以及借款能力總額為301.6億美元，而截至2022年12月31日的總現金及現金等價物和借款能力為265.2億美元。增加的主要原因是FRBSF可用抵押品增加以及現金和現金等價物增加，資金來自BTFP在2023年第一季度的借款。BTFP由質押證券擔保。BTFP借款反映了公司保守的流動資金管理做法，是對今年早些時候銀行業波動的一種警示措施。

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流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些義務的其他信息，請參閲附註9-存款公司2022年10-K表格中的合併財務報表，以及附註4-根據轉售協議購買和根據回購協議出售的資產，附註8-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體和注10 -短期借款和長期債務在本表格10-Q中的綜合財務報表。

本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。本公司預計，截至2023年6月30日的承諾額總額不會對本公司當前或未來的財務狀況或經營結果產生重大影響。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註11--承付款和或有事項在本表格10-Q中的綜合財務報表。

綜合現金流量表按活動類型概述了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在公司2022年的Form 10-K中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，East West分別持有2.539億美元和2.285億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，壓力測試中還包含特定於公司的事件。例如，根據公司對2023年上半年銀行業中斷的分析，存款流失被假設為更前置，以觸發更早的補救行動。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括短期和較長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2023年6月30日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對其流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於市場和經濟狀況的不確定性和瞬息萬變，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況可能如何影響我們的流動性的更多細節，請參閲第1A項. 風險因素在公司2022年的Form 10-K中。

市場風險管理

市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要受利率影響通過其核心業務活動--發放貸款和獲取存款--帶來的風險。我們的風險管理做法沒有重大變化，如第7項. MD&A-市場風險管理在公司2022年的Form 10-K中。

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利率風險管理

利率風險是指市場利率波動可能會對公司的收益和資本產生負面影響的風險，這些風險源於公司資產和負債現金流的不匹配，主要來自與客户相關的活動，如借貸和接受存款。本公司須承受利率風險，原因如下：

•資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。如果資產重新定價的速度快於負債，利率普遍上升，那麼最初的收益將會增加；

•資產和負債可能同時重新定價，但重新定價的金額不同；

•短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。例如，收益率曲線的形狀可能會不同地影響新貸款的收益率和融資成本；

•隨着利率的變化，各種資產或負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如，如果長期抵押貸款利率大幅上升，抵押貸款相關產品的償還速度可能比預期的要慢，這可能會影響投資組合的收入和估值；或

•利率可能對貸款需求、抵押品價值、抵押貸款發放量和其他金融工具的公允價值產生直接或間接的影響。

ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司貸款組合、債務證券組合、可用融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監測的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。淨利息收入模擬模型基於公司利率敏感型資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。

模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。對模型中應用的假設進行記錄、支持和定期回溯測試，以評估其合理性和有效性。有關公司利息收入模擬模型的更詳細討論，請參閲項目7.MD&A--市場風險管理在公司2022年的Form 10-K中。

美聯儲繼續積極應對通脹，在2023年上半年逐步提高聯邦基金利率的目標區間。2023年7月26日，美聯儲將目標利率區間上調至5.25%至5.50%。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

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下表顯示了根據截至分析日期的靜態資產負債表，截至2023年6月30日和2022年12月31日，市場利率瞬時和持續非平行變化100和200個基點相關的公司淨利息收入敏感度。

						淨利息收入波動率(1)
利率變動幅度(單位：基點)						2023年6月30日						2022年12月31日
+200						3.9		%				11.6		%
+100						2.3		%				5.9		%
-100						(3.0)		%				(5.3)		%
-200						(6.3)		%				(8.6)		%

(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合和存款產品之間的重新定價行為不匹配，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，截至2023年6月30日，淨利息收入波動率相對於基本情況淨利息收入有所下降。這一下降反映了存款重新定價假設和存款產品組合的更新。無息存款賬户餘額被假定為對利率水平敏感，並轉移到有息存款賬户。

該公司還根據利率的逐步變化對情景進行建模，並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的扁平資產負債表保持利率不變。

						淨利息收入波動率
利率變動幅度(單位：基點)						2023年6月30日						2022年12月31日
+200速率坡度						1.7		%				6.3		%
+100速率坡度						0.9		%				3.4		%
-100%速率漸變						(1.1)		%				(2.4)		%
-200速率漸變						(2.3)		%				(4.9)		%

截至2023年6月30日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況，即資產的重新定價高於負債。當利率上升時，淨利息收入預計會增加，因為公司有大量的浮動利率貸款，主要與最優惠和定期貸款掛鈎SOFR指數。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。截至2023年6月30日，公司指定名義金額為52.5億美元的利率合同作為現金流對衝，利率每變動100個基點，淨利息收入波動率減少約1.6%。. 該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬的結果對存款持續時間、貝塔係數、存款組合和其他行為假設高度敏感，這些假設是使用定量和定性方法相結合得出的。由於盈利、資產增長變化以及基於客户偏好相對於利率環境的存款組合變化，實際結果可能在淨利息收入方面與模型結果背道而馳。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。

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經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了一個相對更廣泛的範圍，因為它代表了工具預期壽命內現金流量的貼現現值。由於這一較長的期限，EVE有助於識別資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品風險敞口在其生命週期內產生的風險。這種對公司利率風險狀況的長期經濟視角使公司能夠識別利率波動的預期負面影響。 然而，時間範圍的差異可能會導致EVE分析與上文所述的較短期淨利息收入分析背道而馳。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向、收益率曲線的形狀以及資產負債表的潛在變化等方面的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日，市場利率瞬時非平行變化100和200個基點時公司的前夜敏感度：

						前夜波動率 (1)
利率變動幅度(單位：基點)						2023年6月30日						2022年12月31日
+200						(8.1)		%				(6.0)		%
+100						(3.5)		%				(2.9)		%
-100						1.5		%				1.1		%
-200						3.0		%				2.3		%

(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。

截至2023年6月30日，本公司的除夕預計將在利率上升時減少。EVE敏感度的變化主要是由於更新了存款模型假設，從而縮短了無到期存款組合的存續期。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率互換來對衝某些浮動利率商業貸款收到的利息和某些浮動利率借款支付的利息的變化。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西方銀行(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進行任何會計套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。

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本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至機構第三方。某些衍生工具合約須通過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，公司採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手和公司自身的不履行風險。截至2023年6月30日，本公司預期其交易對手的業績，並未發生任何相關信貸損失。

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在利率和外幣風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：

						2023年6月30日												2022年12月31日
(千美元)						利率合約對衝貸款(1)						利率合約對衝借款 (2)						利率合約對衝貸款(1)						利率合約對衝借款 (2)
現金流對衝
名義金額						$	5,000,000		(3)			$	—					$	3,000,000		(3)			$	200,000
加權平均值：
接收速率						4.95		%				北美						4.91		%				3.83		%
支付率						7.10		%				北美						6.23		%				0.48		%
剩餘期限(月)						41.9						北美						46.6						3.2
(千美元)						外匯合約												外匯合約
淨投資對衝
名義金額						$	81,480											$	84,832
套期百分比 (4)						43		%										44		%
剩餘期限(月)						8.7												2.6

NA-不適用。

(1)代表固定收入/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。支付的浮動利率基於一個月期LIBOR、SOFR或Prime。

(2)表示收入浮動/支付固定利率掉期。收到的浮動利率以三個月期倫敦銀行同業拆息為基礎。這一對衝在2023年第一季度終止。

(3)截至2023年6月30日和2022年12月31日，指定用於對衝貸款的名義金額2.5億美元的利率領不包括在內。

(4)代表未平倉外匯合約名義與來自東西銀行(中國)有限公司的人民幣淨敞口之間的百分比。

有關公司衍生品的更多信息載於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具對公司2022年10-K報表中的合併財務報表，注3- 公允價值計量與金融工具公允價值，和附註6--衍生工具在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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關鍵會計政策和估算

公司的重要會計政策説明見附註1-主要會計政策摘要在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•信貸損失撥備；

•公允價值估計；

•商譽減值；以及

•所得税。

有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7.MD&A--關鍵會計估計在公司2022年的Form 10-K中。

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本10-Q表中討論的非公認會計準則財務指標是平均TCE回報率、調整後的效率比率和每股有形賬面價值。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了本報告所述期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：

									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)									2023						2022						2023						2022
淨收入			(a)						$	312,031					$	258,329					$	634,470					$	495,981
新增：核心存款無形資產攤銷									440						488						881						999
*抵押貸款服務資產攤銷									342						364						698						756
攤銷調整的税收效應(1)									(230)						(245)						(463)						(505)
有形淨收入(非公認會計準則)			(b)						$	312,583					$	258,936					$	635,586					$	497,231
平均股東權益			(c)						$	6,440,996					$	5,682,427					$	6,312,872					$	5,762,078
減去：平均商譽									(465,697)						(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他無形資產的平均值(2)									(6,921)						(8,827)						(7,306)						(9,016)
平均有形賬面價值(非公認會計準則)			(d)						$	5,968,378					$	5,207,903					$	5,839,869					$	5,287,365
平均普通股權益回報率(3)			(A)/(C)						19.43		%				18.23		%				20.27		%				17.36		%
平均TCE回報率(3)(非公認會計準則)			(B)/(D)						21.01		%				19.94		%				21.95		%				18.96		%

(1)2023年第二季度和上半年適用的法定税率為29.29%。2022年第二季度和上半年的適用法定税率為28.77%。

(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

(3)按年計算。

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									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)									2023						2022						2023						2022
扣除信貸損失準備前的淨利息收入			(a)						$	566,746					$	472,952					$	1,166,607					$	888,565
非利息收入總額									78,631						78,444						138,609						158,187
總收入			(b)						$	645,377					$	551,396					$	1,305,216					$	1,046,752
非利息收入									78,631						78,444						138,609						158,187
Add：AFS債務擔保的註銷(1)									—						—						10,000						—
調整後的非利息收入(非公認會計準則)			(c)						78,631						78,444						148,609						158,187
調整後收入(非公認會計準則)			(A)+(C)=(D)						$	645,377					$	551,396					$	1,315,216					$	1,046,752
總非利息支出			(e)						$	261,789					$	196,860					$	480,236					$	386,310
減去：税收抵免和其他投資的攤銷									(55,914)						(14,979)						(66,024)						(28,879)
*核心存款無形資產攤銷									(440)						(488)						(881)						(999)
*回購協議的終止成本(1)									—						—						(3,872)						—
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(f)						$	205,435					$	181,393					$	409,459					$	356,432
效率比			(E)/(B)						40.56		%				35.70		%				36.79		%				36.91		%
調整後的能效比(非GAAP)			(F)/(D)						31.83		%				32.90		%				31.13		%				34.05		%

(1)2023年第一季度，公司對AFS債務證券進行了1000萬美元的税前減值註銷。此外，該公司預付了300.0美元的回購協議，併產生了390萬美元的債務清償成本。

($和股票(以千為單位，每股數據除外)									2023年6月30日						2022年12月31日
股東權益			(a)						$	6,461,697					$	5,984,612
減值：商譽									(465,697)						(465,697)
*其他無形資產(1)									(6,418)						(7,998)
有形賬面價值(非公認會計準則)			(b)						$	5,989,582					$	5,510,917
期末普通股股數			(c)						141,484						140,948
每股賬面價值			(A)/(C)						$	45.67					$	42.46
每股有形賬面價值(非公認會計準則)			(B)/(C)						$	42.33					$	39.10

(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註6--衍生工具至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2023年6月30日，根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年6月30日有效。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第II部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注11—承諾和或有事項--訴訟本表格10-Q第I部分的合併財務報表，在此引用作為參考。

第1A項。風險因素

公司的2022年10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項。風險因素。公司2022年Form 10-K中介紹的公司風險因素沒有實質性變化，但如下所述：

與我們的運營相關的風險

我們可能會受到其他金融機構的行為、穩健性或信譽的影響，這可能會導致行業內的混亂，並增加費用。(1)

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約或倒閉，以及整個金融服務業的不穩定，可能會導致整個市場的流動性問題，增加信貸風險，並導致無保險存款的提取。硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行在2023年上半年的倒閉導致金融服務業嚴重混亂和媒體的負面關注，這也對金融機構證券的波動性和市場價格產生了不利影響，並導致我們和許多其他金融機構的存款外流。這些事件已經並可能繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格和波動性產生不利影響。

根據FDIC在2023年5月11日提出的一項規則，解決最近銀行倒閉的成本預計將導致FDIC進行特別評估，以補充DIF。這類事件還可能增加經濟衰退的風險，或導致可能對公司產生不利影響的法規變化和舉措。法律或法規的變化，或通過監管或執法活動施加的額外限制，可能會對我們的業務產生實質性影響。監管改革還可能對我們獲得資金的能力產生不利影響，增加融資成本，限制我們進入資本市場的機會，並對我們的整體財務狀況產生負面影響。

我們的存款賬户餘額超過FDIC保險限額的比例可能會使我們面臨更高的流動性風險。

2023年上半年銀行倒閉的一個重要因素似乎是，每家機構持有的存款比例超過了適用的FDIC保險限額，以及此類存款在短時間內被提取。如果我們的很大一部分存款在短時間內被提取，從而需要額外的資金來源來滿足提取需求，我們可能無法以優惠的條件獲得資金，這可能會對我們的淨息差產生不利影響。此外，在利率上升和金融業不穩定的時期，獲得足夠的資金來履行我們的存款義務可能更具挑戰性。在市場出現實際或預期的困難或不穩定時，我們吸引存户的能力可能有限。此外，借款利率通常高於存款利率。更高的現行利率可能會加劇這種利差。此外，由於我們的AFS債務證券在利率上升時會貶值，我們通過出售或質押這些證券來滿足流動性需求的能力可能會在利率上升期間受到負面影響。在這種情況下，我們可能需要從其他來源獲得額外資金，以管理我們的流動性風險。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2023年6月30日的三個月內，沒有未登記的股權證券銷售或回購活動。

(1) 該決議草案是對項目1A的更新。本公司2022年10-K表格中的風險因素，“其他金融機構的行動和穩健程度可能會影響我們。” 

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項目5.其他信息

 

在截至2023年6月30日的三個月內，本公司的董事或第16條報告人員均未採用或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在美國證券交易委員會條例S-K第408項中定義)。

項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：

展品編號：						展品説明
3.1						註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人在表格S-4上的註冊聲明(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1						註冊人註冊成立證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3						註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日向證監會提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4						註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5						註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6						註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2						2023年3月14日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2023年3月17日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS						實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。
104						封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。現提交本局。

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縮略語詞彙表

AFS			可供出售			HELOC			房屋淨值信用額度
美國鋁業公司			資產/負債委員會			HTM			持有至到期
AOCI			累計其他綜合(虧損)收入			ICS			保險現金清掃
陣列			替代參考率			LCH			倫敦清算所
ASC			會計準則編撰			LGD			違約造成的損失
ASU			會計準則更新			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
BTFP			銀行定期融資計劃			LTV			貸款價值比
C&I			工商業			MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
CECL			當前預期信貸損失			MMBtu			百萬英熱單位
CFPB			消費者金融保護局			NAV			資產淨值
克羅			抵押貸款債券			NRSRO			國家認可的統計評級機構
CME			芝加哥商品交易所			奧利奧			擁有的其他房地產
CRA			《社區再投資法案》			PD			違約概率
克雷			商業地產			人民幣			人民幣
差異			存款保險基金			Roa			平均資產回報率
易辦事			每股收益			羅			平均股本回報率
ERM			企業風險管理			RPA			信用風險分擔協議
夏娃			股權的經濟價值			RSU			限制性股票單位
FASB			財務會計準則委員會			SBLC			備用信用證
FDIC			美國聯邦存款保險公司			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FHLB			聯邦住房貸款銀行			軟性			有擔保的隔夜融資利率
文件			金融機構信函			TCE			有形普通股權益
FRBSF			舊金山聯邦儲備銀行			TDR			問題債務重組
Ftp			資金轉移定價			美國			美國
公認會計原則			公認會計原則			美元			美元
國內生產總值			國內生產總值

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：

2023年8月8日

東西Bancorp，Inc. (註冊人)

通過

/s/艾琳·H·OH

艾琳·H·歐

常務副祕書長總裁和 首席財務官

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