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bu0001830210BHIL：尚待結算的大宗商品合約仍是財年成員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：大宗商品合同將在第一年結算會員2023-01-012023-06-30utr: lbUTRT：0001830210BHIL：商品合約大豆會員2023-06-300001830210BHIL：商品合約大豆會員2022-12-310001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2023-06-300001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2022-12-310001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2023-06-300001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2022-12-310001830210BHIL：商品合約大豆會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：商品合約大豆會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：商品合約大豆會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：大宗商品合約大豆油會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：商品合約大豆粉會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：定期貸款到期 2025 年 4 月會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-300001830210BHIL：定期貸款到期 2025 年 4 月會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310001830210美國公認會計準則：信用額度成員bhil: Equipment Loanduejuly2024 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-300001830210美國公認會計準則：信用額度成員bhil: Equipment Loanduejuly2024 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310001830210bhil：2025 年 1 月到期的可轉換票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2023-06-300001830210bhil：2025 年 1 月到期的可轉換票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-12-310001830210美國公認會計準則：有擔保債務成員BHIL：2025 年 3 月設備融資會員2023-06-300001830210美國公認會計準則：有擔保債務成員BHIL：2025 年 3 月設備融資會員2022-12-310001830210bhil：應付賬款將於 2026 年 6 月到期會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2023-06-300001830210bhil：應付賬款將於 2026 年 6 月到期會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-12-310001830210美國公認會計準則：長期債務成員2023-06-300001830210美國公認會計準則：長期債務成員2022-12-310001830210BHIL：定期貸款到期 2025 年 4 月會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2019-04-300001830210BHIL：定期貸款到期 2025 年 4 月會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2019-04-302019-04-300001830210美國公認會計準則：信用額度成員bhil: Equipment Loanduejuly2024 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2019-04-300001830210美國公認會計準則：信用額度成員bhil: Equipment Loanduejuly2024 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2019-04-302019-04-300001830210BHIL：浮動利率循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2019-04-300001830210bhil：定期貸款和設備貸款會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：Primerate 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：浮動利率循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：Primerate 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-06-300001830210美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-300001830210BHIL：定期貸款到期 2025 年 4 月會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-06-300001830210美國公認會計準則：信用額度成員bhil: Equipment Loanduejuly2024 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-310001830210US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員BHIL：可轉換貸款和安全協議第二批成員2022-06-300001830210SRT: 最低成員BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-09-302022-09-300001830210SRT: 最大成員BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-09-302022-09-300001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-11-012022-11-300001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-012021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員US-GAAP：Primerate 會員2021-12-012021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-012021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2021-12-012021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-10-312022-10-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-11-300001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2023-03-012023-03-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員US-GAAP：Primerate 會員2023-02-282023-02-280001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員US-GAAP：Primerate 會員2023-03-012023-03-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-12-310001830210SRT: 最低成員BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-012021-12-310001830210SRT: 最大成員BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-12-012021-12-310001830210BHIL：可轉換貸款和安全協議成員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2023-06-300001830210US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-03-310001830210US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-01-012022-03-310001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-03-310001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310001830210US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：Warrant 會員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：Warrant 會員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-3000018302102022-01-012022-12-31bhil: 分段0001830210US-GAAP：地理分佈國內會員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：地理分佈國內會員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：地理分佈國內會員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：地理分佈國內會員2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：地理分佈外國會員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：地理分佈外國會員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：地理分佈外國會員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：地理分佈外國會員2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：TransferredateDaTime2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：TransferredateDaTime2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-06-300001830210US-GAAP：已轉移的加班會員2023-04-012023-06-300001830210US-GAAP：已轉移的加班會員2022-04-012022-06-300001830210US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-06-300001830210US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：專有交易會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：專有交易會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：專有交易會員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：專有交易會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：非專有交易會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：非專有交易會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：非專有交易會員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：非專有交易會員2022-01-012022-06-300001830210BHIL：企業和協調項目會員2023-04-012023-06-300001830210BHIL：企業和協調項目會員2022-04-012022-06-300001830210BHIL：企業和協調項目會員2023-01-012023-06-300001830210BHIL：企業和協調項目會員2022-01-012022-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One） | | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 ______ 的過渡期間
委員會檔案編號 001-39835
Benson Hill, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 85-3374823 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| |
北沃森路 1001 號 | 聖路易斯， | 密蘇裏 | 63132 |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(314)222-8218
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.0001美元 | BHIL | 紐約證券交易所 |
一股普通股的認股權證，行使價為11.50美元 | BHIL WS | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | | 加速過濾器 | x |
非加速過濾器 | o | | 規模較小的申報公司 | o |
| | | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 o沒有 x
截至2023年8月7日， 207,974,435註冊人的普通股，面值為0.0001美元，已發行並流通。
Benson Hill, Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表 | 4 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併運營報表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併綜合虧損表（未經審計） | 6 |
| 股東權益簡明合併報表（未經審計） | 7 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 39 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 39 |
第 5 項。 | 其他信息 | 39 |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
簽名 | 42 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
Benson Hill, Inc.
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 13,882 | | | $ | 25,053 | |
| 有價證券 | 80,514 | | | 132,121 | |
| 應收賬款，淨額 | 36,456 | | | 28,591 | |
| 庫存，淨額 | 42,670 | | | 62,110 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 28,941 | | | 29,346 | |
| 已終止業務的流動資產 | 4,226 | | | 23,507 | |
| 流動資產總額 | 206,689 | | | 300,728 | |
| 財產和設備，淨額 | 99,658 | | | 99,759 | |
| 融資租賃使用權資產，淨額 | 63,185 | | | 66,533 | |
| 經營租賃使用權資產 | 5,628 | | | 1,660 | |
| 商譽和無形資產，淨額 | 7,774 | | | 27,377 | |
| 其他資產 | 9,367 | | | 4,863 | |
| 總資產 | $ | 392,301 | | | $ | 500,920 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 20,607 | | | $ | 36,717 | |
| 融資租賃負債，流動部分 | 3,725 | | | 3,318 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 1,310 | | | 364 | |
| 長期債務，流動部分 | 2,246 | | | 2,242 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 22,224 | | | 33,435 | |
| 已終止業務的流動負債 | 4,031 | | | 16,441 | |
| 流動負債總額 | 54,143 | | | 92,517 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 105,185 | | | 103,991 | |
| 融資租賃負債，減去流動部分 | 75,746 | | | 76,431 | |
| 經營租賃負債，減去流動部分 | 6,512 | | | 1,291 | |
| 認股證負債 | 11,732 | | | 24,285 | |
| 轉換期權負債 | 1,983 | | | 8,091 | |
| 遞延所得税 | 155 | | | 283 | |
| 其他非流動負債 | 242 | | | 129 | |
| 負債總額 | 255,698 | | | 307,018 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.0001面值， 440,000和 440,000授權股份， 207,467和 206,668分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | 21 | | | 21 | |
| 額外的實收資本 | 608,522 | | | 609,450 | |
| 累計赤字 | (468,369) | | | (408,474) | |
| 累計其他綜合虧損 | (3,571) | | | (7,095) | |
| 股東權益總額 | 136,603 | | | 193,902 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 392,301 | | | $ | 500,920 | |
見簡明合併財務報表的附註（未經審計）。
Benson Hill, Inc.
簡明合併運營報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | 243,681 | | | 159,757 | |
| 銷售成本 | 106,070 | | | 87,889 | | | 231,190 | | | 162,950 | |
| 毛利（虧損） | 2,968 | | | 5,742 | | | 12,491 | | | (3,193) | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 10,313 | | | 12,006 | | | 22,955 | | | 24,301 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 10,851 | | | 20,281 | | | 27,018 | | | 40,536 | |
| 商譽減值 | 19,226 | | | — | | | 19,226 | | | — | |
| 運營費用總額 | 40,390 | | | 32,287 | | | 69,199 | | | 64,837 | |
| 運營損失 | (37,422) | | | (26,545) | | | (56,708) | | | (68,030) | |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 6,874 | | | 3,442 | | | 13,246 | | | 9,830 | |
| | | | | | | |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | 3,036 | | | (5,899) | | | (18,660) | | | (37,640) | |
| 其他費用，淨額 | 1,921 | | | 954 | | | 2,789 | | | 2,285 | |
| 其他（收入）支出總額，淨額 | 11,831 | | | (1,503) | | | (2,625) | | | (25,525) | |
| 所得税前持續經營的淨虧損 | (49,253) | | | (25,042) | | | (54,083) | | | (42,505) | |
| 所得税支出（福利） | (138) | | | 56 | | | (123) | | | 17 | |
| 持續經營業務淨虧損，扣除所得税 | (49,115) | | | (25,098) | | | $ | (53,960) | | | $ | (42,522) | |
已終止業務產生的淨虧損，扣除所得税 （參見附註4，已終止業務） | (7,726) | | | (2,456) | | | (5,935) | | | (1,608) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (56,841) | | | $ | (27,554) | | | $ | (59,895) | | | $ | (44,130) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨虧損： | | | | | | | |
| 持續經營業務每股普通股的基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.24) | |
| 已終止業務的每股普通股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | |
| 基本和攤薄後每股普通股淨虧損總額 | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.25) | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股數 | 187,725 | | | 185,530 | | | 187,421 | | | 173,189 | |
見簡明合併財務報表的附註（未經審計）。
Benson Hill, Inc.
簡明合併綜合虧損表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (56,841) | | | $ | (27,554) | | | $ | (59,895) | | | $ | (44,130) | |
| 外幣： | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | — | | | 20 | | | — | | | (45) | |
| — | | | 20 | | | — | | | (45) | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | 4,662 | | | (4,393) | | | 6,568 | | | (8,159) | |
| 對淨虧損中實現的淨收益（虧損）的調整 | (1,994) | | | 1,022 | | | (3,044) | | | 2,229 | |
| 2,668 | | | (3,371) | | | 3,524 | | | (5,930) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | 2,668 | | | (3,351) | | | 3,524 | | | (5,975) | |
| 綜合損失總額 | $ | (54,173) | | | $ | (30,905) | | | $ | (56,371) | | | $ | (50,105) | |
見簡明合併財務報表的附註（未經審計）。
Benson Hill, Inc.
股東權益簡明合併報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 206,668 | | | $ | 21 | | | $ | 609,450 | | | $ | (408,474) | | | $ | (7,095) | | | $ | 193,902 | |
| 股票期權行權，淨額 | 791 | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | 121 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,814 | | | — | | | — | | | 2,814 | |
| | | | | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (3,054) | | | 856 | | | (2,198) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 207,459 | | | $ | 21 | | | $ | 612,385 | | | $ | (411,528) | | | $ | (6,239) | | | $ | 194,639 | |
| 股票期權行權，淨額 | 8 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | (3,882) | | | — | | | — | | | (3,882) | |
| 綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (56,841) | | | 2,668 | | | (54,173) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 207,467 | | | $ | 21 | | | $ | 608,522 | | | $ | (468,369) | | | $ | (3,571) | | | $ | 136,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 178,089 | | | $ | 18 | | | $ | 533,101 | | | $ | (280,569) | | | $ | (1,103) | | | $ | 251,447 | |
| 股票期權行權，淨額 | 830 | | | — | | | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 5,683 | | | — | | | — | | | 5,683 | |
PIPE 投資，扣除發行成本3,456 | 26,150 | | | 3 | | | 54,925 | | | — | | | — | | | 54,928 | |
| 綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (16,576) | | | (2,624) | | | (19,200) | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 205,069 | | | $ | 21 | | | $ | 594,345 | | | $ | (297,145) | | | $ | (3,727) | | | $ | 293,494 | |
| 股票期權行權，淨額 | 547 | | | — | | | 715 | | | — | | | — | | | 715 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 5,676 | | | — | | | — | | | 5,676 | |
| 綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (27,554) | | | (3,351) | | | (30,905) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 205,616 | | | $ | 21 | | | $ | 600,736 | | | $ | (324,699) | | | $ | (7,078) | | | $ | 268,980 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註（未經審計）。
Benson Hill, Inc.
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (59,895) | | | $ | (44,130) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 10,596 | | | 10,942 | |
| 股票薪酬支出 | | (1,214) | | | 11,359 | |
| 壞賬支出 | | (197) | | | 445 | |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | | (18,660) | | | (37,640) | |
| 與融資活動相關的增值和攤銷 | | 4,318 | | | 5,875 | |
| 出售有價證券的已實現虧損 | | 3,044 | | | 2,229 | |
| 商譽減值 | | 19,226 | | | — | |
| | | | |
| 其他 | | 2,593 | | | 3,521 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | (1,614) | | | (5,469) | |
| 庫存 | | 31,072 | | | 9,117 | |
| 其他資產和其他負債 | | 909 | | | 5,293 | |
| 應付賬款 | | (23,708) | | | (12,722) | |
| 應計費用 | | (10,751) | | | (7,552) | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (44,281) | | | (58,732) | |
| 投資活動 | | | | |
| 購買有價證券 | | (75,050) | | | (248,637) | |
| 有價證券到期的收益 | | 41,759 | | | 9,549 | |
| 出售有價證券的收益 | | 84,385 | | | 170,217 | |
| 購買財產和設備 | | (6,956) | | | (5,637) | |
| 收購，扣除獲得的現金 | | — | | | (1,034) | |
| 剝離已終止業務所得收益 | | 1,928 | | | — | |
| 其他 | | 36 | | | — | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 46,102 | | | (75,542) | |
| 籌資活動 | | | | |
PIPE Investment 的捐款，扣除交易成本 $3,761在 2022 年 | | — | | | 81,234 | |
| 償還長期債務 | | (4,313) | | | (4,576) | |
| 發行長期債務的收益 | | — | | | 24,078 | |
| 債務發行成本的支付 | | (2,000) | | | (38) | |
| 循環信貸額度下的借款 | | — | | | 12,491 | |
| 循環信貸額度下的還款 | | — | | | (11,783) | |
| 支付融資租賃債務 | | (1,595) | | | (629) | |
| 行使股票獎勵所得的收益，扣除預扣税 | | 140 | | | 1,351 | |
| | | | |
| （用於）/由融資活動提供的淨現金 | | (7,768) | | | 102,128 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | — | | | (45) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | | (5,947) | | | (32,191) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | | 43,321 | | | 78,963 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | | $ | 37,374 | | | $ | 46,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露 | | | | |
| 繳納税款的現金 | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 支付利息的現金 | | $ | 9,555 | | | $ | 5,900 | |
| 非現金活動的補充披露 | | | | |
| PIPE 投資發行成本包含在應計費用和其他流動負債中 | | $ | — | | | $ | 362 | |
| 購買包括在應付賬款和應計費用和其他流動負債中的財產和設備 | | $ | 333 | | | $ | 2,255 | |
| 從該期間開始的融資租賃 | | $ | — | | | $ | 806 | |
見簡明合併財務報表的附註（未經審計）。
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
1. 業務描述
Benson Hill, Inc. 及其子公司（統稱為 “Benson Hill”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是一家食品科技公司，其使命是引領食品創新步伐。我們的願景是通過我們領先的技術平臺 cropoS 解鎖植物的自然遺傳多樣性，建立一個更健康、更快樂的世界®。從消費者需求開始，我們利用 CropOS®以及先進的育種技術，從一開始就設計出更好的食物：更有營養、更美味、更容易獲得，同時實現高效生產，為食品和飼料客户帶來新的可持續發展益處。我們的總部位於密蘇裏州聖路易斯，我們的大部分研發活動都是在那裏管理的。我們在愛荷華州克雷斯頓經營大豆粉碎和食品級白片粉和大豆粉製造工廠，在印第安納州西摩經營大豆粉碎廠，我們在北達科他州加工幹豌豆，並在北美銷售幹豌豆。
剝離新業務板塊
2022年12月29日，公司簽訂了股票購買協議（“股票出售”），出售強生Produce, Inc.（“強生”）和強生子公司的所有已發行股權證券，現金對價總額為美元3,000，但須作某些調整。強生是前Fresh細分市場的主要組成部分。關於股票購買協議，強生於2022年12月29日簽訂了買賣協議，根據該協議，強生以總收購價為$出售了某些不動產和個人財產，包括位於佛羅裏達州維羅海灘的農業生產和加工設施18,000，但須作某些調整。某些財產是根據單獨的農業和設施租賃在短時間內租回給強生的。2023年6月30日，公司完成了股票出售。公司退出Fresh板塊的戰略轉變符合被歸類為待售業務和列為已終止業務的標準。請參閲 注意 4,已終止的業務瞭解有關剝離前Fresh板塊的更多細節。
流動性和持續經營
假設公司將繼續作為持續經營企業，隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規定編制的。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司因持續經營而蒙受的淨虧損為美元49,115和 $53,960，在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的經營活動現金流分別為負美元44,281並且資本支出為美元6,956。截至2023年6月30日，該公司的現金和有價證券為美元94,396以及 $ 的限制性現金19,840。此外，截至2023年6月30日，該公司的累計赤字為美元468,369以及定期債務和應付票據 $107,431，受還款條款和契約的約束，詳見下文 注意事項 9, Debt。具體而言，可轉換應付票據的定期本金將於2024年第三季度開始支付。自成立以來，該公司蒙受了重大損失，主要用於為技術投資和與產品早期商業化相關的成本提供資金。
這些因素，加上預期的債務償還額和資本支出，表明，如果不採取進一步行動，公司預測的現金流將不足以讓公司履行其合同承諾和義務，因為這些承諾和義務將在簡明合併財務報表發佈之日後的12個月內在正常業務過程中到期。因此，現在人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。
在2023年第一季度，公司對其現有的可轉換貸款和擔保協議進行了修正，除其他外，該修正案將純息期延長了 六個月直到2024年第二季度，並允許將限制性現金計入所需的最低流動性契約計算中。此外，公司的流動性計劃和運營預算包括管理層認為可能在簡明合併財務報表發佈之日後的12個月內實現的進一步行動。這些行動包括通過降低某些運營成本和重組組織的某些部門來提高運營效率。此外，公司正在考慮採取其他行動，使公司能夠在到期時履行其義務，包括探索戰略涉及印第安納州西摩大豆粉碎設施的期權，通過上架註冊向公眾出售額外的普通股或可轉換為普通股的證券，從而補充現金需求
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
報表，或獲得另類股權融資，並有可能通過高達美元的傳統、更低成本的貸款機制為其當前的高成本債務再融資100百萬。無法保證公司會實現這些計劃中的任何一個，這涉及風險和不確定性。
在截至2023年6月的三個月和六個月中，公司確認遣散費為美元1,126和 $1,238，分別在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。
2. 重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告準則和美國證券交易委員會的法規編制的。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有公司間往來業務和餘額。管理層認為，為公平列報所必需的所有調整均已包括在內。過渡期的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。公司重要會計政策的描述包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的經審計的合併財務報表附註中。這些未經審計的簡明合併財務報表應與2022年12月31日經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
本説明中提及適用指南的任何內容均指財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中的權威性美國公認會計原則。
某些上期餘額已重新分類，以符合未經審計的簡明合併財務報表和所附附註中的本期列報方式。
新興成長型公司地位
根據《證券法》第2（a）條的定義，我們是 “新興成長型公司”，並已選擇利用延長過渡期帶來的好處，制定新的或修訂的財務會計準則。我們預計至少在2023年12月31日之前仍將是一家新興成長型公司，並有望繼續利用過渡期延長的好處，儘管我們可能會決定在這些準則允許的範圍內提前採用此類新的或經修訂的會計準則。我們預計將利用這段延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則，這些準則對上市公司和非上市公司的生效日期不同，直到我們（i）不再是新興成長型公司或（ii）肯定和不可撤銷地選擇退出2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS Act”）中規定的延長過渡期之前。這可能使得很難或不可能將我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，該上市公司要麼不是新興成長型公司，要麼是由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不利用延長的過渡期豁免的新興成長型公司。
此外，我們打算依靠《就業法》規定的其他豁免和減少的報告要求。在《喬布斯法案》規定的某些條件下，如果作為一家新興成長型公司，我們打算依賴此類豁免，則除其他外，我們無需：(a) 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404 (b) 條提供審計師關於財務報告內部控制制度的認證報告；(b) 提供非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》；(c) 遵守可能通過的任何要求上市公司會計監督委員會關於強制性審計公司輪換或審計師報告的補編，提供有關審計和財務報表的更多信息（審計師的討論和分析）；以及（d）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。
根據《喬布斯法案》，我們將一直是一家新興成長型公司，直到 (a) 2026年12月31日，(b) 我們的年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，(c) 根據美國證券交易委員會的規定，我們被視為 “大型加速申報人”，非上市證券至少持有7億美元的未償還證券
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
關聯公司或 (d) 我們在過去三年中發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響其簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。管理層的重要估計數包括可疑賬款備抵金、庫存過時準備金、長期資產、無形資產和商譽的可收回性以及我們的認股權證負債和轉換期權負債的估計價值。
現金、現金等價物和限制性現金
我們將所有在收購之日到期日為90天或更短的短期高流動性投資視為現金等價物。限制性現金主要是指根據與貸款人簽訂的契約出售某些資產所得的現金收益。如果公司預計限制性現金的限制期將超過一年，則限制性現金被歸類為非流動現金。流動限制性現金包含在簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
下表列出了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，包括美元3,652截至2023年6月30日，已終止業務的流動資產中報告的現金及現金等價物佔簡明合併現金流量表中顯示的金額。曾經有 不截至2022年6月30日的限制性現金。
| | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 17,534 | | | |
| 限制性現金，當前 | 19,840 | | | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 37,374 | | | |
商譽和無形資產
除非事件表明需要進行中期測試，否則收購價格和相關成本超過收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值所產生的商譽不進行攤銷，並且自12月1日起接受年度減值測試。在進行減值測試時，管理層將首先對申報單位公允價值的指標進行定性評估。如果在完成定性評估後，管理層認為申報單位可能受到損害，則準備進行貼現現金流分析，以估算申報單位的公允價值。
確定每個申報單位公允價值的關鍵估計包括但不限於基於對未來銷售量、銷售價格、生產成本和貼現率的估計的未來預期現金流。在公允價值層次結構下，這些估計值通常構成不可觀察的第三級投入。對於任何被確定為減值的商譽，都將記錄對商譽的調整。
截至2023年6月30日，公司確定了減值指標，並確定公司唯一申報單位的公允價值超過賬面價值的可能性已不大。因此，截至2023年6月30日，進行了量化商譽和可單獨識別的無形資產減值評估，公司記錄的商譽賬面價值減值為美元19,226，這是減值費用前的全部商譽餘額。商譽減值費用對所得税準備金的影響不大。
該公司使用貼現現金流模型（一種收入方法），利用第三級不可觀察的輸入，對成分報告部門進行了中期減值分析。該公司的 本分析中的估計值包括但不限於未來現金流預測、加權平均資本成本、終端增長率和税率。減值費用反映了對當前市場狀況和潛在戰略投資的持續評估，以繼續將其專有產品商業化並在該行業進行其他戰略投資。
在截至2023年6月30日的季度中，公司確定其無形資產沒有減值。
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
股票獎勵修改
2023年6月，公司宣佈，前首席執行官（CEO）同意自2023年6月15日起辭去公司的職務，並簽訂了諮詢協議，在2024年6月15日之前提供過渡支持。關於分離，公司將其前首席執行官未償還股票獎勵的條款修改為：(1) 如果公司實現持續服務，則在諮詢期內繼續歸屬，直至2024年6月15日；(2) 如果公司實現了持續服務，則將諮詢終止後行使既得股票期權的期限延長90天；(3) 延長基於績效的歸屬條件的期限對於限制性庫存單位，可在 2024 年 6 月 15 日之前實現，如果公司實現了持續的服務。由於股票獎勵的修改，公司記錄了 $6.2截至2023年6月30日的三個月和六個月中，股票薪酬支出減少了百萬美元。
最近發佈的會計指導尚未生效
2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革》（“ASU 2020-04”）。如果符合某些標準，ASU 2020-04為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-06，並將參考利率改革（主題848）的失效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體申請主題848中的救濟。修正案適用於所有持有合同、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易的實體，這些交易預計將因參考利率改革而終止。該公司有浮動利率循環信貸額度、定期貸款和設備貸款，將於2024年到期，並計劃在2024年12月31日之前逐步取消倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-06年《債務》（“ASU 2020-06”）。亞利桑那州立大學2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量。對於具有轉換功能的可轉換工具，根據ASC 815無需作為衍生品記賬， 衍生品和套期保值，或者不會導致大量溢價計為實收資本，則嵌入式轉換功能不再與主機合同分開。ASU 2020-06 對從 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期以及這些年內的過渡期有效，並且允許提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其簡明合併財務報表產生的影響。
3. 業務合併
ZFS 克雷斯頓
2021年12月30日，我們通過收購特拉華州有限責任公司（“ZFS Creston”）ZFS Creston, LLC，完成了對食品級白片和大豆粉製造業務及相關資產的收購，現金對價總額為美元103,099, 其中包括一筆週轉資本調整費1,034在 2022 年第一季度。
4.已終止的業務
2022年12月29日，公司簽訂了股票購買協議（“股票出售”），出售強生Produce, Inc.（“強生”）和強生子公司的所有已發行股權證券，現金對價總額為美元3,000，但須作某些調整。關於股票購買協議，強生於2022年12月29日簽訂了買賣協議，根據該協議，強生以總收購價為$出售了某些不動產和個人財產，包括位於佛羅裏達州維羅海灘的農業生產和加工設施18,000，但須作某些調整。某些財產是根據單獨的農業和設施租賃在短時間內租回給強生的。2023年6月30日，公司完成了股票出售。收盤後，強生的某些非物質資產和負債從持有待售重新歸類為自2023年6月30日起持有和使用。根據目前對這些資產和負債公允價值的重新評估，無需調整這些資產和負債的賬面價值。
強生是該公司前Fresh板塊的主要組成部分。公司退出Fresh板塊的戰略轉變符合被歸類為待售業務並列為已終止業務的標準。因此，該公司在其簡明合併報表中將Fresh板塊的經營業績重新歸類為已終止業務
目錄
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
列出了所有期間的運營情況。 已終止業務的資產和負債的賬面金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,652 | | | $ | 356 | |
| 應收賬款，淨額 | 254 | | | 9,808 | |
| 庫存，淨額 | — | | | 11,633 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 320 | | | 1,710 | |
| 來自已終止業務的總資產 | $ | 4,226 | | | $ | 23,507 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 2,083 | | | $ | 9,743 | |
| 當前的租賃負債 | — | | | 1,890 | |
| 長期債務的當前到期日 | — | | | 3,194 | |
| 應計費用和其他負債 | 1,948 | | | 1,614 | |
| 已終止業務的負債總額 | $ | 4,031 | | | $ | 16,441 | |
截至2022年12月31日，已終止業務負債中包含的債務的公允價值為美元3,305。公允價值基於使用市場信息的估值模型，這些估值模型在公允價值層次結構中屬於第三級。公司資本化 不截至2023年6月30日的三個月和六個月的財產和設備利息成本。公司將利息成本資本化為 $383和 $780，分別進入截至2022年6月30日的三個月和六個月的財產和設備。
扣除税款後，已終止業務的經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 9,902 | | | $ | 17,116 | | | $ | 32,237 | | | $ | 43,435 | |
| 銷售成本 | 15,398 | | | 17,282 | | | 34,131 | | | 39,888 | |
| 毛利 | (5,496) | | | (166) | | | (1,894) | | | 3,547 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | — | | | 11 | | | — | | | 22 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 1,883 | | | 2,213 | | | 3,337 | | | 5,082 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 1,883 | | | 2,224 | | | 3,337 | | | 5,104 | |
| 利息支出 | 7 | | | 82 | | | 14 | | | 82 | |
| 其他支出（收入），淨額 | 340 | | | (16) | | | 690 | | | (31) | |
| 所得税前已終止業務的淨虧損 | (7,726) | | | (2,456) | | | (5,935) | | | (1,608) | |
| | | | | | | |
| 已終止業務的淨虧損，扣除所得税 | $ | (7,726) | | | $ | (2,456) | | | $ | (5,935) | | | $ | (1,608) | |
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
已終止業務的簡明合併現金流量表中的折舊、攤銷以及重要運營和投資項目如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 折舊和攤銷 | $ | — | | | $ | 1,002 | |
| 壞賬支出 | 53 | | | — | |
| | | |
| 資產剝離淨虧損 | 172 | | | — | |
| 投資活動 | | | |
| 購置財產和設備的付款 | — | | | (3,129) | |
| 資產剝離的淨收益 | 1,928 | | | — | |
5. 公允價值測量
資產負債表上經常按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量標準建立了三級公允價值層次結構，如下所示：
第 1 級 — 可觀察的輸入，例如衡量日期相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第 2 級 — 資產或負債的輸入（第 1 級中包含的報價除外）可以直接或間接觀察。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
我們的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、有價證券、應收賬款、商品衍生品、商品合約、應付賬款、應計負債、認股權證負債、轉換期權負債和應付票據。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物為美元13,882和 $25,053，分別包括到期日少於三個月的貨幣市場基金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金限制為美元19,840和 $17,912。截至2023年6月30日和2022年12月31日，由於到期日短，現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。
下表提供了根據公允價值層次結構定期以公允價值計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 20,259 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,259 | |
| 公司債券 | $ | — | | | $ | 45,934 | | | $ | — | | | $ | 45,934 | |
| 優先股 | — | | | 14,321 | | | — | | | 14,321 | |
| 有價證券 | $ | 20,259 | | | $ | 60,255 | | | $ | — | | | $ | 80,514 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 認股證負債 | $ | 3,409 | | | $ | — | | | $ | 8,323 | | | $ | 11,732 | |
| 轉換期權負債 | — | | | — | | | 1,983 | | | 1,983 | |
| 負債總額 | $ | 3,409 | | | $ | — | | | $ | 10,306 | | | $ | 13,715 | |
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,059 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,059 | |
| 公司債券 | — | | | 116,616 | | | — | | | 116,616 | |
| 優先股 | — | | | 14,446 | | | — | | | 14,446 | |
| 有價證券 | $ | 1,059 | | | $ | 131,062 | | | $ | — | | | $ | 132,121 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 認股證負債 | $ | 5,469 | | | $ | — | | | $ | 18,816 | | | $ | 24,285 | |
| 轉換期權負債 | — | | | — | | | 8,091 | | | 8,091 | |
| 負債總額 | $ | 5,469 | | | $ | — | | | $ | 26,907 | | | $ | 32,376 | |
2023年或2022年，沒有將金融資產或負債轉移到或移出一級、二級或三級。
公司的所有衍生品合約均為集中清算，因此每天以現金結算。這導致衍生合約的公允價值每天接近零。因此，上表中不包括衍生資產或負債。請參閲注意 7,衍生品供進一步討論。
認股權證負債包括PIPE投資認股權證、可轉換應付票據認股權證、應付票據認股權證、私募認股權證和公開認股權證。更全面地描述了這些認股權證的歷史、公允價值層次結構、估值技巧和投入 附註5，公允價值測量 和 附註 15，認股權證負債，到截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表。根據可轉換貸款和證券協議的第三修正案，可轉換票據應付認股權證的行使價（“轉換價格”）為 (i) 美元中的最低價2.47；(ii) 5-截至2023年3月10日確定的日VWAP，其中 “5天VWAP” 是指截至適用日期前最後一個交易日的連續五個交易日確定的公司普通股的交易量加權平均價格；以及（iii）2024年3月10日之前任何善意發行的每股有效價格。因此，這些認股權證負債現在是根據蒙特卡洛模擬進行估值的，該模擬使用概率加權貼現現金流模型對認股權證進行估值，這些現金流被視為三級負債，而以前它們是根據Black-Scholes期權定價模型進行估值的。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
截至2023年6月30日，三級認股權證和轉換期權負債估值的重要投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PIPE 投資認股證 | | 私募認股權證 | | 可轉換應付票據認股權 | | 轉換期權負債 |
| 行使價格 | $ | 3.90 | | | $ | 11.50 | | | $ | 2.27 | | | $ | 2.47 | |
| 股票價格 | $ | 1.30 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.30 | |
| 波動性 | 96.1 | % | | 105.0 | % | | 97.5 | % | | 74.9 | % |
| 剩餘任期（年） | 3.74 | | 3.25 | | 3.50 | | 1.50 |
| 無風險利率 | 4.4 | % | | 4.5 | % | | 4.4 | % | | 5.1 | % |
| 股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
截至2022年12月31日，三級認股權證和轉換期權負債估值的重要投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PIPE 投資認股證 | | 私募認股權證 | | 可轉換應付票據認股權 | | 轉換期權負債 |
| 行使價格 | $ | 3.90 | | | $ | 11.50 | | | $ | 2.47 | | | $ | 2.47 | |
| 股票價格 | $ | 2.55 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.55 | |
| 波動性 | 90.4 | % | | 84.0 | % | | 89.0 | % | | 64.7 | % |
| 剩餘任期（年） | 4.24 | | 3.75 | | 4.00 | | 2.00 |
| 無風險利率 | 4.0 | % | | 4.1 | % | | 4.1 | % | | 4.4 | % |
| 股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中歸類為三級的認股權證和轉換期權負債的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| 期初餘額 | $ | 8,471 | | | $ | 26,907 | |
| 估計公允價值的變化 | 1,835 | | | (16,601) | |
期末餘額，2023年6月30日 | $ | 10,306 | | | $ | 10,306 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2022年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 |
| 期初餘額 | $ | 45,169 | | | $ | 42,457 | |
| 估計公允價值的變化 | (6,101) | | | (29,993) | |
| 發行 PIPE 投資認股權證 | — | | | 26,604 | |
期末餘額，2022年6月30日 | $ | 39,068 | | | $ | 39,068 | |
長期債務的公允價值
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司債務的公允價值，包括歸類為 當前，原為 $103,712和 $103,814，分別地。公允價值基於使用市場信息的估值模型，在公允價值層次結構中屬於第三級。
6. 投資可供出售證券
該公司投資了有價債務證券，主要是投資級公司債券、優先股和高流動性的美國國債，這些證券由一家大型金融機構保管。這些證券是
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（以千計，每股數據除外）
歸類為可供出售, 因此, 未實現的損益記入其他綜合收益和虧損.
歸類為可供出售證券的有價證券彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 20,939 | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | 20,912 | |
| 公司債券 | 47,818 | | | 1 | | | (2,408) | | | 45,411 | |
| 優先股 | 15,144 | | | 18 | | | (971) | | | 14,191 | |
| 投資總額 | $ | 83,901 | | | $ | 19 | | | $ | (3,406) | | | $ | 80,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 1,059 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,059 | |
| 公司債券 | 122,257 | | | — | | | (5,641) | | | 116,616 | |
| 優先股 | 15,454 | | | — | | | (1,008) | | | 14,446 | |
| 投資總額 | $ | 138,770 | | | $ | — | | | $ | (6,649) | | | $ | 132,121 | |
持有不到一年的未實現虧損的投資的總公允價值為美元36,318和 $66,296分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。持有超過一年的未實現虧損的投資的總公允價值為美元36,679和 $64,723分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日的待售投資在簡明合併資產負債表中被歸類為有價證券，到期日從2023年第三季度到2026年第四季度不等。截至2023年6月30日，到期日在一年零一至五年內的有價證券的公允價值為美元50,353和 $30,161，分別地。公司根據投資的性質及其在需要時提供現金用於當前業務的可用性，將可供出售的投資歸類為流動投資。
7. 衍生品
企業風險管理活動
公司使用交易所交易期貨來管理芝加哥貿易委員會價格波動所帶來的價格風險，該價格波動與正常業務過程中大豆和大豆相關產品的預測購買和銷售有關。積極監控這些風險管理活動是否符合公司的風險管理政策。
截至2023年6月30日，該公司持有與其預測的大豆購買量部分相關的金融期貨，名義總量為 6,360一蒲式耳的大豆； 5,305蒲式耳的總名義交易量將在2023年穩定下來，剩餘的將在2023年穩定下來 1,055蒲式耳定居於 2024 年。截至2023年6月30日，該公司持有的金融期貨與其預測的大豆油銷售額的一部分有關，名義總量為 637磅大豆油；所有這些都將在2023年結算。截至2023年6月30日，該公司持有的金融期貨與其預測的豆粉銷售額的一部分有關，名義總量為 91噸豆粉，全部將在2023年沉澱。
表格衍生品披露
公司與交易對手簽訂了主淨額結算協議，允許在違約或終止時結算處於負債狀況的合同。此類淨額結算安排減少了公司與這些交易對手相關的信用敞口。由於公司的所有衍生品合約都是集中清算的
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（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
因此每天以現金結算，公允價值約為 零. 該公司的衍生合約如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生品 | | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 大豆 | $ | 1,451 | | | $ | 2,612 | | | $ | 1,112 | | | $ | 1,925 | |
| 大豆油 | 1,104 | | | 2,318 | | | 533 | | | 73 | |
| 豆粉 | 1,429 | | | — | | | 400 | | | 2,414 | |
| 每日現金結算的影響 | (3,984) | | | (4,930) | | | (2,045) | | | (4,412) | |
| 資產負債表中歸類的淨衍生品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
該公司的流動資產代表多餘的現金抵押品，存入的保證金賬户為美元757和 $2,714分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。這些金額不包含在上表所示的衍生品中，而是包含在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
目前，公司沒有為其衍生金融工具尋求現金流對衝會計待遇，因此公允價值的變化反映在當期收益中。
下表顯示了與公司衍生品相關的税前收益和虧損金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 |
| 實現的收益（虧損）
衍生品 | | 的未實現收益（虧損）
衍生品 | | 總收益（虧損）
認可於
收入 | | 實現的收益（虧損）
衍生品 | | 的未實現收益（虧損）
衍生品 | | 總收益（虧損）
認可於
收入 |
| 大豆 | $ | (1,410) | | | $ | 479 | | | $ | (931) | | | $ | (1,278) | | | $ | 1,605 | | | $ | 327 | |
| 大豆油 | 2,093 | | | (1,674) | | | 419 | | | (2,447) | | | 1,672 | | | (775) | |
| 豆粉 | 3,259 | | | 18 | | | 3,277 | | | (299) | | | 1,602 | | | 1,303 | |
| 總計 | $ | 3,942 | | | $ | (1,177) | | | $ | 2,765 | | | $ | (4,024) | | | $ | 4,879 | | | $ | 855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 |
| 實現的收益（虧損）
衍生品 | | 的未實現收益（虧損）
衍生品 | | 總收益（虧損）
認可於
收入 | | 實現的收益（虧損）
衍生品 | | 的未實現收益（虧損）
衍生品 | | 總收益（虧損）
認可於
收入 |
| 大豆 | $ | (1,247) | | | $ | (348) | | | $ | (1,595) | | | $ | (6,231) | | | $ | 1,211 | | | $ | (5,020) | |
| 大豆油 | 2,500 | | | (1,675) | | | 825 | | | (7,405) | | | 207 | | | (7,198) | |
| 豆粉 | (74) | | | 3,444 | | | 3,370 | | | (245) | | | 772 | | | 527 | |
| 總計 | $ | 1,179 | | | $ | 1,421 | | | $ | 2,600 | | | $ | (13,881) | | | $ | 2,190 | | | $ | (11,691) | |
公司的大豆頭寸旨在對衝與庫存購買相關的風險，因此，大豆工具的收益和虧損在簡明的合併運營報表中記錄在銷售成本中。公司的大豆油和豆粕頭寸旨在對衝與銷售交易相關的風險，因此，大豆油和豆粕工具的收益和虧損記錄在簡明合併運營報表的收入中。
公司將其衍生品的現金影響歸類為簡明合併現金流量表的 “經營活動產生的現金流” 部分。
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
8. 庫存，淨額
淨庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原材料和用品 | $ | 21,510 | | | $ | 37,483 | |
| 在處理中工作 | 7,230 | | | 4,977 | |
| 成品 | 13,930 | | | 19,650 | |
| 庫存總額 | $ | 42,670 | | | $ | 62,110 | |
在製品庫存包括提供給合同種子生產商和種植者的種子，我們持有購買選擇權，或者需要購買未來收穫的種子或穀物。它還包括正在生產的作物，這些作物是土地整理、種子、種植、種植和維護的直接成本。
9. 債務
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| DDB 定期貸款，2025 年 4 月到期 | $ | 6,825 | | | $ | 7,393 | |
| DDB 設備貸款，2024 年 7 月到期 | 875 | | | 1,225 | |
| 2025年1月到期的可轉換應付票據 | 112,700 | | | 110,700 | |
| 設備融資，2025 年 3 月到期 | 681 | | | 873 | |
| 應付票據，到期日各不相同，截至 2026 年 6 月 | 71 | | | 81 | |
| | | |
| 減去：未攤銷的債務折扣和債務發行成本 | (13,721) | | | (14,039) | |
| 107,431 | | | 106,233 | |
| | | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | (2,246) | | | (2,242) | |
| 長期債務 | $ | 105,185 | | | $ | 103,991 | |
定期貸款、設備貸款和左輪手槍
2019 年 4 月，我們的全資子公司 Dakota Dry Bean, Inc.（“DDB”）簽訂了一份由美元組成的信貸協議14,000浮動利率的本金總額， 五年定期貸款（“DDB 定期貸款”），a $3,500浮動利率， 五年用於設施擴建的貸款（“DDB 設備貸款”），以及 $6,000浮動利率循環信貸額度（“DDB Revolver”），每年續訂（統稱 “信貸協議”）。2022年第四季度，DDB Revolver的到期日延長至2023年11月。2023年第二季度，興發銀行定期貸款到期日延長至2025年4月。截至2023年6月30日，利率為美國最優惠利率加上 0.75DDB 定期貸款和 DDB 設備貸款的百分比，以及美國最優惠利率 0.25% 在 DDB 左輪手槍上。
信貸協議由DDB的幾乎所有不動產和個人財產擔保，部分由DDB的母公司Benson Hill, Inc. 擔保，最高不超過美元7,000。DDB 定期貸款按季度等額分期支付，金額為 $284加上利息，剩餘餘額為美元4,834將於 2025 年 4 月到期。DDB 設備貸款按季度等額分期支付，金額為 $175加上截至 2024 年 7 月的利息。
根據信貸協議，DDB和公司必須遵守基於DDB運營的某些財務契約，包括最低營運資本契約、最低淨資產契約、融資債務與息税折舊攤銷前利潤比率契約和固定費用覆蓋率契約。
作為擔保人，Benson Hill, Inc. 還必須遵守最低現金契約。信貸協議還包含對公司活動的各種限制，包括對負債、留置權、投資、分配、收購和處置、控制權變更、與關聯公司的交易、開設銀行和經紀賬户、售後回租交易、保證金股票、危險物質、套期保值和管理協議的限制帳篷。2023年第二季度，公司遵守了信貸協議下的財務契約。
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
可轉換應付票據
2021年12月，公司與一家投資公司簽訂了融資協議（“可轉換貸款和擔保協議”），其中包括貸款人承諾向公司提供金額不超過美元的定期貸款100,000用 $80,000立即可用。根據最初的可轉換貸款和擔保協議，在公司實現某些里程碑後，第二筆款項為美元20,000於2022年6月30日上市，公司可以選擇將純息期延長至 12到 24月數和到期日為 六個月截至2022年9月30日。
2021 年 12 月，公司與貸款人簽訂了定期票據，總金額為 $80,000初始任期為 36僅支付利息的月份，以 (a)《華爾街日報》公佈的最優惠利率或 (b) 中較高者為準3.25每年百分比，加上 5.75第一年的年百分比 12月數以及剩餘部分的本金和利息支付 24月。定期票據幾乎由公司的所有資產擔保。
2022年6月，公司修訂了可轉換貸款和擔保協議，修改了毛利率的定義，並修改了轉換價格和行使價。毛利率定義的變更消除了衍生品套期保值與未來時期相關的收益或虧損的影響，使公司實現了第二批收益所需的里程碑。該公司提取了全部 $20,000加入本修正案後，即可在第二批中使用。
2022年11月，公司簽訂了《可轉換貸款和證券協議》的第二修正案，除其他外，該修正案根據市值閾值I的更新定義修改了已發行股票的定義。此外，所需的最低流動性契約要求已從 六個月到 四個月。第二項修正案還將指定利率提高了 25基點。根據第二修正案，公司實現了延長純息期所需的里程碑 12到 24幾個月，並將到期日延長至 六個月。這將免息期延長至2023年，到期日延長至2025年7月。
2023年3月，公司簽訂了《可轉換貸款和擔保協議》（“第三修正案”）的第三修正案，除其他外，該修正案將純息期延長至 六個月直至2024年第二季度，並允許將限制性現金計入所需的最低流動性契約的計算中。此外，第三修正案將最後的氣球補助金增加了 200基點並將最優惠利率下限重置為 5.75% 至 7.75%.
定期票據到期或以其他方式償還後，最後一筆款項（除其他本金和利息還款外）等於美元12,700由公司支付給貸款人。如果定期票據是預付的，則需要支付預付費，範圍為 1% 至 6定期票據本金的百分比，基於從首次收盤到預付款日的時間。
之後的任何時候 六個月以及之前 42自初始定期票據截止日期起的幾個月，最高為美元20,000那麼未償還的定期貸款的本金可以（由貸款人選擇）轉換為公司普通股。
轉換期權受：(a) 公司每股普通股的收盤銷售價格的約束 七轉換前的連續交易日，大於或等於轉換價格；(b) 與任何此類轉換相關的公司普通股不超過 20佔公司普通股總交易量的百分比 22轉換生效日期之前的連續交易日（包括轉換生效日）；以及（c）所有貸款人因行使認股權證而產生的公司普通股的預估股份，加上所有貸款人因行使認股權證而獲得的公司普通股的預計股份，不超過 2.5轉換時公司已發行普通股數量的百分比。
截至2023年6月30日，該貸款機構尚未對未償還本金的任何部分行使轉換選擇權。轉換期權的公允價值，估計為 $8,783在發行時，作為債務折扣入賬，使用實際利率法在定期票據的有效期內攤銷，並記為利息支出。
根據可轉換貸款和擔保協議的條款，公司必須遵守某些肯定、否定和財務契約。這些契約主要是對公司活動的限制，包括限制
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
關於債務、留置權、股息和重大業務變革。公司必須始終保持等於或大於的最低流動性 四個月。在截至2023年6月30日的六個月中，公司遵守了《可轉換貸款和證券協議》下的財務契約。
設備融資
2022年3月，公司簽訂了與公司某些設備有關的售後回租交易。該公司評估了該交易是否符合ASC 606規定的出售資格，並最終確定，由於根據ASC 842，租賃被歸類為融資租賃，因此該交易不符合出售資格，因此對設備的控制權沒有轉移。因此，銷售所得的收益為 $1,160在 2022 年被記錄為融資負債。公司將每月付款 $33根據融資安排，期限為 36月。
10. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 工資和員工福利 | $ | 7,156 | | | $ | 12,306 | |
| 保險費 | 951 | | | 4,687 | |
| 專業服務 | 1,034 | | | 2,842 | |
| 研究和開發 | 537 | | | 924 | |
| 庫存 | 393 | | | 530 | |
| 利息 | 129 | | | 167 | |
| 合同責任 | 8,305 | | | 9,965 | |
| 其他 | 3,719 | | | 2,014 | |
| $ | 22,224 | | | $ | 33,435 | |
11. 所得税
該公司的有效税率是 0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的百分比。2023年和2022年的有效税率與21％的法定税率不同，這主要是因為公司在全球範圍內記錄了全額估值補貼，因此公司的税前虧損沒有記錄所得税優惠。2023年記錄的税收優惠主要與商譽減值導致的遞延所得税負債的逆轉有關。
12. 綜合收入
該公司的其他綜合收益（虧損）（“OCI”）包括歸類為可供出售的有價債務證券的未實現損益以及其在巴西和加拿大的子公司的外幣折算調整。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按組成部分分列的累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化：
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積的 國外 貨幣 翻譯 | | 未實現 收益/（虧損） 在 Marketable 證券 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | (385) | | | $ | (5,854) | | | $ | (6,239) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | — | | | 4,662 | | | 4,662 | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | (1,994) | | | (1,994) | |
| 其他綜合收入 | — | | | 2,668 | | | 2,668 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (385) | | | $ | (3,186) | | | $ | (3,571) | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (385) | | | $ | (6,710) | | | $ | (7,095) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | — | | | 6,568 | | | 6,568 | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | (3,044) | | | (3,044) | |
| 其他綜合收入 | — | | | 3,524 | | | 3,524 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (385) | | | $ | (3,186) | | | $ | (3,571) | |
| | | | | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (441) | | | $ | (3,286) | | | $ | (3,727) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 20 | | | (4,393) | | | (4,373) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | 1,022 | | | 1,022 | |
| 其他綜合收益（虧損） | 20 | | | (3,371) | | | (3,351) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (421) | | | $ | (6,657) | | | $ | (7,078) | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (376) | | | $ | (727) | | | $ | (1,103) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (45) | | | (8,159) | | | (8,204) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | 2,229 | | | 2,229 | |
| 其他綜合損失 | (45) | | | (5,930) | | | (5,975) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (421) | | | $ | (6,657) | | | $ | (7,078) | |
從AOCI重新分類的金額在簡明合併運營報表的 “其他（收入）支出淨額” 中列報。公司的會計政策是在出售個人記賬單位時釋放AOCI的所得税影響（如果適用）。
13. 每股普通股虧損
公司使用該期間已發行普通股的加權平均數計算每股普通股的基本淨收益（虧損）。攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數和潛在攤薄型證券的影響計算得出的。潛在稀釋性證券可能包括認股權證、股票期權和限制性股票單位。未償還認股權證、股票期權和限制性股票單位的攤薄效應反映在採用庫存股方法的攤薄後每股收益中。 由於公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中出現淨虧損，未計入攤薄後已發行股票的計算之外的認股權證、股票期權和限制性股票單位的加權平均股票影響如下：
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 反稀釋普通股等價物： | | | | | | | |
| 認股證 | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| 股票期權 | 674 | | | 3,813 | | | 1,149 | | | 4,266 | |
| 限制性庫存單位 | 9,001 | | | 5,285 | | | 7,970 | | | 4,102 | |
| 反攤薄普通股等價物總額 | 9,675 | | | 9,098 | | | 9,119 | | | 8,451 | |
下表列出了每股普通股持續經營的基本和攤薄後淨虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (49,115) | | | $ | (25,098) | | | $ | (53,960) | | | $ | (42,522) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行普通股、基本股和攤薄後加權平均值 | 187,725 | | | 185,530 | | | 187,421 | | | 173,189 | |
| 普通股每股持續經營的淨虧損，基本虧損和攤薄後的淨虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.24) | |
14. 承付款和或有開支
訴訟
當可能出現虧損且金額可以合理確定時，公司會累積與意外開支有關的成本。如果至少有合理的可能性可能發生超過已應計金額的重大損失或額外重大損失，則在簡明合併財務報表中披露意外開支。對於所有訴訟事宜，截至2023年6月30日和2022年12月31日，應計金額並不重要。
其他承諾
截至2023年6月30日，該公司已承諾在2023年和2024年期間以固定價格從種子生產商和種植者那裏購買總額為美元55,954基於商品期貨或市場價格、向種植者支付的其他款項以及每英畝的估計產量，其中美元37,964應在一年內到期。除了價格固定或可確定的義務外，公司還承諾從種子生產商和種植者那裏購買 576整個2023年和2024年的蒲式耳，目前的價格是可變的。這些金額未記錄在簡明合併財務報表中，因為截至2023年6月30日，公司尚未收到穀物或種子的交付，而且穀物或種子在交付前必須遵守規定的質量標準。
15. 細分信息
2022年12月，公司剝離了其Fresh板塊，並將所有報告期的相關財務信息重新歸類為已終止業務。當公司剝離其Fresh板塊時，該公司重新評估了其運營和應申報板塊，並得出結論，其運營方式為 一運營部門和 一作為其首席運營決策者（“CODM”），應報告的細分市場Agreditions審查合併提供的財務信息，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。該公司目前的業務提供源自大豆種子、大豆粉和油以及加工過的黃豌豆的健康食品原料。儘管CODM在合併基礎上評估業績並分配資源，但該公司對產品層面的收入進行了相關的細分。具體而言，公司的收入可以分為以下產品類別：專有和非專有。專有收入的定義是銷售專有豆子、壓碎專有豆類產生的副產品或專有副產品與商品級副產品的混合物。非專有收入是所有其他收入
目錄
Benson Hill, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
來自非專有來源。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收入和經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | |
| 國內 | $ | 103,529 | | | $ | 91,230 | | | $ | 209,550 | | | $ | 155,704 | |
| 國際 | 5,509 | | | 2,401 | | | 34,131 | | | 4,053 | |
| 總收入 | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | $ | 243,681 | | | $ | 159,757 | |
| | | | | | | |
| 時間點 | $ | 108,743 | | | $ | 93,544 | | | $ | 240,844 | | | $ | 159,618 | |
| 隨着時間的推移 | 295 | | | 87 | | | 2,837 | | | 139 | |
| 總收入 | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | $ | 243,681 | | | $ | 159,757 | |
| | | | | | | |
| 專有的 | $ | 18,601 | | | $ | 12,172 | | | $ | 43,924 | | | $ | 26,262 | |
| 非專有 | 90,437 | | | 81,459 | | | 199,757 | | | 133,495 | |
| 總收入 | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | $ | 243,681 | | | $ | 159,757 | |
CODM使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來審查和評估公司的經營業績。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為持續經營的淨虧損，不包括所得税、利息、折舊、攤銷、股票薪酬、認股權證和轉換期權的公允價值變化、商譽和長期資產減值、重組相關成本（包括遣散費）以及重大非經常性項目的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月持續經營業務淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的調整如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (49,115) | | | $ | (25,098) | | | $ | (53,960) | | | $ | (42,522) | |
| 利息支出，淨額 | 6,874 | | | 3,442 | | | 13,246 | | | 9,830 | |
| 所得税支出（福利） | (138) | | | 56 | | | (123) | | | 17 | |
| 折舊和攤銷 | 5,333 | | | 5,048 | | | 10,596 | | | 9,940 | |
| 基於股票的薪酬 | (4,073) | | | 5,676 | | | (1,259) | | | 11,359 | |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | 3,036 | | | (5,899) | | | (18,660) | | | (37,640) | |
| 商譽減值 | 19,226 | | | — | | | 19,226 | | | — | |
| 遣散費 | 1,126 | | | 124 | | | 1,238 | | | 289 | |
| 其他 | 1,642 | | | 2,649 | | | 2,874 | | | 3,584 | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | (16,089) | | | $ | (14,002) | | | $ | (26,822) | | | $ | (45,143) | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “我們”、“我們的” 和其他類似術語均指 Benson Hill, Inc. 及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告中包含的一些陳述以及此處以引用方式納入的文件是經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這可能會導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
通常，非歷史事實的陳述，包括有關未來可能或可能採取的行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述可以在 “相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“項目”、“預測”、“可能”、“應該”、“可以”、“將”、“尋求”、“計劃”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算” 或類似的表達方式，以及此類陳述的負面表達。本報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於關於我們以下能力的陳述：
•及時或完全完成與執行流動性改善計劃和其他成本節約措施相關的行動，並實現預期收益；
•通過常規貸款機制為我們當前的高成本債務再融資；
•繼續作為持續經營企業運營；
•從發行股票和/或非攤薄來源獲得我們認為可能為n的增量收益金額實現我們的財務目標所必需的；
•我們有能力識別和評估我們的戰略替代方案，並以最大限度地提高股東價值的方式創造潛在的戰略機會；
•實現 di 的預期收益我們的生鮮業務的前身；
•維持我們在紐約證券交易所的上市；
•執行我們的業務戰略，包括服務貨幣化 prov擴大和擴展現有和新的業務領域；
•滿足未來的流動性要求並遵守與長期債務有關的限制性條款；
•完成有利的戰略交易併成功整合收購的業務；
•獲得額外資本，包括進入債務和股票市場；
•預測 COVID-19 疫情的影響及其對我們業務和財務狀況的影響，並管理相關的運營風險；
•預測制定新業務線和業務戰略所固有的不確定性；
•提高品牌知名度；
•吸引、培訓和留住有效的官員、關鍵員工和董事；
•升級和維護信息技術系統;
•獲取和保護知識產權；
•有效應對總體經濟和商業狀況；
•有效執行我們的高管領導層交接，包括維護關鍵員工、客户、合作伙伴和供應商的關係；
•改善未來的運營和財務業績；
•預測快速的技術變革；
•遵守適用於我們業務的法律法規，包括與數據隱私和保險業務相關的法律法規；
•及時瞭解適用於我們業務的修改或新的法律法規；
•預測適用的新會計準則的影響並做出迴應；
•應對各種事件（例如當前的烏克蘭衝突）引起的商品價格和外匯匯率的波動以及國際市場的政治動盪和監管變化；
•預計利率將進一步上升，這將增加資本成本；
•預測合同義務的重要性和時機；
•與合作伙伴和分銷商保持關鍵戰略關係；
•應對與產品和服務開發及市場接受度相關的不確定性；
•設法在經濟可行的基礎上為運營提供資金；
•預測新的美國聯邦所得税法的影響，包括對遞延所得税資產的影響；
•成功為訴訟辯護；以及
•訪問、收集和使用有關消費者的個人數據。
前瞻性陳述僅代表我們截至本報告發布之日的估計和假設。你應該明白，除了標題下討論的因素外，還有以下重要因素 “風險因素”在我們的第一部分第 1A 項中
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告、本報告第二部分第1A項以及本報告其他部分的年度報告可能會影響我們的未來業績，並可能導致這些業績或其他結果與本報告前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異：
•訴訟、投訴、產品責任索賠和/或負面宣傳；
•消費者支出模式、消費者偏好、地方、區域和國家經濟狀況、犯罪、天氣、人口趨勢和僱員可用性變化的影響；
•隱私和數據保護法、隱私或數據泄露或數據丟失；以及
•COVID-19 疫情的影響及其對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響。
標題下更全面地描述了這些因素和其他可能導致實際業績與本報告中前瞻性陳述所暗示的不同的因素 “風險因素”在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項、本報告第二部分第1A項中，以及本報告的其他部分。本報告的其他部分描述了可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響的其他因素。新的風險因素不時出現，無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。除非法律另有要求，否則我們明確聲明不承擔任何義務或承諾公開發布對本報告中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或我們的任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
概述
Benson Hill 是一家食品科技公司，其使命是引領食品創新步伐。我們的願景是通過領先的技術平臺 CropOS 解鎖植物的自然遺傳多樣性，建立一個更健康、更幸福的世界®。從消費者需求開始，我們利用 CropOS®以及先進的育種技術，從一開始就設計出更好的食物：更有營養、更美味、更容易獲得，同時實現高效生產，為食品和飼料客户帶來新的可持續發展益處。我們的總部設在密蘇裏州聖路易斯，我們的大部分研發活動都是在那裏管理的。我們在愛荷華州克雷斯頓經營大豆粉碎和食品級白片和大豆粉製造廠，在印第安納州西摩經營大豆粉碎廠，在北達科他州加工幹豌豆，銷往整個北美。
我們採用綜合的上市方法，利用供應鏈的現有部分，在消費者、農民和我們的種子創新之間建立反饋循環，而這種反饋循環在孤立的農業食品價值鏈中一直缺乏。我們正在設計以消費者為本的產品，與農民簽訂合同，種植和回購收成，通過製造來保留產品身份，最終直接或間接地將原料和石油產品出售給食品公司、零售商和其他公司。我們相信，在整個供應鏈中對產品的這種集成和控制將使我們能夠將數據與 CropoS 中的結果聯繫起來®為下一代產品提供燃料的平臺。此外，我們相信這種產品信息鏈接將有助於優化環境和社會影響，以及整個供應鏈的可追溯性。
我們對影響地球的環境和社會問題的承諾以及我們以目標為導向的文化是我們實現使命的基礎。環境、社會和治理 (“ESG”) 原則有助於指導我們在整個產品開發和商業化過程中的思維和方法，而我們的創新文化植根於我們的核心價值觀： 大膽一點, 獲得靈感，和 説實話實説。我們相信，我們領先的技術平臺、垂直整合的上市戰略和以目標為導向的文化將有助於彌合不斷變化的消費者偏好與植物遺傳多樣性中已經存在的質量特徵之間的鴻溝。我們將自然視為我們的合作伙伴；將技術視為我們的推動力；將像我們公司這樣的創新者、志同道合的利益相關者、股東和合作夥伴視為激活所需變革的催化劑。
我們與農民、原料公司以及植物性食品和飼料客户合作，將我們在大豆方面的專有創新產品商業化，並在不久的將來將黃豌豆用於人類食品原料、食用油、寵物食品和水產飼料的廣泛市場應用。特別是，我們的超高蛋白（“UHP”）大豆基原料有可能消除與為食品和飼料市場生產大豆濃縮蛋白（“SPC”）產品相關的昂貴的水和能源密集型原料加工步驟，從而緩解北美和其他地方的供應限制。我們的專有產品組合包括用於零食、烘焙食品和肉類延伸品等成熟食品市場的大豆片、大豆沙粒、大豆粉和大豆粉，以及傳統SPC的功能性替代品，用於肉類、乳製品和其他新興類別的植物性蛋白替代品。
流動性改善計劃
2023年3月27日，我們的董事會承諾實施一項流動性改善計劃（“流動性改善計劃”），該計劃旨在到2024年底將流動性提高約6500萬至7500萬美元。我們正在執行流動性改善計劃，以創建一個更具成本效益的組織，並改善我們的資本結構，以執行我們的戰略優先事項。再加上我們打算通過傳統貸款機制為當前的高成本債務再融資，流動性改善計劃預計將減少我們認為實現財務目標可能需要的增量收益，這些收益可能來自股權和/或非稀釋來源。
我們已經開始了與流動性改善計劃相關的行動，預計流動性改善計劃將得到執行計劃將在2023年12月31日之前基本完成。流動性改善計劃預計將包括通過降低某些運營成本、重組我們組織的某些部門以及降低營運資金要求來提高運營效率。該公司估計，與流動性改善計劃有關的一次性支出約為360萬美元。該金額中包括約250萬美元的成本，這些成本歸因於公司勘探和可能執行其印第安納州西摩工廠的戰略選擇，以及公司預計將產生的與員工遣散費和福利費用有關的約110萬美元費用。我2023年第二季度，公司產生了與流動性改善計劃相關的110萬美元的銷售、一般和管理費用。
新冠肺炎
為應對 COVID-19 疫情，我們修改了業務慣例，採取了積極措施來保護員工的健康和安全，包括限制員工出行，有時要求非實驗室員工安排遠程工作，在總部實施社交距離和加強衞生措施，以及取消參加活動和會議。我們所依賴的許多供應商、供應商和服務提供商都做了類似的修改。儘管在截至2023年6月30日的六個月中，美國的 COVID-19 疫情狀況有所改善，但其對美國經濟和我們持續業務的影響仍然存在不確定性。病毒的捲土重來可能導致宏觀經濟狀況惡化並加劇業務中斷。我們將繼續監測 COVID-19 疫情及其對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響。迄今為止，除了修改我們的實體業務慣例，包括減少差旅以及延遲收到某些實驗室用品和相關服務外，COVID-19 的影響對業務運營沒有產生重大影響。
可轉換應付票據
根據可轉換貸款和擔保協議，公司及其直接或間接的全資子公司已借入本金總額為1.00億美元。可轉換貸款和擔保協議的額外收益為公司提供了為業務提供資金的流動性。2023年3月，公司對可轉換貸款和擔保協議進行了第三次修正案，除其他外，該修正案將純息期延長了六個月，至2024年第二季度，並允許將限制性現金計入所需的最低流動性契約的計算中。此外，該修正案的條款將最終補助金提高了200個基點，將最優惠利率下限從5.75％重置為7.75％，並將可轉換應付票據認股權證的行使價修改為（i）2.47美元；（ii）截至2023年3月10日確定的5天VWAP，其中 “5天VWAP” 是指為五年確定的公司普通股的交易量加權平均價格在適用日期前的最後一個交易日結束的連續交易日；以及 (iii) 任何債券的每股有效價格國際棋聯在2024年3月10日之前發行股票。與該修正案相關的費用佔未付餘額的2％，即200萬美元（見 注意 9, 債務在簡明合併財務報表的附註中供進一步討論）。
剝離 J&J Produce, Inc.
2022年12月29日，我們簽訂了股票購買協議，出售強生Produce, Inc.以及強生子公司的所有已發行股權證券，現金對價總額為3,000美元，但須進行某些調整（“股票出售”）。2023 年 6 月 30 日，我們結束了股票銷售。欲瞭解更多信息，請參閲 附註4，已終止業務至本報告第一部分第1項所附的簡明合併財務報表，特此以引用方式納入此處。
與 ADM 簽訂的合作協議
2022 年 8 月 5 日，我們與 Archer-Daniels-Midland 公司（“ADM”）簽訂了獨家合作和營銷權協議（“合作協議”），根據我們專有的商業化大豆種子遺傳學，將某些高蛋白大豆原料商業化，用於北美人類食品和營養市場
（“大豆專有遺傳學”）。根據合作協議的條款，我們已同意與ADM合作，讓美國某些地區的大豆種植者採購由專有大豆遺傳學（“專有大豆穀物”）種植的穀物的生產和供應，由ADM加工成大豆蛋白成分。我們收到了預付的現金付款，預計將獲得年度技術使用費和價值分享費，這些成分由ADM出售的所有大豆蛋白原料均由我們提供的專有大豆穀物加工。實現某些目標後，我們有資格獲得里程碑付款。除非提前終止，否則合作協議的有效期將持續到2027年12月31日，如果根據其條款延長，則有效期至2030年12月31日。有關更多信息，請參閲公司於2022年8月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告第1.01項。
管道投資
2022年3月24日，公司與某些投資者簽訂了最終認購協議，規定以每單位3.25美元的價格私募總計26,150個單位（“PIPE投資”）。每個單位包括（i）一股公司普通股，面值每股0.0001美元，以及（ii）購買一股普通股三分之一的認股權證，總收購價約為8500萬美元。在PIPE投資方面，該公司產生的交易成本為420萬美元。8,080萬美元的淨收益為公司提供了額外的流動性來為業務提供資金。
持續經營業績
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
下表顯示了我們簡明合併運營報表中的金額，以及與去年同期相比的相應百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | $ | 15,407 | | | 16 | % |
| 銷售成本 | | 106,070 | | | 87,889 | | | 18,181 | | | 21 | % |
| 毛利（虧損） | | 2,968 | | | 5,742 | | | (2,774) | | | (48) | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 10,313 | | | 12,006 | | | (1,693) | | | (14) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | | 10,851 | | | 20,281 | | | (9,430) | | | (46) | % |
| 商譽減值 | | 19,226 | | | — | | | 19,226 | | | 100 | % |
| 運營費用總額 | | 40,390 | | | 32,287 | | | 8,103 | | | 25 | % |
| 運營損失 | | (37,422) | | | (26,545) | | | (10,877) | | | 41 | % |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 6,874 | | | 3,442 | | | 3,432 | | | 100 | % |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | | 3,036 | | | (5,899) | | | 8,935 | | | (151) | % |
| 其他費用，淨額 | | 1,921 | | | 954 | | | 967 | | | 101 | % |
| 其他（收入）支出總額，淨額 | | 11,831 | | | (1,503) | | | 13,334 | | | (887) | % |
| 所得税前持續經營的淨虧損 | | (49,253) | | | (25,042) | | | (24,211) | | | 97 | % |
| 所得税支出（福利） | | (138) | | | 56 | | | (194) | | | (346) | % |
| 持續經營業務淨虧損，扣除所得税 | | $ | (49,115) | | | $ | (25,098) | | | $ | (24,017) | | | 96 | % |
下表顯示了公司按專有和非專有產品類別分列的收入，與去年同期相比相應的百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 專有的 | | $ | 18,601 | | | $ | 12,172 | | | $ | 6,429 | | | 53 | % |
| 非專有 | | 90,437 | | | 81,459 | | | 8,978 | | | 11 | % |
| 總收入 | | $ | 109,038 | | | $ | 93,631 | | | $ | 15,407 | | | 16 | % |
收入
截至2023年6月30日的三個月中，收入為1.090億美元，與2022年同期相比增長了1,540萬美元，增長了16％。收入中包括交易所交易期貨的業績，這些期貨用於管理芝加哥貿易委員會價格波動的風險，這些價格與正常業務過程中預測的原料銷售額有關。在截至2023年6月30日的三個月中，這些經濟套期保值帶來了370萬美元的收益。在截至2022年6月30日的三個月中，收入包括與套期保值活動相關的50萬美元收益。扣除所有套期保值活動後，收入同比增長的主要原因是運營業績的改善，以及本季度非專有大豆原料和原油產品的持續有利大宗商品定價，以及對黃豌豆原料的需求。專有非轉基因大豆、大豆粉、水產飼料原料和高油酸油產品的出貨量增加，也使收入表現受益。
毛利（虧損）
在截至2023年6月30日的三個月中，我們公佈的毛利為300萬美元，而2022年同期的毛利為570萬美元。截至2023年6月30日的三個月，毛利中包括與套期保值活動相關的280萬美元收益，而2022年同期與套期保值活動相關的收益為90萬美元。公佈的毛利總體下降是由公開的按市值計價的時機差異推動的，與去年同期相比，運營和商業業績的改善在一定程度上抵消了這一點。
研究和開發費用
截至2023年6月30日的三個月中，研發費用為1,030萬美元，與2022年同期相比減少了170萬美元。我們將繼續投資於技術成本、設施支出（主要與作物加速器設施有關）和勞動力相關費用，就像我們在2022年所做的那樣，繼續通過我們的Cropos推動食品創新®技術平臺。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用為1,090萬美元，與2022年同期相比減少了940萬美元。下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月中，與2022年同期相比，由於前首席執行官在截至2023年6月30日的三個月中離職，股權獎勵修改導致股票薪酬支出減少了620萬美元，這是由於我們普通股當前股價的總體下跌，非現金股票薪酬支出減少了620萬美元。
商譽減值
截至2023年6月30日，我們確定了減值指標，並確定我們唯一申報單位的公允價值超過賬面價值的可能性已不大。因此，截至2023年6月30日，我們進行了量化商譽和可單獨識別的無形資產減值評估，我們記錄的商譽賬面價值減值為1,920萬美元，相當於減值費用前的全部商譽餘額。
其他（收入）支出總額，淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他（收入）支出總額為1180萬美元，與2022年同期相比減少了1,330萬美元。下降的主要原因是截至2023年6月30日的三個月中，我們的普通股股價波動和股票波動與2022年同期相比，認股權證和轉換期權負債的估值發生了890萬美元的變化。
所得税（福利）費用
由於從這些項目中實現收益的不確定性，尚未記錄在美國發生的淨營業虧損的淨所得税優惠。截至2023年6月30日的三個月中，記錄的税收優惠主要與商譽減值導致的遞延所得税負債的逆轉有關。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
下表顯示了我們簡明合併運營報表中的金額，以及與去年同期相比的相應百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 243,681 | | | $ | 159,757 | | | $ | 83,924 | | | 53 | % |
| 銷售成本 | | 231,190 | | | 162,950 | | | 68,240 | | | 42 | % |
| 毛利（虧損） | | 12,491 | | | (3,193) | | | 15,684 | | | (491) | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 22,955 | | | 24,301 | | | (1,346) | | | (6) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | | 27,018 | | | 40,536 | | | (13,518) | | | (33) | % |
| 商譽減值 | | 19,226 | | | — | | | 19,226 | | | 100 | % |
| 運營費用總額 | | 69,199 | | | 64,837 | | | 4,362 | | | 7 | % |
| 運營損失 | | (56,708) | | | (68,030) | | | 11,322 | | | (17) | % |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 13,246 | | | 9,830 | | | 3,416 | | | 35 | % |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | | (18,660) | | | (37,640) | | | 18,980 | | | (50) | % |
| 其他費用，淨額 | | 2,789 | | | 2,285 | | | 504 | | | 22 | % |
| 其他（收入）支出總額，淨額 | | (2,625) | | | (25,525) | | | 22,900 | | | (90) | % |
| 所得税前持續經營的淨虧損 | | (54,083) | | | (42,505) | | | (11,578) | | | 27 | % |
| 所得税支出（福利） | | (123) | | | 17 | | | (140) | | | (824) | % |
| 持續經營業務淨虧損，扣除所得税 | | $ | (53,960) | | | $ | (42,522) | | | $ | (11,438) | | | 27 | % |
下表顯示了我們按專有和非專有產品類別細分的收入，與去年同期相比的相應百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 專有的 | | $ | 43,924 | | | $ | 26,262 | | | $ | 17,662 | | | 67 | % |
| 非專有 | | 199,757 | | | 133,495 | | | 66,262 | | | 50 | % |
| 總收入 | | $ | 243,681 | | | $ | 159,757 | | | $ | 83,924 | | | 53 | % |
收入
截至2023年6月30日的六個月中，收入為2.437億美元，與2022年同期相比增長了8,390萬美元，增長了53％。收入中包括交易所交易期貨的業績，這些期貨用於管理芝加哥貿易委員會價格波動的風險，這些價格與正常業務過程中預測的原料銷售額有關。在截至2023年6月30日的六個月中，這些經濟套期保值帶來了420萬美元的收益。在截至2022年6月30日的六個月中，收入包括與套期保值活動相關的670萬美元虧損。扣除所有套期保值活動後，收入同比增長的主要原因是運營業績的改善，以及本年度非專有大豆原料和原油產品的有利大宗商品定價以及對黃豌豆原料的需求。專有非轉基因大豆、大豆粉、水產飼料原料和高油酸油產品的出貨量增加，也使收入表現受益。
毛利（虧損）
在截至2023年6月30日的六個月中，我們公佈的毛利為1,250萬美元，而2022年同期的總虧損為320萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，毛利中包括與套期保值活動相關的260萬美元收益，而2022年同期與套期保值活動相關的虧損為1170萬美元。與去年同期相比，運營效率的提高以及與第二年運營閉環商業模式和上市戰略相關的商業活動推動了盈利能力的總體增長，這推動了專有和非專有的大豆和黃豆收入的良好表現。在此期間，夥伴關係和許可安排也作出了積極貢獻。
研究和開發費用
截至2023年6月30日的六個月中，研發費用為2300萬美元，與2022年同期相比減少了130萬美元。我們將繼續投資於技術成本、設施支出（主要與作物加速器設施有關）和勞動力相關費用，就像我們在2022年所做的那樣，繼續通過我們的Cropos推動食品創新®技術平臺。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用為2700萬美元，與2022年同期相比減少了1,350萬美元。下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，與2022年同期相比，由於前首席執行官在截至2023年6月30日的六個月中離職，導致股權獎勵變動，導致股票薪酬支出減少了6.2美元，這主要是由於我們普通股當前股價的總體下跌。
商譽減值
截至2023年6月30日，我們確定了減值指標，並確定我們唯一申報單位的公允價值超過賬面價值的可能性已不大。因此，截至2023年6月30日，我們進行了量化商譽和可單獨識別的無形資產減值評估，我們記錄的商譽賬面價值減值為1,920萬美元，相當於減值費用前的全部商譽餘額。
其他（收入）支出總額，淨額
截至2023年6月30日的六個月中，其他淨收入總額為260萬美元，與2022年同期相比減少了2,290萬美元。下降的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中，我們的普通股股價波動和股票波動與2022年同期相比，認股權證和轉換期權負債的估值發生了1,900萬美元的變化。
所得税（福利）費用
由於從這些項目中實現收益的不確定性，尚未記錄在美國發生的淨營業虧損的淨所得税優惠。截至2023年6月30日的六個月中，記錄的税收優惠主要與商譽減值導致的遞延所得税負債的逆轉有關。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種衡量業績的財務指標，不符合美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）。除其他財務指標外，我們的管理層根據調整後的息税折舊攤銷前利潤審查經營業績。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為扣除淨利息支出、所得税準備金以及折舊和攤銷前的持續經營的合併淨虧損，並進一步調整以排除股票薪酬、認股權證和轉換期權的公允價值變化、商譽和長期資產減值、重組相關成本（包括遣散費）以及重大非經常性項目的影響。
我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於將我們的財務業績與其他公司的業績進行比較，原因如下：
•投資者和證券分析師廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量公司的經營業績，不考慮股票薪酬支出、折舊和利息支出等項目，這些項目可能因公司的融資和資本結構以及收購資產的方式而有很大差異；以及
•調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們過去的財務業績保持一致性和可比性，便於與其他公司進行比較，其中許多公司使用類似的非美國公司。補充其美國公認會計原則業績的GAAP財務措施。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這一衡量標準，也不應將其作為根據美國公認會計原則報告的財務業績分析的替代品。其中一些限制如下所示：
•儘管折舊費用是非現金費用，但折舊的資產將來可能必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換的現金資本支出要求或新的資本支出要求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬支出，在可預見的將來，股票薪酬支出一直是我們業務的重大經常性非現金支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括其他重要的非經常性項目；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤未反映：（1）我們營運資金需求的經常性變化或現金需求；（2）利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求，這減少了我們可用的現金；或（3）可能代表我們可用現金減少的納税；以及
•我們已經而且將來可能會修改調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式；以及
•我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的支出和其他項目可能不同於其他公司在報告經營業績時可能從調整後息税折舊攤銷前利潤中排除的支出和其他項目（如果有）。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤應與根據美國公認會計原則列報的其他運營和財務業績指標一起考慮。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤如下所示。下文還列出了我們持續經營業務合併淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 為調節持續經營業務的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤而進行的調整 |
| 持續經營業務的淨虧損 | | $ | (49,115) | | | $ | (25,098) | | | $ | (53,960) | | | $ | (42,522) | |
| 利息支出，淨額 | | 6,874 | | | 3,442 | | | 13,246 | | | 9,830 | |
| 所得税支出（福利） | | (138) | | | 56 | | | (123) | | | 17 | |
| 折舊和攤銷 | | 5,333 | | | 5,048 | | | 10,596 | | | 9,940 | |
| 基於股票的薪酬 | | (4,073) | | | 5,676 | | | (1,259) | | | 11,359 | |
| 認股權證和轉換期權的公允價值變動 | | 3,036 | | | (5,899) | | | (18,660) | | | (37,640) | |
| 商譽減值 | | 19,226 | | | — | | | 19,226 | | | — | |
| 遣散費 | | 1,126 | | | 124 | | | 1,238 | | | 289 | |
| 其他 | | 1,642 | | | 2,649 | | | 2,874 | | | 3,584 | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | | $ | (16,089) | | | $ | (14,002) | | | $ | (26,822) | | | $ | (45,143) | |
截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損1,610萬美元，與2022年同期相比，虧損增加了210萬美元。2023年虧損增加的原因是我們的持續經營業務淨虧損同比增加2400萬美元，以及普通股股價波動和股票波動的推動下，認股權證和轉換期權的公允價值發生了890萬美元的變化，由1,920萬美元的商譽減值所抵消 (a) 由於前首席執行官離職導致股權獎勵變更，股票薪酬支出減少了620萬美元 d在截至2023年6月30日的三個月中，與2022年同期相比。
截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損2680萬美元，與2022年同期相比，虧損減少了1,830萬美元。2023年的改善主要是由於我們的認股權證和轉換期權的公允價值發生了1,900萬美元的變化，這得益於截至2023年6月30日的六個月中普通股的股價波動和股票波動，與2022年同期相比。
流動性和資本資源
流動性描述了我們獲得足夠現金流以滿足業務運營現金需求的能力，包括營運資金需求、還本付息、收購、合同義務和其他承諾。我們根據從運營、有價證券和可用信貸額度中獲得現金流的能力及其為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估流動性。為了履行我們的支付服務義務，我們必須擁有足夠的高流動性資產，並能夠及時轉移資金。
自成立以來，我們的主要流動性來源一直是股權和債務融資。2023年6月30日，我們的流動性包括來自持續經營業務的9,440萬美元現金和有價證券、1,980萬美元的限制性現金以及來自已終止業務的370萬美元現金。
我們有多種債務工具（見 注意 9, 債務），包括定期貸款、應付票據和循環信貸額度。截至2023年6月30日，我們的承諾包括1.074億美元的定期債務和未償還票據，獲得高達600萬美元的循環信貸額度，上限為固定借款基礎，可能導致可用性低於該金額，以及8,730萬美元的租賃負債。
我們的某些債務工具要求遵守財務契約，包括保持最低流動性和維持最低現金餘額。如果我們違反了這些契約，債務持有人可以宣佈所有立即到期和應付的款項。2023年3月，我們對現有的定期貸款信貸額度進行了第三次修訂，除其他外，該修正案將純息期延長了六個月，至2024年第二季度，並允許將限制性現金計入所需的最低流動性契約計算。2023年6月，我們的全資子公司簽訂了其現有信貸協議的第十二修正案，除其他外，該修正案延長了信貸協議下可用的定期貸款的某些到期日，並允許我們的子公司償還高達270萬美元的次級債務，而不會受到罰款。
此外，我們的承諾包括生產大豆粉變質原料的資本支出、支持產品銷售的相關運營成本以及一般管理費用。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的持續經營淨虧損為5,400萬美元，使用運營活動產生的現金流為4,430萬美元。
我們的業務前景受到新興成長型公司經常遇到的風險和不確定性的影響，包括獲得資本的機會。自成立以來，我們蒙受了重大損失，這主要是由於為增強我們的技術能力而進行的投資以及與產品早期商業化相關的成本。此外，可轉換應付票據的定期本金將於2024年第三季度開始支付。這些因素，加上預期的資本支出，表明，如果不採取進一步行動，我們預測的現金流將不足以讓我們履行合同承諾和義務，因為這些承諾和義務將在簡明合併財務報表發佈之日後的12個月內在正常業務過程中到期。 因此，現在人們對該公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。
我們的流動性計劃和運營預算包括我們認為可能在簡明合併財務報表發佈之日後的12個月內實現的進一步行動。這些行動包括通過降低某些運營成本和重組我們組織的某些部門來提高運營效率，探索戰略選擇，包括涉及我們在印第安納州西摩的大豆粉碎設施的期權，通過我們的上架登記聲明向公眾出售更多普通股或可轉換為普通股的證券來補充現金需求，或者獲得另類股權融資，以及可能用傳統的、更低成本的貸款機制為我們當前的高成本債務再融資到1億美元。無法保證我們會實現任何涉及風險和不確定性的計劃，也無法保證我們實現這些計劃中的任何一項都足以解決我們對公司能否繼續作為日益增長的企業的重大懷疑。
為了發展我們的業務，我們預計需要獲得額外的資本，這可能是債務或股權融資，並可能導致普通股股東的稀釋。我們相信，上述流動性計劃和運營預算將補充我們未來的戰略增長計劃和長期資本需求。我們正在不斷評估我們的業務計劃和資本結構。將來，我們可能還需要額外的資金來為資本支出、收購或其他投資提供資金。這些資本要求可能很高。我們未來融資需求的金額和時機將取決於許多因素，包括我們某些產品的成功商業化、我們在融資機制下繼續履行財務契約的能力、我們在債務到期時償還或再融資的能力，以及我們成功實施流動性改善計劃和其他成本節約措施。我們有可能比目前預期的更快地使用現有財政資源。我們未能在需要時籌集資金，可能會對我們的業務、財務狀況和合並運營業績產生重大的負面影響。如果有的話，我們無法保證我們能夠履行現有的財務契約或以優惠條件獲得新的融資。我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括 “” 標題下更詳細描述的因素風險因素” 在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告的第一部分第1A項中，以及本10-Q表季度報告的第二部分第1A項。
現金流摘要
下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 |
| 用於經營活動的淨現金 | | $ | (44,281) | | | $ | (58,732) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 46,102 | | | (75,542) | |
| （用於）/由融資活動提供的淨現金 | | (7,768) | | | 102,128 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | — | | | (45) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | | (5,947) | | | (32,191) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | | 43,321 | | | 78,963 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | | $ | 37,374 | | | $ | 46,772 | |
經營活動
合併而言，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經營活動使用的淨現金流分別為4,430萬美元和5,870萬美元。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，現金流出減少了1,450萬美元，這主要是由於截至2023年6月30日的六個月中，認股權證和轉換期權負債的估值持續下降，而2022年同期為1,900萬美元，這部分被股票薪酬支出的減少所抵消 1,260萬美元以及營運資金的變化。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自已終止業務的經營活動提供的淨現金流分別為590萬美元和460萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，運營活動產生的現金流入與2022年同期相比增加了130萬美元，這主要是由營運資金的變化推動的。
投資活動
合併而言，截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金流為4,610萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的現金使用量為7,550萬美元，與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的現金流入增加了1.216億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，有價證券的到期日和銷售減少了5,360萬美元，部分抵消了現金流入的增加，有價證券的購買量減少了1.736億美元。
截至2023年6月30日的六個月中，來自已終止業務的投資活動淨現金流入190萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，淨現金使用量為310萬美元。投資活動產生的現金流入增加了510萬美元，這要歸因於股票出售結束後的190萬美元收益，被財產和設備付款減少310萬美元所抵消。
融資活動
合併而言，截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金流為780萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，現金來源為1.021億美元，減少了1.099億美元的融資活動現金流入。融資活動產生的淨現金流減少主要歸因於PIPE Investment，在截至2022年6月30日的六個月中，總收益為8,120萬美元，發行長期債務的收益為2410萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月中，這些收益沒有再次出現。
截至2023年6月30日的六個月中，用於已終止業務融資活動的淨現金流為320萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，現金來源為270萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，融資活動產生的淨現金流減少歸因於債務的償還，而融資活動產生的收益為 290 萬美元到期在截至2022年6月30日的六個月中。
承付款和或有開支
中列出的信息 注意 14,承付款和或有開支在第一部分所附的簡明合併財務報表中，本報告第1項以引用方式納入此處。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會規章制度的定義，公司尚未訂立資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
從 “” 項下提供的信息來看，我們的重要會計政策沒有發生重大變化關鍵會計政策與估計” 在第 7 項中，”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，” 包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
新興成長型公司
參見 附註2，重要會計摘要 政策至本報告第一部分第1項所附的簡明合併財務報表，以描述公司的新興成長型公司狀況。
最新會計指南
財務會計準則委員會或其他標準制定機構會不時發佈新的會計聲明，這些公告自指定的生效日期起由公司通過。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的標準在通過後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。見 注意事項 2, 重要會計政策摘要在簡明合併財務報表附註中，以獲取有關最近的會計聲明、其通過時機以及公司對這些聲明對我們財務狀況和經營業績的潛在影響的評估（如果我們已經發表的話）的更多信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，我們對市場風險的定量和定性披露在 “市場風險的定量和定性披露” 標題下進行了描述。在截至2023年6月30日的六個月中，我們對市場風險的定量和定性披露與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的內容沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序體系（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給我們的管理層，包括我們的臨時首席執行官（我們的首席執行官）官員）和首席財務官（我們的首席財務官），如適當，以便及時就要求的披露作出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，正如我們的設計所要做的那樣，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。
我們的管理層在臨時首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日，即本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們根據《交易法》定義的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的臨時首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的。
控制和程序的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會由於條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於控制系統的固有侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
補救財務報告內部控制中的重大弱點
重大弱點是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此存在合理的可能性是無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的季度中，我們對歷史Fresh分部財務報告的內部控制存在重大弱點。具體而言，我們沒有在歷史上的 Fresh 細分市場設計、實施或測試交易級別或 IT 通用控制。這些控制措施特別涉及在歷史新細分市場層面上發起和記錄的交易，這些交易已列為 “已終止業務” 列入簡明合併財務報表。截至2023年6月30日，歷史悠久的Fresh板塊已完全剝離。由於資產剝離，這一重大弱點已於2023年6月30日得到糾正。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外，在截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何重大訴訟或其他重大法律訴訟的當事方。在我們的正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟和索賠。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，沒有發生任何重大變化 “風險因素”在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露：
與執行流動性改善計劃相關的行動可能不足以實現我們的財務目標，並可能對我們的業務和增長產生負面影響。
2023年3月27日，我們的董事會承諾實施流動性改善計劃，該計劃以及隨後的節省成本的措施，旨在到2024年底將流動性提高約6500萬至8500萬美元。我們正在執行流動性改善計劃，以創建一個更具成本效益的組織，並改善我們的資本結構，以執行我們的戰略優先事項。
儘管我們預計與執行流動性改善計劃相關的行動將在2023年12月31日之前基本完成，但無法保證此類行動或任何其他成本削減計劃能夠成功或及時實施，也無法保證它們會對我們實現財務目標的能力產生重大和積極影響。由於流動性改善計劃涉及重組我們組織的某些部分，因此相關的成本削減可能會對生產率、產品創新和銷售產生我們意想不到的負面影響。此外，流動性改善計劃的各個方面，例如我們對戰略選擇的探索，包括涉及印第安納州西摩大豆粉碎設施的期權，可能會對我們的創收能力產生不利影響。我們完成與執行流動性改善計劃相關的行動並在預期時間範圍內實現預期收益的能力取決於估計和假設，實際結果可能與我們的預期存在重大差異，包括這是我們無法控制的因素造成的。我們為創建更具成本效益的組織並加強資本結構以執行我們的戰略優先事項所做的努力可能不會成功。即使我們成功地及時執行了這些行動並節省了預期的成本，流動性改善計劃也可能產生其他不可預見或意想不到的後果，這些後果可能會對我們的盈利能力和業務產生重大不利影響，包括我們的研發計劃以及我們將候選產品商業化的能力。如果我們無法實現與執行流動性改善計劃相關的行動的預期收益，或者由於該計劃的實施而遭受負面後果，我們的業務和經營業績可能會受到重大不利影響。
如果我們無法在到期前償還現有的債務額度，取而代之的是符合我們當前預期的傳統的低成本貸款工具，我們的業務和財務狀況可能會受到重大不利影響。
正如先前披露的那樣，我們目前打算在到期前償還現有的債務融資，取而代之的是傳統的、成本較低的貸款機制ty。2023年3月，我們與作為行政代理人和安排人的奧馬哈第一國民銀行簽署了一份不具約束力的條款表，以提供高達1億美元的銀團優先擔保信貸額度，我們目前打算就提前償還現有債務額度簽訂該額度。雖然我們目前預計
新的信貸額度最早將在2023年第三季度簽訂，有關此類信貸額度的任何最終協議仍有待進一步談判，獲得貸款人辛迪加的具有約束力的承諾以及最終貸款文件的執行。我們無法保證我們能夠在預期的時間範圍內儘早償還現有債務，或者根本無法保證任何新的債務信貸額度最終將達成協議或可供我們使用，或者，如果達成最終協議，其條款將比我們現有的債務更有利於我們。如果我們無法儘早償還現有債務，並以可接受或有利的條件用新的信貸額度取而代之，其金額足以滿足我們的流動性需求，或者在預期的時間範圍內，我們的業務、財務狀況、經營業績、前景以及繼續作為持續經營企業的能力可能會受到不利影響。此外，如果我們無法在2024年第二季度純息期到期之前償還現有債務，那麼我們對未償債務的定期還款義務將大幅增加，而目前與流動性改善計劃相關的行動，即使成功執行，也可能不足以實現我們的財務目標。
我們無法保證我們能夠履行現有的財務契約，也無法保證任何新的融資將以優惠條件、及時或根本提供給我們，而未能實施任何此類新融資可能會使我們更難開展業務、實施增長計劃或實現財務目標。如果發生這種情況，我們可能被要求推遲、限制、減少或終止我們的製造、研發活動、增長和擴張計劃、建立銷售和營銷能力或其他可能為創造收入和實現盈利所必需的活動，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和合並運營業績產生重大的負面影響。
儘管我們未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，但我們認為，我們的經常性淨虧損、運營產生的負現金流、累積赤字和其他因素使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
人們對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，因為自提交本10-Q表格以來，我們目前沒有足夠的財務資源來為預測的運營成本提供資金。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的持續經營淨虧損分別為4,910萬美元和5400萬美元；在截至2023年6月30日的六個月中，我們的經營活動現金流為負4,430萬美元，資本支出為700萬美元。 截至2023年6月30日，我們的現金和有價證券為9,440萬美元，限制性現金為1,980萬美元。 截至2023年6月30日，我們的累計赤字為4.684億美元，定期債務和應付票據為1.074億美元，受還款條款和契約的約束，詳見下文 附註9，債務在本表10-Q的簡明合併財務報表附註中。具體而言，我們的可轉換票據的定期本金將從2024年第三季度開始到期。自成立以來，我們蒙受了重大損失，主要是為技術投資和與產品早期商業化相關的成本提供資金。這些問題使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們可能無法繼續作為持續經營企業，這可能會對我們的股價以及我們籌集新資金、與第三方建立關鍵合同關係、履行到期義務以及以其他方式執行業務戰略的能力產生重大不利影響。我們目前沒有承諾的融資來源來為可轉換應付票據的預付提供資金。如果我們無法籌集額外融資、增加收入或減少開支，我們可能無法繼續為運營提供資金、開發產品、實現資產價值或在正常業務過程中清償負債。如果我們無法繼續作為持續經營企業，我們可能不得不清算資產，並可能大大低於財務報表中資產的價值，股東可能會損失對我們股票的全部或部分投資。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了商譽減值費用，並且 將來我們可能會被要求記錄額外的重大減值費用。
根據美國公認會計原則，當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們會審查我們的商譽和無形資產是否減值。此外，必須至少每年對商譽和無形資產進行減值測試。用於確定商譽或無形資產公允價值的估值模型取決於各種假設，反映了管理層的最佳估計。重要的管理假設對確定公允價值至關重要，包括但不限於收入增長率、營業利潤率、加權平均資本成本、未來的經濟和市場狀況、收益倍數、終端增長率、税率和未來現金流預測。管理層對假設和估計的任何變化都可能導致情況發生變化，表明商譽和無形資產的賬面價值可能無法收回。
截至2023年6月30日，我們確定了減值指標，並確定我們唯一申報單位的公允價值超過賬面價值的可能性已不大。因此，量化商譽和分開
截至2023年6月30日，我們進行了可識別的無形資產減值評估，我們記錄的商譽賬面價值減值為1,920萬美元，相當於減值費用前的全部商譽餘額。
減值費用反映了對當前市場狀況和潛在戰略投資的持續評估，以繼續將我們的專有產品商業化並在該行業進行其他戰略投資。參見第 I 部分，第 1 項 “商譽和無形資產” 部分 附註2，重要會計政策摘要在本表10-Q的簡明合併財務報表附註中。
商譽減值分析對所用關鍵假設的變化很敏感，例如未來的現金流、貼現率和增長率以及當前的市場狀況，所有這些都可能在未來受到不利影響。如果分析中使用的假設和預測沒有實現，則將來可能需要記錄額外的減值費用。我們無法準確預測無形資產或其他長期資產的任何減值金額和時間。我們將來可能收取的任何額外減值費用都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a)
信貸協議修正案
2023年6月29日，我們的全資子公司Dakota Dry Bean Inc.（“DDB”）與北卡羅來納州奧馬哈第一國民銀行（“貸款人”）簽訂了現有信貸協議（“現有信貸額度”）的第十二修正案（“第十二修正案”）。 第十二修正案修改了現有信貸額度的某些條款，除其他外，包括：（i）延長現有信貸額度下可用的定期貸款的某些到期日；（ii）規定貸款人同意DDB在不收罰款的情況下償還高達270萬美元的次級債務，並同意這種還款不會導致違反現有信貸額度的條款。
上述對第十二修正案的摘要描述全部參照第十二修正案的實際案文進行了限定，第十二修正案的副本作為附錄10.5提交，特此以引用方式納入此處。
章程修正案
特此以引用方式納入第 5 項 (b) 節中包含的信息。
(b)
章程修正案
2023 年 8 月 8 日，董事會批准了公司第二次修訂和重述章程（“第二次修訂和重述章程”）的修正和重述，以 (i) 根據根據 1934 年《證券交易法》（“規則 14a-19”）頒佈的第 14a-19 條的通過和生效，更新與股東提名董事有關的某些程序要求，根據修正案的通過和生效，在股東大會期間的股東名單《特拉華州通用公司法》（“DGCL”）第219條，（iii）更新有關通過遠程通信舉行股東會議的某些程序要求，（iv）進行技術和一致的修訂和澄清。
經修訂和重述的《第二修正和重述章程》第2.4條規定，除了第二次修訂和重述的章程的所有其他程序和通知要求外，股東就提名一名或多名董事會成員向公司祕書發出的書面通知還必須（i）遵守第14a-19條的要求，（ii）包括第14a-19條所要求的所有信息。此外，經修訂和重述的《第二修正和重述章程》第2.13條不再要求公司提供股東
根據修訂後的DGCL第219條，以及經修訂和重述的第二修正和重述的章程第2.7條，在股東大會期間的名單規定，如果根據適用法律規定了遠程通信的時間、地點和方式，則任何股東會議均可延期，無需就任何此類延期會議發出通知。
上述對第二修正和重述章程生效的修正案的摘要描述參照第二修正和重述章程的實際文本進行了全面限定，該章程的副本作為附錄3.1提交，並以引用方式納入此處。
(c)
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止任何 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見法規 S-K 第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
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| 展覽 | | 描述 |
| 3.1* | | Benson Hill, Inc. 的章程第二次修訂和重述 |
| 10.1#* | | Benson Hill, Inc. 限制性股票單位協議——根據本森·希爾公司2021年綜合激勵計劃向艾德麗安·埃爾斯納頒發的2023年度LTIP獎。 |
| 10.2# | | Matthew B. Crisp 和 Benson Hill, Inc. 簽訂的截至 2023 年 6 月 15 日的分離和釋放協議（參照公司於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入）. |
| 10.3# | | Matthew B. Crisp 和 Benson Hill, Inc. 之間於 2023 年 6 月 15 日簽訂的諮詢協議（參照公司於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.2 納入）. |
| 10.4# | | Adrienne Elsner 和 Benson Hill, Inc. 之間的臨時僱傭協議，截至 2023 年 6 月 16 日（參照公司於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.3 納入）. |
| 10.5* | | 截至2023年6月29日，由Dakota Dry Bean Inc.作為借款人與作為貸款人的奧馬哈第一國民銀行簽訂的信貸協議第十二修正案。 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的S-K法規第601（b）（31）項，對本森·希爾公司的首席執行官進行認證。 |
| 31.2* | | 本森·希爾認證。根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的S-K法規第601（b）（31）項，Inc.的首席財務官。 |
| 32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Benson Hill, Inc.的首席執行官兼首席財務官進行認證。 |
| 101.INS* | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | | 行內分類擴展定義 Linkbase 文檔。 |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104* | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
___________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。
# 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Benson Hill, Inc.（註冊人） |
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| 來自： | /s/ 艾德麗安·埃爾斯納 |
| | 艾德麗安·埃爾斯納 |
| | 臨時首席執行官
（首席執行官） |
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| 來自： | /s/ 迪恩·弗里曼 |
| | 迪恩·弗里曼 |
| | 首席財務官
（首席財務官） |
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| | 2023年8月9日 |