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DepositAccount成員2022-01-012022-06-300001102112PACW：其他委員會和成員2023-01-012023-06-300001102112PACW：其他委員會和成員2022-01-012022-06-300001102112PACW：LeaseEquipmentIncomeMember2023-01-012023-06-300001102112PACW：LeaseEquipmentIncomeMember2022-01-012022-06-300001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2023-01-012023-06-300001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2022-01-012022-06-300001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2023-01-012023-06-300001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2022-01-012022-06-300001102112Pacw:DividendsAndGainsLossesOnEquityInvestmentsMember2023-01-012023-06-300001102112Pacw:DividendsAndGainsLossesOnEquityInvestmentsMember2022-01-012022-06-300001102112PACW：保修收入成員2023-01-012023-06-300001102112PACW：保修收入成員2022-01-012022-06-300001102112PACW：LOCOMHFS調整組成員2023-01-012023-06-300001102112PACW：LOCOMHFS調整組成員2022-01-012022-06-300001102112PACW：其他成員2023-01-012023-06-300001102112PACW：其他成員2022-01-012022-06-300001102112PACW：非利益收入成員2023-01-012023-06-300001102112PACW：非利益收入成員2022-01-012022-06-3000011021122022-01-012022-12-310001102112Pacw:PacWest2017RevisedStockIncentivePlanMember2023-06-300001102112PACW：PacWest2017StockIncentivePlanMember2023-06-300001102112PACW：PacWest2017StockIncentivePlanMemberPACW：TimeBasedRestratedStockAwardsMember2023-06-300001102112SRT：最大成員數2023-01-012023-06-300001102112美國公認會計準則：績效共享成員2023-06-300001102112美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-06-300001102112SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-06-300001102112SRT：最大成員數PACW：PerformanceSharesTwoMember2023-01-012023-06-3000011021122022-06-060001102112美國-GAAP：首選類別成員2022-06-060001102112PACW：Bancof California niaIncMembers2023-01-012023-06-300001102112PACW：Bancof California niaIncMembersPacw:WarburgPincusLLCAndCenterbridgePartnersLPMember2023-07-250001102112PACW：Bancof California niaIncMembers2023-07-25PACW：BANK_BRANCH0001102112美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計原則：分部宣佈成員2023-08-022023-08-02PACW：Number OfOfficers
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
|
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
|
截至本季度末2023年6月30日
委員會檔案號：001-36408
太平洋銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 33-0885320 |
| (成立為法團的狀況) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
威爾希爾大道9701號，700號套房
比佛利山, 鈣90212
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(310) 887-8500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | PACW | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| 存托股份，每股佔1/40的權益 | | | | |
| 在7.75%的份額中固定利率重置為非累積 | | | | |
| 永久優先股，A系列 | | PACWP | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| (每個班級的標題) | | (交易代碼) | | (註冊所在的交易所名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 |
| ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | | |
| ☐ | 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 |
*可用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易所法案》規則第312b-2條所定義). 是☐ 不是 ☑
截至2023年7月27日，有118,542,777登記公司已發行普通股的股份，不包括1,468,533股未歸屬的限制性股票。
太平洋銀行
2023年6月30日Form 10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
|
| 第一部分：財務信息 |
| | |
| 第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
| | 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 4 |
| 簡明綜合收益表(虧損)(未經審計) | 5 |
| | 簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 59 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 96 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 99 |
|
| 第二部分：其他信息 |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 99 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 99 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 104 |
| 第五項。 | 其他信息 | 104 |
| 第六項。 | 展品索引 | 105 |
| 簽名 | 106 |
第I部分
縮略語、縮略語和術語詞彙表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-Q的各個部分，包括“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | 信貸損失準備 | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| AFS | 可供出售 | | HFS | 持有待售 |
| AFX | 美國金融交易所 | | 華華商貿 | 三菱UFG聯合銀行房主協會服務部(2021年10月8日收購的業務) |
| 全部都是 | 貸款和租賃損失準備 | | HTM | 持有至到期 |
| ALM | 資產負債管理 | | ICS | IntraFi現金服務 |
| ASC | 會計準則編撰 | | 首次公開募股(IPO) | 首次公開募股 |
| ASU | 會計準則更新 | | IRR | 利率風險 |
| 巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 六氯環己烷 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | 倫敦金屬交易所 | 成本較低還是市場較低 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | MBS | 抵押貸款支持證券 |
| CDARS | 存款證户口登記服務 | | MVE | 股權的市場價值 |
| CDI | 核心存款無形資產 | | NAV | 資產淨值 |
| CECL | 當前預期信用損失 | | NII | 淨利息收入 |
| CET1 | 普通股一級股權 | | 尼姆 | 淨息差 |
| 公民 | 公民金融服務有限責任公司(2021年2月1日收購的公司) | | NSF | 資金不足 |
| CMBS | 商業抵押貸款支持證券 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| Cmos | 抵押抵押債券 | | PPP | 工資保障計劃 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病 | | PRSU | 基於業績的限制性股票單位 |
| CPI | 消費者物價指數 | | PWAM | 太平洋西部資產管理公司。 |
| CRA | 《社區再投資法案》 | | ROU | 使用權 |
| 克雷 | 商業地產 | | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| CRI | 客户關係無形資產 | | SBA | 小企業管理局 |
| DFPI | 加州金融保護和創新部 | | SBIC | 小企業投資公司 |
| DTA | 遞延税項資產 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 效率比 | 非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值、收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的損益和出售貸款和租賃以外的資產的損益之和) | | 税金等值淨利息收入 | 淨利息收入，反映與某些貸款和投資證券的免税利息相關的調整 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | 税額當量NIM | 反映與某些貸款和投資證券的免税利息有關的調整 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | TDRS | 問題債務重組 |
| FHLB | 舊金山聯邦住房貸款銀行 | | TRSA | 基於時間的限制性股票獎勵 |
| FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | | VIE | 可變利息實體 |
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第二項1.簡明合併財務報表(未經審計)
太平洋銀行及其子公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (美元以千為單位，面值除外) |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 208,300 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 6,489,847 | | | 2,027,949 | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | 6,698,147 | | | 2,240,222 | |
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本$5,515,823和5,654,617美元) | 4,708,519 | | | 4,843,487 | |
| 持有至到期的證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備(公允價值 | | | |
$2,120,812 和2,110,472美元) | 2,278,202 | | | 2,269,135 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 17,250 | | | 34,290 | |
| 總投資證券 | 7,003,971 | | | 7,146,912 | |
| 持有待售貸款 | 478,146 | | | 65,076 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 22,311,292 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (53,082) | | | (116,887) | |
| 貸款和租賃損失準備 | (219,234) | | | (200,732) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額 | 22,038,976 | | | 28,408,397 | |
| 以經營租賃方式出租給他人的設備 | 380,022 | | | 404,245 | |
| 房舍和設備，淨額 | 57,078 | | | 54,315 | |
| 止贖資產，淨額 | 8,426 | | | 5,022 | |
| 商譽 | — | | | 1,376,736 | |
| 核心存款和客户關係無形資產，淨額 | 26,581 | | | 31,381 | |
| 遞延税項淨資產 | 426,304 | | | 281,848 | |
| 其他資產 | 1,219,599 | | | 1,214,782 | |
| 總資產 | $ | 38,337,250 | | | $ | 41,228,936 | |
| 負債： | | | |
| 無息存款 | $ | 6,055,358 | | | $ | 11,212,357 | |
| 計息存款 | 21,841,725 | | | 22,723,977 | |
| 總存款 | 27,897,083 | | | 33,936,334 | |
借款(包括$123,065在f空氣值) | 6,357,338 | | | 1,764,030 | |
| 次級債務 | 870,378 | | | 867,087 | |
| 應計應付利息和其他負債 | 679,256 | | | 710,954 | |
| 總負債 | 35,804,055 | | | 37,278,405 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股($0.01票面價值；5,000,000授權股份；513,250A系列股票， | | | |
$1,000每股清算優先權，於2023年6月30日發行及發行 | | | |
| 2022年12月31日) | 498,516 | | | 498,516 | |
普通股($0.01面值，200,000,000於2023年6月30日及 | | | |
2022年12月31日；123,251,507 a發送123,000,557分別發行的股份包括 | | | |
1,626,235和 2,405,878(分別為未歸屬限制性股票股份) | 1,233 | | | 1,230 | |
| 額外實收資本 | 2,911,268 | | | 2,927,903 | |
| 留存收益 | 7,892 | | | 1,420,624 | |
庫存股，按成本計算 (3,082,495 a發送2,778,5002023年6月30日和2022年12月31日的股票) | (111,911) | | | (106,839) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入，淨額 | (773,803) | | | (790,903) | |
| 股東權益總額 | 2,533,195 | | | 3,950,531 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 38,337,250 | | | $ | 41,228,936 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明綜合收益表(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 408,972 | | | $ | 293,286 | | | $ | 839,657 | | | $ | 561,045 | |
| 投資證券 | 44,153 | | | 52,902 | | | 88,390 | | | 106,324 | |
| 金融機構存款 | 86,763 | | | 4,330 | | | 129,629 | | | 6,053 | |
| 利息收入總額 | 539,888 | | | 350,518 | | | 1,057,676 | | | 673,422 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 178,789 | | | 15,362 | | | 334,681 | | | 21,570 | |
| 借款 | 160,914 | | | 2,441 | | | 230,036 | | | 2,602 | |
| 次級債務 | 14,109 | | | 8,790 | | | 27,611 | | | 16,608 | |
| 利息支出總額 | 353,812 | | | 26,593 | | | 592,328 | | | 40,780 | |
| 淨利息收入 | 186,076 | | | 323,925 | | | 465,348 | | | 632,642 | |
| 信貸損失準備金 | 2,000 | | | 11,500 | | | 5,000 | | | 11,500 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 184,076 | | | 312,425 | | | 460,348 | | | 621,142 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 租賃設備收入 | 22,387 | | | 12,335 | | | 36,244 | | | 25,429 | |
| 其他佣金及費用 | 11,241 | | | 10,813 | | | 21,585 | | | 22,393 | |
| 存款賬户手續費 | 4,315 | | | 3,634 | | | 7,888 | | | 7,205 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (158,881) | | | 12 | | | (155,919) | | | 72 | |
| 出售證券的損失 | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,105) | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 2,658 | | | 4,097 | | | 3,756 | | | (7,278) | |
| 認股權證(虧損)收入 | (124) | | | 1,615 | | | (457) | | | 2,244 | |
| LOCOM HFS調整 | (11,943) | | | — | | | (11,943) | | | — | |
| 其他收入 | 2,265 | | | 3,049 | | | 7,155 | | | 6,204 | |
| 非利息(虧損)收入總額 | (128,082) | | | 34,346 | | | (91,691) | | | 55,164 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 補償 | 82,881 | | | 102,542 | | | 171,357 | | | 194,782 | |
| 與客户相關的費用 | 27,302 | | | 11,748 | | | 51,307 | | | 24,403 | |
| 保險和評估 | 25,635 | | | 5,632 | | | 37,352 | | | 11,122 | |
| 入住率 | 15,383 | | | 15,268 | | | 30,450 | | | 30,468 | |
| 數據處理 | 10,963 | | | 9,258 | | | 21,901 | | | 18,887 | |
| 其他專業服務 | 9,973 | | | 6,726 | | | 16,046 | | | 12,680 | |
| 租賃設備折舊 | 9,088 | | | 8,934 | | | 18,463 | | | 18,123 | |
| 貸款費用 | 5,245 | | | 7,037 | | | 11,769 | | | 12,194 | |
| 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 4,800 | | | 7,298 | |
| 止贖資產費用(收益)，淨額 | 2 | | | (28) | | | 365 | | | (3,381) | |
| 收購、整合和重組成本 | 12,394 | | | — | | | 20,908 | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 其他費用 | 119,182 | | | 12,879 | | | 131,986 | | | 24,495 | |
| 總非利息支出 | 320,437 | | | 183,645 | | | 1,893,440 | | | 351,071 | |
| (虧損)所得税前收益 | (264,443) | | | 163,126 | | | (1,524,783) | | | 325,235 | |
| 所得税(福利)費用 | (67,029) | | | 40,766 | | | (131,945) | | | 82,747 | |
| 淨(虧損)收益 | (197,414) | | | 122,360 | | | (1,392,838) | | | 242,488 | |
| 優先股股息 | 9,947 | | | — | | | 19,894 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (207,361) | | | $ | 122,360 | | | $ | (1,412,732) | | | $ | 242,488 | |
| | | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (11.96) | | | $ | 2.03 | |
| 稀釋 | $ | (1.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (11.96) | | | $ | 2.03 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| (單位：千) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (197,414) | | | $ | 122,360 | | | $ | (1,392,838) | | | $ | 242,488 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | | |
| 未實現的證券持有(虧損)淨收益 | | | | | | | |
| 期內產生的可供出售 | (64,145) | | | (72,572) | | | 3,826 | | | (682,398) | |
| 與未實現淨額相關的所得税收益(費用) | | | | | | | |
| 持有期間產生的收益(虧損) | 17,768 | | | 19,928 | | | (1,060) | | | 187,386 | |
| 未實現的證券持有(虧損)淨收益 | | | | | | | |
| 可供銷售，税後淨額 | (46,377) | | | (52,644) | | | 2,766 | | | (495,012) | |
| 包括淨虧損的重新分類調整 | | | | | | | |
在淨收益中(1) | — | | | 1,209 | | — | | | 1,105 | |
| 與重新分類調整相關的所得税優惠 | — | | | (332) | | | — | | | (303) | |
| 淨虧損重分類調整 | | | | | | | |
| 包括在扣除税後的淨收益中 | — | | | 877 | | | — | | | 802 | |
| 轉讓的證券的未實現淨虧損 | | | | | | | |
| 可供出售至持有至到期 | — | | | (218,326) | | | — | | | (218,326) | |
| 證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | | | |
| 從可供出售轉為持有至到期 | 7,877 | | | 2,507 | | | 15,761 | | | 2,507 | |
| 與攤銷有關的所得税優惠 | | | | | | | |
| 轉讓證券未實現淨虧損 | | | | | | | |
| 從可供出售到持有至到期 | (2,182) | | | (689) | | | (4,366) | | | (689) | |
| 證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | | | |
| 從可供銷售調撥 | | | | | | | |
| 持有至到期，税後淨額 | 5,695 | | | 1,818 | | | 11,395 | | | 1,818 | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動 | 4,057 | | | — | | | 4,057 | | | — | |
| 與公允價值變動相關的所得税費用 | | | | | | | |
| 與信貸掛鈎的票據 | (1,118) | | | — | | | (1,118) | | | — | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動， | | | | | | | |
| 税後淨額 | 2,939 | | | — | | | 2,939 | | | — | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (37,743) | | | (268,275) | | | 17,100 | | | (710,718) | |
| 綜合損失 | $ | (235,157) | | | $ | (145,915) | | | $ | (1,375,738) | | | $ | (468,230) | |
___________________________________
(1) 全部金額確認為“出售證券所得(損)”淺談簡明合併損益表。
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | 普通股 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 帕爾 | | 已繳費 | | 保留 | | 財務處 | | 全面 | | |
| | 庫存(1) | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | 收益 | | 庫存 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | | (未經審計) |
| | | | (以千為單位，每股除外) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 498,516 | | | 120,222,057 | | | $ | 1,230 | | | $ | 2,927,903 | | | $ | 1,420,624 | | | $ | (106,839) | | | $ | (790,903) | | | $ | 3,950,531 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,195,424) | | | — | | | — | | | (1,195,424) | |
| 其他全面收入， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,843 | | | 54,843 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 168,460 | | | 2 | | | 4,981 | | | — | | | — | | | — | | | 4,983 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (146,303) | | | — | | | — | | | — | | | (4,053) | | | — | | | (4,053) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | — | | | (9,947) | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (29,456) | | | — | | | — | | | — | | | (29,456) | |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | 498,516 | | | 120,244,214 | | | $ | 1,232 | | | $ | 2,903,428 | | | $ | 215,253 | | | $ | (110,892) | | | $ | (736,060) | | | $ | 2,771,477 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (197,414) | | | — | | | — | | | (197,414) | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,743) | | | (37,743) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 82,490 | | | 1 | | | 8,933 | | | — | | | — | | | — | | | 8,934 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (157,692) | | | — | | | — | | | — | | | (1,019) | | | — | | | (1,019) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | — | | | (9,947) | |
普通股，$0.01/共享 | — | | | — | | | — | | | (1,093) | | | — | | | — | | | — | | | (1,093) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 498,516 | | | 120,169,012 | | | $ | 1,233 | | | $ | 2,911,268 | | | $ | 7,892 | | | $ | (111,911) | | | $ | (773,803) | | | $ | 2,533,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
___________________________________
(1) T以下是513,250於2年內發行的A系列優先股股份發送截至2023年6月30日仍未償還的2022年季度。
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | 普通股 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 帕爾 | | 已繳費 | | 保留 | | 財務處 | | 全面 | | |
| | 庫存 | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | 收益 | | 庫存 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | | (未經審計) |
| | | | (以千為單位，每股除外) |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | — | | | 119,584,854 | | | $ | 1,221 | | | $ | 3,013,399 | | | $ | 1,016,350 | | | $ | (97,308) | | | $ | 65,968 | | | $ | 3,999,630 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120,128 | | | — | | | — | | | 120,128 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (442,443) | | | (442,443) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 109,466 | | | 1 | | | 7,556 | | | — | | | — | | | — | | | 7,557 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (92,554) | | | — | | | — | | | — | | | (4,481) | | | — | | | (4,481) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (29,796) | | | — | | | — | | | — | | | (29,796) | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | — | | | 119,601,766 | | | $ | 1,222 | | | $ | 2,991,159 | | | $ | 1,136,478 | | | $ | (101,789) | | | $ | (376,475) | | | $ | 3,650,595 | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 122,360 | | | — | | | — | | | 122,360 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268,275) | | | (268,275) | |
| 發行優先股， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除發售成本後的淨額 | 498,516 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 498,516 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 822,258 | | | 8 | | | 9,690 | | | — | | | — | | | — | | | 9,698 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (136,000) | | | — | | | — | | | — | | | (4,289) | | | — | | | (4,289) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (30,202) | | | — | | | — | | | — | | | (30,202) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 498,516 | | | 120,288,024 | | | $ | 1,230 | | | $ | 2,970,647 | | | $ | 1,258,838 | | | $ | (106,078) | | | $ | (644,750) | | | $ | 3,978,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,392,838) | | | $ | 242,488 | |
| 對淨(虧損)收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 27,622 | | | 26,946 | |
| 投資證券淨溢價攤銷 | 19,281 | | | 29,742 | |
| 無形資產攤銷 | 4,800 | | | 7,298 | |
| 營業租賃淨資產攤銷 | 14,580 | | | 15,100 | |
| 信貸損失準備金 | 5,000 | | | 11,500 | |
| 出售止贖資產的收益 | (210) | | | (3,170) | |
| 止贖資產損失準備金 | 685 | | | — | |
| 出售貸款和租賃的損失(收益) | 155,919 | | | (72) | |
| 出售房舍和設備的收益 | (5) | | | (5) | |
| 出售證券的損失 | — | | | 1,105 | |
| BOLI死亡撫卹金收益 | (416) | | | — | |
| 衍生工具、外幣和與信貸掛鈎票據的未實現收益，淨額 | (1,682) | | | (1,330) | |
| LOCOM HFS調整 | 11,943 | | | — | |
| 賺取的股票薪酬 | 13,917 | | | 17,255 | |
| 收購、整合和重組成本 | 70 | | | — | |
| | | |
| 其他資產增加 | (181,990) | | | (24,626) | |
| 應計應付利息和其他負債增加(減少) | 30,548 | | | (50,662) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 83,960 | | | 271,569 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| | | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | 437,585 | | | (3,600,769) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 5,283,557 | | | 41,089 | |
| 可供出售證券的到期日和償付所得 | 131,475 | | | 417,760 | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 598,415 | |
| 購買可供出售的證券 | (5,836) | | | (374,921) | |
| 持有至到期證券的到期日和償付所得收益 | 568 | | | 82 | |
| 淨贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票 | 17,040 | | | (15,960) | |
| 出售止贖資產所得收益 | 5,346 | | | 16,317 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (9,245) | | | (10,423) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 13 | | | 9 | |
| BOLI死亡撫卹金的收益 | 3,567 | | | 555 | |
| 經營租賃項下租賃給他人的設備淨減少(增加) | 5,770 | | | (3,196) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 5,869,840 | | | (2,931,042) | |
| | | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 無息存款淨減少 | (5,156,999) | | | (1,205,104) | |
| 生息存款淨(減)增 | (882,252) | | | 175,499 | |
| 借款淨增長 | 4,598,891 | | | 1,592,000 | |
| | | |
| 優先股發行淨收益 | — | | | 498,516 | |
| 已交出限制性股票 | (5,072) | | | (8,770) | |
| 支付的優先股股息 | (19,894) | | | — | |
| 已支付普通股股息 | (30,549) | | | (59,998) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,495,875) | | | 992,143 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | 4,457,925 | | | (1,667,330) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 2,240,222 | | | 4,057,234 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 6,698,147 | | | $ | 2,389,904 | |
| | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (單位：千) |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 467,830 | | | $ | 38,596 | |
| 繳納所得税的現金 | 1,143 | | | 76,037 | |
| 轉移到止贖資產的貸款 | 9,225 | | | 304 | |
| 從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 3,076,427 | | | — | |
| 從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 370,375 | | | — | |
| 將可供出售的證券轉讓給持有至到期的證券 | — | | | 2,260,407 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1.請注意組織結構調整。
PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
我們的收入主要來自貸款和租賃的利息，其次是投資證券的利息，以及與存款服務、擴大信貸和提供的其他服務(包括財務管理和投資管理服務)相關的費用。我們的主要運營費用是銀行為存款和借款支付的利息、補償、佔用和一般運營費用。
重大會計政策
我們的會計政策載於附註1。業務性質和主要會計政策摘要，我們的經審計綜合財務報表包括在我們的年度R提交給證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K報告(“Form 10-K”)。我們重要會計政策的更新如下所述，反映了採用ASU 2022-02的影響。“金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”),"具體地説，是對問題債務重組的修訂，以及導致我們可報告的運營部門發生變化的組織變革。
對經濟困難的借款人的貸款修改
對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改構成了對應收賬款的修改，其形式包括本金減免、利率降低、非重大付款延遲或期限延長。ASU 2022-02取消了問題債務重組的概念，並引入了更廣泛的修改報告要求。此前，問題債務重組包括任何類型的修改，包括低於市場水平的特許權，這種特許權既授予陷入財務困難的借款人，也授予由於財務困難而獲得的特許權。對遇到財務困難的借款人所作的貸款修改不再像問題債務重組所要求的那樣考慮是否已授予市場特許權，而是包括對被視為經歷財務困難的借款人的四種所列須報告修改類型的修改。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。此分類中報告的貸款評級為不合格或更差，可能包括應計和非應計貸款。對貸款進行評估，以確定修改是否構成新貸款或現有貸款的延續。根據修改的條款和借款人的性質，這可能會導致降級或將貸款置於非應計狀態，這反過來會影響貸款在ALL中的分類。由於估計信貸損失準備所用的計量方法不同，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已計入信貸損失準備，因此，信貸損失準備的變化一般不會在修改後記錄。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
業務細分
我們定期評估我們提供給管理層的戰略計劃、運營、報告結構和財務信息，以確定我們需要報告的部門。Civic是我們在2021年2月收購的一家貸款子公司，歷史上一直被視為一個運營部門。2022年第四季度，Civic達到了一個量化門檻，要求它作為一個可報告的運營部門進行披露。因此，我們有二截至2022年12月31日的可報告運營部門：商業銀行和市政部門，以及用於部門間抵銷的第三個部門其他。2023年第一季度，我們開始對Civic進行重組，其中包括撤換Civic的大部分最高管理層，並將Civic的大部分日常運營職能移交給銀行的管理人員。由於Civic的重組，不再準備離散的財務信息。我們的管理報告記錄了Civic的直接費用，然而，目前管理Civic的費用沒有一項直接計入Civic的費用或分配給Civic。因此，編制有意義的、單獨的完整財務報表不再可行，因此，Civic的離散財務信息不再準備或分發給我們的首席運營決策者。因此，自2023年3月31日起，Civic不再符合被視為可報告運營部門的標準。我們在2023年第二季度出售了Civic業務，我們正在資產負債表上保留和償還Civic貸款。在2023年6月30日和2023年3月31日，我們按照一可報告部門-商業銀行業務。
2023年採用的會計準則
自2023年1月1日起，我們完成了ASU 2022-02的採用，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露通過取消債權人對TDR的會計指導，在ASC 310-40中，應收賬款--債權人的問題債務重組，“同時提高對涉及財務困難的借款人的重組的披露要求。該公司在附註4中更新了其披露。貸款和租賃向遇到經濟困難的借款人提供有關貸款變更的信息。在採用時，沒有記錄留存收益的過渡調整。採納這項修訂對本公司的簡明綜合財務報表並無重大影響。
陳述的基礎
我們的中期簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則和1934年證券交易法第S-X條第10-Q表的報告要求編制的。因此，年度合併財務報表附帶的某些披露被省略。管理層認為，所有重要的公司間賬户和交易都已註銷，並列入了僅由正常經常性應計項目組成的、被認為是公平列報中期財務報表所必需的調整。本期間的業務成果並不一定表明這一年最終可能取得的成果。中期簡明綜合財務報表及其附註應與我們的10-K表格中包含的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
我們已就簡明綜合財務報表日期的資產及負債報告及或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支金額作出若干估計及假設，以根據美國公認會計原則編制此等簡明綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備(貸款和租賃損失準備和無資金支持的貸款承諾準備金的組合)、無形資產的賬面價值、待售貸款的公允價值以及遞延税項資產的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。
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重新分類
某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報格式。在我們的貸款和津貼表中，我們重新調整了某些貸款組合類別和子類別，以更好地反映和報告我們的貸款。我們做了以下修改：(1)將“多户”貸款子類從住宅房地產抵押貸款類別轉移到自己的貸款類別；(2)將“建設-改造”貸款子類從住宅房地產建設和土地貸款類別轉移到住宅房地產抵押貸款類別，並將其更名為“住宅改造”；(3)將住宅房地產抵押貸款類別更名為“其他住宅”。本期和上期的所有借款和津貼表都反映了這些變化和調整。
風險和不確定性
最近涉及三家著名地區性銀行的銀行倒閉導致上市銀行控股公司的市場大幅波動，特別是像太平洋銀行這樣的地區性銀行。這些銀行倒閉，以及由此導致的客户對更多銀行倒閉的恐懼，增加了我們業務的以下風險和不確定因素：(I)客户存款的損失，這反過來對我們的流動性狀況構成壓力；(Ii)我們的淨利差因用成本較高的經紀存款和借款取代低成本客户存款而下降；(Iii)第三方評級機構下調我們的信用評級，這可能導致借貸成本增加和/或引發額外的抵押品或資金要求，以及(Iv)由於FDIC評估增加和應對監管要求增加所需的其他成本增加，運營成本可能增加。
為了應對這些增加的風險和不確定性，我們採取了以下行動來緩解這些風險：(A)我們抵押了額外的資產作為借款的抵押品，以增加我們的流動性頭寸，以應對潛在的存款外流；(B)我們增加了參加互惠存款計劃的客户數量，從而增加了他們賬户上的聯邦存款保險金額(S)，以幫助留住這些客户；(C)我們正在為我們的存款產品提供具有競爭力的促銷利率，以吸引新的客户存款；(D)我們在2023年第二季度完成了戰略性資產出售，以改善我們的流動性狀況和資本比率，以及(E)在2023年第二季度，我們將普通股股息從0.25美元降至0.01美元，以改善我們的流動性狀況和資本比率。
在第二季度末，隨着非核心貸款組合的出售完成，我們相信我們已經解決了第一季度末存在的流動性風險，並改善了我們的資本比率。我們的淨息差和整體盈利能力將因貸款銷售而減少，並繼續受到更高成本的經紀存款和借款水平上升的影響。我們目前的首要任務是增加客户存款，以取代經紀存款和借款，並降低運營費用。如果我們不成功，我們的收益水平將低於歷史時期。
在2023年7月25日第二季度結束後，太平洋西部銀行與加州銀行公司達成了最終的合併協議和合並計劃。有關更多信息，請參見附註18。後續事件.
注2.受限現金
FRBSF建立了現金儲備要求，其成員銀行必須根據存款負債的百分比保持這一要求。有幾個不是要求在截至2023年6月30日的六個月內在FRBSF持有的準備金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們為衍生品合約承諾的現金抵押品為$3.5百萬美元和美元2.7百萬美元。我們有現金，但根據我們的一些借款協議的條款，這些現金是受限制的，這些協議總額為#美元。148.32023年6月30日的百萬美元和131.52022年12月31日為100萬人。從2023年第二季度開始，我們制定了一項政策，要求現金來確保我們代表客户簽發的備用信用證的安全。截至2023年6月30日，此類受限現金餘額總計為1美元。55.3百萬美元。
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注3。--投資證券公司：
將可供出售的證券轉讓至持有至到期
自2022年6月1日起，公司將2.3從可供出售到持有至到期的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$218.3未實現虧損(税後淨額)在簡明綜合資產負債表上的“累計其他綜合收益(虧損)”中保留。
可供出售的證券
下表列出了截至所示日期的攤銷成本、未實現損益總額和可供出售證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 毛收入 | | 毛收入 | | | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 2,592,344 | | | $ | — | | | $ | (423,731) | | | $ | 2,168,613 | | | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | (442,996) | | | $ | 2,242,042 | |
| 美國國債 | 771,226 | | | 2 | | | (98,145) | | | 673,083 | | | 771,145 | | | — | | | (101,075) | | | 670,070 | |
| 機構商業MBS | 540,449 | | | — | | | (60,492) | | | 479,957 | | | 549,492 | | | — | | | (61,886) | | | 487,606 | |
| 機構住宅CMO | 500,101 | | | — | | | (60,874) | | | 439,227 | | | 517,174 | | | — | | | (60,111) | | | 457,063 | |
| 市政證券 | 395,200 | | | — | | | (52,411) | | | 342,789 | | | 399,724 | | | — | | | (60,398) | | | 339,326 | |
| 公司債務證券 | 344,730 | | | — | | | (64,217) | | | 280,513 | | | 344,767 | | | 6 | | | (32,868) | | | 311,905 | |
| 自有品牌住宅CMO | 198,992 | | | — | | | (39,485) | | | 159,507 | | | 207,123 | | | — | | | (40,399) | | | 166,724 | |
| 抵押貸款債券 | 109,168 | | | — | | | (4,345) | | | 104,823 | | | 109,159 | | | — | | | (6,898) | | | 102,261 | |
| 自有品牌商業MBS | 25,137 | | | — | | | (1,937) | | | 23,200 | | | 28,903 | | | — | | | (2,076) | | | 26,827 | |
| 資產支持證券 | 22,116 | | | — | | | (391) | | | 21,725 | | | 23,568 | | | — | | | (1,155) | | | 22,413 | |
| SBA證券 | 16,360 | | | — | | | (1,278) | | | 15,082 | | | 18,524 | | | — | | | (1,274) | | | 17,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 5,515,823 | | | $ | 2 | | | $ | (807,306) | | | $ | 4,708,519 | | | $ | 5,654,617 | | | $ | 6 | | | $ | (811,136) | | | $ | 4,843,487 | |
截至2023年6月30日，本公司尚未記錄可供出售證券的信貸損失撥備。本公司不認為此類證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素，因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化而產生的。
截至2023年6月30日，可供出售的證券公允價值為4.410億美元被質押作為抵押品，主要用於銀行定期融資計劃借款、FRB擔保信貸額度和公共存款。
可供出售證券的已實現損益
下表列出了出售證券的攤餘成本以及相關年度的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現(虧損)淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 可供出售證券的銷售 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 出售證券的攤餘成本 | $ | — | | | $ | 393,432 | | | $ | — | | | $ | 599,520 | |
| | | | | | | |
| 已實現毛利 | $ | — | | | $ | 1,544 | | | $ | — | | | $ | 2,734 | |
| 已實現虧損總額 | — | | | (2,753) | | | — | | | (3,839) | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | — | | | $ | (1,209) | | | $ | — | | | $ | (1,105) | |
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可供出售證券的未實現虧損
下表列出了截至所示日期處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 6,358 | | | $ | (400) | | | $ | 2,162,255 | | | $ | (423,331) | | | $ | 2,168,613 | | | $ | (423,731) | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 668,123 | | | (98,145) | | | 668,123 | | | (98,145) | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 479,957 | | | (60,492) | | | 479,957 | | | (60,492) | |
| 機構住宅CMO | 701 | | | (31) | | | 438,527 | | | (60,843) | | | 439,228 | | | (60,874) | |
| 市政證券 | 1,162 | | | (87) | | | 341,627 | | | (52,324) | | | 342,789 | | | (52,411) | |
| 公司債務證券 | 13,997 | | | (1,003) | | | 266,516 | | | (63,214) | | | 280,513 | | | (64,217) | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 159,507 | | | (39,485) | | | 159,507 | | | (39,485) | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 104,823 | | | (4,345) | | | 104,823 | | | (4,345) | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 23,200 | | | (1,937) | | | 23,200 | | | (1,937) | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | 21,725 | | | (391) | | | 21,725 | | | (391) | |
| SBA證券 | — | | | — | | | 15,082 | | | (1,278) | | | 15,082 | | | (1,278) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 22,218 | | | $ | (1,521) | | | $ | 4,681,342 | | | $ | (805,785) | | | $ | 4,703,560 | | | $ | (807,306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 52,556 | | | $ | (6,193) | | | $ | 2,189,485 | | | $ | (436,803) | | | $ | 2,242,041 | | | $ | (442,996) | |
| 美國國債 | 4,972 | | | (26) | | | 665,098 | | | (101,049) | | | 670,070 | | | (101,075) | |
| 機構商業MBS | 316,892 | | | (31,139) | | | 170,714 | | | (30,747) | | | 487,606 | | | (61,886) | |
| 機構住宅CMO | 245,755 | | | (22,748) | | | 211,309 | | | (37,363) | | | 457,064 | | | (60,111) | |
| 市政證券 | 37,380 | | | (3,129) | | | 298,266 | | | (57,269) | | | 335,646 | | | (60,398) | |
| 公司債務證券 | 302,643 | | | (32,124) | | | 4,256 | | | (744) | | | 306,899 | | | (32,868) | |
| 自有品牌住宅CMO | 19,261 | | | (1,294) | | | 147,464 | | | (39,105) | | | 166,725 | | | (40,399) | |
| 抵押貸款債券 | 27,704 | | | (1,818) | | | 74,558 | | | (5,080) | | | 102,262 | | | (6,898) | |
| 自有品牌商業MBS | 10,204 | | | (508) | | | 16,623 | | | (1,568) | | | 26,827 | | | (2,076) | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | (1,155) | | | — | | | — | | | 22,413 | | | (1,155) | |
| SBA證券 | 17,250 | | | (1,274) | | | — | | | — | | | 17,250 | | | (1,274) | |
| 總計 | $ | 1,057,030 | | | $ | (101,408) | | | $ | 3,777,773 | | | $ | (709,728) | | | $ | 4,834,803 | | | $ | (811,136) | |
截至2023年6月30日處於未實現虧損狀態的證券被視為減值，需要進一步審查，以確定未實現虧損是否與信貸相關。我們得出的結論是，未實現虧損是市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果，而不是信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標的結果。我們還考慮了這些部分的資歷和美國政府機構的擔保(如果有的話)，以評估未實現虧損是否與信貸有關。因此，我們確定未實現虧損與信貸無關，並在簡明合併資產負債表上確認了“股東權益”的“累計其他綜合(虧損)收入”中的未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不必出售任何減值證券，並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。
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可供出售證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和賬面價值列出了截至指定日期我們可供出售證券組合的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,592,344 | | | $ | 2,592,344 | |
| 美國國債 | 4,958 | | | 666,576 | | | 99,692 | | | — | | | 771,226 | |
| 機構商業MBS | — | | | 202,143 | | | 320,570 | | | 17,736 | | | 540,449 | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 172,382 | | | 327,719 | | | 500,101 | |
| 市政證券 | — | | | 65,454 | | | 307,486 | | | 22,260 | | | 395,200 | |
| 公司債務證券 | — | | | 5,000 | | | 339,730 | | | — | | | 344,730 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 198,992 | | | 198,992 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 70,330 | | | 38,838 | | | 109,168 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | — | | | 25,137 | | | 25,137 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 22,116 | | | 22,116 | |
| SBA證券 | — | | | 3,408 | | | — | | | 12,952 | | | 16,360 | |
| 總計 | $ | 4,958 | | | $ | 942,581 | | | $ | 1,310,190 | | | $ | 3,258,094 | | | $ | 5,515,823 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,168,613 | | | $ | 2,168,613 | |
| 美國國債 | 4,959 | | | 582,194 | | | 85,930 | | | — | | | 673,083 | |
| 機構商業MBS | — | | | 185,585 | | | 277,605 | | | 16,767 | | | 479,957 | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 149,975 | | | 289,252 | | | 439,227 | |
| 市政證券 | — | | | 58,119 | | | 264,120 | | | 20,550 | | | 342,789 | |
| 公司債務證券 | — | | | 4,725 | | | 275,788 | | | — | | | 280,513 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 159,507 | | | 159,507 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 67,716 | | | 37,107 | | | 104,823 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | — | | | 23,200 | | | 23,200 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 21,725 | | | 21,725 | |
| SBA證券 | — | | | 3,168 | | | — | | | 11,914 | | | 15,082 | |
| 總計 | $ | 4,959 | | | $ | 833,791 | | | $ | 1,121,134 | | | $ | 2,748,635 | | | $ | 4,708,519 | |
CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期的證券
下表列出了截至所示日期的已攤銷成本、信貸損失準備、未實現損益總額以及持有至到期證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,245,462 | | | $ | (140) | | | $ | 1,245,322 | | | $ | 173 | | | $ | (53,811) | | | $ | 1,191,684 | |
| 機構商業MBS | 430,578 | | | — | | | 430,578 | | | — | | | (35,178) | | | 395,400 | |
| 自有品牌商業MBS | 348,123 | | | — | | | 348,123 | | | — | | | (34,612) | | | 313,511 | |
| 美國國債 | 185,581 | | | — | | | 185,581 | | | — | | | (12,987) | | | 172,594 | |
| 公司債務證券 | 69,958 | | | (1,360) | | | 68,598 | | | — | | | (20,975) | | | 47,623 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,279,702 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,278,202 | | | $ | 173 | | | $ | (157,563) | | | $ | 2,120,812 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元13.42023年6月30日的百萬美元，在簡明綜合資產負債表的“其他資產”中記錄.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,243,443 | | | $ | (140) | | | $ | 1,243,303 | | | $ | 8 | | | $ | (77,526) | | | $ | 1,165,785 | |
| 機構商業MBS | 427,411 | | | — | | | 427,411 | | | — | | | (34,287) | | | 393,124 | |
| 自有品牌商業MBS | 345,825 | | | — | | | 345,825 | | | — | | | (26,027) | | | 319,798 | |
| 美國國債 | 184,162 | | | — | | | 184,162 | | | — | | | (12,462) | | | 171,700 | |
| 公司債務證券 | 69,794 | | | (1,360) | | | 68,434 | | | — | | | (8,369) | | | 60,065 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,270,635 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,269,135 | | | $ | 8 | | | $ | (158,671) | | | $ | 2,110,472 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元13.5於2022年12月31日記入簡明綜合資產負債表“其他資產”的百萬元.
截至2023年6月30日，持有至到期的證券攤銷成本為美元2.210億美元，公允價值為2.110億美元被質押作為抵押品，主要用於公共存款、FRB擔保信用額度、銀行定期融資計劃借款和信用證。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券信用損失準備
下表按主要證券類型列出了我們在所示期間持有至到期證券的信貸損失準備的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
HTM證券的信貸損失在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬。HTM證券的信貸損失代表了在投資期間可能發生的當前預期信貸損失。HTM證券的應計應收利息包括在簡明綜合資產負債表的其他資產中，不計入預期信貸損失的估計。HTM美國國債和機構支持的MBS證券被認為沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。HTM自有品牌CMBS投資組合的公允價值變化完全是由利率變化推動的。本公司並不知悉任何相關信貸問題，而債務證券相關的現金流並未改變，預期不會受到利率變動的影響，因此，本投資組合並無相關的ACL。本公司的HTM市政證券和HTM公司債務證券組合中的標的債券主要根據信用評級評估信用損失，同時評估管理層對信用損失撥備的估計。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
按信用質量指標劃分的持有至到期日證券
該公司使用S、穆迪、惠譽、克羅爾和伊根瓊斯評級作為其持有至到期證券的信用質量指標。下表列出了我們的證券持有至到期投資組合，按截至所示日期的最低可用信用評級以攤銷成本計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 552,131 | | | $ | 403,500 | | | $ | 166,760 | | | $ | 86,060 | | | $ | 12,018 | | | $ | 1,894 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,099 | | | $ | 1,245,462 | |
| 代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MBS | — | | | 430,578 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 430,578 | |
| 自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住房抵押貸款證券化 | 348,123 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 348,123 | |
| 美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | 185,581 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 185,581 | |
| 公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,306 | | | 25,652 | | | 69,958 | |
| 總計 | $ | 900,254 | | | $ | 1,019,659 | | | $ | 166,760 | | | $ | 86,060 | | | $ | 12,018 | | | $ | 1,894 | | | $ | — | | | $ | 44,306 | | | $ | 48,751 | | | $ | 2,279,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 568,674 | | | $ | 385,990 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | $ | — | | | $ | 1,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,656 | | | $ | 1,243,443 | |
| 代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MBS | — | | | 427,411 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,411 | |
| 自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住房抵押貸款證券化 | 345,825 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345,825 | |
| 美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | 184,162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184,162 | |
| 公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,244 | | | 20,999 | | | 25,551 | | | 69,794 | |
| 總計 | $ | 914,499 | | | $ | 997,563 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | $ | — | | | $ | 1,901 | | | $ | 23,244 | | | $ | 20,999 | | | $ | 43,207 | | | $ | 2,270,635 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們持有至到期證券組合的合同到期日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 368,095 | | | $ | 877,367 | | | $ | 1,245,462 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 409,517 | | | 21,061 | | | 430,578 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 36,193 | | | 311,930 | | | 348,123 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 185,581 | | | — | | | 185,581 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 10,211 | | | 59,747 | | | 69,958 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,009,597 | | | $ | 1,270,105 | | | $ | 2,279,702 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 348,295 | | | $ | 843,389 | | | $ | 1,191,684 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 375,946 | | | 19,454 | | | 395,400 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 33,057 | | | 280,454 | | | 313,511 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 172,594 | | | — | | | 172,594 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 8,000 | | | 39,623 | | | 47,623 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937,892 | | | $ | 1,182,920 | | | $ | 2,120,812 | |
商業MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
投資證券的利息收入
下表列出了我們投資證券利息收入的構成，包括可供出售證券和持有至到期的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應税利息 | $ | 38,207 | | | $ | 44,467 | | | $ | 76,899 | | | $ | 89,109 | |
| 免税利息 | 4,922 | | | 8,180 | | | 9,825 | | | 16,699 | |
| 股息收入 | 1,024 | | | 255 | | | 1,666 | | | 516 | |
| 投資證券的總利息收入 | $ | 44,153 | | | $ | 52,902 | | | $ | 88,390 | | | $ | 106,324 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註4。貸款和租賃
我們的貸款按未償還本金計算，扣除遞延費用和成本，對於收購和購買的貸款，則扣除購買折扣和保費。已取得貸款的遞延費用及成本、購入折扣及溢價主要按實際利息方法確認為對貸款合約期內利息收入的調整，或於相關貸款還清或計入已出售貸款的賬面金額時計入收入。
為投資而持有的貸款和租賃
下表彙總了截至指定日期我們為投資而持有的貸款和租賃的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 14,312,273 | | | $ | 15,762,351 | |
房地產建設和土地(1) | 2,491,483 | | | 4,221,853 | |
| 商業廣告 | 5,097,714 | | | 8,297,182 | |
| 消費者 | 409,822 | | | 444,630 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 22,311,292 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (53,082) | | | (116,887) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | 22,258,210 | | | 28,609,129 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (219,234) | | | (200,732) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額(2) | $ | 22,038,976 | | | $ | 28,408,397 | |
____________________
(1) 包括土地以及收購和開發貸款#美元187.6百萬美元和美元153.52023年6月30日和2022年12月31日.
(2) 不包括應計應收利息#美元103.8百萬美元和美元124.3於2023年6月30日及2022年12月31日，分別記入簡明綜合資產負債表的“其他資產”。
下表按貸款組合細分和類別提供了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款和租賃的賬齡分析，扣除遞延費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 938 | | | $ | 23,151 | | | $ | 24,089 | | | $ | 3,586,231 | | | $ | 3,610,320 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,304,544 | | | 5,304,544 | |
| 其他住宅 | 52,358 | | | 38,209 | | | 90,567 | | | 5,282,611 | | | 5,373,178 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 53,296 | | | 61,360 | | | 114,656 | | | 14,173,386 | | | 14,288,042 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 415,997 | | | 415,997 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 2,049,526 | | | 2,049,526 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 2,465,523 | | | 2,465,523 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | 385 | | | 385 | | | 2,356,713 | | | 2,357,098 | |
| 風險投資 | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | 1,721,631 | | | 1,723,476 | |
| 其他商業廣告 | 262 | | | 390 | | | 652 | | | 1,013,560 | | | 1,014,212 | |
| 總商業廣告 | 2,107 | | | 775 | | | 2,882 | | | 5,091,904 | | | 5,094,786 | |
| 消費者 | 2,025 | | | 187 | | | 2,212 | | | 407,647 | | | 409,859 | |
| 總計 | $ | 57,428 | | | $ | 62,322 | | | $ | 119,750 | | | $ | 22,138,460 | | | $ | 22,258,210 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,721 | | | $ | 29,269 | | | $ | 30,990 | | | $ | 3,815,841 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 101,728 | | | 39,875 | | | 141,603 | | | 6,134,025 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 103,449 | | | 69,144 | | | 172,593 | | | 15,557,731 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | 434 | | | 434 | | | 5,139,775 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 461 | | | 1,195 | | | 1,656 | | | 1,106,795 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 461 | | | 1,629 | | | 2,090 | | | 8,279,872 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 1,935 | | | 149 | | | 2,084 | | | 442,587 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 105,845 | | | $ | 70,922 | | | $ | 176,767 | | | $ | 28,432,362 | | | $ | 28,609,129 | |
我們的政策是，當本金或利息支付逾期90天或以上時(除非貸款擔保良好且正在收回)，或管理層認為在正常業務過程中對貸款或租賃的可收集性有合理懷疑時，我們將停止應計利息。非權責發生制貸款的利息收入只有在收到現金且貸款本金餘額被認為是可收回的情況下才被確認。
下表按貸款組合細分和類別列出了截至所示日期我們為投資而持有的非應計和履約貸款和租賃(扣除遞延費用後)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 非應計項目 | | 表演 | | 總計 | | 非應計項目 | | 表演 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 37,191 | | | $ | 3,573,129 | | | $ | 3,610,320 | | | $ | 42,509 | | | $ | 3,804,322 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | — | | | 5,304,544 | | | 5,304,544 | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 63,626 | | | 5,309,552 | | | 5,373,178 | | | 55,893 | | | 6,219,735 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 100,817 | | | 14,187,225 | | | 14,288,042 | | | 98,402 | | | 15,631,922 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 415,997 | | | 415,997 | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 2,049,526 | | | 2,049,526 | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,465,523 | | | 2,465,523 | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 385 | | | 2,356,713 | | | 2,357,098 | | | 865 | | | 5,139,344 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | — | | | 1,723,476 | | | 1,723,476 | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 3,479 | | | 1,010,733 | | | 1,014,212 | | | 4,345 | | | 1,104,106 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 3,864 | | | 5,090,922 | | | 5,094,786 | | | 5,210 | | | 8,276,752 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 205 | | | 409,654 | | | 409,859 | | | 166 | | | 444,505 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 104,886 | | | $ | 22,153,324 | | | $ | 22,258,210 | | | $ | 103,778 | | | $ | 28,505,351 | | | $ | 28,609,129 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年6月30日，非應計貸款和租賃包括#美元。62.3逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元7.6超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元35.0根據管理層對其應收性的判斷，與合同付款有關的現行貸款和租賃被置於非應計項目狀態。截至2022年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。70.9逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元6.8超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元26.0根據管理層對其可收集性的判斷，被置於非應計項目狀態的當前貸款和租賃的百萬美元。
截至2023年6月30日，我們三個最大的非權責發生狀態貸款關係的賬面價值合計為$24.9百萬美元，並代表24佔非應計貸款和租賃總額的百分比。
下表列出了截至所示日期，按貸款組合類別和類別列出的用於投資的貸款和租賃的信用風險評級類別(扣除遞延費用)。分類貸款和租賃是指信用風險評級為不合格或可疑的貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 39,768 | | | $ | 121,084 | | | $ | 3,449,468 | | | $ | 3,610,320 | |
| 多户住宅 | 87,390 | | | 30,743 | | | 5,186,411 | | | 5,304,544 | |
| 其他住宅 | 72,549 | | | 56,042 | | | 5,244,587 | | | 5,373,178 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 199,707 | | | 207,869 | | | 13,880,466 | | | 14,288,042 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 415,997 | | | 415,997 | |
| 住宅 | — | | | 2,376 | | | 2,047,150 | | | 2,049,526 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,376 | | | 2,463,147 | | | 2,465,523 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 3,650 | | | 13,368 | | | 2,340,080 | | | 2,357,098 | |
| 風險投資 | 2,614 | | | 122,482 | | | 1,598,380 | | | 1,723,476 | |
| 其他商業廣告 | 5,516 | | | 12,417 | | | 996,279 | | | 1,014,212 | |
| 總商業廣告 | 11,780 | | | 148,267 | | | 4,934,739 | | | 5,094,786 | |
| 消費者 | 447 | | | 7,856 | | | 401,556 | | | 409,859 | |
| 總計 | $ | 211,934 | | | $ | 366,368 | | | $ | 21,679,908 | | | $ | 22,258,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 3,696,601 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | 3,611 | | | 60,330 | | | 5,543,924 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 60,557 | | | 58,063 | | | 6,157,008 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 107,905 | | | 224,886 | | | 15,397,533 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 91,334 | | | 807,258 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 45,155 | | | 3,208,425 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 136,489 | | | 4,015,683 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 865 | | | 56,836 | | | 5,082,508 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | 2,753 | | | 127,907 | | | 1,902,642 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 6,473 | | | 13,233 | | | 1,088,745 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 10,091 | | | 197,976 | | | 8,073,895 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 275 | | | 6,908 | | | 437,488 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 28,609,129 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合類別和類別列出了我們的非應計貸款和租賃，並按截至所示日期記錄的備抵和不計提撥備，以及在所示期間確認的非應計貸款和租賃的利息收入：*.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | | 六個月 | | | | 三個月 | | 六個月 |
| | | 告一段落 | | 告一段落 | | | | 告一段落 | | 告一段落 |
| 6月30日， | | 6月30日， | | 6月30日， | | 6月30日， | | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
| 非應計項目 | | 利息 | | 利息 | | 非應計項目 | | 利息 | | 利息 |
| 已錄製 | | 收入 | | 收入 | | 已錄製 | | 收入 | | 收入 |
| 投資 | | 公認的 | | 公認的 | | 投資 | | 公認的 | | 公認的 |
| | (單位：千) |
| 有記錄的免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 396 | | | — | | | — | | | 7,472 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 1,115 | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | — | | | — | | | 748 | | | — | | | — | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 3,120 | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 738 | | | — | | | — | | | 1,262 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 205 | | | — | | | — | | | 223 | | | — | | | — | |
| 未記錄相關免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 37,134 | | | $ | 104 | | | $ | 107 | | | $ | 28,463 | | | $ | 14 | | | $ | 98 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 63,230 | | | — | | | — | | | 26,995 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 5,229 | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 385 | | | — | | | — | | | 441 | | | — | | | — | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 2,741 | | | — | | | — | | | 3,393 | | | 7 | | | 361 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 包括和的貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | |
| 未記錄免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | $ | 100,817 | | | $ | 104 | | | $ | 107 | | | $ | 62,996 | | | $ | 14 | | | $ | 98 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | 6,344 | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | 3,864 | | | — | | | — | | | 8,964 | | | 7 | | | 361 | |
| 消費者 | 205 | | | — | | | — | | | 223 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 104,886 | | | $ | 104 | | | $ | 107 | | | $ | 78,527 | | | $ | 21 | | | $ | 459 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合細分和類別、信用質量指標(內部風險評級)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我們持有的投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年6月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 4,822 | | | $ | 5,168 | | | $ | 11,574 | | | $ | 26,399 | | | $ | 47,435 | | | $ | 1,305 | | | $ | — | | | $ | 96,703 | |
| 3-4傳球 | 51,196 | | | 535,474 | | | 507,068 | | | 428,682 | | | 235,107 | | | 1,491,564 | | | 93,911 | | | 9,763 | | | 3,352,765 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 2,551 | | | — | | | 27,012 | | | 14,062 | | | 77,459 | | | — | | | — | | | 121,084 | |
| 6-8個級別 | 820 | | | — | | | 540 | | | 452 | | | 2,866 | | | 35,090 | | | — | | | — | | | 39,768 | |
| 總計 | $ | 52,016 | | | $ | 542,847 | | | $ | 512,776 | | | $ | 467,720 | | | $ | 278,434 | | | $ | 1,651,548 | | | $ | 95,216 | | | $ | 9,763 | | | $ | 3,610,320 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 7,010 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 28,248 | | | $ | 107,068 | | | $ | 32,176 | | | $ | 54,875 | | | $ | 105,088 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 327,455 | |
| 3-4傳球 | 9,085 | | | 1,861,189 | | | 1,052,383 | | | 501,131 | | | 551,947 | | | 826,718 | | | 56,503 | | | — | | | 4,858,956 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 4,710 | | | 5,409 | | | 20,624 | | | — | | | — | | | 30,743 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | 6,000 | | | 8,624 | | | 22,892 | | | 49,874 | | | — | | | — | | | 87,390 | |
| 總計 | $ | 9,085 | | | $ | 1,889,437 | | | $ | 1,165,451 | | | $ | 546,641 | | | $ | 635,123 | | | $ | 1,002,304 | | | $ | 56,503 | | | $ | — | | | $ | 5,304,544 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| 3-4傳球 | 206,352 | | | 1,951,356 | | | 2,952,687 | | | 70,765 | | | — | | | 18,855 | | | 42,975 | | | 97 | | | 5,243,087 | |
| 5特別注意事項 | 6,803 | | | 30,966 | | | 17,418 | | | 855 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,042 | |
| 6-8個級別 | (1,642) | | | 33,617 | | | 33,704 | | | 4,324 | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 141 | | | 72,549 | |
| 總計 | $ | 211,513 | | | $ | 2,015,939 | | | $ | 3,003,809 | | | $ | 75,944 | | | $ | — | | | $ | 21,260 | | | $ | 44,475 | | | $ | 238 | | | $ | 5,373,178 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 2,586 | | | $ | 18,680 | | | $ | 4,771 | | | $ | 632 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,673 | |
____________________(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年6月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 15,191 | | | 196,205 | | | 113,939 | | | 58,864 | | | 26,048 | | | 5,750 | | | — | | | — | | | 415,997 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 15,191 | | | $ | 196,205 | | | $ | 113,939 | | | $ | 58,864 | | | $ | 26,048 | | | $ | 5,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 415,997 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 20,677 | | | 779,682 | | | 689,815 | | | 460,255 | | | — | | | 25,842 | | | 70,879 | | | — | | | 2,047,150 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 2,376 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,376 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 20,677 | | | $ | 779,682 | | | $ | 692,191 | | | $ | 460,255 | | | $ | — | | | $ | 25,842 | | | $ | 70,879 | | | $ | — | | | $ | 2,049,526 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 5,349 | | | $ | 263,148 | | | $ | 227,094 | | | $ | 58,814 | | | $ | 159,177 | | | $ | 301,212 | | | $ | 81,851 | | | $ | — | | | $ | 1,096,645 | |
| 3-4傳球 | 86,482 | | | 313,380 | | | 159,215 | | | 24,332 | | | 12,379 | | | 35,529 | | | 609,684 | | | 2,434 | | | 1,243,435 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 151 | | | — | | | — | | | — | | | 3,265 | | | 9,927 | | | 25 | | | 13,368 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | 3,265 | | | — | | | 3,650 | |
| 總計 | $ | 91,831 | | | $ | 576,679 | | | $ | 386,309 | | | $ | 83,146 | | | $ | 171,556 | | | $ | 340,391 | | | $ | 704,727 | | | $ | 2,459 | | | $ | 2,357,098 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | 150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-2高通 | $ | (171) | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 165,678 | | | $ | (420) | | | $ | 167,075 | |
| 3-4傳球 | 41,981 | | | 127,431 | | | 130,587 | | | 7,309 | | | 23,699 | | | 1,588 | | | 1,025,441 | | | 73,269 | | | 1,431,305 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 20,471 | | | 48,890 | | | 14,478 | | | — | | | — | | | 38,643 | | | — | | | 122,482 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | 2,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,614 | |
| 總計 | $ | 41,810 | | | $ | 147,892 | | | $ | 182,091 | | | $ | 23,787 | | | $ | 23,699 | | | $ | 1,586 | | | $ | 1,229,762 | | | $ | 72,849 | | | $ | 1,723,476 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年6月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 643 | | | $ | 2,221 | | | $ | 7,216 | | | $ | (45) | | | $ | 53 | | | $ | (39) | | | $ | 20,990 | | | $ | — | | | $ | 31,039 | |
| 3-4傳球 | 2,635 | | | 76,083 | | | 272,118 | | | 49,240 | | | 36,181 | | | 122,672 | | | 403,272 | | | 3,039 | | | 965,240 | |
| 5特別注意事項 | 1,749 | | | — | | | 614 | | | 697 | | | 586 | | | 2,258 | | | 6,434 | | | 79 | | | 12,417 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | 309 | | | 2,276 | | | 1,550 | | | 1,381 | | | 5,516 | |
| 總計 | $ | 5,027 | | | $ | 78,304 | | | $ | 279,948 | | | $ | 49,892 | | | $ | 37,129 | | | $ | 127,167 | | | $ | 432,246 | | | $ | 4,499 | | | $ | 1,014,212 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 6,699 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304 | | | $ | 331 | | | $ | 7,334 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 26 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,169 | |
| 3-4傳球 | 67 | | | 59,240 | | | 209,923 | | | 19,253 | | | 42,953 | | | 61,576 | | | 7,375 | | | — | | | 400,387 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 1,739 | | | 4,075 | | | 167 | | | 1,734 | | | 59 | | | 82 | | | — | | | 7,856 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | 232 | | | 33 | | | 73 | | | 90 | | | 1 | | | 18 | | | 447 | |
| 總計 | $ | 67 | | | $ | 61,009 | | | $ | 214,256 | | | $ | 19,459 | | | $ | 44,760 | | | $ | 61,725 | | | $ | 8,565 | | | $ | 18 | | | $ | 409,859 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 273 | | | $ | 76 | | | $ | 144 | | | $ | 184 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 5,821 | | | $ | 298,459 | | | $ | 346,572 | | | $ | 104,525 | | | $ | 240,504 | | | $ | 453,694 | | | $ | 272,431 | | | $ | (420) | | | $ | 1,721,586 | |
| 3-4傳球 | 433,666 | | | 5,900,040 | | | 6,087,735 | | | 1,619,831 | | | 928,314 | | | 2,590,094 | | | 2,310,040 | | | 88,602 | | | 19,958,322 | |
| 5特別注意事項 | 8,552 | | | 55,878 | | | 73,373 | | | 47,919 | | | 21,791 | | | 103,665 | | | 55,086 | | | 104 | | | 366,368 | |
| 6-8個級別 | (822) | | | 33,617 | | | 43,090 | | | 13,433 | | | 26,140 | | | 90,120 | | | 4,816 | | | 1,540 | | | 211,934 | |
| 總計 | $ | 447,217 | | | $ | 6,287,994 | | | $ | 6,550,770 | | | $ | 1,785,708 | | | $ | 1,216,749 | | | $ | 3,237,573 | | | $ | 2,642,373 | | | $ | 89,826 | | | $ | 22,258,210 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 2,586 | | | $ | 25,600 | | | $ | 5,044 | | | $ | 708 | | | $ | 171 | | | $ | 7,198 | | | $ | 305 | | | $ | 493 | | | $ | 42,105 | |
______________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 4,957 | | | $ | 3,791 | | | $ | 7,215 | | | $ | 26,132 | | | $ | 4,690 | | | $ | 35,343 | | | $ | 1,290 | | | $ | — | | | $ | 83,418 | |
| 3-4傳球 | 537,931 | | | 501,576 | | | 467,792 | | | 322,448 | | | 539,701 | | | 1,148,386 | | | 85,284 | | | 10,065 | | | 3,613,183 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 728 | | | 16,394 | | | 2,294 | | | 87,077 | | | — | | | — | | | 106,493 | |
| 6-8個級別 | — | | | 559 | | | 464 | | | 1,310 | | | 27,396 | | | 14,008 | | | — | | | — | | | 43,737 | |
| 總計 | $ | 542,888 | | | $ | 505,926 | | | $ | 476,199 | | | $ | 366,284 | | | $ | 574,081 | | | $ | 1,284,814 | | | $ | 86,574 | | | $ | 10,065 | | | $ | 3,846,831 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 2,258 | | | $ | 326 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 89,251 | | | $ | 19,945 | | | $ | 58,275 | | | $ | 66,219 | | | $ | 69,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303,495 | |
| 3-4傳球 | 1,940,337 | | | 1,084,467 | | | 523,645 | | | 676,169 | | | 446,987 | | | 511,185 | | | 57,639 | | | — | | | 5,240,429 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 4,944 | | | 16,974 | | | 7,003 | | | 31,409 | | | — | | | — | | | 60,330 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | 861 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
| 總計 | $ | 1,940,337 | | | $ | 1,173,718 | | | $ | 548,534 | | | $ | 751,418 | | | $ | 522,959 | | | $ | 613,260 | | | $ | 57,639 | | | $ | — | | | $ | 5,607,865 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 3-4傳球 | 2,805,533 | | | 3,200,013 | | | 83,580 | | | — | | | 237 | | | 20,394 | | | 46,155 | | | 96 | | | 6,156,008 | |
| 5特別注意事項 | 27,272 | | | 25,766 | | | 4,916 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 58,063 | |
| 6-8個級別 | 19,248 | | | 33,218 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 2,555 | | | — | | | 203 | | | 60,557 | |
| 總計 | $ | 2,852,053 | | | $ | 3,258,997 | | | $ | 93,829 | | | $ | — | | | $ | 346 | | | $ | 22,949 | | | $ | 47,155 | | | $ | 299 | | | $ | 6,275,628 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 249 | | | $ | 1,084 | | | $ | 912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,326 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 299,538 | | | 170,397 | | | 74,634 | | | 237,294 | | | 17,763 | | | 7,632 | | | — | | | — | | | 807,258 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 299,538 | | | $ | 170,397 | | | $ | 74,634 | | | $ | 237,294 | | | $ | 109,097 | | | $ | 7,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 898,592 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 605,683 | | | 1,302,061 | | | 844,041 | | | 282,076 | | | 125,805 | | | 204 | | | 48,555 | | | — | | | 3,208,425 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 45,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,155 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 605,683 | | | $ | 1,302,061 | | | $ | 844,041 | | | $ | 327,231 | | | $ | 125,805 | | | $ | 204 | | | $ | 48,555 | | | $ | — | | | $ | 3,253,580 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 225,140 | | | $ | 209,272 | | | $ | 57,727 | | | $ | 202,063 | | | $ | 121,600 | | | $ | 208,542 | | | $ | 850,031 | | | $ | — | | | $ | 1,874,375 | |
| 3-4傳球 | 547,675 | | | 188,269 | | | 52,711 | | | 35,811 | | | 33,426 | | | 40,714 | | | 2,239,785 | | | 69,742 | | | 3,208,133 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 43,409 | | | — | | | 3,505 | | | 9,922 | | | — | | | 56,836 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | — | | | 431 | | | 865 | |
| 總計 | $ | 772,815 | | | $ | 397,541 | | | $ | 110,438 | | | $ | 281,283 | | | $ | 155,026 | | | $ | 253,195 | | | $ | 3,099,738 | | | $ | 70,173 | | | $ | 5,140,209 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-2高通 | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 3 | | | $ | 216,535 | | | $ | 503 | | | $ | 219,135 | |
| 3-4傳球 | 92,015 | | | 136,296 | | | 18,075 | | | 3,705 | | | 1,833 | | | 910 | | | 1,365,101 | | | 65,572 | | | 1,683,507 | |
| 5特別注意事項 | 13,970 | | | 40,924 | | | 4,483 | | | 23,202 | | | — | | | — | | | 40,335 | | | 4,993 | | | 127,907 | |
| 6-8個級別 | — | | | 2,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,753 | |
| 總計 | $ | 105,945 | | | $ | 179,973 | | | $ | 24,558 | | | $ | 26,907 | | | $ | 1,967 | | | $ | 913 | | | $ | 1,621,971 | | | $ | 71,068 | | | $ | 2,033,302 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | — | | | $ | 940 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 3,591 | | | $ | 10,880 | | | $ | 12 | | | $ | 161 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 20,958 | | | $ | — | | | $ | 35,619 | |
| 3-4傳球 | 84,930 | | | 278,208 | | | 54,542 | | | 41,908 | | | 47,771 | | | 87,645 | | | 454,438 | | | 3,684 | | | 1,053,126 | |
| 5特別注意事項 | 7,038 | | | 796 | | | 184 | | | 695 | | | 1,526 | | | 2,858 | | | 47 | | | 89 | | | 13,233 | |
| 6-8個級別 | — | | | 806 | | | — | | | 319 | | | (3) | | | 2,653 | | | 1,600 | | | 1,098 | | | 6,473 | |
| 總計 | $ | 95,559 | | | $ | 290,690 | | | $ | 54,738 | | | $ | 43,083 | | | $ | 49,297 | | | $ | 93,170 | | | $ | 477,043 | | | $ | 4,871 | | | $ | 1,108,451 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2,537 | | | $ | 1,906 | | | $ | 474 | | | $ | 5,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| 3-4傳球 | 62,868 | | | 226,084 | | | 20,798 | | | 48,542 | | | 31,693 | | | 37,838 | | | 8,739 | | | — | | | 436,562 | |
| 5特別注意事項 | 1,252 | | | 3,490 | | | 464 | | | 1,126 | | | 278 | | | 238 | | | 60 | | | — | | | 6,908 | |
| 6-8個級別 | 47 | | | — | | | — | | | 59 | | | 79 | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 275 | |
| 總計 | $ | 64,201 | | | $ | 229,604 | | | $ | 21,269 | | | $ | 49,727 | | | $ | 32,051 | | | $ | 38,150 | | | $ | 9,653 | | | $ | 16 | | | $ | 444,671 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 309 | | | $ | 529 | | | $ | 237 | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 354 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 233,682 | | | $ | 313,224 | | | $ | 86,906 | | | $ | 286,631 | | | $ | 192,647 | | | $ | 313,707 | | | $ | 1,090,668 | | | $ | 503 | | | $ | 2,517,968 | |
| 3-4傳球 | 6,976,510 | | | 7,087,371 | | | 2,139,818 | | | 1,647,953 | | | 1,245,216 | | | 1,854,908 | | | 4,305,696 | | | 149,159 | | | 25,406,631 | |
| 5特別注意事項 | 49,532 | | | 70,976 | | | 15,719 | | | 146,955 | | | 102,544 | | | 125,087 | | | 50,364 | | | 5,082 | | | 566,259 | |
| 6-8個級別 | 19,295 | | | 37,336 | | | 5,797 | | | 1,688 | | | 30,222 | | | 20,585 | | | 1,600 | | | 1,748 | | | 118,271 | |
| 總計 | $ | 7,279,019 | | | $ | 7,508,907 | | | $ | 2,248,240 | | | $ | 2,083,227 | | | $ | 1,570,629 | | | $ | 2,314,287 | | | $ | 5,448,328 | | | $ | 156,492 | | | $ | 28,609,129 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 558 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,149 | | | $ | 808 | | | $ | 2,258 | | | $ | 3,298 | | | $ | 3,596 | | | $ | 481 | | | $ | 14,037 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2023年1月1日，本公司採用ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露“(”ASU 2022-02“)取消了對問題債務重組的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。這一指導意見是在前瞻性的基礎上應用的。下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改，按修改類型列出，在截至指定日期的相關攤銷成本餘額顯示的期間內：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款修改 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額(攤餘成本法)為 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限延長 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 貸款的% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 公文包類 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 8,993 | | | 0.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告 | 931 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | 15 | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 9,939 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | 組合術語 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 分機和 | | 組合術語 | | | | |
| | | | | | | | | 利息 | | 分機和 | | 貸款總額 |
| 期限延長 | | 延遲付款 | | 減少 | | 延遲付款 | | 修改 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 |
| | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 |
| 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 18,522 | | | 0.3 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 18,522 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險投資 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 612 | | | — | % | | 612 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告 | 2,762 | | | 0.3 | % | | 44 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 2,806 | | | 0.3 | % |
| 消費者 | 15 | | | — | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % | | — | | | — | % | | 18 | | | — | % |
| 總計 | $ | 21,299 | | | | | $ | 44 | | | | | $ | 3 | | | | | $ | 612 | | | | | $ | 21,958 | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響，按所示期間的修改類型劃分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 期限延長--財務影響 |
| 房地產抵押貸款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 將到期日延長加權平均12個月。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期日延長加權平均23個月。 |
| 消費者 | 將到期日延長加權平均12個月。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 期限延長--財務影響 |
| 房地產抵押貸款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 將到期日延長加權平均9個月。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期期限延長加權平均16個月。 |
| 消費者 | 將到期日延長加權平均12個月。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 延遲付款--財務影響 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 在沒有延長貸款期限的情況下，向借款人提供了六個月的減額付款。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 組合期限延長與降息--金融效應 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| |
| 消費者 | 將期限延長加權平均2.0年，並將加權平均合同利率從9.5%降至2.0%。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 組合展期與延期付款--財務效應 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| 風險投資 | 將到期日加權平均延長11個月，並向借款人提供11個月的純利息付款。 |
| |
| |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了我們在過去六個月中進行的貸款修改的付款狀態，以及截至指定日期的相關攤銷成本餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 付款狀態(攤銷成本基礎)在 |
| 2023年6月30日 |
| | | 30-89天 | | 90天或以上 | | |
| 當前 | | 逾期 | | 逾期 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 14,384 | | | $ | 3,859 | | | $ | 279 | | | $ | 18,522 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險投資 | 612 | | | — | | | — | | | 612 | |
| 其他商業廣告 | 2,806 | | | — | | | — | | | 2,806 | |
| 消費者 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 總計 | $ | 17,820 | | | $ | 3,859 | | | $ | 279 | | | $ | 21,958 | |
截至2023年6月30日，還有其他住宅房地產貸款，攤銷成本為美元。4.1在之前的六個月期間以延期形式修改並隨後在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間違約的100萬美元。
在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。TDRS是利率降低、期限延長、費用優惠、轉移到喪失抵押品贖回權的資產、貼現貸款償還和債務免除或兩者結合的結果。下表列出了我們按貸款組合細分和類別在所示期間持有的用於投資的貸款的問題債務重組：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | Pre- | | 後- | | | | Pre- | | 後- |
| | | 改型 | | 改型 | | | | 改型 | | 改型 |
| 數 | | 傑出的 | | 傑出的 | | 數 | | 傑出的 | | 傑出的 |
| 的 | | 已錄製 | | 已錄製 | | 的 | | 已錄製 | | 已錄製 |
| 問題債務重組 | 貸款 | | 投資 | | 投資 | | 貸款 | | 投資 | | 投資 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | 1 | | | 208 | | | 208 | | | 2 | | | 512 | | | 207 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 風險投資 | 4 | | | 3,330 | | | 3,330 | | | 4 | | | 3,330 | | | 3,330 | |
| 其他商業廣告 | 6 | | | 57 | | | 57 | | | 19 | | | 1,131 | | | 1,131 | |
| 消費者 | 1 | | | 18 | | | 18 | | | 1 | | | 18 | | | 18 | |
| 總計 | 12 | | | $ | 3,613 | | | $ | 3,613 | | | 26 | | | $ | 4,991 | | | $ | 4,686 | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，一其他住宅房地產按揭貸款$104,000和二其他商業貸款總額為美元110,000在前面的%1中重組隨後違約的2個月期限。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
應收租賃
我們主要通過運營和直接融資租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項計入資產負債表，但租賃設備則不計入，儘管我們一般保留租賃設備的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。直接融資租賃應計入貸款和租賃損失準備。參見附註8。租契有關我們作為出租人的經營租賃的信息。
下表列出了所示期間的應收租賃收入構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應收租賃收入構成部分： | | | | | | | |
| 租賃淨投資的利息收入 | $ | 4,118 | | | $ | 2,491 | | | $ | 7,867 | | | $ | 4,879 | |
下表列出了截至所示日期的應收租約的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) |
| 直接融資租賃淨投資： | | | |
| 應收租賃付款 | $ | 266,039 | | | $ | 232,909 | |
| 未擔保的剩餘資產 | 29,491 | | | 23,561 | |
| 遞延成本及其他 | 3,018 | | | 1,815 | |
| 租賃淨投資合計 | $ | 298,548 | | | $ | 258,285 | |
| | | |
下表列出截至所示日期的應收租約到期日：
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 37,683 | |
| 2024 | 82,239 | |
| 2025 | 63,987 | |
| 2026 | 45,406 | |
| 2027 | 32,274 | |
| 此後 | 39,664 | |
| 未貼現現金流合計 | 301,253 | |
| 減去：非勞動收入 | (35,214) | |
| 租賃付款現值 | $ | 266,039 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
貸款和租賃損失準備
下表按貸款組合分類彙總了為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備在所示期間的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 109,483 | | | $ | 55,034 | | | $ | 37,195 | | | $ | 8,343 | | | $ | 210,055 | |
| 沖銷 | (23,875) | | | — | | | (7,347) | | | (486) | | | (31,708) | |
| 復甦 | 62 | | | — | | | 742 | | | 83 | | | 887 | |
| 淨(沖銷)回收 | (23,813) | | | — | | | (6,605) | | | (403) | | | (30,821) | |
| 規定 | 47,138 | | | (15,355) | | | 6,631 | | | 1,586 | | | 40,000 | |
| 期末餘額 | $ | 132,808 | | | $ | 39,679 | | | $ | 37,221 | | | $ | 9,526 | | | $ | 219,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷 | (33,710) | | | — | | | (7,484) | | | (911) | | | (42,105) | |
| 復甦 | 262 | | | — | | | 1,717 | | | 128 | | | 2,107 | |
| 淨(沖銷)回收 | (33,448) | | | — | | | (5,767) | | | (783) | | | (39,998) | |
| 規定 | 78,947 | | | (12,641) | | | (9,861) | | | 2,055 | | | 58,500 | |
| 期末餘額 | $ | 132,808 | | | $ | 39,679 | | | $ | 37,221 | | | $ | 9,526 | | | $ | 219,234 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集體評估 | $ | 132,808 | | | $ | 39,679 | | | $ | 37,221 | | | $ | 9,526 | | | $ | 219,234 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 101,968 | | | $ | — | | | $ | 3,126 | | | $ | — | | | $ | 105,094 | |
| 集體評估 | 14,186,074 | | | 2,465,523 | | | 5,091,660 | | | 409,859 | | | 22,153,116 | |
| 期末餘額 | $ | 14,288,042 | | | $ | 2,465,523 | | | $ | 5,094,786 | | | $ | 409,859 | | | $ | 22,258,210 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 87,228 | | | $ | 43,648 | | | $ | 57,056 | | | $ | 9,466 | | | $ | 197,398 | |
| 沖銷 | (1,545) | | | — | | | (911) | | | (343) | | | (2,799) | |
| 復甦 | 1,305 | | | — | | | 2,790 | | | 11 | | | 4,106 | |
| 淨(沖銷)回收 | (240) | | | — | | | 1,879 | | | (332) | | | 1,307 | |
| 規定 | (1,092) | | | (2,479) | | | (4,904) | | | (1,525) | | | (10,000) | |
| 期末餘額 | $ | 85,896 | | | $ | 41,169 | | | $ | 54,031 | | | $ | 7,609 | | | $ | 188,705 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 98,624 | | | $ | 44,508 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 沖銷 | (1,713) | | | — | | | (3,744) | | | (576) | | | (6,033) | |
| 復甦 | 1,468 | | | 149 | | | 4,525 | | | 32 | | | 6,174 | |
| 淨(沖銷)回收 | (245) | | | 149 | | | 781 | | | (544) | | | 141 | |
| 規定 | (12,483) | | | (3,488) | | | 4,532 | | | (561) | | | (12,000) | |
| 期末餘額 | $ | 85,896 | | | $ | 41,169 | | | $ | 54,031 | | | $ | 7,609 | | | $ | 188,705 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | 812 | | | $ | — | | | $ | 952 | |
| 集體評估 | $ | 85,756 | | | $ | 41,169 | | | $ | 53,219 | | | $ | 7,609 | | | $ | 187,753 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 60,657 | | | $ | 6,642 | | | $ | 11,419 | | | $ | — | | | $ | 78,718 | |
| 集體評估 | 13,993,428 | | | 3,479,958 | | | 8,465,387 | | | 483,646 | | | 26,422,419 | |
| 期末餘額 | $ | 14,054,085 | | | $ | 3,486,600 | | | $ | 8,476,806 | | | $ | 483,646 | | | $ | 26,501,137 | |
貸款和租賃損失準備金增加了#美元。9.22023年第二季度達到100萬美元219.2百萬美元，主要是由於貸款和租賃損失準備金#美元40.0受最新預測、較高的淨沖銷和較高的降級貸款準備金的影響，主要被較低貸款和無資金承諾餘額所需的較低準備金所抵消。關於使用CECL方法計算貸款和租賃損失準備的更多信息，請參閲包括用來估計免税額的預測的討論，請參閲附註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備合併財務報表附註載於表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
一筆貸款被視為依賴抵押品，當借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款將被單獨評估為準備金。下表按抵押品類型彙總了截至以下日期的抵押品依賴型投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 真實 | | 業務 | | | | 真實 | | 業務 | | |
| 屬性 | | 資產 | | 總計 | | 屬性 | | 資產 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 103,203 | | | $ | — | | | $ | 103,203 | | | $ | 90,485 | | | $ | — | | | $ | 90,485 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | 1,402 | | | — | | | 1,402 | |
| 商業廣告 | — | | | 385 | | | 385 | | | — | | | 434 | | | 434 | |
| *總計 | $ | 103,203 | | | $ | 385 | | | $ | 103,588 | | | $ | 91,887 | | | $ | 434 | | | $ | 92,321 | |
信貸損失準備
信貸損失準備是貸款和租賃損失準備與無資金貸款承諾準備金的組合。未提供資金的貸款承擔準備金計入簡明綜合資產負債表的“應計應付利息及其他負債”內。
下表彙總了所示期間貸款和租賃損失準備金以及無資金籌措的貸款承付款準備金方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 210,055 | | | $ | 75,571 | | | $ | 285,626 | | | | | | | |
| 沖銷 | (31,708) | | | — | | | (31,708) | | | | | | | |
| 復甦 | 887 | | | — | | | 887 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (30,821) | | | — | | | (30,821) | | | | | | | |
| 規定 | 40,000 | | | (38,000) | | | 2,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 219,234 | | | $ | 37,571 | | | $ | 256,805 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | |
| 2023年6月30日 | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | | | | | | | |
| 沖銷 | (42,105) | | | — | | | (42,105) | | | | | | | |
| 復甦 | 2,107 | | | — | | | 2,107 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (39,998) | | | — | | | (39,998) | | | | | | | |
| 規定 | 58,500 | | | (53,500) | | | 5,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 219,234 | | | $ | 37,571 | | | $ | 256,805 | | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2022年6月30日 | | | | | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 197,398 | | | $ | 75,071 | | | $ | 272,469 | | | | | | | |
| 沖銷 | (2,799) | | | — | | | (2,799) | | | | | | | |
| 復甦 | 4,106 | | | — | | | 4,106 | | | | | | | |
| 淨回收 | 1,307 | | | — | | | 1,307 | | | | | | | |
| 規定 | (10,000) | | | 20,000 | | | 10,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 188,705 | | | $ | 95,071 | | | $ | 283,776 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | |
| 2022年6月30日 | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 200,564 | | | $ | 73,071 | | | $ | 273,635 | | | | | | | |
| 沖銷 | (6,033) | | | — | | | (6,033) | | | | | | | |
| 復甦 | 6,174 | | | — | | | 6,174 | | | | | | | |
| 淨回收 | 141 | | | — | | | 141 | | | | | | | |
| 規定 | (12,000) | | | 22,000 | | | 10,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 188,705 | | | $ | 95,071 | | | $ | 283,776 | | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註5。止贖資產，淨額
下表彙總了截至所示日期扣除估值津貼後的止贖資產：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 屬性類型 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| | | |
| 獨棟住宅 | $ | 8,426 | | | $ | 5,022 | |
| | | |
| 擁有的其他房地產合計，淨額 | 8,426 | | | 5,022 | |
| 其他止贖資產 | — | | | — | |
| 止贖資產總額，淨額 | $ | 8,426 | | | $ | 5,022 | |
下表列出了所示期間內扣除估值津貼後的止贖資產的變動情況：
| | | | | |
| 喪失抵押品贖回權 |
| 資產，淨額 |
| (單位：千) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 5,022 | |
| |
| 從貸款轉移到止贖資產 | 9,225 | |
| |
| 損失準備金 | (685) | |
| 與銷售相關的減少 | (5,136) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 8,426 | |
注：6.商譽和其他無形資產，淨額
商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。因業務合併而產生並被視為擁有無限年限的商譽及其他無形資產不需攤銷，而是每年在報告單位層面進行減值測試，除非發生觸發事件，因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。商譽是指收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的部分。當商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值時，就存在減值。減值損失將在簡明綜合收益表中確認為“非利息支出”的費用，數額與超出的數額相等。
兩家知名地區性銀行倒閉對銀行造成的衝擊，導致銀行股價在2023年3月大幅下跌，包括我們的股價。這些觸發事件表明，與我們的單一報告單位相關的商譽可能會受損，導致我們在2023年第一季度進行商譽減值評估。我們採用市場法，使用公司股票的平均股價和控制溢價來確定報告單位的估計公允價值。控制權溢價是基於管理層利用已完成銀行收購的控制權溢價的歷史信息作出的判斷。因此，由於權益的估計公允價值低於賬面價值，我們在2023年第一季度記錄了14億美元的商譽餘額的商譽減值費用。這是一項對收益的非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
| | | | | |
| | 商譽 |
| | (單位：千) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 1,376,736 | |
| 減損 | (1,376,736) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | — | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
我們其他有固定壽命的無形資產是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估計可用年限內攤銷，並至少每季度審查減值。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。
下表列出了CDI和CRI的變化以及所示期間的相關累計攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| CDI和CRI總額： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 90,800 | | | $ | 133,850 | | | $ | 91,550 | | | $ | 133,850 | |
| 全額攤銷部分 | — | | | — | | | (750) | | | — | |
| 期末餘額 | 90,800 | | | 133,850 | | | 90,800 | | | 133,850 | |
| 累計攤銷： | | | | | | | |
| 期初餘額 | (61,830) | | | (92,542) | | | (60,169) | | | (88,893) | |
| 攤銷費用 | (2,389) | | | (3,649) | | | (4,800) | | | (7,298) | |
| 全額攤銷部分 | — | | | — | | | 750 | | | — | |
| 期末餘額 | (64,219) | | | (96,191) | | | (64,219) | | | (96,191) | |
| 淨CDI和CRI，期末 | $ | 26,581 | | | $ | 37,659 | | | $ | 26,581 | | | $ | 37,659 | |
下表列出了截至指定日期我們當前的CDI和CRI的估計未來攤銷費用合計：
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 4,285 | |
| 2024 | 6,404 | |
| 2025 | 4,087 | |
| 2026 | 3,481 | |
| 2027 | 2,876 | |
| 此後 | 5,448 | |
| NET CDI和CRI | $ | 26,581 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注7。其他資產
下表顯示了截至指定日期的我們其他資產的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 其他資產 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 力拓投資 | $ | 320,154 | | | $ | 328,555 | |
| BOLI的現金退還價值 | 206,812 | | | 207,797 | |
| 應收利息 | 137,863 | | | 157,109 | |
經營租賃淨資產收益率(1) | 119,527 | | | 126,255 | |
| 應收税金 | 90,495 | | | 89,924 | |
| SBIC投資 | 72,351 | | | 62,227 | |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 | 64,944 | | | 63,280 | |
| 預付費用 | 52,342 | | | 26,752 | |
認股權證(2) | 3,883 | | | 4,048 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | |
| 其他應收款/資產 | 151,227 | | | 148,834 | |
| 其他資產總額 | $ | 1,219,599 | | | $ | 1,214,782 | |
____________________
(1) 參見附註8。租契有關經營租賃ROU資產的更多詳細信息。
(2) 請參閲附註10。衍生品為 有關權證的資料。
注8.租契
作為承租人的經營性租賃
我們的租賃費用是我們簡明綜合收益表中“佔用費用”的一個組成部分。下表列出了所示期間的租賃費用構成： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 經營租賃費用： | | | | | | | |
| 固定成本 | $ | 8,421 | | | $ | 9,042 | | | $ | 16,169 | | | $ | 17,521 | |
| 可變成本 | 30 | | | 36 | | | 65 | | | 59 | |
| 短期租賃成本 | 265 | | | 379 | | | 622 | | | 743 | |
| 轉租收入 | (533) | | | (1,077) | | | (1,245) | | | (2,153) | |
| 租賃費用淨額 | $ | 8,183 | | | $ | 8,380 | | | $ | 15,611 | | | $ | 16,170 | |
下表列出了所示期間與租賃有關的補充現金流量信息： | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 18,247 | | | $ | 17,574 | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 9,706 | | | $ | 23,804 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至所示日期的補充資產負債表和與經營租賃有關的其他信息： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 119,527 | | | $ | 126,255 | |
| 經營租賃負債 | $ | 140,234 | | | $ | 148,401 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.5 | | 6.6 |
| 加權平均貼現率 | 2.67 | % | | 2.64 | % |
下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日： | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 15,258 | |
| 2024 | 30,108 | |
| 2025 | 26,515 | |
| 2026 | 21,534 | |
| 2027 | 15,376 | |
| 此後 | 47,451 | |
| 經營租賃負債總額 | 156,242 | |
| 減去：推定利息 | (16,008) | |
| 經營租賃負債現值 | $ | 140,234 | |
作為出租人的經營性租賃
我們通過經營租賃為客户提供設備融資，方便客户購買租賃給客户的設備。根據我們的固定資產會計政策，設備在簡明綜合資產負債表中顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在簡明綜合收益表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在簡明綜合收益表中作為“非利息收入”入賬。定期對設備進行損傷測試。不是於截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月內，減值計入“以營運租賃方式出租予他人的設備”。
下表列出了截至指定日期應收到的經營租賃租金： | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 23,089 | |
| 2024 | 49,487 | |
| 2025 | 39,952 | |
| 2026 | 33,848 | |
| 2027 | 25,786 | |
| 此後 | 79,739 | |
| 未貼現現金流合計 | $ | 251,901 | |
| |
| |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注：9。借款和次級債務
借款
下表彙總了我們截至指定日期的借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 銀行定期融資計劃 | $ | 4,910,000 | | | 4.38 | % | | $ | — | | | — | % |
回購協議(1) | 1,324,273 | | | 8.50 | % | | — | | | — | % |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,065 | | | 15.77 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % |
| FHLB擔保預付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % |
| AFX短期借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % |
| FHLB無擔保隔夜預付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % |
| | | | | | | |
| 借款總額 | $ | 6,357,338 | | | 5.46 | % | | $ | 1,764,030 | | | 5.36 | % |
___________________
(1)其餘額是扣除未攤銷發行成本$的淨額14.3百萬美元和美元2.7累計退出費為百萬美元。利率計算不包括髮行成本和退出費用的影響。
銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度，根據這些額度，銀行可以不時地從FHLB、FRBSF和其他金融機構借入定期或隔夜資金。
FHLB有擔保的信用額度。截至2023年6月30日，銀行已從FHLB獲得融資能力為$4.710億美元，以美元的一攬子留置權為抵押9.210億美元的合格貸款和21.6上百萬的證券。截至2023年6月30日，有不是未清償餘額。截至2022年12月31日，未償還餘額為#美元1.3其中包括一筆隔夜預付款和兩筆到期日分別為2023年1月和2023年2月的定期預付款。
FRBSF有擔保的信貸額度。該銀行在FRBSF有有擔保的信貸額度。截至2023年6月30日，該行已確保借款能力為1美元。6.610億美元以留置權為抵押，覆蓋美元7.010億美元的合格貸款和1.410億美元的證券。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。
FRBSF銀行定期融資計劃。2023年3月，世行參與了FRBSF銀行定期融資計劃。截至2023年6月30日，該行已確保借款能力為1美元。5.0以總額為美元的質押證券的面值為抵押的10億美元5.0十億美元。截至2023年6月30日，未償還餘額為$4.910億美元，其中包括兩筆2024年3月到期的定期預付款。
回購協議。2023年3月，世行簽訂了一項回購協議，借入了#美元。1.4由本金餘額為#美元的貸款抵押的10億美元2.1十億美元。在這筆借款中，世行產生了#美元。17.9發行成本和應計金額為百萬美元0.4百萬美元的退場費。回購協議將用標的貸款的收款償還。回購協議期限為18個月，利率為8.50首九個月未清償款項的百分比及8.75過去九個月內未清償款項的百分比。銀行有權在前九個月後償還回購協議。根據協議條款，儲備金賬户等於1.5貸款承諾額的%存入第三方銀行，用於特定目的。任何剩餘資金將在貸款償付或到期時返還太平洋西部銀行。截至2023年6月30日，未償還借款金額為$1.3以貸款為抵押的10億美元本金餘額2.1十億美元。
信用掛鈎票據。債券分五類發行，每類的利率為SOFR，利差由8.00%至13.25%，加權平均利差為10.702023年6月30日。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.55截至2023年6月30日，之前購買的單户住宅抵押貸款參考池為10億。這些票據將於2052年6月27日到期。票據的本金支付僅基於這些貸款實際收取的計劃內和計劃外本金。這些票據的公允價值為$。123.12023年6月30日，100萬人。參見附註12。公允價值期權以獲取更多信息。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
聯邦基金與商業銀行的安排。截至2023年6月30日，該銀行的無擔保信貸額度為1美元。100.0在資金可用的情況下，與幾家代理銀行一起購買隔夜資金，總額為100萬美元。這些線路每年更新一次，並有不是未使用的承諾費。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年6月30日，有不是未清償餘額。截至2022年12月31日，未償還餘額為$250.0百萬美元，其中包括$250.0一百萬的隔夜借款。
次級債務
下表彙總了截至所示日期的每一次發行未償次級債務的條款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 日期 | | 成熟性 | | 費率指數 |
| 系列 | 天平 | | 費率 (1) | | 天平 | | 費率 (1) | | 已發佈 | | 日期 | | (季度重置) (6) |
| (千美元) | | | | | | |
附屬票據，淨額 (2) | $ | 395,391 | | | 3.25 | % | | $ | 395,134 | | | 3.25 | % | | 4/30/2021 | | 5/1/2031 | | 固定費率(3) |
| 信任V | 10,310 | | | 8.61 | % | | 10,310 | | | 7.84 | % | | 8/15/2003 | | 9/17/2033 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+3.10 |
| 信託VI | 10,310 | | | 8.60 | % | | 10,310 | | | 7.82 | % | | 9/3/2003 | | 9/15/2033 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+13.05 |
| 信託CII | 5,155 | | | 8.46 | % | | 5,155 | | | 7.69 | % | | 9/17/2003 | | 9/17/2033 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+12.95 |
| 信託七 | 61,856 | | | 8.05 | % | | 61,856 | | | 7.16 | % | | 2/5/2004 | | 4/23/2034 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+12.75 |
| 信託CIII | 20,619 | | | 7.24 | % | | 20,619 | | | 6.46 | % | | 8/15/2005 | | 9/15/2035 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+11.69 |
| 信任FCCI | 16,495 | | | 7.15 | % | | 16,495 | | | 6.37 | % | | 1/25/2007 | | 3/15/2037 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+11.60 |
| 信任FCBI | 10,310 | | | 7.10 | % | | 10,310 | | | 6.32 | % | | 9/30/2005 | | 12/15/2035 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率+11.55 |
| 信任CS 2005-1 | 82,475 | | | 7.50 | % | | 82,475 | | | 6.72 | % | | 11/21/2005 | | 12/15/2035 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 信任CS 2005-2 | 128,866 | | | 7.25 | % | | 128,866 | | | 6.36 | % | | 12/14/2005 | | 1/30/2036 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 信任CS 2006-1 | 51,545 | | | 7.25 | % | | 51,545 | | | 6.36 | % | | 2/22/2006 | | 4/30/2036 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 信任CS 2006-2 | 51,550 | | | 7.25 | % | | 51,550 | | | 6.36 | % | | 9/27/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月LIBOR+1.95 |
信任CS 2006-3(4) | 28,118 | | | 5.30 | % | | 27,592 | | | 3.66 | % | | 9/29/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期EURIBOR+2.05 |
| 信任CS 2006-4 | 16,470 | | | 7.25 | % | | 16,470 | | | 6.36 | % | | 12/5/2006 | | 1/30/2037 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 信任CS 2006-5 | 6,650 | | | 7.25 | % | | 6,650 | | | 6.36 | % | | 12/19/2006 | | 1/30/2037 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 信任CS 2007-2 | 39,177 | | | 7.25 | % | | 39,177 | | | 6.36 | % | | 6/13/2007 | | 7/30/2037 | | 3個月LIBOR+1.95 |
| 次級債務總額 | 935,297 | | | 5.60 | % | | 934,514 | | | 5.08 | % | | | | | | |
收購折扣(5) | (64,919) | | | | | (67,427) | | | | | | | | | |
| 次級債務淨額 | $ | 870,378 | | | | | $ | 867,087 | | | | | | | | | |
___________________
(1) 利率不包括折扣和發行成本的影響。
(2) 扣除未攤銷發行成本淨額#美元4.6百萬美元。
(3)英國利率在2026年5月1日之前是固定的，屆時它將改為浮動利率，並按季度基準利率加252基點。
(4) 面值是歐元，面值是歐元25.8百萬美元。
(5) 金額代表收購中假設的信託優先證券的公允價值調整。
(6)自2023年7月1日起，利率將過渡至期限SOFR加相關利差調整，作為2023年6月30日停止LIBOR時的適用基準。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注10。--衍生品
下表列出了截至所示日期，包括在簡明綜合資產負債表中的衍生工具的美元名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 概念上的 | | 公平 | | 概念上的 | | 公平 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 金額 | | 價值 | | 金額 | | 價值 |
| (單位：千) |
| 衍生資產： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 107,169 | | | $ | 5,467 | | | $ | 108,451 | | | $ | 6,013 | |
| 外匯合約 | 37,118 | | | 2,292 | | | 37,029 | | | 1,801 | |
| 利率與經濟合同 | 144,287 | | | 7,759 | | | 145,480 | | | 7,814 | |
| 權證資產 | 17,196 | | | 3,883 | | | 18,209 | | | 4,048 | |
| 總計 | $ | 161,483 | | | $ | 11,642 | | | $ | 163,689 | | | $ | 11,862 | |
| | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 107,169 | | | $ | 5,328 | | | $ | 108,451 | | | $ | 5,825 | |
| 外匯合約 | 37,118 | | | 166 | | | 37,029 | | | 81 | |
| 總計 | $ | 144,287 | | | $ | 5,494 | | | $ | 145,480 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | |
有關我們的衍生品的更多信息，請參見注1。業務性質和主要會計政策摘要合併財務報表附註載於表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”。
注11.承付款和或有事項
下表彙總了截至所示日期的以下承諾：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 用於發放信貸的貸款承諾 | $ | 5,845,375 | | | $ | 11,110,264 | |
| 備用信用證 | 300,557 | | | 320,886 | |
| 總計 | $ | 6,145,932 | | | $ | 11,431,150 | |
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過簡明綜合資產負債表所確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是特定類別的金融工具。
提供信貸的承諾是指當客户遵守他們的合同信貸協議，並且客户根據此類協議有合同可供借款時，向我們的客户提供貸款的合同協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的貸款承付款準備金中，數額為#美元。37.62023年6月30日的百萬美元和91.12022年12月31日為100萬人。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。我們提供備用信用證與我們的幾個貸款安排和財產租賃義務。大多數擔保在簽發之日起一年內到期。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，我們將被要求履行借款人的財務義務，但我們將要求借款人償還該財務義務。在某些情況下，借款人根據這些安排質押現金和投資證券作為抵押品。
此外，我們還投資於要求出資不超過合夥協議中規定的金額的SBIC，以及與CRA相關的貸款池。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們已承諾向這些實體出資總計$78.0百萬美元和美元76.9百萬美元。
下表列出了截至指定日期，我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾預計將支付的承諾的年份：
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 43,161 | |
| 2024 | 34,869 | |
| |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 78,030 | |
法律事務
在我們的正常業務過程中，公司是各種法律行動的一方，我們認為這些法律行動是我們業務運營的附帶條件。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據目前掌握的信息，除應計金額外，並考慮到可能適用的保險，任何由此產生的負債不會對本公司的財務報表或運營產生重大不利影響。任何合理可能的負債範圍也不是很大。
附註12。公允價值期權
本公司可選擇按公允價值逐項列報財務工具及若干其他項目，而公允價值變動則於盈利中列報。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得以其他方式撤銷。公允價值變動計入簡明綜合收益表的“非利息收入”。然而，債務估值調整的變動在簡明綜合資產負債表上報告為“累計其他綜合(虧損)收入”的一個組成部分。債務估值調整是指因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。
某些債務負債的公允價值選擇
本公司已為2022年9月發行的信貸掛鈎票據選擇公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值選項，是因為這些風險敞口被認為是結構性票據，即包含嵌入衍生品的金融工具。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.55以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。與信貸掛鈎票據的本金餘額為$127.72023年6月30日，100萬人。信貸掛鈎票據於2023年6月30日的賬面價值為估計公允價值$。123.1百萬美元。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了在所示期間選擇公允價值選擇的與信貸掛鈎票據的公允價值變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 公允價值變動--損益 | $ | (472) | | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | — | |
| 公允價值變動--其他全面收益 | $ | 4,057 | | | $ | — | | | $ | 4,057 | | | $ | — | |
下表提供了截至所示日期按公允價值計入的與信貸掛鈎的票據的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| 綜合資產負債表列報的賬面價值 | $ | 123,065 | | | $ | 132,030 | |
| 超過(低於)公允價值的未付本金餘額合計 | 4,672 | | | (911) | |
| | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註13.建議公允價值計量
該公司使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券、衍生品和某些債務負債。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量準則在報告期內可能符合也可能不符合，因此，就披露我們的公允價值計量而言，該等計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和租賃以及擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。
有關用於計量按公允價值記錄的資產的估值方法(在ASC主題820項下)，以及用於估計未按公允價值記錄的金融工具的公允價值的信息(在ASC主題825項下，經ASU 2016-01和ASU 2018-03修訂)，請參閲附註1。業務性質和主要會計政策摘要和附註15。公允價值 測量結果公司合併財務報表10-K表。
本公司亦持有按公允價值使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的SBIC投資，而該等投資並不需要歸類於公允價值等級。截至2023年6月30日，這些投資的公允價值為72.4百萬美元。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年6月30日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 2,168,613 | | | $ | — | | | $ | 2,168,613 | | | $ | — | |
| 美國國債 | 673,083 | | | 673,083 | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | 479,957 | | | — | | | 479,957 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 439,227 | | | — | | | 439,227 | | | — | |
| 市政證券 | 342,789 | | | — | | | 342,789 | | | — | |
| 公司債務證券 | 280,513 | | | — | | | 273,523 | | | 6,990 | |
| 自有品牌住宅CMO | 159,507 | | | — | | | 159,507 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 104,823 | | | — | | | 104,823 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 23,200 | | | — | | | 23,200 | | | — | |
| 資產支持證券 | 21,725 | | | — | | | 21,725 | | | — | |
| SBA證券 | 15,082 | | | — | | | 15,082 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,708,519 | | | $ | 673,083 | | | $ | 4,028,446 | | | $ | 6,990 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 3,883 | | | — | | | — | | | 3,883 | |
| 利率與經濟合同 | 7,759 | | | — | | | 7,759 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,494 | | | — | | | 5,494 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,065 | | | — | | | — | | | 123,065 | |
| | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 2,242,042 | | | $ | — | | | $ | 2,242,042 | | | $ | — | |
| 美國國債 | 670,070 | | | 670,070 | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | 487,606 | | | — | | | 487,606 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 457,063 | | | — | | | 457,063 | | | — | |
| 市政證券 | 339,326 | | | — | | | 339,326 | | | — | |
| 公司債務證券 | 311,905 | | | — | | | 311,905 | | | — | |
| 自有品牌住宅CMO | 166,724 | | | — | | | 166,724 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 102,261 | | | — | | | 102,261 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 26,827 | | | — | | | 26,827 | | | — | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | — | | | 22,413 | | | — | |
| SBA證券 | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,843,487 | | | $ | 670,070 | | | $ | 4,173,417 | | | $ | — | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 132,030 | | | — | | | — | | | 132,030 | |
| | | | | | | |
____________________
(1)有關衍生工具的資料，請參閲附註10。衍生品.
在截至2023年6月30日的六個月中，36,000從3級權證轉移到1級股權投資，公允價值可隨時確定，按經常性基礎計量。還有一美元8.8在截至2023年6月30日的六個月內，將公司債務證券從2級轉移到3級。
下表提供了有關量化輸入和假設的信息，這些輸入和假設用於確定我們的第三方定價服務為我們的Level 3可供出售的公司債務證券提供的公允價值，這些公允價值是在指定日期以公允價值衡量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 公司債務證券 |
| 輸入或 | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 息差至10年期美國國債 | 4.0% - 6.9% | | 5.5% |
| 貼現率 | 7.9% - 10.8% | | 9.4% |
____________________(1)公司債務證券的其他不可觀察到的投入是以工具的相對公允價值加權的。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表介紹了在修正的Black-Scholes期權定價模型中用於確定我們的3級權證的公允價值的量化輸入和假設的信息，這些公允價值是在所示日期的公允價值基礎上按公允價值計量的： | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 認股權證 |
| | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 波動率 | 19.8% - 153.3% | | 27.5% |
| 無風險利率 | 4.1% - 5.5% | | 4.6% |
| 剩餘壽命假設(以年為單位) | 0.08 - 5.00 | | 3.25 |
____________________
(1)認股權證的其他不可觀察到的投入以工具的相對公允價值加權。
下表彙總了我們的Level 3自有品牌可供出售的商業MBS、權證和信用掛鈎票據的活動，這些票據在所示期間以公允價值經常性計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公司 | | 權益 | | 與信用掛鈎 |
| | | 債務證券 | | 認股權證 | | 備註 |
| | | * | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | $ | — | | | $ | 4,048 | | | $ | 132,030 | |
| 包括在收入中的總額 | | | — | | | (457) | | | (1,526) | |
| 計入其他全面收益(虧損)的合計 | | | (1,760) | | | — | | | (4,057) | |
| | | | | | | |
| 發行 | | | — | | | 390 | | | — | |
| 本金支付 | | | — | | | — | | | (3,382) | |
| | | | | | | |
| 從級別2轉移 | | | 8,750 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 演習和和解 | | | — | | | (62) | | | — | |
| 轉至1級(股權投資 | | | | | | | |
| 可確定的公允價值) | | | — | | | (36) | | | — | |
| 平衡，2023年6月30日 | | | $ | 6,990 | | | $ | 3,883 | | | $ | 123,065 | |
| | | | | | | |
| 本期未實現淨收益(虧損)包括在其他 | | | | | | | |
| 季度末持有證券的綜合收益 | | | $ | (1,760) | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年6月30日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 25,122 | | | $ | — | | | $ | 21,882 | | | $ | 3,240 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 999 | | | — | | | 999 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 26,121 | | | $ | — | | | $ | 22,881 | | | $ | 3,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 34,077 | | | $ | — | | | $ | 28,065 | | | $ | 6,012 | |
| 奧利奧 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 34,124 | | | $ | — | | | $ | 28,112 | | | $ | 6,012 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了在所示期間按非經常性基礎計量的資產確認損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 資產損失 | 6月30日， | | 6月30日， |
| 在非經常性基礎上衡量 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 925 | | | $ | 1,569 | | | $ | 4,946 | | | $ | 1,584 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 158 | | | — | | | 158 | | | — | |
| 總虧損 | $ | 1,083 | | | $ | 1,569 | | | $ | 5,104 | | | $ | 1,584 | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的第三級資產的估值方法和不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | 估值 | | 看不見 | | 輸入或 | | 加權 |
| 資產 | | 公允價值 | | 技術 | | 輸入量 | | 射程 | | 平均值 |
| | (千美元) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | 3,240 | | 第三方評估 | | 不打折 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非經常性級別3合計 | | $ | 3,240 | | | | | | | | |
下表列出了某些金融工具截至所示日期的賬面金額和估計公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 208,300 | | | $ | 208,300 | | | $ | 208,300 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 6,489,847 | | | 6,489,847 | | | 6,489,847 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 4,708,519 | | | 4,708,519 | | | 673,083 | | | 4,028,446 | | | 6,990 | |
| 持有至到期的證券 | 2,278,202 | | | 2,120,812 | | | 172,594 | | | 1,943,686 | | | 4,532 | |
| 對FHLB股票的投資 | 17,250 | | | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 478,146 | | | 480,432 | | | — | | | 480,432 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 22,038,976 | | | 20,327,864 | | | — | | | 21,882 | | | 20,305,982 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 3,883 | | | 3,883 | | | — | | | — | | | 3,883 | |
| 利率與經濟合同 | 7,759 | | | 7,759 | | | — | | | 7,759 | | | — | |
| 維修權 | 1,085 | | | 1,085 | | | — | | | — | | | 1,085 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 19,743,765 | | | 19,743,765 | | | — | | | 19,743,765 | | | — | |
| 定期存款 | 8,153,318 | | | 8,208,911 | | | — | | | 8,208,911 | | | — | |
| 借款 | 6,357,338 | | | 6,316,443 | | | 4,869,105 | | | — | | | 1,447,338 | |
| 次級債務 | 870,378 | | | 823,867 | | | — | | | 823,867 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,494 | | | 5,494 | | | — | | | 5,494 | | | — | |
| | | | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 4,843,487 | | | 4,843,487 | | | 670,070 | | | 4,173,417 | | | — | |
| 持有至到期的證券 | 2,269,135 | | | 2,110,472 | | | 171,700 | | | 1,938,772 | | | — | |
| 對FHLB股票的投資 | 34,290 | | | 34,290 | | | — | | | 34,290 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 65,076 | | | 65,501 | | | — | | | 65,501 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 28,408,397 | | | 26,627,985 | | | — | | | 28,065 | | | 26,599,920 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 4,048 | | | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 維修權 | 633 | | | 633 | | | — | | | — | | | 633 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 29,198,491 | | | 29,198,491 | | | — | | | 29,198,491 | | | — | |
| 定期存款 | 4,737,843 | | | 4,700,054 | | | — | | | 4,700,054 | | | — | |
| 借款 | 1,764,030 | | | 1,764,037 | | | 882,000 | | | 750,007 | | | 132,030 | |
| 次級債務 | 867,087 | | | 870,534 | | | — | | | 870,534 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
侷限性
公允價值估計是在特定時間點作出的，並基於相關市場信息和有關金融工具的信息。這些估計不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於管理層認為是對預期未來現金流量、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的合理判斷。該等估計公允價值屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。由於公允價值已於2023年6月30日估計，因此在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大不同。
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附註14.普通股每股收益
下表列出了所示期間普通股基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 基本每股普通股收益： | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (197,414) | | | $ | 122,360 | | | $ | (1,392,838) | | | $ | 242,488 | |
| 減去：優先股股息 | (9,947) | | | — | | | (19,894) | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | (207,361) | | | 122,360 | | | (1,412,732) | | | 242,488 | |
減去：分配給未歸屬限制性股票的收益(1) | 82 | | | (2,351) | | | (238) | | | (4,389) | |
| 分配給普通股的淨(虧損)收益 | $ | (207,279) | | | $ | 120,009 | | | $ | (1,412,970) | | | $ | 238,099 | |
| | | | | | | |
| 加權平均基本股份和非既得限制性股份 | | | | | | | |
| 已發行股票 | 120,275 | | | 120,022 | | | 120,257 | | | 119,810 | |
| 減去：加權平均未歸屬限制性股票 | | | | | | | |
| 傑出的 | (2,020) | | | (2,460) | | | (2,163) | | | (2,354) | |
| 加權平均基本流通股 | 118,255 | | | 117,562 | | | 118,094 | | | 117,456 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本(虧損)收益 | $ | (1.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (11.96) | | | $ | 2.03 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | |
| 分配給普通股的淨(虧損)收益 | $ | (207,279) | | | $ | 120,009 | | | $ | (1,412,970) | | | $ | 238,099 | |
| | | | | | | |
| 加權平均稀釋後流通股 | 118,255 | | | 117,562 | | | 118,094 | | | 117,456 | |
| | | | | | | |
| 稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (1.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (11.96) | | | $ | 2.03 | |
________________________
(1) 代表支付給未歸屬限制性股票持有人的現金股息，扣除沒收後的淨額，加上未歸屬限制性股票持有人可獲得的未分配收益金額(如果有)。
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注15.與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表列出了簡明綜合收益表中披露的利息收入和非利息收入、總收入的構成部分以及與客户簽訂的合同所產生的相關金額，這些金額屬於ASC專題606的範圍。從與客户的合同中獲得的收入在指定的時間段內。如圖所示，基本上我們的所有收入都被明確排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位：千) |
| 利息收入總額 | $ | 539,888 | | | $ | — | | | $ | 350,518 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| *對存款賬户收取手續費 | 4,315 | | | 4,315 | | | 3,634 | | | 3,634 | |
| 包括其他佣金和手續費 | 11,241 | | | 4,124 | | | 10,813 | | | 4,001 | |
| **租賃設備收入增加 | 22,387 | | | — | | | 12,335 | | | — | |
| 出售貸款的淨(虧損)收益 | (158,881) | | | — | | | 12 | | | — | |
| 減少證券銷售的損失 | — | | | — | | | (1,209) | | | — | |
| *增加股息和股權投資收益 | 2,658 | | | — | | | 4,097 | | | — | |
| 認股權證(虧損)收入 | (124) | | | — | | | 1,615 | | | — | |
| LOCOM HFS調整 | (11,943) | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 2,265 | | | 240 | | | 3,049 | | | 65 | |
| **非利息(虧損)收入總額 | (128,082) | | | 8,679 | | | 34,346 | | | 7,700 | |
| 總收入 | $ | 411,806 | | | $ | 8,679 | | | $ | 384,864 | | | $ | 7,700 | |
下表根據收入確認的時間段列出了與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 3,849 | | | $ | 3,771 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 4,830 | | | 3,929 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 8,679 | | | $ | 7,700 | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位：千) |
| 利息收入總額 | $ | 1,057,676 | | | $ | — | | | $ | 673,422 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| *對存款賬户收取手續費 | 7,888 | | | 7,888 | | | 7,205 | | | 7,205 | |
| 包括其他佣金和手續費 | 21,585 | | | 8,555 | | | 22,393 | | | 7,774 | |
| **租賃設備收入增加 | 36,244 | | | — | | | 25,429 | | | — | |
| 出售貸款的淨(虧損)收益 | (155,919) | | | — | | | 72 | | | — | |
| 減少證券銷售的損失 | — | | | — | | | (1,105) | | | — | |
| 扣除股權投資的股息和(虧損)收益 | 3,756 | | | — | | | (7,278) | | | — | |
| 認股權證(虧損)收入 | (457) | | | — | | | 2,244 | | | — | |
| LOCOM HFS調整 | (11,943) | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 7,155 | | | 510 | | | 6,204 | | | 63 | |
| **非利息(虧損)收入總額 | (91,691) | | | 16,953 | | | 55,164 | | | 15,042 | |
| 總收入 | $ | 965,985 | | | $ | 16,953 | | | $ | 728,586 | | | $ | 15,042 | |
下表根據收入確認的時間段列出了與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 8,201 | | | $ | 7,697 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 8,752 | | | 7,345 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 16,953 | | | $ | 15,042 | |
合同餘額
下表提供了截至指定日期的應收款、合同資產和與客户合同的合同負債的信息： | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) |
| 列入“其他資產”的應收款 | $ | 1,548 | | | $ | 1,403 | |
| | | |
| 合同負債，包括在“應計應付利息和其他負債”中 | $ | 453 | | | $ | 488 | |
合同負債涉及從客户那裏收到的預付款，其收入在合同有效期內予以確認。2023年6月30日終了六個月的合同負債變動，因期初列入合同負債餘額確認的收入為#美元。35,000.
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註16。股東權益
基於股票的薪酬
在2021年5月11日召開的股東年會上，公司股東批准了修訂後的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃(下稱“修訂後的2017年計劃”)。該公司修訂和重新修訂的2017年計劃允許對高級管理人員、董事、員工和顧問進行基於股票的薪酬獎勵，並將持續到2026年12月31日。修訂和重申的2017年計劃授權授予基於股票的薪酬工具，以發行最多6,650,000股份。截至2023年6月30日，有 1,869,341SH根據修訂和重新修訂的2017年計劃，可供贈予的戰區。
限制性股票
限制性股票攤銷總額$7.7百萬和$9.0百萬截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月以及1,270萬美元和1,650萬美元截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。這些金額包括在簡明綜合收益表的“補償費用”中。截至2023年6月30日，與未歸屬TRSA和PRSU相關的未確認補償支出總額為$55.3百萬.
基於時間的限制性股票獎勵
2023年6月30日，有e 1,626,235SHAr未歸屬的TRSA的ES未償還。TRSA通常在以下服務期限內按比例授予三或四年由授予之日起或緊接僱員死亡時。與TRSA相關的補償支出以授予日相關獎勵的公允價值為基礎，並使用直線法在授權期內確認。
基於業績的限制性股票單位
截至2023年6月30日，有656,049已授予的未授權PRSU的單位。PRSU只有在滿足與某些財務指標相關的績效目標的情況下才會授予三年制演出期。PRSU的相關股票在歸屬之前不被視為已發行和流通股。根據目標數量授予PRSU並最初對其進行費用計算。根據實際業績最終授予的股票數量將在以下範圍內零最高可達200目標的%。
與PRSU相關的補償支出以授予日相關獎勵的公允價值為基礎，並使用直線法在歸屬期間攤銷，除非確定：(1)實現財務指標的可能性較小，在這種情況下部分或全部攤銷被暫停，或(2)不可能實現財務指標，在這種情況下，先前確認的部分或全部攤銷也被撤銷並暫停。如果確定有可能實現高於目標的財務措施，攤銷將增加到200目標攤銷金額的%。年度PRSU費用可能會在三年制業績期間基於管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計的變化。在PRSU的業績目標是基於市場狀況(如股東總回報)的情況下，如果隨後確定業績目標的實現不太可能或不可能，並且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則既不逆轉也不暫停攤銷。
優先股
截至2023年6月30日，我們的優先股為4.985億美元，20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股佔本公司股份的1/40的所有權權益7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元1,000每股A系列優先股(相當於$25.00按存托股份計算)。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。A系列優先股是永久性的，沒有到期日。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。
附註17。近期發佈的會計準則
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 | | 這一標準澄清了在以公允價值計量股權證券時不考慮合同銷售限制。該標準還澄清，實體不能將合同銷售限制確認為單獨的會計單位，如對銷資產或負債。該標準要求所有持有受合同銷售限制的股權證券的實體都要進行新的披露。此外，還允許及早採用。
| | 2024年1月1日 | | 本公司在釐定其權益證券的公允價值時，並不考慮合約銷售限制。公司預計這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-02，i投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識) | | 這一標準將比例攤銷法擴展到對所有税收抵免結構中的投資進行核算。這種會計方法以前只允許低收入住房税收抵免(LIHTC)投資，但現在通過選舉，所有符合五個條件的社區開發税收抵免投資報告都可以使用。在新的指導下，報告實體可以在逐個税收抵免計劃的基礎上做出會計政策選擇，而不是針對個人投資或在報告實體層面上。此外，還允許及早採用。
| | 2024年1月1日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註18。後續事件
加州銀行公司合併協議
2023年7月25日，太平洋西部銀行宣佈簽署了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，太平洋西部銀行將與加州銀行(Bank of California，Inc.)合併，合併後的公司將被稱為“合併公司”(“合併”)。根據合併協議所載條款及條件，於交易完成時，太平洋西部公司在緊接交易完成前發行及發行的每股普通股(除某些例外情況外)將轉換為收受權利。0.6569銀行普通股的一部分。此外，在交易結束時，A系列優先股的每股股票將被轉換為獲得一股新設立的銀行系列優先股的權利，該系列優先股具有的權力、優先權和權利，以及作為一個整體而言，對A系列優先股的持有者並無實質性不利的資格、限制和限制。在訂立合併協議的同時，Banc與Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯屬公司及由Centerbridge Partners，L.P.(“Centerbridge Investors”)贊助、管理或提供意見的若干投資工具(“Centerbridge Investors”及與Warburg Investors統稱為“投資者”)訂立單獨的投資協議，以便在合併完成時實質上同時投資合共合共$400百萬股BANC普通股和BANC無投票權、普通股等值股票，BANC將向投資方發行認股權證，以購買約18.9百萬股銀行無投票權、等值普通股或銀行普通股(統稱為“股權投資”)。
BANC總部位於加利福尼亞州聖安娜，是加利福尼亞州BANC的母公司，擁有$9.3710億美元的資產33辦公室包括27截至2023年6月30日，在南加州的全方位服務分支機構。與合併有關，北卡羅來納州的加利福尼亞銀行將與太平洋西部銀行合併，太平洋西部銀行將以加州銀行的名義申請成為美聯儲成員。
合併已獲太平洋西部銀行和Banc董事會批准，預計將於2023年第四季度或2024年第一季度完成，並受某些完成條件的限制，包括上述投資的完成基本上與合併完成同時進行，獲得所需的監管批准和兩家公司股東的必要批准。
普通股分紅
2023年8月2日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.01每股普通股。現金股息將於2023年8月31日支付給2023年8月15日收盤時登記在冊的股東。
優先股分紅
2023年8月2日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.4845按存托股份計算。現金紅利將於2023年9月1日支付給2023年8月15日收盤時登記在冊的股東。
本公司已對2023年6月30日之後發生的事件進行了評估，並得出結論，沒有其他後續事件需要在附帶的簡明綜合財務報表中確認。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性信息
本10-Q表格包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的有關公司及其子公司的某些“前瞻性陳述”，包括某些計劃、戰略、目標和預測，還包括關於我們對運營費用、盈利能力、貸款和租賃損失準備、淨利差、淨利息收入、存款增長、貸款和租賃組合增長和生產、收購、維持資本充足性、流動性、商譽和利率風險管理的預期的陳述。本表格10-Q中包含的所有不具有明顯歷史性的表述均為前瞻性表述，“預期”、“假設”、“打算”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“應該”、“展望”和類似表述一般旨在識別前瞻性表述。所有前瞻性陳述(包括有關未來財務和經營業績以及未來交易及其結果的陳述)都涉及風險、不確定因素和或有事項，其中許多是我們無法控制的，可能會導致實際結果、業績或成就與預期結果、業績或成就大不相同。由於各種因素，實際結果可能與此類前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同，包括但不限於：
•由於利率環境、遠期收益率曲線、提供的貸款產品、新發放貸款和租賃的利差、資產或負債組合的變化和/或存款和借款成本的變化而導致的淨息差壓縮；
•與擬議與加州銀行合併有關的風險，除其他外，包括(I)擬議合併可能無法及時完成或根本不能完成的風險；(Ii)未能滿足完成擬議合併的條件，包括在合併協議規定的期限內獲得PacWest股東和Banc股東的必要批准；(Iii)發生可能導致合併協議或相關投資協議終止的任何事件、變化或其他情況；(Iv)在有必要完成擬議合併的情況下無法獲得替代資本；(V)擬議合併的宣佈或懸而未決對PacWest和Banc的業務關係、經營結果和總體業務的影響；(Vi)擬議的交易擾亂PacWest和Banc目前的計劃和運營的風險；(Vii)擬議的交易可能難以留住PacWest和Banc的客户和員工；(Vii)將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；和(9)在擬議交易懸而未決期間可能影響當事各方追求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制；
•弱於預期的一般業務和經濟狀況，包括經濟衰退，可能會對公司的收入、資產和負債的價值產生不利影響，對貸款和存款增長產生負面影響，並可能影響借款人償還貸款的能力；
•銀行倒閉或其他銀行的其他不利事態發展對投資者對銀行的穩定性和流動性、存款安全和儲户行為的普遍情緒的影響；
•有能力在我們的市場上有效地與其他金融服務提供商競爭；
•美國財政貨幣政策的不確定性，包括聯邦儲備委員會的利率政策，以及信貸和資本市場的波動和混亂，可能會對公司的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，導致信貸緊縮，並增加股價波動；
•信用質量的變化以及信用質量和現行預期信用損失會計準則對我們的信用損失準備和信用損失準備的影響；
•我們吸引存款和其他資金或流動資金來源的能力，特別是在利率上升或高利率的環境下，以及我們的存款的質量和構成；
•我們有效管理流動性的能力；
•出於戰略或監管原因需要增資；
•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率；
•由於戰略或監管原因對我們服務的需求減少，或由於新的租金管制法律等立法變化對我們產品的需求減少；
•我們有能力成功地執行與加強我們的技術基礎設施有關的舉措，包括面向客户的系統和應用程序；
•立法或監管要求或變化，包括增加資本要求，以及增加政治和監管不確定性；
•我們與業務夥伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動對我們的聲譽和業務的影響；
•氣候變化、公共衞生問題、自然或人為災害的影響，如野火、乾旱和地震，所有這些都在加利福尼亞州特別常見；
•營業費用增幅高於預期；
•本行支付給控股公司的股息低於預期；
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；
•法律、合規和監管行動、變化和發展的成本和影響，包括訴訟中不利判決或和解的影響、監管或其他政府查詢或調查的發起和解決、和/或監管審查或審查的結果；
•影響我們業務的税收法律或法規變化的影響，包括税務機關不允許享受税收優惠和/或税務申報管轄區或實體分類的變化；以及
•我們成功地管理了上述項目中涉及的風險和我們經審計的合併財務報表中描述的所有其他風險因素，以及本10-Q表和太平洋西部提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險因素。
本10-Q表格中包含的所有前瞻性陳述均以陳述發表時可獲得的信息為基礎。我們沒有義務(並明確拒絕任何此類義務)更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
概述
PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
在管理我們的業務收入時，我們關注貸款增長、貸款收益率、存款成本和淨息差。在2023年年初至今的基礎上，淨利息收入佔124.5%淨收入(淨利息收入加上非利息收入)。
截至2023年6月30日，公司總資產為383億美元，包括227億美元在貸款和租賃總額中，扣除遞延費用，47億美元可供出售的證券，23億美元持有至到期的證券，以及65億美元截至2022年12月31日，金融機構的有息存款總額為412億美元，其中扣除遞延費用後的貸款和租賃總額為287億美元，可供出售的證券為48億美元，持有至到期的證券為23億美元，金融機構的有息存款為20億美元。這個29億美元自年底以來總資產減少的主要原因是，主要由於貸款銷售，扣除遞延費用後的貸款和租賃淨額減少59億美元，商譽減少14億美元，但被金融機構產生利息的存款增加45億美元部分抵銷。有關公司在截至2023年6月30日的三個月內的貸款銷售的討論，請參閲“-最近事件”。
截至2023年6月30日，公司總負債為358億美元，包括總存款279億美元以及借入的64億美元相比之下，截至2022年12月31日，總負債為373億美元，其中包括339億美元的存款和18億美元的借款。這個15億美元自年終以來負債總額減少的主要原因是60億美元存款減少，但被存款增加部分抵消46億美元在借款方面，主要是由於2023年3月根據銀行定期融資方案進行的49億美元借款。
截至2023年6月30日，公司股東權益總額為25億美元相比之下，截至2022年12月31日，這一數字為39億美元。這個14億美元股東權益自年終以來減少的主要原因是截至2023年6月30日的6個月為14億美元，主要原因是2023年第一季度的14億美元商譽減值費用。我們的綜合普通股一級資本(CET1)、一級資本和總資本比率增加到11.16%, 13.70%，以及17.61%於2023年6月30日，主要是由於風險加權資產減少。
最近發生的事件
貸款銷售和持有待售貸款
2023年第二季度，我們執行了剝離非核心貸款組合的戰略計劃，其中包括出售：
•國家建設投資組合，包括26億美元的貸款和23億美元的無資金承諾
•貸款機構融資組合，包括21億美元的貸款和2億美元的無資金支持的承諾
•公民投資組合的一部分，包括5.21億美元的貸款和2400萬美元的無資金承諾
據報道，貸款人金融投資組合於2023年3月31日持有待售，此次出售減少了第二季度持有待售貸款餘額。我們在第二季度記錄了與已出售貸款相關的1.71億美元的貸款公允價值損失調整，以及2023年6月30日報告的持有待售貸款的LOCOM HFS調整。我們還記錄了出售的無資金承諾的1.068億美元的無資金承諾的公允價值虧損調整。我們記錄了與出售的公民貸款相關的2,240萬美元的公民貸款銷售撇賬。
截至2023年6月30日，待售貸款餘額為4.781億美元，包括國家建設貸款、貸款機構金融和公民貸款。2023年7月，大約2.85億美元的餘額被出售，損益微乎其微。
加州銀行公司合併協議
2023年7月25日，太平洋西部銀行宣佈簽署了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，太平洋西部銀行將與加州銀行(Bank of California，Inc.)合併，合併後的公司將被稱為“合併公司”(“合併”)。根據合併協議規定的條款和條件，在交易完成時，太平洋西部銀行在緊接交易完成前發行和發行的每股普通股(除某些例外情況外)將轉換為獲得0.6569股銀行普通股的權利。此外，在交易結束時，A系列優先股的每股股票將被轉換為獲得一股新設立的銀行系列優先股的權利，該系列優先股具有的權力、優先權和權利，以及作為一個整體而言，對A系列優先股的持有者並無實質性不利的資格、限制和限制。在訂立合併協議的同時，Banc與由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯屬公司(“Warburg Investors”)及由Centerbridge Partners，L.P.(“Centerbridge Investors”)贊助、管理或建議的若干投資工具(“Centerbridge Investors”及與Warburg Investors，“Investors”的集體合作)訂立單獨的投資協議，實質上與合併完成同時投資合共4億美元的Banc普通股及Banc無投票權普通股、普通股等價股，而Banc將向投資方發行認股權證，以購買約1,890萬股Banc無投票權股份。普通股等值股票或銀行普通股(統稱為“股權投資”)。
總部設在加利福尼亞州聖安娜的Banc是加利福尼亞州Banc的母公司，截至2023年6月30日，該公司擁有93.7億美元的資產，在南加州設有33個辦事處，其中包括27個提供全方位服務的分行。與合併有關，北卡羅來納州的加利福尼亞銀行將與太平洋西部銀行合併，太平洋西部銀行將以加州銀行的名義申請成為美聯儲成員。
合併已獲太平洋西部銀行和Banc董事會批准，預計將於2023年第四季度或2024年第一季度完成，並受某些完成條件的限制，包括上述投資的完成基本上與合併完成同時進行，獲得所需的監管批准和兩家公司股東的必要批准。
最近發生的這些事件，以及對這些事件的持續新聞報道，增加了與我們的業務和未來前景相關的某些風險和不確定性。另請參閲更新後的“風險因素“在本季度報告的表格10-Q第II部分第1A項中披露。
關鍵績效指標
除其他因素外，我們的經營業績通常取決於以下關鍵業績指標：
淨利息收入水平
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息除以我們的計息負債所支付的利息。淨息差是淨利息收入(如果與季度相關，則按年率計算)，以平均可賺取利息的資產的百分比表示。税收等值淨利息收入是指根據21%的聯邦法定税率，對某些貸款和投資證券的免税利息進行調整後增加的淨利息收入。税金等值淨息差的計算方法為税金等值淨利息收入除以平均生息資產。
淨利息收入受到利率變化以及平均生息資產和有息負債數量變化的影響。我們的主要生息資產是貸款和投資證券，我們的主要計息負債是存款和借款。雖然我們的存款餘額將根據客户的流動性和現金流、市場狀況和競爭壓力而波動，但我們試圖通過吸引高比例的無息存款來將這些差異的影響降至最低。在2023年至2022年期間，我們的淨息差受到了負面影響，因為我們進入了批發融資市場，以取代非經紀存款的流出。我們的淨息差和淨利息收入水平將受到2023年第二季度出售三個非核心貸款組合的負面影響。我們目前的首要任務是增加客户存款以取代批發存款，這將減少我們的利息支出，並減少運營費用，以抵消貸款組合銷售導致的預期利息收入下降。
出借和租賃生產
我們積極通過一系列貸款產品尋找新的貸款機會。我們的貸款活動包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款、商業貸款和租賃，以及少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由一系列物業類型擔保的。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，通常包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、用於支持風險投資公司運營的風險資本貸款以及創業和風險支持公司在其生命週期早期不同階段的運營，以及擔保商業貸款。2023年1月，我們宣佈將放緩貸款增長，以保存資本和加強資產負債表，包括在2022年第四季度清盤我們的保費融資和多户貸款集團。此外，如上文“最近發生的事件--貸款銷售和持有待售貸款在2023年第二季度，我們執行了剝離非核心貸款組合的戰略計劃，其中包括出售我們的國家建設投資組合、貸款機構金融投資組合和部分公民投資組合。
我們的貸款發放流程強調信用質量。有時，為了增加內部貸款，我們從其他銀行購買貸款，如從其他銀行購買多户貸款、從第三方貸款人購買私人學生貸款，以及從單户住宅按揭貸款。這些貸款購買幫助我們管理投資組合中的集中度，因為它們使我們貸款組合的地理位置、利率風險、信用風險和產品構成多樣化。實現淨貸款增長取決於許多因素，包括保持嚴格的信貸標準，來自其他貸款人的競爭，以及選擇預付貸款的借款人。
信貸損失的嚴重程度
我們在發放和監控我們的貸款和租賃時強調信用質量，我們通過分類貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及淨沖銷來衡量我們的成功。我們保留貸款和租賃的信貸損失準備金，這是貸款和租賃損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的總和。信貸損失準備金在表內和表外信貸風險需要時計入營業費用。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷，並從貸款和租賃損失準備中扣除。以前註銷的貸款和租賃的收回計入貸款和租賃損失準備。貸款及租賃組合的信貸損失撥備乃根據我們的撥備方法計算，該方法考慮假設的影響，並反映歷史經驗、管理層認為合理及可支持的經濟預測、目前的貸款及租賃組合，以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。對於已產生的和已獲得的信用惡化貸款，可以分別計入信用損失準備金，以反映在始發日和購置日之後的信用惡化。
我們定期審查貸款和租賃，以確定借款人運營或抵押品價值變化或其他可能影響我們貸款和租賃收款的因素是否導致信用質量惡化。經濟狀況的變化，如經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、一般利率水平的上升、房地產價值的下降、大宗商品價格的變化以及借款人業務的不利條件，可能會對借款人產生負面影響，並導致我們對貸款和租賃進行不利分類。分類貸款和租賃的增加通常會導致信貸損失準備金和信貸損失準備金增加。商業房地產市場的任何惡化都可能導致信貸損失撥備的增加，因為我們的貸款集中在商業房地產貸款上。
非利息支出水平
我們的非利息支出包括固定的和可控的管理費用，其中最大的組成部分是補償和佔用費用。它還包括往往根據活動數量而變化的成本，如貸款和租賃生產以及喪失抵押品贖回權的資產的數量和複雜性。我們通過監測效率比率來衡量控制固定成本和可變成本的成功與否，效率比率的計算方法是將非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值以及收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的收益(損失)和出售貸款和租賃以外的資產的收益(損失)之和)。
下表列出了我們在指定期間的效率比率的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| 效率比 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千美元) |
| 非利息支出 | $ | 320,437 | | | $ | 183,645 | | | $ | 1,893,440 | | | $ | 351,071 | |
| 更少： | 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 4,800 | | | 7,298 | |
| 止贖資產(收益)費用，淨額 | 2 | | | (28) | | | 365 | | | (3,381) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 收購、整合和重組成本 | 12,394 | | | — | | | 20,908 | | | — | |
| 用於效率比率的非利息費用 | 305,652 | | | 180,024 | | | 490,631 | | | 347,154 | |
| 更少： | 未出資承付款公允價值損失調整 | 106,767 | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 用於調整效率比的非利息費用 | $ | 198,885 | | | $ | 180,024 | | | $ | 383,864 | | | $ | 347,154 | |
| | | | | | | | |
| 淨利息收入(等值税額) | $ | 186,076 | | | $ | 327,801 | | | $ | 467,692 | | | $ | 640,452 | |
| 非利息(虧損)收入 | (128,082) | | | 34,346 | | | (91,691) | | | 55,164 | |
| 淨收入 | 57,994 | | | 362,147 | | | 376,001 | | | 695,616 | |
| 更少： | 出售證券的損失 | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,105) | |
| 用於效率比率的淨收入 | 57,994 | | | 363,356 | | | 376,001 | | | 696,721 | |
| 添加： | 貸款公允價值損失調整 | 170,971 | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 用於調整效率比率的淨收入 | $ | 228,965 | | | $ | 363,356 | | | $ | 546,972 | | | $ | 696,721 | |
| | | | | | | | |
效率比(1) | 527.0 | % | | 49.5 | % | | 130.5 | % | | 49.8 | % |
調整後的能效比(2) | 86.9 | % | | 49.5 | % | | 70.2 | % | | 49.8 | % |
___________________________________
(一)用於效率比的非利息支出除以用於效率比的淨收入。
(二)用於調整後效率比的非利息支出除以用於調整後效率比的淨收入。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們將關鍵政策和估計視為那些需要管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜判斷的政策和估計，因為在不同的條件下或使用不同的假設可能會報告有重大不同的金額。這些政策和估計涉及為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備、商譽和其他無形資產的賬面價值以及遞延所得税資產和負債的變現。
我們的重要會計政策和估計載於第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包括在我們的10-K表格中。
非GAAP計量
我們使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。確定這些非GAAP衡量標準的方法可能因公司而異。我們在此表10-Q中使用了以下非GAAP衡量標準：
•平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值：鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中普遍使用，我們在披露相關GAAP指標的同時，還分別披露了平均股本回報率、股本與資產比率和每股普通股賬面價值。下表列出了這些非公認會計準則計量與公認會計準則計量之間的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
平均有形普通股權益回報率 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千美元) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (197,414) | | | $ | 122,360 | | | $ | (1,392,838) | | | $ | 242,488 | |
| | | | | | | | |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (264,443) | | | $ | 163,126 | | | $ | (1,524,783) | | | $ | 325,235 | |
| 添加： | 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 添加： | 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 4,800 | | | 7,298 | |
| 調整後(虧損)所得税前收益 | (262,054) | | | 166,775 | | | (143,247) | | | 332,533 | |
調整後的所得税(福利)費用(1) | (66,300) | | | 41,694 | | | (45,839) | | | 84,463 | |
| 調整後淨(虧損)收益 | (195,754) | | | 125,081 | | | (97,408) | | | 248,070 | |
| 更少： | 優先股股息 | 9,947 | | | — | | | 19,894 | | | — | |
| 調整後的淨(虧損)收益可用於 | | | | | | | |
| 普通股股東 | $ | (205,701) | | | $ | 125,081 | | | $ | (117,302) | | | $ | 248,070 | |
| | | | | | | | |
| 平均股東權益 | $ | 2,719,372 | | | $ | 3,652,368 | | | $ | 3,355,495 | | | $ | 3,749,386 | |
| 更少： | 平均無形資產 | 27,824 | | | 1,445,333 | | | 706,072 | | | 1,447,184 | |
| 更少： | 平均優先股 | 498,516 | | | 137,100 | | | 498,516 | | | 68,929 | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 2,193,032 | | | $ | 2,069,935 | | | $ | 2,150,907 | | | $ | 2,233,273 | |
| | | | | | | | |
平均股本回報率(2) | (29.12) | % | | 13.44 | % | | (83.71) | % | | 13.04 | % |
平均有形普通股權益回報率(3) | (37.62) | % | | 24.24 | % | | (11.00) | % | | 22.40 | % |
___________________________________
(1)將實際税率定為25.3%和25.0%用於截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月。截至2023年6月30日的6個月的調整後有效税率為32.0%；截至2022年6月30日的6個月的調整後有效税率為25.4%。
(2)用年化淨(虧損)收益除以平均股東權益。
(3)普通股股東可獲得的年化調整後淨收益除以平均有形普通股權益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 調整後的平均回報率 | 6月30日， | | 6月30日， |
| 有形普通股權益 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (264,443) | | | $ | 163,126 | | | $ | (1,524,783) | | | $ | 325,235 | |
| 新增：商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 新增：無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 4,800 | | | 7,298 | |
| 新增：收購、整合和重組成本 | 12,394 | | | — | | | 20,908 | | | — | |
| 新增：貸款公允價值損失調整 | 170,971 | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 增列：未出資承付款公允價值 | | | | | | | |
| 損失調整 | 106,767 | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 新增：公民貸款銷售沖銷 | 22,446 | | | — | | | 22,446 | | | — | |
| 調整後所得税前收益 | 50,524 | | | 166,775 | | | 177,845 | | | 332,533 | |
調整後的所得税費用 (1) | 12,783 | | | 41,694 | | | 56,910 | | | 84,463 | |
| 調整後淨收益 | 37,741 | | | 125,081 | | | 120,935 | | | 248,070 | |
| 減去：優先股股息 | 9,947 | | | — | | | 19,894 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | $ | 27,794 | | | $ | 125,081 | | | $ | 101,041 | | | $ | 248,070 | |
| | | | | | | |
| 平均股東權益 | $ | 2,719,372 | | | $ | 3,652,368 | | | $ | 3,355,495 | | | $ | 3,749,386 | |
| 減去：平均無形資產 | 27,824 | | | 1,445,333 | | | 706,072 | | | 1,447,184 | |
| 減去：平均優先股 | 498,516 | | | 137,100 | | | 498,516 | | | 68,929 | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 2,193,032 | | | $ | 2,069,935 | | | $ | 2,150,907 | | | $ | 2,233,273 | |
| | | | | | | |
調整後平均有形普通股權益回報率(2) | 5.08 | % | | 24.24 | % | | 9.47 | % | | 22.40 | % |
___________________________________
(1)將實際税率定為25.3%和25.0%用於截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月。截至2023年6月30日的6個月的調整後有效税率為32.0%；截至2022年6月30日的6個月的調整後有效税率為25.4%。
(2)普通股股東可獲得的年化調整後淨收益除以平均有形普通股權益。
| | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益比率和 | 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 每股普通股有形賬面價值 | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 股東權益 | $ | 2,533,195 | | | $ | 3,950,531 | |
| 減去：優先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
| 總普通股權益 | 2,034,679 | | | 3,452,015 | |
| 減去：無形資產 | 26,581 | | | 1,408,117 | |
| 有形普通股權益 | 2,008,098 | | | 2,043,898 | |
| 新增：累計其他綜合損失 | 773,803 | | | 790,903 | |
| 調整後的有形普通股權益 | $ | 2,781,901 | | | $ | 2,834,801 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 38,337,250 | | | $ | 41,228,936 | |
| 減去：無形資產 | 26,581 | | | 1,408,117 | |
| 有形資產 | $ | 38,310,669 | | | $ | 39,820,819 | |
| | | |
| 股本與資產比率 | 6.61 | % | | 9.58 | % |
有形普通股權益比率(1) | 5.24 | % | | 5.13 | % |
有形普通股權益比率，不包括AOCI(2) | 7.26 | % | | 7.12 | % |
普通股每股賬面價值(3) | $ | 16.93 | | | $ | 28.71 | |
每股普通股有形賬面價值 (4) | $ | 16.71 | | | $ | 17.00 | |
每股普通股有形賬面價值，不包括AOCI (5) | $ | 23.15 | | | $ | 23.58 | |
| 已發行普通股 | 120,169,012 | | | 120,222,057 | |
_______________________________________
(1)等於有形普通股權益除以有形資產。
(2)調整後的有形普通股權益除以有形資產。
(3)除以普通股總股本除以已發行普通股。
(4)減去有形普通股權益除以已發行普通股。
(5)調整後的有形普通股權益除以已發行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 調整後收益，每股收益 | 6月30日， | | 6月30日， |
| 股票和平均資產回報率 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (264,443) | | | $ | 163,126 | | | $ | (1,524,783) | | | $ | 325,235 | |
| 新增：商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 新增：收購、整合和重組成本 | 12,394 | | | — | | | 20,908 | | | — | |
| 新增：貸款公允價值損失調整 | 170,971 | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 增列：未出資承付款公允價值 | | | | | | | |
| 損失調整 | 106,767 | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 新增：公民貸款銷售沖銷 | 22,446 | | | — | | | 22,446 | | | — | |
| 調整後所得税前收益 | 48,135 | | | 163,126 | | | 173,045 | | | 325,235 | |
調整後的所得税費用(1) | 12,178 | | | 40,766 | | | 55,374 | | | 82,747 | |
| 調整後收益 | 35,957 | | | 122,360 | | | 117,671 | | | 242,488 | |
| 減去：優先股股息 | (9,947) | | | — | | | (19,894) | | | — | |
| 普通股股東可獲得的調整後收益 | 26,010 | | | 122,360 | | | 97,777 | | | 242,488 | |
| 減去：分配給未歸屬限制性股票的收益 | (313) | | | (2,351) | | | (1,372) | | | (4,389) | |
| 分配給普通股的調整收益 | $ | 25,697 | | | $ | 120,009 | | | $ | 96,405 | | | $ | 238,099 | |
| | | | | | | |
| 加權平均流通股 | $ | 118,255 | | | $ | 117,562 | | | $ | 118,094 | | | $ | 117,456 | |
| | | | | | | |
調整後稀釋後每股普通股收益(2) | $ | 0.22 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.82 | | | $ | 2.03 | |
| | | | | | | |
| 平均資產 | $ | 43,040,329 | | | $ | 40,031,891 | | | $ | 42,905,272 | | | $ | 39,958,008 | |
| | | | | | | |
調整後的平均資產回報率(3) | 0.34 | % | | 1.23 | % | | 0.55 | % | | 1.22 | % |
___________________________________
(一)調整有效税率。25.3%和25.0%美元截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的對外債務。截至2023年6月30日的6個月的調整後有效税率為32.0%；截至2022年6月30日的6個月的調整後有效税率為25.4%。
(2)扣除分配給普通股的調整後收益除以加權平均流通股。
(3)摺合成年率的調整收益除以平均資產。
下表顯示了簡明合併收益(虧損)報表中顯示的非GAAP調整的位置：
| | | | | | | | |
| 非GAAP調整 | | 損益表上的位置 |
| | |
| 貸款公允價值損失調整 | | (虧損)貸款和租賃銷售收益/LOCOM HFS調整 |
| | |
| 公民貸款銷售沖銷 | | 信貸損失準備金 |
| | |
| 收購、整合和重組成本 | | 收購、整合和重組成本 |
| | |
| 未出資承付款公允價值損失調整 | | 其他費用 |
經營成果
盈利表現
下表列出了所示期間的績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 539,888 | | | $ | 350,518 | | | $ | 1,057,676 | | | $ | 673,422 | |
| 利息支出 | (353,812) | | | (26,593) | | | (592,328) | | | (40,780) | |
| 淨利息收入 | 186,076 | | | 323,925 | | | 465,348 | | | 632,642 | |
| 信貸損失準備金 | (2,000) | | | (11,500) | | | (5,000) | | | (11,500) | |
| 非利息(虧損)收入 | (128,082) | | | 34,346 | | | (91,691) | | | 55,164 | |
| 運營費用 | (308,043) | | | (183,645) | | | (495,796) | | | (351,071) | |
| 收購、整合和重組成本 | (12,394) | | | — | | | (20,908) | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (1,376,736) | | | — | |
| 非利息支出 | (320,437) | | | (183,645) | | | (1,893,440) | | | (351,071) | |
| (虧損)所得税前收益 | (264,443) | | | 163,126 | | | (1,524,783) | | | 325,235 | |
| 所得税優惠(費用) | 67,029 | | | (40,766) | | | 131,945 | | | (82,747) | |
| 淨(虧損)收益 | (197,414) | | | 122,360 | | | (1,392,838) | | | 242,488 | |
| 優先股股息 | (9,947) | | | — | | | (19,894) | | | — | |
| 可用於的淨(虧損)收益 | | | | | | | |
| 普通股股東 | $ | (207,361) | | | $ | 122,360 | | | $ | (1,412,732) | | | $ | 242,488 | |
| | | | | | | |
| 每個普通股數據： | | | | | | | |
| 稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (1.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (11.96) | | | $ | 2.03 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 16.93 | | | $ | 28.93 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(1) | $ | 16.71 | | | $ | 16.93 | | | | | |
| | | | | | | |
| 性能比率： | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | (1.84) | % | | 1.23 | % | | (6.55) | % | | 1.22 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | (37.62) | % | | 24.24 | % | | (11.00) | % | | 22.40 | % |
| 淨息差(税額等值) | 1.82 | % | | 3.56 | % | | 2.34 | % | | 3.50 | % |
| 平均貸款和租賃收益(等值税額) | 6.08 | % | | 4.65 | % | | 6.11 | % | | 4.66 | % |
| 平均總存款成本 | 2.62 | % | | 0.18 | % | | 2.27 | % | | 0.13 | % |
| 效率比 | 527.0 | % | | 49.5 | % | | 130.5 | % | | 49.8 | % |
| | | | | | | |
| 資本比率(合併)： | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 11.16 | % | | 8.24 | % | | | | |
| 一級資本充足率 | 13.70 | % | | 10.15 | % | | | | |
| 總資本比率 | 17.61 | % | | 13.12 | % | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 7.76 | % | | 8.52 | % | | | | |
| 風險加權資產 | $ | 24,771,837 | | | $ | 33,009,455 | | | | | |
_____________________________
(1)見“--非公認會計準則計量”。
2023年第二季度與2022年第二季度相比
2023年第二季度普通股股東可獲得的淨(虧損)收益為虧損2.074億美元，或每股稀釋後虧損1.75美元，而2022年第二季度普通股股東可獲得的淨收益為1.224億美元，或每股稀釋後收益1.02美元。與2022年第二季度相比，普通股股東可獲得的淨收益減少了3.297億美元，這主要是由於淨利息收入減少了1.378億美元，非利息收入減少了1.624億美元，非利息支出增加了1.244億美元，優先股股息增加了990萬美元，但信貸損失準備金減少了950萬美元，所得税支出減少了1.078億美元。淨利息收入的減少主要是由於我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產，因為去年利率迅速上升。此外，由於2023年上半年三家銀行的關閉導致此類低成本客户存款的流出，我們的計息負債組合顯著轉變為成本較高的借款和批發經紀存款。非利息收入的減少主要是由於出售貸款的虧損增加了1.589億美元，以及2023年6月30日LOCOM HFS對待售貸款進行了1190萬美元的調整，但被1010萬美元的租賃設備收入增加部分抵消。非利息支出增加的主要原因是2023年第二季度1.068億美元的無資金承諾公允價值損失調整以及2000萬美元的保險和評估費用增加。優先股股息增加是因為我們的優先股於2022年6月發行，該季度沒有宣佈股息。所得税支出減少的原因是，與2022年第二季度所得税前收益記錄的所得税支出相比，2023年第二季度税前虧損記錄的所得税優惠。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
截至2023年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收益為虧損14億美元，或每股稀釋後虧損11.96美元，而截至2022年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收益為2.425億美元，或每股稀釋後收益2.03美元。與截至2022年6月30日的6個月相比，普通股股東可獲得的淨收益減少了17億美元，主要是由於2023年第一季度錄得的13.8億美元的商譽減值。普通股股東可獲得的淨收益減少的原因還包括淨利息收入減少1.673億美元、非利息收入減少1.469億美元、運營費用增加1.447億美元(不包括1.38美元的商譽減值以及收購、整合和重組成本增加2,090萬美元)以及優先股紅利增加1,990萬美元，但被信貸損失準備金減少650萬美元和所得税支出減少2.147億美元部分抵消。淨利息收入的減少主要是由於我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產，因為去年利率迅速上升。此外，我們的計息負債組合在2023年上半年發生了重大變化，因為三家銀行的關閉導致低成本客户存款外流，取而代之的是成本較高的借款和批發/經紀存款。非利息收入的減少主要是由於2023年6月30日出售貸款的虧損增加了1.56億美元，以及LOCOM HFS對待售貸款進行了1190萬美元的調整，但被股息和股權投資收益增加1100萬美元以及租賃設備收入增加1080萬美元部分抵消。運營費用的增加主要是由於2023年第二季度公允價值虧損調整的1.068億美元無資金承諾，客户相關費用增加2690萬美元(由於收益貸款率上升導致賬户分析費用增加)，以及保險和評估費用增加2620萬美元(由於評估比率和評估基數增加導致FDIC評估增加)，但被補償支出減少2340萬美元部分抵消。優先股股息增加是由於我們的優先股於2022年6月發行，截至2022年6月30日的六個月內沒有股息。所得税支出的減少是由於截至2023年6月30日的6個月的税前虧損記錄的所得税收益，而截至2022年6月30日的6個月的所得税前收益記錄的所得税支出。
淨利息收入
下表彙總了所列期間的平均資產、負債和股東權益的分佈，以及在平均生息資產和利息支出上賺取的利息收入和收益，以及在税額等值基礎上支付的平均有息負債的利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 |
| 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 |
| 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3)(4) | $ | 26,992,283 | | $ | 408,972 | | 6.08 | % | | $ | 25,449,773 | | $ | 295,154 | | 4.65 | % |
投資證券(2)(4) | 7,183,986 | | 44,153 | | 2.47 | % | | 9,488,653 | | 54,910 | | 2.32 | % |
| 金融機構存款 | 6,835,075 | | 86,763 | | 5.09 | % | | 1,984,751 | | 4,330 | | 0.88 | % |
生息資產總額 (2) | 41,011,344 | | 539,888 | | 5.28 | % | | 36,923,177 | | 354,394 | | 3.85 | % |
| 其他資產 | 2,028,985 | | | | | 3,108,714 | | | |
| 總資產 | $ | 43,040,329 | | | | | $ | 40,031,891 | | | |
| | | | | | | |
| 負債及 | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | |
| 利息查詢 | 6,601,034 | | 46,798 | | 2.84 | % | | $ | 6,517,381 | | 3,816 | | 0.23 | % |
| 貨幣市場 | 6,590,615 | | 47,008 | | 2.86 | % | | 10,553,942 | | 8,448 | | 0.32 | % |
| 儲蓄 | 733,818 | | 3,678 | | 2.01 | % | | 650,479 | | 41 | | 0.03 | % |
| 時間 | 7,492,094 | | 81,305 | | 4.35 | % | | 1,939,816 | | 3,057 | | 0.63 | % |
| 有息存款總額 | 21,417,561 | | 178,789 | | 3.35 | % | | 19,661,618 | | 15,362 | | 0.31 | % |
| 借款 | 11,439,742 | | 160,914 | | 5.64 | % | | 1,356,616 | | 2,441 | | 0.72 | % |
| 次級債務 | 869,419 | | 14,109 | | 6.51 | % | | 863,653 | | 8,790 | | 4.08 | % |
| 計息負債總額 | 33,726,722 | | 353,812 | | 4.21 | % | | 21,881,887 | | 26,593 | | 0.49 | % |
無息活期存款 | 5,968,625 | | | | | 13,987,398 | | | |
| 其他負債 | 625,610 | | | | | 510,238 | | | |
| 總負債 | 40,320,957 | | | | | 36,379,523 | | | |
| 股東權益 | 2,719,372 | | | | | 3,652,368 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 43,040,329 | | | | | $ | 40,031,891 | | | |
淨利息收入(2) | | $ | 186,076 | | | | | $ | 327,801 | | |
淨息差(2) | | | 1.07 | % | | | | 3.36 | % |
淨息差(2) | | | 1.82 | % | | | | 3.56 | % |
| | | | | | | |
總存款(5) | $ | 27,386,186 | | $ | 178,789 | | 2.62 | % | | $ | 33,649,016 | | $ | 15,362 | | 0.18 | % |
_____________________
(1)費用包括非權責發生貸款和租賃以及貸款費用。包括與貸款免税利息相關的税額等值調整。
(二)不等值税額。
(3)費用包括貸款保費攤銷淨額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為160萬美元和580萬美元。
(4)會計年度包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月與貸款免税收入相關的分別為10萬美元和190萬美元的等值税項調整。
包括税額等值調整的2000萬美元和200萬美元 分別截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，與投資證券的免税利息有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(五)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 |
| 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 |
| 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3)(4) | $ | 27,783,379 | | $ | 842,001 | | 6.11 | % | | $ | 24,446,967 | | $ | 564,675 | | 4.66 | % |
投資證券(2)(4) | 7,187,654 | | 88,390 | | 2.48 | % | | 9,940,670 | | 110,504 | | 2.24 | % |
| 金融機構存款 | 5,267,361 | | 129,629 | | 4.96 | % | | 2,530,921 | | 6,053 | | 0.48 | % |
生息資產總額 (2) | 40,238,394 | | 1,060,020 | | 5.31 | % | | 36,918,558 | | 681,232 | | 3.72 | % |
| 其他資產 | 2,666,878 | | | | | 3,039,450 | | | |
| 總資產 | $ | 42,905,272 | | | | | $ | 39,958,008 | | | |
| | | | | | | |
| 負債及 | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | |
| 利息查詢 | $ | 6,843,720 | | 102,755 | | 3.03 | % | | $ | 6,804,407 | | 5,592 | | 0.17 | % |
| 貨幣市場 | 7,754,868 | | 103,232 | | 2.68 | % | | 10,702,374 | | 11,909 | | 0.22 | % |
| 儲蓄 | 665,929 | | 4,277 | | 1.30 | % | | 646,615 | | 80 | | 0.02 | % |
| 時間 | 6,314,566 | | 124,417 | | 3.97 | % | | 1,611,039 | | 3,989 | | 0.50 | % |
| 有息存款總額 | 21,579,083 | | 334,681 | | 3.13 | % | | 19,764,435 | | 21,570 | | 0.22 | % |
| 借款 | 8,381,575 | | 230,036 | | 5.53 | % | | 830,453 | | 2,602 | | 0.63 | % |
| 次級債務 | 868,533 | | 27,611 | | 6.41 | % | | 863,613 | | 16,608 | | 3.88 | % |
| 計息負債總額 | 30,829,191 | | 592,328 | | 3.87 | % | | 21,458,501 | | 40,780 | | 0.38 | % |
無息活期存款 | 8,089,248 | | | | | 14,224,217 | | | |
| 其他負債 | 631,338 | | | | | 525,904 | | | |
| 總負債 | 39,549,777 | | | | | 36,208,622 | | | |
| 股東權益 | 3,355,495 | | | | | 3,749,386 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 42,905,272 | | | | | $ | 39,958,008 | | | |
淨利息收入(2) | | $ | 467,692 | | | | | $ | 640,452 | | |
淨息差(2) | | | 1.44 | % | | | | 3.34 | % |
淨息差(2) | | | 2.34 | % | | | | 3.50 | % |
| | | | | | | |
總存款(5) | $ | 29,668,331 | | $ | 334,681 | | 2.27 | % | | $ | 33,988,652 | | $ | 21,570 | | 0.13 | % |
_____________________
(1)費用包括非權責發生貸款和租賃以及貸款費用。包括與貸款免税利息相關的税額等值調整。
(二)不等值税額。
(3)費用包括貸款保費攤銷淨額。f 440萬美元截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月分別為1,150萬美元。
(4)會計年度包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月與貸款免税收入相關的230萬美元和360萬美元的等值税項調整。
包括税額等值調整1000萬美元和420萬美元 截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月，與投資證券的免税利息有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(五)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
2023年第二季度與2022年第二季度相比
與2022年第二季度的3.239億美元相比，2023年第二季度的淨利息收入減少了1.378億美元，降至1.861億美元，這主要是由於存款和借款的利息支出增加，但部分被貸款和租賃以及金融機構存款的利息收入增加所抵消。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。貸款和租賃的利息收入增加，是因為平均餘額較高，平均貸款和租賃的收益率較高。2023年第二季度平均貸款和租賃的税項等值收益率為6.08%，而2022年同期為4.65%。金融機構存款利息收入增加的主要原因是美聯儲存款利率較高和平均餘額較高。
2023年第二季度的税收等值NIM為1.82%，而去年同期為3.56%。NIM税額減少的主要原因是我們從2023年3月下半月開始改變資金組合，以應對銀行危機，以提高流動性和保護特許經營權價值。2023年第二季度，平均借款佔平均有息負債的百分比為34%，而2022年第二季度為6%。額外的借款主要是短期性質的，這將使我們能夠隨着經濟和市場狀況的穩定而隨着時間的推移使我們的資金組合正常化。相當於税收的NIM進一步受到存款和借款總成本上升的影響，但貸款和租賃以及金融機構存款的收益率上升部分抵消了這一影響。
2023年第二季平均總存款成本為2.62%，而2022年第二季則為0.18%，主要原因是利率上升及平均存款組合有所改變，原因是成本較低的無到期日存款減少，而成本較高的定期存款增加。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入為4.653億美元，比截至2022年6月30日的6個月的6.326億美元減少了1.673億美元，這主要是由於存款和借款的利息支出增加，但部分被貸款和租賃以及金融機構存款的利息收入增加所抵消。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。貸款和租賃的利息收入增加，是因為平均餘額較高，平均貸款和租賃的收益率較高。截至2023年6月30日的6個月，平均貸款和租賃的税項等值收益率為6.11%，而2022年同期為4.66%。金融機構存款利息收入增加的主要原因是美聯儲存款利率較高和平均餘額較高。
截至2023年6月30日的六個月，NIM的税額為2.34%，而去年同期為3.50%。NIM税額減少的主要原因是我們從2023年3月下半月開始改變資金組合，以應對銀行危機，以提高流動性和保護特許經營權價值。截至2023年6月30日的6個月，平均借款佔平均有息負債的百分比為27%，而截至2022年6月30日的6個月的平均借款佔平均有息負債的百分比為4%。相當於税收的NIM進一步受到存款和借款總成本上升的影響，但貸款和租賃以及金融機構存款的收益率上升部分抵消了這一影響。
截至2023年6月30日止六個月的平均總存款成本為2.27%，而截至2022年6月30日止六個月的平均存款成本則為0.13%，主要原因是利率上升及平均存款組合有所改變，原因是成本較低的無到期日存款減少，而成本較高的定期存款增加。
信貸損失準備
下表列出了為投資和持有至到期證券而持有的貸款和租賃的信貸損失準備金的詳細情況，以及關於所述期間的信用質量指標的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 計提信貸損失準備： | | | | | | | |
| 貸款津貼的增加(減少)和 | | | | | | | |
| 租賃損失 | $ | 40,000 | | | $ | (10,000) | | | $ | 58,500 | | | $ | (12,000) | |
| | | | | | | |
| 為無資金貸款增加(減少)準備金 | | | | | | | |
| 承諾 | (38,000) | | | 20,000 | | | (53,500) | | | 22,000 | |
| 貸款相關撥備總額 | $ | 2,000 | | | $ | 10,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | 10,000 | |
| 持有至到期證券的額外撥備 | — | | | 1,500 | | | — | | | 1,500 | |
| 信貸損失準備金總額 | $ | 2,000 | | | $ | 11,500 | | | $ | 5,000 | | | $ | 11,500 | |
| | | | | | | |
| 信用質量指標： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有的貸款和租賃的淨沖銷(收回) | | | | | | | |
投資 (1) | $ | 30,821 | | | $ | (1,307) | | | $ | 39,998 | | | $ | (141) | |
| | | | | | | |
| 年化淨沖銷(回收)至平均數 | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 0.46 | % | | (0.02) | % | | 0.29 | % | | — | % |
| 季度末： | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 219,234 | | | $ | 283,776 | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | | | | | | | |
| 招商引資 | 1.15 | % | | 1.07 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | | | | | | | |
| 和為投資而持有的租約 | 244.8 | % | | 361.4 | % | | | | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 104,886 | | | $ | 78,527 | | | | | |
| | | | | | | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 0.47 | % | | 0.30 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________
(一)《見表》--資產負債表分析--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備查看按貸款組合類別、類別和子類別列出的貸款組合的沖銷和收回的詳細情況。
信貸損失準備計入貸款和租賃損失準備、無資金支持的貸款承諾準備和持有至到期證券的信貸損失準備的收益。我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備是基於我們的撥備方法，根據我們的判斷，這是一項費用，需要維持足夠的信貸損失撥備。有關我們與貸款相關的信貸損失準備方法的更多細節，請參閲“-資產負債表分析”-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
2023年第二季度與2022年第二季度相比
信貸損失準備金減少950萬美元，降至#美元。2.02023年第二季度為2000萬美元，而2023年第二季度為11.52022年第二季度為1000萬美元。2023年第二季度的準備金反映了更新的預測、更高的淨沖銷和更高的降級貸款準備金的影響，這在很大程度上被較低的貸款和無資金承諾餘額所需的準備金較低所抵消。2022年第二季度，1 150萬美元的經費主要歸因於無資金承付款的增長和150萬美元的持有至到期證券準備金。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
信貸損失準備金減少650萬美元，降至#美元。5.0截至2023年6月30日的6個月為10萬美元，而2023年6月30日為11.5在截至2022年6月30日的六個月中，2023年期間撥備減少的一般原因是貸款餘額和資金不足的承付款減少。
在某些情況下，未來貸款和租賃的信貸損失準備金可能會增加。這種情況的例子包括經濟狀況和預測惡化、分類和/或批評的貸款和租賃數額增加、淨貸款和租賃以及無資金的承付款增長。經濟狀況和預測的惡化包括經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、利率總水平的變化、房地產價值的變化以及借款人業務的不利條件。見《資產負債表分析》中的進一步討論-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
非利息收入
下表按類別彙總了所示期間的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 非利息收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 租賃設備收入 | $ | 22,387 | | | $ | 12,335 | | | $ | 36,244 | | | $ | 25,429 | |
| 其他佣金及費用 | 11,241 | | | 10,813 | | | 21,585 | | | 22,393 | |
| 存款賬户手續費 | 4,315 | | | 3,634 | | | 7,888 | | | 7,205 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (158,881) | | | 12 | | | (155,919) | | | 72 | |
| 出售證券的損失 | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,105) | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 2,658 | | | 4,097 | | | 3,756 | | | (7,278) | |
| 認股權證(虧損)收入 | (124) | | | 1,615 | | | (457) | | | 2,244 | |
| LOCOM HFS調整 | (11,943) | | | — | | | (11,943) | | | — | |
| 其他 | 2,265 | | | 3,049 | | | 7,155 | | | 6,204 | |
| 非利息(虧損)收入總額 | $ | (128,082) | | | $ | 34,346 | | | $ | (91,691) | | | $ | 55,164 | |
2023年第二季度與2022年第二季度相比
與2022年第二季度的收入3430萬美元相比，2023年第二季度的非利息收入減少1.624億美元，虧損1.281億美元，這主要是由於貸款銷售損失增加1.589億美元和LOCOM HFS調整1190萬美元，但被1010萬美元的租賃設備收入增加部分抵消。貸款銷售虧損增加是因為2023年第二季度銷售了52億美元的貸款，淨虧損為1.589億美元，而銷售了430萬美元的貸款，淨收益為1.2萬美元。LOCOM HFS的調整與我們對2023年6月30日持有的4.781億美元待售貸款的成本或市場調整中的較低水平有關。租賃設備收入增加的主要原因是租賃提前終止收益增加。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
截至2023年6月30日的6個月，非利息收入減少1.469億美元，虧損9170萬美元，而截至2022年6月30日的6個月的收入為5520萬美元，這主要是由於貸款銷售損失增加1.56億美元和LOCOM HFS調整1190萬美元，但被股息和股權投資收益增加1100萬美元以及租賃設備收入增加1080萬美元部分抵消。貸款銷售虧損的增加是由於在截至2023年6月30日的6個月中銷售了52億美元的貸款，淨虧損為1.589億美元，而去年同期銷售的貸款為4100萬美元，淨收益為72,000美元。LOCOM HFS的調整與我們對2023年6月30日持有的4.781億美元待售貸款的成本或市場調整中的較低水平有關。股息和收益(虧損)增加主要是由於截至2022年6月30日的六個月錄得730萬美元的虧損，這主要是由於地緣政治緊張局勢和通脹壓力導致股市波動所致。租賃設備收入增加的主要原因是租賃提前終止收益增加。
非利息支出
下表按類別彙總了指定期間的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 非利息支出 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 補償 | $ | 82,881 | | | $ | 102,542 | | | $ | 171,357 | | | $ | 194,782 | |
| 與客户相關的費用 | 27,302 | | | 11,748 | | | 51,307 | | | 24,403 | |
| 保險和評估 | 25,635 | | | 5,632 | | | 37,352 | | | 11,122 | |
| 入住率 | 15,383 | | | 15,268 | | | 30,450 | | | 30,468 | |
| 數據處理 | 10,963 | | | 9,258 | | | 21,901 | | | 18,887 | |
| 其他專業服務 | 9,973 | | | 6,726 | | | 16,046 | | | 12,680 | |
| 租賃設備折舊 | 9,088 | | | 8,934 | | | 18,463 | | | 18,123 | |
| 貸款費用 | 5,245 | | | 7,037 | | | 11,769 | | | 12,194 | |
| 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 4,800 | | | 7,298 | |
| 止贖資產費用(收益)，淨額 | 2 | | | (28) | | | 365 | | | (3,381) | |
| 其他 | 119,182 | | | 12,879 | | | 131,986 | | | 24,495 | |
| 總運營費用 | 308,043 | | | 183,645 | | | 495,796 | | | 351,071 | |
| 收購、整合和重組成本 | 12,394 | | | — | | | 20,908 | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 總非利息支出 | $ | 320,437 | | | $ | 183,645 | | | $ | 1,893,440 | | | $ | 351,071 | |
2023年第二季度與2022年第二季度相比
與2022年第二季度的1.836億美元相比，2023年第二季度的非利息支出增加了1.36億美元，達到3.204億美元，這主要是由於其他支出增加了1.063億美元，保險和評估費用增加了2000萬美元，與客户相關的支出增加了1560萬美元，但薪酬支出減少了19.7美元，部分抵消了這一增長。其他支出增加是由於與已售出的無資金來源承付款有關的1.068億美元無資金來源承付款的公允價值虧損調整。保險和分攤費用增加是由於聯邦存款保險公司分攤費用增加。與客户有關的支出增加，是由於本公司為其提供盈利信貸的存款客户的第三方付款增加，原因是所提供的盈利信貸利率上升。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
截至2023年6月30日的6個月，非利息支出增加了15億美元，達到19億美元，而截至2022年6月30日的6個月，非利息支出為3.511億美元，主要原因是2023年第一季度發生了1.38美元的商譽減值費用。不包括商譽減值費用以及收購、整合和重組成本，截至2023年6月30日的6個月的運營費用比截至2022年6月30日的6個月增加了1.447億美元。增加的主要原因是其他費用增加1.075億美元，與客户相關的費用增加2690萬美元，保險和評估費用增加2620萬美元，但被補償費用減少2340萬美元部分抵消。其他費用增加的原因是未籌措資金的承付款公允價值損失調整1.068億美元。據分析，客户相關費用的增加是由於存款客户的第三方付款增加所致。保險和分攤費用增加是由於聯邦存款保險公司分攤費用增加。與客户有關的支出增加，是由於本公司為其提供盈利信貸的存款客户的第三方付款增加，原因是所提供的盈利信貸利率上升。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少。
所得税
2023年第二季度的實際税率為25.3%相比之下，2022年第二季度的增幅為25.0%。截至2023年6月30日的6個月的實際税率為8.7%，而截至2022年6月30日的6個月的實際税率為25.4%。剔除14億美元的商譽減值，截至2023年6月30日的六個月的實際所得税税率為22.7%。截至2023年6月30日的6個月的有效税率低於截至2022年6月30日的6個月，主要是由於2023年第二季度限制性股票歸屬的不足。該公司聯邦和州的混合法定税率為27.6%。不計商譽減值，公司2023年全年的實際税率目前估計在22%至24%的範圍內。
資產負債表分析
可供出售的證券
下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的組成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 |
| 安全類型 | 價值 | | 總計 | | (單位：年) | | 價值 | | 總計 | | (單位：年) |
| | (千美元) |
| 機構住宅MBS | $ | 2,168,613 | | | 46 | % | | 7.5 | | | $ | 2,242,042 | | | 46 | % | | 7.6 | |
| 美國國債 | 673,083 | | | 14 | % | | 4.5 | | | 670,070 | | | 14 | % | | 4.9 | |
| 機構商業MBS | 479,957 | | | 10 | % | | 4.3 | | | 487,606 | | | 10 | % | | 4.7 | |
| 機構住宅CMO | 439,227 | | | 10 | % | | 4.3 | | | 457,063 | | | 9 | % | | 4.4 | |
| 市政證券 | 342,789 | | | 7 | % | | 5.2 | | | 339,326 | | | 7 | % | | 5.6 | |
| 公司債務證券 | 280,513 | | | 6 | % | | 2.0 | | | 311,905 | | | 7 | % | | 2.7 | |
| 自有品牌住宅CMO | 159,507 | | | 4 | % | | 5.6 | | | 166,724 | | | 4 | % | | 5.6 | |
| 抵押貸款債券 | 104,823 | | | 2 | % | | — | | | 102,261 | | | 2 | % | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 23,200 | | | 1 | % | | 2.2 | | | 26,827 | | | 1 | % | | 2.3 | |
| 資產支持證券 | 21,725 | | | — | % | | — | | | 22,413 | | | — | % | | — | |
| SBA證券 | 15,082 | | | — | % | | 2.4 | | | 17,250 | | | — | % | | 2.5 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,708,519 | | | 100 | % | | 5.6 | | | $ | 4,843,487 | | | 100 | % | | 5.9 | |
自2022年6月1日起，該公司將23億美元的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值從可供出售轉移到持有至到期。轉讓證券的未實現損失將按照溢價或折價攤銷的方式在證券的預期剩餘壽命內攤銷。
下表顯示了截至所示日期，我們大部分可供出售的市政證券組合的地理構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 公平 | | 的百分比 |
| 按州劃分的市政證券 | 價值 | | 總計 |
| (千美元) |
| 德克薩斯州 | $ | 119,715 | | | 35 | % |
| 加利福尼亞 | 61,031 | | | 18 | % |
| 俄勒岡州 | 33,589 | | | 10 | % |
| 華盛頓 | 24,088 | | | 7 | % |
| 明尼蘇達州 | 20,739 | | | 6 | % |
| 特拉華州 | 19,365 | | | 6 | % |
| 佛羅裏達州 | 18,308 | | | 5 | % |
| 威斯康星州 | 12,325 | | | 3 | % |
| 羅德島 | 10,746 | | | 3 | % |
| 愛荷華州 | 6,800 | | | 2 | % |
| 總共十個最大的州 | 326,706 | | | 95 | % |
| 包括所有其他州 | 16,083 | | | 5 | % |
| 可供出售的市政債券總額 | $ | 342,789 | | | 100 | % |
持有至到期的證券
下表列出了截至指定日期持有至到期日的證券的構成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | | | | | |
| 安全類型 | 成本 | | 總計 | | (單位：年) | | 成本 | | 總計 | | (單位：年) | | | | | | |
| | (千美元) | | (千美元) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,245,462 | | | 55 | % | | 8.5 | | $ | 1,243,443 | | | 55 | % | | 9.0 | | | | | | |
| 機構商業MBS | 430,578 | | | 19 | % | | 7.1 | | 427,411 | | | 19 | % | | 7.5 | | | | | | |
| 自有品牌商業MBS | 348,123 | | | 15 | % | | 6.6 | | 345,825 | | | 15 | % | | 7.1 | | | | | | |
| 美國國債 | 185,581 | | | 8 | % | | 7.0 | | 184,162 | | | 8 | % | | 7.5 | | | | | | |
| 公司債務證券 | 69,958 | | | 3 | % | | 4.9 | | 69,794 | | | 3 | % | | 5.8 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | $ | 2,279,702 | | | 100 | % | | 7.7 | | $ | 2,270,635 | | | 100 | % | | 8.2 | | | | | | |
下表顯示了截至所示日期，我們持有至到期的大部分市政證券投資組合的地理構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷 | | 的百分比 |
| 按州劃分的市政證券 | 成本 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 309,242 | | | 25 | % |
| 德克薩斯州 | 275,820 | | | 22 | % |
| 華盛頓 | 189,886 | | | 15 | % |
| 俄勒岡州 | 78,423 | | | 6 | % |
| 馬裏蘭州 | 64,809 | | | 5 | % |
| 佐治亞州 | 55,381 | | | 4 | % |
| 科羅拉多州 | 49,090 | | | 4 | % |
| 明尼蘇達州 | 35,134 | | | 3 | % |
| 田納西州 | 30,887 | | | 3 | % |
| 佛羅裏達州 | 21,972 | | | 2 | % |
| 總共十個最大的州 | 1,110,644 | | | 89 | % |
| 所有其他州 | 134,818 | | | 11 | % |
| 持有至到期的市政債券總額 | $ | 1,245,462 | | | 100 | % |
為投資而持有的貸款和租賃
下表顯示了截至指定日期，按貸款組合細分、類別和子類別劃分的用於投資的貸款和租賃的構成(扣除遞延費用後)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
貸款和租賃組合 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 2,459,552 | | | 11 | % | | $ | 2,537,629 | | | 9 | % |
| SBA計劃 | 618,648 | | | 3 | % | | 621,187 | | | 2 | % |
| 酒店 | 532,120 | | | 2 | % | | 688,015 | | | 2 | % |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 3,610,320 | | | 16 | % | | 3,846,831 | | | 13 | % |
| 多户住宅 | 5,304,544 | | | 24 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % |
| 住宅抵押貸款 | 2,821,935 | | | 13 | % | | 2,902,088 | | | 10 | % |
| 投資人擁有的住宅 | 2,419,109 | | | 11 | % | | 2,886,828 | | | 10 | % |
| 住宅改造 | 132,134 | | | — | % | | 486,712 | | | 2 | % |
| 其他住宅房地產合計 | 5,373,178 | | | 24 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % |
| 房地產抵押貸款總額 | 14,288,042 | | | 64 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | 415,997 | | | 2 | % | | 898,592 | | | 3 | % |
| 住宅 | 2,049,526 | | | 9 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % |
房地產建設和土地總量(1) | 2,465,523 | | | 11 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % |
| 總房地產 | 16,753,565 | | | 75 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | 496,338 | | | 2 | % | | 3,172,814 | | | 11 | % |
| 設備融資 | 808,502 | | | 4 | % | | 908,141 | | | 3 | % |
| 保費融資 | 867,716 | | | 4 | % | | 861,006 | | | 3 | % |
| 其他基於資產的 | 184,542 | | | 1 | % | | 198,248 | | | 1 | % |
| 基於資產的總資產 | 2,357,098 | | | 11 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % |
| 股權基金貸款 | 866,391 | | | 4 | % | | 1,356,428 | | | 5 | % |
| 風險貸款 | 857,085 | | | 4 | % | | 676,874 | | | 2 | % |
| 風險資本總額 | 1,723,476 | | | 8 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % |
| 有擔保的商業貸款 | 307,730 | | | 1 | % | | 347,660 | | | 1 | % |
| 工資保障計劃 | 7,219 | | | — | % | | 10,192 | | | — | % |
| 其他貸款 | 699,263 | | | 3 | % | | 750,599 | | | 3 | % |
| 其他商業廣告合計 | 1,014,212 | | | 4 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % |
| 總商業廣告 | 5,094,786 | | | 23 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % |
| 消費者 | 409,859 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額， | | | | | | | |
| 遞延費用淨額 | $ | 22,258,210 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 5,845,375 | | | | | $ | 11,110,264 | | | |
________________________________
(1)貸款包括截至2023年6月30日的土地和收購開發貸款1.876億美元，以及截至2022年12月31日的1.535億美元。
下表列出了截至所示日期，我們持有的用於投資的房地產貸款的地理構成，按前10個州和所有其他州的總和(按本季度末的順序)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 按國家分列的房地產貸款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 9,806,130 | | | 59 | % | | $ | 10,832,550 | | | 55 | % |
| 科羅拉多州 | 1,129,536 | | | 7 | % | | 1,029,284 | | | 5 | % |
| 佛羅裏達州 | 873,340 | | | 5 | % | | 1,360,163 | | | 7 | % |
| 德克薩斯州 | 850,208 | | | 5 | % | | 933,280 | | | 5 | % |
| 亞利桑那州 | 540,044 | | | 3 | % | | 572,951 | | | 3 | % |
| 華盛頓 | 522,686 | | | 3 | % | | 689,873 | | | 3 | % |
| 內華達州 | 396,222 | | | 2 | % | | 511,485 | | | 3 | % |
| 俄勒岡州 | 356,412 | | | 2 | % | | 442,353 | | | 2 | % |
| 佐治亞州 | 273,239 | | | 2 | % | | 361,577 | | | 2 | % |
| 田納西州 | 232,621 | | | 1 | % | | 247,926 | | | — | % |
| 總共10個最大的州 | 14,980,438 | | | 89 | % | | 16,981,442 | | | 85 | % |
| 所有其他州 | 1,773,127 | | | 11 | % | | 2,901,054 | | | 15 | % |
| 為投資而持有的房地產貸款總額，扣除遞延費用 | $ | 16,753,565 | | | 100 | % | | $ | 19,882,496 | | | 100 | % |
下表列出了所示期間扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的前滾情況：
| | | | | |
| 截至六個月 |
為投資而持有的貸款和租賃展期，扣除遞延費用後的淨額(1) | 2023年6月30日 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 28,609,129 | |
| 新增內容： | |
| 生產 | 657,872 | |
| 支出 | 2,766,245 | |
| 生產和支出總額 | 3,424,117 | |
| 削減： | |
| 收益 | (1,964,614) | |
| 支付費用 | (1,782,570) | |
| 總收益和總收益 | (3,747,184) | |
| 銷售額 | (3,270,470) | |
| 轉移至止贖資產 | (9,225) | |
| 沖銷 | (42,105) | |
| 轉移至持有以待出售的貸款 | (3,076,427) | |
| 總減排量 | (10,145,411) | |
| 從為出售而持有的貸款轉賬 | 370,375 | |
| |
| 淨減少 | (6,350,919) | |
| 期末餘額 | $ | 22,258,210 | |
| |
加權平均產油率(2) | 8.21 | % |
_______________________________________
(1)包括直接融資租賃，但不包括根據經營租賃租賃給他人的設備。
(2)生產加權平均税率不包括攤銷費用，而是在税額等值的基礎上提出的合同税率。攤銷費用使截至2023年6月30日的6個月的貸款收益率增加了約17個基點。
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。
關於使用CECL方法計算用於投資的貸款和租賃的信貸損失準備的更多信息，見附註1。業務性質和主要會計政策摘要綜合財務報表附註載於本表格10-K“第8項.財務報表及補充數據”內。
在計算信貸損失準備金時，鑑於經濟預測和假設的變化，以及與此類事件造成的經濟後果的嚴重性和持續時間相關的不確定性，我們在估算預期信貸損失的過程中繼續考慮了更高的通貨膨脹率、不斷上升的利率、經濟衰退的風險(無論是技術性的還是非技術性的)以及俄烏戰爭，以及新冠肺炎大流行的任何後續影響。自2020年1月1日CECL實施以來，我們的方法和框架以及4個季度合理和可支持的預測期和2個季度的恢復期保持一致。某些管理假設每季度根據當前的信貸損失預期進行重新評估，而其他假設至少每年進行一次評估和更新。
對於2023年第二季度，我們使用了穆迪2023年6月的基線，S1上行10這是百分位數，以及S3下行90個百分位數的預測情景，用於計算我們的定量成分。這些情景的權重是基於管理層目前對經濟預測的預期，承認了近期經濟衰退的風險和內在的不確定性。與2023年第一季度相比，經濟預測略有下降，導致信貸損失撥備增加。
作為我們信貸損失準備方法的一部分，我們一貫在確定整體信貸損失準備時使用定性因素，以計入可能在我們的量化模型中未充分反映的風險。在2021年第一季度，我們增加了基於管理層對各種定性因素的評估的定性部分，如經濟狀況和附帶依賴。這些質量成分主要與某些貸款組合有關，包括酒店、零售和寫字樓物業，這些資產受到新冠肺炎疫情的影響更直接，對總體經濟狀況的改善可能反應較慢。由於消費者行為的變化，這些部門的經濟復甦可能會較慢，恢復到疫情前的水平，例如由於更多的虛擬會議而導致的商務旅行減少，更多的在線購物而不是親自購物，或者可能更永久地轉向遠程或混合工作安排。此外，一旦債務減免和購買力平價資金耗盡，這些部門的小企業可能面臨更大的挑戰。根據對房地產價值和小企業復甦速度的不斷變化的預測，這些質的調整每季度都會更新。 2023年第二季度，我們的質的調整保持在與2023年第一季度一致的水平。
2023年第二季度，雖然用於投資的貸款和租賃以及無資金來源的貸款承諾有所下降，但確認了200萬美元的撥備，主要原因是分類貸款增加和淨沖銷增加，這也增加了住宅房地產擔保貸款的數量準備金。
使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，還是使用多個或單一的情景，或者更新經濟預測和情景，都可以改變計算結果。除了經濟預測外，還有許多組成部分和假設是信貸損失撥備整體估計的組成部分。作為我們信貸損失準備程序的一部分，我們進行了敏感性分析，以評估某些假設的變化可能如何影響估計的信貸損失準備的影響。有時，這些分析可以提供信息，進一步幫助管理層根據某些假設做出決策。我們使用穆迪提供的各種替代預測情景(包括穆迪S1上升10%和S3下降90%)計算了2023年6月30日ACL的替代值，計算出的數量成分的金額與概率加權多情景預測相差6.31%至26.36%。然而，改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果，因此必須考慮所有假設和信息。從敏感性分析的角度來看，改變主要假設，如經濟預測的宏觀經濟變量投入、合理和可支持的預測期、預付款率、貸款分段、歷史損失係數和/或期間等，都將改變信貸損失準備金的數量部分的結果。然後需要從定性的角度對這些結果進行評估，可能需要對定性部分進行進一步調整，以得出合理和適當的信貸損失準備金。
信貸損失準備的確定是複雜的，高度依賴於管理層所作的許多模型、假設和判斷。管理層目前對為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款和租賃構成以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金支持的貸款承諾中的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備情況： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
信貸損失準備數據 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 219,234 | | | $ | 200,732 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 37,571 | | | 91,071 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 256,805 | | | $ | 291,803 | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備 | 0.98 | % | | 0.70 | % |
| | | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.15 | % | | 1.02 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
下表列出了我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備在所示期間的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
信貸損失準備前滾 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 期初餘額 | $ | 285,626 | | | $ | 272,469 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | |
| 貸款免税額的增加(減少) | | | | | | | |
| 和租賃損失 | 40,000 | | | (10,000) | | | 58,500 | | | (12,000) | |
| (減少)增加無資金來源的儲備金 | | | | | | | |
| 貸款承諾 | (38,000) | | | 20,000 | | | (53,500) | | | 22,000 | |
| 信貸損失準備金總額 | 2,000 | | | 10,000 | | | 5,000 | | | 10,000 | |
| 貸款和租賃被註銷： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | (23,875) | | | (1,545) | | | (33,710) | | | (1,713) | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | (7,347) | | | (911) | | | (7,484) | | | (3,744) | |
| 消費者 | (486) | | | (343) | | | (911) | | | (576) | |
| 已註銷的貸款和租賃總額 | (31,708) | | | (2,799) | | | (42,105) | | | (6,033) | |
| 已沖銷的貸款的收回： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | 62 | | | 1,305 | | | 262 | | | 1,468 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 商業廣告 | 742 | | | 2,790 | | | 1,717 | | | 4,525 | |
| 消費者 | 83 | | | 11 | | | 128 | | | 32 | |
| 沖銷貸款的總收回額 | 887 | | | 4,106 | | | 2,107 | | | 6,174 | |
| 淨(沖銷)回收 | (30,821) | | | 1,307 | | | (39,998) | | | 141 | |
| 期末餘額 | $ | 256,805 | | | $ | 283,776 | | | $ | 256,805 | | | $ | 283,776 | |
| | | | | | | |
| 年化淨沖銷(回收)至 | | | | | | | |
| 平均貸款和租賃 | 0.46 | % | | (0.02) | % | | 0.29 | % | | — | % |
下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示期間的沖銷： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
信貸損失撥備沖銷 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 38 | | | $ | 1,488 | | | $ | 6,964 | | | $ | 1,488 | |
| SBA計劃 | 73 | | | 15 | | | 73 | | | 128 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 111 | | | 1,503 | | | 7,037 | | | 1,671 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投資人擁有的住宅 | 14,843 | | | 35 | | | 16,654 | | | 35 | |
| 住宅改造 | 8,921 | | | 7 | | | 10,019 | | | 7 | |
| 其他住宅房地產合計 | 23,764 | | | 42 | | | 26,673 | | | 42 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 23,875 | | | 1,545 | | | 33,710 | | | 1,713 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總房地產 | 23,875 | | | 1,545 | | | 33,710 | | | 1,713 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | 150 | | | — | | | 150 | | | — | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保費融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他基於資產的 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於資產的總資產 | 150 | | | — | | | 150 | | | — | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險資本總額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 有擔保的商業貸款 | 395 | | | — | | | 477 | | | 244 | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 6,802 | | | 911 | | | 6,857 | | | 3,500 | |
| 其他商業廣告合計 | 7,197 | | | 911 | | | 7,334 | | | 3,744 | |
| 總商業廣告 | 7,347 | | | 911 | | | 7,484 | | | 3,744 | |
| 消費者 | 486 | | | 343 | | | 911 | | | 576 | |
| 總沖銷 | $ | 31,708 | | | $ | 2,799 | | | $ | 42,105 | | | $ | 6,033 | |
下表按投資組合細分、類別和子類別列出了所示期間的回收情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 信貸損失追回準備 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | — | | | $ | 1,200 | |
| SBA計劃 | 36 | | | 21 | | | 223 | | | 33 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 36 | | | 1,221 | | | 223 | | | 1,233 | |
| 多户住宅 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 住宅抵押貸款 | 2 | | | 80 | | | 3 | | | 231 | |
| 投資人擁有的住宅 | 3 | | | — | | | 13 | | | — | |
| 住宅改造 | 21 | | | — | | | 23 | | | — | |
| 其他住宅房地產合計 | 26 | | | 80 | | | 39 | | | 231 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 62 | | | 1,305 | | | 262 | | | 1,468 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 總房地產 | 62 | | | 1,305 | | | 262 | | | 1,617 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | | | 163 | |
| 保費融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他基於資產的 | 48 | | | 418 | | | 279 | | | 510 | |
| 基於資產的總資產 | 48 | | | 418 | | | 279 | | | 673 | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | 159 | | | 368 | | | 522 | | | 490 | |
| 風險資本總額 | 159 | | | 368 | | | 522 | | | 490 | |
| 有擔保的商業貸款 | 8 | | | 66 | | | 28 | | | 96 | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 527 | | | 1,938 | | | 888 | | | 3,266 | |
| 其他商業廣告合計 | 535 | | | 2,004 | | | 916 | | | 3,362 | |
| 總商業廣告 | 742 | | | 2,790 | | | 1,717 | | | 4,525 | |
| 消費者 | 83 | | | 11 | | | 128 | | | 32 | |
| 總回收率 | $ | 887 | | | $ | 4,106 | | | $ | 2,107 | | | $ | 6,174 | |
存款
下表按賬户類型列出了截至指定日期的存款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按帳户類型列出的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 不計息 | $ | 6,055,358 | | | 22 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | (5,156,999) | |
| 計息： | | | | | | | | | |
| 交易(現在) | 7,112,807 | | | 26 | % | | 7,938,911 | | | 23 | % | | (826,104) | |
| 貨幣市場 | 5,678,323 | | | 20 | % | | 9,469,586 | | | 28 | % | | (3,791,263) | |
| 儲蓄 | 897,277 | | | 3 | % | | 577,637 | | | 2 | % | | 319,640 | |
定期存款(1) | 8,153,318 | | | 29 | % | | 4,737,843 | | | 14 | % | | 3,415,475 | |
| 全額計息 | 21,841,725 | | | 78 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | (882,252) | |
| 總存款 | $ | 27,897,083 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | (6,039,251) | |
_______________________________________
(1)現金包括25萬美元以上的定期存款，2023年6月30日和2022年12月31日的定期存款8.534億美元和15億美元。
在截至以下六個月內2023年6月30日，存款總額減少60億元。，或17.8%，至279億美元截至2023年6月30日，主要是由於無息存款減少52億美元，有息存款減少8.823億美元。截至2023年6月30日，無息存款61億美元，佔存款總額的22%，有息存款218億美元，佔78%。 佔總存款的比例。截至2023年6月30日，該行的即期存款利率為2.71%，高於2022年12月31日的1.71%。
下表按客户類型列出截至指定日期的存款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按客户類型劃分的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 不計息 | $ | 6,055,358 | | | 22 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | (5,156,999) | |
| 計息： | | | | | | | | | |
| 消費者和商業用户： | | | | | | | | | |
| 互惠 | 7,935,479 | | | 29 | % | | 4,191,245 | | | 12 | % | | 3,744,234 | |
| 非互惠 | 6,257,971 | | | 22 | % | | 13,591,940 | | | 40 | % | | (7,333,969) | |
| 中間人 | 7,648,275 | | | 27 | % | | 4,940,792 | | | 15 | % | | 2,707,483 | |
| 全額計息 | 21,841,725 | | | 78 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | (882,252) | |
| 總存款 | $ | 27,897,083 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | (6,039,251) | |
下表顯示截至指定日期按部門劃分的我們存款組合的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按分部列出的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 社區銀行 | $ | 14,353,851 | | | 51 | % | | $ | 17,466,726 | | | 52 | % | | $ | (3,112,875) | |
| 風險銀行業務 | 5,764,220 | | | 21 | % | | 11,296,574 | | | 33 | % | | (5,532,354) | |
| 批發存款 | 7,779,012 | | | 28 | % | | 5,173,034 | | | 15 | % | | 2,605,978 | |
| 總存款 | $ | 27,897,083 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | (6,039,251) | |
自.起2023年6月30日，FDIC保險的存款約佔81%存款總額的百分比，包括符合直通保險資格的賬户，高於48%截至2022年12月31日。截至2023年6月30日，即時可用流動性(資產負債表內流動性和未使用的借款能力)為179億美元，超過了53億美元的無保險存款，覆蓋率為335%，而2023年3月31日的覆蓋率為153%。截至2023年6月30日，即時可用流動資金也佔總存款的64%。
該行是IntraFi網絡的參與者，IntraFi網絡是一個提供ICS和CDARS等存款安置服務的網絡，以及其他互惠存款網絡，這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。截至2023年6月30日，世行的互惠存款為79億美元，而2022年12月31日為42億美元。
下表列出了截至所示日期FDIC保險限額為250,000美元的定期存款：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 定期存款 | 天平 | | 天平 |
| (單位：千) |
| 定期存款$250,000及以下 | $ | 7,299,913 | | | $ | 3,198,434 | |
| 定期存款超過25萬美元 | 853,405 | | | 1,539,409 | |
| 定期存款總額 | $ | 8,153,318 | | | $ | 4,737,843 | |
下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完畢 | | |
| 2023年6月30日 | 及以下 | | $250,000 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三個月或更短時間內到期 | $ | 2,046,712 | | | $ | 148,225 | | | $ | 2,194,937 | |
| 在三個多月到六個月內到期 | 1,415,135 | | | 327,573 | | | 1,742,708 | |
| 在6個多月到12個月內到期 | 2,662,948 | | | 313,380 | | | 2,976,328 | |
| 應在12個月內到期的總額 | 6,124,795 | | | 789,178 | | | 6,913,973 | |
| 將在12個月至24個月內到期 | 1,143,660 | | | 58,622 | | | 1,202,282 | |
| 將在24個多月後到期 | 31,458 | | | 5,605 | | | 37,063 | |
| 超過12個月的到期總額 | 1,175,118 | | | 64,227 | | | 1,239,345 | |
| 總計 | $ | 7,299,913 | | | $ | 853,405 | | | $ | 8,153,318 | |
客户投資基金
除了存款產品，我們還通過我們的註冊投資顧問子公司PWAM和第三方貨幣市場清算產品為選定的客户提供非存款現金投資選擇。PWAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2023年6月30日，表外客户投資資金總額為8億美元，其中4億美元由PWAM管理。截至2022年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由PWAM管理。
信用質量
不良資產、分類貸款和租賃以及特別提到的貸款和租賃
下表列出了截至指定日期的不良資產、分類貸款和租賃以及特別提及的貸款和租賃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 104,886 | | | $ | 103,778 | |
| | | |
| 止贖資產，淨額 | 8,426 | | | 5,022 | |
| 不良資產總額 | $ | 113,312 | | | $ | 108,800 | |
| | | |
| 用於投資的分類貸款和租賃 | $ | 211,934 | | | $ | 118,271 | |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | $ | 366,368 | | | $ | 566,259 | |
| 為投資而持有的非權責發生制貸款和租賃，到為投資而持有的貸款和租賃 | 0.47 | % | | 0.36 | % |
| 不良資產與為投資和喪失抵押品贖回權持有的貸款和租賃的淨額 | 0.51 | % | | 0.38 | % |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 244.8 | % | | 281.2 | % |
| 為投資而持有的分類貸款和租賃到為投資而持有的貸款和租賃 | 0.95 | % | | 0.41 | % |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃，到為投資而持有的貸款和租賃 | 1.65 | % | | 1.98 | % |
為投資而持有的非應計項目貸款和租賃
下表按貸款組合細分和類別列出了截至指定日期，我們為投資和應計貸款和租賃持有的非應計貸款和租賃，逾期30至89天：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 應計 | | | | 應計 | | | | 應計 |
| | | 和30-89 | | | | 和30-89 | | | | 和30-89 |
| | | 過去的幾天 | | | | 過去的幾天 | | | | 過去的幾天 |
| 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 37,191 | | | $ | — | | | $ | 42,509 | | | $ | 1,047 | | | $ | (5,318) | | | $ | (1,047) | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 63,626 | | | 45,805 | | | 55,893 | | | 95,654 | | | 7,733 | | | (49,849) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 100,817 | | | 45,805 | | | 98,402 | | | 96,701 | | | 2,415 | | | (50,896) | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 385 | | | — | | | 865 | | | — | | | (480) | | | — | |
| 風險投資 | — | | | 1,845 | | | — | | | — | | | — | | | 1,845 | |
| 其他商業廣告 | 3,479 | | | 147 | | | 4,345 | | | 385 | | | (866) | | | (238) | |
| 總商業廣告 | 3,864 | | | 1,992 | | | 5,210 | | | 385 | | | (1,346) | | | 1,607 | |
| 消費者 | 205 | | | 2,024 | | | 166 | | | 1,935 | | | 39 | | | 89 | |
| 為投資而持有的總額 | $ | 104,886 | | | $ | 49,821 | | | $ | 103,778 | | | $ | 99,021 | | | $ | 1,108 | | | $ | (49,200) | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2023年6月30日的六個月內，為投資而持有的非應計貸款和租賃辛克爾舒緩110萬美元至1.049億美元在2023年6月30日，主要是由於增加了6390萬美元，抵銷面值按本金和其他方式減價，包括出售4880萬美元、1190萬美元的註銷和210萬美元的權責發生制轉移。截至2023年6月30日，公司關於非應計地位的三項最大貸款關係的賬面價值合計為2490萬美元並被代表24%佔非應計貸款和租賃總額的比例。
累計逾期30-89天的貸款和租賃通常會在不同時期波動。截至2023年6月30日，4,920萬美元減少至4,980萬美元，主要是由於公民拖欠貸款減少，其中包括3,480萬美元償還的貸款和1,440萬美元轉移到第二季度持有待售的貸款。
止贖資產
下表按財產類型列出了截至所示日期的止贖資產(主要是OREO)，扣除估值津貼後的淨額：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 屬性類型 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| 獨棟住宅 | $ | 8,426 | | | $ | 5,022 | |
| | | |
| | | |
| OREO合計，淨額 | 8,426 | | | 5,022 | |
| 其他止贖資產 | — | | | — | |
| 止贖資產總額，淨額 | $ | 8,426 | | | $ | 5,022 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，止贖資產增加了340萬美元至840萬美元在2023年6月30日，主要是由於增加了920萬美元，部分被510萬美元的銷售額抵消。
為投資而持有的分類和特別提及的貸款和租賃
下表列出了截至所示日期，我們為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級(扣除遞延費用)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
貸款和租賃信用風險評級 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 經過 | $ | 21,679,908 | | | $ | 27,924,599 | |
| 特別提及 | 366,368 | | | 566,259 | |
| 分類 | 211,934 | | | 118,271 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | $ | 22,258,210 | | | $ | 28,609,129 | |
| | | |
| | | |
| | | |
分類和特別提及的貸款和租賃因貸款償還和我們正在進行的積極投資組合管理的降級或升級而在不同時期波動。
在截至2023年6月30日的6個月內，分類貸款的增加(隨後特別提及的減少)是由於利率上升和相關的償債壓力導致多户貸款評級下調所致。所有被降級的多户貸款在季度末仍有良好的抵押和流動。
下表按貸款組合類別和類別列出了為投資而持有的貸款和租賃的分類和特別提及的信用風險評級類別(扣除遞延費用)以及截至所示日期的相關淨變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 特價 | | | | 特價 | | | | 特價 |
| 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 39,768 | | | $ | 121,084 | | | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | (3,969) | | | $ | 14,591 | |
| 多户住宅 | 87,390 | | | 30,743 | | | 3,611 | | | 60,330 | | | 83,779 | | | (29,587) | |
| 其他住宅 | 72,549 | | | 56,042 | | | 60,557 | | | 58,063 | | | 11,992 | | | (2,021) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 199,707 | | | 207,869 | | | 107,905 | | | 224,886 | | | 91,802 | | | (17,017) | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | (91,334) | |
| 住宅 | — | | | 2,376 | | | — | | | 45,155 | | | — | | | (42,779) | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,376 | | | — | | | 136,489 | | | — | | | (134,113) | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 3,650 | | | 13,368 | | | 865 | | | 56,836 | | | 2,785 | | | (43,468) | |
| 風險投資 | 2,614 | | | 122,482 | | | 2,753 | | | 127,907 | | | (139) | | | (5,425) | |
| 其他商業廣告 | 5,516 | | | 12,417 | | | 6,473 | | | 13,233 | | | (957) | | | (816) | |
| 總商業廣告 | 11,780 | | | 148,267 | | | 10,091 | | | 197,976 | | | 1,689 | | | (49,709) | |
| 消費者 | 447 | | | 7,856 | | | 275 | | | 6,908 | | | 172 | | | 948 | |
| 總計 | $ | 211,934 | | | $ | 366,368 | | | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 93,663 | | | $ | (199,891) | |
監管事項
資本
銀行監管機構通過標準化的基於風險的資本準則來衡量資本充足率，該準則將不同水平的資本(由此類準則定義)與風險加權資產和表外債務進行比較。在2023年6月30日，被認為資本充足的銀行必須保持最低一級槓桿率為5.00%，最低普通股一級風險資本比率為6.50%，最低一級風險資本比率為8.00%，最低總風險資本比率為10.00%。監管資本要求限制了在確定監管資本金額時可能計入的遞延税項資產金額。超過計算限額的遞延税項資產金額不得計入監管資本。截至2023年6月30日，該公司的此類不允許金額為3310萬美元。不能保證監管資本遞延税項資產限額未來不會增加，也不能保證公司不會增加不允許的遞延税項資產。
《巴塞爾協議III》目前要求所有銀行機構保持2.50%的資本保護緩衝，高於基於風險的最低資本要求，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起，普通股一級、一級和總資本比率最低標準(包括資本保存緩衝)分別為7.00%、8.50%和10.50%。於2023年6月30日，本公司及本行均符合資本保全緩衝要求。
公司和銀行選擇了CECL 5年監管過渡指導意見來計算監管資本比率，2023年6月30日的比率包括這次選舉。該監管指導允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本，並在2021年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。現在，從2022年到2024年的三年內，這一累計金額將均勻地從監管資本中逐步淘汰。截至2023年6月30日，以下資本比率的加回幅度從0個基點到6個基點不等。
下表列出了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率和資本充足率的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 2023年6月30日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| PacWest Bancorp合併： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 7.76% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 11.16% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 13.70% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 17.61% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 太平洋西部銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 7.62% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 13.48% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 13.48% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 16.07% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 2022年12月31日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| PacWest Bancorp合併： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.61% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 8.70% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 10.61% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 13.61% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 太平洋西部銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.39% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 10.32% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 10.32% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 12.34% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
在截至2023年6月30日的六個月中，公司的合併普通股一級資本比率(CET1)、一級資本比率和總資本比率都有所增加，這主要是由於積極的調整後收益和風險加權資產的減少。截至2023年6月30日止六個月內，綜合一級槓桿率下降，主要是由於平均資產增加，主要是由於表內流動資金水平較高。
次級債務
我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。截至2023年6月30日，次級債的賬面價值總計8.704億美元。於2023年6月30日，1.31億美元信託優先證券計入公司一級資本，7.251億美元計入二級資本。
普通股分紅和次級債利息
作為一家銀行控股公司，PacWest在季度和/或累計12個月淨收益不足以為股息金額提供資金的任何期間，在宣佈和向普通股股東支付股息之前，必須通知FRB並獲得FRB的批准，以及其他要求。根據FRB的規定，對次級債務支付的利息被視為股息支付。如果FRB反對，或者直到我們得到FRB的批准，或者我們不再需要根據適用的法規提供通知，我們可能不會支付股息。該公司目前需要獲得FRB的批准才能宣佈或向股東支付股息。此外，如果公司違約或選擇推遲支付其次級債務的利息，它將受到限制，不能支付其A系列優先股和普通股的股息。
優先股股息
公司支付A系列優先股股息的能力取決於銀行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未來派發股息的能力須受銀行監管規定所規限，包括FRB、FDIC及DFP I所制定的資本規定及政策(視乎情況而定)。如果A系列優先股的股息不符合適用的法律法規，包括適用的FRB資本充足率法規和政策，則不會宣佈、支付或撥備用於支付。
A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。
流動性
流動性管理
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
我們有一個由高級管理層成員組成的執行管理資產/負債管理委員會(“執行資產負債管理委員會”)，負責管理在實現我們的財務目標的同時滿足客户需求的承諾。我們的ALM執行委員會定期開會，審查籌資能力、當前和預測的貸款需求以及投資機會。
我們通過保持資產負債表上的流動資產池來管理我們的流動性，這些資產池包括來自銀行的現金和到期的現金，其他金融機構的有息存款，以及可供出售的未質押證券，我們將其稱為主要流動性。我們還在FHLB和FRBSF的擔保信貸額度下維持可用借款能力，我們將其稱為我們的二級流動性。
作為FHLB的成員，截至2023年6月30日，世行已從FHLB獲得47億美元的借款能力，截至當日沒有任何借款。FHLB的擔保信貸額度以92億美元的某些合格貸款和2160萬美元的證券的一攬子留置權為抵押。截至2023年6月30日，根據貼現窗口計劃，世行還獲得了FRBSF總計66億美元的借款能力，全部可用；根據世行定期融資計劃，世行定期融資計劃獲得了49億美元的借款能力，截至當日，該計劃已全部借款。FRBSF貼現窗口擔保信貸額度以70億美元合格貸款和14億美元質押證券的留置權為抵押，而銀行定期融資計劃信貸額度以市值43億美元、面值50億美元的質押證券為抵押。銀行定期融資計劃根據抵押品面值，為符合條件的政府和政府機構擔保證券提供借款能力。
除了與FHLB和FRBSF的擔保信貸額度外，世行還根據回購協議安排借入了13億美元，該協議以21億美元的貸款抵押品為抵押。銀行還維持無擔保信貸額度，以便借入隔夜資金，但須視可獲得性而定，與幾家代理銀行的貸款總額為1,000萬美元。截至2023年6月30日，沒有與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年6月30日，通過AFX沒有未償還餘額。
下表彙總了世界銀行在指定日期的一級和二級流動性水平：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 資產負債表上的主要流動性 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 208,300 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 6,489,847 | | | 2,027,949 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 4,708,519 | | | 4,843,487 | |
| 按公允價值持有至到期日的證券 | 2,120,812 | | | 2,110,472 | |
| 減值：可供出售的質押證券，公允價值 | (4,438,738) | | | (1,178,642) | |
| 減去：持有至到期的質押證券，按公允價值計算 | (2,069,154) | | | (1,694,118) | |
| 初級流動資金總額 | $ | 7,019,586 | | | $ | 6,321,421 | |
| | | |
| 基本流動資金佔總存款的比率 | 25.2 | % | | 18.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 二級流動資金--表外 | 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| 可用擔保借款能力 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 聯邦住房抵押貸款機構的總擔保借款能力 | $ | 4,733,716 | | | $ | 5,772,682 | |
| 減去：未償還擔保預付款 | — | | | (1,270,000) | |
| FHLB的可用擔保借款能力 | 4,733,716 | | | 4,502,682 | |
| FRBSF的可用擔保借款能力 | 6,575,229 | | | 2,456,905 | |
| 二級流動性總額 | $ | 11,308,945 | | | $ | 6,959,587 | |
在截至2023年6月30日的6個月中，公司的主要流動資金增加了6.982億美元，至2023年6月30日的70億美元，這主要是由於金融機構的有息存款增加了45億美元，但被質押的AFS證券增加33億美元和質押HTM證券增加3.75億美元所部分抵消。截至2023年6月30日止六個月內，本公司於2023年6月30日的二級流動資金增加43億美元至113億美元，主要是由於可用擔保借款能力增加，FRBSF及FHLB分別為41億美元及2.31億美元。
獲得新客户存款，或讓現有客户增加在我們的存款餘額，是我們業務的主要資金來源，也是公司的首要任務之一。有關我們存款的更多信息和細節，請參閲“-資產負債表分析-存款”。此外，我們從貸款和證券投資組合的現金流中產生流動性。
如果客户從銀行提取資金，我們的存款餘額可能會減少。為了應對銀行存款餘額波動帶來的流動性風險，銀行在資產負債表內外保持充足的可用流動性水平。
我們使用經紀存款用於流動性管理，這些存款的可用性不確定，並受到競爭市場力量和監管的制約。截至2023年6月30日，經紀存款總額為76億美元，其中包括22億美元的無到期經紀賬户和54億美元的經紀定期存款。截至2022年12月31日，經紀存款總額為49億美元，其中包括26億美元的無到期經紀賬户和23億美元的經紀定期存款。
我們的流動性政策包括資產負債表內流動性的指導方針(主要流動性佔總存款和借款的比率)、流動性緩衝覆蓋率(現金和未抵押證券與定義的壓力情景下估計的30天現金流出的比率)、流動性壓力測試生存地平線(銀行的流動性緩衝加上可用的擔保借款能力足以抵消在定義的壓力情景下的累計現金流出的天數)、貸款與資金比率(貸款總額除以存款和借款)、批發融資比率(批發資金除以有息資產)，以及為衡量和維持流動性而制定的其他指導方針。截至2023年6月30日，該行未遵守其資金集中流動性指導方針，主要原因是批發存款餘額較高。
2023年第二季度，我們推出了數字賬户開户工具，並預計在第三季度實施直接從消費者那裏收取存款的在線渠道，以努力增加客户存款，減少我們的批發存款餘額。
控股公司流動資金
太平洋銀行是世界銀行財務實力的來源，也可以是流動性的來源。控股公司的主要流動資金來源包括銀行的股息、銀行的公司間税收，以及太平洋西部公司籌集資本、發行次級債務和獲得外部借款的能力。太平洋銀行獲得資金用於向股東支付股息、回購普通股以及其他現金需求的能力在很大程度上取決於銀行的收益。銀行受到某些聯邦和州法律法規的限制，這些法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。PacWest支付股息的能力也受到特拉華州法律、聯邦儲備委員會和我們次級債務中包含的某些契約的限制。見“--監管事項--優先股股息獲取有關A系列優先股股息支付的信息。
截至2023年6月30日，太平洋西部銀行擁有3.074億美元的現金和現金等價物，其中大量現金和現金等價物存放在銀行。我們相信，這筆現金，加上銀行預期的未來股息，將足以滿足控股公司未來12個月的現金流需求。
我們的債務還包括由貸款承諾和備用信用證組成的表外安排，貸款承諾只有一部分預計將獲得資金。截至2023年6月30日，我們的貸款承諾和備用信用證分別為58億美元和3.006億美元。貸款承諾，其中一部分最終將產生融資貸款，通過提取時的淨利息收入和提取之前未使用的承諾費來增加我們的盈利能力。我們管理我們的整體流動性，考慮到有資金和無資金的承諾佔我們流動性來源的百分比。我們的流動資金來源，如“-流動資金-流動性管理，“一直以來，預期都足以應付貸款活動的現金需求。有關貸款承諾的進一步資料，請參閲附註11。承付款和或有事項簡明合併財務報表附註(未經審計)，載於“項目1.簡明綜合財務報表(未經審計)”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本分析應與標題下的案文結合閲讀。關於市場風險的定量和定性披露我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並須在第2項開始時披露有關此類前瞻性信息。
市場風險--外匯風險敞口
我們與客户和交易對手銀行訂立外匯合約，主要是為了抵銷或對衝客户因商業交易而產生的外匯風險，我們亦訂立交叉貨幣掉期和外匯合約，以對衝以外幣計價的貸款和債務工具的風險。我們已經經歷並將繼續經歷我們淨收益的波動，這是與重估某些以美元以外的貨幣計價的資產和負債餘額以及對衝這些風險的衍生品相關的交易收益或虧損的結果。截至2023年6月30日，以外幣計價的應收貸款和次級債務的美元名義金額分別為870萬美元和2810萬美元，用於對衝這些外幣敞口的未償還衍生品的美元名義金額分別為870萬美元和2850萬美元。我們確認截至2023年6月30日的六個月外幣折算淨收益為17萬美元，截至2022年6月30日的六個月外幣折算淨收益為140萬美元。
資產/負債管理和利率敏感度
利率風險
我們每月使用兩種方法來衡量我們的IRR頭寸：(I)NII模擬分析；(Ii)MVE建模。公司董事會的ALM執行委員會和財務委員會每季度審查這些分析的結果。如果假設的利率變化導致我們的模擬股本淨現值和/或淨利息收入的變化超出了我們預先設定的限制，我們可能會調整我們的資產和負債組合，以努力將我們的利率風險敞口控制在我們設定的限制之內。
我們評估了截至2023年6月30日準備的NII模擬模型和MVE模型的結果，結果如下所示。我們的NII模擬和MVE模型表明，我們的資產負債表是負債敏感的。對負債敏感的內部收益率概況將表明，我們估計的NII和MVE將朝着與現行利率突然持續變化相反的方向變化。
淨利息收入模擬
我們使用NII模擬模型來衡量截至2023年6月30日利率的即時和持續變化將在未來12個月內導致的NII估計變化。該模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定是我們未來淨利息收入的指標。這個模型有內在的侷限性，這些結果是基於一組給定的利率變化和某個時間點的假設得出的。我們假設未來12個月我們對利率敏感的總資產或負債的產品組合沒有增長或變化，因此，結果反映出利率衝擊對靜態資產負債表的影響。就本季度而言，2023年6月30日存在的大量現金和借款頭寸誇大了NII模擬模型的結果。我們預計，一旦大量現金和借款頭寸降至更具歷史意義的水平，我們的NII敏感性結果將反映出較低的利率風險，我們預計這將在下個季度發生。
這項分析使用2023年6月30日的遠期收益率曲線，計算了在加息和降息情景下預測的NII之間的差額。為了達到基本情況，我們將我們在2023年6月30日的資產負債表延長一年，並使用截至2023年6月30日的產品定價對任何在此期間根據合同重新定價或到期的資產和負債重新定價。基於這樣的重新定價，我們計算了每種利率情景的估計NII和NIM。
NII模擬模型依賴於許多假設。例如，我們的貸款中有31%是浮動利率貸款，26%是混合可調整利率按揭貸款，這些貸款被假定根據其合同條款重新定價。一些貸款和投資證券包括提前還款機會(嵌入期權)，模擬模型使用提前還款假設來估計這些加速的現金流，並以當前模擬收益率將這些收益再投資。我們的計息存款可以自行決定重新定價，並假定重新定價的利率低於市場利率的變化。截至2023年6月30日的12個月NII模擬模型假設，在利率上升的情況下，計息存款的重新定價為55%，總存款的重新定價為市場利率變化的43%，具體取決於利率變化的金額(這通常被稱為“存款貝塔係數”)。某些資產負債表屬性的影響，如固定利率貸款、可變利率貸款的利率下限，以及無息存款佔盈利資產的百分比，影響了我們的假設，從而影響了我們的NII模擬模型的結果。此外，我們假設所有市場利率都有0%的利率下限。可能與我們的假設大相徑庭的變化包括貸款和存款增長或收縮、貸款和存款定價、盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來資產/負債管理決策，所有這些都可能對我們的淨利息收入產生重大影響。
下表使用截至2023年6月30日的靜態資產負債表和截至2023年6月30日的遠期收益率曲線(假設在12個月內降息一次)作為基本情景，預測未來12個月的淨利息收入和淨息差，截至所示日期的利率立即和持續平行上行和下行100、200和300個基點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預測 | | | | 預測 | | 預測 |
| 淨利息 | | 百分比 | | 淨利息 | | 淨利息 |
| 2023年6月30日 | 收入 | | 變化 | | 保證金 | | 保證金變動 |
| 靜態資產負債表 | (税額等值) | | 從基座 | | (税額等值) | | 從基座 |
| (百萬美元) |
| 利率情景： | | | | | | | |
| 上漲300個基點 | $ | 525.7 | | | (15.8)% | | 1.45% | | (0.28)% |
| 上漲200個基點 | $ | 557.8 | | | (10.7)% | | 1.54% | | (0.19)% |
| 上漲100個基點 | $ | 588.5 | | | (5.8)% | | 1.63% | | (0.10)% |
| 基本情況 | $ | 624.7 | | | — | | 1.73% | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 下跌100個基點 | $ | 672.0 | | | 7.6% | | 1.86% | | 0.13% |
| 下跌200個基點 | $ | 719.2 | | | 15.1% | | 1.99% | | 0.26% |
| 下跌300個基點 | $ | 766.2 | | | 22.7% | | 2.12% | | 0.39% |
在截至2023年6月30日的六個月內，與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日的基本案例第一年税額NII總額減少6.506億美元或51%至6.247億美元，基本税額NIM從2022年12月31日的3.21%降至2023年6月30日的1.73%。與2022年12月31日預測的NII和NIM相比，第一年NII和NIM減少是由於2023年6月30日的資金組合與2022年12月31日相比發生了變化，無息存款的平均餘額減少了76億美元，計息存款的平均餘額增加了7.846億美元，借款的平均餘額增加了105億美元。這些資金組合的變化導致預測利息支出增加了4.446億美元。預計利息收入減少2.063億美元，主要是由於第二季度貸款銷售後平均貸款和租賃餘額減少。2023年6月30日的資金組合與2022年12月31日的變化是對最近行業事件的迴應。
除了平行的利率衝擊情景，我們還對各種替代利率向量進行建模。我們建模的最有利的替代利率向量是“逐步下降”情景，它在18個月的期限內對收益率曲線應用平行的斜坡下降。在“逐步減少”的情況下，第一年税收等值NII增加0.9%。我們建模的最不利的替代利率向量是“逐步增長”情景，在這種情景中，利率在18個月的斜坡期內上升。在“逐步增加”的情況下，第一年税額NII減少6.5%。
截至2023年6月30日，我們有227億美元的總貸款，其中包括71億美元或31%的浮動利率條款(不包括下文討論的混合貸款)。在浮動利率貸款中，61.3億元(即86%)包含利率下限撥備，其中60.8億元的貸款是在下限或以上，而低於下限的貸款只有5,170萬元。
截至2023年6月30日，我們還有60億美元的可變利率混合貸款，佔總貸款的26%，這些貸款不會立即重新定價，因為這些貸款在變得可變之前包含一個初始固定利率期限。由於最初的固定利率期限將到期，將從固定利率轉換為可變利率的累計混合貸款金額約為1.24億美元、4.961億美元和未來一年、兩年和三年的14億美元。
倫敦銀行間同業拆借利率於2023年6月30日逐步取消，因此該公司自2021年12月31日起停止發放與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款。受影響的業務流程主要與我們的可變利率貸款和次級債務有關，這兩者都與LIBOR掛鈎。關於更多信息，見項目7A。“風險因素“截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。
股權的市場價值
我們使用我們的MVE模型來衡量市場利率變化對我們的資產、負債和表外項目的估計現金流淨現值的影響，淨現值被定義為股權的市場價值。這個模擬模型評估了我們的利率敏感型金融工具的市值在市場利率瞬時和持續上升和下降100、200和300個基點時發生的變化。這一分析為我們的無息存款餘額賦予了重大價值。這些預測包括關於現金流和利率的各種假設，其性質具有前瞻性和內在的不確定性。
MVE模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定代表我們未來的實際結果。實際結果可能與權益市值表所建議的結果大不相同。貸款提前還款和存款流失、我們盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來的資產/負債管理決策等，可能與我們的假設有很大不同。基本情況是通過將各種當前市場貼現率應用於2023年6月30日存在的不同類型資產、負債和表外項目的估計現金流來確定的。
下表顯示了截至所示日期的利率情景下股權市值的預計變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 的比率 |
| 預計 | | 美元 | | 百分比 | | 百分比 | | 預計 |
| 市場價值 | | 變化 | | 變化 | | 佔總數的 | | 市場價值 |
| 2023年6月30日 | 關於公平的 | | 從基座 | | 從基座 | | 資產 | | 至賬面價值 |
| (百萬美元) |
利率情景： | | | | | | | | | |
| 上漲300個基點 | $ | 3,418.0 | | | $ | (1,100.0) | | | (24.3) | % | | 8.9 | % | | 134.9 | % |
| 上漲200個基點 | $ | 3,768.0 | | | $ | (750.0) | | | (16.6) | % | | 9.8 | % | | 148.7 | % |
| 上漲100個基點 | $ | 4,131.0 | | | $ | (387.0) | | | (8.6) | % | | 10.8 | % | | 163.1 | % |
基本情況 (1) | $ | 4,518.0 | | | $ | — | | | — | % | | 11.8 | % | | 178.4 | % |
| 下跌100個基點 | $ | 4,937.0 | | | $ | 419.0 | | | 9.3 | % | | 12.9 | % | | 194.9 | % |
| 下跌200個基點 | $ | 5,314.0 | | | $ | 796.0 | | | 17.6 | % | | 13.9 | % | | 209.8 | % |
| 下跌300個基點 | $ | 5,504.0 | | | $ | 986.0 | | | 21.8 | % | | 14.4 | % | | 217.3 | % |
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(1)截至2023年6月30日，預計MVE的基本情況與公司總股東權益的比率為1.78，於2022年12月31日為2.15。截至2023年6月30日的MVE方法和各種假設的應用與2022年12月31日一致。
在截至2023年6月30日的6個月中，基本情況下預計的總股本市值比2022年12月31日減少了40億美元，至2023年6月30日的45億美元。基本情況預測MVE的減少主要是由於：(1)存款、借款和次級債務按市值計價調整淨增加28億美元，但被(2)貸款和租賃按市值計價調整增加2.679億美元所部分抵消；(3)持有至到期的投資證券按市值計價調整增加130萬美元；以及(4)股東權益賬面價值減少14.2億美元。股東權益賬面價值減少的主要原因是13.9億美元的淨虧損，這主要歸因於13.8億美元的商譽減值費用和3050萬美元的普通股現金股息，但被累計其他全面虧損1710萬美元的下降部分抵消。
項目4.控制和程序
截至本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。
在我們最近一個會計季度，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則第13a-15(F)條的定義)沒有發生變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
附註11所列資料。承付款和或有事項簡明合併財務報表附註(未經審計)在此併入作為參考。
此外，在我們的正常業務過程中，我們參與了各種法律行動，我們認為這些法律行動是我們的業務運作所附帶的。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關可能影響本公司經營業績、財務狀況及流動資金的因素的資料，請參閲“風險因素“截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K和截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q的部分。另請參閲本季度報告的Form 10-Q的第I部分第2項披露的”前瞻性信息“和以下最新的風險因素：
監管批准可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會在與Banc合併後對合並後的公司產生不利影響。
在完成與Banc的合併以及隨後的Pacific Western Bank和Bank of California，N.A.的合併(下稱“銀行合併”)之前，必須獲得FRB和DFP I的必要批准、同意和不反對意見。合併和股權投資可能還需要監管機構的其他批准、豁免或同意。
在決定是否給予這些批准時，這些監管機構會考慮各種因素。這些批准可能會被推遲，或根本得不到批准，包括由於一方的監管地位(或在這方面的不利發展)，或由於監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素，包括政府、政治或社區團體的詢問、調查或反對，或立法或一般政治環境的變化。
所給予的批准可能會對合並後的公司施加條款和條件、限制、義務或成本，或對合並後公司的業務行為施加限制，或要求更改合併協議所考慮的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會延遲或危害完成合並協議擬進行的任何交易、對合並後合併公司的收入造成額外重大成本或實質限制，或以其他方式減少合併的預期利益(包括股權投資及將其列為CET1資本，假設合併及股權投資於預期時間內成功完成)。此外，不能保證任何此類條件、限制、義務或限制不會導致任何一方放棄合併。此外，完成合並的條件是任何具有管轄權的政府實體沒有某些命令、禁令或法令，這些命令、禁令或法令將阻止、禁止或非法完成合並協議所設想的任何交易。
PacWest和Banc已在合併協議中同意盡合理最大努力根據其中所載的條款和條件完成合並協議預期的交易，包括盡合理最大努力滿足合併協議中受其控制的所有條件和契諾。然而，根據合併協議的條款，PacWest和Banc及其各自的任何子公司都不需要或不允許(未經對方書面同意)採取任何行動，或承諾採取或不採取任何行動，或同意任何條件或限制，以獲得政府實體所需的許可、授權、同意、命令或批准，而這些條件或限制將(I)合理地預期要求合併後的公司或任何其他人發行股權證券或以其他方式籌集超過股權投資預期金額的資本；或(Ii)(A)不適用於資本充裕和管理良好的類似規模的金融控股公司和州成員銀行，以及(B)對合並後公司及其子公司的運營、業務或盈利能力造成的單獨或總體負擔比截至合併協議之日施加給Bank或Bank of California，N.A.的負擔要大得多(“重大負擔的監管條件”)。
完成合並的條件是基本同時完成股權投資，這些股權投資受某些條件的限制。
作為完成與BANC合併的條件，BANC必須與此同時獲得BANC符合CET1資本資格的股權證券的4億美元(總計)或更多的股權投資。
根據投資協議，完成股權投資須受多項條件規限，包括Warburg Investors及Centerbridge Investors必須各自收到財務報告局法律部職員相當滿意的口頭確認，表明完成適用的股權投資不會導致該等投資者就1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)或1978年銀行控制變更法案(“CIBC法案”)而言被視為擁有或已取得對Bank的“控制權”。投資協議還規定，銀行或其任何子公司不得(未經另一方同意)採取任何行動，或承諾採取或不採取任何行動，或接受或同意任何條件或限制，以合理預期導致他們根據BHC法案或CIBC法案控制Bank，根據BHC Act作為Banc的財務實力來源，或與任何政府實體簽訂任何資本或流動性維持協議或類似協議，向Banc提供資本支持，太平洋銀行或其各自的任何子公司，或以其他方式承諾或貢獻任何額外資本，向銀行、太平洋西部銀行或其各自的任何子公司提供其他資金或進行任何其他投資。如果監管當局要求採取任何此類行動，投資者將不需要履行其根據投資協議完成股權投資的義務。如果任何投資者未能完成其股權投資，銀行可能被要求向其他第三方尋求符合條件的股權投資，這些投資可能會也可能不會提供(並且可能會也可能不會以適用於該等股權投資的相同條款提供)。股權投資未能完成(或延遲完成)可能會導致當事人未能或延遲完成合並。
如果未能完成合並，太平洋西部可能會受到負面影響。
合併的完成取決於收到必要的監管和股東批准以及滿足其他完成條件，包括如上所述基本上同時完成股權投資。如果由於任何原因未能完成合並，包括由於PacWest或Banc的股東未能在適用公司的特別股東大會上批准適用的必要股東批准，或由於施加了重大負擔的監管條件導致PacWest或Banc拒絕完成合並，可能會產生各種不利後果，PacWest可能會遇到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，由於管理層將重點放在合併上，未能尋求其他有益的機會，而沒有實現完成合並的任何預期好處，這可能會對太平洋西部公司的業務產生不利影響。此外，如果合併協議終止，太平洋西部公司證券的市場價格可能會下降到目前的市場價格反映市場假設合併(包括股權投資)將是有益的並將完成的程度。PacWest還可能受到與未能完成合並有關的訴訟，或因履行合併協議下的義務而啟動的針對PacWest的訴訟。
此外，太平洋西部公司已經並將會產生與談判和完成合並協議預期的交易相關的鉅額費用，以及準備、提交、印刷和郵寄與合併相關的聯合委託書/招股説明書的成本和費用，以及與合併相關的所有適用的提交和其他費用。如果合併沒有完成，太平洋西部將不得不支付這些費用，而沒有實現合併的預期好處。雖然如果合併協議在某些情況下終止，PacWest可能有權從銀行獲得3,950萬美元的終止費和/或與資產負債表重新定位相關的某些成本和支出(定義如下)的費用補償，但此類付款可能不足以完全補償PacWest因合併未能完成而可能產生的損失。
PacWest和Banc的合併以及資產負債表的重新定位可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，合併後的公司可能無法實現合併的預期好處。
合併的成功在一定程度上將取決於PacWest和Banc的能力 在計劃中的資產負債表重新定位(“資產負債表重新定位”)中處置某些資產，以及通過合併PacWest和Banc的業務預期節省的成本。為了實現合併的預期收益和成本節約，太平洋銀行和Banc必須在完成交易時或之後成功處置資產，這本身受到市場條件和此類條件將不如雙方在達成合並協議時預期的有利風險的影響。此外，儘管資產負債表重新定位不是合併協議下完成合並的條件，但監管機構可能在資產負債表重新定位完成之前不會批准必要的監管批准，以將合併後公司的資本和流動性風險降至最低。因此，PacWest或Banc無法完成資產負債表重新定位交易，可能會推遲甚至拒絕必要的監管批准和完成合並。
合併後，PacWest和Banc必須成功地整合和合並他們的業務，以便在不對當前收入和未來增長產生不利影響的情況下實現這些好處和成本節約。如果PacWest和Banc不能成功實現這些目標，合併的預期好處可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併實際節省的成本可能低於預期，整合可能會導致額外的和不可預見的費用。
無法充分實現合併及合併協議預期的其他交易的預期利益(包括資產負債表重新定位)，以及在合併過程中遇到的任何延誤，可能會對合並完成後合併公司的資本狀況、收入、費用水平和經營業績產生不利影響，從而可能對合並完成後合併公司普通股的價值產生不利影響。
PacWest和Banc一直在運營，在合併完成之前，它們必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失，擾亂每家公司正在進行的業務，或標準、控制程序和政策的不一致，從而對公司維持與其利益相關者的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。這些整合事宜可能會對太平洋西部公司在完成合並前的這段時間內以及合併完成後的一段不確定的時間內產生不利影響。
此外，合併後的公司和銀行的董事會和執行領導層將由太平洋銀行和華平銀行各自的前董事和高管以及華平投資者指定的一名董事組成。將每家公司的董事會和管理團隊合併為一個董事會和一個管理團隊可能需要協調不同的優先事項和理念。
合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住PacWest或Banc的人員。
合併的成功在一定程度上將取決於合併後的公司是否有能力留住太平洋西部銀行和Banc目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。在合併懸而未決期間，這些員工可能會決定不繼續留在PacWest或Banc，或者在合併完成後決定不留在合併後的公司。如果PacWest和Banc無法留住對兩家公司和合並後的公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工，包括管理層在內的關鍵員工，PacWest和Banc可能面臨運營中斷、失去現有客户、失去關鍵信息、專業知識或技術以及意想不到的額外招聘成本。此外，在合併後，如果關鍵員工終止聘用，合併後公司的業務活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會轉移到成功招聘合適的繼任者上，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。PacWest和Banc也可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的繼任者。
在合併懸而未決期間，太平洋西部將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對太平洋西部產生不利影響。這些不確定性可能會削弱PacWest在合併完成之前留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與PacWest打交道的人尋求改變與PacWest的現有業務關係。此外，除某些例外情況外，太平洋西部已同意在所有重要方面按正常程序經營其業務，並且不會在未經銀行同意的情況下采取可能對其及時完成合並協議所設想的交易的能力產生不利影響的某些行動。這些限制可能會阻止太平洋西部公司尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商業機會。
太平洋西部公司已經並預計將產生與合併和整合相關的鉅額成本。
PacWest已經產生並預計將產生與合併相關的一些非經常性成本。這些成本包括法律、財務、會計、諮詢和其他諮詢費，與留任、遣散費和員工福利相關的成本，上市公司備案費用和其他監管費用，財務打印和其他打印成本，以及結案、整合和其他相關成本。無論合併是否完成，太平洋西部都要支付其中的一些成本。
與合併和/或股權投資相關的股東訴訟可能會阻止或推遲合併和/或股權投資的完成，導致支付損害賠償金，或以其他方式對太平洋西部的業務和運營產生負面影響。
股東可以就擬議的合併提出索賠，在銀行的情況下，還可以提出擬議的股權投資，以及除其他補救措施外，可以尋求損害賠償或禁止合併和/或股權投資結束的禁令。如果任何原告成功獲得禁令，禁止PacWest或Banc完成合並或合併協議預期的任何其他交易，或Banc和投資者完成股權投資(或其中任何部分)，則此類禁令可能會推遲或阻止合併的有效性，並可能導致PacWest的成本，包括與與合併相關的任何股東訴訟的辯護或和解相關的成本。此外，此類訴訟以及任何此類訴訟的抗辯或和解可能會對太平洋西部公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
合併協議可以按照合併協議的約定終止，合併可以不完成。
合併協議各方完成合並的義務取決於為完成合並而必須滿足或放棄的若干條件。這些條件包括，除其他事項外：(I)在各自公司的特別股東大會上，獲得PacWest股東和銀行股東對與合併有關的某些事項的必要批准；(Ii)收到FRB和DFP的必要監管批准；(Iii)沒有任何命令、強制令、法令或其他法律約束，阻止完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易，或使完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易非法；及(Iv)實質上與完成合並同時買賣合共4億美元或以上對Banc合資格股本證券的投資。每一方完成合並的責任亦受若干額外條件規限，包括(A)在適用的重大標準下，另一方的陳述及保證的準確性(包括沒有任何重大不利影響，定義見合併協議)；(B)另一方在所有重大方面履行其在合併協議下的責任；及(C)每一方均收到其律師的意見，表示合併將符合經修訂的1986年國內税法第368(A)條(“守則”)所指的重組資格。
合併的這些條件可能得不到及時或根本的滿足或免除，因此，合併可能不會完成。此外，雙方可以在必要的股東批准之前或之後的任何時間共同決定終止合併協議，或者PacWest或Banc可以在某些其他情況下選擇終止合併協議，包括在某些情況下發生對PacWest的重大不利影響時由Banc終止，或在某些情況下發生對Banc的重大不利影響時由PacWest終止合併協議。
PacWest使用淨營業虧損結轉和其他税務屬性的能力可能會因合併或其他所有權變更而受到限制。
PacWest和Banc預計都將因資產負債表重新定位而產生應税虧損。只要這些應税損失超過太平洋銀行或銀行的應税收入，未使用的損失將結轉以抵消未來應税收入的一部分，直到該等未使用的損失到期(如果有的話)。
根據《守則》第382和383節，這些聯邦淨營業虧損、合併後產生的某些虧損和其他税務屬性，在太平洋銀行或Banc所有權發生某些累積變化的情況下，可能會受到年度限制。根據《守則》第382條的規定，如果一個或多個持有公司至少5%股份的股東或股東團體在三年滾動期間內的持股比例比其最低持股比例增加了50個百分點以上，就會發生“所有權變更”。由於所有權變化，包括與合併或其他交易相關的潛在變化，太平洋西部公司利用結轉的淨營業虧損、合併後發生的某些虧損以及其他税務屬性來抵消未來應税收入或税務負債的能力可能受到限制。類似的規則可能適用於州税法。我們尚未確定因合併或其他交易導致PacWest和Banc所有權的累計變化金額，或因此而對我們利用淨營業虧損結轉的能力、合併後發生的某些損失以及其他税務屬性的任何限制。這些限制可能會導致我們未來的所得税負擔增加，我們未來的現金流可能會受到不利影響。這些限制的影響也可能對PacWest的監管資本比率產生不利影響。
在某些情況下，為了保持我們不受限制地利用我們的税收屬性的能力，PacWest(或合併後的公司)可能會採取行動，試圖阻止“所有權變更”的發生，包括通過採取限制或阻止股東收購公司5%或更多股份的條款，或者如果股東已經擁有公司5%或更多股份，則不要增加他們的所有權。不能保證將會採取此類行動，如果可以採取此類行動，我們是否會決定採取任何此類行動，以及如果採取了此類行動，此類行動是否會有效地防止根據該守則第382條發生的“所有權變更”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了2023年第二季度的股票購買情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 總人數 | | 最大金額 |
| | | | | 購入的股份 | | 股份價值 |
| 總計 | | | | 作為以下內容的一部分 | | 那年五月還沒有 |
| 數量 | | 平均值 | | 公開地 | | 被收購 |
| 股票 | | 支付的價格 | | 宣佈 | | 在.之下 |
| 購買日期 | 購得(1) | | 每股 | | 計劃 | | 計劃 |
| (千美元，每股除外) |
2023年4月1日-4月30日 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2023年5月1日-5月31日 | 156,549 | | | $ | 6.45 | | | — | | | $ | — | |
2023年6月1日-6月30日 | 1,143 | | | $ | 8.15 | | | — | | | $ | — | |
| 總計 | 157,692 | | | $ | 6.46 | | | — | | | |
__________________________
(1)購買根據員工淨結清回購的股份，以償還因歸屬公司股票獎勵而產生的所得税預扣義務。
第5項：其他信息
貿易安排
在截至2023年6月30日的季度內，無為買賣本公司證券，本公司的董事或高級管理人員中，有六名採用或終止了規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(各自的定義見S-K規則第408項)。
項目6.展品索引
| | | | | |
| 展品編號 | 描述 |
| 2.1 | 由PacWest Bancorp、加州銀行和Cal Merge Sub，Inc.簽署的、日期為2023年7月25日的合併協議和計劃(2023年7月31日提交的8-K表格的證據2.1，通過此引用併入本文)。 |
| 31.1 | 第302條首席執行官證書(現存檔)。 |
| 31.2 | 第302節首席財務官證明(隨函存檔)。 |
| 32.1 | 第906條首席執行官證書(現存檔)。 |
| 32.2 | 第906節首席財務官證明(茲存檔)。 |
| | | | | |
| 101 | 按照標準S-T規則第405條以內聯XBRL格式化的交互數據文件：(I)*截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表、(Ii)*截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表、(Iii)、截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益(虧損)表、(Iv)、*截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月股東權益變動簡明綜合報表, (v) *截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月現金流量表簡明綜合報表，以及(Vi)簡明合併財務報表附註。(根據S-T條例第406T條)，此信息被視為是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的而提供的，而不是提交的。)(現提交本局)。 |
| 104 | PacWest Bancorp的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL，載於附件101。 |
*根據S-K條例第601(B)(4)(三)(A)項，定義長期債務持有人權利的文書已被省略。應要求，公司將向美國證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或證物的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 太平洋銀行 |
| | |
| 日期： | 2023年8月9日 | /S/凱文·L·湯普森 |
| | 凱文·L·湯普森 |
| | 執行副總裁總裁，首席財務官 |
| | (首席財務官) |