第一銀行。公佈截至2023年6月30日的季度收益

波多黎各聖胡安--(美國商業資訊)--2023年7月27日--First Bancorp(“公司”或“第一銀行”。)FirstBank波多黎各銀行控股公司(紐約證券交易所股票代碼：FBP)今天公佈，2023年第二季度淨收益為7070萬美元，或每股稀釋後收益0.39美元，而2023年第一季度為7070萬美元，或每股稀釋後收益0.39美元，2022年第二季度為7470萬美元，或每股稀釋後收益0.38美元。

第一銀行首席執行官兼首席執行官奧雷裏奧·阿萊曼表示：“我們將繼續專注於我們的戰略要務，為該特許經營權帶來又一個強勁的盈利增長季度。我們創造了7,070萬美元的淨收入，或每股0.39美元，這轉化為本季度1.51%的強勁平均資產回報率。我們多樣化的貸款組合連續第六個季度擴大，信貸質量指標保持穩定，我們持久的費用管理紀律證明瞭我們的行業低效率比率約為47.83%。通過採用我們長期以客户為中心的全方位銷售和服務方法，我們的組織處於有利地位，可以繼續在我們服務的市場中獲得市場份額。

本季度的貸款發放活動是積極的，符合我們的預期和前瞻性指引。在波多黎各商業和消費貸款強勁增長的推動下，本季度貸款總額增加了1.404億美元，特別是汽車貸款部門。不包括經紀存款和政府存款的核心存款總額減少1.043億元，降幅為0.8%。存款減少繼續受到對利率敏感的客户 尋找高收益非銀行選擇和逐漸減少過剩流動性的共同推動，特別是在我們的主要市場。在特許經營權方面，在第二季度，我們將我們的小型企業數字貸款服務擴展到我們的其他地區業務，並重新推出了我們的新公司門户網站www.1first stbank.com，它是擴大我們的自助分銷渠道和增強客户數字體驗的重要工具。

儘管利率和通脹壓力較高，但我們主要市場的經濟趨勢仍然是積極的，原因是史無前例的聯邦基金流入，預計這些資金將在未來十年支持經濟活動，加上新的投資者進入我們的市場。信貸需求保持堅挺，勞動力市場趨勢繼續改善，汽車和零售額的上升證明瞭強勁的消費情緒。波多黎各的經濟前景及其持續增長的潛力令我們深受鼓舞。

最後，我們在2023年7月恢復了之前授權的股票回購計劃，預計在第三季度完成尚未完成的7500萬美元的授權。此外，我們在第二季度完成了資本規劃過程，我們非常高興地宣佈，我們的董事會批准了一項新的2.25億美元普通股回購計劃，我們預計將於2024年第三季度執行。我們充裕的資本狀況仍然遠遠高於資本充足的門檻，這使我們能夠在任何運營環境下繼續發展特許經營權，並在提高股東價值的同時支持我們的員工和我們所服務的社區。

非公認會計準則披露

本新聞稿包含GAAP財務指標和非GAAP財務指標。當管理層認為這些非GAAP財務指標的列報增強了分析師和投資者分析公司業務趨勢和了解公司業績的能力時，就使用非GAAP財務指標。公司可利用這些非公認會計準則財務措施作為其預算編制和長期規劃過程的指南。在使用非GAAP財務指標的情況下，最具可比性的GAAP財務指標以及非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬可在本新聞稿的正文或表格中找到。對這些非公認會計準則財務指標的任何分析應僅與根據公認會計準則提出的結果結合使用。

某些非公認會計準則財務指標，如經調整的淨收入、經調整的税前、撥備前收入、經調整的非利息收入和經調整的效率比率，不包括管理層認為不能反映核心經營業績的項目(“特殊項目”)。其他非GAAP財務指標包括調整後的淨利息收入和利潤、有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和某些資本比率。這些措施應與作為本新聞稿組成部分的所附表格(附件A)以及根據公認會計原則提供的公司其他財務信息一併閲讀。

特殊物品

2023年第一季度和2022年第二季度的財務業績不包括任何重大特殊項目。2023年第二季度的財務業績包括以下特殊項目：

截至2023年6月30日的季度

• 一項360萬美元(230萬美元)的税後收益，這是在簡明綜合損益表中作為其他非利息收入的一部分從法律和解中確認的。
• 回購2,140萬美元次級債券的160萬美元收益，在簡明綜合損益表中反映為“提前清償債務的收益”。次級債券 在簡明綜合財務狀況報表中反映為“其他借款”。收購價相當於2140萬美元面值的92.5%。7.5%的折扣帶來了160萬美元的收益。在控股公司層面實現的收益對2023年第二季度的所得税支出沒有影響。

非公認會計準則財務指標

調整後的税前、撥備前收入

經調整的税前、撥備前收入是管理層使用的非GAAP業績指標，並相信投資者在分析潛在業績趨勢時可能會發現有用，特別是在經濟壓力時期，包括自然災害或健康流行病的結果。經調整的税前，按管理層的定義，撥備前收入指經調整的所得税前收入，以剔除貸款的信貸損失、無資金來源的貸款承諾和債務證券的撥備，以及出售投資證券的任何收益或虧損。此外，對於管理層認為不能反映核心經營業績的某些項目，收益也會不時進行調整，視為 特殊項目。

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值

有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是管理層認為金融界普遍用來評估資本充足性的非公認會計準則財務指標。有形普通股權益是指普通股權益減去商譽和其他無形資產的總和。有形資產是指總資產減去商譽和其他無形資產。管理層使用並相信，許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股有形普通股賬面價值與其他更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於使用併購會計的購買方法。因此，本公司相信披露這些財務措施可能對投資者有用。無論是有形普通股權益還是有形資產，或相關的 計量，都不應單獨考慮，也不應作為股東權益、總資產或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，公司計算有形普通股權益、有形資產和任何其他相關計量的方式可能與其他報告類似名稱的計量的公司不同。

扣除估值的淨利息收入，在税額等值的基礎上

淨利息收入、利差及淨息差不包括衍生工具的公允價值變動，並按税項等值基準列報，以向投資者提供有關本公司的淨利息收入的額外資料，管理層使用並相信這些資料應有助比較及分析呈列期間。衍生工具的公允價值變動對計息負債或生息資產的應付利息或賺取利息並無影響。淨利息收入的税額等值調整在比較應税資產和免税資產時確認所得税節省，並假設邊際所得税税率 。來自免税收益性資產的收入增加了相當於如果該收入按法定税率納税所需繳納的税款的數額。管理層認為，在完全等值納税的基礎上公佈淨利息收入、利差和淨息差是銀行業的標準做法。這一調整將所有盈利資產，尤其是免税證券和免税貸款，置於共同的基礎上，管理層認為這有助於將業績與同行的業績進行比較。

淨收益和調整後淨收益的對賬(非公認會計準則)

2023年第二季度淨收入為7070萬美元，或每股稀釋後收益0.39美元，與2023年第一季度持平。下表對2023年第二季度和截至2023年6月30日的六個月期間的淨收益與調整後淨收入和調整後每股收益進行了核對，調整後淨收入和調整後每股收益是不包括上述重大特殊項目的非公認會計準則財務指標，並顯示了2023年第一季度、2022年第二季度和截至2022年6月30日的六個月期間的淨收益和稀釋後每股收益。

		截至的季度										六個月--截止日期
		2023年6月30日				2023年3月31日			2022年6月30日			2023年6月30日				2022年6月30日
(單位為千，每股信息除外)
報告的淨收入(GAAP)		$	70,655			$	70,698		$	74,695		$	141,353			$	157,295
調整：
從合法和解中獲得認可			(3,600	)			-			-			(3,600	)			-
提前清償債務的收益			(1,605	)			-			-			(1,605	)			-
調整對所得税的影響			1,350				-			-			1,350				-
調整後普通股股東應佔淨收益(非公認會計準則)		$	66,800			$	70,698		$	74,695		$	137,498			$	157,295
加權平均稀釋後流通股			179,277				181,236			195,366			180,253				197,441
稀釋後每股收益(GAAP)		$	0.39			$	0.39		$	0.38		$	0.78			$	0.80
調整後每股收益-攤薄(非公認會計準則)		$	0.37			$	0.39		$	0.38		$	0.76			$	0.80

所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入(非公認會計準則)

2023年第二季度所得税前收入為1.01億美元，而2023年第一季度為1.026億美元。在截至2023年6月30日的六個月期間，所得税前收入為2.036億美元，而2022年同期為2.344億美元。2023年第二季度調整後的税前撥備前收入為1.18億美元，而2023年第一季度為1.181億美元。在截至2023年6月30日的六個月期間，調整後的税前撥備前收入為2.361億美元，而2022年同期為2.306億美元。下表對過去五個季度以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間的所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入進行了核對：

		截至的季度																				結束的六個月期間
		2023年6月30日				2023年3月31日				2022年12月31日				2022年9月30日				2022年6月30日				2023年6月30日				2022年6月30日
(千美元)
所得税前收入		$	100,939			$	102,633			$	106,530			$	106,631			$	108,798			$	203,572			$	234,423
增/減：計提信貸損失費用準備(收益)			22,230				15,502				15,712				15,783				10,003				37,732				(3,799	)
減少：從法律和解中獲得認可			(3,600	)			-				-				-				-				(3,600	)			-
減去：提前清償債務的收益			(1,605	)			-				-				-				-				(1,605	)			-
調整後的税前、撥備前收入(1)		$	117,964			$	118,135			$	122,242			$	122,414			$	118,801			$	236,099			$	230,624
與最近一期相比的變化(金額)		$	(171	)		$	(4,107	)		$	(172	)		$	3,613			$	6,978			$	5,475			$	47,581
與上一期相比的變化(百分比)			-0.1	%			-3.4	%			-0.1	%			3.0	%			6.2	%			2.4	%			26.0	%

(1)

非公認會計準則財務衡量標準。看見非公認會計準則披露關於這一非公認會計準則財務指標的定義和其他信息，請參見上文。

淨利息收入

下表列出了關於過去五個季度淨利息收入的信息：

		截至的季度
(千美元)		2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日			2022年6月30日
淨利息收入
利息收入		$	252,204		$	242,396		$	233,452		$	222,683		$	208,625
利息支出			52,389			41,511			27,879			14,773			12,439
淨利息收入		$	199,815		$	200,885		$	205,573		$	207,910		$	196,186
平均餘額
貸款和租賃		$	11,591,516		$	11,519,399		$	11,364,963		$	11,218,864		$	11,102,310
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額			7,333,989			7,232,347			7,314,293			7,938,530			8,568,022
平均生息資產		$	18,925,505		$	18,751,746		$	18,679,256		$	19,157,394		$	19,670,332
平均有息負債		$	11,176,385		$	10,957,892		$	10,683,776		$	11,026,975		$	11,567,228
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			5.35%			5.24%			4.96%			4.61%			4.25%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			1.88%			1.54%			1.04%			0.53%			0.43%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.47%			3.70%			3.92%			4.08%			3.82%
淨息差(簡寫為GAAP)			4.23%			4.34%			4.37%			4.31%			4.00%

2023年第二季度的淨利息收入為1.998億美元，比2023年第一季度的2.09億美元減少了110萬美元。淨利息收入減少反映如下：

• 生息存款利息支出增加1170萬美元，包括：
  • 定期存款利息支出增加490萬美元，不包括經紀存單，主要是由於2023年第二季度新發行和續發的利率上升，增加了約390萬美元；平均餘額增加1.691億美元，導致利息支出增加約80萬美元；以及與2023年第二季度增加一天相關的大約20萬美元的增加。與上一季度相比，2023年第二季度非經紀定期存款的平均成本上升了63個基點，達到2.50%。
  • 計息支票和儲蓄賬户利息支出增加470萬美元，其中約430萬美元是由2023年第二季度支付的平均利率增加推動的，主要是公共資金 賬户，20萬美元與2023年第二季度增加一天有關。計息支票和儲蓄賬户的平均成本增加了24個基點，達到1.18%，而上一季度為0.94%。剔除公共部門存款，2023年第二季度計息支票和儲蓄賬户的平均成本為0.67%，而上一季度為0.58%。
  • 經紀存單利息支出增加210萬美元，主要是由於平均餘額增加1.669億美元，導致額外利息支出約180萬美元，其次是2023年第二季度支付的更高利率的影響。

部分偏移量：

• 消費貸款和融資租賃的利息收入增加了390萬美元，其中約160萬美元與這一投資組合的平均餘額增加了7180萬美元有關；130萬美元是由於較高的 收益率，主要是汽車貸款和融資租賃投資組合；100萬美元與2023年第二季度增加的一天有關。
• 商業和建築貸款利息收入增加340萬美元，其中約190萬美元主要與可變利率貸款和新貸款重新定價上調的利率上升有關，100萬美元與2023年第二季度增加一天有關，約60萬美元與這一投資組合平均餘額增加2710萬美元有關。
• 來自有息現金結餘和投資證券的利息收入增加240萬美元，主要是由於來自有息現金結餘的利息收入增加320萬美元，主要包括存放在聯邦儲備銀行的現金餘額 ，主要是由於平均餘額增加2.131億美元；以及從FHLB收到的股息增加40萬美元。債務證券投資組合的利息收入減少了110萬美元，這主要是由於美國機構的抵押貸款支持證券(MBS)溢價攤銷費用因預期預付款的變化而增加，以及平均餘額減少1.075億美元，部分抵消了這些增加。
• 借款利息支出減少80萬美元，主要是由於2023年第一季度末採取的預防性流動性措施 導致FHLB預付款平均餘額減少9490萬美元相關的約110萬美元，但第二季度平均資金成本上升部分抵消了這一影響。
• 住宅按揭貸款利息收入增加10萬元。

2023年第二季度的淨息差降至4.23%，而2023年第一季度的淨息差為4.34%，這主要反映了存款利率上升的影響，以及從無息和其他低成本存款轉向成本更高的定期存款的影響，超過了該季度盈利資產收益率的增長。

非利息收入

下表列出了過去五個季度有關非利息收入的信息：

	截至的季度
	2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日			2022年6月30日
(單位：千)
手續費及存款户口收費	$	9,287		$	9,541		$	9,174		$	9,820		$	9,466
按揭銀行業務		2,860			2,812			2,572			3,400			4,082
保險佣金收入		2,747			4,847			2,898			2,624			2,946
卡和加工費收入		11,135			10,918			10,601			9,834			10,300
提前清償債務的收益		1,605			-			-			-			-
其他非利息收入		8,637			4,400			4,355			4,015			4,147
非利息收入	$	36,271		$	32,518		$	29,600		$	29,693		$	30,941

2023年第二季度的非利息收入為3630萬美元，而2023年第一季度為3250萬美元。2023年第二季度的非利息收入包括從法律和解中確認的360萬美元收益，作為其他非利息收入的一部分，以及回購2,140萬美元次級債券的160萬美元收益，作為提前清償債務收益的一部分。在非GAAP基礎上，不包括這些特殊項目的影響，調整後的非利息收入減少140萬美元，主要原因是：

• 保險佣金收入減少210萬美元，主要原因是根據上一年的保單製作情況，2023年第一季度錄得的季節性或有佣金減少230萬美元。

部分偏移量：

• 調整後的其他非利息收入增加60萬美元，主要是由於2023年第二季度收集的30萬美元借記卡激勵措施和佛羅裏達州地區出售固定資產所確認的20萬美元收益在2023年第二季度的影響。

非利息支出

下表列出了最近五個季度有關非利息支出的信息：

		截至的季度
		2023年6月30日				2023年3月31日				2022年12月31日				2022年9月30日				2022年6月30日
(單位：千)
僱員補償及福利		$	54,314			$	56,422			$	52,241			$	52,939			$	51,304
入住率和設備			21,097				21,186				21,843				22,543				21,505
商務推廣			4,167				3,975				5,590				5,136				4,042
專業服務費：
託收、鑑定和其他與信貸有關的費用			1,231				848				1,483				1,261				1,075
外包技術服務			7,278				8,141				7,806				7,564				7,636
其他專業費用			3,087				2,984				3,380				3,724				3,325
所得税以外的税項			5,124				5,112				5,211				5,349				4,689
FDIC存款保險			2,143				2,133				1,544				1,466				1,466
其他保險費和監督費			2,352				2,368				2,429				2,387				2,303
OREO業務的淨收益			(1,984	)			(1,996	)			(2,557	)			(1,064	)			(1,485	)
信用卡和借記卡處理費用			6,540				5,318				6,362				6,410				5,843
通信			1,992				2,216				2,322				2,272				1,978
其他非利息支出			5,576				6,561				5,277				5,202				4,645
非利息支出總額		$	112,917			$	115,268			$	112,931			$	115,189			$	108,326

2023年第二季度的非利息支出為1.129億美元，比2023年第一季度的1.153億美元減少了240萬美元。240萬美元的減少反映了以下重大差異：

• 員工薪酬和福利支出減少210萬美元，主要是由於員工達到最高應税金額而導致獎金和工資税減少。
• 其他非利息支出減少100萬美元，主要是由於2023年第二季度記錄的法律和業務準備金的準備金釋放。
• 專業服務費減少40萬美元，主要原因是外包技術服務費減少90萬美元，但收款、鑑定和其他與信貸有關的費用增加40萬美元，部分抵消了這一減少額。
• 通信費用減少20萬美元。

部分偏移量：

• 信用卡和借記卡處理費用增加120萬美元，主要是由於2023年第一季度收到的激勵措施。
• 商業推廣費用增加20萬美元，主要是由於2023年第二季度與紀念75億美元有關的廣告和贊助費用增加^這是銀行週年紀念和捐款增加，部分抵消了信用卡忠誠度獎勵計劃支出減少60萬美元，這與客户贖回的歷史趨勢較低有關。

所得税

該公司在2023年第二季度記錄的所得税支出為3030萬美元，而2023年第一季度為3190萬美元。減少的主要原因是税前收入下降，以及與上一季度相比，估計的有效税率 下降。

2023年第二季度，該公司的估計有效税率為30.1%，而2023年第一季度為31.2%。截至2023年6月30日，該公司的遞延税項資產為1.539億美元，扣除遞延税項資產的估值準備金1.842億美元。

信用質量

不良資產

下表列出了最近五個季度有關不良資產的信息：

(千美元)		2023年6月30日				2023年3月31日				2022年12月31日				2022年9月30日				2022年6月30日
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	33,252			$	36,410			$	42,772			$	43,036			$	44,588
商業抵押貸款			21,536				21,598				22,319				23,741				24,753
工商業			9,194				13,404				7,830				15,715				17,079
施工			1,677				1,794				2,208				2,237				2,375
消費租賃和融資租賃			16,362				15,936				14,806				12,787				10,315
為投資而持有的非應計貸款總額		$	82,021			$	89,142			$	89,935			$	97,516			$	99,110
奧利奧			31,571				32,862				31,641				38,682				41,706
其他被收回的財產			5,404				4,743				5,380				4,936				3,840
其他資產(1)			2,111				2,203				2,202				2,193				2,809
不良資產總額(2)		$	121,107			$	128,950			$	129,158			$	143,327			$	147,465
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	63,211			$	74,380			$	80,517			$	81,790			$	94,485
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例			0.70	%			0.77	%			0.78	%			0.86	%			0.88	%
非應計項目貸款佔貸款總額的比例			0.70	%			0.77	%			0.78	%			0.86	%			0.88	%
不良資產佔總資產的比例			0.63	%			0.68	%			0.69	%			0.78	%			0.76	%

(1)		波多黎各住房金融局(“PRHFA”)發行的住宅直通MBS，作為可供出售的債務證券組合的一部分。
(2)		不包括以前在會計準則編纂(“ASC”)子主題310-30下入賬的購入信用惡化(“PCD”)貸款，對於該貸款，本公司在2020年1月1日採用當前預期信用損失(“CECL”)時和在持續的信用損失計量基礎上做出了將貸款池保持為“記賬單位”的會計政策選擇。只要公司能夠合理估計預計在貸款池中收取的現金流的時間和金額，這些 貸款將繼續從非應計貸款統計中剔除。截至2023年6月30日，合同逾期90天或更長時間的此類貸款部分達到950萬美元(2023年3月31日-1040萬美元；2022年12月31日-1200萬美元；2022年9月30日-1280萬美元；2022年6月30日-1530萬美元)。
(3)		其中包括重新登記的貸款，這些貸款之前被彙集為政府全國抵押貸款協會(GNMA)證券，截至2023年6月30日，總額為650萬美元(2023年3月31日-710萬美元；2022年12月31日-1030萬美元；2022年9月30日-800萬美元；2022年6月30日-1080萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款必須以抵銷負債反映在財務報表上。

信用質量指標的差異：

• 截至2023年6月30日，不良資產總額減少790萬美元，至1.211億美元，而截至2023年3月31日，不良資產總額為1.29億美元。截至2023年6月30日，持有的用於投資的非應計貸款總額減少了710萬美元，降至8200萬美元，而截至2023年3月31日的非應計貸款總額為8910萬美元。
  
  不良資產減少的主要原因是：
  • 非應計商業和建築貸款減少440萬美元，主要與2023年第二季度記錄的上述620萬美元的註銷有關，但被波多黎各地區150萬美元的商業和工業貸款流入部分抵消。
  • 非應計項目住宅按揭貸款減少310萬元，主要與270萬元恢復應計項目有關。
  • 其他房地產擁有(“OREO”)投資組合餘額減少130萬美元，主要原因是出售波多黎各地區的住宅物業。
    
    部分偏移量：
    
  • 其他被收回的財產增加了70萬美元，主要是被收回的汽車。
  • 非應計消費貸款增加40萬美元，主要是汽車貸款和融資租賃。
    
• 2023年第二季度，用於投資的非應計貸款的流入為2490萬美元，比2023年第一季度的2970萬美元減少了480萬美元。2023年第二季度流入非應計商業和建築貸款的資金為310萬美元，比2023年第一季度的810萬美元減少了500萬美元，這主要是由於2023年第一季度佛羅裏達地區一筆710萬美元的商業和工業參與貸款的流入。流入非應計消費貸款的資金為1880萬美元，比2023年第一季度的1950萬美元減少了70萬美元。2023年第二季度流入非應計住房抵押貸款的資金為300萬美元，比2023年第一季度的210萬美元增加了90萬美元。看見早期犯罪有關更多信息，請參閲以下內容。
• 截至2023年6月30日，反向分類的商業和建築貸款減少430萬美元，至6570萬美元，主要是由於上述2023年第二季度記錄的620萬美元的沖銷。

早期犯罪

截至2023年6月30日，為投資早期拖欠(即監管報告説明中定義的30-89天逾期應計貸款)持有的貸款總額為1.185億美元，比截至2023年3月31日的9450萬美元增加了2400萬美元。主要投資組合類別的差異如下：

• 2023年第二季度，提前拖欠的消費貸款增加了1200萬美元，達到7840萬美元，主要是汽車貸款組合。
• 早期拖欠的商業和建築貸款增加630萬美元，達到920萬美元，主要是由於波多黎各地區一筆450萬美元的商業抵押貸款到期，正在續期，但公司繼續從借款人那裏獲得利息和本金付款。
• 早前拖欠的住宅按揭貸款增加570萬元至3,090萬元。

信貸損失準備

下表彙總了2023年第二季度和第一季度表內和表外風險敞口的信貸損失準備(“ACL”)活動情況：

		截至2023年6月30日的季度
		貸款和融資租賃																				債務證券
		住宅 抵押貸款				商業廣告 和 施工				消費者 貸款和 金融				貸款總額 和金融				資金不足 貸款				擱置				可用-
信貸損失準備		貸款				貸款				租契				租契				承付款				成熟性				待售				ACL總數
(千美元)
信貸損失準備、期初餘額		$	64,403			$	70,926			$	130,238			$	265,567			$	4,168			$	7,646			$	449			$	277,830
信貸損失準備金--(福利)費用			(3,500	)			10,198				14,072				20,770				721				755				(16	)			22,230
淨沖銷			(389	)			(5,879	)			(13,011	)			(19,279	)			-				-				-				(19,279	)
信貸損失準備，期末		$	60,514			$	75,245			$	131,299			$	267,058			$	4,889			$	8,401			$	433			$	280,781
貸款和融資租賃的攤餘成本		$	2,793,790			$	5,430,268			$	3,495,257			$	11,719,315
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.17	%			1.39	%			3.76	%			2.28	%
		截至2023年3月31日的季度
		貸款和融資租賃																				債務證券
		住宅 抵押貸款				商業廣告 和 施工				消費者 貸款和 金融				貸款總額 和金融				資金不足 貸款				擱置				可用-
信貸損失準備		貸款				貸款				租契				租契				承付款				-成熟				待售				ACL總數
(千美元)
信貸損失準備、期初餘額		$	62,760			$	70,278			$	127,426			$	260,464			$	4,273			$	8,286			$	458			$	273,481
採用ASU 2022-02的影響(1)			2,056				7				53				2,116				-				-				-				2,116
信貸損失準備金--費用(收益)			73				456				15,727				16,256				(105	)			(640	)			(9	)			15,502
淨(沖銷)回收			(486	)			185				(12,968	)			(13,269	)			-				-				-				(13,269	)
信貸損失準備，期末		$	64,403			$	70,926			$	130,238			$	265,567			$	4,168			$	7,646			$	449			$	277,830
貸款和融資租賃的攤餘成本		$	2,811,528			$	5,359,512			$	3,406,945			$	11,577,985
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.29	%			1.32	%			3.82	%			2.29	%

(1)

與2023年1月1日通過的會計準則更新(“ASU”)2022-02，“金融工具-信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”有關，該公司決定停止使用現金流量貼現方法進行重組的應計貸款。

下面討論按主要類別劃分的總ACL的主要差異：

貸款和融資租賃的信貸損失準備

截至2023年6月30日，貸款和融資租賃的ACL為2.671億美元，比截至2023年3月31日的2.566億美元增加了150萬美元。商業及建築貸款的貸款總額增加430萬美元，主要是由於預測的商業及建築貸款價格指數惡化，以反映國家層面商業及建築貸款市場的不確定性增加，這可能會影響我們所服務的市場，加上商業及建築貸款組合的增長，但部分被上述於2023年第二季度錄得的撇賬所抵銷。消費貸款貸款增加110萬美元，主要反映消費貸款組合規模增加的影響，但被更新的宏觀經濟變量(如失業率)部分抵消，目前預測這些變量的惡化速度慢於先前的預期。住宅按揭貸款的貸款總額減少390萬元， 主要是因為在預測若干宏觀經濟變量時，經濟前景更為樂觀，例如區域房屋價格指數。

• 2023年第二季度貸款和融資租賃的信貸損失準備金為2080萬美元，而2023年第一季度為1630萬美元。
  • 2023年第二季度商業和建築貸款組合的信貸損失準備金為1,020萬美元，而2023年第一季度為50萬美元，這主要是由於CRE價格指數的不確定性增加，其次是貸款組合規模擴大的影響。2023年第二季度的業績還反映了與前述佛羅裏達地區發電行業商業和工業參與貸款相關的120萬美元增量撥備。
  • 2023年第二季度，住宅抵押貸款組合的信貸損失準備金淨收益為350萬美元，而2023年第一季度的支出為10萬美元。2023年第二季度確認的淨收益 主要是由於某些預測的宏觀經濟變量(如地區房價指數)的預測顯示經濟前景更為有利。
  • 2023年第二季度，消費貸款和融資租賃組合的信貸損失準備金為1,410萬美元，而2023年第一季度為1,570萬美元。撥備費用的減少主要是由於前面提到的宏觀經濟變量的更新。
• 截至2023年6月30日，貸款和融資租賃的ACL佔投資貸款總額的比率為2.28%，而截至2023年3月31日的比率為2.29%。截至2023年6月30日，貸款和融資租賃的總ACL與用於投資的非應計貸款的比率為326%，而截至2023年3月31日的比率為298%。

淨沖銷

下表列出了過去五個季度的年化淨沖銷(回收)與投資組合中持有的平均貸款的比率：

		截至的季度
		2023年6月30日		2023年3月31日		2022年12月31日		2022年9月30日		2022年6月30日
住宅抵押貸款		0.06%		0.07%		0.07%		0.13%		0.11%
商業抵押貸款		0.01%		-0.03%		0.00%		-0.01%		-0.22%
工商業		0.87%		0.00%		0.19%		-0.07%		-0.07%
施工		-0.99%		-0.17%		-1.82%		0.07%		-0.09%
消費貸款和融資租賃		1.51%		1.54%		1.44%		1.05%		0.91%
貸款總額		0.67%		0.46%		0.46%		0.31%		0.21%

上述比率是根據年化沖銷淨額計算的，並不一定代表後續各期間的預期結果。

2023年第二季度的淨沖銷為1,930萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.67%，而2023年第一季度為1,330萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.46%。淨沖銷增加600萬美元是由於商業和建築貸款淨沖銷增加610萬美元，主要與2023年第二季度記錄的上述620萬美元沖銷有關。

為無資金貸款承諾計提信貸損失準備

截至2023年6月30日，由於預測的CRE價格指數惡化，表外信貸敞口的ACL增加到490萬美元，而截至2023年3月31日為420萬美元，主要是建築貸款組合。

債務證券信用損失準備

截至2023年6月30日，債務證券的ACL為880萬美元，其中840萬美元與分類為持有至到期的波多黎各市政債券有關，而截至2023年3月31日，分別為800萬美元和760萬美元。 持有至到期債務證券的ACL的增加主要是由於利率環境上升帶來的更高敞口風險。

流動性

截至2023年6月30日，現金和現金等價物增加了2.239億美元，達到10億美元。加上22億美元可在一天內清算或質押的免費高質量流動性證券，截至2023年6月30日，核心流動性總額為32億美元，佔總資產的16.70%，而截至2023年3月31日，核心流動性總額為32億美元，佔總資產的16.77%。此外，截至2023年6月30日，該公司有9.809億美元可供FHLB貸記，這是根據FHLB質押的抵押品價值計算的。因此，截至2023年6月30日，基本流動性比率(包括現金、免費高質量流動資產，如美國政府和政府支持的實體可在一天內清算或質押的債務，以及可在FHLB獲得的擔保信貸額度佔總資產的比例)約為21.82%，而截至2023年3月31日，這一比例為21.42%。

除了上述可從聯邦住房貸款機構獲得的信貸外，該公司還維持着美聯儲貼現窗口計劃的借款能力。該公司不認為從美聯儲貼現窗口借款的能力是流動性的主要來源，但截至2023年6月30日，根據美聯儲的借款人託管(BIC)計劃，該公司約有14億美元可供融資。此外，該公司還可以通過回購協議與其他交易對手進行融資，並加入了美聯儲的銀行定期融資計劃。總而言之，截至2023年6月30日，該公司有56億美元可用於滿足流動性需求。

截至2023年6月30日，該公司的總存款(不包括經紀存單)達到165億美元，而截至2023年3月31日的存款總額為158億美元，其中包括完全抵押的政府存款，分別為34億美元和27億美元。截至2023年6月30日，這些存款中有47億美元沒有保險，佔總存款的28.79%，而截至2023年3月31日，這一數字為48億美元，佔總存款的30.13%。截至2023年6月30日，經紀CD的金額為3.636億美元，而截至2023年3月31日的金額為2.529億美元。有關礦牀成分的更多信息，請參閲表11。

財務狀況表

截至2023年6月30日，總資產約為192億美元，比2023年3月31日增加了1.754億美元。

注意到總資產主要組成部分內的下列差異：

• 現金和現金等價物增加2.239億美元，主要原因是存款淨增加7.677億美元，但被借款減少5.461億美元部分抵銷。
• 投資證券減少1.819億美元，主要是由於償還了約1.117億美元的本金，主要是美國機構MBS的本金償還，可供出售債務證券的公允價值由於市場利率的變化而減少了5480萬美元，以及與FHLB的短期預付款減少相關的對FHLB股票的投資減少了1950萬美元。
• 貸款總額增加1.404億美元。差異包括波多黎各地區增加7930萬美元，維爾京羣島地區增加4250萬美元，佛羅裏達地區增加1860萬美元。在投資組合基礎上， 差異包括消費貸款增加8,820萬美元，主要是汽車貸款和融資租賃，以及商業和建築貸款增加7,080萬美元，但部分被住宅按揭貸款減少1,860萬美元所抵消。商業和建築貸款的增加主要與波多黎各地區平面圖信貸額度餘額增加3320萬美元以及向維爾京羣島地區的一家上市公司提供4700萬美元信貸額度有關。
  2023年第二季度，包括再融資、續訂和從現有承諾(不包括信用卡使用活動)提取的貸款總額達到11億美元，比2023年第一季度增加890萬美元。貸款總額的增長包括住宅按揭貸款增加3,790萬美元和消費貸款增加1,110萬美元，但有關增幅因商業和建築貸款減少4,010萬美元而被部分抵銷。
  
  波多黎各地區2023年第二季度的貸款總額為8.347億美元，比2023年第一季度的9.097億美元減少了7500萬美元。貸款總額減少7,500萬美元 包括：(I)商業和建築貸款減少1.123億美元，主要是由於上一季度發放的3筆商業和工業貸款超過2,000萬美元，但被住宅按揭貸款增加2,700萬美元和消費貸款增加1,030萬美元部分抵銷。
  
  2023年第二季度，維爾京羣島地區的貸款總額為7970萬美元，而2023年第一季度為1900萬美元。貸款總額增加6,070萬美元，其中商業和建築貸款增加5,970萬美元，其中商業和建築貸款增加5,970萬美元，原因是上述向一家上市公司發放的信貸額度增加4,700萬美元，以及消費貸款增加110萬美元，但被住宅按揭貸款減少10萬美元所部分抵銷。
  
  2023年第二季度，佛羅裏達地區的貸款總額為1.689億美元，而2023年第一季度為1.457億美元。貸款總額增加2,320萬元，其中商業及建築貸款增加1,250萬元，住宅按揭貸款增加1,100萬元，但因消費貸款減少30萬元而被部分抵銷。

截至2023年6月30日，總負債約為178億美元，比2023年3月31日增加了1.83億美元。

負債總額增加，主要是因為：

• 有息存款增加9.178億美元，但無息存款減少1.501億美元，部分抵消了存款總額增加7.677億美元的影響。截至2023年6月30日，無息存款佔總存款的35%，而截至2023年3月31日，這一比例為38%。存款總額的增長包括以下顯著差異：
  • 政府存款增加7.613億美元，其中波多黎各地區增加6.98億美元，維爾京羣島地區增加6250萬美元，佛羅裏達地區增加80萬美元。波多黎各地區增加的主要原因是有息交易賬户餘額增加。
  • 經紀CD增加1.107億美元。這一增長反映了新發行的總額為2.644億美元、總成本為5.14%的債券的影響，但部分被2023年第二季度償還的約1.537億美元的經紀到期存單(總成本為4.80%)所抵消。
  • 存款減少1.043億美元，不包括經紀存單和政府存款，波多黎各地區減少7730萬美元，佛羅裏達地區減少2250萬美元，維爾京羣島地區減少450萬美元。不包括經紀存單和政府存款在內的存款總額減少，是扣除定期存款增加1.494億元后的淨額。

部分偏移量：

• 借款減少5.461億美元，反映償還4.25億美元的短期FHLB預付款，平均成本為5.04%，短期回購協議減少9900萬美元，以及回購2,140萬美元的次級債券。

截至2023年6月30日，股東權益總額為14億美元，比2023年3月31日減少760萬美元，主要原因是可供出售債務證券的公允價值減少5480萬美元，原因是市場利率變化確認為累計其他全面虧損的一部分，以及2023年第二季度宣佈的普通股股息2530萬美元，但被2023年第二季度產生的收益部分抵消。

截至2023年6月30日，資本充足率超過了銀行控股公司和資本充裕銀行的監管要求。截至2023年6月30日，公司根據巴塞爾協議III 規則估計的CET1資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.64%、16.64%、19.15%和10.73%，而截至2023年3月31日，CET1資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.33%、16.33%、19.02%和10.57%。

與此同時，截至2023年6月30日，我們的銀行子公司FirstBank的估計CET1資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.54%、17.34%、18.59%和11.18%，而截至2023年3月31日，CET1資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.65%、17.45%、18.71%和11.29%。

有形普通股權益(非公認會計準則)

在非公認會計準則的基礎上，截至2023年6月30日，該公司的有形普通股權益比率降至7.03%，而截至2023年3月31日的有形普通股權益比率為7.12%。

下表列出了截至所示日期公司有形普通股權益和有形資產與最具可比性的公認會計準則項目的對賬情況：

		2023年6月30日				2023年3月31日				2022年12月31日				2022年9月30日				2022年6月30日
(以千為單位，不包括比率和每股信息)
有形資產：
總普通股權益(簡寫為GAAP)		$	1,397,999			$	1,405,593			$	1,325,540			$	1,265,333			$	1,557,916
商譽			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
購買的信用卡關係無形			(17	)			(86	)			(205	)			(376	)			(599	)
無形巖心礦藏			(17,075	)			(18,987	)			(20,900	)			(22,818	)			(24,736	)
保險客户關係無形			-				-				(13	)			(51	)			(89	)
有形普通股權益--非公認會計原則		$	1,342,296			$	1,347,909			$	1,265,811			$	1,203,477			$	1,493,881
有形資產：
總資產-GAAP		$	19,152,455			$	18,977,114			$	18,634,484			$	18,442,034			$	19,531,635
自.起			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
2023年6月30日			(17	)			(86	)			(205	)			(376	)			(599	)
2023年3月31日			(17,075	)			(18,987	)			(20,900	)			(22,818	)			(24,736	)
2022年12月31日			-				-				(13	)			(51	)			(89	)
(以千為單位，共享信息除外)		$	19,096,752			$	18,919,430			$	18,574,755			$	18,380,178			$	19,467,600
資產			179,757				179,789				182,709				186,258				191,626
現金和銀行到期款項			7.03	%			7.12	%			6.81	%			6.55	%			7.67	%
貨幣市場投資：		$	7.47			$	7.50			$	6.93			$	6.46			$	7.80

在其他金融機構的定期存款

其他短期投資

貨幣市場投資總額

可供出售的債務證券，公允價值(截至2023年6月30日的ACL為433美元；截至2023年3月31日的449美元；截至2022年12月31日的458美元)

截至2023年6月30日，按攤銷成本持有至到期的債務證券淨額為8,401美元；截至2023年3月31日，淨額為7,646美元；截至2022年12月31日，淨額為8,286美元(截至2023年6月30日的公允價值為410,181美元；截至2023年3月31日的淨額為419,752美元；截至2022年12月31日的淨額為427,115美元)

債務證券總額

股權證券

總投資證券

截至2023年6月30日的貸款淨額為267,058美元；截至2023年3月31日的貸款淨額為265,567美元；截至2022年12月31日的貸款淨額為260,464美元

以較低的成本或市場價格持有以供出售的貸款

貸款總額，淨額

貸款和投資應計利息
	房舍和設備，淨額
	奧利奧				遞延税項淨資產				商譽
其他無形資產
其他資產
總資產	$	1,046,534			$	822,542			$	478,480
負債
存款：		300				300				300
無息存款		700				759				1,725
計息存款		1,000				1,059				2,025
總存款		5,433,369				5,589,256				5,599,520
根據回購協議出售的證券		416,325				423,749				429,251
聯邦住房金融局的進展		5,849,694				6,013,005				6,028,771
其他借款		48,101				66,714				55,289
應付帳款和其他負債		5,897,795				6,079,719				6,084,060
總負債		11,452,257				11,312,418				11,292,361
股東ʼ權益		14,295				15,183				12,306
普通股，面值0.10美元，已發行223,663,116股(2023年6月30日-179,756,622股流通股；2023年3月31日-179,788,698股流通股；2022年12月31日-182,709,059股流通股)		11,466,552				11,327,601				11,304,667
額外實收資本		70,368				63,841				69,730
留存收益		146,640				137,580				142,935
庫存股，按成本計算(2023年6月30日-43,906,494股；2023年3月31日-43,874,418股；2022年12月31日-40,954,057股)		31,571				32,862				31,641
累計其他綜合損失		153,925				154,780				155,584
股東ʼ總股本		38,611				38,611				38,611
總負債和股東ʼ權益		17,092				19,073				21,118
表2--簡明綜合損益表		282,367				299,446				305,633
截至的季度	$	19,152,455			$	18,977,114			$	18,634,484
結束的六個月期間
2023年6月30日
2023年3月31日	$	5,874,261			$	6,024,304			$	6,112,884
2022年6月30日		10,945,431				10,027,661				10,030,583
2023年6月30日		16,819,692				16,051,965				16,143,467
2022年6月30日		73,934				172,982				75,133
(單位為千，每股信息除外)		500,000				925,000				675,000
淨利息收入：		161,700				183,762				183,762
利息收入		199,130				237,812				231,582
利息支出		17,754,456				17,571,521				17,308,944
淨利息收入
信貸損失準備金--費用(收益)：		22,366				22,366				22,366
貸款		962,229				959,912				970,722
資金不足的貸款承諾		1,733,497				1,688,176				1,644,209
債務證券		(547,706	)			(547,311	)			(506,979	)
信貸損失準備金--費用(收益)		(772,387	)			(717,550	)			(804,778	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		1,397,999				1,405,593				1,325,540
非利息收入：	$	19,152,455			$	18,977,114			$	18,634,484

手續費及存款户口收費
		按揭銀行業務												卡和加工費收入
		提前清償債務的收益				其他非利息收入				非利息收入總額				非利息支出：				僱員補償及福利
入住率和設備
商務推廣
專業服務費		$	252,204			$	242,396			$	208,625			$	494,600			$	406,479
所得税以外的税項			52,389				41,511				12,439				93,900				24,669
保險費和監督費			199,815				200,885				196,186				400,700				381,810
OREO業務的淨收益
信用卡和借記卡處理費用			20,770				16,256				12,665				37,026				(4,324	)
其他非利息支出			721				(105	)			812				616				634
非利息支出總額			739				(649	)			(3,474	)			90				(109	)
所得税前收入			22,230				15,502				10,003				37,732				(3,799	)
所得税費用			177,585				185,383				186,183				362,968				385,609
淨收入
普通股股東應佔淨收益			9,287				9,541				9,466				18,828				18,829
普通股每股收益：			2,860				2,812				4,082				5,672				9,288
基本信息			11,135				10,918				10,300				22,053				19,981
稀釋			1,605				-				-				1,605				-
表3-精選財務數據			11,384				9,247				7,093				20,631				15,701
截至的季度			36,271				32,518				30,941				68,789				63,799
結束的六個月期間
2023年6月30日			54,314				56,422				51,304				110,736				100,858
2023年3月31日			21,097				21,186				21,505				42,283				43,891
2022年6月30日			4,167				3,975				4,042				8,142				7,505
2023年6月30日			11,596				11,973				12,036				23,569				22,630
2022年6月30日			5,124				5,112				4,689				10,236				9,707
(千股)			4,495				4,501				3,769				8,996				7,677
每股普通股業績：			(1,984	)			(1,996	)			(1,485	)			(3,980	)			(2,205	)
每股淨收益-基本			6,540				5,318				5,843				11,858				9,964
每股淨收益-稀釋後			7,568				8,777				6,623				16,345				14,958
宣佈的現金股利			112,917				115,268				108,326				228,185				214,985
平均流通股			100,939				102,633				108,798				203,572				234,423
稀釋後的平均流通股			30,284				31,935				34,103				62,219				77,128
普通股每股賬面價值		$	70,655			$	70,698			$	74,695			$	141,353			$	157,295
每股普通股有形賬面價值(1)		$	70,655			$	70,698			$	74,695			$	141,353			$	157,295
普通股價格：期末
選定的財務比率(百分比)：		$	0.39			$	0.39			$	0.38			$	0.79			$	0.80
盈利能力：		$	0.39			$	0.39			$	0.38			$	0.78			$	0.80

平均資產回報率
		平均普通股權益回報率									利差(2)
		淨息差(2)			效率比(3)			資本和其他：			平均總股本與平均總資產之比			總資本
普通股一級資本
一級資本
槓桿		$	0.39		$	0.39		$	0.38		$	0.79		$	0.80
有形普通股權益比率(1)		$	0.39		$	0.39		$	0.38		$	0.78		$	0.80
股息支付率		$	0.14		$	0.14		$	0.12		$	0.28		$	0.22
基本流動性比率(4)			178,926			180,215			194,405			179,567			196,257
核心流動性比率(5)			179,277			181,236			195,366			180,253			197,441
貸存比		$	7.78		$	7.82		$	8.13		$	7.78		$	8.13
未投保存款，不包括完全抵押存款，佔總存款的比例		$	7.47		$	7.50		$	7.80		$	7.47		$	7.80
資產質量：		$	12.22		$	11.42		$	12.91		$	12.22		$	12.91
貸款和融資租賃的信貸損失準備佔為投資而持有的貸款總額的比例
淨沖銷(年化)與平均未償還貸款之比
貸款和融資租賃信貸損失準備金--費用(收益)到淨沖銷			1.51			1.55			1.52			1.53			1.59
不良資產佔總資產的比例			19.66			21.00			17.82			20.31			17.18
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例			3.58			3.84			4.01			3.71			3.89
貸款和融資租賃的信貸損失準備佔為投資而持有的非應計貸款總額			4.35			4.48			4.19			4.42			4.08
貸款和融資租賃的信貸損失準備佔為投資而持有的非應計貸款總額的準備，不包括住宅房地產貸款			47.83			49.39			47.69			48.60			48.25
非公認會計準則財務計量(如上文所定義)。參考
財務狀況表			7.67			7.36			8.52			7.52			9.24
上面和下面的表4提供了關於這些組成部分的更多信息 以及這些措施的對賬。			19.15			19.02			19.98			19.15			19.98
按税項等值基準計算，不包括衍生工具(非公認會計準則財務計量)的公允價值變動。參考			16.64			16.33			17.23			16.64			17.23
非公認會計準則披露			16.64			16.33			17.23			16.64			17.23
有關更多信息和這些措施的對賬，請參閲上文。			10.73			10.57			10.18			10.73			10.18
非利息支出為淨利息收入和非利息收入之和。			7.03			7.12			7.67			7.03			7.67
定義為現金和現金等價物的總和，可在一天內清算的免費優質流動資產，以及可用於總資產的聯邦住房金融局的擔保信貸額度。			35.45			35.69			31.23			35.57			27.45
定義為現金和現金等價物以及可在一天內清算為總資產的免費優質流動資產的總和。			21.82			21.42			28.84			21.82			28.84
表4--在税額等值的基礎上，將淨利息收入與扣除估值的淨利息收入進行核對			16.70			16.77			23.11			16.70			23.11
下表根據公認會計原則將2023年第二季度、2022年第二季度以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的淨利息收入與扣除估值的淨利息收入以及按税額等值基礎上的淨利息收入進行了核對。該表還將淨息差和淨息差與這些項目(不包括估值)進行核對，並在税額等值的基礎上進行調整。			69.76			72.22			65.52			69.76			65.52
截至的季度			28.79			30.13			31.89			28.79			31.89
結束的六個月期間
(千美元)			2.28			2.29			2.25			2.28			2.25
2023年6月30日			0.67			0.46			0.21			0.56			0.23
2023年3月31日			107.73			122.51			212.50			113.76			(34.44	)
2022年6月30日			0.63			0.68			0.76			0.63			0.76
2023年6月30日			0.70			0.77			0.88			0.70			0.88
2022年6月30日			325.60			297.91			254.42			325.60			254.42
淨利息收入			547.60			503.62			462.48			547.60			462.48

(1)		利息收入(簡寫為GAAP)衍生工具的未實現(收益)損失不包括估值的利息收入-非公認會計準則
(2)		税額等值調整在税額等值基礎上的利息收入，不包括非公認會計準則的估值利息支出-GAAP
(3)		淨利息收入(簡寫為GAAP)
(4)		不包括估值的淨利息收入--非公認會計準則
(5)		在税額等值基礎上的淨利息收入，不包括估值-非公認會計準則

平均餘額

貸款和租賃

	證券、其他短期投資和計息現金餘額總額													平均生息資產
平均有息負債	平均產量/比率				生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)				有息負債平均利率(簡寫為GAAP)					淨息差(簡寫為GAAP)				淨息差(簡寫為GAAP)
不包括估值的生息資產平均收益率--非公認會計準則
計息負債平均利率(不包括估值)--非公認會計準則	$	252,204			$	242,396			$	208,625				$	494,600			$	406,479
不包括估值的淨息差--非公認會計準則		(3	)			6				(9	)				3				(24	)
不包括估值的淨息差--非公認會計準則		252,201				242,402				208,616					494,603				406,455
在税金等值基礎上不包括估值的生息資產平均收益率--非公認會計準則		5,540				6,347				9,389					11,887				16,608
有息負債平均利率	$	257,741			$	248,749			$	218,005				$	506,490			$	423,063
税後淨息差，不包括估值--非公認會計準則	$	52,389			$	41,511			$	12,439				$	93,900			$	24,669
税後淨息差，不包括估值--非公認會計準則	$	199,815			$	200,885			$	196,186				$	400,700			$	381,810
表5-平均有息資產及平均有息負債按季報表(按税項等值計算)	$	199,812			$	200,891			$	196,177				$	400,703			$	381,786
平均成交量	$	205,352			$	207,238			$	205,566				$	412,590			$	398,394
利息收入
/費用	$	11,591,516			$	11,519,399			$	11,102,310				$	11,555,659			$	11,104,571
平均費率		7,333,989				7,232,347				8,568,022					7,283,450				8,607,337
截至的季度	$	18,925,505			$	18,751,746			$	19,670,332				$	18,839,109			$	19,711,908
6月30日，	$	11,176,385			$	10,957,892			$	11,567,228				$	11,067,741			$	11,390,486
3月31日，
6月30日，		5.35	%			5.24	%			4.25	%				5.29	%			4.16	%
6月30日，		1.88	%			1.54	%			0.43	%				1.71	%			0.44	%
3月31日，		3.47	%			3.70	%			3.82	%				3.58	%			3.72	%
6月30日，		4.23	%			4.34	%			4.00	%				4.29	%			3.91	%
6月30日，		5.35	%			5.24	%			4.25	%				5.29	%			4.16	%
3月31日，		1.88	%			1.54	%			0.43	%				1.71	%			0.44	%
6月30日，		3.47	%			3.70	%			3.82	%				3.58	%			3.72	%
(千美元)		4.23	%			4.34	%			4.00	%				4.29	%			3.91	%
生息資產：		5.46	%			5.38	%			4.45	%				5.42	%			4.33	%
貨幣市場和其他短期投資		1.88	%			1.54	%			0.43	%				1.71	%			0.44	%
政府責任		3.58	%			3.84	%			4.01	%				3.71	%			3.89	%
抵押貸款支持證券		4.35	%			4.48	%			4.19	%				4.42	%			4.08	%

FHLB股票
	其他投資									總投資(1)住宅按揭貸款									C&I和商業按揭貸款(1)
建築貸款	融資租賃			消費貸款			貸款總額			生息資產總額			計息負債：			定期存款			經紀CD			其他有息存款			根據回購協議出售的證券
	2023			2023			2022			2023			2023			2022			2023			2023			2022
聯邦住房金融局的進展
其他借款
計息負債總額	$	617,356		$	404,249		$	1,530,353		$	7,880		$	4,650		$	2,873		5.12	%		4.67	%		0.75	%
淨利息收入(2)		2,909,204			2,909,976			2,922,226			10,973			10,765			10,090		1.51	%		1.50	%		1.38	%
利差		3,757,425			3,864,145			4,081,573			17,087			19,396			22,804		1.82	%		2.04	%		2.24	%
淨息差		36,265			40,838			21,275			780			421			251		8.63	%		4.18	%		4.73	%
在税額等值的基礎上。税收等值收益的估算方法是將免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上計息負債的成本。當調整為税額等值基礎時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入 ，因為估值變動不影響已支付或已收到的利息。參考		13,739			13,139			12,595			58			139			12		1.69	%		4.29	%		0.38	%
非公認會計準則披露(3)		7,333,989			7,232,347			8,568,022			36,778			35,371			36,030		2.01	%		1.98	%		1.69	%
和上文表4，瞭解更多信息和這些措施的對賬情況。		2,808,465			2,835,240			2,891,403			39,864			39,794			40,573		5.69	%		5.69	%		5.63	%
政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。		5,191,040			5,167,727			5,054,223			89,290			85,885			64,500		6.90	%		6.74	%		5.12	%
可供出售債務證券的未實現損益不包括在平均成交量中。		149,783			146,041			124,070			2,903			2,676			1,768		7.77	%		7.43	%		5.72	%
平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。		769,316			735,500			617,399			14,714			13,809			11,410		7.67	%		7.61	%		7.41	%
貸款利息收入包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的季度貸款利息收入分別為290萬美元、310萬美元和300萬美元，其中包括與公司貸款組合相關的提前還款罰款和滯納金收入。		2,672,912			2,634,891			2,415,215			74,192			71,214			63,724		11.13	%		10.96	%		10.58	%
表6-年初至今平均有息資產及平均有息負債報表(按税項等值計算)(4) (5)		11,591,516			11,519,399			11,102,310			220,963			213,378			181,975		7.65	%		7.51	%		6.57	%
平均成交量	$	18,925,505		$	18,751,746		$	19,670,332		$	257,741		$	248,749		$	218,005		5.46	%		5.38	%		4.45	%
利息收入
/費用	$	2,511,504		$	2,342,360		$	2,202,228		$	15,667		$	10,782		$	3,838		2.50	%		1.87	%		0.70	%
平均費率		333,557			166,698			76,790			3,761			1,587			404		4.52	%		3.86	%		2.11	%
結束的六個月期間		7,517,995			7,544,901			8,704,448			22,176			17,516			3,452		1.18	%		0.94	%		0.16	%
2023年6月30日		101,397			91,004			200,000			1,328			1,069			1,972		5.25	%		4.76	%		3.95	%
2022年6月30日		534,231			629,167			200,000			6,048			7,176			1,075		4.54	%		4.63	%		2.16	%
2023年6月30日		177,701			183,762			183,762			3,409			3,381			1,698		7.69	%		7.46	%		3.71	%
2022年6月30日	$	11,176,385		$	10,957,892		$	11,567,228		$	52,389		$	41,511		$	12,439		1.88	%		1.54	%		0.43	%
2023年6月30日										$	205,352		$	207,238		$	205,566
2022年6月30日																			3.58	%		3.84	%		4.01	%
(千美元)																			4.35	%		4.48	%		4.19	%

(1)		生息資產：貨幣市場和其他短期投資政府責任
(2)		抵押貸款支持證券
(3)		FHLB股票
(4)		其他投資
(5)		總投資

住宅按揭貸款
	C&I和商業按揭貸款						建築貸款(1)融資租賃						消費貸款(1)
貸款總額	生息資產總額			計息負債：			定期存款			經紀CD			其他有息存款			根據回購協議出售的證券
聯邦住房金融局的進展
其他借款
計息負債總額	$	511,392		$	1,682,216		$	12,530		$	3,693		4.94	%		0.44	%
淨利息收入(2)		2,909,587			2,829,675			21,738			18,322		1.51	%		1.31	%
利差		3,810,491			4,061,883			36,483			42,224		1.93	%		2.10	%
淨息差		38,539			21,370			1,201			538		6.28	%		5.08	%
在税額等值的基礎上。税收等值收益的估算方法是將免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上計息負債的成本。當調整為税額等值基礎時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入 ，因為估值變動不影響已支付或已收到的利息。參考		13,441			12,193			197			33		2.96	%		0.55	%
非公認會計準則披露(3)		7,283,450			8,607,337			72,149			64,810		2.00	%		1.52	%
和上文表4，瞭解更多信息和這些措施的對賬情況。		2,821,779			2,926,236			79,658			81,260		5.69	%		5.60	%
政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。		5,179,448			5,078,910			175,175			126,504		6.82	%		5.02	%
可供出售債務證券的未實現損益不包括在平均成交量中。		147,923			119,427			5,579			3,292		7.61	%		5.56	%
平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。		752,501			602,880			28,523			22,322		7.64	%		7.47	%
貸款利息收入包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的600萬美元和560萬美元，以及與公司貸款組合相關的提前還款罰款和滯納金收入 。		2,654,008			2,377,118			145,406			124,875		11.05	%		10.59	%
表7-按地域劃分的貸款組合(4) (5)		11,555,659			11,104,571			434,341			358,253		7.58	%		6.51	%
截至2023年6月30日	$	18,839,109		$	19,711,908		$	506,490		$	423,063		5.42	%		4.33	%
波多黎各
維爾京羣島	$	2,427,399		$	2,282,192		$	26,449		$	8,259		2.20	%		0.73	%
美國		250,588			84,210			5,348			881		4.30	%		2.11	%
已整合		7,531,374			8,419,880			39,692			6,206		1.06	%		0.15	%
(單位：千)		96,229			220,442			2,397			4,154		5.02	%		3.80	%
住宅按揭貸款		581,436			200,000			13,224			2,138		4.59	%		2.16	%
商業貸款：		180,715			183,762			6,790			3,031		7.58	%		3.33	%
商業按揭貸款	$	11,067,741		$	11,390,486		$	93,900		$	24,669		1.71	%		0.44	%
商業和工業貸款							$	412,590		$	398,394
建築貸款													3.71	%		3.89	%
商業貸款													4.42	%		4.08	%

(1)		融資租賃消費貸款為投資而持有的貸款
(2)		持有待售貸款
(3)		貸款總額
(4)		截至2023年3月31日
(5)		波多黎各

維爾京羣島
	美國
	已整合			(單位：千)			住宅按揭貸款			商業貸款：
商業按揭貸款
商業和工業貸款	$	2,179,539		$	172,771		$	441,480		$	2,793,790
建築貸款
商業貸款		1,734,514			65,775			519,780			2,320,069
融資租賃		1,902,803			108,971			934,427			2,946,201
消費貸款		65,427			3,792			94,779			163,998
為投資而持有的貸款		3,702,744			178,538			1,548,986			5,430,268
持有待售貸款		790,711			-			-			790,711
貸款總額		2,630,665			66,078			7,803			2,704,546
截至2022年12月31日		9,303,659			417,387			1,998,269			11,719,315
波多黎各		14,094			201			-			14,295
維爾京羣島	$	9,317,753		$	417,588		$	1,998,269		$	11,733,610
	美國
	已整合			(單位：千)			住宅按揭貸款			商業貸款：
商業按揭貸款
商業和工業貸款	$	2,205,659		$	176,123		$	429,746		$	2,811,528
建築貸款
商業貸款		1,766,479			62,694			524,486			2,353,659
融資租賃		1,872,215			69,013			920,961			2,862,189
消費貸款		44,297			3,898			95,469			143,664
為投資而持有的貸款		3,682,991			135,605			1,540,916			5,359,512
持有待售貸款		755,482			-			-			755,482
貸款總額		2,579,532			63,231			8,700			2,651,463
表8-按地域劃分的不良資產		9,223,664			374,959			1,979,362			11,577,985
截至2023年6月30日		14,830			-			353			15,183
(單位：千)	$	9,238,494		$	374,959		$	1,979,715		$	11,593,168
	波多黎各
	維爾京羣島			美國			總計			為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款
商業抵押貸款	$	2,237,983		$	179,917		$	429,390		$	2,847,290
工商業
施工		1,768,890			65,314			524,647			2,358,851
消費租賃和融資租賃		1,791,235			68,874			1,026,154			2,886,263
為投資而持有的非應計貸款總額		30,529			4,243			98,181			132,953
奧利奧		3,590,654			138,431			1,648,982			5,378,067
其他被收回的財產		718,230			-			-			718,230
其他資產(1)		2,537,840			61,419			9,979			2,609,238
不良資產總額(2)		9,084,707			379,767			2,088,351			11,552,825
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		12,306			-			-			12,306
截至2023年3月31日	$	9,097,013		$	379,767		$	2,088,351		$	11,565,131

(單位：千)
		波多黎各
維爾京羣島		美國			總計			為投資而持有的非應計項目貸款：			住宅抵押貸款
商業抵押貸款
工商業		$	20,047		$	5,767		$	7,438		$	33,252
施工			13,337			8,199			-			21,536
消費租賃和融資租賃			5,808			1,119			2,267			9,194
為投資而持有的非應計貸款總額			703			974			-			1,677
奧利奧			15,874			379			109			16,362
其他被收回的財產			55,769			16,438			9,814			82,021
其他資產(1)			27,107			4,464			-			31,571
不良資產總額(2)			5,226			168			10			5,404
逾期90天且仍在應計的貸款(3)			2,111			-			-			2,111
截至2022年12月31日		$	90,213		$	21,070		$	9,824		$	121,107
(單位：千)		$	60,964		$	2,108		$	139		$	63,211
		波多黎各
維爾京羣島		美國			總計			為投資而持有的非應計項目貸款：			住宅抵押貸款
商業抵押貸款
工商業		$	22,924		$	6,069		$	7,417		$	36,410
施工			13,677			7,921			-			21,598
消費租賃和融資租賃			4,589			1,163			7,652			13,404
為投資而持有的非應計貸款總額			737			1,057			-			1,794
奧利奧			15,483			306			147			15,936
其他被收回的財產			57,410			16,516			15,216			89,142
其他資產(1)			28,323			4,539			-			32,862
不良資產總額(2)			4,620			112			11			4,743
逾期90天且仍在應計的貸款(3)			2,203			-			-			2,203
作為可供出售的債務證券組合的一部分，由PRHFA發行的住宅直通MBS。		$	92,556		$	21,167		$	15,227		$	128,950
不包括以前在ASC分主題310-30項下入賬的PCD貸款，對於這些貸款，本公司在2020年1月1日通過CECL時和在持續的信用損失計量基礎上，都選擇將貸款池保持為“賬户單位”。只要本公司能夠合理地 估計預計在貸款池中收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續被排除在非應計貸款統計數字之外。截至2023年6月30日，合同逾期90天或更長時間的此類貸款部分達到950萬美元(2023年3月31日-1040萬美元； 2022年12月31日-1200萬美元)。		$	72,000		$	2,380		$	-		$	74,380
		其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集為GNMA證券，截至2023年6月30日，總額為650萬美元(2023年3月31日-710萬美元；2022年12月31日-1030萬美元)。根據GNMA計劃，該公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購 選項約束的貸款必須反映在財務報表中，並帶有抵銷負債。
表9--貸款和融資租賃信貸損失準備		截至的季度			結束的六個月期間			6月30日，			3月31日，
6月30日，
6月30日，		$	28,857		$	6,614		$	7,301		$	42,772
6月30日，			14,341			7,978			-			22,319
(千美元)			5,859			1,179			792			7,830
貸款和融資租賃信貸損失準備，期初			831			1,377			-			2,208
採用ASU 2022-02的影響			14,142			469			195			14,806
貸款和融資租賃費用(收益)計提信貸損失準備			64,030			17,617			8,288			89,935
收回貸款和融資租賃的淨額(沖銷)：			28,135			3,475			31			31,641
住宅抵押貸款			5,275			76			29			5,380
商業抵押貸款			2,202			-			-			2,202
工商業		$	99,642		$	21,168		$	8,348		$	129,158
施工		$	76,417		$	4,100		$	-		$	80,517

(1)		消費貸款和融資租賃
(2)		淨沖銷
(3)		貸款和融資租賃信貸損失準備，期末

貸款和融資租賃的信貸損失準備期末為投資而持有的全部貸款
		淨撇賬(年化)與期內未償還貸款平均數之比											為貸款和融資租賃費用(收益)計提信貸損失準備金至期間淨沖銷
	表10--平均貸款的年化淨沖銷(收回)				截至的季度				結束的六個月期間				2023年6月30日				2023年3月31日
	2023				2023				2022				2023				2022
2022年6月30日
2023年6月30日	$	265,567			$	260,464			$	245,447			$	260,464			$	269,030
2022年6月30日		-				2,116				-				2,116				-
住宅抵押貸款		20,770				16,256				12,665				37,026				(4,324	)
商業抵押貸款
工商業		(389	)			(486	)			(792	)			(875	)			(1,938	)
施工		(32	)			150				1,216				118				1,223
消費貸款和融資租賃		(6,218	)			(28	)			521				(6,246	)			1,266
貸款總額		371				63				27				434				35
表11--存款		(13,011	)			(12,968	)			(6,932	)			(25,979	)			(13,140	)
自.起		(19,279	)			(13,269	)			(5,960	)			(32,548	)			(12,554	)
2023年6月30日	$	267,058			$	265,567			$	252,152			$	267,058			$	252,152
2023年3月31日		2.28	%			2.29	%			2.25	%			2.28	%			2.25	%
2022年12月31日		0.67	%			0.46	%			0.21	%			0.56	%			0.23	%
(單位：千)		1.08x				1.23x				2.13x				1.14x				-0.34x

定期存款
	有息儲蓄和支票賬户									無息存款
	存款總額，不包括經紀存單(1)			經紀CD			總存款			總存款，不包括經紀存單和政府存款			截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日，政府存款總額分別為34億美元、27億美元和28億美元。
Contacts	0.06	%		0.07	%		0.11	%		0.06	%		0.13	%
第一銀行。	0.01	%		-0.03	%		-0.22	%		-0.01	%		-0.11	%
拉蒙·羅德里格斯	0.87	%		0.00	%		-0.07	%		0.44	%		-0.09	%
高級副總裁	-0.99	%		-0.17	%		-0.09	%		-0.59	%		-0.06	%
公司戰略和投資者關係	1.51	%		1.54	%		0.91	%		1.53	%		0.88	%
郵箱：ramon.rodriguez@firstbank pr.com	0.67	%		0.46	%		0.21	%		0.56	%		0.23	%

(787)729-8200分機82179
	As of
	June 30, 2023			March 31, 2023			December 31, 2022
(In thousands)
Time deposits	$	2,680,250		$	2,418,611		$	2,250,876
Interest-bearing saving and checking accounts		7,901,599			7,356,145			7,673,881
Non-interest-bearing deposits		5,874,261			6,024,304			6,112,884
Total deposits, excluding brokered CDs (1)		16,456,110			15,799,060			16,037,641
Brokered CDs		363,582			252,905			105,826
Total deposits	$	16,819,692		$	16,051,965		$	16,143,467
Total deposits, excluding brokered CDs and government deposits	$	13,021,598		$	13,125,868		$	13,268,585

(1)

As of June 30, 2023, March 31, 2023, and December 31, 2022, government deposits amounted to $3.4 billion, $2.7 billion, and $2.8 billion, respectively.