附錄 99.1

簡明的中期合併財務報表

Nuvei 公司

（未經審計）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中

（以千美元計）

目錄

隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

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1。舉報實體

Nuvei Corporation（“Nuvei” 或 “公司”）是一家全球支付技術提供商，為北美、歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區的企業提供服務，註冊辦事處位於加拿大魁北克省蒙特利爾René-Levesque Blvd.，9樓。Nuvei是該集團的最終母公司，於2017年9月1日根據《加拿大商業公司法》（“CBCA”）註冊成立。

該公司的下屬有表決權股票在多倫多證券交易所（“TSX”）和納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，均以 “NVEI” 的代碼上市。

2。準備和合並的基礎

合規聲明

這些簡明中期合併財務報表是根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則（“IFRS”）編制的，包括國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際會計準則》（“IAS”）第34號《中期財務報告》。某些信息和披露已被省略或壓縮。在編制這些簡明的中期合併財務報表時，始終採用截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表中描述的會計政策和計算方法。因此，這些簡明中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表一起閲讀。

公司董事會於2023年8月9日批准發佈截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明中期合併財務報表。

運營板塊

該公司有一個向商家和合作夥伴提供支付技術解決方案的細分市場。

臨時業務的季節性

公司的運營可以是季節性的，任何過渡時期的經營業績不一定代表全年或任何未來時期的運營情況。

估計、判斷和假設

根據國際財務報告準則編制這些簡明的中期合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響會計政策的適用以及報告的資產、負債、收入和支出金額。管理層做出的重要估計、判斷和假設與公司截至2022年12月31日止年度經審計的年度合併財務報表中應用和描述的估計、判斷和假設相同。

3。重要的會計政策和新的會計準則

這些中期財務報表中使用的會計政策與公司截至2022年12月31日止年度經審計的年度合併財務報表中適用和披露的會計政策一致。

採用了新的會計準則和解釋

《國際會計準則》第12號所得税修正案

這些修正案暫時免除了確認經濟合作與發展組織頒佈或實質性頒佈的第二支柱示範規則產生的遞延所得税的要求。公司已適用這些修正案。

已發佈但尚未通過的新會計準則和解釋

國際會計準則理事會發布了新的準則和對現有準則的修訂，這些準則將在未來期間適用於公司。公司截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表中描述的已發佈但尚未採用的準則和解釋沒有重大更新。

4。業務合併

截至2023年6月30日止六個月的交易情況

Paya Holdings Inc

2023年2月22日，公司收購了美國領先的綜合支付和無摩擦商務解決方案提供商Paya Holdings Inc.（“Paya”）100％的股份，總對價為1,401,121美元，其中包括1391,435美元的現金和被視為轉讓對價一部分的替代股份獎勵的9,686美元。現金對價包括公司結算Paya在收盤前夕支付的51,876美元的賣方相關付款，從而提高了計算出的收購價格。公司認定該交易符合業務合併的定義。在截至2023年6月30日的六個月中，收購成本為15,470美元。自收購之日起至2023年6月30日期間，Paya貢獻的收入為106,158美元，淨收入為9,299美元。淨收入包括收購的可識別無形資產的攤銷。

假設此次業務合併將在2023年1月1日完成，那麼在截至2023年6月30日的六個月中，Paya的預計收入約為146,076美元，預計淨收入約為10,019美元。在確定這些金額時，公司假設，如果收購發生在2023年1月1日，在收購之日產生的臨時確定的公允價值調整將保持不變。為了與公司的列報保持一致，Paya的收入貢獻金額是扣除交換費後列報的，而在被公司收購之前，一小部分費用並非如此。

Paya已成為公司美國聯邦合併税務集團的一部分。在截至2023年6月30日的六個月中，這導致公司的遞延所得税資產與Paya的遞延所得税負債相抵消。

自確認初始收購價格分配以來，被視為轉讓對價一部分的替代股份獎勵部分增加了2641美元，流動資產減少了992美元，流動負債增加了1,015美元，遞延所得税負債減少了506美元，這與獲得的有關收購時存在的事實和情況的新信息有關。對臨時數額的這些調整已入賬，對商譽的相應影響為4 142美元。

其他

2023 年 3 月 1 日，公司收購了一家服務提供商的某些資產。公司認定該交易符合業務合併的定義。此次收購的總現金對價為10,000美元。在截至2023年6月30日的六個月中，收購成本為129美元。從收購之日起至2023年6月30日期間，這些資產貢獻的收入為522美元，淨虧損為1,145美元。淨虧損包括2023年3月1日交易中收購的可識別無形資產的攤銷。

假設此次業務合併將在2023年1月1日完成，該公司估計，在截至2023年6月30日的六個月中，這些資產的預計收入將為794美元，預計淨虧損為1,881美元。在確定這些金額時，公司假設，如果收購發生在2023年1月1日，在收購之日產生的臨時確定的公允價值調整將相同。

初步收購價格分配

下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中，收購之日收購的資產和承擔的收購負債的初步金額：

1 Goodwill主要包括未來的增長、集結的員工隊伍和預期的協同效應，由於它們不符合可識別無形資產的確認標準，因此沒有單獨記錄。出於所得税的目的，收購Paya產生的商譽不可扣除。

5。貿易和其他應收賬款

6。貿易和其他應付賬款

貿易和其他應付賬款包括以下內容：

7。貸款和借款

公司貸款和借款的條款和條件如下：

貸款金額代表信貸額度的本金。貸款和借款的賬面金額是扣除未攤銷的交易成本後列報的。與發放貸款和借款有關的交易成本使用有效利率法在債務期限內攤銷。

a) 經修訂和重報的信貸額度

定期貸款的未償本金按季度支付，年利率為1.00％，剩餘餘額將在2025年9月28日到期時支付。該循環設施將於2024年9月28日到期。經修訂和重述的信貸額度由公司及其現有和未來子公司的所有流動和未來資產擔保。

i) 根據第一留置權信貸額度以美元提取的貸款的利息為ABR1加1.50％或調整後的歐元貨幣2利率加上2.50％。截至2023年6月30日，未償還的定期貸款便利利率為7.72％（2022年12月31日為6.89％）。

ii) 根據第一留置權信貸額度以加元提取的貸款按加拿大最優惠利率加1.50％或銀行承兑率加2.50％加上2.50％計算的利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有以加元計價的貸款。

iii) 基準改革後，倫敦銀行同業拆借利率不再可用，取而代之的是定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。對於定期貸款便利，計算利息的倫敦銀行同業拆借利率被以下總和所取代：a) 定期SOFR；b) 一個月的利息期為0.11％，三個月的利息期為0.26％，六個月的利息期為0.43％。對於循環信貸額度，倫敦銀行同業拆借利率被以下總和所取代：a) 定期SOFR；b) 0.10％。

1 替代基準利率定義為年利率，等於 a) 聯邦基金有效利率 + 0.5%；b) 倫敦銀行同業拆借利率加 1%；c) 最優惠利率；d) 1.50% 中的較高者。

2 調整後的歐元貨幣利率定義為年利率，等於以下兩項中較高者：a) 歐元貨幣利率乘以法定儲備利率和 b) 0.50%。

b) 新的減免循環信貸額度

2023年2月22日，在完成對Paya的收購（注4）的同時，公司簽訂了新的減少循環信貸額度，金額為80萬美元。從2023年6月30日起，該融資機制的承諾將在每個財政季度的最後一天自動永久減少1000萬美元。該融資的到期日為2025年9月28日。在公司截至2023年9月30日的季度財務報表交付之前，公司可以選擇新的減少循環信貸額度下的借款按以下方式計息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信貸利差調整）加上3.00％的利潤率，或（b）替代基準利率1加上2.00％的利潤率。此後，根據新的削減性循環信貸額度，公司可以選擇按以下方式支付利息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信貸利差調整）加上2.5％至3.25％的保證金，或（b）替代基本利率1加上基於第一留置權槓桿率的1.50％至2.25％的保證金。截至2023年6月30日，新的下調循環信貸額度利率為8.20％。

新的減少性循環信貸額度由公司及其現有和未來子公司的所有當前和未來資產擔保。新的減值循環融資機制的持續可用性取決於公司能否在2023年9月30日之前的測試期內將總槓桿率維持在4.50：1.00，該比率在2023年10月1日以及之後每六個月下降0.25，直到2025年3月31日達到3.50：1.00。總槓桿率考慮了公司的合併淨負債（按長期債務減去非限制性現金計算）與根據協議條款計算的合併調整後息税折舊攤銷前利潤。公司還必須將其利息覆蓋率維持在2.50：1.00以上。利息覆蓋率考慮了公司根據協議條款計算的合併調整後息税折舊攤銷前利潤與合併現金利息支出。截至2023年6月30日，公司遵守了所有適用的契約。

1 替代基準利率定義為年利率，等於 a) 聯邦基金有效利率 + 0.5%；b) 調整後定期擔保隔夜融資利率 (“SOFR”) 有效利率加上 1.00%；(c) 最優惠利率；(d) 1.00% 中較高者。

8。股本

2023年3月20日，董事會批准了發行人的正常出價（“NCIB”），即購買最多5,556,604股次級有表決權的股份，約佔截至2023年3月8日公司下屬有表決權的股份的10％。根據多倫多證券交易所（“多倫多證券交易所”）和納斯達克及適用的證券法的要求，公司有權在2023年3月22日至2024年3月21日期間根據NCIB進行收購。在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購並取消了135萬股次級有表決權的股票，包括交易成本在內的總對價為56,042美元。

在行使股票期權和結算限制性股票單位（“RSU”）之後，在截至2023年6月30日的六個月中，公司還發行了815,201股次級有表決權的股票，現金對價為6,399美元。

截至2023年6月30日，已發行76,064,619股多重投票權股票和62,926,809股次級投票股票。

股份回購責任

2023年3月，公司與第三方經紀人簽訂了自動股票購買計劃（“ASPP”），允許在公司封鎖期內根據NCIB購買下屬有表決權的股份。根據該協議，經紀商有權在不與公司協商的情況下回購下屬有表決權的股票，但須遵守預先確定的股價和公司規定的其他限制，並遵守多倫多證券交易所和納斯達克的規則和政策以及適用的證券法，例如每日購買限制。公司於當天確認了股票回購負債。股票回購負債的公允價值是使用公司的報價確定的。

在截至2023年6月30日的六個月中，根據ASPP回購和取消了股票，現金對價為56,042美元。在截至2023年6月30日的六個月中，股票回購負債的公允價值變動為虧損571美元。

9。按性質劃分的收入和支出

10。淨財務成本（收入）

11。基於股份的付款安排

綜合激勵計劃允許董事會向符合條件的參與者授予期權、限制性股票單位、績效股份單位（“PSU”）和遞延股份單位（“DSU”）的獎勵。

RSU、PSU 和 DSU 將在結算日通過發行股票進行結算。DSU 在獲得過去的服務後立即歸屬。RSU 和 PSU 的歸屬期最長為三年。

基於股份的支付連續性

下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中未償還的RSU、PSU、DSU和股票期權的變化：

1 已授予——加權平均授予日期公允價值包括企業合併中授予的單位和替代獎勵。

按行使價支付的股份支付

下表根據行使價和在市場表現條件下要達到的股價中的較大值，彙總了未償還的基於股份的支付單位：

截至2023年6月30日，未確認的基於股份的支付支出約為162,132美元。此類開支的確認期限為4.5年（按加權平均值計算為0.8年）。

企業合併中的替代獎勵

在收購Paya時，公司授予了909,375份RSU和414,606份股票期權，以取代Paya員工在新計劃（“Paya股票計劃”）下持有的獎勵。根據Paya股權計劃，公司保留了1,324,341股次級有表決權的股份供發行，可在行使或結算獎勵時發行，獎勵是Paya收購完成時授予的替代獎勵。公司無法根據Paya股權計劃授予進一步的獎勵。

在收購之日與截至收購之日提供的服務有關的替代獎勵部分，金額為9,686美元，已作為轉讓對價的一部分包括在內（附註4）。在收購之日，替代獎勵中與未來提供的服務相關的公允價值部分為12,077美元，將在剩餘的歸屬期內確認為補償費用。

作為替代獎勵授予的股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其加權平均假設如下：

12。每股淨收益

攤薄後的每股淨收益（虧損）不包括所有具有反攤薄效應的潛在股份，以及截至報告日尚未滿足業績條件的所有潛在股票。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，反稀釋股票期權、RSU和PSU被排除在攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算之外，因為其影響是反稀釋的。

13。公允價值的確定

公司的某些會計政策和披露要求確定金融和非金融資產和負債的公允價值。公允價值是使用以下方法確定的，用於衡量和/或披露的目的。

金融資產和金融負債

在確定公允價值時，公司使用基於等級的公允價值層次結構，定義如下：

•第 1 級：定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價。

•2級：定義為活躍市場報價以外的直接或間接可觀察到的輸入。

•3級：定義為基於很少或根本沒有可觀察到的市場數據的輸入，因此要求實體制定自己的假設。

鑑於這些工具的短期性質，公司已確定其流動金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。

浮動利率非流動負債的公允價值接近賬面金額，因為負債的利率因市場利率而異。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明中期合併財務報表財務狀況表中按公允價值計量的金融工具如下：

下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中，3級物品的變化：

三級工具的公允價值重新計量在銷售、一般和管理費用中予以確認。通過損益和其他綜合收益按公允價值計量的投資在其他非流動資產中確認。以下是三級公允價值衡量標準中使用的假設和估值方法：

•2023年3月15日，公司收購了一傢俬人公司的股權，總現金對價為25,000美元。該公司通過其他綜合收益將該股權投資指定為公允價值。

•截至2023年6月30日，收購Mazooma的或有對價的公允價值為零（2022年12月為零）。或有對價的公允價值是使用購買協議中規定的公式確定的。主要假設是對財務業績的預測。如果實現未來的財務目標，可以支付的最高或有對價為331,658萬加元（250,346美元）。

14。關聯方交易

與主要管理人員的交易

關鍵管理人員薪酬包括以下內容：

其他關聯方交易

(i) 在正常運營過程中，公司從公司股東擁有的公司獲得服務。收到的服務包括旅行服務。

15。補充現金流披露

1 現金和現金等價物收到的利息在來自經營活動的現金流中單獨列報（以前在貿易和其他應收賬款的現金流變動中列報）。截至2022年6月30日的六個月中，從貿易和其他應收賬款中重新歸類的已收利息為1,241美元。

16。突發事件

公司不時參與其正常業務過程中出現的各種訴訟事宜。在某些司法管轄區，公司還面臨可能存在不確定的税收狀況。管理層預計，這些問題的解決，無論是單獨解決還是總體解決，都不會對公司的簡明中期合併財務報表產生重大影響。

17。後續事件

2023年8月8日，董事會批准了每股普通股0.10美元的定期季度現金分紅，該股息將於2023年9月5日支付給2023年8月21日的登記股東。