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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期。
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主證件號） |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 在哪個上註冊的 |
|---|---|---|
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
規模較小的申報公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2023 年 8 月 3 日，註冊人已經
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908 台設備，包括
目錄
| 頁面 | ||
第一部分 | 財務信息 | 4 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | 4 | |
簡明合併資產負債表 | 4 | ||
簡明合併運營報表 | 5 | ||
綜合虧損簡明合併報表 | 6 | ||
股東權益簡明合併報表 | 7 | ||
簡明合併現金流量表 | 8 | ||
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 | ||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 46 | |
第二部分。 | 其他信息 | 47 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 47 | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 47 | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 47 | |
第 5 項。 | 其他信息 | 47 | |
第 6 項。 | 展品 | 48 | |
簽名 | 49 | ||
2
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關於前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，反映了我們目前對運營和財務業績等的看法。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述，是根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》的安全港條款作出的。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“應該”、“可以”、“目標”、“預測”、“尋求” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受多種風險、不確定性和假設的影響，包括標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方提及的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營，不時出現新的風險。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際業績可能與前瞻性陳述中預期或暗示的業績存在重大不利差異。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。此外，我們和任何其他人都不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。在本10-Q表季度報告發布之日之後，我們沒有義務以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績或我們的預期變化保持一致。
我們擁有各種商標註冊和申請以及未註冊的商標，包括 MX908、Rebel、ZipChip、Maven、908 Devices 和我們的公司徽標。本10-Q表季度報告中出現的其他公司的所有其他商品名稱、商標和服務商標均為其各自持有者的財產。僅為方便起見，本10-Q表季度報告中提及的商標和商品名稱可能不帶有®、™ 或 RTM 符號，但此類提及不應被解釋為表明其各自所有者不會在適用法律的最大範圍內維護其權利。我們不打算使用或顯示其他公司的商標和商品名稱來暗示與任何其他公司有關係，或由任何其他公司認可或贊助我們。
3
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第一部分—財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
908 DEVICES INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
有價證券 | | — | ||||
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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經營租賃、使用權資產 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 | | | ||||
無形資產，淨額 | | | ||||
其他長期資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
| — |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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遞延收入，扣除流動部分 |
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遞延所得税 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益： |
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優先股，$ | ||||||
普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 | | | ||||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | | ||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
908 DEVICES INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入： | |||||||||||||
產品收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務收入 |
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合同收入 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品收入成本 |
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服務成本佔收入的比例 |
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合同收入成本 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
| ( |
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其他收入： |
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利息收入 | | | | | |||||||||
利息支出 |
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| ( |
| ( |
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其他費用，淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他收入總額，淨額 |
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所得税前運營虧損 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税優惠 | | — | | — | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股淨虧損 | |||||||||||||
基礎版和稀釋版 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
已發行普通股的加權平均值 |
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基礎版和稀釋版 | | | | | |||||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
908 DEVICES INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
| ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| |||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||||
外幣折算調整 |
| ( |
| — |
| |
| — | ||||||
扣除税款後的有價證券的未實現收益 | | — | | — | ||||||||||
其他綜合收入總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||
綜合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
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目錄
908 DEVICES INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
累積的 | |||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
普通股 | 付費 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 | 收入 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使股票期權時發行普通股 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
限制性股票單位的歸屬 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
外幣折算調整 | — | — | — | | — | | |||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | | |||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | — | | |||||||||||
購買 ESPP 後發行普通股 | | — | | — | — | | |||||||||||
限制性股票單位的歸屬 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
有價證券的未實現收益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
額外 | 總計 | |||||||||||||
普通股 | 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
行使股票期權時發行普通股 |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — |
| |
| — |
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限制性股票單位的歸屬 | | — | — | — | — | |||||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
行使股票期權時發行普通股 | | | | — | | |||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | | |||||||||
購買 ESPP 後發行普通股 | | — | | — | | |||||||||
限制性股票單位的歸屬 | | — | — | — | — | |||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
908 DEVICES INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷費用 |
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股票薪酬支出 |
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非現金利息支出和債務清償損失 |
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為庫存過時編列經費 |
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信貸損失準備金 | | — | ||||
或有對價公允價值的變化 | | — | ||||
遞延所得税 | ( | — | ||||
運營資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
| ( |
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庫存 |
| ( |
| ( | ||
預付費用和其他流動資產 |
| ( |
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其他長期資產 |
| ( |
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應付賬款和應計費用 |
| ( |
| ( | ||
遞延收入 |
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使用權經營租賃資產 |
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經營租賃負債 |
| ( |
| ( | ||
其他長期負債 |
| ( | — | |||
用於經營活動的淨現金 |
| ( |
| ( | ||
來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
| ( |
| ( | ||
購買有價證券 | ( | — | ||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | ||
來自融資活動的現金流： |
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支付既得獎勵的預扣税 | ( | ( | ||||
發行普通股的收益 | | | ||||
支付公開募股費用 | — | ( | ||||
循環信貸額度借款的收益 |
| — |
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或有對價付款 | ( | — | ||||
償還應付票據 | ( | ( | ||||
融資活動提供的（用於）淨現金 |
| ( |
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外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
| ( |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | ||
非現金投資和融資信息的補充披露： |
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應付賬款中包含的財產和設備 | | | ||||
將庫存轉入財產和設備 | | | ||||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
— |
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現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | | $ | | ||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
908 DEVICES INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務性質和陳述基礎
908 Devices Inc.（“公司”）於在特拉華州註冊成立
公司面臨設備行業科技公司常見且規模相似的風險和不確定性，包括但不限於競爭對手開發新的技術創新、對關鍵人員的依賴、對專有技術的保護、對政府法規的遵守、產品市場接受度的不確定性以及獲得額外融資以資助運營的需求。潛在的風險和不確定性還包括但不限於通貨膨脹上升和利率上升的不確定性。目前正在開發的產品在商業化之前將需要更多的研究和開發工作，並且需要額外的資本以及充足的人員和基礎設施。公司的研發可能無法成功完成，可能無法獲得對公司技術的充分保護，公司可能無法獲得必要的政府監管批准，批准的產品可能在商業上不可行。公司在技術和競爭日新月異的環境中運營。
收購
該公司於2022年8月收購了位於德國不倫瑞克的TRACE Analytics GmbH（“Trace”）。Trace 於 2023 年 2 月將其公司名稱更改為 908 Devices GmbH。Trace 是為研究、開發和生產領域的生物技術應用提供在線分析系統的領先供應商。Trace 的產品用於在連續測量條件下監測和控制工業製藥生產中的複雜過程。通過收購Trace，該公司收購了支持採樣技術，預計這些技術將整合到未來的產品中。參見注釋 13， 收購，以獲取更多信息。
演示基礎
公司的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些説明中提及適用指南的任何內容均指財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中的權威公認會計原則。
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司908 Devices Securities Corporation、908 Devices（上海）科技有限公司和908 Devices GmbH的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。
隨附的簡明合併財務報表是根據正常業務過程中的業務連續性、資產變現以及負債和承諾的履行情況編制的。自成立以來，公司經常蒙受損失，包括淨虧損美元
9
目錄
2。重要會計政策摘要
未經審計的簡明中期財務信息
截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表是由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報表規章制度編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司向美國證券交易委員會存檔的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。管理層認為，所有調整，僅包括公允列出公司截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流所必需的正常經常性調整。公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期經營業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些簡明合併財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於收入確認和應收賬款、庫存估值、收購資產和收購中承擔的負債的公允價值以及股票獎勵的估值。公司的估計基於歷史經驗、已知趨勢以及其認為在當時情況下合理的其他特定市場或其他相關因素。由於通貨膨脹率上升和利率上升，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，公司不知道有任何具體事件或情況需要進一步更新其估算或判斷，或修改其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。隨着情況、事實和經驗的變化，管理層會持續評估其估計。估計值的變化是在已知估計值的時期內記錄的。實際結果可能與這些估計值或假設有所不同。
信貸集中、重要客户和重要供應商的風險
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司將大部分現金和現金等價物存放在管理層認為信用質量高的三家金融機構中。除了與商業銀行關係相關的正常信用風險外，公司的現金和現金等價物沒有遭受任何其他損失，並且認為除了與商業銀行關係相關的正常信用風險外，公司不會承受異常的信用風險。
重要客户是那些佔主導地位的客户
公司產品中包含的某些組件是從單一來源、單一來源或有限的供應商羣體獲得的。儘管公司力求減少對供應商和製造商有限來源的依賴，但其中某些來源的部分或全部流失，或者要求為供應商和製造商建立新的供應商
10
目錄
組件，可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響，並損害其客户關係。
賬户 應收款
列報的應收賬款扣除信貸損失備抵金，這是對可能無法收回的金額的估計數。公司對客户進行持續的信用評估，並監測經濟狀況，以確定可能表明其應收賬款有收回風險的事實和情況。公司根據應收賬款的構成、當前的經濟狀況和歷史信用損失活動，為客户無力付款而可能造成的估計信用損失（如果有）提供儲備金。被視為無法收回的金額從儲備金中扣除或註銷。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的記錄為美元
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
扣除收回款後的信貸損失準備金 | | — | | — | ||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公允價值測量
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值計值。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為資產或負債轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。按公允價值計值的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個層次之一進行分類和披露，其中前兩個級別被視為可觀察，最後一個被視為不可觀察：
| ● | 級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| ● | 第 2 級 — 可觀察的輸入（第 1 級報價除外），例如活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似資產或負債不活躍的市場的報價，或可觀察到或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。 |
| ● | 第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對確定資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。 |
公司的金融工具主要包括現金等價物、有價證券、應收賬款、賬目 應付款, 應計費用和或有對價. 公司的現金等價物和有價證券，包括貨幣市場基金（一級衡量標準）和美國國債（二級衡量標準），按公允價值計量，公允價值根據上述公允價值層次結構確定（見附註3， 公允價值測量）。由於這些資產和負債的短期性質，公司應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。 由於其可變利率（近似於市場利率），公司長期債務的賬面價值在每個資產負債表日期接近其公允價值（二級衡量標準）。公司的或有對價是使用估值方法（三級衡量標準）中不可觀察的輸入以每個資產負債表日的公允價值計量的。
有價證券
公司的有價證券（非權益工具）被歸類為可供出售，按公允價值計入，未實現的損益作為股東權益累計其他綜合收益（虧損）的一部分報告。已實現的損益基於特定的識別方法，作為其他收入（支出）的組成部分列在合併運營報表中。
當公允價值低於有價證券的攤銷成本時，將對預期的信用損失進行估計。與信貸相關的減值金額在合併運營報表中確認。確認信貸損失
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目錄
通過在合併資產負債表中使用信貸損失備抵賬户，以及隨後預期信貸損失的改善，被認定為備抵賬户中一筆金額的沖銷。如果公司打算出售證券，或者公司很可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券，則信用損失備抵將被註銷，資產攤銷成本基準超過其公允價值的部分記錄在合併運營報表中。曾經有
商譽和無形資產
商譽不攤銷，而是按年度進行減值評估，或者在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行臨時評估。在評估商譽的可收回性時，公司必須對估計的未來現金流和其他因素做出假設，以確定這些資產的公允價值。如果這些估計值或其相關假設將來發生變化，則公司可能需要在確定減值的報告期內記錄這些資產的減值費用。
公司在申報單位層面（即運營板塊）測試商譽減值。公司可以選擇進行定性評估，以確定在進行定量評估之前是否需要進一步的減值測試。如果根據定量評估，申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則需要進行定量減值測試。量化商譽減值測試要求管理層估算申報單位的公允價值與其賬面價值並進行比較。如果申報單位的公允價值超過淨資產的賬面價值，則商譽不會受到減損。如果申報單位的公允價值低於賬面價值，則差額記為減值損失，不超過商譽金額。
使用壽命有限的無形資產按成本入賬，扣除累計攤銷，並在其估計使用壽命內按直線法攤銷，如下所示：
客户關係 | ||
已開發的技術 | ||
軟件 | ||
商標名稱 |
每當事件或情況變化表明某項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其他長期資產的減值。在評估長期資產的可回收性時，我們估算了使用每種資產或資產組的預期未貼現的未來現金流。如果預計此類現金流不足以收回資產的賬面金額，則根據資產賬面價值超過其公允價值的部分計量和記錄減值損失。為了確定長期資產的公允價值，公司使用根據資產或資產組的性質認為最合適的估值技術或技術，其中可能包括使用報價市場價格、類似資產的價格或其他估值技術，例如折現的未來現金流或收益。
收入確認
公司確認根據ASC 606向客户銷售的收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”），應用以下五個步驟：（1）確定與客户簽訂的一份或多份合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務以及（5）在履行履約義務時或履行後確認收入。
對於具有多項履約義務的合同，公司使用公司對合同中每種不同產品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，在相對獨立的銷售價格基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。估算獨立銷售價格的主要方法是在向客户進行獨立銷售時觀察到的價格；但是，當獨立銷售的價格不可用時，公司可能會對類似的產品或服務使用第三方定價，也可以估算獨立銷售價格，該價格由管理層設定。
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目錄
交易價格的分配是在合同開始時確定的，不更新以反映合同簽訂與履約義務履行之間的變化。
產品和服務收入
該公司的產品和服務收入主要來自手持和臺式機產品以及相關消耗品和服務的銷售。當承諾的產品、消耗品或服務的控制權移交給公司客户時，即確認收入，其金額反映了公司期望為換取這些產品、消耗品或服務而有權獲得的對價（交易價格）。履約義務是合同中向客户轉讓獨特產品或服務的承諾，是ASC 606規定的會計單位。對於公司銷售的設備和消耗品，控制權在某個時間點轉移給客户。為了表明控制權的轉移，公司必須擁有當前的付款權，法定所有權必須已移交給客户，客户必須承擔所有權的重大風險和回報，如果接受不是敷衍了事，則客户必須已經接受了產品或服務。公司的主要銷售條款是船上運費（“FOB”）裝運點或同等貨物，因此，公司主要轉移控制權並記錄發貨時產品銷售的收入。交貨條款不是 FOB 裝運點的銷售安排在發貨時不予確認，收入確認控制權移交是根據相關的裝運條款和客户義務進行評估的。如果在發貨後（通常是客户安裝或驗收）仍有待履行銷售交易方面的履約義務，則該履約義務的收入確認將推遲到此類承諾履行之後。對於延長保修期和支持，控制權在協議期限內移交給客户。延長保修和支持的收入根據該安排所經過的時間段進行確認，因為該期限代表協議規定的福利或服務的轉讓。
公司在擁有無條件付款權的時間點確認應收賬款。此類應收款不是合同資產。客户訂單的付款條款，包括公司的每項主要履約義務，通常為
合同資產來自客户安排中的未開票金額，即確認的收入超過向客户開具的賬單金額，而且公司的付款權不僅受時間推移的影響。該公司有
合同負債代表公司向客户轉讓已從客户那裏獲得對價（或應付金額）的商品或服務的義務。公司已確定，其與產品和服務收入相關的唯一合同負債是遞延收入，遞延收入包括已開具發票但尚未確認為收入的金額。預計在資產負債表日期後12個月內確認為收入的金額歸類為當期遞延收入，資產負債表日期12個月後預計確認為收入的金額歸類為非流動遞延收入。
以下是公司與產品和服務收入相關的遞延收入活動摘要（以千計）：
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
確認期初餘額中包含的收入 |
| ( |
| ( | ||
本期遞延的收入，扣除已確認的收入 |
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期末餘額 | $ | | $ | | ||
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目錄
遞延收入金額等於分配給報告期內未履行的履約義務的交易價格。與產品和服務收入相關的此類遞延收入金額預計將在未來確認如下（以千計）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
遞延收入預計將通過以下方式確認： |
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一年或更短 | | | ||||
一到兩年 |
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三年及以後 |
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合同收入
該公司的收入來自與設計和開發以及交付檢測設備或相關設計和支持服務相關的短期和長期合同。迄今為止，這些合同主要是與美國政府簽訂合同的美國政府或商業實體簽訂的，但該公司也與商業合作伙伴簽訂了此類合同。公司與美國政府的合同通常受《聯邦採購條例》（“FAR”）的約束，並根據生產商品或提供服務的估計或實際成本定價。FAR 就確定根據美國政府合同提供的商品或服務的價格時允許的成本類型提供了指導。非美國政府合同的定價基於與每個客户的具體談判。
根據美國政府固定價格合同的典型付款條款，客户根據特定協議的條款付款，但通常通過分期付款。如果這些分期付款是預先支付的，則在公司提供基礎服務之前，這些款項將記為合同負債，在隨附的簡明合併資產負債表中歸類為遞延收入。對於美國政府成本型合同，客户通常支付在短時間內產生的實際成本。對於與商業夥伴簽訂的合同，根據具體協議的條款付款。對於要求進行里程碑付款的協議，如果公司沒有得出累積收入可能出現重大逆轉的結論，則在允許公司為產生的成本開具賬單之前，將生成合同資產，在隨附的簡明合併資產負債表中，合同資產被歸類為預付費用和其他流動資產。在某些情況下，根據合同協議預收的款項記作遞延收入，在不承擔任何其他履約義務的情況下，在相應的合同期內予以確認。
通常，長期合同的收入是根據衡量進展的成本對成本的衡量標準進行確認的，前提是公司符合與隨着時間的推移轉移對商品或服務的控制權相關的標準，例如不創建具有替代用途的資產，並且擁有可強制執行的對已完成績效的付款權。但是，公司會逐個合同評估適當的收入確認，因為每份合同通常包含基礎協議的特定條款，這會導致不同的履約義務和付款條款（成本加上、固定價格協議等）。對於在成本對成本進度衡量基礎上確認的收入，公司會持續評估預計產生的總成本，如果此類成本需要調整進展衡量標準，則公司將此類調整記錄為調整期內累計趕超基礎上的估計值的變化。
公司在交易價格中包括不受限制的對價金額。交易價格中包含的金額受限於已確認的累計收入可能不會發生重大逆轉的金額。根據ASC 606的要求，在隨後的每個報告期結束時，公司會重新評估交易價格中包含的估計對價和任何相關限制，並在必要時調整其對總交易價格的估計。任何此類調整均在調整期內以累積追趕的方式入賬。
合同資產產生於客户安排中未開票的金額，當時確認的收入超過向客户開具的賬單金額，公司的付款權不僅取決於時間的流逝。公司在隨附的簡明合併資產負債表中包括預付資產和其他流動資產中的合同資產。公司與合同收入相關的合同資產總額低於 $
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目錄
合同負債是指公司有義務向已從客户那裏獲得對價（或應付金額）的客户轉讓商品或服務。截至2023年6月30日，該公司已經
分銷渠道
公司的大部分收入來自與分銷合作伙伴（例如其國際分銷商）的共同銷售，在美國，用於需要政府合同或客户已有關係的最終客户。當公司與分銷合作伙伴進行交易時，其合同安排是與合作伙伴簽訂的，而不是與最終用途客户的。無論公司與分銷合作伙伴進行業務交易並從分銷合作伙伴那裏接收訂單，還是直接從最終用途客户那裏接收訂單，其收入確認政策以及由此產生的訂單收入確認模式都是一樣的。
分類收入
該公司的產品和服務收入包括設備銷售和經常性收入，其中包括消耗品、配件以及服務和延長保修計劃的銷售。下表按收入來源列出了公司的收入（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
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產品和服務收入： |
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設備銷售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
經常性收入 |
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產品和服務總收入 |
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合同收入 |
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總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表按設備類型列出了公司的產品和服務收入（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
手持設備收入： | |||||||||||||
設備銷售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
經常性收入 | | | | | |||||||||
手持設備總收入 | | | | | |||||||||
臺式機收入： | |||||||||||||
設備銷售收入 | | | | | |||||||||
經常性收入 | | | | | |||||||||
臺式機總收入 | | | | | |||||||||
產品和服務總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目錄
基於公司產品和服務收入的最終用户實體類型的收入如下所示（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
製藥/生物技術 | |
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學術界及其他 | |
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產品和服務總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表按地域分列了公司與客户簽訂的合同的收入，這些收入是根據客户所在地（以千計）確定的：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
美國 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲 | |
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亞太地區 | | | | | ||||||||
美洲其他 | |
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國際銷售主要由產品和服務收入組成，大部分合同收入來自北美。
外幣
公司按報告期末的有效利率折算其外國子公司的資產和負債。收入和支出按報告所述期間的有效平均匯率折算。折算調整包含在累計的其他綜合損失中。
其他綜合收益（虧損）
其他綜合收益（虧損）是指在記錄這些金額時不計入淨虧損的收入、支出、損益 直接地作為對股東權益的調整，扣除税款。公司的其他綜合收益（虧損）包括 外幣折算調整和可供出售的有價證券的未實現損益.
每股淨收益（虧損）
公司有一類已發行股份，每股普通股的基本淨收益（虧損）是通過將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括假設該財年已發行的任何潛在攤薄型普通股具有攤薄效應。潛在的稀釋性證券包括認股權證、股票期權、限制性股票單位和根據公司員工股票購買計劃購買的股票。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股普通股淨虧損與每股普通股的基本淨虧損相同，因為如果攤薄普通股具有反稀釋作用，則不假設攤薄普通股已發行。
業務合併
根據收購會計方法，公司通常根據收購之日的估計公允價值確認收購的有形和可識別的無形資產以及承擔的負債。分配的公允價值，定義為在有意願的市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格，基於管理層確定的估計和假設。過度考慮結束了
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目錄
扣除假設負債後的有形和無形資產的總價值記為商譽。這些估值需要大量的估計和假設，尤其是對無形資產的估值和假設。
公司根據或有對價的性質使用蒙特卡洛模擬或概率加權情景估算或有對價收益的公允價值，並根據實現收益目標的估計概率更新每個報告期內或有對價的公允價值，並採用反映與預期或有付款相關的風險的貼現率。如果這些估計在未來對實現這些目標的可能性有變化，則公司可能需要記錄其應計或有對價的重大調整。或有對價公允價值的此類變動在合併運營報表中作為或有對價支出或收入入賬。
公司使用收益法來確定某些可識別的無形資產的公允價值，包括客户關係和已開發的技術。這種方法通過估算這些資產在各自的使用壽命內歸屬於這些資產的税後現金流，然後將這些税後現金流折現為現值來確定公允價值。公司的假設基於對未來現金流的估計、預期的增長率、預期的技術趨勢、客户續約的概率等。公司的假設基於貨幣的時間價值和某些特定行業的風險因素，用於得出截至收購之日現值的折扣率。公司認為，確定的估計購買的客户關係、開發的技術、軟件和商品名稱金額代表收購之日的公允價值，不超過第三方為資產支付的金額。
最近通過的會計公告
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》的定義，公司有資格成為 “新興成長型公司”，並已選擇不 “選擇退出” 與遵守新或修訂後的會計準則相關的延期過渡，這意味着當一項準則發佈或修訂後且上市和非上市公司的申請日期不同時，公司將在非上市公司採用新準則或修訂後的準則時採用新準則或修訂後的準則，並將一直這樣做在這種情況下，公司 (i) 不可撤銷地選擇 “選擇”“已退出如此漫長的過渡期” 或（ii）不再符合新興成長型公司的資格。
2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號， 金融工具——信用損失（主題 326）。新準則調整了按攤餘成本持有的資產的會計核算，包括計為可供出售的有價證券和貿易應收賬款。該標準取消了可能的初始確認門檻，並要求實體反映其當前對所有預期信用損失的估計。信貸損失備抵是一個估值賬户，該賬户從金融資產的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。對於除小型申報公司以外的公共實體，該指導對2019年12月15日之後開始的年度報告期以及這些財政年度的過渡期有效。對於非公開實體和小型申報公司，該指導對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。2019年11月，財務會計準則委員會發布了第2019-10號ASU，將非公共實體的生效日期推遲至2022年12月15日之後開始的年度報告期，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前申請。公司採用該標準，自2023年1月1日起生效，並認為對我們的簡明合併財務報表沒有重大影響。
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目錄
3。公允價值測量
下表列出了公司資產和負債的公允價值層次結構，這些資產和負債是經常性按公允價值計量的（以千計）：
2023 年 6 月 30 日的公允價值計量使用： | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
資產： |
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現金等價物-貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
現金等價物-美國國債 | — | | — | | ||||||||
有價證券-美國國債 | — | | — | | ||||||||
按公允價值計量的總資產 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
其他流動負債： | ||||||||||||
與收購相關的或有對價 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
其他長期負債： | ||||||||||||
與收購相關的或有對價 | — | — | | | ||||||||
以公允價值計量的負債總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用： | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
資產： |
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| ||||
現金等價物-貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
其他流動負債： | ||||||||||||
與收購相關的或有對價 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
與收購相關的或有對價——養老金負債 | — | — | | | ||||||||
— | — | | | |||||||||
其他長期負債： | ||||||||||||
與收購相關的或有對價 | — | — | | | ||||||||
以公允價值計量的負債總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
貨幣市場基金
公司根據市場報價對貨幣市場基金進行估值，報價是公允價值層次結構中的一級衡量標準。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中，沒有在1級、2級或3級之間進行過轉移。
有價證券
公司使用活躍市場的類似證券的報價對美國國債進行估值，這代表了公允價值層次結構中的二級衡量標準。
偶然考慮
與收購相關的或有對價是根據不可觀察的投入使用蒙特卡羅模擬法或概率加權情景按公允價值計量和報告的，這些投入對公允價值很重要，歸類為公允價值層次結構的第三級。該金額取決於收購業務在從收購之日到2024年6月30日等里程碑內的表現。
公允價值計量中使用的不可觀察的輸入包括成功實現某些技術的概率 一體化目標、預測結果或目標、波動率和折現率。與技術整合和收入目標相關的最高應付款總額約為 $
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目錄
的養老金負債。因養老金計劃而預扣的Trace收購對價已於2023年4月支付給賣方.
實現技術集成目標的加權平均概率約為
截至2022年12月31日的餘額 | $ | | |
增量-收益 | | ||
解除養老金負債 | ( | ||
截至2023年6月30日的餘額 | $ | |
請參見附註13， 收購，瞭解更多細節。在安排達成協議之前，因基礎投入變化而導致的或有對價公允價值的變化將在我們的合併運營報表中確認。
4。有價證券
按證券類型劃分的有價證券包括以下證券（以千計）：
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
攤銷 | 格羅斯 | 格羅斯 | 信用損失 | 公允價值 | ||||||||||||
現金等價物-美國國債 | | | — | — | | |||||||||||
有價證券-美國國債 | | | — | — | | |||||||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
該公司做到了
5。庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
原材料 | $ | | $ | | |||
正在進行的工作 | |
| | ||||
成品 | |
| | ||||
$ | | $ | | ||||
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目錄
6.商譽和無形資產，淨額
善意
截至 6 月 30 日，2023 年，賬面商譽金額為 $
六個月已結束 | |||
| 2023年6月30日 | ||
期初餘額 | $ | | |
外幣影響 | | ||
期末餘額 | $ | | |
公司每年至少在11月1日評估商譽，每當事件或情況變化表明商譽時，也會評估商譽 攜帶金額可能無法收回。
無形資產，淨額
無形的資產，淨值包括以下內容（以千計）：
2023年6月30日 | ||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 翻譯調整 | 賬面淨值 | |||||||||
客户關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已開發的技術 | | ( | | | ||||||||
軟件 | | ( | | | ||||||||
商標名稱 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 翻譯調整 | 賬面淨值 | |||||||||
客户關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已開發的技術 | | ( | | | ||||||||
軟件 | | ( | | | ||||||||
商標名稱 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
無形資產的攤銷費用記錄在其簡明合併運營報表的以下支出類別中（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
產品收入成本 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
銷售、一般和管理費用 | | — | | — | |||||||||
$ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||
截至2023年6月30日，無形資產的預計未來攤銷費用如下（以千計）：
2023（六個月） | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
此後 | | ||
$ | |
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目錄
7。應計費用
應計費用包括以下各項（以千計）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
應計員工薪酬和福利 | $ | | $ | | ||
應計保修 | |
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應計的專業費用 | |
| | |||
或有考慮 | | | ||||
應計其他 | |
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$ | | $ | | |||
公司產品保修義務的變化如下（以千計）：
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
期初的應計餘額 | $ | | $ | | ||
新保修條款 |
| |
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在此期間作出的結算和調整 |
| ( |
| ( | ||
期末應計餘額 | $ | | $ | | ||
8。長期債務
2021 左輪手槍
2021年3月11日，公司簽訂了經修訂和重述的貸款和擔保協議（“2021 Revolver”），以取代經修訂的貸款和擔保協議（“2019年貸款”）。該協議創建了總額為$的循環信貸額度
2021年Revolver的條款要求使用信貸額度下的預付款來償還2019年貸款中未償還的現有定期貸款。因此，在2021年3月11日，公司使用了美元
2022 年 11 月 2 日，公司全額履行了其所有未償債務，並自願終止了 2021 年 Revolver。公司沒有因終止2021 Revolver而受到任何提前終止罰款。2021 年 Revolver 下的未繳款項已於 2022 年 10 月全額償還
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目錄
2022 年左輪貸款
2022年11月2日，公司與作為借款人的公司與作為貸款人的硅谷銀行（“SVB”）簽訂了貸款和擔保協議（“2022年左輪手槍”）。
2022 Revolver 提供了高達 $ 的循環信貸額度
截至 2023 年 6 月 30 日，有
2022年循環手槍還包含某些財務契約，包括要求不受限制和未支配的現金減去2022年循環手槍下的預付款金額不得少於等於 (i) 美元中較大者的金額
2023年3月10日，我們的金融機構之一SVB被加州金融保護與創新部關閉，該部任命聯邦存款保險公司（“FDIC”）為接管人。
2023年3月12日，美國財政部、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發表聯合聲明，宣佈聯邦存款保險公司將以全面保護所有存款人的方式完成對SVB的決議，從2023年3月13日起，存款人將有機會獲得所有資金。
截至2023年3月31日，該公司已將其幾乎所有的現金和現金等價物從SVB轉移出去，並將資金存入了新的金融機構。由於公司現金、現金等價物和有價證券的轉移，公司違約了2022年Revolver下的財務契約，並且自2023年6月30日起繼續違約。公司因清償債務而錄得的虧損為美元
2023年8月4日，公司與作為借款人的公司和作為貸款人的SVB簽訂了違約豁免和貸款和擔保協議第一修正案（“經修訂的2022年左輪手槍”）。修訂後的 2022 年 Revolver 規定了最高為 $ 的循環信貸額度
根據修訂後的2022年Revolver，SVB放棄就公司未能按照修訂後的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有運營賬户、存款賬户和超額現金而對公司提起任何法律訴訟或提起或執行任何權利和補救措施。
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目錄
修訂後的 2022 年左輪手槍還包含某些財務契約，包括要求公司保持 $
9。每股權益和淨收益（虧損）
公平
截至2023年6月30日，公司的公司註冊證書授權公司簽發最多
每股普通股使持有人有權獲得
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司有未償還的收購認股權證
每股淨收益（虧損）
公司只有一類已發行股票，每股普通股的基本淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括假設已發行股票獎勵的攤薄效應的潛在攤薄普通股。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股普通股淨虧損與每股普通股的基本淨虧損相同，因為如果稀釋普通股的影響是反稀釋性的，則不假定已發行。由於公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中報告了淨虧損，因此每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同。公司在計算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損）時將根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在普通股，因為納入此類普通股等價物的影響本來是反稀釋的：
6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
購買普通股的認股權證 | | | ||
購買普通股的期權 | |
| | |
高性能庫存單位 | | — | ||
限制性庫存單位 | | | ||
| |
| | |
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10。股票補償
公司在其簡明合併運營報表的以下支出類別中記錄了所有股票獎勵的股票薪酬支出（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研究和開發費用 | |
| | |
| | |||||||
銷售、一般和管理費用 | |
| | |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
2023 年 3 月，公司董事會薪酬委員會共批准了
PSU標的股份的歸屬取決於薪酬委員會在授予之日預先確定的股票價格水平的實現。PSU受市場和服務條件的約束，並使用蒙特卡羅仿真模型進行估值，該模型需要某些假設，包括無風險利率、預期波動率和估計的股息收益率。蒙特卡羅仿真模型中使用的無風險利率基於
11。租賃
公司的主要經營租賃義務包括馬薩諸塞州、北卡羅來納州和德國不倫瑞克的辦公空間的各種租約。
除本文所述外，在截至2023年6月30日的六個月中，公司的租約沒有發生任何重大變化。欲瞭解更多信息，請閲讀註釋 13，租約，至公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的合併財務報表。
2022 年 7 月，公司在北卡羅來納州莫里斯維爾簽訂了一項新的經營租賃協議（“新北卡羅來納州租約”），以擴大公司以臺式機產品為重點的研發活動，並使公司能夠再建一個製造基地。新北卡羅來納州租約的有效期約為
2022 年 10 月，Trace 在德國不倫瑞克簽訂了一項新的經營租賃協議，因為其現有租約即將到期，目的是增加現有的製造基地併為公司建立歐洲運營基地。不倫瑞克的租約為
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目錄
根據ASC 842，租賃費用的組成部分如下（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
運營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 |
| |
| | |
| | |||||
可變租賃成本 |
| |
| | |
| | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
與租賃相關的現金流信息的補充披露如下（以千計）：
| 截至6月30日的六個月 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | | $ | |
| ||
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 | $ | | $ | — | |||
剩餘租賃期限和折扣率的加權平均值如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| ||
| 2023 | 2022 |
| ||
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（以年為單位） |
| ||||
加權平均折扣率——經營租賃 |
| | % | | % |
租賃合同中隱含的利率通常不容易確定，因此，公司根據租賃開始之日可用的信息使用增量借款利率，即在類似經濟環境中以抵押為基礎在類似期限內借款所產生的內部制定的利率。
截至2023年6月30日，運營租賃下的未來年度最低租賃付款額如下（以千計）：
2023（六個月） | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
此後 |
| | |
未來最低租賃付款總額 |
| | |
減去：估算利息 |
| ( | |
經營租賃負債總額 | $ | |
12。承付款和或有開支
特許權使用費安排
公司已與之簽訂特許權使用費安排
未來的最低特許權使用費為美元
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目錄
401 (k) 儲蓄計劃
根據《美國國税法》第401（k）條，公司有固定繳款儲蓄計劃。該計劃基本涵蓋了所有符合最低年齡和服務要求的員工，並允許參與者在税前基礎上推遲部分年度薪酬。公司對該計劃的繳款可由董事會酌情決定。2021 年 10 月 1 日，公司啟動了一項僱主匹配計劃，由公司進行匹配
或有考慮因素——收益和養老金負債
公司同意付款
在截至2023年6月30日的六個月中，公司收到了通知，稱養老金義務已轉移，不再以Trace的名義轉移，因此也就是公司 發佈了 $
賠償協議
在正常業務過程中，公司可以就某些事項向供應商、出租人、商業夥伴和其他方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，公司已與其執行官和董事會成員簽訂了賠償協議，除其他外，該協議將要求公司向他們賠償因其作為董事或高級管理人員的身份或服務而可能產生的某些責任。在許多情況下，根據這些賠償協議，公司未來可能支付的最大潛在付款金額是無限的。迄今為止，公司尚未因此類賠償而產生任何材料成本。截至2023年6月30日，公司目前尚無任何賠償索賠，也沒有在簡明合併財務報表中累計與此類債務相關的任何負債。
法律訴訟
公司目前不是任何重大法律訴訟的當事方。在每個報告日，公司都會根據涉及意外開支會計的權威指導方針的規定，評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能且是否可以合理估計。公司承擔的費用是與此類法律訴訟相關的費用。
13。收購
2022 年 8 月 3 日，公司簽訂了股份購買和轉讓協議，並完成了對以下內容的收購
Trace 是為研究、開發和生產領域的生物技術應用提供在線分析系統的領先供應商。Trace 的產品用於在連續測量條件下監測和控制工業製藥生產中的複雜過程。該公司希望將收購的採樣技術整合到未來的產品供應中。
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目錄
根據美國公認會計原則，該公司將收購Trace視為對一家企業的收購。根據收購會計方法，從Trace收購的資產和承擔的負債截至收購之日已按各自的公允價值入賬，並與公司的公允價值合併。
公司已根據截至2022年8月3日的公允價值將收購價格分配給有形資產和無形資產的淨值。
下表顯示了該交易收購日購買對價的最終分配，包括或有對價和收購對價的分配（以千計）：
已轉移的對價： | |||
已支付現金 | $ | | |
淨現金和營運資本調整 | | ||
或有對價——養老金負債 | | ||
偶然考慮-盈利 | | ||
轉賬的對價總額 | $ | | |
收購的資產和承擔的負債： | |||
現金和現金等價物 | $ | | |
應收賬款 | | ||
庫存 | | ||
預付費用和其他流動資產 | | ||
財產和設備，淨額 | | ||
無形資產 | |||
客户關係 | | ||
已開發的技術 | | ||
軟件 | | ||
商標名稱 | | ||
善意 | | ||
賠償資產 | | ||
養老金責任 | ( | ||
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | ( | ||
遞延所得税負債，淨額 | ( | ||
其他負債 | ( | ||
總計 | $ | |
收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分代表了公司特有的成本和收入協同效應，已分配給商譽，不可抵税。收購的無形資產的使用壽命是有限的，並根據我們的會計政策進行攤銷。攤銷期見附註2。
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目錄
14。細分報告和地理數據
該公司已確定其分部運營（見附註2）。有關按國家/地區劃分的收入，請參閲附註 2。按地域劃分的長期資產彙總如下（以千計）：
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
長期資產(1)按國家劃分： | ||||||
美國 | $ | | $ | | ||
所有其他國家 | |
| | |||
長期資產總額 | $ | | $ | | ||
| (1) | 長期資產不包括商譽、其他無形資產和其他資產。 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在2023年3月15日向美國證券交易委員會提交的本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）的其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析中包含的或本10-Q表季度報告中其他地方列出的某些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括 “第 1.A 項” 中列出的那些因素。在我們的2022年10-K表格中，我們的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。
概述
我們開發了一套創新的專用手持和臺式設備，用於按需進行化學和生化分析。利用我們專有的質譜法（Mass Spec）、微流控以及分析和機器學習技術，我們製造的設備比傳統實驗室儀器小得多，也更易於使用。我們的設備用於在需要時詢問未知和看不見的材料，並提供快速、可行的答案，直接解決生命科學研究、生物加工、製藥/生物製藥、法醫和鄰近市場中一些最關鍵的問題。
我們創建了簡化的測量設備，客户可以在需要隨時隨地完成工作時將其用作精確的工具，而不是過於複雜和集中的分析儀器。我們相信，我們的設備提供的見解和答案將加快工作流程，降低成本，併為我們的最終用户提供變革機會。
一線工作人員依靠我們的手持設備來應對阿片類藥物危機，檢測空氣中或表面上的假冒藥品和非法材料，其濃度低於致命劑量1000倍。我們的臺式設備通過識別和量化生物加工中對細胞健康和生產力至關重要的細胞外物種，加快了生物療法的開發和生產。它們位於生產候選藥物、功能蛋白、細胞和基因療法以及合成生物學衍生產物的生物反應器和發酵罐旁邊。我們相信，我們的設備提供的見解和答案可以加快工作流程，降低成本，併為我們的最終用户提供變革機會。本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中使用的 “產品” 一詞是指 MX908、Rebel、ZipChip Interface、Maven 和相關的採樣設備。
2022 年 8 月 3 日，我們簽訂了股票購買和轉讓協議，完成了對Trace 100% 註冊股本的收購，總收購價對價為1,730萬美元，包括（i）1,440萬美元的初始現金付款，（ii）在二十四個月內實現某些里程碑後的最高200萬美元或有現金對價以及（iii）解除或解除後釋放的90萬美元或有養老金負債滯留款將此類責任從Trace移交。Trace 是研究、開發和生產中生物技術應用在線分析系統的領先供應商。Trace 的產品用於在連續測量條件下監測和控制工業製藥生產中的複雜過程。我們希望將獲得的採樣技術整合到未來的產品中。
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自成立以來，我們蒙受了巨大的營業損失。我們能否創造足以實現盈利的收入將取決於我們產品的成功進一步開發和商業化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別創造了2160萬美元和1,940萬美元的收入，同期淨虧損為2190萬美元和1,750萬美元。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為1.561億美元。我們預計將繼續出現淨虧損，因為我們專注於增加產品在美國和國際市場的商業銷售，包括擴大銷售團隊、擴大製造業務、繼續努力開發新產品以及進一步增強現有產品。此外，我們預計作為上市公司運營會產生額外成本。因此，我們可能需要額外的資金來支付與運營活動相關的費用，包括銷售、一般和管理費用以及研發費用。
由於與產品開發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法準確預測支出增加的時間或金額，也無法準確預測何時或是否能夠實現或維持盈利。在我們能夠創造足以實現盈利的鉅額收入之前，我們預計將通過股票發行、債務融資和戰略聯盟相結合的方式為我們的運營融資。我們可能無法在需要時以優惠條件或根本無法籌集額外資金或簽訂此類其他協議或安排。如果我們無法籌集資金或在需要時簽訂此類協議，我們可能不得不大幅推遲、縮減或停止一項或多項產品的進一步開發和商業化工作，或者可能被迫減少或終止我們的業務。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及產品和服務收入將使我們能夠至少在未來12個月內為運營支出、資本支出要求和還本付息提供資金。我們的這一估計基於可能被證明是錯誤的假設，我們可以比預期的更快地耗盡可用的資本資源。請參閲”流動性和資本資源.”
全球經濟狀況
我們將繼續密切關注宏觀經濟的影響，包括但不限於持續的通貨膨脹和利率壓力、充滿挑戰的資本市場和融資替代方案，以及影響金融機構業務的發展、經營業績和財務業績。
我們正在密切關注美國和國外持續的經濟不確定性，包括全球市場的波動以及通貨膨脹和利率的上升和波動。這些發展以及其他宏觀經濟狀況的潛在惡化給我們以及我們的供應商和客户帶來了風險。例如，美國、歐洲、中東和非洲和其他地區的總體通貨膨脹率已上升到近幾十年來從未達到的水平，這導致我們的原材料和其他投入的價格上漲，以及工資和差旅費的上漲，這可能會增加我們的銷售成本和運營費用，從而繼續對我們的業務產生負面影響。如果總體通貨膨脹導致支出壓力和客户用於購買我們的產品和服務的可用資金減少，也可能對我們的業務產生負面影響。
此外，美國聯邦儲備委員會已經提高了利率，並可能再次提高利率，以迴應對通貨膨脹的擔憂。通貨膨脹加上利率上升，可能會導致我們的客户減少或延遲我們的商品和服務的訂單，從而導致我們產品和服務的銷售時間減少或改變。未來通貨膨脹和利率波動對我們經營業績的影響無法準確預測。
公共資本市場和其他融資替代方案籌集現金的環境仍然充滿挑戰，再加上通貨膨脹和利率壓力，可能導致我們的客户更加謹慎地進行支出。我們的某些製藥和生物技術客户，包括生物加工客户，可能會評估他們的庫存水平、手頭現金和盈利途徑，並實施成本控制並採取其他措施來減少或推遲購買我們的產品和服務。我們無法準確預測對客户預算和資本支出的全部影響程度，也無法準確預測客户購買模式正常化的時間。
我們還在監測持續發生的事件，這些事件涉及流動性有限、違約、不履約或其他影響金融服務行業或整個金融服務行業的公司（包括SVB）的不利事態發展，這些事件被加州金融保護與創新部關閉，該部於2023年3月10日任命聯邦存款保險公司為接管人，Signature Bank被其紐約州國務院關閉
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2023 年 3 月 12 日的《金融服務》和其他金融機構。我們還在監測這些事件可能對我們的客户和供應商產生的影響。儘管美國機構迄今為止已採取措施保護存款人，隨後第一公民銀行和信託公司收購了SVB，但圍繞SVB和Signature Bank倒閉的事件的後續影響以及對其他銀行的壓力尚不清楚，可能包括我們可能面臨直接或間接風險的其他金融機構的倒閉。此類影響的程度尚不確定，可能還有其他我們尚未發現的風險。我們將繼續關注美國金融機構的情況以及對我們業務的潛在影響。
儘管與 2022 財年相比，2023 年上半年與 COVID-19 疫情相關的狀況總體上進一步改善，而且我們的業務運營不再受到重大影響，但我們將繼續監測供應鏈風險和其他潛在的揮之不去的影響。2023 年 4 月 10 日，美國宣佈與 COVID-19 相關的突發公共衞生事件結束。公司預計突發公共衞生事件的到期不會產生重大影響。
儘管很難預測這些影響金融機構的全球經濟事件和發展以及通貨膨脹和利率上升將對我們的業務產生的所有影響，也很難預測這些因素在短期內對客户支出的影響，但我們認為，我們看到的產品和服務的長期機會保持不變。
有關這些全球因素和其他風險對我們業務可能產生的影響的進一步討論，請參閲 2022 年表格 10-K 的第一部分第 1A 項 “風險因素”。
影響我們績效的因素
我們認為，在可預見的將來，我們的財務業績一直並將繼續主要由以下因素驅動。儘管所有這些因素都為我們的業務帶來了重大機遇，但它們也構成了重要的挑戰，我們必須成功應對這些挑戰，以維持增長和改善運營業績。我們成功解決以下因素的能力受到各種風險和不確定性的影響。
設備銷售
我們的財務業績在很大程度上受到手持和臺式機設備的銷售率的推動，未來將繼續受到銷售率的影響。管理層將設備銷售作為當前業務成功的指標，也是衡量未來可能的消費品和服務經常性收入的主要指標。我們預計，隨着我們在現有市場的滲透率的提高以及向新市場擴張或提供吸引新市場的新功能和解決方案，我們的設備銷量將繼續增長。
我們計劃在未來幾年內通過多種戰略增加設備銷量，包括擴大國內和全球銷售力度，以及繼續增強與我們的Rebel、ZipChip Interface、Maven和相關採樣設備相關的生命科學研究的底層技術和應用。我們會定期徵求客户的反饋，並將研發工作重點放在增強我們的設備上，使我們的客户能夠使用其他應用程序來滿足他們的需求，我們認為這反過來又有助於推動我們的設備和消耗品的額外銷售。
我們的銷售流程差異很大，具體取決於我們向其銷售的客户類型。從歷史上看，我們的手持設備曾被州、聯邦和外國政府和政府機構使用。我們與政府客户的銷售過程通常很長，涉及多個級別的批准、測試，在某些情況下還涉及試驗。來自政府客户的設備訂單通常是大額訂單，可能會受到其資本預算時間的影響。因此，我們的手持設備的收入可能因時期而異，並且在任何給定時期內一直並將繼續集中在少數客户身上。
我們的臺式設備通常用於製藥、生物技術和學術市場。我們在這些市場的銷售週期往往會因客户規模和他們購買的設備數量而異。我們最短的銷售週期通常適用於小型實驗室和個體研究人員，在某些情況下，我們會在三個月內收到這些客户的採購訂單。我們與其他機構的銷售流程可能會更長，大多數客户在六到十二個月內提交採購訂單。鑑於我們銷售週期的多變性，我們過去曾經歷過臺式機設備銷售的逐期波動，將來也可能經歷波動。
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經常性收入
我們會根據我們的產品供應、客户羣以及我們對客户如何使用我們產品的理解，定期評估與經常性收入相關的趨勢，包括消耗品、配件和服務。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經常性收入分別佔產品和服務總收入的39％和29％。我們的經常性收入佔產品和服務總收入的百分比將根據該期間的新設備投放情況而有所不同。隨着我們設備安裝羣的擴大，按絕對值計算的經常性收入預計將增加，隨着時間的推移，經常性收入將成為我們收入的越來越重要的貢獻者。
消費品銷售收入將因設備類型而異。我們預計，我們的臺式機設備（Rebel、ZipChip Interface、Maven和相關採樣設備）的經常性收入佔原始設備價格的百分比將高於我們的手持設備（MX908）。雖然我們出售一次性用途 藥籤MX908 採樣器用於液體和固體材料分析，還有許多其他不需要消耗品的應用可以使用。MX908Rebel 和 ZipChip Interface 需要所有操作區域的消耗品套件。目前，積極使用該設備的Rebel客户平均每月消耗大約半個200個樣本套件；但是，Rebel是一種新產品，與我們的消耗品套件相關的購買模式正在演變。我們預計，在短期內，每月售出的套件數量會有所不同。隨着時間的推移，我們預計 Rebel 消耗品套件的銷售將變得更加穩定，因為我們的裝機數量不斷增加，我們的客户也建立了使用模式。在最大潛在容量下，通過持續運行，Rebel 每天可以消耗大約 200 個樣本套件。Maven 和相關採樣設備需要消耗性緩衝液、探針和生物傳感器用於所有操作區域。
收入結構和毛利率
我們的收入來自我們的設備、消耗品、配件和服務的銷售。設備之間的混合會出現波動，並且會週期性地反覆出現。隨着時間的推移，隨着設備安裝量的增長以及我們看到Rebel的採用，我們預計消耗品收入將在產品和服務收入中所佔的比例更大。但是，該百分比將根據我們在一段時間內的掌上電腦銷量而波動。此外，與通過分銷商銷售的設備相比，我們直接向客户銷售的設備和經常性收入的銷售價格以及隨之而來的利潤率都更高。儘管我們預計直接銷售與通過分銷商的銷售相比在短期內將保持相對穩定，但我們目前正在評估提高我們在某些地區的直接銷售能力。
由於各種因素，包括其他人引入競爭產品和解決方案，未來的設備和經常性銷售價格和毛利率可能會波動。我們的目標是通過增加我們的設備、消耗品和配件提供的價值主張來緩解平均銷售價格的下行壓力，主要是通過擴大我們設備的應用範圍以及提高使用我們的消耗品可以獲得的數據的數量和質量。
產品採用
我們監控客户採用我們產品的階段，以深入瞭解未來潛在銷售的時機，並幫助我們制定財務預測。典型的採用階段包括測試、試驗、試點和部署，如下所示：
| ● | 測試——客户積極參與我們產品的內部或外部測試。這可能包括由銷售人員進行現場或虛擬演示、客户提交樣品以在我們的設施進行測試或由第三方進行測試。 |
| ● | 試用——客户已承諾試用我們的某款產品，其中可能包括在規定的時間內評估設備在其操作環境（在客户設施內的現場或現場）中的功能。 |
| ● | Pilot — 客户承諾購買初始數量的設備以部署在其運營環境中，以評估可能增長到數十或數百台設備的更廣泛機會。 |
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| ● | 部署 — 客户已完成測試、試用和/或試點，並打算在其企業中（在現場或整個組織）推出該技術。 |
關鍵業務指標
我們會定期審查產品投放數量和累計產品投放量，以此作為評估我們的業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策的關鍵指標。我們將產品分為手持設備和臺式設備，這些設備的平均銷售價格合理，並且正在積極向我們的客户羣銷售。我們認為這些指標代表了我們當前的業務；但是，我們預計，隨着業務的增長，這些指標將發生變化或被其他或不同的指標所取代。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的產品投放（計入收入的單位）如下：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
產品投放： |
|
| |||||||
手持式 |
| 107 |
| 102 |
| 169 |
| 165 |
|
桌面 |
| 15 |
| 22 |
| 31 |
| 42 |
|
如上所述，由於我們客户的類型和規模以及大型政府客户的集中度，產品投放的數量因時而異。我們預計，我們的產品投放數量將持續波動。
我們的累積產品投放包括以下數量的設備：
6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | ||
累計產品投放次數： |
| ||||
手持式 |
| 2,189 |
| 1,815 |
|
桌面 |
| 401 |
| 327 |
|
我們的經營業績的組成部分
收入
產品和服務收入
我們通過銷售設備獲得產品和服務收入，通過銷售消耗品、配件和服務獲得經常性收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，設備銷售額分別佔我們產品和服務收入的61％和71％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經常性收入分別佔我們產品和服務收入的39％和29％。
我們目前的設備產品包括：
| ● | 手持設備 — MX908；以及 |
| ● | 桌面設備——Rebel 和 ZipChip Interface、Maven 和相關的採樣設備。 |
我們直接向客户和通過分銷商銷售我們的設備。我們的每一項設備銷售都推動了各種經常性收入來源，包括消費品和配件產品的銷售和服務收入。
我們的消耗品包括：
| ● | mx908—配件和棉籤； |
| ● | Rebel—帶有微流控芯片和標準的消耗品套件； |
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| ● | ZipChip 接口——微流控芯片、試劑和檢測試劑盒；以及 |
| ● | Maven 和相關採樣設備——探頭、管路套件和附件。 |
Rebel 和 ZipChip Interface 消耗品只能與我們的設備一起使用，沒有其他售後選項可以用作替代品。每個芯片用於指定數量的樣本（或運行）。我們在消耗品發貨時確認消費品銷售收入。
我們還為客户提供延長保修和服務計劃。我們的延長保修和服務計劃的期限超出了所有客户獲得的標準一年保修期。這些延長保修和服務計劃通常有固定費用，期限從延長一年到延長四年不等。我們確認在相應的保修期內銷售延長保修和服務計劃的收入，這與我們提供的服務工作大致相同。
我們預計，隨着裝機羣的增長以及我們能夠產生經常性銷售，未來一段時間內消耗品和服務收入將增加。
合同收入
合同協議是指我們為特定項目開發我們的技術平臺提供工程服務，或者為未來的商業活動提供新的和擴展的技術應用。我們的合同協議是與美國政府和商業實體（他們可能與政府簽訂合同）簽訂的。合同通常包括對與合同規定的可交付成果相關的勞動和材料的補償。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的合同收入主要與一個客户有關，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的合同收入由三個客户組成。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入包括來自以下來源的收入：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
產品和服務收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
設備銷售收入 | $ | 7,959 | $ | 7,755 | $ | 13,042 | $ | 13,287 | ||||
經常性收入 |
| 3,990 |
| 2,853 |
| 8,169 |
| 5,350 | ||||
產品和服務總收入 |
| 11,949 |
| 10,608 |
| 21,211 |
| 18,637 | ||||
合同收入 |
| 145 |
| 498 |
| 370 |
| 775 | ||||
總收入 | $ | 12,094 | $ | 11,106 | $ | 21,581 | $ | 19,412 | ||||
我們的產品和服務收入包括向政府、製藥/生物技術和學術市場的最終用户銷售的手持和臺式設備以及相關消耗品、配件和服務合同，具體如下：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
政府 | $ | 8,812 | $ | 7,002 | $ | 14,992 | $ | 11,719 | ||||
製藥/生物技術 | 3,106 |
| 3,577 | 6,158 |
| 6,705 | ||||||
學術界及其他 | 31 |
| 29 | 61 |
| 213 | ||||||
產品和服務總收入 | $ | 11,949 | $ | 10,608 | $ | 21,211 | $ | 18,637 | ||||
我們的產品主要在美國銷售；但是，隨着我們看到我們的產品具有吸引力並評估了全球市場需求，我們將繼續擴大全球銷售力度。我們的大部分國際銷售都是通過分銷渠道進行的。
33
目錄
收入成本、毛利和毛利率
產品收入成本主要包括原材料零件的成本和相關的運費、運輸和手續費、特許權使用費、合同製造商成本、工資和其他人事成本、間接費用、無形資產攤銷以及與該期間確認為產品收入的銷售相關的其他直接成本。
服務收入成本主要包括工資和其他人事成本、與所提供服務相關的差旅、與培訓相關的設施成本、保修以及返廠和客户現場維修設備的其他成本。合同成本收入主要包括薪金和其他人事費用、材料、差旅和其他與該期間確認的收入相關的直接成本。合同收入成本將因合同類型而異，包括合同是主要用於開發服務還是同時用於材料和開發服務。
我們預計，我們的收入成本將隨着收入的增加和減少而增加或減少，這取決於我們在任何給定時間點簽訂的合同數量以及這些合同的階段。
毛利潤按收入減去收入成本計算。毛利率是指以收入百分比表示的毛利。我們在未來時期的毛利將取決於多種因素，包括：可能影響我們定價的市場狀況、設備之間的銷售組合、消耗品的銷售結構變化、過剩和過時的庫存、我們的製造業務成本結構相對於產量以及產品保修義務。我們未來時期的毛利將根據我們的渠道組合而有所不同，並可能會根據我們的分銷渠道以及為毛利率較低的技術平臺的某些組件建立原始設備製造渠道的可能性而下降。
我們預計，從長遠來看，隨着銷售和產量的增加以及規模效率導致單位成本的降低，我們的產品和服務的毛利率將增加。我們打算利用我們的設計、工程和製造能力來進一步推進和提高我們的製造效率，我們認為這將降低成本並增加我們的毛利率。我們預計，成本報銷合同的合同毛利率將保持不變。
運營費用
研究和開發費用
研發費用主要包括我們的研究活動、產品開發、硬件和軟件工程及諮詢服務所產生的成本以及與我們的技術平臺和產品相關的其他成本，其中包括：
| ● | 與員工相關的費用，包括從事研究和軟硬件開發職能的員工的工資、相關福利和股票薪酬支出； |
| ● | 維護和改進我們的產品設計的成本，包括新產品的第三方開發成本和原型材料的成本； |
| ● | 研究材料和用品；以及 |
| ● | 設施、折舊和其他費用，包括設施租金和維護及保險的直接和分配費用。 |
我們認為，持續的研發投資對於我們的長期競爭地位至關重要，並預計這些費用將在未來增加。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用主要包括工資和其他人事成本，以及我們的銷售和營銷、財務、法律、人力資源和一般管理以及法律、審計和會計服務等專業服務的股票薪酬。我們預計，隨着銷售、銷售應用專家以及營銷和管理人員人數的增加，銷售、一般和管理費用、客户關係攤銷和商號無形資產將在未來一段時間內增加，我們將繼續推出新產品，投資
34
目錄
演示設備，擴大我們的客户羣並發展我們的業務。我們還預計，我們將承擔更多的會計、審計、法律、監管、合規以及董事和高級管理人員保險費用，以及與上市公司運營相關的投資者和公共關係費用。
其他收入（費用）
利息收入
利息收入包括我們的投資現金餘額所賺取的利息。
利息支出
利息支出包括與我們的貸款和擔保協議下的未償借款相關的利息支出，以及與此類安排相關的遞延融資成本和債務折扣的攤銷。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的利息支出還包括由於註銷與2022年Revolver相關的初始費用和潛在的解僱費而產生的債務清償損失。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括與我們的核心業務無關的其他雜項收入和支出。
所得税準備金
我們尚未就每年產生的淨營業虧損或我們在美國產生的研發税收抵免記錄任何美國聯邦或州所得税優惠，並且已經記錄了淨遞延資產的全額估值補貼，因為根據現有證據，我們認為我們所有的淨營業虧損結轉和税收抵免很可能無法兑現。截至2022年12月31日，我們的聯邦和州營業虧損結轉總額分別為9,230萬美元和6,400萬美元，可用於抵消未來的應納税所得額，並分別於2032年和2025年開始到期，其中5,790萬美元的聯邦總營業虧損不會到期。截至2022年12月31日，我們還分別有590萬美元和280萬美元的美國聯邦和州研發税收抵免結轉額，可用於抵消未來的納税負債，並分別於2032年和2029年開始到期。
35
目錄
運營結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
這個 以下該表總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的經營業績：
截至6月30日的三個月 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | ||||
（以千計） | |||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入 | $ | 9,595 | $ | 9,082 | $ | 513 | |||
服務收入 | 2,354 | 1,526 | 828 | ||||||
合同收入 |
| 145 |
| 498 |
| (353) | |||
總收入 |
| 12,094 |
| 11,106 |
| 988 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入成本 |
| 4,800 |
| 3,304 |
| 1,496 | |||
服務成本佔收入的比例 | 1,448 | 1,057 | 391 | ||||||
合同收入成本 |
| 52 |
| 111 |
| (59) | |||
總收入成本 |
| 6,300 |
| 4,472 |
| 1,828 | |||
毛利 |
| 5,794 |
| 6,634 |
| (840) | |||
運營費用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和開發 |
| 5,525 |
| 4,293 |
| 1,232 | |||
銷售、一般和管理 |
| 11,208 |
| 10,710 |
| 498 | |||
運營費用總額 |
| 16,733 |
| 15,003 |
| 1,730 | |||
運營損失 |
| (10,939) |
| (8,369) |
| (2,570) | |||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 1,689 | 293 | 1,396 | ||||||
利息支出 |
| — |
| (15) |
| 15 | |||
其他費用，淨額 |
| (167) |
| (8) |
| (159) | |||
其他收入總額，淨額 |
| 1,522 |
| 270 |
| 1,252 | |||
所得税前運營虧損 | (9,417) | (8,099) | (1,318) | ||||||
所得税優惠 | 71 | — | 71 | ||||||
淨虧損 | $ | (9,346) | $ | (8,099) | $ | (1,247) | |||
收入、收入成本和毛利
產品
我們的產品收入由設備和相關配件、消耗品和服務的銷售收入組成，如下所示：
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
產品收入 | $ | 9,595 | $ | 9,082 | $ | 513 |
| 6 | % | |||
產品收入成本 |
| 4,800 |
| 3,304 |
| 1,496 |
| 45 | % | |||
毛利 | $ | 4,795 | $ | 5,778 | $ | (983) |
| (17) | % | |||
毛利率 |
| 50 | % |
| 64 | % |
| (14) | % | |||
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，產品收入增長了50萬美元，增長了6％。增長主要與增加五次投放導致手持設備收入增加110萬美元有關，以及去年同期通過分銷渠道投放更多設備導致的平均銷售價格上漲。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，消耗品和配件收入與去年同期相比增加了30萬美元，臺式機和手持設備均有所增長。
36
目錄
臺式機設備銷量下降80萬美元部分抵消了這些增長，這主要與截至2023年6月30日的三個月中，Rebel設備投放量與截至2022年6月30日的三個月相比減少了9個單位。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，產品收入成本增加了150萬美元，增長了45％。產品收入成本的增加主要與截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月中，由於設施未被吸收和勞動力開銷增加50萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，這是2022年日曆年最高的建造季度。此外，由於保修和生產活動中消耗的材料和用品增加，收入成本增加了50萬美元，產品收入增加20萬美元，銷售產品組合產生的材料成本增加了20萬美元，無形資產攤銷增加了10萬美元。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，產品毛利下降了100萬美元，下降了17％，毛利率下降了十四個百分點。產品毛利率下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月中，產量下降了約五個百分點，保修和生產活動中使用的材料和用品增加導致下降了約五個百分點，無形攤銷的非現金費用增加了約一個百分點，以及與產品組合相關的毛利下降，主要是毛利較低的手持設備配件和消耗品與手持設備相比，貢獻。
服務
我們的 服務收入由延長保修和服務計劃的銷售收入以及客户培訓的收入組成，如下所示：
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
服務收入 | $ | 2,354 | $ | 1,526 | $ | 828 |
| 54 | % | |||
服務成本佔收入的比例 |
| 1,448 |
| 1,057 |
| 391 |
| 37 | % | |||
毛利 | $ | 906 | $ | 469 | $ | 437 |
| 93 | % | |||
毛利率 |
| 38 | % |
| 31 | % |
| 7 | % | |||
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，服務收入增長了80萬美元，增長了54％。增長主要與與 MX908 設備延期服務合同相關的手持服務收入增加，在較小程度上與手持培訓收入和臺式機服務安排的增加有關。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，服務收入成本增加了40萬美元，增長了37％。服務成本收入的增加主要與支持服務收入增加的人事成本增加，以及用於支持更高的手持培訓收入的合同培訓師的增加有關。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，服務毛利增長了40萬美元，增長了93％，毛利率提高了7個百分點，這主要是由於能夠在手持設備和臺式機上與服務團隊一起利用固定基礎設施。
37
目錄
合同
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
合同收入 | $ | 145 | $ | 498 | $ | (353) |
| (71) | % | |||
合同收入成本 |
| 52 |
| 111 |
| (59) |
| (53) | % | |||
毛利 | $ | 93 | $ | 387 | $ | (294) |
| (76) | % | |||
毛利率 | 64 | % | 78 | % | (14) | % | ||||||
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，合同收入減少了40萬美元，下降了71％。截至2023年6月30日的三個月中，大部分合同收入與我們與持有美國政府主要合同的商業實體簽訂的分包協議下的活動有關，在截至2023年6月30日的三個月中，資金與去年同期相比相對保持不變。截至2023年6月30日的三個月中，合同收入的減少主要與2022年工程的完成有關，這些工作與直接與美國政府簽訂的主要合同以及與持有英國政府主要合同的商業實體簽訂的分包協議有關。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，合同收入成本下降了10萬美元，下降了53％，這主要與直接與美國政府簽訂的主要合同的合同可交付成果相關的材料成本降低，以及與持有英國政府主要合同的商業實體簽訂了截至2022年6月30日的三個月的分包協議。
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，合同毛利減少了30萬美元，毛利率下降了14個百分點，這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，合同可交付成果的混合，包括成本較低的材料，這導致該期間的毛利率與截至2022年6月30日的三個月相比有所提高。
運營費用
研究和開發
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
研究和開發費用 | $ | 5,525 | $ | 4,293 |
| $ | 1,232 |
| 29 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 46 | % |
| 39 | % |
| |||||
截至2023年6月30日的三個月，我們的研發費用為550萬美元，比截至2022年6月30日的三個月的430萬美元研發費用增加了120萬美元。增長的主要原因是2022年新增員工人數的影響導致工資和相關成本增加了50萬美元，股票薪酬增加了30萬美元，入住相關支出增加了20萬美元。
銷售、一般和管理費用
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | $ | 11,208 | $ | 10,710 | $ | 498 |
| 5 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 93 | % |
| 96 | % | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，我們的銷售、一般和管理費用為1,120萬美元，比截至2022年6月30日的三個月的銷售、一般和管理費用1,070萬美元增加了50萬美元。增長的主要原因是股票薪酬增加了30萬美元，無形攤銷和或有里程碑估值的收購相關成本增加了20萬美元，人事相關成本增加了20萬美元，信用損失準備金增加了10萬美元。這些增加額被40萬美元部分抵消
38
目錄
保險成本下降，主要與我們的董事和高級管理人員保險費有關，這些保險費隨着2023年的市場價格而下降。
其他收入
利息收入
截至2023年6月30日的三個月，利息收入從截至2022年6月30日的三個月的30萬美元增加了140萬美元。增長的主要原因是我們的計息賬户利率上升。
其他收入（支出），淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他收入（支出）淨額為20萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比沒有重大變化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較
這個 以下該表總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的經營業績：
截至6月30日的六個月 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | ||||
（以千計） | |||||||||
收入： |
|
|
| ||||||
產品收入 | $ | 16,617 | $ | 15,589 | $ | 1,028 | |||
服務收入 | 4,594 | 3,048 | 1,546 | ||||||
合同收入 |
| 370 |
| 775 |
| (405) | |||
總收入 |
| 21,581 |
| 19,412 |
| 2,169 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入成本 |
| 8,586 |
| 6,276 |
| 2,310 | |||
服務成本佔收入的比例 | 2,718 | 2,126 | 592 | ||||||
合同收入成本 |
| 99 |
| 247 |
| (148) | |||
總收入成本 |
| 11,403 |
| 8,649 |
| 2,754 | |||
毛利 |
| 10,178 |
| 10,763 |
| (585) | |||
運營費用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和開發 |
| 10,923 |
| 8,198 |
| 2,725 | |||
銷售、一般和管理 |
| 23,211 |
| 20,455 |
| 2,756 | |||
運營費用總額 |
| 34,134 |
| 28,653 |
| 5,481 | |||
運營損失 |
| (23,956) |
| (17,890) |
| (6,066) | |||
其他收入： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 2,706 | 464 | 2,242 | ||||||
利息支出 |
| (551) |
| (35) |
| (516) | |||
其他費用，淨額 | (200) |
| (53) |
| (147) | ||||
其他收入總額，淨額 |
| 1,955 |
| 376 |
| 1,579 | |||
所得税前運營虧損 | (22,001) | (17,514) | (4,487) | ||||||
所得税優惠 | 122 | — | 122 | ||||||
淨虧損 | $ | (21,879) | $ | (17,514) | $ | (4,365) | |||
39
目錄
收入、收入成本和毛利
產品
我們的產品收入包括設備及相關配件和消耗品的銷售收入，如下所示：
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
產品收入 | $ | 16,617 | $ | 15,589 | $ | 1,028 |
| 7 | % | |||
產品收入成本 |
| 8,586 |
| 6,276 |
| 2,310 |
| 37 | % | |||
毛利 | $ | 8,031 | $ | 9,313 | $ | (1,282) |
| (14) | % | |||
毛利率 |
| 48 | % |
| 60 | % |
| (12) | % |
| ||
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，產品收入增長了100萬美元，增長了7％。這一增長主要與消耗品和配件收入增加120萬美元有關，其中包括手持設備配件和消耗品增加80萬美元。消費品和配件收入的增長被設備銷售額減少20萬美元部分抵消，這是由於臺式機設備銷量減少了170萬美元，這主要與Rebel設備投放量減少了20個單位有關，但與截至2022年6月30日的六個月相比，手持設備銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了150萬美元，部分抵消了這一點，這要歸因於設備投放量增加和平均售價上漲主要是由於渠道與直銷的組合。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，產品收入成本增加了230萬美元，增長了37％。產品收入成本的增加主要與截至2022年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，在截至2023年6月30日的六個月中，與生產量減少導致的設施和勞動力開銷增加70萬美元有關，保修和生產活動中消耗的材料和用品增加了60萬美元，產品銷量增加導致的材料成本30萬美元，無形資產攤銷20萬美元以及運輸成本增加20萬美元。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，產品毛利下降了130萬美元，下降了14％，毛利率下降了12個百分點，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，產量減少了約四個百分點，保修和生產活動中使用的材料和用品的增加導致了約四個百分點的非現金費用下降大約一筆攤銷百分點和毛利下降與手持設備相比，與手持設備相比，手持配件和消耗品的毛利貢獻較低。
服務
我們的 服務收入由延長保修和服務計劃的銷售收入以及客户培訓的收入組成，如下所示：
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
服務收入 | $ | 4,594 | $ | 3,048 | $ | 1,546 |
| 51 | % | |||
服務成本佔收入的比例 |
| 2,718 |
| 2,126 |
| 592 |
| 28 | % | |||
毛利 | $ | 1,876 | $ | 922 | $ | 954 |
| 103 | % | |||
毛利率 |
| 41 | % |
| 30 | % |
| 11 | % |
| ||
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，服務收入增長了150萬美元，增長了51％。增長主要與與 MX908 設備延期服務合同相關的手持服務收入增加，在較小程度上與手持培訓收入和臺式機服務安排的增加有關。
40
目錄
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，服務收入成本增加了60萬美元，增長了28％。服務成本收入的增加主要與支持服務收入增加的人事成本增加，以及用於支持更高的手持培訓收入的合同培訓師的增加有關。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，服務毛利增長了100萬美元，增長了103％，毛利率增長了11個百分點，這主要是由於能夠在手持設備和臺式機上與服務團隊一起利用固定基礎設施。
合同
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
合同收入 | $ | 370 | $ | 775 | $ | (405) |
| (52) | % | |||
合同收入成本 |
| 99 |
| 247 |
| (148) |
| (60) | % | |||
毛利 | $ | 271 | $ | 528 | $ | (257) |
| (49) | % | |||
毛利率 |
| 73 | % | 68 | % | 5 | % |
| ||||
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，合同收入減少了40萬美元，下降了52％。在截至2023年6月30日的六個月中，大部分合同收入與我們與持有美國政府主要合同的商業實體簽訂的分包協議下的活動有關。截至2023年6月30日的六個月中，合同收入的減少主要與2022年工程的完成有關，這些工作與直接與美國政府簽訂的主要合同以及與持有英國政府主要合同的商業實體簽訂的分包協議有關。
截至2023年6月30日的六個月中，合同收入成本下降了10萬美元，下降了60％，與持有美國政府主要合同的商業實體簽訂了分包協議，與持有美國政府主要合同的商業實體簽訂了分包協議，而與直接與美國政府持有主要合同的合同交付物以及與持有英國政府主要合同的商業實體簽訂了截至2022年6月30日的六個月的分包協議，材料成本較低。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，合同毛利減少了20萬美元，毛利率增長了5個百分點，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，合同可交付成果的混合，包括成本較低的材料，這導致該期間的毛利率與截至2022年6月30日的六個月相比有所提高。
運營費用
研究和開發
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
研究和開發費用 | $ | 10,923 | $ | 8,198 | $ | 2,725 |
| 33 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 51 | % |
| 42 | % |
|
|
|
| ||
截至2023年6月30日的六個月中，我們的研發費用為1,090萬美元，比截至2022年6月30日的六個月的820萬美元研發費用增加了270萬美元。增長的主要原因是2022年增加的員工人數的影響導致工資和相關成本增加了120萬美元，股票薪酬增加了60萬美元，與入住相關的費用增加了40萬美元，以及項目支出增加了20萬美元，主要是與產品開發工作相關的諮詢。
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目錄
銷售、一般和管理費用
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
銷售、一般和管理費用 | $ | 23,211 | $ | 20,455 | $ | 2,756 |
| 13 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 108 | % |
| 105 | % |
|
|
|
| ||
截至2023年6月30日的六個月中，我們的銷售、一般和管理費用為2320萬美元，比截至2022年6月30日的六個月的2,050萬美元的銷售、一般和管理費用增加了280萬美元。增長的主要原因是2022年增加的員工人數的影響導致工資和相關成本增加了150萬美元，股票薪酬增加了80萬美元，與收購相關的費用增加了30萬美元，與收購相關的費用增加了30萬美元，以及差旅費用和營銷相關支出增加了20萬美元。這些增長被保險成本減少的70萬美元部分抵消，這主要與我們的董事和高級管理人員保險費有關，這些保險費隨着2023年的市場價格而下降。
其他收入
利息收入
截至2023年6月30日的六個月中，利息收入從截至2022年6月30日的六個月的50萬美元增加了220萬美元。增長是由於我們的計息賬户利率上升。
利息支出
截至2023年6月30日的六個月中，利息支出從截至2022年6月30日的六個月的不到10萬美元增加了50萬美元。增長的主要原因是 清償債務損失為50萬美元，用於註銷與我們的2022年Revolver相關的初始費用和潛在的終止費。
其他費用，淨額
截至2023年6月30日的六個月中，其他支出淨額為20萬美元，與截至2022年6月30日的六個月相比沒有重大變化。
流動性和資本資源
自成立以來，我們蒙受了巨大的營業損失。迄今為止，我們的運營資金主要來自銷售可贖回優先股的收益、貸款協議下的借款、產品和服務銷售收入以及合同收入、2020年12月首次公開募股的收益，以及最近的2021年11月承銷公開發行的收益。截至2023年6月30日，我們的現金、現金等價物和有價證券為1.527億美元。我們相信，我們現有的現金、現金等價物和有價證券將使我們能夠為至少未來十二個月的運營支出、資本支出要求和還本付息提供資金。
我們的估算基於可能被證明是錯誤的假設，我們可以比預期的更快地使用可用的資本資源。我們未來的資金需求將取決於許多因素，包括：
| ● | 我們產品的市場佔有率以及進入新市場和現有市場的增長； |
| ● | 我們為擴大當前設備的應用以及利用我們的技術平臺開發增強型產品而進行的研發工作的成本； |
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| ● | 擴大我們的商業業務（包括分銷能力）和加快計劃投資的成本，例如在歐洲、亞太地區和拉丁美洲僱用額外的支持、服務和銷售管理，加強我們在這些地區的基礎設施； |
| ● | 必要時收購補充業務、產品、服務或技術的成本； |
| ● | 我們現有合作的成功以及我們未來開展更多合作的能力； |
| ● | 競爭性技術和市場發展的影響；以及 |
| ● | 我們的銷售、一般和管理費用水平。 |
2021年3月11日，公司簽訂了2021年左輪手槍以取代2019年的貸款。該協議創建了總額為2,500萬美元的循環信貸額度，並取消了現有的定期貸款。循環信貸額度下的借款的年利率等於（i）比最優惠利率高出半個百分點（0.5％）或（ii）4％（4.0％）中較大者，定於2024年3月11日到期。借款由公司幾乎所有財產作抵押，但知識產權除外，知識產權受到負質押的約束。2021 Revolver 要求公司遵守各種慣例契約，包括對財務報告和財務契約的要求（包括不受限制的最低現金水平為1,000萬美元），以及對公司處置其業務或財產、變更業務範圍、清算或解散、進行任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併或收購另一個實體的全部或幾乎所有股本或財產的能力的限制，承擔額外債務，對公司的財產持有留置權，支付任何股息或對僅以股本支付的股息以外的股本進行其他分配，贖回股本，簽訂約內許可協議，與關聯公司進行交易，以及抵押公司的知識產權。2021 Revolver 下的違約事件包括未能在到期時付款、破產事件、未能遵守契約或與公司有關的重大不利事件。違約事件發生後，在這種違約事件不再持續之前，年利率將比原本適用的利率高出百分之五（5.0％）。
2021年Revolver的條款要求用信貸額度下的預付款償還2019年貸款下未償還的現有定期貸款。因此，2021年3月11日，公司使用了2021年Revolver的1450萬美元收益來償還現有定期貸款當時到期的所有款項。該公司將這筆交易記為債務清償，並記錄了20萬美元的清償虧損，這筆虧損包含在合併運營和綜合虧損報表的利息支出中。
2022 年 11 月 2 日，公司全額履行了其所有未償債務，並自願終止了 2021 年 Revolver。公司沒有因終止2021 Revolver而受到任何提前終止罰款。2021 年左輪手槍下的未繳款項已於 2022 年 10 月全額償還，2021 年左輪手槍終止後沒有未清款項。
2022 年 11 月 2 日，我們進入了 2022 年左輪手槍。
2022年左輪手槍提供了高達3500萬美元的循環信貸額度。我們獲準在2025年11月2日之前對循環信貸額度進行純息還款，屆時所有未償債務將立即到期並支付。按浮動利率計算的任何預付款的未償本金等於 (i) 百分之三點半 (3.50%) 和 (ii)《華爾街日報》公佈的相關時期的 “最優惠利率” 減去半個百分點 (0.50%) 中較大者。我們在2022年左輪手槍下的債務幾乎由我們的所有資產擔保，其中不包括我們的知識產權，後者受到負質押的約束。2022年左輪手槍下的循環信貸額度原定於2025年11月2日終止。
截至2023年6月30日，2022年左輪手槍下沒有未清餘額。截至2022年12月31日，2022年左輪手槍的未償本金餘額為1,500萬美元，已於2023年1月4日全額償還。截至2022年12月31日，適用於使用2022年循環手槍借款的利率為7.0％。
2022 Revolver 還包含某些財務契約，包括要求不受限制和未支配的現金減去 2022 Revolver 下的預付款金額不得少於 (i) 10.0 美元中較大值的金額
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百萬或 (ii) 九 (9) 個月的現金消耗。2022 Revolver 包含慣常陳述和擔保，以及某些非財務契約，包括限制我們改變業務的主要性質、處置我們的業務或財產、進行任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併、收購另一個實體的全部或基本全部股本或財產、承擔額外債務或留置權、支付股息或對股本進行其他分配，贖回股本，我們的股本，從事在每種情況下，與關聯公司進行交易或以其他方式抵押我們的知識產權，但慣例例外情況除外。
2023年3月10日，我們的金融機構之一SVB被加州金融保護與創新部關閉，該部任命聯邦存款保險公司為接管人。
截至2023年3月31日，該公司已將其幾乎所有的現金和現金等價物從SVB轉移出去，並將資金存入了新的金融機構。由於公司現金、現金等價物和有價證券的轉移，公司違約了2022年Revolver下的財務契約，並且自2023年6月30日起繼續違約。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得50萬美元的清算虧損，這筆虧損包含在簡明合併運營報表和綜合虧損表中的利息支出中。
2023年8月4日，公司與作為借款人的公司和作為貸款人的SVB簽訂了修訂後的2022年左輪手槍。修訂後的2022年Revolver規定了高達1,000萬美元的循環信貸額度。允許公司在2025年11月2日之前對循環信貸額度進行純息付款，屆時所有未償債務應立即到期並支付。任何預付款的未償還本金應按每年浮動利率累計利息，等於 (i) 百分之四點半（4.50％）和（ii）《華爾街日報》公佈的相關時期的 “最優惠利率” 減去半個百分點（0.50％）中較高者。公司在經修訂的2022年左輪手槍下的債務幾乎由公司的所有資產擔保，不包括其知識產權，後者受到負質押的約束。修訂後的2022年左輪手槍下的循環信貸額度將於2025年11月2日終止。
根據修訂後的2022年Revolver，SVB放棄就公司未能按照修訂後的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有運營賬户、存款賬户和超額現金而對公司提起任何法律訴訟或提起或執行任何權利和補救措施。
修訂後的2022年Revolver還包含某些財務契約，包括要求公司在SVB或通過SVB保持2,000萬美元的賬户，不受限制和未支配的現金減去經修訂的2022年循環手槍下的預付款金額不少於 (i) 1,000萬美元或 (ii) 九 (9) 個月的現金消耗中較高者。修訂後的2022年Revolver包含慣例陳述和保證，以及某些非財務契約，包括對公司改變其業務主要性質、處置公司業務或財產、進行任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併、收購另一實體的全部或幾乎全部股本或財產、承擔額外債務或留置權、支付股息或進行其他分配的能力的限制在股本上，贖回公司的股本、與關聯公司進行交易或以其他方式抵押公司的知識產權，在每種情況下，均有慣例例外。
我們可能會通過私募或公共股權融資、債務融資、合作、戰略聯盟以及營銷、分銷或許可安排尋求額外資金。我們無法向您保證，我們將能夠以可接受的條件或根本獲得額外資金。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券籌集額外資金，我們的股東可能會面臨攤薄。未來的債務融資（如果有）除了現有的契約外，還可能涉及契約，限制我們的運營或承擔額外債務的能力，或者可能限制我們獲得新債務融資或為現有債務再融資的能力。我們籌集的任何債務或股權融資可能包含對我們或我們的股東不利的條款。如果我們通過與第三方的合作和許可安排籌集額外資金，則可能需要放棄對我們的技術或產品的某些權利，或者以對我們不利的條款授予許可。如果我們沒有或無法獲得足夠的資金，我們可能不得不推遲產品的開發或商業化。我們還可能不得不減少專門用於我們產品的營銷、客户支持或其他資源，或者停止運營。
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現金流
下表彙總了我們在所列每個時期的現金來源和用途：
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
（以千計） | ||||||
用於經營活動的現金 | $ | (18,529) | $ | (10,876) | ||
用於投資活動的現金 |
| (21,121) |
| (689) | ||
融資活動提供的（用於）現金 |
| (15,782) |
| 597 | ||
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 6 | — | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (55,426) | $ | (10,968) | ||
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為1,850萬美元，這主要是由於我們的淨虧損為2190萬美元，用於運營資產和負債變動的淨現金為340萬美元，部分被680萬美元的非現金費用所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營資產和負債變動使用的淨現金主要包括庫存變動減少的170萬美元以及應付賬款和應計費用變動減少的90萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為1,090萬美元，這主要是由於我們淨虧損1,750萬美元，但部分被運營資產和負債變動以及380萬美元的非現金費用所產生的淨現金所抵消。截至2022年6月30日的六個月中，我們的運營資產和負債變動提供的淨現金主要包括應收賬款變動帶來的530萬美元和遞延收入變動所增加的140萬美元，部分被庫存變動造成的390萬美元減少以及應付賬款和應計費用變動減少的100萬美元所抵消。
投資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為2,110萬美元，這要歸因於購買了1,960萬美元的有價證券和購買了150萬美元的財產和設備。
在截至2022年6月30日的六個月中，由於購買了不動產和設備，用於投資活動的淨現金為70萬美元。
融資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為1,580萬美元，主要包括2022年循環手槍下未償還的1,500萬美元和解除養老金負債的90萬美元款項。
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為60萬美元，主要包括行使期權時發行普通股的收益。我們還在2021年左輪手槍下還清並提取了3,000萬美元，導致到2022年6月30日沒有淨收益。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（GAAP）編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響簡明合併財務報表中報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及或有資產和負債的披露。我們的估算基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些因素從其他來源看不出來是顯而易見的。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
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供進一步討論 我們的關鍵會計政策，請參閲 本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2以及我們的 2022 年 10-K 表報告。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
最近發佈的會計公告
本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2中披露了最近發佈的可能影響我們的財務狀況和經營業績的會計聲明的描述，並以引用方式納入此處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據本報告期《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司， 是無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息 交換在證券交易委員會規則和表格規定的期限內對行為進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在我們最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們不是 目前任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響。有關影響我們業務的風險的詳細討論包含在標題為 “第 1A 項” 的部分中。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素”，該報告於2023年3月15日向美國證券交易委員會提交，或2022年10-K表格。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的風險因素與2022年10-K表格中討論的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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目錄
第 6 項。展品。
展覽 數字 |
| 描述 |
31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對註冊人首席執行官進行認證 | |
31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對註冊人首席財務官進行認證 | |
32.1† | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節第 1350 條對註冊人首席執行官進行認證 | |
32.2† | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節第 1350 條對註冊人首席財務官進行認證 | |
10.18 | 908 Devices Inc.與硅谷銀行之間的違約豁免和貸款和擔保協議第一修正案，硅谷銀行是第一公民銀行和信託公司旗下的硅谷銀行（通過收購聯邦存款保險公司作為北卡羅來納州硅谷橋銀行（硅谷銀行的繼任者）的接管人）（參照註冊人最新報告附錄10.1納入8-K表格（文件編號001-399）815) 於 2023 年 8 月 8 日向美國證券交易委員會提交） | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
104 | 封面數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中）。 |
† | 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入908 Devices Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類申報中包含何種一般公司措辭。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
908 台設備，包括 | |||
日期：2023 年 8 月 8 日 | 來自： | /s/Kevin J. Knopp，博士 | |
| 凱文·J·諾普博士 首席執行官 （首席執行官） | ||
日期：2023 年 8 月 8 日 | 來自： | /s/約瑟夫·H·格里菲斯四世 | |
| 約瑟夫·格里菲斯四世 首席財務官 （首席財務官） | ||
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