wk-20230630
Q20001445305--12-312023假的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member0.012475600014453052023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2023-07-28xbrli: 股票0001445305US-GAAP：B類普通會員2023-07-2800014453052023-06-30iso421:USD00014453052022-12-310001445305US-GAAP：普通階級成員2022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001445305US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001445305US-GAAP：許可證和服務會員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：許可證和服務會員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：許可證和服務會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：許可證和服務會員2022-01-012022-06-300001445305wk: 專業服務會員2023-04-012023-06-300001445305wk: 專業服務會員2022-04-012022-06-300001445305wk: 專業服務會員2023-01-012023-06-300001445305wk: 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多元化金融領域成員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：科技部門成員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：科技部門成員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：科技部門成員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：科技部門成員2022-01-012022-06-300001445305美國公認會計準則：金融服務部門成員2023-04-012023-06-300001445305美國公認會計準則：金融服務部門成員2022-04-012022-06-300001445305美國公認會計準則：金融服務部門成員2023-01-012023-06-300001445305美國公認會計準則：金融服務部門成員2022-01-012022-06-300001445305WK：消費者自由裁量權部門成員2023-04-012023-06-300001445305WK：消費者自由裁量權部門成員2022-04-012022-06-300001445305WK：消費者自由裁量權部門成員2023-01-012023-06-300001445305WK：消費者自由裁量權部門成員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：醫療保健部門成員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：醫療保健部門成員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：醫療保健部門成員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：醫療保健部門成員2022-01-012022-06-300001445305美國公認會計準則：保險業成員2023-04-012023-06-300001445305美國公認會計準則：保險業成員2022-04-012022-06-300001445305美國公認會計準則：保險業成員2023-01-012023-06-300001445305美國公認會計準則：保險業成員2022-01-012022-06-300001445305美國公認會計準則：能源部門成員2023-04-012023-06-300001445305美國公認會計準則：能源部門成員2022-04-012022-06-300001445305美國公認會計準則：能源部門成員2023-01-012023-06-300001445305美國公認會計準則：能源部門成員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：房地產行業成員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：房地產行業成員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：房地產行業成員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：房地產行業成員2022-01-012022-06-300001445305wk: 材料部門成員2023-04-012023-06-300001445305wk: 材料部門成員2022-04-012022-06-300001445305wk: 材料部門成員2023-01-012023-06-300001445305wk: 材料部門成員2022-01-012022-06-300001445305WK: 公用事業部門成員2023-04-012023-06-300001445305WK: 公用事業部門成員2022-04-012022-06-300001445305WK: 公用事業部門成員2023-01-012023-06-300001445305WK: 公用事業部門成員2022-01-012022-06-300001445305WK：公共管理部門成員2023-04-012023-06-300001445305WK：公共管理部門成員2022-04-012022-06-300001445305WK: 必需消費品行業成員2023-01-012023-06-300001445305WK: 必需消費品行業成員2022-01-012022-06-300001445305WK: 必需消費品行業成員2023-04-012023-06-300001445305WK: 必需消費品行業成員2022-04-012022-06-300001445305WK：公共管理部門成員2023-01-012023-06-300001445305WK：公共管理部門成員2022-01-012022-06-300001445305wk: 其他部門成員2023-04-012023-06-300001445305wk: 其他部門成員2022-04-012022-06-300001445305wk: 其他部門成員2023-01-012023-06-300001445305wk: 其他部門成員2022-01-012022-06-300001445305wk: xbrl 專業服務會員2023-04-012023-06-300001445305wk: xbrl 專業服務會員2022-04-012022-06-300001445305wk: xbrl 專業服務會員2023-01-012023-06-300001445305wk: xbrl 專業服務會員2022-01-012022-06-300001445305wk: 其他服務會員2023-04-012023-06-300001445305wk: 其他服務會員2022-04-012022-06-300001445305wk: 其他服務會員2023-01-012023-06-300001445305wk: 其他服務會員2022-01-012022-06-3000014453052023-07-012023-06-3000014453052024-07-012023-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2022-04-012022-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001445305WK：限制性股票單位和績效股會員2023-01-012023-06-300001445305WK：限制性股票單位和績效股會員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-06-300001445305US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-06-300001445305US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-12-310001445305US-GAAP：客户關係成員2023-06-300001445305US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001445305US-GAAP：商標名會員2023-06-300001445305US-GAAP：商標名會員2022-12-310001445305美國通用會計準則：專利會員2023-06-300001445305美國通用會計準則：專利會員2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
適用於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-36773
___________________________________
WORKIVA INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________
特拉華
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
47-2509828
（美國國税局僱主識別號）
大學大道 2900 號
艾姆斯, IA50010
(888) 275-3125
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(888) 275-3125
（註冊人的電話號碼，包括區號）
___________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.001 美元WK紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器    ý
加速過濾器 o
非加速過濾器    o
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是☐沒有 ý
截至 2023 年 7 月 28 日，大約有49,819,028註冊人的A類普通股的股份以及3,845,583註冊人的已發行B類普通股。


WORKIVA INC.
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項.
未經審計的合併財務報表：
1
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
37
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
37
第 6 項。
展品
39
簽名
S-1
i
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告中的某些陳述是經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，受由此建立的安全港的約束。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受多種風險、不確定性和假設的影響，包括 “第 1A 項” 中描述的風險、不確定性和假設。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，位於 “第1A項”。風險因素” 出現在本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中，以及任何以引用方式納入的描述可能導致業績與這些前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異的風險和因素的文件中。
此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際業績可能與前瞻性陳述中預期或暗示的業績存在重大不利差異。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績、成就或事件和情況會發生。在本10-Q表季度報告完成後，我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
ii
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
    
WORKIVA INC.

簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物$198,939 $240,197 
有價證券267,312 190,595 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元796和 $744分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
84,272 106,316 
遞延費用38,471 38,350 
其他應收賬款5,472 6,674 
預付費用和其他25,419 17,957 
流動資產總額619,885 600,089 
財產和設備，淨額25,380 27,096 
經營租賃使用權資產11,493 13,932 
遞延費用，非當期30,810 33,682 
善意111,154 109,740 
無形資產，淨額25,643 28,234 
其他資產6,430 6,847 
總資產$830,795 $819,620 
1
目錄
WORKIVA INC.

簡明合併資產負債表（續）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
（未經審計）
負債和股東權益
流動負債
應付賬款
$5,312 $6,174 
應計費用和其他流動負債
91,118 83,999 
遞延收入
327,365 316,263 
融資租賃債務518 504 
流動負債總額424,313 406,940 
可轉換優先票據，非流動340,907 340,257 
遞延收入，非當期收入
39,822 38,237 
其他長期負債
1,527 1,518 
經營租賃負債，非流動9,749 12,102 
融資租賃債務，非當期14,320 14,583 
負債總額830,638 813,637 
股東權益
A 類普通股，$0.001每股面值， 1,000,000,000授權股份， 49,687,878和 48,761,804分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票
50 49 
B 類普通股，$0.001每股面值， 500,000,000授權股份， 3,845,583和 3,890,583分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票
4 4 
優先股，$0.001每股面值， 100,000,000授權股份， 不已發行和流通股份
— — 
額外的實收資本
595,693 537,732 
累計赤字
(592,176)(525,116)
累計其他綜合虧損(3,414)(6,686)
股東權益總額157 5,983 
負債和股東權益總額$830,795 $819,620 
參見隨附的註釋。
2
目錄
WORKIVA INC.

簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
收入
訂閲和支持$136,772 $113,353 $266,436 $220,473 
專業服務18,250 18,196 38,775 40,750 
總收入155,022 131,549 305,211 261,223 
收入成本
訂閲和支持25,083 18,915 49,216 37,448 
專業服務14,421 13,322 28,806 25,662 
總收入成本39,504 32,237 78,022 63,110 
毛利115,518 99,312 227,189 198,113 
運營費用
研究和開發42,697 39,177 88,488 75,061 
銷售和營銷71,882 64,219 142,592 120,319 
一般和行政23,627 24,108 65,638 48,102 
運營費用總額138,206 127,504 296,718 243,482 
運營損失(22,688)(28,192)(69,529)(45,369)
利息收入4,535 605 8,252 885 
利息支出(1,499)(1,512)(3,000)(3,030)
其他（支出）收入，淨額(439)668 (1,379)503 
所得税準備金前的虧損(20,091)(28,431)(65,656)(47,011)
所得税準備金819 430 1,404 343 
淨虧損$(20,910)$(28,861)$(67,060)$(47,354)
每股普通股淨虧損：
基礎版和稀釋版$(0.39)$(0.55)$(1.25)$(0.90)
已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股54,009,963 52,850,470 53,850,986 52,724,051 

參見隨附的註釋。

3
目錄
WORKIVA INC.

綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
淨虧損$(20,910)$(28,861)$(67,060)$(47,354)
其他綜合（虧損）收入
外幣折算調整308 (6,172)2,009 (6,088)
可供出售證券的未實現（虧損）收益(316)(554)1,263 (2,414)
其他綜合（虧損）收入(8)(6,726)3,272 (8,502)
綜合損失$(20,918)$(35,587)$(63,788)$(55,856)

參見隨附的註釋。

4
目錄
WORKIVA INC.

股東權益變動合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至2023年6月30日的六個月
普通股（A類和B類）
股份金額額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字股東權益總額
截至2022年12月31日的餘額52,652 $53 $537,732 $(6,686)$(525,116)$5,983 
股票薪酬支出— — 38,042 — — 38,042 
行使股票期權時發行普通股102 — 1,457 — — 1,457 
根據員工股票購買計劃發行普通股107 — 5,546 — — 5,546 
發行限制性股票單位449 — — — — — 
與股票薪酬獎勵的淨股份結算相關的預扣税(78)— (7,228)— — (7,228)
淨虧損— — — — (46,150)(46,150)
其他綜合收入— — — 3,280 — 3,280 
截至2023年3月31日的餘額53,232 $53 $575,549 $(3,406)$(571,266)$930 
股票薪酬支出— — 20,610 — — 20,610 
行使股票期權時發行普通股47 1 746 — — 747 
發行限制性股票單位266 — — — — — 
與股票薪酬獎勵的淨股份結算相關的預扣税(12)— (1,212)— — (1,212)
淨虧損— — — — (20,910)(20,910)
其他綜合損失— — — (8)— (8)
截至2023年6月30日的餘額53,533 $54 $595,693 $(3,414)$(592,176)$157 
5
目錄
WORKIVA INC.

合併股東權益變動報表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至2022年6月30日的六個月
普通股（A類和B類）
股份金額額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字股東權益總額
截至2021年12月31日的餘額51,444 $51 $525,646 $(288)$(452,430)$72,979 
股票薪酬支出— — 15,309 — — 15,309 
行使股票期權時發行普通股62 1 824 — — 825 
根據員工股票購買計劃發行普通股53 — 5,218 — — 5,218 
發行限制性股票單位545 — — — — — 
與股票薪酬獎勵的淨股份結算相關的預扣税(73)— (8,570)— — (8,570)
採用 ASU 2020-06— — (58,560)— 18,261 (40,299)
淨虧損— — — — (18,493)(18,493)
其他綜合損失— — — (1,776)— (1,776)
截至2022年3月31日的餘額52,031 $52 $479,867 $(2,064)$(452,662)$25,193 
股票薪酬支出— — 18,447 — — 18,447 
行使股票期權時發行普通股76 — 1,145 — — 1,145 
發行限制性股票單位144 — — — — — 
與股票薪酬獎勵的淨股份結算相關的預扣税(12)— (1,344)— — (1,344)
淨虧損— — — — (28,861)(28,861)
其他綜合損失— — — (6,726)— (6,726)
截至2022年6月30日的餘額52,239 $52 $498,115 $(8,790)$(481,523)$7,854 

參見隨附的註釋。
6
目錄
WORKIVA INC.

簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
來自經營活動的現金流
淨虧損$(20,910)$(28,861)$(67,060)$(47,354)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷2,867 2,725 5,667 4,684 
股票薪酬支出20,610 18,447 58,652 33,756 
(收回) 可疑賬款準備金(57)20 49 (9)
出售可供出售證券的已實現虧損，淨額147 — 708 — 
（增加）有價證券溢價和折扣的攤銷，淨額(1,572)453 (2,600)1,113 
發行成本攤銷和債務貼現325 324 650 648 
遞延所得税7 63 (3)(148)
資產和負債的變化：
應收賬款(6,886)(4,844)22,477 1,737 
遞延費用1,362 (2,734)3,132 (1,290)
經營租賃使用權資產1,268 1,307 2,563 2,608 
其他應收賬款(381)385 (286)565 
預付費用和其他(1,705)(1,591)(7,437)(2,723)
其他資產510 12 436 35 
應付賬款(1,088)(2,300)(881)2,064 
遞延收入21,060 13,192 11,105 13,798 
經營租賃責任(1,207)(1,302)(2,379)(2,644)
應計費用和其他負債11,629 13,388 6,749 907 
經營活動提供的淨現金25,979 8,684 31,542 7,747 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(639)(671)(837)(1,203)
購買有價證券(51,204)(23,798)(177,019)(57,946)
出售有價證券21,339 — 65,052 14,981 
有價證券的到期日8,000 40,536 39,905 66,786 
收購，扣除獲得的現金— (99,186)— (99,186)
購買無形資產(40)(6)(119)(46)
用於投資活動的淨現金(22,544)(83,125)(73,018)(76,614)
7
目錄
WORKIVA INC.

簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
來自融資活動的現金流量
期權行使的收益747 1,145 2,204 1,970 
與股票薪酬裁決的淨股份結算有關的已繳税款(1,212)(1,344)(8,440)(9,914)
與員工股票購買計劃相關的發行股票的收益— — 5,546 5,218 
融資租賃債務的本金支付(125)(446)(249)(888)
用於融資活動的淨現金(590)(645)(939)(3,614)
外匯匯率對現金的影響609 (1,737)1,157 (1,652)
現金和現金等價物的淨增加（減少）3,454 (76,823)(41,258)(74,133)
期初的現金和現金等價物195,485 303,076 240,197 300,386 
期末的現金和現金等價物$198,939 $226,253 $198,939 $226,253 
補充現金流披露
支付利息的現金$204 $218 $2,350 $2,383 
為所得税支付的現金，扣除退款$1,198 $438 $1,521 $628 

參見隨附的註釋。

8
目錄
WORKIVA INC.
簡明合併財務報表附註

1. 組織和重要會計政策
組織
特拉華州的一家公司Workiva Inc. 及其全資子公司（“公司”、“我們” 或 “我們”）的使命是為更美好的世界提供透明的報告。我們相信，當今的消費者、員工、股東和其他利益相關者對企業的期望更高 —— 更多的行動、透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，並確保一致性——所有這些都在 Workiva 平臺內完成，Workiva 平臺是全球領先的雲平臺，可確保整合報告。我們的運營總部位於愛荷華州艾姆斯，其他辦事處位於美國、歐洲、亞太地區和加拿大。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表中提供的財務信息是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規章制度編制的。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，主要包括正常的經常性應計費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。
季節性影響我們的收入、支出和運營現金流。第一季度專業服務的收入有所增加，因為我們的許多客户在第一個日曆季度提交了10-K。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。除了 2020 年 9 月和 2021 年 9 月我們過渡到虛擬活動之外，由於我們在 9 月舉行年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用歷來較高。此外，在第一和第四個日曆季度向員工支付現金獎勵的時間可能會導致運營現金流出現一些季節性。簡明合併財務信息應與本報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司於2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括Workiva Inc.及其全資子公司的賬目。 在合併中，所有公司間賬户和交易均已消除。
9
目錄
估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的估計以歷史經驗和被認為合理的其他各種假設為基礎。這些估算包括但不限於可疑賬目備抵金、確定我們服務的相對銷售價格、物質權利的衡量、已發生但尚未報告的健康保險索賠、可供出售的有價證券的估值、遞延合同成本、無形資產和設備的使用壽命、商譽、所得税、使用權資產和租賃負債估值中使用的某些假設股權獎勵。雖然這些估計是基於我們對未來可能影響我們的時事和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計存在重大差異。
最近通過的會計公告
沒有。
新的會計公告尚未通過
沒有。
2. 補充合併資產負債表信息
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
應計假期$16,196 $12,939 
應計佣金8,508 10,841 
應計獎金14,668 5,597 
應計工資單4,190 5,318 
預計的健康保險索賠1,939 1,841 
應計利息1,455 1,455 
ESPP 員工繳款7,075 5,661 
客户存款23,431 25,520 
經營租賃負債5,073 5,720 
應計其他負債8,583 9,107 
$91,118 $83,999 

10
目錄
3. 現金等價物和有價證券
截至2023年6月30日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
攤銷成本
未實現收益
未實現的虧損
總公允價值
貨幣市場基金$130,774 $— $— $130,774 
商業票據78,820 — — 78,820 
美國國債證券53,749 — (353)53,396 
美國政府機構債務證券22,088 — (58)22,030 
公司債務證券115,026 23 (961)114,088 
外國政府債務證券996 — (18)978 
$401,453 $23 $(1,390)$400,086 
包含在現金和現金等價物中$132,774 $— $— $132,774 
包含在有價證券中$268,679 $23 $(1,390)$267,312 
截至2022年12月31日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
攤銷成本
未實現收益
未實現的虧損
總公允價值
貨幣市場基金$182,878 $— $— $182,878 
美國國債證券72,151 1 (899)71,253 
公司債務證券120,081 62 (1,771)118,372 
外國政府債務證券993 — (23)970 
$376,103 $63 $(2,693)$373,473 
包含在現金和現金等價物中$182,878 $— $— $182,878 
包含在有價證券中$193,225 $63 $(2,693)$190,595 

歸類為有價證券的投資的合同到期日如下（以千計）：
截至2023年6月30日
一年內到期$204,212 
一到兩年後到期63,100 
$267,312 
下表列出了截至2023年6月30日處於未實現虧損狀況的現金等價物和有價證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續虧損的時間長度（以千計）彙總：
11
目錄
截至2023年6月30日
少於 12 個月
12 個月或更長時間
公允價值
未實現虧損
公允價值
未實現虧損
美國國債證券$45,910 $(291)$6,486 $(62)
美國政府機構債務證券22,030 (58)— — 
公司債務證券73,616 (493)33,255 (468)
外國政府債務證券— — 978 (18)
總計$141,556 $(842)$40,719 $(548)
根據我們對截至2023年6月30日的現有證據的評估，我們認為未實現的虧損不代表信貸損失，其中包括評估在收回投資的攤銷成本基礎之前我們是否更有可能被要求出售該投資。
4. 公允價值測量
我們根據公允價值層次結構確定金融工具的公允價值，這要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利的市場中，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在定價資產或負債時使用的假設來確定。層次結構中金融資產或負債的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低層次投入。公允價值層次結構將投入的優先級分為三個級別，可用於衡量公允價值：
第 1 級-投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第二級——投入是活躍市場中類似資產和負債的報價，或者通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入，在金融工具的整個期限內。
第 3 級-根據我們的假設，輸入是不可觀察的輸入。
12
目錄
金融資產
現金等價物主要包括AAA評級的貨幣市場基金，具有隔夜流動性，沒有規定的到期日。由於這些工具的短期性質，我們將現金等價物歸類為1級，並根據活躍市場中相同資產的報價來衡量公允價值。
如果可用，我們的有價證券將使用活躍市場中相同工具的報價進行估值。如果我們無法使用活躍市場中相同工具的報價來估值我們的有價證券，我們將使用經紀人報告對我們的投資進行估值，這些報告利用可比工具的報價市場價格。我們通過將經紀商對我們投資公允價值的評估與其他第三方專業定價服務的投資組合餘額的公允價值進行比較，以抽樣方式驗證經紀商提供的衍生價格。截至2023年6月30日，我們所有的有價證券均使用活躍市場中可比工具的報價進行估值，並被歸類為二級。
根據我們對貨幣市場基金和有價證券的估值，我們得出的結論是，它們被歸類為1級或2級，而且我們沒有經常使用3級投入來衡量的金融資產。 下表提供了有關我們使用上述投入類別（以千計）定期按公允價值計量的資產的信息：
截至2023年6月30日的公允價值測量截至2022年12月31日的公允價值衡量標準
描述
總計
第 1 級
第 2 級
總計
第 1 級
第 2 級
貨幣市場基金$130,774 $130,774 $— $182,878 $182,878 $— 
商業票據78,820 — 78,820 — — — 
美國國債證券53,396 — 53,396 71,253 — 71,253 
美國政府機構債務證券22,030 — 22,030 — — — 
公司債務證券114,088 — 114,088 118,372 — 118,372 
外國政府債務證券978 — 978 970 — 970 
$400,086 $130,774 $269,312 $373,473 $182,878 $190,595 
包含在現金和現金等價物中$132,774 $182,878 
包含在有價證券中$267,312 $190,595 
可轉換優先票據
截至2023年6月30日，我們的可轉換優先票據的公允價值為美元484.7百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日場外交易市場上可轉換優先票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。詳情見簡明合併財務報表附註5。
5. 可轉換優先票據
2019 年 8 月，我們發行了 $345.0百萬本金總額為 1.125根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，向符合條件的機構買家進行私募的2026年到期的可轉換優先票據的百分比，包括初始購買者全額行使額外購買的選擇權45.0百萬本金（“票據”）。這些票據是根據契約發行的，是公司的優先無抵押債務。這些票據的固定利率為 1.125年息百分比，從2020年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日支付一次。發行票據的收益總額為 $335.9百萬，扣除初始購買者折扣和發行成本。
13
目錄
初始轉換率為每1,000美元票據本金為12.4756股普通股，相當於初始轉換價格約為美元80.16每股，可根據特定事件的發生進行調整。
只有在以下情況下，票據持有人才能在2026年5月15日營業結束之前以本金1,000美元的倍數轉換全部或部分票據：
•在截至2019年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅限於該日曆季度），如果我們的A類普通股最後公佈的銷售價格為面值 $0.001每股（我們在本發行備忘錄中將其稱為我們的 “A 類普通股”），至少 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在 五緊隨任何工作日之後的連續工作日週期 十連續交易日期間（“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格（定義見下文）低於 98我們A類普通股上次報告的銷售價格的乘積和每個此類交易日的轉換率的百分比；
•如果我們在贖回日之前的預定交易日營業結束前的任何時候贖回部分或全部票據；或
•在契約中規定的某些特定公司事件發生時。
在2026年5月16日當天或之後，票據持有人可以隨時轉換票據，直到票據到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前。
轉換後，我們將根據契約中規定的方式和條件支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合。我們目前的意圖是通過現金和A類普通股的合併結算來結算轉換。
如果公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 2023 年 8 月 21 日當天或之後，公司可以選擇將全部或任何部分票據兑換為現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）終止於公司提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的任何應計和未付利息。
在2023年第二季度，所有轉換條件均未得到滿足，因此票據不可由持有人選擇兑換。因此，截至2023年6月30日，這些票據在簡明合併資產負債表上被歸類為非流動負債。
代表發行成本攤銷的利息支出以及合同利息支出按有效利率攤銷為利息支出 1.5佔票據期限的百分比。截至2023年6月30日，如果票據的轉換價值比本金高出美元92.5百萬。
截至2023年6月30日，票據的剩餘期限約為 3.2年份。
14
目錄
票據的淨賬面金額如下（以千計）：
截至
2023年6月30日2022年12月31日
校長$345,000 $345,000 
未攤銷的發行成本(4,093)(4,743)
淨賬面金額$340,907 $340,257 

與票據相關的利息支出如下（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
合同利息支出$970 $970 $1,940 $1,940 
發行成本攤銷325 324 650 648 
利息支出總額$1,295 $1,294 $2,590 $2,588 

6. 承諾和意外開支
訴訟
我們可能會不時捲入法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們會定期評估法律事務的發展，並在我們認為可能發生損失且金額可以合理估算時累積責任。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，我們目前參與的任何懸而未決的法律訴訟的最終結果都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
7. 股票薪酬
我們提供股票激勵獎勵，以吸引、激勵和留住合格的員工、非僱員董事和顧問，並使他們的經濟利益與股東的經濟利益保持一致。我們以限制性股票單位、業績限制性股票單位、購買A類普通股的期權和員工股票購買計劃（“ESPP”）購買權的形式使用股票薪酬。在我們於 2014 年 12 月進行公司轉換之前，獎勵是根據 2009 年單位激勵計劃（“2009 年計劃”）提供的。對2009年計劃進行了修訂，規定不再根據該計劃發放任何獎勵，我們的董事會和股東通過並批准了我們的2014年股權激勵計劃（“2014年計劃”，以及與2009年計劃一起的 “計劃”）。
股票薪酬支出
股票薪酬支出記錄在以下成本和支出類別中，與相應員工或服務提供商的相關現金薪酬（以千計）一致：
15
目錄
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
收入成本
訂閲和支持
$1,413 $912 $2,485 $1,702 
專業服務
667 593 1,300 1,045 
運營費用
研究和開發
4,825 3,148 9,522 5,873 
銷售和營銷
6,703 5,646 13,661 9,731 
一般和行政
7,002 8,148 31,684 15,405 
總計
$20,610 $18,447 $58,652 $33,756 
在 2023 年的前六個月中，我們額外確認了 $18.1根據與在此期間退休的前高管達成的某些過渡協議，股票薪酬為百萬美元。
股票期權
下表總結了截至2023年6月30日的六個月中計劃下的期權活動：




選項

加權-
平均值
運動
價格
加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
截至 2022 年 12 月 31 日已發行1,509,172 $14.57 3.2
已授予— — 
被沒收(10)13.60 
已過期— — 
已鍛鍊(150,046)14.69 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,359,116 $14.56 2.7
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使1,359,116 $14.56 2.7
限制性股票單位和性能限制性股票單位
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中計劃下的限制性股票單位和業績限制性股票單位活動：




股票數量
加權-
平均值
授予日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬1,921,927 $93.80 
已授予996,365 93.10 
被沒收(71,375)91.54 
既得(1)
(585,175)85.35 
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資2,261,742 $95.51 
16
目錄
(1) 在截至2023年6月30日的六個月中，根據我們的不合格遞延薪酬計劃，領取者選擇推遲結算 2,925其既得限制性股票單位的股份，以及 132,518股票已解除延期。
員工股票購買計劃
在截至2023年6月30日的六個月中， 107,125根據ESPP購買了普通股，加權平均價格為美元51.77每股，產生的現金收益為 $5.5百萬。
與ESPP購買權相關的薪酬費用在歸屬期內按直線方式確認。截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 $0.2與ESPP相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，預計將在加權平均期內確認 14天。
8. 收入確認
收入分解
按行業劃分的收入來自領先的軟件提供商。 下表顯示了我們按行業分列的收入（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
工業$23,273 $19,018 $45,133 $37,588 
多元化財務22,566 17,265 43,989 34,392 
信息技術17,263 15,498 33,884 30,135 
銀行15,101 13,087 30,622 26,072 
消費者自由裁量權14,933 12,628 29,309 24,846 
醫療保健13,432 11,832 26,400 23,457 
保險9,342 7,745 18,305 15,522 
能量6,703 5,846 13,301 11,592 
房地產6,479 5,928 13,165 12,004 
材料5,668 5,159 11,539 10,833 
公共事業5,774 5,457 11,311 11,417 
公共行政4,527 3,794 8,868 7,196 
消費必需品4,542 4,148 8,988 8,208 
其他5,419 4,144 10,397 7,961 
總收入
$155,022 $131,549 $305,211 $261,223 
下表顯示了我們按商品或服務類型分列的收入（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
訂閲和支持$136,772 $113,353 $266,436 $220,473 
XBRL 專業服務14,431 13,517 31,164 31,210 
其他服務3,819 4,679 7,611 9,540 
總收入
$155,022 $131,549 $305,211 $261,223 
17
目錄
遞延收入
我們認出了 $122.5百萬和美元101.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，收入分別為百萬美元，這些收入包含在相應時期初的遞延收入餘額中。我們認出了 $212.6百萬和美元173.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為百萬美元，這些收入包含在相應時期初的遞延收入餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2023年6月30日，我們預計收入約為美元817.4百萬美元將從訂閲合同的剩餘履約義務中確認。我們預計會認出大約 $454.7未來剩餘的履約義務中有百萬美元12月份，餘額已基本確認 24幾個月後。
9. 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損是通過將所有潛在的普通股生效來計算的，包括可轉換優先票據、已發行股票期權、與未歸屬限制性股票單位相關的股票以及根據ESPP在稀釋範圍內可發行的普通股。每個報告期的基本和攤薄後每股淨虧損均相同，因為將所有潛在的已發行普通股包括在內本來是反稀釋的。
每股淨虧損是根據A類和B類普通股的參與權分配的，就好像該年度的虧損已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，因此淨虧損按比例分配。
計算基本和攤薄後每股虧損時使用的分母對賬如下（以千計，股票和每股數據除外）：
三個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日
A 級
B 級
A 級
B 級
分子
淨虧損$(19,421)$(1,489)$(26,736)$(2,125)
分母
已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股50,164,380 3,845,583 48,959,887 3,890,583 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.39)$(0.39)$(0.55)$(0.55)
18
目錄
六個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日
A 級B 級A 級B 級
分子
淨虧損$(62,253)$(4,807)$(43,802)$(3,552)
分母
已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股49,990,734 3,860,252 48,768,827 3,955,224 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(1.25)$(1.25)$(0.90)$(0.90)
用於計算攤薄後每股普通股淨虧損的加權平均股中不包括的反稀釋證券如下：
截至
2023年6月30日2022年6月30日
受未償還普通股期權約束的股票1,359,116 1,612,619 
受未歸屬限制性股票單位和業績限制性股票單位約束的股票2,261,742 1,977,282 
根據ESPP可發行的股票96,892 60,892 
此外，截至2023年6月30日和2022年6月30日，大約 4.3我們的可轉換優先票據所依據的百萬股A類普通股被排除在用於計算攤薄後每股普通股淨虧損的加權平均股之外，因為它們被認為是反稀釋的。我們使用if轉換後的方法來計算票據對攤薄後每股淨收益的任何潛在攤薄影響（如果適用）。

10. 無形資產和商譽
下表列出了無形資產淨值的組成部分（以千計）：
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
加權平均使用壽命（年）總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
獲得的技術4.5$15,851 $(5,654)$10,197 $15,705 $(3,849)$11,856 
收購的客户相關10.015,244 (1,964)13,280 14,969 (1,169)13,800 
獲得的商品名稱3.02,164 (1,301)863 2,151 (861)1,290 
專利10.03,035 (1,732)1,303 2,916 (1,628)1,288 
總計7.2$36,294 $(10,651)$25,643 $35,741 $(7,507)$28,234 
19
目錄
與無形資產相關的攤銷費用為美元1.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，為百萬美元3.1百萬和美元2.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2023年6月30日，各財年無形資產的預計剩餘攤銷費用如下（以千計）：
2023 年的剩餘時間$3,091 
20245,446 
20254,712 
20263,401 
20272,094 
此後6,899 
預期攤銷費用總額$25,643 
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
2022年12月31日$109,740 
外幣折算調整1,414 
2023年6月30日$111,154 

20
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方以及2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史合併財務信息外，本討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於下文確定的因素以及 “第 1A 項” 中討論的因素。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，位於 “第1A項”。風險因素” 見本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件。
概述
Workiva 的使命是為更美好的世界提供透明報告。我們相信，當今的消費者、員工、股東和其他利益相關者對企業的期望更高 —— 更多的行動、透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，並確保一致性——所有這些都在 Workiva 平臺內完成，Workiva 平臺是全球領先的雲平臺，可確保整合報告。此外，我們提供唯一的統一軟件即服務（“SaaS”）平臺，將客户的財務報告、環境、社會和治理（“ESG”）以及治理、風險與合規（“GRC”）整合到一個可控、安全、可審計的平臺中。
Workiva 平臺通過連接和轉換來自數百個企業資源規劃 (“ERP”)、人力資本管理 (“HCM”) 和客户關係管理 (“CRM”) 系統以及其他第三方雲和本地應用程序的數據，為客户提供支持。客户使用我們的平臺創建、審查和發佈與數據關聯的文檔和報告，從而提高控制力、一致性、準確性和生產力。我們的平臺靈活且可擴展，因此客户可以輕鬆地對其進行調整，以實時定義、自動化和更改其業務流程。
Workiva 為全球 4,900 多個組織提供了 SaaS 平臺解決方案，以幫助解決一些最複雜的報告和披露挑戰。當我們的客户將我們的平臺用於100多個不同的用例時，我們將銷售和營銷資源組織成四個專門構建的解決方案組，主要集中在首席財務官（“CFO”）辦公室：財務報告、ESG、GRC 和垂直行業。Workiva還為大約900名客户提供非平臺的可擴展業務報告語言（“XBRL”）標籤服務，主要通過2022年收購的XBRL轉換軟件公司ParsePort提供非平臺、可擴展的業務報告語言（“XBRL”）。
我們的業務以 “軟件即服務”（“SaaS”）模式運營。客户簽訂年度和多年訂閲合同，以獲得對我們平臺的訪問權限。我們的訂閲費包括使用我們的軟件和技術支持。我們的訂閲定價主要基於基於解決方案的許可模式。在此模型下，與客户對每種解決方案的預期使用情況相關的運營指標決定價格。我們向客户收取額外費用，主要用於文檔設置和 XBRL 標記服務。
我們主要通過我們的直銷隊伍實現銷售，在較小程度上，通過我們的客户成功團隊和專業服務團隊來實現銷售。此外，我們還通過合作伙伴關係擴大了我們的直銷渠道。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和職能專業知識，擴大了我們平臺的能力，為客户和潛在客户帶來規模和支持。我們的技術合作夥伴支持更多的數據和流程集成，幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。
21
目錄
我們將繼續投資開發我們的解決方案、基礎設施以及銷售和營銷，以推動長期增長。我們的全職員工人數從2022年6月30日的2375人增加到2023年6月30日的2,508人，增長了5.6％。
最近一段時間，我們的收入實現了顯著增長。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入分別從截至2022年6月30日的三個月和六個月的1.315億美元和2.612億美元增長到1.55億美元和3.052億美元。我們淨虧損2,090萬美元和6,710萬美元 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為2,890萬美元和4,740萬美元，截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2,890萬美元和4,740萬美元。
我們將繼續為未來的增長進行投資，並專注於幾個關鍵驅動因素，包括專注於新老客户採用多解決方案，進一步發展我們的合作伙伴計劃，加快國際擴張以及開發適合用途的解決方案。這些增長驅動因素通常需要更復雜的進入市場的方法，因此，我們可能會為獲得新客户和擴大與現有客户的關係而承擔額外的預付成本，包括額外的銷售和營銷費用。
COVID-19 的影響
我們認為，COVID-19 疫情並未對我們的業務產生不利影響。我們能夠保持業務連續性，沒有經歷過與疫情相關的員工休假或裁員。我們為大多數員工提供遠程辦公選項，同時允許在我們的各個辦公室進行面對面協作。我們將繼續監測和更新我們的做法，以應對職業安全與健康管理局（“OSHA”）制定的 COVID-19 工作場所安全與健康標準以及美國疾病控制與預防中心（“CDC”）提供的指導方針的變化。我們將繼續評估 COVID-19 疫情對我們業務影響的性質和程度，包括未來潛在的新變體可能對 Workiva 的運營造成幹擾。
IPO/SPAC市場波動的影響
在美國，公開市場的波動導致2022年首次公開募股（“IPO”）和特殊用途收購公司（“SPAC”）的數量減少。IPO和SPAC市場的下跌對我們的美國證券交易委員會和資本市場解決方案的新銷售產生了不利影響。利率上升、通貨膨脹和地緣政治不穩定導致的估值倍數下降繼續對2023財年的IPO和SPAC的數量產生負面影響。因此，這種波動繼續給我們的美國證券交易委員會和資本市場解決方案的新銷售帶來壓力。無法準確預測IPO和SPAC市場是否以及在多大程度上會放緩。
影響我們績效的關鍵因素
促進現有客户的增長。Workiva 平臺可以在企業內部表現出強大的網絡效應，這意味着我們平臺的實用性吸引了更多用户。由於基於解決方案的許可為我們的客户提供了購買的每個解決方案的無限數量的席位，因此我們預計客户會隨着時間的推移增加更多席位。隨着企業中越來越多的員工使用我們的平臺，更多的協作和自動化機會推動了同事對更多解決方案的需求。
22
目錄
追求新客户。我們向管理大型複雜流程的組織銷售產品，這些組織擁有分佈式的貢獻者團隊和不同的業務數據集。我們向財務和非財務報告（包括監管、多實體和績效報告）領域的專業人士和高管推銷我們的平臺。此外，我們還向負責環境、社會和治理報告以及治理、風險和合規計劃的團隊進行營銷。我們打算繼續建立我們的銷售和營銷組織，並利用我們的品牌資產來吸引新客户。
提供更多解決方案。 我們打算推出新的解決方案，以繼續滿足對我們平臺不斷增長的需求。我們與客户的密切而值得信賴的關係是新用例、功能和解決方案的來源。我們有嚴格的跟蹤、開發和發佈新解決方案的流程，這些解決方案旨在具有即時、廣泛的適用性；強大的價值主張；為Workiva和我們的客户帶來高投資回報。我們的預先規劃團隊評估客户需求，進行基於行業的研究並定義新市場。該審查過程涉及我們的銷售、產品營銷、客户成功、專業服務、研發、財務和高級管理團隊。
跨企業擴展。 我們在提供多種解決方案方面的成功創造了客户對基礎更廣泛的企業級 Workiva 平臺的需求。作為迴應，我們一直在改進我們的技術，調整銷售和營銷，以利用我們在企業範圍內不斷增長的機會。我們相信，此次擴張將增加席位和收入，並繼續支持我們的高收入保留率。但是，我們預計企業範圍內的交易將更大、更復雜，這往往會延長銷售週期。
添加合作伙伴。我們將繼續擴大和深化與全球和區域合作伙伴的關係，包括諮詢公司、系統集成商、大中型獨立軟件供應商和實施合作伙伴。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和功能專業知識，以擴大我們平臺的能力，並將Workiva作為他們為客户推動的數字化轉型項目的一部分進行推廣。我們的技術合作夥伴通過強大的鏈接、可審計性和控制功能，實現強大的數據和流程集成，幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。我們相信，我們的合作伙伴生態系統可以擴大我們的全球影響力，加快我們平臺的使用和採用，並能夠更有效地提供專業服務。
對增長的投資。我們計劃繼續投資開發我們的平臺、適合用途的解決方案和應用程序市場，以增強我們當前的產品和開發新功能。此外，我們預計將繼續投資於我們的銷售、營銷、專業服務和客户成功組織，以增加收入，支持我們不斷增長的客户羣的需求，並利用我們在歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區（“APAC”）發現的機會。
季節性。我們的專業服務收入有一定程度的季節性。我們的許多客户在提交 10-K 表格之前（通常是在第一個日曆季度）使用我們的專業服務。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。除了 2020 年 9 月和 2021 年 9 月我們過渡到虛擬活動之外，由於我們在 9 月舉行年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用歷來較高。此外，在第一和第四個日曆季度向員工支付現金獎勵的時間可能會導致運營現金流出現一些季節性。
23
目錄
關鍵績效指標
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（千美元）
財務指標
總收入
$155,022 $131,549 $305,211 $261,223 
總收入增長百分比17.8 %24.6 %16.8 %24.5 %
訂閲和支持收入$136,772 $113,353 $266,436 $220,473 
訂閲和支持收入的增長百分比20.7 %24.3 %20.8 %25.2 %
訂閲和支持佔總收入的百分比88.2 %86.2 %87.3 %84.4 %
截至6月30日，
20232022
運營指標
客户數量5,8605,381
訂閲和支持收入保留率97.6%97.9%
訂閲和支持收入保留率（包括附加組件）111.1%108.0%
年合同價值超過 10 萬美元的客户數量1,4701,186
年合同價值超過 15 萬美元的客户數量823642
年合同價值超過 30 萬美元的客户數量272194
客户總數。我們認為，客户總數是衡量我們財務成功和未來收入潛力的關鍵指標。我們將客户定義為截至測算日具有有效訂閲合同的實體。我們的客户通常是母公司，或者在少數情況下，是直接與我們合作的重要子公司。持有上市證券的公司佔我們客户的絕大多數。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們的客户總數分別包括922名和850名ParsePort ESEF客户。
訂閲和支持收入保留率。我們根據上一年同一個日曆季度末活躍的所有客户（“基本客户”）來計算我們的訂閲和支持收入保留率。首先，我們對那些在本季度末仍處於活躍狀態的基本客户在上一年同一個日曆季度記錄的訂閲和支持收入進行年度計算。我們將結果除以去年同期所有基本客户的年化訂閲和支持收入。
截至2023年6月30日，我們的訂閲和支持收入保留率為97.6％，略低於截至2022年6月30日的97.9％。我們相信，我們在保持高收入保留率方面的成功主要歸功於我們強大的技術平臺和強大的客户服務。由於合併或收購或財務困境而被註銷證券的客户佔我們最近一個季度收入流失的一半以上。
訂閲和支持收入保留率（包括附加組件）。附加收入包括解決方案和現有客户定價的變化。我們通過按年度計算本季度末活躍的基本客户在本季度記錄的訂閲和支持收入（包括附加內容）來計算我們的訂閲和支持收入保留率。我們將結果除以去年同期所有基本客户的年化訂閲和支持收入。
24
目錄
截至2023年6月30日的季度，包括附加組件在內的訂閲和支持收入保留率為111.1％，高於截至2022年6月30日的108.0％。
年度合同價值。我們為每位客户提供的年度合同價值 (“ACV”) 是通過按年度計算每個季度確認的訂閲和支持收入計算得出的。我們認為，大型合同數量的增加表明我們在擴大客户對我們平臺的採用方面取得了進展。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
年合同價值超過10萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比65.7%61.3%64.8%61.3%
年合同價值超過15萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比51.4%46.7%50.5%46.7%
年合同價值超過30萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比31.0%26.7%30.5%26.8%
運營結果的組成部分
收入
我們通過銷售基於雲的軟件訂閲和提供專業服務來創造收入。我們為許多行業的廣泛客户提供服務，我們的收入並不集中在任何單個客户或一小部分客户身上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有一個客户佔我們收入的1％以上，而我們最大的10個客户佔我們總收入的不到5％。
我們直接通過銷售人員和合作夥伴創造銷售額。我們還通過我們的客户成功團隊和專業服務團隊為現有客户尋找一些銷售機會。
我們的客户合同期限通常從十二個月到三十六個月不等。我們通常每年提前向客户開具訂閲費發票。對於期限為兩年或三年的合同，客户有時會選擇提前支付整個多年訂閲期限。我們的安排不包含一般的退貨權。
訂閲和支持收入。從向客户提供服務之日起，我們在合同期限內按比例確認訂閲和支持收入。開具發票的金額最初記為遞延收入。
專業服務收入。我們相信，我們的專業服務有助於向某些客户銷售我們的訂閲服務。迄今為止，我們的大部分專業服務包括文檔設置、XBRL 標記和諮詢，以幫助我們的客户瞭解使用我們平臺的業務流程和最佳實踐。客户無需我們的專業服務即可使用我們的解決方案。當服務完成且控制權移交給客户時，我們會確認文檔設置的收入。XBRL 標記和諮詢服務的收入在提供服務時予以確認。
25
目錄
收入成本
收入成本主要包括與我們的專業服務、客户成功團隊和培訓人員直接相關的人事和相關成本，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；簽約第三方供應商的成本；我們的客户使用服務器的成本；信息技術成本；以及設施成本。服務器使用成本主要包括支付給亞馬遜網絡服務的費用。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括人事和相關成本，包括工資、福利、獎金、佣金、差旅和股票薪酬。這筆費用中包括的其他費用包括營銷和促銷活動、我們的年度用户會議、在線營銷、產品營銷、信息技術成本和設施成本。我們為初始合同和現有客户合同的擴展支付銷售佣金。當相關的攤銷期為一年或更短時，我們將按產生的銷售佣金進行支出。所有其他銷售佣金都被視為與客户簽訂合同的增量成本，在我們確定的三年收益期內按直線方式進行延期和攤銷。
研究和開發費用
研發費用主要包括人員和相關成本，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；開發人員使用服務器的成本；信息技術成本；以及設施成本。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括我們的高管、財務和會計、法律、人力資源和行政人員的人事和相關費用，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；法律、會計和其他專業服務費；其他公司開支；信息技術成本；以及設施成本。
26
目錄
運營結果
下表列出了所示每個期間的選定合併運營報表數據：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（以千計）
收入
訂閲和支持$136,772 $113,353 $266,436 $220,473 
專業服務18,250 18,196 38,775 40,750 
總收入155,022 131,549 305,211 261,223 
收入成本
訂閲和支持(1)
25,083 18,915 49,216 37,448 
專業服務(1)
14,421 13,322 28,806 25,662 
總收入成本39,504 32,237 78,022 63,110 
毛利115,518 99,312 227,189 198,113 
運營費用
研究和開發(1)
42,697 39,177 88,488 75,061 
銷售和營銷(1)
71,882 64,219 142,592 120,319 
一般和行政(1)
23,627 24,108 65,638 48,102 
運營費用總額138,206 127,504 296,718 243,482 
運營損失(22,688)(28,192)(69,529)(45,369)
利息收入4,535 605 8,252 885 
利息支出(1,499)(1,512)(3,000)(3,030)
其他（支出）收入，淨額(439)668 (1,379)503 
所得税準備金前的虧損(20,091)(28,431)(65,656)(47,011)
所得税準備金819 430 1,404 343 
淨虧損$(20,910)$(28,861)$(67,060)$(47,354)
(1) 這些細列項目中包含的股票薪酬支出如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（以千計）
收入成本
訂閲和支持
$1,413 $912 $2,485 $1,702 
專業服務
667 593 1,300 1,045 
運營費用
研究和開發
4,825 3,148 9,522 5,873 
銷售和營銷
6,703 5,646 13,661 9,731 
一般和行政
7,002 8,148 31,684 15,405 
股票薪酬支出總額
$20,610 $18,447 $58,652 $33,756 
27
目錄
下表列出了我們的合併運營報表數據佔所示每個期間收入的百分比：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
收入
訂閲和支持88.2 %86.2 %87.3 %84.4 %
專業服務11.8 13.8 12.7 15.6 
總收入100.0 100.0 100.0 100.0 
收入成本
訂閲和支持16.2 14.4 16.1 14.3 
專業服務9.3 10.1 9.4 9.8 
總收入成本25.5 24.5 25.5 24.1 
毛利74.5 75.5 74.5 75.9 
運營費用
研究和開發27.5 29.8 29.0 28.7 
銷售和營銷46.4 48.8 46.7 46.1 
一般和行政15.2 18.3 21.5 18.4 
運營費用總額89.1 96.9 97.2 93.2 
運營損失(14.6)(21.4)(22.7)(17.3)
利息收入2.9 0.5 2.7 0.3 
利息支出(1.0)(1.1)(1.0)(1.2)
其他（支出）收入，淨額(0.3)0.5 (0.5)0.2 
所得税準備金前的虧損(13.0)(21.5)(21.5)(18.0)
所得税準備金0.5 0.3 0.5 0.1 
淨虧損(13.5)%(21.8)%(22.0)%(18.1)%
截至2023年6月30日的三個月和六個月與2022年6月30日的比較
收入
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022
% 變化
20232022
% 變化
（千美元）
收入
訂閲和支持
$136,772 $113,353 20.7%$266,436 $220,473 20.8%
專業服務
18,250 18,196 0.3%38,775 40,750 (4.8)%
總收入
$155,022 $131,549 17.8%$305,211 $261,223 16.8%
28
目錄
截至2023年6月30日的三個月中，總收入與去年同期相比增加了2350萬美元，這主要是由於訂閲和支持收入增加了2340萬美元。第二季度訂閲和支持收入的增長主要歸因於強勁的需求以及我們客户羣的解決方案持續擴展。截至2023年6月30日的三個月中，專業服務收入與去年同期相比相對持平。專業服務收入的變化主要是由於XBRL專業服務收入的增加，部分被其他服務收入的減少所抵消，因為我們繼續將諮詢和其他服務過渡給合作伙伴。我們預計，每年來自訂閲和支持的收入增長率將繼續超過專業服務的收入增長。
截至2023年6月30日的六個月中，總收入與去年同期相比增加了4,400萬美元，這主要是由於訂閲和支持收入增加了4,600萬美元。訂閲和支持收入的增長主要歸功於強勁的需求以及我們客户羣中解決方案的持續擴展。截至2023年6月30日的六個月中，專業服務收入與去年同期相比減少了200萬美元。下降的主要原因是XBRL服務在兩個季度之間表現的時機以及諮詢和其他服務持續向我們的合作伙伴過渡。我們預計，每年來自訂閲和支持的收入增長率將繼續超過專業服務的收入增長。
收入成本
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022% 變化20232022% 變化
（千美元）
收入成本
訂閲和支持
$25,083 $18,915 32.6%$49,216 $37,448 31.4%
專業服務
14,421 13,322 8.2%28,806 25,662 12.3%
總收入成本
$39,504 $32,237 22.5%$78,022 $63,110 23.6%
在截至2023年6月30日的三個月中，收入成本與去年同期相比增加了730萬美元，這主要是由於基於現金的薪酬和福利成本增加了430萬美元，部分原因是員工人數增加、股票薪酬增加60萬美元、差旅費用增加60萬美元以及雲基礎設施服務成本增加120萬美元。員工人數和雲基礎設施服務的增加主要源於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。差旅費用的增加是由於旅行恢復率不高。
在截至2023年6月30日的六個月中，收入成本與去年同期相比增加了1,490萬美元，這主要是由於基於現金的薪酬和福利成本增加了920萬美元，部分原因是員工人數增加，股票薪酬增加100萬美元，差旅費用增加了100萬美元，雲基礎設施服務成本增加了230萬美元，專業服務費用增加了70萬美元。員工人數、雲基礎設施服務和專業服務費用的增加主要源於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。差旅費用的增加是由於旅行恢復率不高。
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目錄
運營費用
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022% 變化20232022% 變化
（千美元）
運營費用
研究和開發
$42,697 $39,177 9.0%$88,488 $75,061 17.9%
銷售和營銷
71,882 64,219 11.9%142,592 120,319 18.5%
一般和行政
23,627 24,108 (2.0)%65,638 48,102 36.5%
運營費用總額
$138,206 $127,504 8.4%$296,718 $243,482 21.9%
研究和開發
在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用與去年同期相比增加了350萬美元，這主要是由於基於現金的薪酬和福利增加了390萬美元，以及170萬美元的股票薪酬增加，部分被差旅和會議費用減少130萬美元以及專業服務費減少60萬美元所抵消。薪酬增長的主要原因是員工人數與去年同期相比有所增加，因為我們繼續投資平臺和解決方案。2023年第二季度，根據某些遣散費，我們額外確認了70萬美元的股票薪酬。專業服務費和差旅費的減少主要是由於我們的年度研發會議於2023年第一季度舉行。去年，會議在第二季度舉行。
在截至2023年6月30日的六個月中，研發費用與去年同期相比增加了1,340萬美元，這主要是由於基於現金的薪酬和福利增加了920萬美元，股票薪酬增加了360萬美元，差旅和會議費用增加了70萬美元，以及與收購相關的無形資產攤銷相關的40萬美元增加，部分被雲基礎設施服務成本減少60萬美元所抵消。薪酬增加的主要原因是員工人數與去年同期相比有所增加，因為我們繼續投資平臺和解決方案。2023年上半年，根據某些遣散費，我們額外確認了140萬美元的股票薪酬。差旅費用的增加主要是由於我們的年度研發會議以及持續的旅行回報率不高。收購相關無形資產攤銷的增加與我們對ParsePort的收購有關，該收購發生在2022年第二季度，因此僅部分包含在上一年的可比數字中。我們的開發團隊提高了效率，推動了雲基礎設施服務成本的降低。
銷售和營銷
在截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了770萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了610萬美元，股票薪酬增加了110萬美元，差旅費用增加了80萬美元。薪酬增加的主要原因是隨着我們繼續投資上市活動，員工人數和銷售佣金有所增加。差旅費用的增加主要是由於旅行恢復率不高。
30
目錄
在截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了2,230萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了1,240萬美元，股票薪酬增加了390萬美元，差旅和會議費用增加了380萬美元，專業服務費用增加了90萬美元，軟件支出增加了50萬美元，以及與收購相關的無形資產攤銷增加了40萬美元資產。2023年上半年，根據某些遣散費，我們額外確認了160萬美元的現金和股票薪酬。薪酬的剩餘增長主要是由於我們繼續投資上市活動，員工人數和銷售佣金的增加。專業服務費和軟件開支的增加是我們對平臺和解決方案的持續投資和支持的結果。差旅費用的增加主要是由於旅行回報率不高，以及我們的年度銷售和營銷會議於2023年上半年親自舉行。該會議是在去年以虛擬方式舉行的。收購相關無形資產攤銷的增加與我們對ParsePort的收購有關，該收購發生在2022年第二季度，因此僅部分包含在上一年的可比數字中。
一般和行政
在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用與去年同期相比減少了50萬美元，這主要是由於股票薪酬減少了120萬美元，招聘和專業服務費減少了90萬美元，部分被現金薪酬和福利增加的70萬美元所抵消。此外，在2023年第二季度，我們還記錄了與取消某些活動有關的一次性費用60萬美元。第二季度股票薪酬下降的主要原因是高管人數少於上年。現金薪酬的增加主要是由於對員工和平臺的持續投資。
在截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用與去年同期相比增加了1750萬美元，這主要是由於基於現金的薪酬和福利增加了260萬美元，股票薪酬增加了1,630萬美元，公共關係支出增加了50萬美元，但與招聘和專業服務費相關的170萬美元減少以及商品和服務税支出減少130萬美元部分抵消了這一點。此外，在2023年第二季度，我們還記錄了與取消某些活動有關的一次性費用60萬美元。2023年上半年，根據與前任高管達成的某些過渡協議，我們分別確認了另外140萬美元和1,810萬美元的現金薪酬和股票薪酬。由於我們繼續執行品牌戰略，本季度公共關係支出有所增加。銷售税支出的減少與商品和服務税退税有關，這種退税預計不會再次發生。
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目錄
營業外收入（支出）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022% 變化20232022% 變化
（千美元）
利息收入$4,535 $605 649.6%$8,252 $885 832.4%
利息支出
(1,499)(1,512)(0.9)%(3,000)(3,030)(1.0)%
其他（支出）收入，淨額(439)668 *(1,379)503 *
(*) 百分比沒有意義。
利息收入、利息支出和其他支出（收入），淨額
在截至2023年6月30日的三個月中，利息收入與去年同期相比增加了390萬美元，這主要是由於投資利率的提高。與去年同期相比，利息支出相對持平。與去年同期相比，其他支出（收入）淨額增加了110萬美元，這主要是由於外幣交易的損失。
在截至2023年6月30日的六個月中，利息收入與去年同期相比增加了740萬美元，這主要是由於投資利率的提高。與去年同期相比，利息支出相對持平。其他支出（收入）與去年同期相比淨增加了190萬美元，這主要是由於出售可供出售證券的虧損和外幣交易的損失。
2022財年與2021年相比的經營業績
有關截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度的經營業績的比較，請參閲 “第二部分，第7項。2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
流動性和資本資源
現金來源和用途概述
截至2023年6月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總額為4.663億美元，用於營運資金。我們的運營資金主要來自股權發行的收益、可轉換債務和經營活動產生的現金。正如我們的累計赤字和合並現金流量表所反映的那樣，我們因經營活動造成了鉅額營業虧損和負現金流。儘管我們預計未來將繼續蒙受運營虧損，並可能產生負的運營現金流，但我們認為，當前的現金和現金等價物以及運營活動產生的現金流將足以為我們的運營提供至少未來十二個月的資金。
可轉換債務
2019年8月，我們發行了本金總額為3.45億美元，即2026年到期的1.125％的可轉換優先票據（“票據”）。這些票據是優先的無抵押債務，固定利率為每年1.125％，從2020年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠一次。扣除初始買方折扣和發行成本，發行票據的收益總額為3.359億美元。
32
目錄
現金流
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（以千計）
經營活動提供的現金流$25,979 $8,684 $31,542 $7,747 
用於投資活動的現金流(22,544)(83,125)(73,018)(76,614)
用於融資活動的現金流(590)(645)(939)(3,614)
扣除匯率影響後的現金及現金等價物淨增加 (減少)$3,454 $(76,823)$(41,258)$(74,133)
經營活動
在截至2023年6月30日的三個月中，經營活動提供的現金為2600萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損2,090萬美元，經非現金費用調整後，我們的不動產、設備和無形資產折舊和攤銷為290萬美元，股票薪酬支出為2,060萬美元，有價證券保費和折扣的增加為160萬美元，以及運營資產和負債淨變動2460萬美元。運營資產和負債變動的主要驅動因素是應收賬款增加了690萬美元，預付費用增加了170萬美元，應付賬款減少了110萬美元，但遞延成本減少了140萬美元，遞延收入增加了2,110萬美元，應計費用和其他負債增加了1160萬美元。客户增長和長期合同續訂是遞延收入增長的主要原因。遞延成本下降的主要原因是獲得客户合同的直接成本和增量成本的攤銷。應收賬款、預付費用、應計費用和其他負債的增加以及應付賬款的減少主要歸因於我們的賬單、現金收取和現金支付的時間。
在截至2022年6月30日的三個月中，經營活動提供的現金為870萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損2,890萬美元，經調整後扣除財產和設備以及無形資產折舊和攤銷的270萬美元非現金費用、1,840萬美元的股票薪酬支出以及1,550萬美元的運營資產和負債淨變動。運營資產和負債變動的主要驅動因素是應付賬款減少230萬美元，應收賬款增加480萬美元，遞延成本增加270萬美元，預付費用增加160萬美元，遞延收入增加1,320萬美元，應計費用和其他負債增加1,340萬美元，抵消了預付費用增加的160萬美元。遞延成本增加的主要原因是向我們的銷售人員支付了與獲得客户合同的直接和增量成本相關的付款。客户增長佔遞延收入增長的大部分。應付賬款的減少以及應收賬款、預付費用以及應計費用和其他負債的增加主要歸因於我們的賬單、現金收取和現金支付的時間。
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目錄
在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為3150萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損6,710萬美元，經非現金費用調整後，我們的財產和設備以及無形資產折舊和攤銷為570萬美元，股票薪酬支出為5,870萬美元，債務折扣和發行成本攤銷為70萬美元，有價證券溢價和折扣的增加為260萬美元，出售股票的已實現虧損70萬美元可供出售證券，淨變動為3550萬美元經營資產和負債。運營資產和負債變動的主要驅動因素是預付費用增加了740萬美元，應付賬款減少了90萬美元，但遞延收入增加了1,110萬美元，應計費用和其他負債增加了670萬美元，應收賬款減少了2,250萬美元，遞延成本減少了310萬美元。客户增長佔遞延收入增長的大部分。遞延成本下降的主要原因是獲得客户合同的直接成本和增量成本的攤銷。預付費用和應計費用和其他負債的增加以及應收賬款和應付賬款的減少主要歸因於我們的賬單、現金收取和現金支付的時間。
在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為770萬美元。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損4,740萬美元，經非現金費用調整後，我們的不動產、設備和無形資產折舊和攤銷為470萬美元，股票薪酬支出為3,380萬美元，債務折扣和發行成本攤銷60萬美元，有價證券溢價和折扣攤銷110萬美元，運營資產淨變動為1,510萬美元負債。運營資產和負債變動的主要驅動因素是遞延成本增加130萬美元和預付費用增加270萬美元，這被應付賬款增加210萬美元、遞延收入增加1,380萬美元、應計費用和其他負債增加90萬美元以及應收賬款減少170萬美元所抵消。遞延成本增加的主要原因是獲得客户合同的直接成本和增量成本的攤銷。客户增長佔遞延收入增長的大部分。預付支出的增加以及應付賬款和應計費用以及其他負債的增加以及應收賬款的減少，主要歸因於我們的賬單、現金收取和現金支付的時間。
投資活動
在截至2023年6月30日的三個月中，用於投資活動的現金為2,250萬美元，主要是由於購買了5,120萬美元的有價證券和購買60萬美元的固定資產，部分被出售有價證券的2,130萬美元和有價證券到期日的800萬美元所抵消。我們的資本支出主要與計算機設備有關，以支持擴大我們的基礎設施和勞動力。
在截至2022年6月30日的三個月中，用於投資活動的現金為8,310萬美元，主要是由於收購ParsePort的9,920萬美元，購買有價證券的2380萬美元，以及購買固定資產的70萬美元，部分被有價證券到期日的4,050萬美元所抵消。我們的資本支出主要與計算機設備有關，以支持擴大我們的基礎設施和勞動力。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為7,300萬美元，主要是由於購買了1.77億美元的有價證券和80萬美元的固定資產購買，部分被出售有價證券的6,510萬美元和有價證券到期日的3,990萬美元所抵消。我們的資本支出主要與計算機設備有關，以支持擴大我們的基礎設施和勞動力。
34
目錄
截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為7,660萬美元，主要是由於收購ParsePort的9,920萬美元，購買有價證券的5,790萬美元，以及購買固定資產的120萬美元，部分被有價證券到期的6,680萬美元以及出售有價證券的1,500萬美元所抵消。我們的資本支出主要與計算機設備有關，以支持擴大我們的基礎設施和勞動力。
融資活動
在截至2023年6月30日的三個月中，用於融資活動的現金為60萬美元，主要是由於與股票薪酬獎勵的淨股票結算相關的120萬美元税款，部分被期權行使的70萬美元收益所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，用於融資活動的現金為60萬美元，主要是由於與股票薪酬獎勵的淨股票結算相關的130萬美元税款，部分被期權行使的110萬美元收益所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為90萬美元，主要是由於與股票薪酬獎勵的淨股票結算相關的840萬美元税款，部分被期權行使的220萬美元收益和與我們的員工股票購買計劃相關的550萬美元股票收益所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為360萬美元，主要是由於與股票薪酬獎勵的淨股票結算相關的990萬美元税款和融資租賃債務的本金支付90萬美元，部分被期權行使的200萬美元收益和與員工股票購買計劃相關的股票收益520萬美元所抵消。
合同義務和承諾
與2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的合同義務和承諾相比，我們的合同義務和承諾沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出、所得税和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估算沒有發生重大變化，如2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中所述的那樣。
第 3 項有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露”。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
35
目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。
根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序旨在合理地確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並將此類信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的負責人行政人員酌情讓官員和首席財務官能夠及時就必要的披露作出決定.
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋期間，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估財務報告的披露控制和程序及內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須反映以下事實：存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
36
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時捲入法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們目前不是任何法律訴訟的當事方，我們的管理層認為，如果這些訴訟對我們不利，將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。風險因素” 見我們的2022年10-K表年度報告，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。除了下面列出的內容外，在2023財年，10-K表格中包含的風險因素沒有發生任何重大變化。
最近影響金融服務行業的事件可能會對公司的業務運營、財務狀況和經營業績產生不利影響。
2023年3月硅谷銀行和Signature Bank的關閉造成了銀行特定和更廣泛的金融機構的流動性風險和擔憂。雖然公司在兩家銀行都沒有任何重大存款，但我們的一些客户可能在他們那裏存入了存款，這可能會對我們的客户支付欠我們的款項的能力產生不利影響。
更籠統地説，這些事件導致了市場的混亂和波動，可能導致信貸和金融市場更加不穩定，對經濟狀況的信心惡化。這些事件對金融服務業和整個經濟的未來影響尚不清楚，也難以預測，但可能包括我們或我們的客户面臨直接或更大風險敞口的其他金融機構的倒閉，以及其他尚未確定的風險。這些影響中的任何一個都可能對我們的流動性、我們當前和/或預計的業務運營和財務狀況以及我們的經營業績產生重大不利影響。
第 2 項未註冊的證券銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
不適用。
37
目錄
發行人購買股票證券
下表提供了截至2023年6月30日的三個月內購買我們的A類普通股的信息，這些股票與歸屬限制性股票單位以履行預扣税義務時預扣的股票有關：
日期
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據計劃可以購買的最大股票數量（或大約美元價值）
2023 年 4 月8,673 $102.41 — — 
2023 年 5 月3,454 93.75 — — 
2023 年 6 月— — — — 
總計12,127 $99.94 — — 
(1) 員工為滿足股票薪酬獎勵歸屬時的強制性預扣税要求而向我們交付的股票總數。
第 5 項。其他信息
董事高級職員交易安排
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。


38
目錄
第 6 項。展品
以下證物隨函提交或以引用方式納入此處：
展覽
數字
描述
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1     
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2     
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101
以下來自 Workiva Inc. 的財務信息”截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告採用內聯XBRL（可擴展業務報告語言）格式包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明合併綜合虧損表，（iv）合併股東權益變動表，（v）簡明合併現金流量表以及（vi）簡明合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2023年8月3日正式授權。
WORKIVA INC.
來自：
//Julie Iskow
姓名：
朱莉·伊斯科
標題：
總裁兼首席執行官
來自：
/s/ Jill Klindt
姓名：
吉爾·克林特
標題：
執行副總裁、首席財務官、首席會計官兼財務主管

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