附錄 99.1

中期簡明合併財務報表索引（未經審計）


 
頁面
截至2022年12月31日和2023年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表
F-2
   
截至2022年6月30日的六個月和 2023年的未經審計的中期簡明合併綜合收益表
F-3
   
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併股東權益表
F-4
   
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表
F-5
   
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
F-6

F-1

CASTOR MARIMITE
未經審計的簡明合併資產負債表
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
（以美元表示，股票數據除外）
 
資產
        
十二月三十一日
    
6月30日
  
流動資產：
  
注意
    
2022
    
2023
  
現金和現金等價物
        
$
100,593,557
    
$
28,574,177
  
限制性現金
     8
       1,684,269       2,445,360  
應收賬款交易，淨額
            
2,706,412
      
1,555,075
  
應向關聯方收取的款項
      4       2,437,354
       5,458,734
  
庫存
            
1,939,689
      
1,962,110
  
預付費用和其他資產
            
2,065,539
      
1,442,202
  
投資股權證券
     9
       —       66,847,660  
持有待售資產
    7(b)
    —       23,048,646  
遞延費用，淨額
     14      
51,138
      
—
  
已終止業務的流動資產
     3
       54,763,308       —  
流動資產總額
            
166,241,266
      
131,333,964
  
                         
非流動資產：
                        
船隻，網
    
4, 7
      
343,408,466
      
302,550,388
  
限制性現金
    
8
      
7,550,000
      
7,295,000
  
應向關聯方收取的款項
      4       3,514,098
       3,044,495
  
預付費用和其他資產
            
1,626,000
      
1,220,000
  
遞延費用，淨額
    
5
      
5,357,816
      
4,270,214
  
收購的定期租約的公允價值
    6
       2,507,506       1,078,368  
對關聯方的投資
    4
       —       117,521,579  
已終止業務的非流動資產
    3
       102,715,796       —  
非流動資產總額
            
466,679,682
      
436,980,044
  
                         
總資產
           $ 632,920,948     $ 568,314,008  
                         
負債和股東權益
                        
流動負債：
                        
長期債務的流動部分，淨額
    
8
      
29,170,815
      
20,428,579
  
與待售資產相關的債務，淨額
    8
       —       10,622,652  
應付賬款
            
7,593,981
      
2,754,118
  
遞延收入
            
2,583,879
      
1,489,881
  
應計負債
            
5,494,043
      
4,753,790
  
已終止業務的流動負債
    3       6,519,051       —  
流動負債總額
            
51,361,769
      
40,049,020
  
                         
非流動負債：
                        
長期債務，淨額
    
8
       109,600,947
       85,013,187
  
已終止業務的非流動負債
    3
       10,463,172       —  
非流動負債總額
             120,064,119       85,013,187
  
                         
承付款和意外開支
    12
      
     
 
                         
股東權益：
                        
普通股，美元0.001面值； 1,950,000,000授權股份； 94,610,088和 96,489,976截至12月31日已發放並未付款， 2022，以及 6 月 30 日, 2023，分別地
    
10
      
94,610
      
96,490
  
應收股東的款項
    
10
       —       (38,475 )
優先股，$0.001面值： 50,000,000授權股票；B 系列優先股 — 12,000 股截至12月31日已發行和流通股票， 2022，以及 6 月 30 日, 2023
    
10
      

12
      

12
  
額外的實收資本
            
303,658,153
      
266,435,404
  
留存收益
            
157,742,285
      
176,758,370
  
股東權益總額
            
461,495,060
      
443,251,801
  
負債和股東權益總額
           $ 632,920,948    
$
568,314,008
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明綜合收益表
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以美元表示，股票數據除外）

         
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
  
注意
    
2022
    
2023
  
收入：
                  
定期包機收入
     6,14
    
$
79,529,412
    
$
49,747,081
  
船舶總收入
            
79,529,412
      
49,747,081
  
                         
費用：
                        
航行費用（包括 $1,027,211和 $655,431截至六個月內向關聯方發放 6 月 30 日, 2022，以及 2023，分別是 ）
    
4, 15
      
(1,384,566
)
    
(2,698,540
)
船舶運營費用
    
15
      
(20,914,440
)
    
(21,676,527
)
向關聯方收取的管理費
    
4
      
(3,077,000
)
    
(3,615,825
)
折舊和攤銷
    
5,7
      
(8,602,774
)
    
(11,301,547
)
一般和管理費用（包括 $600,000和 $1,500,000截至六個月內向關聯方發放 6 月 30 日, 2022，以及 2023，分別是）
    
4, 16
       (2,061,302 )     (2,805,076 )
出售船隻的收益
     7
       —       3,128,568  
支出總額
             (36,040,082 )    
(38,968,947
)
                         
營業收入
            
43,489,330
      
10,778,134
  
                         
其他收入/（支出）：
                        
利息和財務成本
    
8,17
      
(3,099,169
)
    
(6,117,641
)
利息收入
            
139,979
      
1,439,909
  
外匯收益/（虧損）
            
78,916
      
(70,792
)
股票證券的股息收入
     9       —       366,002  
來自關聯方的股息收入     4
       —       451,111  
出售股票證券的收益
             —       2,636  
股權證券的未實現虧損
     9       —       (5,107,427 )
其他支出總額，淨額
            
(2,880,274
)
    
(9,036,202
)
                         
税前來自持續經營業務的淨收入和綜合收益
          
$
40,609,056
    
$
1,741,932
  
所得税
             (176,562 )     (65,179 )
持續經營業務的淨收入和綜合收益，扣除税款
           $ 40,432,494     $
1,676,753  
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
     3
       7,297,290       17,339,332  
淨收益和綜合收益
             47,729,784    
19,016,085  
                         
每股普通股收益，基本和攤薄後，持續業務
     13
       0.43       0.02  
普通股每股收益，基本業務和攤薄後已終止業務
     13
       0.08       0.18  
每股普通股收益，基本收益和攤薄後收益，總計
    
13
       0.50    

0.20
  
普通股的加權平均數，基本和攤薄
            
94,610,088
      
94,784,704
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
CASTOR MARIMITE
未經審計的股東權益簡明合併報表
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以美元表示，股票數據除外）

 
  
已發行股票數量
    
面值
     額外                 總計  
 
  
常見
股份
    
B 系列
優先股
    
的股份
發行的
    
付費
資本
    
應付款來自
股東
    
留存收益
    
股東
公平
  
餘額，2021 年 12 月 31 日
    
94,610,088
      
12,000
      
94,622
      
303,658,153
       —      
39,181,595
      
342,934,370
  
-淨收益和綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
              
47,729,784
      
47,729,784
  
平衡， 2022年6月30日
    
94,610,088
      
12,000
      
94,622
      
303,658,153
       —      
86,911,379
      
390,664,154
  
                                                         
餘額，12月31日， 2022
     94,610,088       12,000       94,622       303,658,153       —       157,742,285       461,495,060  
-淨收益和綜合收益
     —       —       —       —               19,016,085       19,016,085  
-向股東分配Toro Corp. 的淨資產（注1）
     —       —               (37,919,432 )     —       —       (37,919,432 )
-根據自動櫃員機計劃發行普通股（注10）
     1,879,888       —       1,880       696,683       (38,475 )     —       660,088  
平衡， 2023年6月30日
     96,489,976       12,000       96,502       266,435,404       (38,475 )     176,758,370       443,251,801  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併現金流量表
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中 （以美元表示）

 
  
注意
    
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
        
2022
    
2023
  
持續經營業務的經營活動提供的現金流：
                  
淨收入
          
47,729,784
      
19,016,085
  
減去： 已終止業務的淨收益，扣除税款
          
7,297,290
      
17,339,332
  
持續經營業務淨收入，扣除税款
        
$
40,432,494
    
$
1,676,753
  
為將持續經營業務的淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬的調整 ：
                      
折舊和攤銷
    
5,7
      
8,602,774
      
11,301,547
  
遞延融資費用的攤銷
    
17
      
373,239
      
423,855
  
收購的定期租船公允價值的攤銷
    
6
      
—
      
1,429,137
  
出售船隻的收益
    
7
      
—
      
(3,128,568
)
股權證券的未實現虧損
            
—
      
5,107,427
  
出售股權證券的已實現收益
            
—
      
(2,636
)
股票證券的股息收入
    
9
      
—
      
(366,002
)
關聯方的股息收入
            
—
      
(451,111
)
運營資產和負債的變化：
            
—
          
應收賬款交易，淨額
            
2,619,792
      
1,151,337
  
庫存
            
(617,996
)
    
(149,269
)
應收關聯方/應付關聯方
            
(1,960,253
)
    
(2,524,174
)
預付費用和其他資產
            
427,899
      
1,029,338
  
其他遞延費用
            
165,899
      
51,138
  
應付賬款
            
2,242,854
      
(3,819,388
)
應計負債
            
14,582
      
(793,036
)
遞延收入
            
(792,983
)
    
(1,093,999
)
已支付的幹船塢費用
            
(264,053
)
    
(1,296,552
)
來自持續經營業務的經營活動提供的淨現金
            
51,244,248
      
8,545,797
  
 
                        
用於持續經營投資活動的現金流：
                        
船舶收購（包括附帶的定期租船合同）和其他船舶改進
    
7
      
(23,043,438
)
    
(204,763
)
購買股權證券
            
—
      
(72,211,450
)
股權證券收到的股息
            
—
      
366,002
  
出售股權證券的收益
            
—
      
258,999
  
從關聯方收到的股息
    
4
      
—
      
151,667
  
出售船隻的淨收益
            
—
      
11,349,705
  
用於持續經營業務投資活動的淨現金
            
(23,043,438
)
    
(60,289,840
)
 
                        
持續經營的融資活動提供的/（用於）的現金流：
                        
發行普通股所得總收益
            
—
      
785,804
  
普通股發行費用
            
(65,797
)
    
(65,716
)
長期債務的收益
    
8
      
55,000,000
      
—
  
償還長期債務
    
8
      
(10,354,000
)
    
(23,131,200
)
遞延融資費用的支付
            
(704,558
)
    
(25,178
)
從 Toro Corp. 收到的與分拆有關的收益
    
4
      
—
      
2,667,044
  
持續經營業務提供的/（用於）融資活動的淨現金
            
43,875,645
      
(19,769,246
)
 
                        
已終止業務的現金流：
                        
經營活動提供的來自已終止業務的淨現金
            
1,580,903
      
20,409,041
  
已終止業務中用於投資活動的淨現金
            
(62,383
)
    
(153,861
)
已終止業務中用於融資活動的淨現金
            
(1,700,000
)
    
(62,734,774
)
用於已終止業務的淨現金
            
(181,480
)
    
(42,479,594
)
 
                        
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加/（減少）
            
71,894,975
      
(113,992,883
)
期初的現金、現金等價物和限制性現金
            
43,386,468
      
152,307,420
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
          
$
115,281,443
      
38,314,537
  
 
                        
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
                        
現金和現金等價物
          
$
104,387,715
    
$
28,574,177
  
限制性現金，當前
            
3,053,728
      
2,445,360
  
限制性現金，非流動
            
7,840,000
      
7,295,000
  
現金、現金等價物和限制性現金
          
$
115,281,443
    
$
38,314,537
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

1.
演示基礎和一般 信息：

根據馬紹爾羣島共和國的法律，Castor Maritime Inc.（“Castor”）於2017年9月註冊成立。隨附的未經審計的中期簡明版合併財務報表 包括Castor及其全資子公司（統稱為 “公司”）的賬目。該公司從事全球運輸 遠洋的 貨物通過其擁有船隻的 子公司運輸。2018 年 12 月 21 日，Castor 的普通股開始在泛歐交易所NOTC，符號為 “CASTOR”而且，他們於2019年2月11日開始在納斯達克資本市場（納斯達克）上交易，股票代碼為 “CTRM”。截至2023年6月30日，Castor 由 Thalassa Investment Co. 控制。S.A.（“Thalassa”）憑藉其所有權 100B 系列優先股的百分比的 Castor因此，Thalassa控制了股東有權投票的事項的結果。 Thalassa由公司董事長、首席執行官兼首席財務官彼得羅斯·帕納吉奧蒂迪斯控制。

2023年3月7日（“分配日期”），公司向公司的全資子公司Toro Corp.（“Toro”）出資了構成公司Aframax/LR2和Handysize油輪板塊的子公司以及Elektra（定義見下文），以換取 (i) Toro向Castor發行所有股份 9,461,009Toro 已發行和 已發行普通股，以及140,0001.00% Toro 的 A 系列固定利率累積永久可轉換優先股（“A 系列優先股”），規定金額為 $1,000 且面值為 $0.001每股以及 (ii) 發行 40,000Toro 的 B 系列優先股，面值 $0.001每股收取 Pelagos Holdings Corp.，該公司由公司董事長、首席執行官兼首席財務官控制。同日，該公司在2023年2月22日收盤時向其記錄在案的普通股持有人分配了Toro的所有已發行普通股 ，比例為 一Toro 每個人都有共同的股份 十公司普通股（此類交易統稱為 “分拆股份”）。分拆已於 2023 年 3 月 7 日結束。 aframax/LR2和Handysize油輪板塊的運營業績和現金流以及作為分拆一部分的資產和負債在所有報告期內均列為已終止業務（注3）。Toro的股票於同日在納斯達克 資本市場開始交易，股票代碼為 “TORO”。作為分拆的一部分，Toro簽訂了各種協議，將Toro的業務與公司分離，包括出資和分拆分銷協議，根據該協議， 除其他外，(i) 公司同意向Toro及其擁有船舶的子公司賠償 公司保留的船隻或子公司的運營、管理或僱用所產生的任何和所有義務和其他責任在分配日期之後，Toro 同意向公司提供全部賠償因其或其 擁有船隻的子公司的船隻的運營、管理或使用而產生或與之相關的債務和其他責任，以及 (ii) Toro 取代公司成為該法規定的擔保人18.0百萬定期貸款額度。 出資和分拆分銷協議還規定了公司與Toro之間的某些負債和其他義務的結算或消除，並向公司提供了與 Toro在轉換與分拆有關的Toro A系列優先股時發行的普通股（如果有）相關的某些註冊權。

F-6
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

1.
列報基礎和一般信息（續）：

截至2023年3月7日，託羅的資產和負債如下：
   
2023年3月7日
  
現金和現金等價物
  
$
61,359,774
  
應收賬款交易，淨額
    
6,767,408
  
關聯方應付款，當前
    
4,528,948
  
庫存
    
890,523
  
當期預付費用和其他資產
    
1,447,062
  
船隻，網
    
91,492,003
  
限制性現金
    
700,000
  
關聯方應付款，非當期
    
1,708,474
  
預付費用和其他資產，非流動
    
4,449,999
  
遞延費用，淨額
    
2,685,922
  
應付關聯方
    
(3,001,865
)
應付賬款
    
(2,432,095
)
應計負債
    
(3,041,530
)
長期債務，淨額
    
(12,413,056
)
Toro 的淨資產
    
155,141,567
  
減去作為分拆一部分發行的Toro優先股的投資（參見 Note 4 (c)）
    
(117,222,135
)
向股東分配Toro的淨資產
  
$
37,919,432
  

自2022年7月1日起，根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立的公司Castor Ships S.A.（“Castor Ships”），由公司董事長、首席執行官兼首席財務官Petros Panagiotidis控制的關聯方，負責管理公司的整體業務。在此之前，Castor Ships僅向公司提供商船 管理和行政服務（另見註釋4）。
Pavimar S.A.（“Pavimar”）是公司董事長、首席執行官、 首席財務官兼控股股東彼得羅斯·帕納吉奧蒂迪斯的姐姐伊斯米尼·帕納吉奧蒂迪斯控制的關聯方，在2022年上半年為公司提供技術、人員和運營管理服務。自2022年7月1日起，Pavimar與Castor Ships共同管理公司幹散貨船的技術管理。
F-7
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

1.
列報基礎和一般信息（續）：

截至 2023 年 6 月 30 日，該公司擁有 多元化機隊 21船隻，總承載能力為 1.6百萬載重噸，包括 一Capesize， 七Kamsarmax 和 十一Panamax 幹散貨船，以及 二2,700 個標準箱的集裝箱船。 截至2023年6月30日， 公司全資子公司的詳細信息如下所示。

(a) 合併船舶所有子公司：

 
公司
公司成立的國家
船名
DWT
年
建成
交貨日期
到卡斯托
1
Spetses Shipping Co.（“Spetses”）
馬紹爾羣島
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
小酒館海事公司（“小酒館”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法太陽
75,311
2001
2019 年 9 月
3
皮卡丘海運公司（“皮卡丘”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法月亮
76,602
2005
2019 年 10 月
4
Pocahontas 航運公司（“Pocahontas”）
馬紹爾羣島
M/V 魔幻地平線
76,619
2010
2020 年 10 月
5
Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法新星
78,833
2010
2020 年 10 月
6
超級馬裏奧航運公司（“超級馬裏奧”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法維納斯
83,416
2010
2021 年 3 月
7
彭巴航運公司（“彭巴”）
馬紹爾羣島
M/V Magic Orion
180,200
2006
2021 年 3 月
8
Kabamaru Shipping Co.（“Kabamaru”）
馬紹爾羣島
M/V Magic Argo
82,338
2009
2021 年 3 月
9
路飛航運公司（“路飛”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法暮光之城
80,283
2010
2021 年 4 月
10
Liono Shipping Co（“Liono”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
11
Stewie 航運公司（“Stewie”）
馬紹爾羣島
M/V Magic Vela
75,003
2011
2021 年 5 月
12
史努比航運公司（“史努比”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法星雲
80,281
2010
2021 年 5 月
13
木蘭航運公司（“花木蘭”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法星光
81,048
2015
2021 年 5 月
14
灰姑娘航運公司（“灰姑娘”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
15
米奇航運公司（“米奇”）
 馬紹爾羣島 M/V Magic Callisto 74,930 2012 2022 年 1 月
16
三國海運株式會社（“孫悟空”）
 馬紹爾羣島 M/V 魔幻冥王星 74,940 2013 2021 年 8 月
17
阿斯特里克斯航運公司（“阿斯特里克斯”）
 馬紹爾羣島 M/V Magic Perseus 82,158 2013 2021 年 8 月
18
約翰尼·布拉沃航運公司（“Johnny Bravo”）
 馬紹爾羣島
 M/V 魔法火星
76,822
 2014 2021 年 10 月
19
加菲爾德航運公司（“加菲爾德”）
 馬紹爾羣島 M/V 魔法鳳凰 76,636 2008 2021 年 10 月
20
 		傑裏航運公司（“Jerry S”）
 		馬紹爾羣島 M/V Ariana A 38,117 2005 2022 年 11 月
21
湯姆航運公司（“Tom S”）
 馬紹爾羣島 M/V Gabriela A 38,121 2005 2022 年 11 月

(b) 為收購船隻而成立的合併子公司：
 
公司
公司成立的國家
1
湯姆海事有限公司（“Tom M”）
馬耳他
2
傑瑞海事有限公司（“Jerry M”）
馬耳他
3
Containco海運公司
馬紹爾羣島

F-8
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

1.
列報基礎和一般信息（續）：

(c) 合併後的非船舶所有子公司：

 
公司
公司成立的國家
1
卡斯特海事 SCR Corp.（“Castor SCR”） (1)
馬紹爾羣島
2
Bagheera 航運公司（“Bagheera”） (2)
馬紹爾羣島

(1)
該實體於2021年9月16日根據馬紹爾羣島 法律成立，自2021年11月1日起擔任公司子公司的現金管理機構。

(2)
Bagheera 航運公司 出售後不再擁有任何船隻 M/V 魔法彩虹2023 年 3 月 13 日，此類船隻於 2023 年 4 月 18 日交付給非關聯第三方（另見 註釋7）。

(d) 構成分拆一部分已終止業務的實體:

 
公司
公司成立的國家
船名
DWT
建造年份
交貨日期至 Castor
1
Toro Corp.（“Toro”） (3)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
2
Toro RBX Corp.（“Toro RBX”） (4)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
3
火箭航運公司（“火箭”）
馬紹爾羣島
M/T 神奇北極星
115,351
2005
2021 年 3 月
4
Gamora Shipping Co（“Gamora”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星爵航運公司（“Starlord”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鷹眼航運公司（“Hawkeye”）
馬紹爾羣島
M/T 神奇飛行員
106,162
2004
2021 年 5 月
7
遠景航運公司（“願景”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航運公司（“巨像”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
澤維爾航運公司（“澤維爾”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Formosa
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航運公司（“德拉克斯”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Bellatrix
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航運公司（“Elektra”） (5)
馬紹爾羣島
—
—
—
—

(3)
於 2022 年 7 月 29 日成立。在發行之日，Toro是控股公司，Aframax/LR2和Handysize油輪擁有子公司以及Elektra的股權出資。

(4)
根據馬紹爾羣島法律 於2022年10月3日註冊成立，自分配之日起擔任Toro及其子公司的現金經理。

(5)
出售任何 船後，Elektra 不再擁有任何 船 M/T 奇蹟 Arcturus2022年5月9日，該船於2022年7月15日交付給非關聯第三方。


隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表 是根據美國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。 這些報表和隨附的附註應與公司於2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。

這些 未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與年度財務報表相同，管理層認為，它們反映了所有調整，其中僅包括公允列報公司財務狀況、經營業績和所列期間現金流所必需的正常經常性調整 。截至2023年6月30日的六個月期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日財年的預期業績 .
F-9
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

2.
重要會計政策和 最近的會計公告：

關於公司重要會計政策的討論可以在公司2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務 報表中找到。除了以下額外政策外，在截至2023年6月30日的六個月內，這些政策沒有發生任何重大變化。

在截至2023年6月30日的六個月中採用了新的重要會計政策

對關聯方的投資（金融工具、確認和衡量）：
公司選擇衡量沒有易於確定的公允價值的股權證券，這些證券不符合 ASC 820 公允價值衡量中的實際權宜之計，即使用每股資產淨值（或其等價物）估算公允價值，其成本減去減值（如果有）。在每個報告期，公司還會評估被投資者的業績及其繼續經營的能力和市場狀況等指標，以確定投資是否減值，在這種情況下，公司將估算投資的公允價值以確定減值損失金額。

已終止的業務

公司將通過出售處置、出售以外處置的實體或組成部分的組成部分歸類為已停產業務，或者 歸類為持有待出售，代表已經（或將）對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變 （注3）。

最近的會計公告：

最近沒有任何會計公告的通過預計會對公司本期未經審計的中期 簡明合併財務報表產生重大影響。

F-10
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

3.
已終止的業務：

2023年3月7日分拆完成後，公司已終止的業務涉及Toro、Elektra以及以前構成公司Aframax/LR2和Handysize油輪板塊的子公司的運營。截至該日，該公司尚未繼續參與Aframax/LR2和Handysize油輪業務（注1）。

截至2022年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表中，已終止業務的資產和負債組成部分包括以下內容：

流動資產：
  
2022年12月31日
  
現金和現金等價物
  
$
41,779,594
  
應收賬款交易，淨額
    
10,616,573
  
應向關聯方收取的款項
    
558,328
  
庫存
    
893,568
  
預付費用和其他資產
    
915,245
  
已終止業務的流動資產總額
    
54,763,308
  
 
        
非流動資產：
        
船隻，網
    
92,486,178
  
限制性現金
    
700,000
  
應向關聯方收取的款項
    
1,708,474
  
預付費用和其他資產
    
5,199,999
  
遞延費用，淨額
    
2,621,145
  
已終止業務的非流動資產總額
    
102,715,796
  
 
        
流動負債：
        
長期債務的流動部分，淨額
    
2,606,302
  
應付賬款
    
1,643,468
  
應計負債
    
2,269,281
  
已終止業務的流動負債總額
    
6,519,051
  
 
        
非流動負債：
        
長期債務，淨額
    
10,463,172
  
已終止業務的非流動負債總額
    
10,463,172
  

F-11
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

3.
已終止業務（續）：

在未經審計的中期簡明合併綜合收益表中，截至2022年6月30日的六個月以及2023年1月1日至2023年3月7日期間的已終止業務收入的組成部分包括以下內容：
 
   
六個月已結束
6月30日
    
1 月 1 日至
3月7日
  
   
2022
    
2023
  
收入：
            
定期包機收入
    
4,836,315
      
914,000
  
航程包機收入
    
29,592,279
      
7,930
  
泳池收入
    
8,180,973
      
22,447,344
  
船舶總收入
    
42,609,567
      
23,369,274
  
 
                
費用：
                
航行費用（包括 $530,089，以及 $294,831分別在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月內向關聯方發放給關聯方）
    
(18,669,842
)
    
(374,396
)
船舶運營費用
    
(10,807,764
)
    
(3,769,132
)
向關聯方收取的管理費
    
(1,384,650
)
    
(507,000
)
折舊和攤銷
    
(3,571,444
)
    
(1,493,759
)
收回可疑賬款準備金
    
—
      
266,732
  
支出總額
    
(34,433,700
)
    
(5,877,555
)
 
                
營業收入
    
8,175,867
      
17,491,719
  
 
                
其他收入/（支出）：
                
利息和財務成本
    
(388,385
)
    
(220,061
)
利息收入
    
1,412
      
253,165
  
外匯損失
    
(11,128
)
    
(11,554
)
其他（支出）/收入總額，淨額
    
(398,101
)
    
21,550
  
 
                
已終止業務的税前淨收益和綜合收益
  
$
7,777,766
    
$
17,513,269
  
所得税
    
(480,476
)
    
(173,937
)
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
  
$
7,297,290
    
$
17,339,332
  

F-12
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

4.
與關聯方的交易：


在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司因關聯方 交易產生了以下費用，這些費用包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益表中：

 
  
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
  
2022
   
2023
 
管理費相關方
            
管理費 — Castor Ships (a)
  
$
905,000
    
$
1,270,425
  
管理費 — Pavimar (b)     2,172,000       2,345,400  
 
                
包含在航行費用中
                
包機租賃佣金 — Castor Ships (a)
  
$
1,027,211
    
$
655,431
  
 
                
包含在一般和管理費用中                
管理費 — 輪船 (a)   $ 600,000     $
1,500,000  
                 
包含在船舶銷售收益中
                
銷售和購買佣金 — Castor Ships (a)
   $
 —     $
 126,000  
                 
已包含在船隻費用中                
銷售和購買佣金 — Castor Ships (a)   $ 235,500     $
—
  

截至2022年12月31日， 和2023年6月30日，與關聯方的餘額包括以下內容：
 
  
十二月三十一日
2022
   
6月30日
2023
 
資產：
            
輪船應付款 (a) ——當前
   $
 —     $
 2,061,932  
輪船應付款 (a) ——非當期
     3,514,098       3,044,495  
應收自 Pavimar (b) 的款項 — 當前
     2,664,976       3,369,200  
Toro (c) 與分拆費用補償有關的應付款
     —       27,602  
對 Toro (c) 的投資 — 非流動
     —       117,521,579  
 
                
負債：
                
由於 Castor (a) — 當前
   $
 227,622     $
 —  
F-13
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

4.
與關聯方的交易 （續）：

(a) castor 船隻：在2020年9月1日（即最初的蓖麻船管理協議生效日期）至2022年6月30日期間，根據與Castor Ships簽訂的主管理協議 協議（“主管理協議”）和單獨的商業船舶管理協議（“船舶管理協議”）（統稱 “Castor Ships 管理協議”）中規定的條款和條件，Castor Ships 管理公司的 業務，以及為公司及其公司提供商船管理、租船和行政服務擁有船舶的子公司。在上述期間，公司及其子公司向Castor Ships支付了固定季度管理費，以換取Castor Ships的 服務：(i) 固定季度管理費，金額為美元0.3百萬美元用於公司業務的管理和管理，(ii) 每日費用為 $250根據船舶 管理協議提供服務的每艘船，(iii) 佣金率為 1.25Castor Ships 安排的所有租船協議的百分比以及 (iv) 佣金 1每筆船舶買賣交易的百分比。

自2022年7月1日起 ，經雙方同意，公司和公司的每家船舶擁有子公司與Castor Ships簽訂了經修訂和重述的主管理協議（“經修訂和重述的主管理協議”）， 任命Castor Ships為公司船隻的商業和技術經理。經修訂和重述的主管理協議以及每艘船舶所有子公司與Castor Ships 之間簽署的新船舶管理協議（統稱為 “修訂後的Castor船管理協議”）完全取代了Castor船舶管理協議。根據經修訂和重述的主管理協議，Castor Ships 管理公司的整體 業務，併為公司的船舶擁有子公司提供廣泛的航運服務，例如船員管理、技術管理、運營就業管理、保險管理、供應、加油、會計 和審計支持服務、商業、租船和行政服務，包括但不限於為公司船隊爭取就業、安排和監督船隻 els's 的廣告運營，應要求提供與出售船隻有關的技術 援助，應要求談判新融資的貸款和信貸條款，提供一般的公司和行政服務等，它可以自行決定將這些服務分包給其他各方。對於在提供上述服務期間發生的任何損失、損壞、延誤或費用，Castor Ships 通常不對公司承擔任何責任，除非此類事件是由於 Castor Ships 或其員工的欺詐、重大過失或故意不當行為（公司的追回將僅限於 二乘以 固定管理費，定義見下文）。儘管有上述規定，Castor Ships在任何情況下均不對公司船員的行為負責。公司還同意在某些 情況下向Castor Ships提供賠償。

為了換取 Castor Ships 提供的服務，公司及其擁有船舶的子公司向 Castor Ships (i) 支付固定的季度管理費，金額為 $0.75百萬美元用於其業務的管理和管理（“固定管理費”），（ii）佣金 1.25從其船隻運營中獲得的所有總收入的百分比，以及（iii）佣金 1每筆完成的銷售和購買交易的百分比。此外, 公司的每家擁有船舶的子公司向Castor Ships支付的每日管理費為 $925每艘集裝箱船和幹散貨船，每日管理費為 $975每艘油輪（統稱為 “船舶管理費”），用於提供船舶管理協議中規定的船舶管理服務。Pavimar 由擁有子公司的幹散貨船直接支付，其先前商定的按比例計算的每日管理費為 $600每艘船 和 Castor Ships 將獲得剩餘金額 $325或商定的每日船舶管理費的375美元 (視情況而定).船舶 管理費和固定管理費將每年在修訂和重述的主管理協議生效日期的每個週年紀念日根據通貨膨脹進行調整。公司還向Castor Ships償還特別費用和 費用，例如公司船隻的特別維修、維護或結構變更的費用。

F-14
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

4.
與關聯方的交易 （續）：

經修訂和重述的主管理協議的期限為 八年自生效之日起，該期限自動連續續期 八年有效期為生效日期的每個週年紀念日，從生效之日一週年開始，除非協議根據其中所載的規定提前終止。如果經修訂和重述的主管理協議由於 公司 嚴重違反主管理協議或公司控制權變更（包括某些業務合併，例如合併或處置公司全部或幾乎全部資產），公司終止了t或被Castor Ships終止或關鍵人員的變動（例如公司 的現任董事或首席執行官），Castor Ships 有權獲得相當於以下金額的解僱費 七乘以每年計算的固定管理費總額 。這筆終止費是每份船舶管理協議中規定的任何終止費的補充。

2023年1月，Castor Ships將公司集裝箱船的技術子管理權從Pavimar移交給了一家 第三方船舶管理公司。

截至2023年6月30日，根據修訂後的蓖麻船管理協議的規定，Castor Ships (i) 已將 公司集裝箱船的技術管理分包給第三方船舶管理公司，(ii) 與Pavimar共同管理公司的幹散貨船。Castor Ships自費向集裝箱船 技術管理公司支付其分包給它的服務的費用，而公司無需支付任何額外費用。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司產生的銷售和購買佣金總額為 $0和 $235,500，分別包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “船隻，淨值” 中，銷售和購買佣金為美元126,000和 $0分別是因為 以 $ 的總銷售價格出售 M/V Magic Rainbow 這艘船12.6百萬，包含在 隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表的 “出售船舶收益” 中。

修訂後的《蓖麻船管理協議》還規定 的預付資金等於 一個月的船舶每日運營成本將作為營運資本擔保 交給 Castor Ships，如果船隻不再由 Castor Ship 管理，則可退還。截至2022年12月31日，此類預付款總額為美元3,514,098 和分別在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “關聯方應收賬款，非流動資金” 中列出。截至2023年6月30日，此類預付款總額為美元3,044,495和 $469,603，並分別在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “ 關聯方應付款，非流動資金” 和 “關聯方應付賬款，當前” 中列出。$ 的金額469,603是與 二被 歸類為待售船隻（注4 (b)）和2023年4月18日出售的M/V Magic Rainbow。關於第三方船舶管理公司提供的分包服務，截至2022年12月31日和2023年6月30日，該公司應付的營運資金擔保存款總額為美元0和 $201,915分別列於隨附的未經審計的簡明合併資產負債表 中的 “關聯方應收賬款，本期” 中。

截至2022年12月31日，淨金額為美元214應付給 Castor Ships，用於支付他們代表公司支付的 運營費用。截至2023年6月30日，淨額為美元1,618,721應由 Castor Ships 支付的運營費用/幹船塢款項。

此外，截至2022年12月31日和2023年6月30日，金額為美元227,408和 $228,307應付給 Castor Ships，分別與 Castor Ships 管理協議和經修訂的 Castor Ships 管理協議 所涵蓋的服務有關。因此，截至2022年12月31日，總金額為美元227,622應付給Castor Ships，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中 “關聯方應收賬款，本期淨額” 中列報，截至2023年6月30日，淨額為美元2,061,932 是Castor Ships的應付款，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，在 “關聯方應收賬款，本期” 中列出。

F-15
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

4.
與關聯方的交易 （續）：

(b)  Pavimar： 從公司成立到6月 30, 2022,Pavimar獨家為公司所有擁有船舶的子公司提供廣泛的航運服務， 包括船員管理、技術管理、運營管理、保險管理、供應、加油、船舶會計和審計支持服務，該公司可以自行決定將其分包給其他各方。 一月生效 1, 2020,而在 八-截至 8 月的月期 31, 2020,該公司當時構成其船隊的船隻被收取的每日管理費為 $500每艘船每天。在九月 1, 2020,該公司當時的船舶所有子公司與Pavimar簽訂了修訂後的船舶管理協議，該協議完全取代了當時現有的船舶管理協議（ “技術管理協議”）。根據技術管理協議的條款，自9月起生效 1, 2020,Pavimar 向公司所有擁有船舶的子公司提供了先前協議中規定的各種技術、船員、保險和運營服務，以換取 的每日管理費 $600每艘船。 七月生效 1, 2022,經雙方同意，Pavimar與該公司擁有的油輪子公司簽訂的技術管理協議 已終止。

就此類終止而言， Pavimar和擁有子公司的油輪船隻同意相互解除並免除各自協議產生的任何過去和未來責任。此外，自7月起生效 1, 2022,根據經修訂和 重述的主管理協議的條款，Pavimar作為Castor Ships的聯合經理，繼續為擁有子公司的幹散貨船提供與公司簽署 經修訂和重述的管理協議之前提供的相同範圍的技術管理服務，以換取先前商定的每日管理費 $600每艘船。自收購之日起，Pavimar還擔任Castor Ships的次級經理，對集裝箱船進行技術管理。

Pavimar 已將 的技術管理分包給了 四（包括 三幹散貨和 一集裝箱船）和 三將公司的大部分船隻幹運到 第三截至 12 月的-party 船舶管理公司 31, 2022還有六月 30, 2023,分別地。這些 第三-方管理公司向相應的船隻提供技術管理服務，固定年費由Pavimar自費支付。與提供的分包服務有關 第三-各方船舶管理公司，截至12月，該公司已有 31, 2022,還有六月 30, 2023,Pavimar 應付的營運資金擔保存款總額 $258,252在這兩個時期，均在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “關聯方應收賬款，本期” 中列出。此外，Pavimar 及其分包商 第三-黨派經理用公司向Pavimar支付的資金支付運營費用。截至十二月 31, 2022,還有六月 30, 2023,淨額為 $2,665,824和 $3,148,148分別應由Pavimar支付代表公司向Pavimar支付的預付款。此外，截至12月 31, 2022,還有六月 30, 2023,的數量 $259,100和 $37,200應付給Pavimar，用於支付技術管理協議所涵蓋的額外服務。結果，截至12月 31, 2022,還有六月 30, 2023,淨額為 $2,664,976和 $3,369,200,分別是Pavimar的應付款 ，分別在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “關聯方應收賬款，本期” 中列出。

(c) 對關聯方的投資：

如註釋1所述，作為衍生產品的一部分，Castor收到 140,000A 系列優先股 股，規定金額為 $1,000面值為 $0.001每股。公司是所有已發行和流通的A系列優先股（注1）的持有人。A系列優先股確實如此 不沒有投票權。從發行日 的三週年起，公司可以選擇將A系列優先股轉換為普通股，直到但不包括七週年，轉換價格等於 (i) 中較低者 150Toro 普通股 VWAP 的百分比 五從分配之日開始的連續交易日期間，以及 (ii) Toro 普通股 的VWAP 10連續交易日期間，在 轉換書面通知交付日期之前的交易日到期；前提是，在任何情況下，轉換價格均不得低於 $2.50.
F-16
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

4.
與關聯方的交易（續）：

由於A系列優先股沒有可觀察到的市場，因此這些優先股的確認價格為 $117,222,135（注11），是通過考慮第三方估值的公允價值層次結構的二級輸入 確定的股票的公允價值。初始確認的公允價值被視為成本。所採用的估值方法包括將A系列優先股 的價值分為兩個組成部分，即 “直通” 優先股成分和期權成分。使用兩個組成部分之和的平均值來估計 A 系列優先股的價值為 $117,222,135。估值方法和用於每個 組成部分的其他重要可觀察輸入如下所示：


估值技術
其他重要的可觀察輸入
  
價值觀
“直接” 優先股成分
折扣現金流模型
• 加權平均資本成本
    
12.80%
選項組件
布萊克·斯科爾斯
• 波動率
    
69.00%
• 無風險利率
    
3.16%
• 加權平均資本成本
    
12.80%
• 行使價
   $
5.75
• 股價（基於 第一 5交易天交易量（加權平均值）
   $
4.52

截至2023年6月30日，託羅的投資總價值為美元117,222,135， 包括 $299,444的應計股息，並在隨附的未經審計的 簡明合併資產負債表中單獨列為 “關聯方投資”。截至2023年6月30日，公司未發現同一發行人的相同或類似投資的任何減值跡象或任何可觀察到的價格。

此外，Castor有權獲得累積現金分紅，年利率為 1.00按規定金額 $ 計算的百分比1,000每股，的 140,000A系列優先股，每年1月、4月、7月和10月的第15天按季度拖欠應收，但須經Toro 董事會批准。但是，對於從重置日期（A系列優先股發行日期七週年）或之後開始的每個季度股息期，股息率將是 上一季度股息期的有效股息率乘以係數 1.3；前提是股息率不超過 20任何季度股息期的年利百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間， 公司對Toro的投資產生的股息收入為美元451,111和 $0並在隨附的未經審計的中期簡明合併綜合收益表中的 “關聯方股息收入” 中列報。

在截至2023年6月30日的六個月期間，公司獲得的股息為美元151,667來自其對託羅的投資。

成功完成分拆後，Toro 向 Castor 償還了 $2,667,044 用於與 Castor 產生的分拆相關的費用。Toro不會向Castor償還Castor的任何Toro子公司在2023年3月7日之後產生或支付的任何費用。截至 2023 年 6 月 30 日，應從 Toro 償還的 未償費用總額為 $27,602並在 隨附的未經審計的簡明合併資產負債表的 “關聯方應收賬款，本期” 中列出。

F-17
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

5.
遞延費用，淨額：

在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中， 遞延幹船塢成本的變動情況如下：

 
  
幹船塢成本
  
2022 年 12 月 31 日餘額
  
$
5,357,816
  
增補
    
1,112,815
  
攤銷
    
(1,038,325
)
轉至持有待售資產（附註 7 (b)）
     (548,078 )
處置
     (614,014 )
餘額 2023 年 6 月 30 日
  
$
4,270,214
  

6.
Fair 獲得的定期章程的價值:

在 與 2022 年 10 月 的收購有關 M/V Ariana A和 M/V Gabriela A附有定期章程，公司確認的無形資產為美元897,436和 $2,019,608，分別代表船隻附帶的有利時租約的公平 值。那個 M/V Ariana A 和 M/V Gabriela A隨附的租船分別於2022年11月23日和2022年11月30日從船隻交付時開始。 這個 M/V Ariana A 所附章程於2023年第一季度簽訂, 相應的無形負債在此期間已全部攤銷。

對於 截至2022年6月30日和2023年6月30日的 六個月，即與上述內容相關的收購定期章程的攤銷 收購總額為 $0和 $1,429,137，分別為 和包含在 ‘Time Charter Revenues在隨附的未經審計的中期簡明合併綜合收益表中。 的未攤銷部分合計 M/V Gabriela A 截至2023年6月30日，無形資產總額為美元1,078,368並將按美元攤銷到船舶收入813,1952023 年以內，按美元計算265,173在 2024 年內，根據相應租船合同的 預計到期日期.

7.
待售船隻、淨值/資產：

(a) 船隻，淨值： 隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
船舶成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
2022 年 12 月 31 日餘額
    
372,382,480
      
(28,974,014
)
    
343,408,466
  
— 轉至待售資產 (b)     (26,016,507 )     3,642,788       (22,373,719 )
— 船舶處置
     (9,093,719 )     872,582       (8,221,137 )
— 期限折舊
     —      
(10,263,222
)
    
(10,263,222
)
餘額 2023 年 6 月 30 日
    
337,272,254
      
(34,721,866
)
    
302,550,388
  

F-18
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

7.
船隻、淨值/待售資產（續）：

(b) 持有的待售資產/船舶處置


2023 年 3 月 13 日，公司與非關聯第三方簽訂了出售該產品的協議M/V 魔法彩虹總銷售價格為 $12.6百萬。那個M/V 魔法彩虹已於 2023 年 4 月 18 日交付給其新所有者。與此次出售有關，公司在2023年第二季度確認淨收益為美元3.1百萬美元在隨附的未經審計的中期簡明合併綜合收益報表的 “出售船舶收益” 中單獨列報。

2023年3月23日，公司與非關聯第三方簽訂了出售該產品的協議M/V 魔法月亮總銷售價格為 $13.95百萬。此外，2023 年 6 月 2 日， 公司與一家非關聯第三方簽訂了出售該產品的協議M/V 魔法暮光之城總銷售價格為 $17.5百萬。該公司遵守了 ASC360 的規定，由於截至資產負債表日期，其分類所需的所有標準均已滿足，因此截至 2023 年 6 月 30 日， 將這些船隻的賬面價值歸類為 $22,373,719以及此類船隻的遞延費用和船上庫存， 共計 $548,078而且，$126,849， 分別為 “持有待售資產”，以賬面價值和公允價值（銷售價格）減去出售成本的較低者來衡量。 沒有 減值費用截至2023年6月30日已記錄在案，這與船隻的預期出售有關，因為截至資產負債表日，船舶的運載金額加上未攤銷的幹船塢成本低於其公允價值減去 的出售成本。該公司預計將在2023年第三季度確認出售該產品的收益M/V 魔法暮光之城大約 $4.0百萬美元和出售該產品的收益M/V 魔法月亮大約 $4.6百萬，不包括任何與交易相關的費用。那個M/V 魔法暮光之城已於 2023 年 7 月 20 日交付給其新所有者，M/V 魔法月亮預計將於2023年第三季度交付給其新所有者。


因此，截至2022年12月31日和2023年6月30日，淨額為美元0和 $23,048,646，分別在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “持有 待售資產” 中列報。


截至 6 月 30 日， 2023， 17的 21公司船隊中的 艘船隻的總運載價值為 $260.1百萬，包括 截至2023年6月30日被歸類為待售船隻的賬面價值，是作為貸款融資抵押品的第一優先抵押貸款（注8）。
F-19
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（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

8.
長期債務：

隨附的2023年6月30日未經審計的簡明合併資產負債表中顯示的長期 債務金額分析如下:
 
     
  
已結束的年度/期間
  
貸款設施
借款人
  
十二月三十一日
2022
    
6月30日
2023
  
$11.0 百萬定期貸款額度 (a)
Spetses-皮卡丘
  
$
6,200,000
    
$
5,400,000
  
$4.5 百萬定期貸款額度 (b)
小酒館
    
2,850,000
      
2,550,000
  
$15.29 百萬定期貸款額度 (c)
 Pocahontas-Jumaru
     11,993,000       11,051,000  
$40.75百萬定期貸款額度 (e)
 Liono-Snoopy-Cinderella-Luffy
     34,980,000       32,672,000  
$23.15百萬定期貸款額度 (f)
 Bagheera-Garfield
     17,800,500       9,089,300  
$55.00百萬定期貸款額度 (g)
花木蘭-Johnny Bravo-Songoku-Asterix-Stewie     44,395,000       37,325,000  
$22.5百萬定期貸款額度 (h) Tom-Jerry     22,250,000       19,250,000  
長期債務總額，包括與待售資產相關的債務
 
  
$
140,468,500
    
$
117,337,300
  
減去：遞延融資成本
 
    
(1,696,738
)
    
(1,272,882
)
長期債務總額，包括與待售資產相關的債務，扣除遞延融資成本
 
  
$
138,771,762
     $
116,064,418
  
 
 
                
已呈現：
 
                
長期債務的當前部分
 
  
$
29,848,400
    
$
20,943,399
  
減去：遞延融資成本的當期部分
 
    
(677,585
)
    
(514,820
)
長期債務的流動部分，扣除遞延融資成本
 
  
$
29,170,815
    
$
20,428,579
  
                   
與待售資產相關的債務
    $
—     $
10,742,000  
減去：遞延融資成本的當期部分
      —       (119,348 )
與待售資產相關的債務，扣除遞延融資成本
    $
—     $
10,622,652  
 
 
                
長期債務的非流動部分
 
    
110,620,100
      
85,651,901
  
減去：遞延融資成本的非流動部分
 
    
(1,019,153
)
    
(638,714
)
長期債務的非流動部分，扣除遞延融資成本
 
  
$
109,600,947
    
$
85,013,187
  

F-20
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

8.
長期債務（續）：

a. $11.0百萬定期貸款額度：


2023年3月31日，已與Alpha Bank, S.A.（“Alpha Bank”）簽署了用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率的通知，其中 保證金（定義見貸款協議）將增加一定百分比，相當於正差額（即 0.045% ，起息日期為2023年4月3日），在應用SOFR方法選擇的第一個展期內，美元倫敦銀行同業拆借利率和SOFR之間。無論未來的展期如何，該百分比都將適用於未來的貸款期限。 公司 $ 的更多詳情11.0Alpha Bank 的百萬美元優先擔保信貸額度（“$11.0百萬定期貸款額度”）在截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在 公司2022年年度報告中。

截至 2023 年 6 月 30 日，與 M/V Magic Moon 相關的貸款部分總額為 $2.8百萬美元被歸類為與流動負債項下待售資產相關的債務。

b. $4.5百萬定期貸款額度：

2023年6月21日，公司對其美元簽訂了修正協議 4.5Chailease International Financial Services Co., Ltd. 的百萬優先擔保定期貸款額度。 自2023年7月31日起，當前利率將被替代利率所取代，其中包括定期SOFR，信貸利差調整為 0.11448% 和保證金（如貸款協議中所定義）。公司美元詳情4.5Chailease 國際金融服務公司的百萬美元優先擔保信貸額度Ltd.（“$4.5公司2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務 報表附註7中討論了百萬定期貸款額度”）。

c. $15.29百萬定期貸款額度

2023 年 7 月 3 日，公司對其美元簽訂了修正協議 15.29與漢堡商業銀行股份公司簽訂的百萬美元優先擔保定期貸款融資。自2023年7月3日起， 當前利率將被替代利率（即定期SOFR）和保證金（定義見貸款協議）所取代。公司美元詳情15.29與漢堡商業銀行股份公司簽訂的百萬美元優先擔保信貸額度，（“$15.29 百萬定期貸款融資”）在截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在公司2022年年度報告中。

d. $18.0百萬定期貸款 融資

2023 年 3 月 7 日，作為分拆的一部分，扣除遞延融資費用的未償還本金 已繳納給 Toro，金額為 $12,413,056（註釋1）而且 Toro 取代 公司作為 $ 下的擔保人18.0Alpha Bank S.A. 的百萬美元優先擔保信貸額度，（“$18.0百萬定期貸款額度”）。$ 的更多細節18.0 百萬定期貸款額度在截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在公司2022年年度報告中。

e. $40.75百萬定期貸款額度


2023年7月3日，公司對其美元簽訂了修正協議40.75與漢堡商業銀行股份公司簽訂的百萬美元優先擔保定期貸款融資。自2023年7月3日起，當前利率將由替代利率 （即定期SOFR）和保證金（定義見貸款協議）所取代。公司美元詳情40.75與漢堡商業銀行股份公司簽訂的百萬優先級 擔保信貸額度，（“$40.75百萬定期貸款額度”）在公司2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的 合併財務報表附註7中進行了討論。

截至2023年6月30日，貸款部分涉及M/V 魔法暮光之城，總計 到 $7.9百萬美元被歸類為與流動負債項下待售資產相關的債務。2023 年 7 月 20 日，該公司 償還了 $7.91該融資下的百萬美元來自出售所得的收益M/V 魔法暮光之城， 是貸款的一部分，擔保方為M/V 魔法暮光之城, 還款時間表也作了相應調整.

F-21
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

8.
長期債務（續）：

f. $23.15百萬定期貸款額度

2023 年 5 月 23 日，公司 簽訂了對其美元的修正協議23.15Chailease International Financial Services Co., Ltd. 的百萬優先擔保定期貸款額度。自2023年4月24日起，當前利率將由替代利率所取代，其中包括100萬定期SOFR，信貸利差調整為 0.11448% 和保證金（如貸款協議中所定義）。公司美元詳情23.15Chaillease 國際金融服務（新加坡）私人有限公司提供的百萬美元優先擔保信貸額度Ltd.，（“$23.15百萬定期貸款額度”）在截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在公司2022年年度報告中。2023 年 4 月 18 日， 該公司償還了 $6.95該融資下的百萬美元來自出售所得的收益M/V 魔法彩虹，是貸款的一部分，擔保方為M/V 魔法彩虹, 還款時間表也作了相應調整.
g. $55.0百萬定期貸款額度


公司美元詳情55.0德意志銀行股份公司提供的百萬美元優先擔保信貸額度，（“$55.0百萬定期貸款 Facility”）在截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在公司2022年年度報告中。

h. $22.5百萬期貸款



公司美元詳情22.5Chaillease 國際金融服務（新加坡）私人有限公司提供的百萬美元優先擔保信貸額度Ltd.（“$22.5百萬定期貸款額度”）在截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註7中進行了討論，該附註7包含在公司2022年年度報告中。

截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司遵守了其債務協議中規定的所有財務契約 。

截至2023年6月30日的限制性現金，包括流動和非流動現金，包括 (i) $6.7根據美元要求的最低流動性存款的百萬美元11.0 百萬定期貸款額度，$15.29百萬定期貸款額度，美元40.75百萬定期貸款額度和 $55.0上面討論的百萬定期貸款 融資，(ii) $1.41,529 萬美元定期貸款 融資機制要求的幹船塢儲備賬户中存入百萬美元40.75百萬定期貸款額度和 $55.0上面討論的百萬定期貸款額度，以及 (iii) $1.7 百萬美元下所需的預留存款15.29百萬定期貸款額度和 $40.75百萬定期貸款額度。

截至2022年12月 31日 31的限制性現金，包括流動和非流動現金，包括 (i) $6.6根據美元要求的最低流動性存款的百萬美元11.0百萬定期貸款額度，美元15.29 百萬定期貸款額度，$40.75百萬定期貸款額度和 $55.0上面討論的百萬定期貸款額度，(ii) $0.9$ 要求的幹船塢儲備賬户中的 百萬美元15.29百萬定期貸款額度，美元40.75百萬定期貸款額度和 $55.0 上面討論的百萬定期貸款額度，以及 (iii) $1.7$下所需的留存保證金百萬美元15.29百萬定期貸款額度和 $40.75 百萬定期貸款額度。

截至2023年6月30日 公司未償債務安排（包括與待售資產相關的債務）的年度本金支付額如下，這些債務必須在資產負債表日期之後支付：
截至6月30日的十二個月期間
  
金額
  
2024
  
$
31,685,399
  
2025
    
27,776,401
  
2026
    
13,624,400
  
2027
    
40,051,100
  
2028     4,200,000
 		 
長期債務總額
  
$
117,337,300
  



截至2022年6月30日和2023年的六個月 ，公司長期債務的加權平均利率為 3.9% 和 8.3分別為% 。



截至2022年6月30日的六個月中， 和2023年的六個月中，長期債務產生的利息總額為美元2.6百萬和美元5.3分別為 百萬，幷包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益表中的利息和財務成本（附註17）中。

F-22
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

9.
投資股權證券



截至2023年6月30日 的六個月期間，上市股票證券的變動摘要如下表所示：


   
股權證券
  
2022 年 12 月 31 日餘額
  
$
—
  
收購的股權證券
    
72,211,450
  
出售股權證券的收益
    
(258,999
)
出售股票證券的收益
    
2,636
  
期末按公允價值重新估值的股票證券的未實現虧損
    
(5,107,427
)
餘額 2023 年 6 月 30 日
  
$
66,847,660
  



2023年6月30日，該公司提交了附表13G，報告其持有 1,391,500Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的普通股，代表 14.99截至2023年6月23日，Eagle已發行和流通普通股的百分比。



在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，公司獲得了$的股息 0和 $366,002， 分別來自其對上市股票證券的投資。

10.
股權資本結構：

根據經修訂的公司 公司章程，公司的法定股本包括 2,000,000,000股票，面值 $0.001每股，其中 1,950,000,000 股被指定為普通股， 50,000,000股票被指定為優先股。 在 截至2023年6月30日的六個月中，公司的未償還認股權證沒有變動。 有關公司股本條款和權利的進一步描述以及其股權交易的詳細信息 在 2023年1月1日之前，請參閲公司2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註8。

2023年4月20日，公司收到了納斯達克股票市場 的書面通知，稱其不符合在納斯達克資本市場繼續上市的每股1.00美元的最低出價要求，最初有180個日曆日，或者在2023年10月17日之前重新符合 主題要求。該公司打算在合規期內監控其普通股的收盤買入價，並正在考慮重新遵守納斯達克資本市場最低出價要求的選擇。如果 公司在補救期內至少連續十個工作日的普通股收盤價為每股1.00美元或更高，則可以彌補這一缺陷。如果公司未能在治癒 期內恢復合規並符合所有其他上市標準和要求，則公司可能有資格獲得額外的180天補救期。

公司打算在規定的治癒期內彌補缺陷 。在此期間，公司的普通股將繼續在納斯達克資本市場上市和交易。收到通知後，公司的業務運營不受影響。
F-23
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

10.
股權資本結構（續）：

市面上（“ATM”）普通股發行 計劃

2023年5月23日，公司與Maxim Group LLC（“Maxim”）簽訂了市場發行的股權分配協議，根據該協議，公司可以出售 的總髮行價格最多 $30.0百萬 其普通股，Maxim在最低期限內擔任銷售代理 12 個月（“自動櫃員機計劃”）. 本次交易不涉及任何認股權證、衍生品或其他股票類別。 截至2023年6月30日，公司已收到總收益的 $0.8自動櫃員機下有百萬美元 通過發行進行編程 1,879,888普通股。 扣除銷售佣金和其他交易費用以及 費用（諮詢和律師費）後，自動櫃員機計劃下的淨收益為 $0.7百萬。 截至 2023 年 6 月 30 日 ，未償應收賬款為 $38,475來自與根據 ATM 計劃發行股票有關的股東，該計劃是從股東權益中扣除的。應收賬款已於2023年7月3日以現金全額償還。


11.
金融工具和公允價值 披露：

這個 公司的主要金融資產包括銀行現金、限制性現金 現金、應收交易賬款、上市股票投資、對關聯方的投資以及關聯方應付的款項。公司的主要金融負債包括應付貿易賬款、應計負債、 應付關聯方的金額和長期債務。

使用以下方法 和假設來估算每類金融工具的公允價值：
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款交易、淨額、 關聯方應付/應付賬款和應付賬款： T由於這些金融工具的短期到期日性質，隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中報告的持有 價值是對其公允價值的合理估計。現金和現金等價物以及 限制性現金、流動現金被視為一級物品，因為它們代表短期到期的流動資產。賬面價值近似於被歸類為限制性現金、非流動 的計息現金的公允市場價值，被視為公允價值層次結構的第一級項目。


投資 上市股票證券： T隨附的未經審計的該金融工具的簡明合併資產負債表中報告的賬面價值代表其公允價值，被視為公平 價值層次結構中的第一級項目，因為它是通過活躍市場的報價確定的。


長期債務： 這個 擔保信貸額度 附註6所述，由於利率浮動，其記錄價值是對其 公允價值的合理估計，因此根據公允價值層次結構，被視為二級項目，因為在整個貸款期限內，倫敦銀行同業拆借利率和SOFR利率在通常報價的間隔內是可以觀察到的。


對關聯方的投資：對關聯方的投資最初按公允價值計量，公允價值被視為成本，然後 評估A系列優先股是否存在任何可觀察到的市場、相同或類似投資的任何可觀察到的價格變化以及是否存在任何減值跡象。根據該公司 的評估，截至2023年6月30日，尚未發現此類案例。

F-24
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

11.
金融工具和公允價值披露：（續）：

以下是關聯方投資的非經常性公允價值計量的表格介紹。


 		  
6月30日
2023
    
意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）
    
總增益/
（損失）
  
非經常性公允價值衡量標準
            
投資關聯方（注4）
    
117,222,135
      
117,222,135
      
—
  
關聯方投資總額
  
$
117,222,135
    
$
117,222,135
      $ —  


信用風險濃度 ： 金融工具主要包括現金和現金等價物以及貿易應收賬款，這可能使公司面臨大量集中的信用風險。公司將其現金和現金等價物（主要由存款組成）存入 高信用資格的金融機構。公司定期對其存款的金融機構的相對信用狀況進行評估。公司通過 對客户的財務狀況進行持續的信用評估，限制其信用風險，使用應收賬款。

12.
承付款和或有開支：

航運 業務的正常過程中會出現各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的索賠、訴訟和投訴。此外，與租船人、代理人、保險公司的糾紛以及與供應商就公司船舶運營有關的其他索賠也可能造成損失。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債 ，這些索賠或或有負債應在隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中予以披露，或應為此開列準備金。

當管理層意識到可能存在負債並能夠合理估計 可能的風險敞口時，公司就會計入環境負債成本。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債，這些索賠或或有負債應予以披露，也未在附文中為此開列備抵金 未經審計的中期簡明合併財務報表。根據國際保賠協會集團成員保護與賠償 (P&I) Clubs規定的最高限額，公司承擔與船隻行為相關的責任。

(a) 長期租賃合同下的承付款

下表根據公司截至2023年6月30日對不可取消的定期租船合同的承諾，列出了未來向 公司支付的最低合同租賃付款（租船人佣金總額）。不可取消的定期包機合同包括固定費率的定期包機或與波羅的海乾船指數（“BDI”）掛鈎的包機 。對於指數掛鈎合約，合同租賃付款是使用生效之日衡量的BDI掛鈎利率計算的。

F-25
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

12.
承付款和意外開支（續）：

此外，某些浮動利率合同可以選擇 公司選擇在預定期限內轉換為固定利率，在租賃付款已轉換為固定利率的情況下，該期間的最低合同租賃付款是使用商定的轉換後的 固定利率計算的。該計算不包括任何假定的停工天數。

截至6月30日的十二個月期間
  
金額
  
2024
  
$
51,648,713
  
2025
     —  
總計
  
$
51,648,713
  

13.
普通股每股收益:

這個公司計算每股普通股收益的方法是將每個時期普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數 .

稀釋 每股普通股收益（如果適用）反映瞭如果行使潛在的稀釋工具，導致發行額外股票，從而在公司淨收入中佔有一席之地 ，則可能發生的稀釋。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，在此期間以及截至該日期未償還的認股權證的影響將是反稀釋的，因此不包括在計算攤薄後每股收益的計算中。因此，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，“基本每股收益” 等於 “攤薄後的每股收益”。有關這些證券條款和條件的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註11 。

計算每股普通股基本收益和攤薄後收益的組成部分如下：
 
  
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
  
2022
    
2023
  
持續經營業務的淨收入和綜合收益，扣除税款
   $ 40,432,494     $ 1,676,753  
已終止業務的淨收入和綜合收益，扣除税款     7,297,290       17,339,332  
淨收益和綜合收益    
47,729,784
      
19,016,085
  
已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數
    
94,610,088
      
94,784,704
  
每股普通股收益，基本和攤薄後，持續業務     0.43       0.02  
普通股每股收益，基本業務和攤薄後已終止業務     0.08       0.18  
普通股每股收益，基本收益和攤薄後總收益   0.50     0.20  

F-26
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

14.
船舶總收入：

下表包括公司在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中每個期間的航行收入，如隨附的未經審計的中期簡明合併 綜合收益表中所示：

 
  
已結束六 個月
6月30日
    
已結束六 個月
6月30日
  
 
  
2022
    
2023
  
定期包機收入
    
79,529,412
      
49,747,081
  
船舶總收入
  
$
79,529,412
    
$
49,747,081
  

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，每個 期間，公司的收入都來自定期章程。
公司 通常簽訂固定利率或與指數掛鈎的利率章程，可以選擇轉換為固定利率定期章程，範圍從 一個月 到 十二個月在個別情況下, 則視市場條件而定, 期限較長.租船人對訪問的港口、航線和船速擁有完全的自由裁量權 ，但須遵守下文討論的船東保護限制。定期租賃協議的延期選項可能從數月到有時甚至數年不等。除其他外，定期租船合同 通常提供有關船隻速度和性能的典型擔保，以及船東保護限制，即船隻只能由租船人送往安全港口，前提是 遵守適用的制裁法律和戰爭風險，並且只運載合法和非危險貨物。

15.
船舶運營費用和航行費用 ：

隨附的未經審計的中期簡明合併綜合收益表中的 金額分析如下：

   
已結束六 個月
6月30日
    
已結束六 個月
6月30日
  
船舶運營費用
  
2022
    
2023
  
機組人員和機組人員相關費用
  

10,779,784
      
11,487,787
  
維修和保養、備件、存儲、分類、化學品和氣體、油漆、容器
    
5,861,285
      
4,945,421
  
潤滑劑
    
1,161,176
      
1,453,131
  
保險
    
1,763,236
      
1,823,010
  
噸位税
    
373,988
      
458,174
  
其他
    
974,971
      
1,509,004
  
船舶運營費用總額
  
$
20,914,440
    
$
21,676,527
  


   
已結束六個月
6月30日
    
已結束六個月
6月30日
  
航行費用
  
2022
    
2023
  
經紀佣金
  

954,866
      
831,742
  
經紀佣金-關聯方
    
1,027,211
      
655,431
  
港口和其他費用
    
406,120
      
306,616
  
掩體消耗
    
1,594,928
      
640,672
  
掩體（收益）/損失
    
(2,598,559
)
    
264,079
航行費用總額
  
$
1,384,566
    
$
2,698,540
  

F-27
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

16.
一般 和管理費用：

一般和管理費用分析如下：

   
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
   
2022
    
2023
  
審計費
  
$
124,408
    
$
140,065
  
非執行董事的薪酬
     36,000       36,000
  
專業費用和其他費用
    1,300,894       1,129,011  
管理費相關方（注4 (a)）
    600,000       1,500,000
  
總計
  
$
2,061,302
    
$
2,805,076
  

17.
利息和財務成本：

隨附的未經審計的中期合併報告中的金額 的陳述 綜合的收入分析如下：

   
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
   
2022
    
2023
  
長期債務的利息
  
$
2,644,821
    
$
5,318,880
  
遞延融資費用的攤銷
    
373,239
      
423,855
  
其他財務費用
    
81,109
      
374,906
  
總利息和財務成本
  
$
3,099,169
    
$
6,117,641
  

18.
細分信息：


2022年底，該公司收購了 二集裝箱船。由於 此類集裝箱船相對於公司其他運營部門具有不同的特徵，公司確定，自2022年第四季度起，其運營範圍為 二應報告的航段：(i) 幹散貨和 (ii) 持續運營的集裝箱船。應報告的細分市場反映了公司的內部組織結構以及首席運營決策者 制定者審查經營業績和在公司內部分配資本的方式。此外，由幹散貨船運輸的乾貨商品運輸與集裝箱產品 （由集裝箱船運輸）的運輸具有不同的特點。此外，集裝箱貨物的運輸、貿易性質以及貿易路線、租船人和貨物裝卸都不同於幹散貨領域。

F-28
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

18.
分部信息（續）：



下表顯示了截至2022年6月30日和2023年6月30日止的六個月中有關公司應報告細分市場的信息。編制應報告分部 時遵循的會計政策與編制公司未經審計的中期簡明合併財務報表時所遵循的會計政策相同。根據運營收入對分部業績進行評估.

   
截至6月30日的六個月
    
截至6月30日的六個月
  
   
2022
    
2023
  
   
幹散貨細分市場
    
總計
    
幹散貨細分市場
    
集裝箱船部分
    
總計
  
定期包機收入
  
$
79,529,412
      
79,529,412
    
$
42,979,593
      
6,767,488
      
49,747,081
  
船舶總收入
  
$
79,529,412
      
79,529,412
    
$
42,979,593
      
6,767,488
      
49,747,081
  
航行費用（包括關聯方的費用）
    
(1,384,566)
)
    
(1,384,566
)
    
(2,339,460
)
    
(359,080
)
    
(2,698,540
)
船舶運營費用
    
(20,914,440
)
    
(20,914,440
)
    
(18,754,397
)
    
(2,922,130
)
    
(21,676,527
)
向關聯方收取的管理費
    
(3,077,000)
)
    
(3,077,000
)
    
(3,280,975
)
    
(334,850
)
    
(3,615,825
)
折舊和攤銷
    
(8,602,774
)
    
(8,602,774
)
    
(8,710,367
)
    
(2,591,180
)
    
(11,301,547
)
出售船隻的收益
    
—
      
—
      
3,128,568
      
—
      
3,128,568
  
分部營業收入
  
$
45,550,632
    
$
45,550,632
    
$
13,022,962
    
$
560,248
    
$
13,583,210
  
利息和財務成本
            
(3,068,061
)
                    
(5,812,565
)
利息收入
            
9,815
                      
1,161,934
  
外匯（虧損）/收益
            
74,006
                      
(66,035
)
股權證券的未實現虧損
            
—
                      
(5,107,427
)
未分配的公司一般和管理費用
            
(2,061,302
)
                    
(2,805,076
)
企業利息和財務成本
            
(31,108
)
                    
(305,076
)
企業利息收入
            
130,164
                      
277,975
  
公司匯兑匯率（虧損）/收益
            
4,910
                      
(4,757
)
股票證券的股息收入
            
—
                      
366,002
  
關聯方的股息收入
            
—
                      
451,111
  
出售股票證券的收益
            
—
                      
2,636
  
持續經營業務的税前淨收入和綜合收益
          
$
40,609,056
                    
$
1,741,932
  
已終止業務的税前淨收益和綜合收益
          
$
7,777,766
                    
$
17,513,269
  
税前淨收益和綜合收益
          
$
48,386,822
                    
$
19,255,201
  

F-29
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示，除非另有説明，否則股票數據除外）

18.
分部信息（續）：

分部資產總額與隨附的2022年12月31日和2023年6月30日未經審計的簡明 合併資產負債表中列報的總資產的對賬情況如下：

   
截至
十二月三十一日
2022
    
截至
6月30日
2023
  
幹散貨細分市場
  
$
339,599,683
    
$
307,452,711
  
集裝箱船部分
    
52,850,927
      
50,004,481
  
現金和現金等價物(1)
    
82,336,438
      
26,159,930
  
預付費用和其他資產(1)
    
654,796
      
184,696,886
  
來自持續經營業務的總資產
  
$
475,441,844
    
$
568,314,008
  
來自已終止業務的總資產
  
$
157,479,104
    
$
—
  
合併資產總額
  
$
632,920,948
    
$
568,314,008
  

(1) 指未經審計的中期 簡明合併財務報表中包含的其他非船舶所有實體的資產。

19.
後續事件：

(a)
出售M/V 魔法暮光之城: 2023年7月20日，公司完成了先前宣佈的出售M/V 魔法暮光之城通過將船交付給其新船主。請參閲注4和注8。


(b)
期末後，公司發行了額外的 133,900根據自動櫃員機計劃持有的普通股 股以及已收到總收益 $0.06百萬 而，扣除銷售佣金後，自動櫃員機計劃下的淨收益為 $0.05百萬。


(c)
2023年7月3日，公司對其美元簽訂了修正協議15.29 百萬美元優先擔保定期貸款額度和 $40.75與漢堡商業銀行股份公司簽訂的百萬定期貸款額度，用於 取代倫敦銀行同業拆借利率。請參考注8。


(d)
2023年8月7日，公司同意發行 50,000 $ 的 D 系列優先股（“優先股 D 股”）1,000每人給 Toro Corp（“Toro”），總對價為 $50百萬現金。優先D股的分配率為 5%，按季度支付，從發行日一週年起，它們可以轉換為 Castor 的普通股，以 (i) $ 中較低者為準0.70和 (ii) 5 天 value 在轉換前的加權平均價格，以最低轉換價格為準。分配率的增加係數設置為 1.3從第 7 年起每年發放次數，最高費率為 20%。 根據談判該交易的各自獨立委員會的建議，Castor和Toro的董事會獨立成員批准了這筆交易及其條款。

F-30