憤怒--20230630
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-01-012022-06-300001638833Sgry:BusinessInterruptionAndRelatedExpensesMember2023-04-012023-06-3000016388332022-03-012022-03-31憤怒：細分市場0001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2023-04-012023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2022-04-012022-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2023-01-012023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2022-01-012022-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2023-04-012023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2022-04-012022-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2023-01-012023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2022-01-012022-06-300001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-04-012023-06-300001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-04-012022-06-300001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-06-300001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：外科設施服務成員2022-12-310001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2023-06-300001638833美國公認會計準則：運營部門成員憤怒：AncillaryService成員2022-12-310001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-06-300001638833美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________
表格：10-Q
_____________________________________
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

委託書檔號：001-37576
_____________________________________
外科手術夥伴公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________
特拉華州 47-3620923
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
七泉路340號，套房600
布倫特伍德, 田納西州
 37027
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)

(615) 234-5900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SGRY納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ 沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒
 
☐中的加速文件管理器
☐中的非加速文件管理器
 
規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐不是，不是。☒
截至2023年7月25日，有126,498,920 註冊人已發行普通股的股份。


外科手術合作伙伴公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
3
股東權益簡明合併報表(未經審計)
4
簡明合併現金流量表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
27
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
28
第1A項。
風險因素
28
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
28
第三項。
高級證券違約
28
第四項。
煤礦安全信息披露
28
第五項。
其他信息
28
第六項。
陳列品
29
簽名
30


目錄表
第一部分-財務信息

第1項：財務報表
外科手術合作伙伴公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(百萬美元，每股除外)

(未經審計)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$177.4 $282.9 
應收賬款
449.9 456.3 
盤存70.3 71.4 
預付費用39.3 31.4 
其他流動資產73.3 79.0 
流動資產總額810.2 921.0 
財產和設備，扣除累計折舊#美元403.4及$374.3，分別
826.0 876.6 
商譽和其他無形資產，淨額4,291.2 4,179.4 
對關聯公司的投資和墊款192.2 190.3 
經營性租賃資產使用權267.2 279.1 
長期遞延税項資產105.7 91.5 
其他長期資產128.1 144.2 
總資產$6,620.6 $6,682.1 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$131.5 $151.6 
應計薪資和福利64.3 68.9 
其他流動負債198.1 210.1 
長期債務當期到期日64.7 62.8 
流動負債總額458.6 493.4 
長期債務，當前到期日較少2,504.8 2,559.0 
使用權經營租賃負債264.1 271.4 
其他長期負債82.2 75.4 
非控股權益--可贖回328.1 342.0 
股東權益：
優先股，$0.01面值；授權股份-20,310,000已發行或已發行的股份-無
— — 
普通股，$0.01面值；授權股份-300,000,000已發行及已發行的股份-126,492,822和125,960,834，分別
1.3 1.3 
額外實收資本2,501.4 2,478.0 
累計其他綜合收益78.8 76.2 
留存赤字(563.3)(557.3)
Total Surgery Partners，Inc.股東權益2,018.2 1,998.2 
非控股權益--不可贖回964.6 942.7 
股東權益總額2,982.8 2,940.9 
總負債和股東權益$6,620.6 $6,682.1 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

1
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併業務報表
(未經審計，以百萬美元計，不包括每股金額，以千股計)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
收入$667.6 $615.4 $1,333.8 $1,211.6 
運營費用：
薪金和福利195.2 181.9 397.4 360.8 
供應品182.2 173.5 370.6 345.1 
專業費和醫療費72.9 66.7 147.5 130.3 
租賃費21.8 20.2 43.2 40.2 
其他運營費用41.4 38.5 87.0 75.8 
收入成本513.5 480.8 1,045.7 952.2 
一般和行政費用31.2 26.1 63.2 55.6 
折舊及攤銷24.4 28.0 58.1 55.4 
交易和整合成本12.0 8.2 24.5 15.3 
助學金— (0.1)(1.1)(1.3)
處置、合併和解除合併的淨(收益)損失(8.8)1.1 1.7 1.0 
未合併關聯公司收益中的權益(2.6)(2.6)(5.9)(5.7)
訴訟和解1.5 — 4.5 (32.8)
其他收入，淨額(1.2)(2.6)(0.9)(5.0)
570.0 538.9 1,189.8 1,034.7 
營業收入97.6 76.5 144.0 176.9 
利息支出，淨額(47.7)(56.9)(94.5)(113.2)
所得税前收入49.9 19.6 49.5 63.7 
所得税優惠(費用)7.8 (4.3)9.4 (5.6)
淨收入57.7 15.3 58.9 58.1 
減去：非控股權益的淨收入(38.8)(33.7)(64.9)(64.3)
可歸因於外科手術夥伴公司的淨收益(虧損)$18.9 $(18.4)$(6.0)$(6.2)
普通股股東每股淨收益(虧損)
基本信息$0.15 $(0.21)$(0.05)$(0.07)
稀釋(1)
$0.15 $(0.21)$(0.05)$(0.07)
加權平均已發行普通股
基本信息125,718 88,900 125,463 88,450 
稀釋(1)
127,370 88,900 125,463 88,450 
(1) 截至2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，潛在稀釋證券的影響沒有考慮，因為這種影響將是反稀釋的。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


2
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，百萬美元)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
淨收入$57.7 $15.3 $58.9 $58.1 
其他綜合收入，税後淨額：
衍生品活動，扣除税後淨額#美元0
13.9 19.0 2.6 75.8 
綜合收益71.6 34.3 61.5 133.9 
減去：非控股權益的綜合收益(38.8)(33.7)(64.9)(64.3)
外科手術夥伴公司的全面收益(虧損)$32.8 $0.6 $(3.4)$69.6 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


3
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計，以百萬美元計，以千股計)

普通股其他內容
實收資本		累計其他綜合(虧損)收入留存赤字非控股權益-
不可贖回		總計
股票金額
2021年12月31日的餘額89,333 $0.9 $1,622.3 $(31.5)$(502.7)$880.6 $1,969.6 
淨收入— — — — 12.2 20.0 32.2 
基於股權的薪酬572 — 7.7 — — — 7.7 
其他綜合收益— — — 56.8 — — 56.8 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (4.8)— — (24.3)(29.1)
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (24.6)(24.6)
2022年3月31日的餘額89,905 $0.9 $1,625.2 $25.3 $(490.5)$851.7 $2,012.6 
淨(虧損)收益— — — — (18.4)22.7 4.3 
基於股權的薪酬30 — 4.4 — — — 4.4 
其他綜合收益— — — 19.0 — — 19.0 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (10.8)— — 38.7 27.9 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (27.7)(27.7)
2022年6月30日的餘額89,935 $0.9 $1,618.8 $44.3 $(508.9)$885.4 $2,040.5 

2022年12月31日的餘額125,961 $1.3 $2,478.0 $76.2 $(557.3)$942.7 $2,940.9 
淨(虧損)收益— — — — (25.0)18.3 (6.7)
基於股權的薪酬519 — 3.7 — — — 3.7 
其他綜合損失— — — (11.3)— — (11.3)
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (3.6)— — 49.7 46.1 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (30.2)(30.2)
2023年3月31日的餘額126,480 $1.3 $2,478.1 $64.9 $(582.3)$980.5 $2,942.5 
淨收入— — — — 19.0 27.6 46.6 
基於股權的薪酬13 — 4.5 — — — 4.5 
其他綜合收益— — — 13.9 — — 13.9 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — 18.8 — — (19.7)(0.9)
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (23.8)(23.8)
2023年6月30日的餘額126,493 $1.3 $2,501.4 $78.8 $(563.3)$964.6 $2,982.8 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

4
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，百萬美元)

截至6月30日的六個月，
20232022
經營活動的現金流：
淨收入$58.9 $58.1 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷58.1 55.4 
非現金租賃費用17.9 17.1 
非現金利息支出，淨額13.1 12.4 
基於股權的薪酬費用8.8 8.0 
處置、合併和解除合併的淨虧損1.7 1.0 
遞延所得税(11.5)4.9 
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配(0.8)(0.4)
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：
應收賬款(5.1)5.4 
醫療保險加快了支付速度，推遲了政府撥款(1.2)(40.2)
其他經營性資產和負債(13.3)0.2 
經營活動提供的淨現金126.6 121.9 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(50.1)(40.6)
收購付款，扣除所獲得的現金(43.5)(74.9)
處置設施和其他資產所得收益26.1 — 
購買股權投資(48.4)(65.8)
出售股權投資所得收益— 11.5 
其他投資活動(26.0)(11.6)
用於投資活動的現金淨額(141.9)(181.4)
融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(31.5)(33.3)
長期債務的借款26.5 12.4 
債務發行成本的支付(1.4)— 
對非控股股東的分配(76.9)(75.2)
與非控股股東的所有權交易有關的收入(付款)0.6 (4.0)
其他融資活動(7.5)(2.9)
用於融資活動的現金淨額(90.2)(103.0)
現金和現金等價物淨減少(105.5)(162.5)
期初現金及現金等價物282.9 389.9 
期末現金及現金等價物$177.4 $227.4 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 會計政策的組織和彙總
組織
手術夥伴公司是特拉華州的一家公司，通過其子公司開展業務，擁有並運營一個由手術設施和輔助服務組成的全國性網絡。這些外科設施包括門診手術中心(“ASC”)和外科醫院，主要提供許多專科的非緊急外科手術，其中包括胃腸病、普通外科、眼科、整形外科和疼痛管理。該公司的外科醫院還提供診斷成像、實驗室、產科、腫瘤學、藥房、物理治療和傷口護理等服務。輔助服務包括多專科醫生執業、緊急護理設施和麻醉服務。除非上下文另有説明，否則Surgery Partners，Inc.及其子公司在本文中稱為“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”。
截至2023年6月30日，公司擁有或運營以下投資組合152外科設施，包括134ASCS和18中國的外科醫院32各州。該公司與醫生合作擁有這些設施，在某些情況下，還與其服務的市場和社區的醫療保健系統合作。該公司擁有92這些外科手術設施和綜合119用於財務報告目的的這些設施。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)、表格10-Q及S-X規則第10條編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報公司財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)均已包括在內。該公司的會計年度將於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。本簡明綜合財務報表所載資料應與本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“Form 10-K年度報告”)所載的本公司綜合財務報表及其附註一併閲讀。
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目，以及本公司通過擁有多數表決權權益或根據合同授予本公司管理和控制聯屬公司業務的其他權利而控制的合夥企業和有限責任公司的權益。所有重要的公司間餘額和交易都在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明合併財務報表和腳註中報告的金額。這些例子包括但不限於應收賬款準備金估計數、專業和一般負債估計數以及遞延税項資產或負債估計數。實際結果可能與這些估計不同。
收入
該公司的收入一般與與患者簽訂的合同有關，在合同中，履行義務是提供保健服務。該公司確認在履行其提供保健服務的義務期間的收入，並報告反映公司預期有權收到的對價的金額。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人(例如，Medicare、Medicaid和私營保險組織，包括通過醫療保險交易所提供的計劃)，所提供服務的交易價格取決於第三方付款人提供的條款或與第三方付款人談判的條款。與第三方付款人就向相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於公司的標準收費。該公司不斷審查合同評估過程，以考慮和納入法律和法規的更新，以及由於合同重新談判和續簽而導致的管理保健合同條款的頻繁變化。

6
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
按服務類型劃分的收入佔總收入的百分比彙總如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
患者服務收入：
**手術設施收入增長96.0 %95.9 %96.0 %95.8 %
**輔助服務收入2.6 %2.8 %2.5 %2.8 %
患者服務總收入98.6 %98.7 %98.5 %98.6 %
其他服務收入1.4 %1.3 %1.5 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
病人服務收入。這一收入與收取設施費用以換取提供病人護理有關。在外科設施中進行的保健程序的收費因所提供的服務類型而異，但通常包括使用手術室、恢復室、特殊設備、醫療用品、護理人員和藥物的所有費用。費用通常不包括患者的外科醫生、麻醉師或其他主治醫生收取的專業費用，這些費用由這些醫生直接向患者或第三方付款人開具賬單。然而，在幾個外科設施中，該公司對麻醉服務收費。輔助服務收入包括患者到公司的醫生診所就診、藥房服務和醫生訂購的診斷測試的費用。
患者服務收入確認為履行績效義務。履約義務以所提供服務的性質為基礎。通常，公司在提供服務的時間點確認收入，公司沒有義務提供進一步的患者服務。由於該公司主要執行門診程序，因此通常在當天履行履行義務，並在服務之日確認收入。
該公司根據所提供服務的總費用，扣除估計的合同調整和第三方付款人的折扣，確定交易價格。該公司根據合同協議、折扣政策和歷史經驗估計其合同調整和折扣。合同估計調整和折扣的變化記錄在變動期內。
其他服務收入。 其他服務收入包括本公司根據權益法核算的非綜合設施的管理和行政服務費、對其不擁有權益的外科設施的管理、向醫生業務提供的管理服務(本公司無需為此提供資本或額外資產)以及其他非患者服務。管理協議通常要求公司在多年期間提供經常性管理服務，這些服務按月計費和收取。這些管理安排產生的費用以每個設施或業務收入的預定百分比為基礎，並在提供管理服務和開具帳單的期間確認。
下表列出了按付款人類型劃分的患者服務收入，以及佔該公司綜合外科設施患者服務收入總額的百分比(百萬美元)：
截至6月30日的三個月，
20232022
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$341.6 51.9 %$309.5 51.0 %
政府278.2 42.3 %258.1 42.5 %
自付17.1 2.6 %16.5 2.7 %
其他(1)
21.1 3.2 %23.2 3.8 %
患者服務總收入658.0 100.0 %607.3 100.0 %
其他服務收入9.6 8.1 
總收入$667.6 $615.4 

7
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20232022
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$677.2 51.5 %$608.6 50.9 %
政府566.0 43.1 %507.0 42.4 %
自付32.7 2.5 %33.2 2.8 %
其他(1)
38.5 2.9 %46.2 3.9 %
患者服務總收入1,314.4 100.0 %1,195.0 100.0 %
其他服務收入19.4 16.6 
總收入$1,333.8 $1,211.6 
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
應收帳款
第三方付款人的應收賬款是扣除估計的隱含價格優惠後的淨額，估計價格優惠是根據公司外科醫院的現金收入和合同註銷的歷史趨勢以及公司的外科設施總體情況、既定的收費表、與付款人的關係和程序統計數據進行估計的。雖然第三方付款人的估計償還額仍有可能發生變化，但該公司預計任何此類變化都將是微乎其微的，因此不會對其財務狀況或經營結果產生實質性影響。
應收賬款包括聯邦和州機構(根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險組織、僱主和患者的應收賬款。管理層認識到來自政府機構的收入和應收賬款對公司的運營具有重要意義，但不認為與這些政府機構相關的重大信用風險。信貸風險相對於其他付款人的集中度有限，因為此類付款人的數量很多。
本公司認識到，應收賬款的最終償還須經每一第三方付款人的最終批准。然而，由於該公司與其第三方付款人簽訂了合同，並在提供醫療服務之前核實了患者的保險覆蓋範圍，因此尚待第三方付款人批准的金額並不算很大。如果公司與第三方付款人達成協議，或在提供服務之前核實了患者的保險範圍，則金額被歸類為自付以外的金額。該公司的政策是在提供醫療服務之前收取自付費用和免賠額。本公司的患者服務主要是非緊急的，這允許外科設施控制尋求和獲得第三方補償的程序。該公司不要求自費患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基於付款人的類型、索賠金額和每個患者賬户的估計收款百分比。該公司分析其每個外科機構的應收賬款，以確保適當的收款和賬齡類別。催收工作包括與第三方付款人或患者的直接聯繫、書面通信以及根據需要使用法律或催收機構的協助。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税收後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果存在結轉，公司將決定將來是否使用該結轉。當某些結轉的可回收性被視為不確定時，將為其設立估值撥備。遞延税項淨資產的賬面價值假設本公司將能夠根據估計和假設在某些税務管轄區產生足夠的未來應納税所得額。如果由於醫療保健法規、一般經濟狀況或其他因素的變化，我們對未來綜合基礎上或州管轄範圍內的未來經營業績的預期與實際結果不同，我們可能需要調整所有或部分遞延税項資產的估值撥備。我們未來期間的所得税支出將在情況發生變化時分別在我們的估值準備中減少或增加，以抵消減少或增加的程度。這些變化可能會對我們未來的收益產生重大影響。
該公司及其某些子公司提交了一份合併的聯邦所得税申報單。合夥企業、有限責任公司和某些非合併的醫生執業公司也單獨提交所得税申報單。本公司在每個合夥企業和有限責任公司的收入或虧損中的可分攤部分計入本公司的應納税所得額。每個合夥企業和有限責任公司的剩餘收益或虧損分配給其他所有者。

8
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司的實際税率為(19.0截至2023年6月30日的六個月)%8.8截至2022年6月30日的六個月。截至2023年6月30日止六個月，實際税率與聯邦公司税率21%不同，主要是由於非控股權益應佔收益、利息支出限制導致公司估值津貼增加以及(I)美元的離散税收優惠。1.8與歸屬限制性股票獎勵有關的1,300萬美元，以及(2)$15.9700萬美元與實體資產剝離有關。截至2022年6月30日止六個月，實際税率不同於21%，主要由於非控股權益收益、利息開支限制導致公司估值撥備增加，以及(I)美元的個別税項利益。4.6與歸屬限制性股票獎勵有關的1,000萬美元；(2)$1.8可歸因於非經常性收益對公司估值津貼的影響；及(Iii)$1.0700萬美元與實體資產剝離有關。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據期間的相對淨收入而有所不同。
商譽
商譽是指收購中提供的代價的公允價值加上任何非控股權益的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分，不攤銷。增加的商譽包括新的業務合併和公司子公司增加的所有權購買所產生的金額。本公司截至2023年6月30日止六個月的收購及出售摘要載於附註2。“收購和處置。”
截至2023年6月30日的六個月與商譽有關的活動摘要如下(單位：百萬)：
2022年12月31日的餘額$4,137.1 
收購，包括收購後的調整134.6 
處置(35.8)
2023年6月30日的餘額$4,235.9 
對截至2023年6月30日的潛在減值指標進行了詳細評估，其中特別考慮了最近利率、通脹風險和市場波動性的上升。根據截至2023年6月30日的現有證據，沒有發現任何減損指標。如果公司一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括公司股價和長期債務的公允價值大幅下降、手術病例數量低於預期、市場利率上升或運營成本增加，未來對公允價值的估計可能會受到不利影響。該等變動影響公允價值的計算，可能導致日後產生重大減值費用。
衍生工具和套期保值活動
本公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品，任何被視為債務工具的融資要素均按攤銷成本記錄。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計，本公司仍可訂立旨在對某些風險進行經濟對衝的衍生合約。
本公司作出會計政策選擇，以衡量按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。
非控股權益--可贖回
本公司擁有和運營其手術設施的每一家合夥企業和有限責任公司分別受合夥企業或運營協議的約束。在某些情況下，適用於本公司手術設施的合夥企業或運營協議規定，如果發生某些不利的監管事件，如醫生(S)擁有手術設施的權益、將患者轉介到外科設施或從外科設施獲得現金分配變得非法，設施將購買所有醫生有限合夥人或醫生少數成員的所有權。-—可贖回資產在簡明綜合資產負債表的股東權益以外列報。

9
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
與可贖回的非控股權益有關的活動摘要如下(單位：百萬)：
截至6月30日的六個月，
20232022
期初餘額$342.0 $330.2 
非控股權益應佔淨收益--可贖回19.0 21.6 
收購非控股權益股份，可淨贖回(10.0)12.9 
對可贖回非控股權益持有人的分配(22.9)(22.9)
期末餘額$328.1 $341.8 
醫療保險加速支付和延期政府撥款
該公司獲得了根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)和其他政府援助計劃發放的贈款資金。確認收到的金額的條件是證明資金用於新冠肺炎相關的醫療費用或收入損失的條款和條件。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司確認收到的贈款資金減少了運營費用，金額為無及$1.1分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認收到的贈款資金減少了運營費用，金額為#0.1百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。有幾個不是截至2023年6月30日，剩餘的未確認贈款資金。截至2022年12月31日，約為美元3收到的未確認贈款資金在簡明綜合資產負債表中作為其他流動負債的組成部分反映。
根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃，該公司獲得了加速付款。收到的付款已遞延，並計入簡明綜合資產負債表。截至2023年6月30日和2022年12月31日，剩餘的延期加速付款微乎其微。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，約為$251000萬美元和300萬美元43根據該計劃的條款，分別償還了2.5億歐元。這些還款作為聯邦醫療保險加速付款和遞延政府贈款變化的一部分計入簡明合併現金流量表。
根據CARE法案和其他政府援助計劃收到的救濟的會計政策，包括對贈款資金的確認，與公司2022年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1中描述的政策沒有變化。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是該工具在市場參與者之間為出售資產或轉移負債而進行的有序交易中可以交換的金額。該公司使用公允價值計量，其依據是分類為以下層次的投入：
•第1級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
•第3級：難以觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體根據被估值項目的性質制定自己的假設。
簡明綜合資產負債表所載現金及現金等價物、應收賬款、受限制投資資產及應付賬款的賬面值與其按第3級計算的公允價值相若。
該公司長期債務的賬面金額和估計公允價值摘要如下(單位：百萬)：
賬面金額公允價值
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
優先擔保定期貸款$1,370.2 $1,370.0 $1,366.8 $1,359.7 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
$185.0 $185.0 $183.8 $183.4 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
$320.0 $320.0 $326.4 $326.8 
上表中的公允價值是基於第2級投入，使用非活躍市場中相同負債的報價。與本公司其他長期債務債務有關的賬面金額，包括融資租賃債務，根據第三級投入接近其公允價值。

10
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
可變利息實體
簡明綜合財務報表包括可變利益實體(VIE)的賬户，根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則彙編810的規定，公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有權指導對VIE經濟業績影響最大的活動。此外，如果發生此類預期虧損，本公司將承擔這些實體的大部分預期虧損。截至2023年6月30日，公司的綜合VIE包括七外科設施和五醫生執業。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的綜合VIE的總資產(不包括商譽和無形資產，淨額)為#美元65.6百萬美元和美元64.9百萬美元，合併VIE的總負債為#美元38.4百萬美元和美元40.9分別為100萬美元。
2. 收購和處置
收購
截至2023年6月30日的6個月內：
•該公司收購了一家外科設施和一家內科診所的控股權，總現金對價為#美元。17.92000萬美元，扣除獲得的現金和非現金對價#美元1.32,000,000美元，其中包括本公司一間現有外科設施的非控股權益。關於這些收購，公司初步確認非控股權益為#美元。12.01000萬美元和商譽1美元27.41000萬美元。
•本公司收購了二外科設施和正在開發中的新外科設施，以前作為股權方法投資入賬，現金對價總額為#美元。26.92000萬美元，扣除收購的現金。該公司還修訂了以前不受控制的外科設施的運營協議，使本公司獲得了該設施的控股權。這些交易導致合併了以前未合併的實體。先前持有的非控股權益於交易日期重新計量並按公允價值入賬。公允價值計量使用第3級輸入，其中包括不可觀察的數據。收購日期之前持有的非控股權益的公允價值為#美元27.31000萬美元。由於所有權權益增加，公司確認淨虧損#美元。7.1在截至2023年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中，包括處置、合併和解除合併的淨(收益)虧損。淨虧損是根據本公司先前持有的實體非控股權益的公允價值與緊接交易前的賬面價值之間的差額釐定。關於合併這些設施，公司初步確認非控股權益為#美元。55.21000萬美元和商譽1美元106.31000萬美元。
•公司收購非控股權益於四外科設施和二正在開發中的新手術設施，總現金對價為$48.41000萬美元。非控股權益按權益法投資入賬，並於隨附的簡明綜合資產負債表中作為聯營公司投資及墊款的一部分入賬。該公司還支付了現金對價#美元。20.0300萬美元，從先前的管理服務提供商那裏獲得與上述三個外科設施相關的管理權。經營權協議作為無形資產的一部分入賬和記錄，淨額計入隨附的簡明綜合資產負債表。為取得經營權而支付的現金在簡明綜合現金流量表上作為其他投資活動的組成部分列報。
截至2022年6月30日的6個月內：
•本公司收購了四手術設施，二其中被合併到現有的外科設施，總現金代價為$74.92000萬美元，扣除獲得的現金和非現金對價#美元2.62,000,000美元，其中包括本公司一間現有外科設施的非控股權益。關於收購，公司初步確認非控股權益為#美元。41.51000萬美元和商譽1美元114.41000萬美元。
•公司收購非控股權益於五外科設施和四正在開發中的新手術設施，總現金對價為$65.81000萬美元。非控股權益按權益法投資入賬，並於隨附的簡明綜合資產負債表中作為聯營公司投資及墊款的一部分入賬。
處置
截至2023年6月30日的6個月內：
•該公司出售了其在四手術設施，現金淨收益合計為#美元30.42000萬美元，其中一部分是根據此類交易的購買協議以第三方託管的形式持有。在這些交易中，公司確認了一項税前收益#美元。26.7在截至2023年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中，包括處置、合併和解除合併的淨(收益)虧損。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
•該公司出售了其在一家外科設施和正在開發的新外科設施中的非控股權益，這些權益以前作為股權方法投資入賬，現金收益為#美元。1.51000萬美元。與這些交易有關，公司確認税前虧損#美元。13.7在截至2023年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中，包括處置、合併和解除合併的淨(收益)虧損。
截至2022年6月30日的6個月內：
•該公司出售了其在一家外科設施的權益，該權益以前作為權益法投資入賬，現金淨收益為#美元。11.52000萬美元，並確認税前虧損美元0.4在截至2022年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中，出售和合並的淨(收益)虧損包括1000萬歐元。
•公司將其權益貢獻於二手術設施作為非控股權益的非現金對價二新的獨立實體。由於這些交易，公司失去了對以前控制的外科設施的控制，但保留了每個設施的非控股權益，導致先前合併的實體解除合併。其餘非控股權益按權益法投資入賬，並於交易日期按公允價值初步計量及入賬。公允價值計量利用包括不可觀察數據在內的第三級投入來計量保留的非控制權益的公允價值。公允價值的釐定基於多種估值方法的組合，其中包括貼現現金流和市值法，後者結合了對某些指導公司的未來收益和市場估值倍數的估計。投資的公允價值為$9.81百萬美元被記錄為附屬公司投資和預付款的組成部分，並在所附的精簡綜合資產負債表中計入。此外，根據估值，這些交易導致取消合併的税前淨虧損為#美元。5.62000萬美元，包括在所附的截至2022年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中的處置、合併和解除合併的淨(收益)虧損。淨虧損乃根據本公司於該等實體的留存權益的公允價值與緊接交易前該等實體的有形及無形資產的賬面值之間的差額釐定。
3. 長期債務
長期債務摘要如下(以百萬為單位)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
優先擔保定期貸款(1)
$1,370.2 $1,370.0 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
185.0 185.0 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
320.0 320.0 
應付票據和其他擔保貸款178.5 171.3 
融資租賃義務524.9 585.7 
減去：未攤銷債務發行成本和貼現(9.1)(10.2)
債務總額2,569.5 2,621.8 
減：當前到期日64.7 62.8 
長期債務總額$2,504.8 $2,559.0 
(1)包括未攤銷公允價值折扣$1.9百萬 及$2.1截至2023年6月30日 和 分別是2022年12月31日。
於2023年1月13日，本公司於2017年8月31日對其信貸協議(“信貸協議”)作出修訂，以提供一筆203.8其循環信貸安排(“Revolver”)下的未償還承付款增加了100萬美元。
截至2023年6月30日，該公司在Revolver上的可用性為$545.9百萬美元(包括未償信用證#美元)7.9百萬)。有幾個不是截至2023年6月30日和2022年12月31日，Revolver下的未償還借款。
於2023年6月8日，本公司對信貸協議作出修訂，將基準利率由LIBOR過渡至有擔保隔夜融資利率(SOFR)，自2023年7月1日起生效。


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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
4. 租契
該公司的經營租賃主要用於房地產，包括醫療辦公樓、公司和其他行政辦公室。該公司的融資租賃主要用於醫療設備、信息技術和電信資產。
下表列出了公司與租賃有關的使用權資產和負債的組成部分及其在綜合資產負債表中的分類(單位：百萬)：
合併資產負債表中的分類2023年6月30日2022年12月31日
資產：
經營性租賃資產經營性租賃資產使用權$267.2 $279.1 
融資租賃資產財產和設備，累計折舊後的淨額461.6 529.6 
租賃資產總額$728.8 $808.7 
負債：
經營租賃負債：
當前其他流動負債$37.2 $36.5 
長期的使用權經營租賃負債264.1 271.4 
經營租賃負債總額301.3 307.9 
融資租賃負債：
當前長期債務當期到期日20.9 20.9 
長期的長期債務，當前到期日較少504.0 564.8 
融資租賃負債總額524.9 585.7 
租賃總負債$826.2 $893.6 
下表列出了簡明綜合經營報表中包含的公司租賃費用的組成部分(單位：百萬)：
截至6月30日的六個月，
20232022
經營租賃成本$33.2 $32.7 
融資租賃成本：
租賃資產攤銷18.3 18.9 
租賃負債利息23.8 19.7 
融資租賃總成本42.1 38.6 
可變和短期租賃成本10.4 8.5 
總租賃成本$85.7 $79.8 

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表提供補充現金流信息(以百萬美元為單位)：
截至6月30日的六個月，
20232022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$32.2 $31.7 
融資租賃的經營性現金流出$22.6 $19.6 
融資租賃產生的現金流出$12.6 $12.1 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$15.1 $31.1 
融資租賃$23.6 $91.9 
5. 衍生工具和套期保值活動
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。在2023年至2022年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。
未償還利率互換及利率上限的主要條款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
描述生效日期名義金額(單位：百萬)狀態名義金額(單位：百萬)狀態到期日
固定薪酬互換2021年5月7日$435.0 主動型$435.0 主動型2025年3月31日
固定薪酬互換2021年5月7日330.0 主動型330.0 主動型2025年3月31日
固定薪酬互換2021年5月7日435.0 主動型435.0 主動型2025年3月31日
利率上限2021年9月30日155.2 主動型159.1 主動型2025年3月31日
利率上限2021年9月30日8.9 主動型159.1 主動型2025年3月31日
固定薪酬互換2018年11月30日165.0 主動型165.0 主動型2023年11月30日
固定薪酬互換2018年11月30日120.0 主動型120.0 主動型2023年11月30日
固定薪酬互換2019年6月28日150.0 主動型150.0 主動型2023年11月30日
接收-固定交換2021年4月30日(165.0)主動型(165.0)主動型2023年11月30日
接收-固定交換2021年4月30日(120.0)主動型(120.0)主動型2023年11月30日
接收-固定交換2021年4月30日(150.0)主動型(150.0)主動型2023年11月30日
$1,364.1 $1,518.2 
截至2023年6月30日，公司擁有九淨名義金額總計為#美元的利率掉期1.21000億美元。中的九利率互換，三是固定支付的，收取1個月的LIBOR(受最低0.75%)在現金流對衝關係中指定的利率掉期，名義總金額為#美元1.2100億美元，終止日期為2025年3月31日。剩下的六利率互換是未指定的，包括三固定支付，收取1個月LIBOR(受最低1.00%)利率互換和三支付1個月期倫敦銀行同業拆息(以1.00%)，終止日期為2023年11月30日的接收-固定利率掉期。浮動薪酬、固定收入掉期旨在經濟上抵消非指定的固定薪酬、收入浮動的掉期。
截至2023年6月30日，公司擁有二現金流對衝關係中指定的利率上限，名義總金額為#美元164.11000萬美元。每個利率上限的終止日期都是2025年3月31日。在截至2023年6月30日的六個月內，該公司部分終止了其其中一個利率上限之前未指定的部分。關於終止合同，公司收到了#美元。8.62000萬美元，作為經營活動的一個組成部分列入截至2023年6月30日的六個月的簡明綜合現金流量表。
由於融資部分的原因，固定支付、收到浮動利率的掉期不符合被視為全部衍生品的要求。因此，掉期被視為混合工具，由被視為債務工具的融資元素和被指定為現金流對衝的嵌入市場衍生品組成。
在本公司的簡明綜合資產負債表內，上述被視為債務工具的融資元素按攤餘成本列賬，嵌入的市面衍生工具及非指定掉期按公允價值入賬。與被視為債務的部分相關的現金流量在簡明綜合現金流量表中被歸類為融資活動，而被視為市場衍生工具的部分被歸類為經營活動。與非指定掉期相關的現金結算將

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
於壓縮綜合現金流量中抵銷並分類為經營活動。在本公司簡明綜合資產負債表內，利率上限(包括未指定部分)按公允價值入賬。與利率上限有關的現金流量，包括未指定部分，在簡明綜合現金流量表中分類為經營活動。
我們的利率互換協議(不包括被視為債務的部分)在簡明綜合資產負債表中按公允價值確認，並使用定價模型進行估值，該定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，例如收益率曲線數據，這些數據在公允價值層次中被歸類為第二級輸入。利率上限的公允價值是採用市場標準方法確定的，即在浮動利率升至上限的執行利率以上時，對未來預期現金收入進行貼現。在計算上限的預計收入時所使用的浮動利率是基於根據可觀察到的市場利率曲線和波動性得出的對未來利率的預期。利率上限是根據公允價值層次結構中的第二級投入進行分類的。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益(“保監處”)中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期(S)的利息支出，根據本公司的會計政策選擇在對衝初期記錄。在累積保監處報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計還會有額外的美元47.4百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。
下表列出了我們衍生品的公允價值及其在簡明綜合資產負債表中的位置(以百萬為單位)：
2023年6月30日2022年12月31日
位置資產負債資產負債
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率上限其他長期資產$— $— $9.0 $— 
利率互換其他長期資產4.8 — 8.5 — 
利率互換其他長期負債— 4.8 — 8.5 
現金流對衝關係中的衍生品
利率上限其他長期資產9.4 — 10.4 — 
利率互換其他長期資產78.2 — 85.5 — 
利率互換
其他長期負債(1)
— 24.8 — 31.9 
總計$92.4 $29.6 $113.4 $40.4 
(1)餘額與薪酬固定、收取浮動利率掉期的融資部分有關。
下表列出了利率互換和上限對公司累積的保證金和精簡的綜合經營報表的税前影響(單位：百萬)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
位置2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生工具
在收入中確認的損失其他收入，淨額$— $— $0.6 $0.1 
現金流對衝關係中的衍生品
在OCI中確認的收益(有效部分)$21.9 $12.7 $16.7 $63.1 
(收益)從累積保單重新分類為收入的虧損(有效部分)(1)
利息支出，淨額$(8.0)$6.3 $(14.1)$12.7 
(1)包括與解除指定和終止的利率互換有關的累積保單攤銷，金額為$5.3截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為100萬美元。包括與解除指定和終止的利率互換有關的累積保單攤銷，金額為$10.7百萬美元和美元10.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
6. 每股收益
基本及攤薄每股盈利乃根據每期已發行股份的加權平均數及稀釋性股票期權、非既得股及認股權證的加權平均數計算，只要該等證券存在並對每股盈利有攤薄作用。基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬如下(以百萬美元為單位，每股金額除外；股票以千為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
分子：
可歸因於外科手術夥伴公司的淨收益(虧損)$18.9 $(18.4)$(6.0)$(6.2)
分母：
加權平均流通股-基本125,718 88,900 125,463 88,450 
加權平均流通股-稀釋(1)
127,370 88,900 125,463 88,450 
每股收益(虧損)：
基本信息$0.15 $(0.21)$(0.05)$(0.07)
稀釋(1)
$0.15 $(0.21)$(0.05)$(0.07)
未發行的稀釋性證券不包括在每股收益(虧損)的計算中，因為它們的作用是反攤薄的：
股票期權— 1,559 1,407 1,599 
限售股— 628 147 644 
(1)截至2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，潛在稀釋證券的影響沒有考慮，因為這種影響將是反稀釋的。
7. 其他流動負債
其他流動負債摘要如下(單位：百萬)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
使用權經營租賃負債$37.2 $36.5 
應付病人和付款人的款額28.4 31.9 
成本報告負債24.3 23.5 
應付利息17.7 19.4 
收購代管17.4 28.8 
應計費用及其他73.1 70.0 
總計$198.1 $210.1 
8. 承付款和或有事項
專業、一般、工人賠償和網絡責任風險
該公司在正常業務過程中會受到索賠和法律訴訟的影響，包括與患者治療、僱傭做法和人身傷害有關的索賠。該公司通過第三方商業保險承保人，在自我保險的保額之外，維持專業、一般、工人賠償和網絡責任保險。儘管管理層認為保險對公司的運營是足夠的，但一些索賠可能會超出有效的保險範圍。這些事項的原告可以要求懲罰性賠償或其他可能不在保險範圍內的損害賠償。本公司並不知悉任何該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況、營運業績或流動資金產生重大不利影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日的專業、一般和工人賠償索賠負債總額為美元。22.5百萬美元和美元20.8分別為100萬美元。預計保險賠償金額為#美元12.7截至2023年6月30日和2022年12月31日的600萬美元作為其他流動資產和其他長期資產的組成部分計入簡明合併資產負債表。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2023年5月，我們經歷了一次網絡安全事件，暫時擾亂了我們愛達荷州市場的某些設施。我們估計，這一事件造成的税前不利影響約為#美元。5在截至2023年6月30日的三個月內，這一估計包括相關業務中斷造成的收入損失和其他相關費用。我們已就這一事件向保險公司提出索賠。不是在截至2023年6月30日的三個月內確認了保險追回。
股東訴訟
2017年12月4日，一名據稱的公司股東向特拉華州衡平法院提起訴訟(“特拉華州訴訟”)。這一行動的標題是Witmer訴H.I.G.Capital，L.L.C.等人，C.A.編號2017-0862。特拉華州訴訟的原告針對(I)本公司董事會若干現任及前任成員(合稱“董事”)；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及其若干聯屬公司(統稱“H.I.G.”)；及(Iii)貝恩資本私募股權有限公司及其若干聯屬公司(合稱“貝恩資本”及連同董事及H.I.G.的“被告”)提出申索。特拉華州訴訟各方通過談判達成了和解的最終規定(“和解規定”)，該規定規定了特拉華州訴訟的和解條款，並於2021年11月22日提交給衡平法院。2022年2月11日，大法官法院批准了和解規定中紀念的特拉華州訴訟的和解。這一決定於2022年3月14日成為最終決定，不可上訴。此案現已結案。根據和解協議，公司收到了#美元。32.82022年3月的600萬美元，包括在截至2022年6月30日的六個月的精簡綜合經營報表中的訴訟和解中。
9. 細分市場報告
該公司目前在中國運營。二這些主要業務也是該公司的可報告經營部門--手術設施的運營和輔助服務的運營。外科設施服務部門包括ASCS的運作、外科醫院和麻醉服務。輔助服務部門由多個專科醫生組成。“所有其他”項目主要包括公司的一般和行政職能。
下表列出了每個可報告部門的財務信息(以百萬為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
收入：
外科設施服務$650.2 $597.9 $1,299.2 $1,176.7 
輔助服務17.4 17.5 34.6 34.9 
總計$667.6 $615.4 $1,333.8 $1,211.6 
調整後的EBITDA：
外科設施服務$126.7 $108.7 $245.5 $209.7 
輔助服務(0.1)(0.8)(1.5)(0.7)
所有其他(26.4)(21.8)(53.7)(45.8)
總計$100.2 $86.1 $190.3 $163.2 
調整後EBITDA的對賬：
所得税前收入$49.9 $19.6 $49.5 $63.7 
可歸於非控股權益的淨收入(38.8)(33.7)(64.9)(64.3)
利息支出，淨額47.7 56.9 94.5 113.2 
折舊及攤銷24.4 28.0 58.1 55.4 
基於股權的薪酬費用4.6 4.3 8.8 8.0 
交易、整合和收購成本(1)
13.0 8.2 25.8 15.3 
處置、合併和解除合併的淨(收益)損失(8.8)1.1 1.7 1.0 
訴訟和解和監管變化的影響(2)
1.7 1.7 9.7 (29.1)
未指定的衍生產品活動— — 0.6 — 
其他(3)
6.5 — 6.5 — 
調整後的EBITDA$100.2 $86.1 $190.3 $163.2 

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)這一數額包括交易和整合成本#美元。12.0百萬美元和美元8.2截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月分別為100萬美元。這一數額還包括與新手術設施有關的開辦費用#美元。1.0截至2023年6月30日的三個月，不是截至2022年6月30日的三個月的可比成本。
這一數額包括交易和整合成本#美元。24.5百萬美元和美元15.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。這一數額還包括與新手術設施有關的開辦費用#美元。1.3截至2023年6月30日的6個月，不是截至2022年6月30日的六個月的可比成本。
(2)這一數額包括訴訟和解損失#美元。1.5截至2023年6月30日的三個月，不是截至2022年6月30日的三個月的可比成本。這一數額還包括其他訴訟費用#美元。0.2百萬美元和美元1.7截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月分別為100萬美元。
這一數額包括訴訟和解損失#美元。4.5百萬美元，並獲得$32.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。這一數額還包括其他訴訟費用#美元。0.8百萬美元和美元3.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。此外，截至2023年6月30日的六個月包括美元4.4100萬美元與佛羅裏達州最近關於使用保護書的法律變化的影響有關。
(3)這一金額包括對網絡事件的淨影響和剝離業務的損失的估計。
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產：
外科設施服務$6,031.2 $6,001.1 
輔助服務39.6 41.7 
所有其他549.8 639.3 
總資產$6,620.6 $6,682.1 
截至6月30日的六個月，
20232022
現金購買財產和設備：
外科設施服務$49.5 $36.9 
輔助服務0.6 0.5 
所有其他— 3.2 
購買財產和設備的現金總額$50.1 $40.6 

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分和我們2022年年度報告Form 10-K中包含的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。除非上下文另有説明，在此使用的術語“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners，Inc.及其子公司。除文意另有所指外，“聯營公司”一詞係指Surgery Partners，Inc.的直接和間接子公司，以及以這些子公司為合作伙伴的合夥企業和合資企業。術語“設施”或“醫院”指的是由Surgery Partners，Inc.的附屬公司擁有和運營的實體，術語“Employees”指的是Surgery Partners，Inc.的附屬公司的僱員。
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對未來事件的預期、估計和假設。除本報告所載有關當前或歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於我們未來的財務狀況、業務戰略、預算、有效税率、預計成本以及未來經營的管理計劃和目標的陳述。“預測”、“相信”、“繼續”、“驅動”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將會”、“可能”、“將會”以及類似的表述通常用於識別前瞻性陳述。這些陳述涉及風險、不確定因素和其他可能導致實際結果與陳述中表達的預期不同的因素。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些因素包括但不限於，政府醫療保健計劃和私人保險付款人的付款減少，如健康維護組織、首選提供者組織和其他管理的醫療組織和僱主；我們與私人保險付款人簽訂合同的能力；我們的付款人組合或手術病例組合的變化；未能以有利或有利的條款或根本不保持或發展與醫生的關係；旨在減少手術次數的付款人控制的影響；我們努力整合收購的企業和外科設施的運營，吸引新的醫生合作伙伴，或獲得額外的手術設施；包括：供應鏈問題，包括與手術相關的產品、設備和醫療用品的短缺或質量控制問題；對醫生、護士、戰略關係、收購和管理護理合同的競爭；我們吸引和保留合格醫療保健專業人員的能力；我們對醫生實施競業禁止限制的能力；我們管理因收購手術設施而產生的重大債務的能力；未來立法和其他醫療監管改革行動的影響，以及該立法和其他監管行動對我們業務的影響；我們遵守現有醫療法律和法規的能力；這些風險和不確定性因素包括：已或可能對我們提出的法律和監管訴訟結果；我們的外科手術設施所在州的監管、經濟和其他條件的變化；我們的負債狀況；新冠肺炎等傳染性疾病的大流行、流行或爆發對我們業務的社會和經濟影響；以及在我們提交給美國證券交易委員會的2022年年度報告中“風險因素”項下列出的風險和不確定性因素。
考慮到這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。當您考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險因素和本報告中的其他警示性陳述。
這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。除法律要求外，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
高管概述
截至2023年6月30日，我們擁有或運營(主要是與醫生合作)152家外科設施組合，其中包括32個州的134家ASC和18家外科醫院。出於財務報告的目的，我們擁有其中92家外科設施的多數股權，併合並了其中的119家。
2023年第二季度總收入增長8.5%，從2022年第二季度的6.154億美元增至6.676億美元。2023年第二季度，天數調整後的同一設施收入比去年同期增長了8.3%，每個案例的收入增長了5.8%，相同設施案例的收入增長了2.3%。此外，2023年第二季度，調整後的EBITDA增長16.4%，達到1.02億美元，而去年同期為8610萬美元。2023年第二季度，公司歸因於Surgery Partners，Inc.的淨收益為1890萬美元，而2022年第二季度淨虧損為1840萬美元。非公認會計準則財務計量的對賬出現在下面的“某些非公認會計準則計量”項下。
我們繼續專注於改善我們的相同設施的表現，選擇性地收購現有的設施，開發新的設施和其他投資組合管理舉措。在截至2023年6月30日的六個月內，我們完成了以下工作：
•我們收購了三個外科設施、一個正在開發的新外科設施和一家醫生診所的控股權，總現金對價為4480萬美元，扣除收購的現金和非現金對價130萬美元。收購的外科設施中有三個以前作為股權方法投資入賬。該公司還修訂了以前不受控制的外科設施的運營協議，使本公司獲得了該設施的控股權。
•我們以總計4840萬美元的現金代價收購了四個外科設施和兩個正在開發的新外科設施的非控股權益。關於收購上述三家手術設施，我們支付了2000萬美元的現金代價以獲得管理權。

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目錄表

•我們出售了我們在四家外科設施中的權益，總現金淨收益為3040萬美元，其中一部分將根據此類交易的購買協議託管。
截至2023年6月30日，我們在循環信貸安排下的現金和現金等價物約為1.774億美元，借款能力為5.459億美元。2023年第二季度的運營現金流入為5210萬美元，而去年同期為4210萬美元。2023年第二季度，包括運營現金流減去對非控股權益的分配在內的運營現金淨流入為1710萬美元，而2022年第二季度為310萬美元。
收入
我們的收入包括患者服務收入和其他服務收入。患者服務收入包括我們的手術設施服務和輔助服務部門的收入。具體地説，患者服務收入包括我們出於財務報告目的而合併的在外科機構進行的手術或診斷程序的費用，以及患者拜訪我們的醫生實踐、麻醉服務、藥房服務和醫生訂購的診斷篩查的費用。其他服務收入包括我們根據權益法核算的非合併設施的管理和行政服務費、我們不擁有權益的外科設施和醫生業務的管理，以及我們向醫生業務提供的管理服務，我們不需要為此提供資本或額外資產。
下表按服務類型彙總了我們在所示期間的收入佔總收入的百分比：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
患者服務收入：
手術設施收入96.0 %95.9 %96.0 %95.8 %
輔助服務收入2.6 %2.8 %2.5 %2.8 %
患者服務總收入98.6 %98.7 %98.5 %98.6 %
其他服務收入1.4 %1.3 %1.5 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
付款人組合
下表按付款人類型列出了我們在外科設施產生的患者服務收入的百分比，我們出於財務報告的目的在所示期間合併了這些收入：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
私人保險付款人51.9 %51.0 %51.5 %50.9 %
政府支付者42.3 %42.5 %43.1 %42.4 %
自費付款人2.6 %2.7 %2.5 %2.8 %
其他付款人(1)
3.2 %3.8 %2.9 %3.9 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
手術病例組合
我們主要經營多個專科的外科設施，醫生在不同的專科執行各種程序。我們相信，這種多樣化有助於保護我們免受任何個別程序類型的不利定價和使用趨勢的影響，並導致我們的案例數量更一致。

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目錄表

下表列出了在外科設施進行的每個專科手術病例的百分比，我們將這些病例合併起來，以便在所示時期內進行財務報告：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
骨科和疼痛管理34.7 %35.6 %35.2 %36.2 %
眼科24.7 %24.5 %24.4 %24.5 %
胃腸道24.9 %23.2 %24.2 %23.0 %
普外科2.6 %3.0 %2.8 %3.0 %
其他13.1 %13.7 %13.4 %13.3 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
關鍵會計政策
重要會計政策的摘要在我們的2022年年度報告Form 10-K中披露，標題為“關鍵會計政策”，在“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”部分。自2022年12月31日以來，我們的關鍵會計政策的性質或這些政策的應用沒有發生實質性變化。
經營成果
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
下表彙總了截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日止三個月的業務報表的某些結果(百萬美元)：
截至6月30日的三個月，
20232022
收入$667.6 $615.4 
運營費用：
收入成本513.5 480.8 
一般和行政費用31.2 26.1 
折舊及攤銷24.4 28.0 
交易和整合成本12.0 8.2 
助學金— (0.1)
處置、合併和解除合併的淨(收益)損失(8.8)1.1 
未合併關聯公司收益中的權益(2.6)(2.6)
訴訟和解1.5 — 
其他收入，淨額(1.2)(2.6)
570.0 538.9 
營業收入97.6 76.5 
利息支出，淨額(47.7)(56.9)
所得税前收入49.9 19.6 
所得税優惠(費用)7.8 (4.3)
淨收入57.7 15.3 
減去：非控股權益的淨收入(38.8)(33.7)
可歸因於外科手術夥伴公司的淨收益(虧損)$18.9 $(18.4)

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目錄表

收入。截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比，收入如下(以百萬美元為單位)：
截至6月30日的三個月，
20232022
患者服務收入$658.0 $607.3 
其他服務收入9.6 8.1 
總收入$667.6 $615.4 
2023年第二季度，患者服務收入增長8.3%，達到6.58億美元，而2022年第二季度為6.073億美元。這一增長是由2023年和2022年完成的調整後天數相同設施收入和收購的8.3%推動的。天數調整後的相同設施收入的增長歸因於每個案例的相同設施收入增加了5.8%，相同設施的案例數量增加了2.3%。
收入成本。2023年第二季度的收入成本為5.135億美元，而2022年第二季度為4.808億美元。這一增長主要是由自上一年同期以來完成的收購推動的。2023年期間，收入成本佔收入的百分比為76.9%，而2022年期間為78.1%。
一般和行政費用。2023年第二季度的一般和行政費用為3120萬美元，而2022年第二季度為2610萬美元。2023年期間，一般和行政費用佔收入的百分比為4.7%，2022年期間為4.2%。
折舊和攤銷。2023年第二季度的折舊和攤銷費用為2440萬美元，而2022年第二季度為2800萬美元。2023年期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為3.7%，而2022年期間為4.5%。
交易和整合成本。我們在2023年第二季度產生了1200萬美元的交易和整合成本，而2022年第二季度的交易和整合成本為820萬美元。這兩個時期的費用主要涉及正在進行的發展舉措和收購的整合。
處置、合併和解除合併的淨(收益)損失。2023年第二季度處置、合併和解除合併的淨收益主要歸因於附註中討論的活動。2.“收購和處置”包括在本報告其他部分的精簡合併財務報表中。其餘淨虧損歸因於其他資產處置。
利息支出，淨額。2023年期間，淨利息支出佔收入的百分比降至7.1%，而2022年期間為9.2%。這一減少歸因於2022年第四季度償還了某些長期債務。
所得税優惠(費用)。截至2023年6月30日的三個月的所得税優惠為780萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的所得税支出為430萬美元。截至2023年6月30日的三個月的有效税率為(15.6%)%，而截至2022年6月30日的三個月的有效税率為21.9%。截至2023年6月30日止三個月，實際税率不同於21%，主要是由於非控股權益應佔收益、利息支出限制導致公司估值撥備增加以及與實體資產剝離相關的1,660萬美元的離散税收優惠。截至2022年6月30日止三個月，實際税率不同於21%，主要是由於非控股權益應佔收益及本公司因利息支出限制而增加的估值撥備。
可歸屬於非控股權益的淨收入。作為收入的百分比，2023年期間非控股權益的淨收入為5.8%，2022年期間為5.5%。


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目錄表

截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
下表彙總了截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日止六個月的業務報表的某些結果(百萬美元)：
截至6月30日的六個月，
20232022
收入$1,333.8 $1,211.6 
運營費用：
收入成本1,045.7 952.2 
一般和行政費用63.2 55.6 
折舊及攤銷58.1 55.4 
交易和整合成本24.5 15.3 
助學金(1.1)(1.3)
處置、合併和解除合併的淨虧損1.7 1.0 
未合併關聯公司收益中的權益(5.9)(5.7)
訴訟和解4.5 (32.8)
其他收入，淨額(0.9)(5.0)
1,189.8 1,034.7 
營業收入144.0 176.9 
利息支出，淨額(94.5)(113.2)
所得税前收入49.5 63.7 
所得税優惠(費用)9.4 (5.6)
淨收入58.9 58.1 
減去：非控股權益的淨收入(64.9)(64.3)
Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(6.0)$(6.2)
收入。截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月相比，收入如下(以百萬美元為單位)：
截至6月30日的六個月，
20232022
患者服務收入$1,314.4 $1,195.0 
其他服務收入19.4 16.6 
總收入$1,333.8 $1,211.6 
2023年期間，患者服務收入增長10.0%，達到13.144億美元，而2022年期間為11.95億美元。這一增長是由2023年和2022年完成的調整後天數相同設施收入和收購的9.3%推動的。天數調整後相同設施收入的增長歸因於每個案例的相同設施收入增加了5.2%，相同設施的案例數量增加了3.9%。
收入成本。2023年期間的收入成本為10.457億美元，而2022年期間為9.522億美元。這一增長主要是由自上一年同期以來完成的收購推動的。2023年期間收入成本佔收入的百分比為78.4%，2022年期間為78.6%。
一般和行政費用。2023年期間的一般和行政費用為6320萬美元，而2022年期間為5560萬美元。2023年期間，一般和行政費用佔收入的百分比為4.7%，2022年期間為4.6%。
折舊和攤銷。2023年期間的折舊和攤銷費用為5810萬美元，而2022年期間為5540萬美元。2023年期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.4%，而2022年期間為4.6%。
交易和整合成本。我們在2023年期間產生了2450萬美元的交易和整合成本，而2022年期間為1530萬美元。這兩個時期的費用主要涉及正在進行的發展舉措和收購的整合。

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目錄表

處置、合併和解除合併的淨虧損(收益)。2023年期間處置、合併和解除合併的淨虧損主要歸因於説明中討論的活動。2.“收購和處置”包括在本報告其他部分的精簡合併財務報表中。其餘淨虧損歸因於其他資產處置。
訴訟和解。如附註8所述，2022年期間的訴訟和解主要歸因於股東訴訟事項的解決。“承付款及或有事項”列載於本報告其他部分的簡明綜合財務報表。
利息支出，淨額。2023年期間，利息支出佔收入淨額的百分比降至7.1%，而2022年期間為9.3%。這一減少歸因於2022年第四季度償還了某些長期債務。
所得税優惠(費用)。截至2023年6月30日的6個月的所得税優惠為940萬美元，而截至2022年6月30日的6個月的所得税支出為560萬美元。截至2023年6月30日的6個月的有效税率為(19.0)%，而截至2022年6月30日的6個月的有效税率為8.8%。截至2023年6月30日止六個月，實際税率與21%不同，主要是由於非控股權益應佔收益、本公司估值撥備因利息開支限制而增加，以及(I)與歸屬限制性股票獎勵有關的180萬美元，及(Ii)與實體資產剝離有關的1590萬美元。截至2022年6月30日止六個月，實際税率與21%不同，主要是由於非控股權益收益、本公司估值津貼因利息開支限制而增加，以及(I)與歸屬限制性股票獎勵有關的460萬美元，(Ii)因非經常性收益對本公司估值津貼的影響而產生的180萬美元，及(Iii)與實體資產剝離有關的100萬美元。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據期間的相對淨收入而有所不同。
可歸屬於非控股權益的淨收入。作為收入的百分比，2023年期間非控股權益的淨收入為4.9%，2022年期間為5.3%。
流動性與資本資源
截至2023年6月30日，現金和現金等價物為1.774億美元，而2022年12月31日為2.829億美元。
我們運營現金流的主要來源是從聯邦和州機構(根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險公司和個人收取應收賬款。截至2023年6月30日的6個月，我們的經營活動提供的現金流為1.266億美元，而截至2022年6月30日的6個月為1.219億美元。增加470萬美元的主要原因是2022年第一季度的運營現金流在本年度沒有重複，包括償還通過CARE法案提供的4020萬美元的聯邦醫療保險預付款，部分被收到的3280萬美元的股東訴訟收益所抵消。
截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為1.419億美元，而截至2022年6月30日的6個月為1.814億美元。促成這一變化的主要因素包括：
•購置款(扣除購入的現金)和購買權益法投資的付款合計減少4880萬美元；
•出售設施和權益法投資所得收益合計增加1460萬美元；
•購置財產和設備增加950萬美元；
•用於其他投資活動的現金增加1,440萬美元，包括2023年期間用於獲得與某些收購有關的管理權的2,000萬美元。
截至2023年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為9020萬美元，而截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為1.03億美元。促成這一變化的主要因素包括：
•增加長期債務借款1,410萬美元；
•與非控股利益持有人的所有權交易有關的付款減少460萬美元，但對非控股利益持有人的分配增加170萬美元，部分抵消了這一減少額；
•用於其他籌資活動的現金增加460萬美元。
資本資源
截至2023年6月30日，淨營運資本約為351.6美元，而截至2022年12月31日，淨營運資本為427.6美元。如上所述，減少的主要原因是現金減少，但由應付帳款和其他流動負債的減少部分抵消。
除了運營現金流和可用現金外，其他資本來源包括我們的Revolver可用金額以及預期的繼續進入資本市場的機會。

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目錄表

材料現金需求
在截至2023年6月30日的六個月內，除正常業務流程外，我們即將發生的現金債務與管理層在Form 10-K《2022年年報財務狀況和經營結果的討論和分析》中的“重大現金要求”項下披露的情況相比，沒有發生重大變化。
摘要
廣泛的經濟因素，包括最近利率的上升、通脹和供應鏈風險以及市場波動，可能會對我們的付款人組合產生負面影響，增加我們提供的低利潤率服務的相對比例，減少患者數量，以及削弱我們收回未償還應收賬款的能力。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和運營結果產生不利影響，需要增加營運資本水平。
如果總體經濟狀況繼續惡化或在很長一段時間內保持不確定狀態，我們獲得資本的能力可能會受到損害，這可能會對我們的流動性和償還未償債務的能力產生負面影響。
根據我們目前的運營水平，我們相信來自運營的現金流、可用現金、我們Revolver的可用產能以及持續預期的資本市場準入，將足以滿足我們的短期(即12個月)和長期(超過12個月)的流動性需求。
某些非GAAP指標
經調整的EBITDA和不包括贈款資金的經調整EBITDA不是根據公認會計原則衡量財務業績的指標，不應單獨考慮或作為根據公認會計原則計算的淨收入、營業收入或任何其他衡量標準的替代指標。排除在這些非GAAP指標之外的項目是瞭解和評估我們的財務業績的重要組成部分。我們認為這樣的調整是適當的，因為此類項目的大小和頻率可能會有很大差異，與正常運營業績的評估無關。我們對調整後EBITDA和調整後EBITDA(不包括贈款資金)的計算可能無法與其他公司報告的類似標題措施進行比較。我們使用調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後的EBITDA作為財務業績的衡量標準。調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後的EBITDA是我們管理層用來評估經營業績、做出業務決策和分配資源的關鍵指標。
下表對調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後EBITDA與所得税前(虧損)收入進行了核對，這是GAAP財務指標(以百萬計，未經審計)中最直接的可比性指標：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
簡明綜合業務報表數據：
所得税前收入$49.9 $19.6 $49.5 $63.7 
加(減)：
可歸於非控股權益的淨收入(38.8)(33.7)(64.9)(64.3)
利息支出，淨額47.7 56.9 94.5 113.2 
折舊及攤銷24.4 28.0 58.1 55.4 
基於股權的薪酬費用4.6 4.3 8.8 8.0 
交易、整合和收購成本(1)
13.0 8.2 25.8 15.3 
處置、合併和解除合併的淨(收益)損失(8.8)1.1 1.7 1.0 
訴訟和解和監管變化的影響(2)
1.7 1.7 9.7 (29.1)
未指定的衍生產品活動— — 0.6 — 
其他(3)
6.5 — 6.5 — 
調整後的EBITDA100.2 86.1 190.3 163.2 
減去：贈款基金的影響(4)
— (0.1)(1.1)(1.1)
調整後的EBITDA，不包括贈款資金$100.2 $86.0 $189.2 $162.1 
(1)這一金額包括截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月的交易和整合成本分別為1200萬美元和820萬美元。這一數額還包括截至2023年6月30日的三個月與從頭手術設施相關的啟動費用100萬美元，而截至2022年6月30日的三個月沒有可比費用。
這一金額包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的交易和整合成本分別為2,450萬美元和1,530萬美元。這一數額還包括截至2023年6月30日的6個月與從頭手術設施相關的啟動費用130萬美元，而截至2022年6月30日的6個月沒有可比費用。

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目錄表

(2)這一金額包括截至2023年6月30日的三個月的訴訟和解損失150萬美元，而截至2022年6月30日的三個月沒有可比成本。這一金額還包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的其他訴訟費用分別為20萬美元和170萬美元。
這一金額包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的訴訟和解損失450萬美元和收益3280萬美元。這一金額還包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的其他訴訟費用80萬美元和370萬美元。此外，截至2023年6月30日的6個月包括440萬美元，與佛羅裏達州最近有關使用保護書的法律變化的影響有關。
(3)這一金額包括對網絡事件淨影響和剝離業務損失的估計。
(4)代表已確認的贈款資金的影響，扣除可歸因於非控股權益的金額。
我們使用信貸協議EBITDA作為流動資金的衡量標準，並根據我們的信貸安排確定我們在某些契約下的合規情況。信貸協議EBITDA以往後12個月為基準確定。我們之所以將其納入其中，是因為我們相信，它為投資者提供了有關我們產生和償還債務以及進行資本支出的能力的額外信息。信貸協議EBITDA不是根據公認會計原則對流動性的衡量，不應單獨考慮或作為根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。信貸協議EBITDA中不包括的項目是瞭解和評估我們流動性的重要組成部分。我們對信貸協議EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似標題措施進行比較。
當我們使用術語“信貸協議EBITDA”時，我們指的是調整後的EBITDA，如上所述，根據收購和協同效應進行了進一步調整。該等調整與我們過往的財務表現無關，而是與我們管理層編制的估計數字有關，而該估計數字是根據我們信貸安排的信貸協議中所使用的“綜合EBITDA”定義計算的。
下表將信貸協議EBITDA與經營活動的現金流量進行了核對，這是最直接可比的GAAP財務指標(以百萬計，未經審計)：
截至2023年6月30日的12個月
經營活動的現金流$163.5 
加(減)：
非現金利息支出，淨額(26.6)
非現金租賃費用(35.6)
遞延所得税(5.5)
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配2.2 
其他非現金收入7.5 
經營性資產和負債變動，扣除收購和資產剝離145.7 
所得税費用8.3 
可歸於非控股權益的淨收入(142.2)
利息支出，淨額216.2 
交易、整合和收購成本59.1 
訴訟和解和監管變化的影響14.1 
與颶風相關的影響1.5 
未指定的衍生產品活動(7.4)
其他(1)
6.5 
收購和協同效應(2)
89.2 
信貸協議EBITDA$496.5 
(1)這一金額包括對網絡事件影響的估計，以及剝離業務造成的損失。
(2)表示收購的影響，就像每次收購發生在2022年7月1日一樣。此外，這還包括來自其他業務舉措和從頭融資的收入和成本協同效應，以及對採用新租賃會計準則的影響的調整，如管理高級擔保信貸融資的信貸協議中所定義。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨的市場風險主要來自基於我們的融資、投資和現金管理活動的利率變化的敞口。我們利用平衡的到期日組合以及固定利率和可變利率債務來管理我們對利率變化的敞口。此外，我們定期簽訂利率互換和上限協議，以管理我們對利率波動的敞口。我們的利率互換和上限協議涉及雙方根據共同名義本金金額和到期日交換固定和可變利率支付。利率互換和上限的名義金額

26
目錄表
協議代表用於計算現金流交換的餘額，而不是我們的資產或負債。我們與這些協議相關的信用風險被認為是低的，因為利率互換和上限協議是與信譽良好的金融機構達成的。根據這些協議支付的利息是以淨額結算的。這些衍生工具已在財務報表中按其各自的公允價值確認。這些衍生品的公允價值變動被指定為現金流對衝，計入其他全面收益。
我們的可變利率債務工具主要與最優惠利率或SOFR掛鈎。如果沒有衍生品，由於市場利率和債務協議開始時的利率不同，利率變化將導致我們固定利率債務投資組合的市場價值收益或虧損。基於我們的負債以及我們在2023年6月30日利率互換和上限協議的有效性，我們預計利率變化不會對我們2023年的淨收益或現金流產生實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，對截至2023年6月30日我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

27
目錄表
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟
我們不時會受到與我們的業務有關的索賠和訴訟，或索賠或訴訟的威脅，包括人身傷害、違反管理合同和與僱傭有關的索賠。在其中某些訴訟中，原告要求支付損害賠償，包括懲罰性損害賠償，這些損害可能不在保險覆蓋範圍內，或者可能對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。管理層認為，我們目前沒有參與任何會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的訴訟程序。
第1A項。風險因素
我們在Form 10-K的2022年年度報告中討論的風險因素沒有實質性變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2023年6月30日的六個月內，公司沒有回購任何普通股。於2023年6月30日，本公司繼續有權根據其董事會授權的股份回購計劃回購最多4,600萬美元的普通股。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
我們的某些高管和董事不時根據1934年證券交易法10b5-1規則或其他規定訂立、修訂和終止書面交易安排，我們預計他們將在未來這樣做。在截至2023年6月30日的三個月內，本公司董事或高級職員並無採納或終止任何規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(這些術語在S-K法規第408項中定義)。



28
目錄表
第六項。陳列品
不是的。描述
10
信貸協議第十修正案，日期為2023年6月8日，由SP Holdco I，Inc.、Surgery Center Holdings，Inc.、其其他擔保方、Jefferies Finance LLC和其他貸款方組成。
31.1
根據《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官，該規則經根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節修訂通過。
31.2
根據《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官，該規則是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS內聯XBRL分類擴展實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

29
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
手術合作伙伴，Inc.
發信人：
/S/David T.Doherty
David·T·多爾蒂
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
日期：2023年8月1日

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