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crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：應計負債會員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應計負債會員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000818479US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-06-300000818479US-GAAP：利率互換成員2023-06-300000818479US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000818479US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000818479US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入二級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-05-120000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2019-07-260000818479美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：商業票據成員2023-06-300000818479US-GAAP：商業票據成員2023-06-300000818479US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310000818479Xray：未承諾的短期融資會員2023-06-300000818479SRT: 最低成員XRAY: 測量輸入永久增長率成員2023-01-012023-06-30UTRY：0000818479SRT: 最大成員XRAY: 測量輸入永久增長率成員2023-01-012023-06-300000818479SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-01-012023-06-300000818479SRT: 最大成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-01-012023-06-300000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成員2023-04-012023-06-300000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成員2023-06-300000818479XRAY: 互聯技術解決方案會員2023-06-300000818479X 射線:正畸和植入解決方案會員2023-06-300000818479XRAY: 基本牙科解決方案會員2023-06-300000818479Xray：數字牙科小組成員2022-01-012022-12-310000818479Xray: 設備儀器會員2022-01-012022-12-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2022-01-012022-12-310000818479Xray：技術和設備分部成員2022-12-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2022-12-310000818479XRAY: 互聯技術解決方案會員2022-12-310000818479XRAY: 基本牙科解決方案會員2022-12-310000818479X 射線:正畸和植入解決方案會員2022-12-310000818479X 射線：WellspectHealthCare 會員2022-12-310000818479Xray：技術和設備分部成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-01-012023-03-310000818479XRAY: 互聯技術解決方案會員2023-01-012023-03-310000818479XRAY: 基本牙科解決方案會員2023-01-012023-03-310000818479X 射線:正畸和植入解決方案會員2023-01-012023-03-310000818479X 射線：WellspectHealthCare 會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員2023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-03-310000818479XRAY: 互聯技術解決方案會員2023-03-310000818479XRAY: 基本牙科解決方案會員2023-03-310000818479X 射線:正畸和植入解決方案會員2023-03-310000818479X 射線：WellspectHealthCare 會員2023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員2023-04-012023-06-300000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-04-012023-06-300000818479Xray：技術和設備分部成員2023-06-300000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-06-300000818479X 射線：WellspectHealthCare 會員2023-06-300000818479US-GAAP：發達技術權利會員2023-06-300000818479US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-06-300000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310000818479US-GAAP：許可協議成員2023-06-300000818479US-GAAP：許可協議成員2022-12-310000818479US-GAAP：客户關係成員2023-06-300000818479US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-06-300000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2023-06-300000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2022-12-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2021-04-012021-06-30x 射線:訴訟00008184792018-06-072018-08-09x 射線:分配器0000818479X 射線：聖安東尼奧消防和警察養老基金訴訟成員2023-06-012023-06-010000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成員2023-03-212023-03-210000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成員2018-12-310000818479美國公認會計準則：2012 納税年度成員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-06-300000818479美國公認會計準則：2013 納税年度會員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-06-300000818479美國公認會計準則：2014 納税年度會員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-06-3000008184792016-01-012016-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

x根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年交換法

在截至的季度期間 2023年6月30日

☐根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

1934 年交換法

在過渡期內 到

委員會檔案編號 0-16211

DENTSPLY SIRONA Inc.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						39-1434669
（州或其他司法管轄區						（美國國税局僱主
公司或組織）						證件號）
13320 Ballantyne 企業廣場, 夏洛特, 北卡羅來納						28277-3607
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(844) 848-0137

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元			X 射線			納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的  x 沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器  x			加速過濾器☐
非加速過濾器☐			規模較小的申報公司☐
			新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。

是的☐ 沒有x

註明截至可行的最近日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年7月27日，DENTSPLY SIRONA Inc. 211,716,006已發行普通股。

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DENTSPLY SIRONA Inc.

目錄

 

第一部分			財務信息			頁面
第 1 項			財務報表（未經審計）			4
			合併運營報表			4
			綜合收益（虧損）合併報表			5
			合併資產負債表			6
			綜合權益變動表			7
			合併現金流量表			9
			未經審計的中期合併財務報表附註			10
第 2 項			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			41
第 3 項			關於市場風險的定量和定性披露			58
第 4 項			控制和程序			58
第二部分			其他信息
第 1 項			法律訴訟			62
第 1A 項			風險因素			62
第 2 項			未註冊的證券銷售和所得款項的使用			63
第 6 項			展品			64
簽名						65

2

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普通的

除非本文另有説明或上下文另有説明，否則本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司合併後的財務信息和交易。

前瞻性陳述和相關風險

本10-Q表中所有與歷史事實不直接和完全相關的陳述均構成 “前瞻性陳述”，包括與我們能夠以目前預期的方式成功修復本10-Q表中披露的財務報告內部控制的重大弱點有關的陳述。這些陳述代表了當前的期望和信念，無法保證此類陳述中描述的結果一定會實現。此類陳述受許多假設、風險、不確定性和其他因素的影響，這些假設、風險、不確定性和其他因素可能導致實際業績與此類陳述中描述的結果存在重大差異，其中許多是我們無法控制的，包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的因素， a以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中可能描述的其他因素。無法保證任何前瞻性陳述中提出的任何期望、信念、目標或計劃能夠或將會實現，提醒讀者不要過分依賴此類陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，也沒有義務報告本10-Q表發佈之日之後的任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。

投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將公司在美國證券交易委員會文件中確定的風險視為對與公司投資相關的所有潛在風險或不確定性的完整討論。

有關商標的披露

該報告包括屬於我們或其他第三方財產的商標、商號和服務標誌。僅為方便起見，此類商標和商品名稱有時不帶任何 “™” 或 “®” 符號。不包含此類符號並不意味着我們不會以任何方式主張我們或任何適用許可人對這些商標和商標的權利。

3

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第一部分 — 財務信息

項目 1 — 財務報表

DENTSPLY SIRONA INC和子公司

合併運營報表

（以百萬計，每股金額除外）

（未經審計）

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2023						2022						2023						2022
淨銷售額			$	1,028					$	1,023					$	2,006					$	1,992
銷售產品的成本			478						442						937						890
毛利			550						581						1,069						1,102
銷售費用、一般費用和管理費用			416						410						832						786
研究和開發費用			49						45						95						90
重組和其他成本			5						7						64						10
營業收入			80						119						78						216
其他收入和支出：
利息支出，淨額			21						15						40						27
其他支出（收入），淨額			13						13						20						11
所得税前收入			46						91						18						178
（福利）所得税準備金			(39)						18						(44)						36
淨收入			85						73						62						142
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損			(1)						—						(5)						—
歸屬於Dentsply Sirona的淨收益			$	86					$	73					$	67					$	142
歸屬於Dentsply Sirona的每股普通股淨收益：
基本			$	0.41					$	0.34					$	0.31					$	0.66
稀釋			$	0.40					$	0.34					$	0.31					$	0.66
已發行普通股的加權平均值：
基本			211.9						214.9						213.2						215.9
稀釋			213.1						215.3						214.4						216.5

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。

4

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DENTSPLY SIRONA INC和子公司

綜合收益（虧損）合併報表

（單位：百萬）

（未經審計）

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2023						2022						2023						2022
淨收入			$	85					$	73					$	62					$	142
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算（虧損）收益			—						(114)						15						(162)
衍生金融工具的淨（虧損）收益			(6)						22						(7)						32
養老金負債收益			—						2						—						3
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額			(6)						(90)						8						(127)
綜合收益總額（虧損）			79						(17)						70						15
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損			(1)						—						(5)						—
歸屬於Dentsply Sirona的綜合收益（虧損）總額			$	80					$	(17)					$	75					$	15

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。

5

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DENTSPLY SIRONA INC和子公司

合併資產負債表

（以百萬計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

			2023年6月30日						2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	295					$	365
賬户和票據應收賬款——貿易，淨額			670						632
庫存，淨額			657						627
預付費用和其他流動資產			298						269
流動資產總額			1,920						1,893
不動產、廠房和設備，淨額			772						761
經營租賃使用權資產，淨額			191						200
可識別的無形資產，淨額			1,808						1,903
善意			2,703						2,688
其他非流動資產			256						198
總資產			$	7,650					$	7,643
負債和權益
流動負債：
應付賬款			$	265					$	279
應計負債			728						727
應繳所得税			17						46
應付票據和長期債務的流動部分			261						118
流動負債總額			1,271						1,170
長期債務			1,841						1,826
經營租賃負債			144						149
遞延所得税			261						287
其他非流動負債			431						399
負債總額			3,948						3,831
承付款和或有開支（注14）
股權：
優先股，$1.00面值； 0.25已授權百萬股； 不已發行的股票			—						—
普通股，$0.01面值；			3						3
400.0已授權百萬股，以及 264.5截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行百萬股
211.7百萬和 215.3截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行百萬股已發行股票
超過面值的資本			6,648						6,629
留存收益			463						456
累計其他綜合虧損			(620)						(628)
庫存股，按成本計算， 52.8百萬和 49.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬股			(2,788)						(2,649)
Dentsply Sirona 淨資產總額			3,706						3,811
非控股權益			(4)						1
權益總額			3,702						3,812
負債和權益總額			$	7,650					$	7,643

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。

6

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DENTSPLY SIRONA INC和子公司

權益變動綜合報表

（以百萬計，每股金額除外）

（未經審計）

			常見 股票						資本進入 過量的 面值						已保留 收益						累積的 其他 全面 損失						財政部 股票						Total Dentalsly sirona 公平						非控制性 興趣愛好						總計 公平
截至2022年12月31日的餘額			$	3					$	6,629					$	456					$	(628)					$	(2,649)					$	3,811					$	1					$	3,812
淨虧損			—						—						(19)						—						—						(19)						(4)						(23)
其他綜合收入			—						—						—						14						—						14						—						14
股票薪酬支出			—						17						—						—						—						17						—						17
為員工股票購買計劃提供資金			—						—						—						—						3						3						—						3
加快股票回購			—						(30)						—						—						(121)						(151)						—						(151)
限制性股票單位分配			—						(12)						—						—						8						(4)						—						(4)
申報的現金分紅 ($)0.14每股）			—						—						(30)						—						—						(30)						—						(30)
截至2023年3月31日的餘額			$	3					$	6,604					$	407					$	(614)					$	(2,759)					$	3,641					$	(3)					$	3,638
淨收益（虧損）			—						—						86						—						—						86						(1)						85
其他綜合損失			—						—						—						(6)						—						(6)						—						(6)
行使股票期權			—						—						—						—						1						1						—						1
股票薪酬支出			—						14						—						—						—						14						—						14
加速股票回購			—						30						—						—						(30)						—						—						—
限制性股票單位分紅			—						—						(1)						—												(1)						—						(1)
申報的現金分紅 ($)0.14每股）			—						—						(29)						—						—						(29)						—						(29)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額			$	3					$	6,648					$	463					$	(620)					$	(2,788)					$	3,706					$	(4)					$	3,702

7

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			常見 股票						資本進入 過量的 面值						已保留 收益						累積的 其他 全面 損失						財政部 股票						Total Dentalsly sirona 公平						非控制性 興趣愛好						總計 公平
截至2021年12月31日的餘額			$	3					$	6,606					$	1,514					$	(592)					$	(2,535)					$	4,996					$	1					$	4,997
淨收入			—						—						69						—						—						69						—						69
其他綜合損失			—						—						—						(37)						—						(37)						—						(37)
行使股票期權			—						1						—						—						4						5						—						5
股票薪酬支出			—						11						—						—						—						11						—						11
為員工股票購買計劃提供資金			—						1						—						—						1						2						—						2
加速股票回購			—						(30)						—						—						(120)						(150)						—						(150)
限制性股票單位分配			—						(16)						—						—						10						(6)						—						(6)
申報的現金分紅 ($)0.125每股）			—						—						(27)						—						—						(27)						—						(27)
截至2022年3月31日的餘額			$	3					$	6,573					$	1,556					$	(629)					$	(2,640)					$	4,863					$	1					$	4,864
淨收入			—						—						73						—						—						73						—						73
其他綜合損失			—						—						—						(90)						—						(90)						—						(90)
行使股票期權			—						—						—						—						2						2						—						2
股票薪酬支出			—						16						—						—						—						16						—						16
加速股票回購			—						30						—						—						(30)						—						—						—
限制性股票單位分配			—						(3)						—						—						1						(2)						—						(2)
申報的現金分紅 ($)0.125每股）			—						—						(26)						—						—						(26)						—						(26)
截至2022年6月30日的餘額			$	3					$	6,617					$	1,602					$	(719)					$	(2,666)					$	4,837					$	1					$	4,838

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。

8

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DENTSPLY SIRONA INC和子公司

合併現金流量表

（單位：百萬）

（未經審計）

			截至6月30日的六個月
			2023						2022
來自經營活動的現金流：
淨收入			$	62					$	142
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊			64						59
無形資產的攤銷			106						108
遞延所得税			(83)						(13)
股票薪酬支出			31						33
重組和其他成本			42						(3)
其他非現金支出			36						29
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款和票據交易，淨額			(38)						53
庫存，淨額			(32)						(95)
預付費用和其他流動資產			(40)						(39)
其他非流動資產			(1)						(6)
應付賬款			(15)						49
應計負債			(44)						(44)
所得税			(34)						2
其他非流動負債			29						(9)
經營活動提供的淨現金			83						266
來自投資活動的現金流：
資本支出			(72)						(85)
衍生合約收到的現金			4						5
其他投資活動			1						(3)
用於投資活動的淨現金			(67)						(83)
來自融資活動的現金流：
為國庫股支付的現金			(150)						(150)
短期借款收益			143						38
支付的現金分紅			(57)						(51)
長期借款收益，扣除遞延融資成本			—						5
長期借款的還款			(1)						(2)
行使股票期權的收益			—						6
其他籌資活動，淨額			(5)						(8)
用於融資活動的淨現金			(70)						(162)
匯率變動對現金和現金等價物的影響			(16)						2
現金和現金等價物的淨增加（減少）			(70)						23
期初的現金和現金等價物			365						339
期末的現金和現金等價物			$	295					$	362

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。

9

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DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

未經審計的中期合併財務報表附註

註釋 1 — 業務和演示基礎

演示基礎

隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的。管理層認為，公允列出中期業績所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已包括在內。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。這些財務報表和相關附註包含DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合併賬目，應與公司於2023年8月7日向美國證券交易委員會提交的最新截至2022年12月31日的10-K/A表格（“2022年10-K/A表格”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

由於某些組織變動，公司調整了報告結構，自 2023 年 4 月 1 日起生效。因此，公司應報告的細分市場從技術與設備和消耗品變為（i）互聯技術解決方案，（ii）基本牙科解決方案，（iii）正畸和植入物解決方案，以及（iv）Wellspect Healthcare。之前的所有分部信息和分類收入信息均已重構，以反映公司的新細分市場結構和本期列報。有關此變更的進一步討論，請參閲註釋 6 “細分信息”。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

最近通過的會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU第2021-08號 “業務合併（主題805）：與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計處理”，要求收購方在收購之日根據ASC 606確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入, 就好像是合同的起源一樣.衡量企業合併中按公允價值獲得的合同資產和合同負債的新標準要求與目前的方法不同。本次更新中的修正案對2022年12月31日之後結束的財政年度和過渡期有效。公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該會計準則。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或相關披露產生重大影響。

2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號 “參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”，隨後於2021年1月由亞利桑那州立大學第2021-01號 “參考利率改革（主題848）：範圍” 進行了修訂，並於2022年12月由亞利桑那州立大學第2022-06號 “參考利率改革（主題848）：推遲主題848的失效日期” 進行了修訂。新標準為合約、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他因參考利率改革而預計將終止的利率的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該標準自發布之日起生效。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或相關披露產生重大影響。

10

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季節性

由於價格變動、營銷和促銷計劃、分銷商和其他客户對庫存水平的管理以及可能影響任何給定時期銷售水平的戰略舉措的實施，我們的業務每季度都會受到需求波動的影響。需求也可能因牙科貿易展的時機、新產品的推出以及牙科患者流量的變化而波動，季節性或惡劣的天氣模式、其他人口結構幹擾或宏觀經濟狀況可能會加劇這種情況。由於税收或其他財務規劃原因，某些國家的某些牙科診所也可能將購買設備和補貨消耗品推遲到年底，這可能會影響我們的合併淨銷售額、淨收入和現金流的時機。由於上述項目的影響以及假日和度假的影響，尤其是在整個歐洲，該行業和公司的銷售在第二和第四季度表現最為強勁，而在第一和第三季度則疲軟。由於我們業務的季節性質，任何財政季度的運營業績都不一定代表其他季度或整個財年的預期業績。

11

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注意事項 2- 收入

收入主要來自牙科設備以及牙科和醫療保健消耗品的銷售。 收入以公司預計通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價來衡量。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按產品類別分列的淨銷售額如下：

						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
設備和儀器						$	180					$	169					$	332					$	335
CAD/CAM						129						138						242						254
互聯技術解決方案						$	309					$	307					$	574					$	589
基本牙科解決方案						$	377					$	380					$	763					$	736
正畸學						$	86					$	76					$	172					$	144
植入物和假肢						184						188						357						381
正畸和種植解決方案						$	270					$	264					$	529					$	525
Wellspect						$	72					$	72					$	140					$	142
淨銷售總額						$	1,028					$	1,023					$	2,006					$	1,992

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按地理區域分列的淨銷售額如下：

						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
美國						$	362					$	358					$	713					$	666
歐洲						403						414						799						825
世界其他地區						263						251						494						501
淨銷售總額						$	1,028					$	1,023					$	2,006					$	1,992

合同資產和負債

公司在正常業務過程中通常沒有合同資產。合同負債是指超過已確認收入的賬單，主要與尚未履行履約義務的客户矯正器治療的預付賬單有關。該公司的遞延收入為 $111百萬和美元35截至2023年6月30日的合併資產負債表中，應計負債和其他非流動負債分別記錄了百萬美元。該公司的遞延收入為 $91百萬和美元27截至2022年12月31日，合併資產負債表中的應計負債和其他非流動負債分別記錄了百萬美元。截至2022年12月31日，10-Q表格中披露的截至2022年12月31日的遞延收入金額已修改為美元34百萬美元用於更正先前披露的金額中的錯誤。儘管公司確定該錯誤僅影響腳註披露，對先前發佈的合併財務報表沒有重大影響，但進行此次修訂是為了提供與本期披露的可比性。該公司認可了大約 $47本年度的收入為百萬美元，此前已推遲至2022年12月31日。公司預計將在未來十二個月內確認剩餘遞延收入的大部分。

12

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可疑賬款備抵金

列報的應收賬款和票據交易淨額扣除可疑賬户備抵額和貿易折扣，後者為美元11截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $14截至2022年12月31日為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，可疑賬款準備金的變動，包括註銷先前保留的應收賬款，微不足道。該條款的變更包含在合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。

注意事項 3 — 股票補償

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司合併運營報表中記錄的股票薪酬支出金額如下：

						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
銷售產品的成本						$	1					$	—					$	2					$	1
銷售費用、一般費用和管理費用						11						22						24						31
研發費用						1						—						2						1
重組和其他成本						1						—						3						—
股票薪酬支出總額						$	14					$	22					$	31					$	33
相關的遞延所得税優惠						$	1					$	2					$	3					$	3

13

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注意事項 4 — 綜合收益（虧損）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，按組成部分劃分的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的變化如下：

（單位：百萬）						外幣折算收益（虧損）						現金流套期保值的收益（虧損）						淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損）												養老金 負債收益（虧損）						總計
截至2022年12月31日的扣除税後的餘額						$	(522)					$	(17)					$	(73)											$	(16)					$	(628)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）和税收影響						6						(1)						—												—						5
税收優惠						9						—						—												—						9
重新分類前扣除税款的其他綜合收益（虧損）						15						(1)						—												—						14
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款						—						—						—												—						—
其他綜合收益淨增加（減少）						15						(1)						—												—						14
截至2023年3月31日的扣除税後的餘額						$	(507)					$	(18)					$	(73)											$	(16)					$	(614)
重新分類前的其他綜合虧損和税收影響						(3)						—						(11)												—						(14)
税收優惠						3						—						3												—						6
重新分類前扣除税款的其他綜合虧損						—						—						(8)												—						(8)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款						—						2						—												—						2
其他綜合收益的淨（減少）增加						—						2						(8)												—						(6)
截至2023年6月30日的扣除税款後的餘額						$	(507)					$	(16)					$	(81)											$	(16)					$	(620)

14

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（單位：百萬）						外幣折算收益（虧損）						現金流套期保值的收益（虧損）						淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損）												養老金 負債收益（虧損）						總計
截至2021年12月31日的扣除税後的餘額						$	(366)					$	(16)					$	(103)											$	(107)					$	(592)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入和税收影響						(37)						3						9												—						(25)
税收支出						(11)						—						(1)												—						(12)
重新分類前扣除税款的其他綜合（虧損）收益						(48)						3						8												—						(37)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款						—						(1)						—												1						—
其他綜合收益的淨（減少）增加						(48)						2						8												1						(37)
截至2022年3月31日的扣除税後的餘額						$	(414)					$	(14)					$	(95)											$	(106)					$	(629)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入和税收影響						(86)						(3)						32												—						(57)
税收支出						(28)						—						(8)												—						(36)
重新分類前扣除税款的其他綜合（虧損）收益						(114)						(3)						24												—						(93)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款						—						1						—												2						3
其他綜合收益的淨（減少）增加						(114)						(2)						24												2						(90)
截至2022年6月30日的扣除税款後的餘額						$	(528)					$	(16)					$	(71)											$	(104)					$	(719)

截至2023年6月30日和2022年12月31日，累計税收調整為美元115百萬和美元100分別為百萬美元，主要與外幣折算調整有關。

累計外幣折算調整包括折算損失美元416百萬和美元438截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，被指定為淨投資套期保值的貸款的累計虧損為美元91百萬和美元84分別是百萬。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，AOCI對合並運營報表的重新分類並不重要。

15

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注意事項 5 — 普通股每股收益

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，每股普通股基本收益和攤薄後收益的計算如下：

普通股每股基本收益						三個月已結束												六個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）						2023						2022						2023						2022
歸屬於Dentsply Sirona的淨收益						$	86					$	73					$	67					$	142
已發行普通股的加權平均值						211.9						214.9						213.2						215.9
普通股每股收益——基本						$	0.41					$	0.34					$	0.31					$	0.66
攤薄後每股普通股收益						三個月已結束												六個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）						2023						2022						2023						2022
歸屬於Dentsply Sirona的淨收益						$	86					$	73					$	67					$	142
已發行普通股的加權平均值						211.9						214.9						213.2						215.9
假定行使股票薪酬獎勵中的攤薄期權所產生的增量加權平均股數						1.2						0.4						1.2						0.6
加權平均攤薄後已發行股票總額						213.1						215.3						214.4						216.5
普通股每股收益——攤薄						$	0.40					$	0.34					$	0.31					$	0.66

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司將攤薄後已發行股票的加權平均值排除在外 3.8百萬和 3.6分別來自股票期權和限制性股票的百萬股等值普通股，因為它們的作用是反稀釋的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司排除在外 4.0百萬和 3.6分別為股票期權和限制性股票單位已發行普通股等值的百萬股，因為它們的作用是反稀釋的。

2021 年 7 月 28 日，董事會批准了一項不超過 $ 的股票回購計劃1.0十億。股票回購可以通過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股票回購、私下談判交易或其他交易進行，其金額和時間由公司根據當前的市場和業務狀況以及其他因素而定。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司獲準回購 $590股票回購計劃下剩餘的百萬股普通股。

2023年3月3日，公司與一家金融機構簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”），以回購公司的普通股。作為上述股票回購計劃的一部分，公司根據ASR協議回購了股票。在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購了大約 3.12023 年 3 月交付了百萬股，成交量加權平均價格為 $38.74代表 $120預期回購總額的百萬美元。2023 年 4 月，還有一個 0.8ASR協議最終結算後，共交付了100萬股股票 3.9根據協議回購了百萬股。

（以百萬計，每股金額除外）									初次交付												最終結算
協議日期			已支付金額						已收到的股份			每股價格			股票價值佔合約價值的百分比						結算日期			收到的股份總數			每股平均價格
2023年3月3日			$	150					3.1			$	38.74		80		%				2023年4月28日			3.9			$	38.55

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ASR協議被視為2023年3月6日國庫股交易中普通股的首次交割，金額為美元121百萬美元和一份與公司普通股掛鈎的遠期合約，其普通股數量在最終結算日確定。該遠期合約符合所有適用的股票分類標準，在截至2023年3月31日的季度中未被計為衍生工具。因此，遠期合約被記錄為超過面值的資本，在2023年4月的最終結算時，在2023年6月30日的合併資產負債表中記錄為庫存股。普通股的初始交付和最終結算減少了基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股。遠期合約並未影響攤薄後每股收益中已發行普通股的加權平均值。庫存股交易包括消費税應計額 $1根據2022年《降低通貨膨脹法》（IRA），用於上市公司股票回購的百萬美元。

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注意事項 6 — 區段信息

由於某些組織變動，公司調整了報告結構，自 2023 年 4 月 1 日起生效。公司調整了其應報告細分市場，以反映公司管理運營方式的變化，特別是其首席運營決策者（“CODM”）定期審查經營業績和分配資源的層面。因此，應報告的細分市場從技術與設備和消耗品更改為（i）互聯技術解決方案，（ii）基本牙科解決方案，（iii）正畸和植入物解決方案，以及（iv）Wellspect Healthcare。

區段描述

對公司每家公司提供的產品和服務的描述 四下文提供了新結構下應報告的部分。

互聯技術解決方案

該部門負責公司牙科技術和設備產品的設計、製造和銷售。這些產品包括 “設備與儀器” 和 “CAD/CAM” 產品類別。

設備和儀器

設備和儀器產品類別包括基礎和高科技牙科設備，例如成像設備、電動牙科手柄、治療中心以及其他供牙科醫生和專家使用的儀器。成像設備是公司數字工作流程產品的切入點，包括用於二維或三維、全景和口內應用的各種診斷成像系統，以及錐束計算機斷層掃描系統（CBCT）。治療中心包括各種各樣的產品，從基本的牙科椅子到具有集成診斷、衞生和人體工程學功能的複雜椅子單元，以及用於預防治療和培訓目的的專科中心。該產品組還包括其他實驗室設備，例如混汞機、混合機和瓷爐。

CAD/CAM

牙科 CAD/CAM 技術是專為牙科診所設計的產品，可支持包括牙科修復在內的多種數字牙科手術。該產品類別包括名為CEREC的美容陶瓷牙科產品的全椅旁經濟修復產品，以及獨立的CAD/CAM、數字印模（“DI”）口內掃描儀、三維打印機以及某些軟件和服務。全套椅邊服務使牙醫能夠當天或單次就診牙科。

基本牙科解決方案

該部門負責設計、製造和銷售公司增值的牙髓治療、修復和預防消耗品以及牙科診所用於治療患者的小型設備。該細分市場的產品還包括專門的治療產品，包括用於製造牙科用具的產品。

Essential Dental Solutions 產品旨在在集成系統中運行，為高科技牙科手術提供解決方案。牙髓治療產品包括鑽頭、銼刀、密封劑、灌溉針和其他支持根管手術的工具或一次性解決方案。修復產品包括牙齒修復劑，例如人造牙齒、牙科陶瓷和貴金屬牙科合金。

預防產品包括小型設備產品，例如口內固化光系統、牙科診斷系統和超聲波潔牙機和拋光機，以及其他牙科用品，包括牙科麻醉劑、預防膏、牙科密封劑和印模材料。

正畸和種植解決方案

該部門負責設計、製造和銷售公司的各種數字植入系統和創新的植牙產品、數字假牙和牙醫指導的矯正器解決方案。該領域的產品還包括應用我們的數字服務和技術，包括我們基於雲的平臺提供的服務和技術。

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正畸學

Orthodontics 產品類別包括辦公室內矯正器解決方案 SureSmile 和直接面向消費者的矯正器解決方案 Byte。Orthodontics產品類別還包括Byte產品中名為vPro或HyperByte的高頻振動（“HFV”）技術設備。矯正器產品包括軟件技術，可實現對準器治療計劃以及從診斷到治療交付的數字工作流程的無縫連接。

植入物和假肢

植入物和假肢產品類別包括支持公司植入系統數字工作流程的技術、創新的牙科植入物產品組合、數字假牙、牙冠和橋瓷產品、骨再生和修復解決方案、治療計劃軟件和教育項目。植入物和假肢產品類別由關鍵技術支持，包括定製基台、先進的錐形即時加載螺釘和再生骨生長因子。

Wellspect

該部門負責設計、製造和銷售公司用於尿路和腸道功能障礙管理的創新失禁護理解決方案。該類別主要包括泌尿外科導管和其他與醫療保健相關的消耗品。

細分市場表現

該公司的 四運營細分市場主要按產品進行組織。它們的地理位置、客户羣、分銷渠道和監管監督通常相互重疊，但Wellspect Healthcare除外，該行業的醫療器械市場和監管環境更加謹慎。這些運營部門也是公司應報告的細分市場，是根據公司首席運營決策者定期審查財務業績以及使用這些信息來評估公司業績和分配資源的方式確定的。

公司根據淨銷售額和調整後的營業收入評估各細分市場的業績。分部調整後的營業收入定義為所得税前和某些公司總部未分配成本、商譽和無形資產減值、重組和其他成本、利息支出、淨額、其他支出（收入）、淨額、無形資產攤銷以及收購中不動產、廠房和設備的公允價值上漲所產生的折舊前的營業收入。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司的分部信息如下：

淨銷售額

						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
互聯技術解決方案						$	309					$	307					$	574					$	589
基本牙科解決方案						377						380						763						736
正畸和種植解決方案						270						264						529						525
Wellspect						72						72						140						142
淨銷售總額						$	1,028					$	1,023					$	2,006					$	1,992

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分部調整後的營業收入

						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
互聯技術解決方案						$	26					$	50					$	32					$	76
基本牙科解決方案						125						136						250						251
正畸和種植解決方案						49						57						98						117
Wellspect						21						18						39						38
分部調整後的營業收入						221						261						419						482
對賬項目支出（收入）：
所有其他 (a)						83						81						170						146
重組和其他成本						5						7						64						10
利息支出，淨額						21						15						40						27
其他支出（收入），淨額						13						13						20						11
無形資產的攤銷						53						53						106						108
企業合併中不動產、廠房和設備的公允價值上漲所產生的折舊						—						1						1						2
所得税前收入						$	46					$	91					$	18					$	178

(a) 包括未分配的公司總部費用的結果。

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注意事項 7 — 庫存

淨庫存如下：

（單位：百萬）						2023年6月30日						2022年12月31日
原材料和用品						$	166					$	169
在處理中工作						87						77
成品						404						381
庫存，淨額						$	657					$	627

該公司的庫存儲備為美元96百萬和美元83截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。 庫存按成本和可變現淨值的較低者列報。

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注意事項 8 — 重組和其他成本

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的重組和其他成本記錄在合併運營報表中，如下所示：

受影響的單列項目						三個月已結束												六個月已結束
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
銷售產品的成本						$	—					$	—					$	4					$	—
銷售費用、一般費用和管理費用						1						—						1						—
重組和其他成本						5						7						64						10
重組和其他成本總額						$	6					$	7					$	69					$	10

重組和其他成本 $642023年上半年記錄的百萬美元主要包括員工遣散費和其他與公司董事會於2023年2月14日批准的計劃相關的重組成本。該計劃旨在重組公司的業務，以改善運營績效，並通過新的運營模式推動股東價值創造 四運營部門, 優化中央職能和總體管理基礎設施, 以及其他旨在節省成本的努力.重組計劃預計公司的全球員工人數將減少約為 8% 至 10百分比，視需要與各國的員工代表團體共同決定而定。該公司預計將產生$之間的費用115和 $135百萬美元的一次性費用，包括 $80到 $100百萬美元的重組支出和費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉成本有關，以及35百萬美元的其他非經常性費用，主要包括諮詢、法律和其他專業服務費。該計劃預計將在2024年中期基本完成，我們預計其中大部分費用將在2023年作為現金支出產生。這些費用的估計值及其時間取決於多種假設，包括各個司法管轄區的當地法律要求以及需要的國家在共同裁決方面。實際金額可能與估計值存在重大差異。此外，公司可能會產生與該計劃相關的其他費用或現金支出，而這些費用或現金支出目前尚未設想。

與公司重組計劃相關的負債記錄在合併資產負債表中的應計負債和其他非流動負債中。 截至2023年6月30日，公司重組應計賬款的活動如下：

												遣散費
（單位：百萬）												2022 年及之前的計劃						2023 年計劃						總計
截至2022年12月31日的餘額												$	7					$	—					$	7
規定												1						56						57
適用金額												(2)						(12)						(14)
估計數的變化												(1)						—						(1)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額												$	5					$	44					$	49

												其他重組成本
（單位：百萬）												2022 年及之前的計劃						2023 年計劃						總計
截至2022年12月31日的餘額												$	1					$	—					$	1
規定												1						6						7
適用金額												(1)						(6)						(7)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額												$	1					$	—					$	1

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按分部分列的準備金和調整的累計金額以及適用於所有計劃的金額如下：

（單位：百萬）						2022年12月31日						規定						金額 已應用						估計值的變化						2023年6月30日
互聯技術解決方案						$	3					$	19					$	(4)					$	(1)					$	17
基本牙科解決方案						4						21						(6)						—						19
正畸和種植解決方案						1						13						(2)						—						12
Wellspect						—						2						(2)						—						—
所有其他						—						9						(7)						—						2
總計						$	8					$	64					$	(21)					$	(1)					$	50

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注意事項 9 — 金融工具和衍生品

衍生工具和套期保值活動

該公司的活動使其面臨各種市場風險，其中主要包括與外幣匯率和利率變動的影響相關的風險。作為其整體風險管理計劃的一部分，這些財務風險由公司監控和管理。該風險管理計劃的目標是降低這些市場風險可能對公司經營業績和現金流產生的波動性。公司使用衍生金融工具對衝某些預期交易、公司承諾或以外幣計價的資產和負債。此外，公司利用利率互換將固定利率債務轉換為浮動利率債務，反之亦然。公司不持有用於交易或投機目的的衍生工具。

下文彙總了截至2023年6月30日按衍生工具類型分列的現金流套期保值、淨投資套期保值、公允價值套期保值和未被指定為套期保值的衍生工具的名義金額，以及預計在未來12個月內到期的名義金額。

（單位：百萬）						名義總金額						12 個月內到期的名義總金額
現金流套期保值
外匯遠期合約						$	82					$	77
被指定為現金流對衝的衍生工具總數						$	82					$	77
淨投資的套期保值
外匯遠期合約						$	175					$	87
交叉貨幣基差互換						291						—
被指定為淨投資對衝的衍生工具總額						$	466					$	87
公允價值套期保值
利率互換						$	250					$	—
外匯遠期合約						69						63
被指定為公允價值套期保值的衍生工具總數						$	319					$	63
未被指定為對衝的衍生工具
外匯遠期合約						$	499					$	499
未被指定為套期保值的衍生工具總數						$	499					$	499

現金流套期保值

外匯風險管理

該公司對精選的預期外幣現金流進行套期保值，以減少現金流和報告收益的波動。公司將某些外匯遠期合約指定為現金流套期保值。因此，公司根據外匯遠期合約的評估有效性，通過AOCI記錄了合約的公允價值。公司衡量預期交易的現金流套期保值的有效性是逐點而不是遠期對遠期的。因此，衍生品公允價值的即期變動將在AOCI中延期，並在對衝交易記錄的同一時期發佈並記錄在合併運營報表中。衍生品公允價值的時間價值部分按直線法在適用期間的合併運營報表中銷售的產品成本中報告。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表的經營活動中。

這些外匯遠期合約的到期日通常可達 18月，這是公司對衝現金流波動風險敞口的時期，交易的交易對手通常是大型國際金融機構。

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利率風險管理

公司很少簽訂利率互換合約，因為它們僅用於管理長期債務工具的利率風險，不用於投機目的。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百萬美元用於結算150百萬份名義T-Lock合約，部分對衝了美元的利率風險750百萬張優先無抵押票據。這筆損失攤銷於 十年筆記的生命。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$21百萬和美元23這筆損失中分別有100萬美元有待AOCI在未來各期攤銷。

AOCI 發佈

總體而言，被指定為現金流套期保值的衍生品在會計方面被認為非常有效。截至2023年6月30日，該公司預計將對美元進行重新分類4在接下來的12個月中，AOCI在合併運營報表中記錄了百萬美元的現金流套期保值遞延淨虧損。有關AOCI中指定為現金流套期保值的衍生工具的展期，請參閲附註4，綜合收益（虧損）。

對外業務淨投資的套期保值

該公司對外國子公司進行了大量投資。這些子公司的淨資產受到貨幣匯率波動的影響。公司同時使用衍生和非衍生金融工具來對衝部分風險敞口。衍生工具包括外匯遠期合約和交叉貨幣基礎互換。非衍生工具包括在母公司層面持有的以外幣計價的債務。與外國子公司淨資產相關的折算損益被上述工具的損益所抵消，這些工具被指定為淨投資的對衝幷包含在AOCI中。衍生品公允價值的時間價值部分在適用時期的合併運營報表中的其他支出（收益）中以直線形式列報。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表中的投資活動中，但包含非微不足道的融資要素的衍生工具除外，其所有現金流量在合併現金流量表中均歸類為融資活動。

考慮到有效利率和外匯匯率，外匯遠期合約和交叉貨幣基礎互換的公允價值是公司在報告日將收到或支付的估計金額。扣除税收影響，這些衍生品價值變化的有效部分記錄在AOCI中。

2021 年 7 月 2 日，公司簽訂了總額為美元的交叉貨幣基礎互換300百萬將於 2030 年 6 月 3 日到期。交叉貨幣基礎互換被指定為淨投資的對衝。該合同實際上轉換了美元的一部分750百萬美元債券息票來自 3.3% 至 1.7%.

2021 年 5 月 25 日，公司通過進入，重新建立了其歐元淨投資對衝投資組合 八外匯遠期合約，每份合約的名義金額為 10百萬歐元。原始合約的季度到期日為2023年3月，隨着投資組合中的個別合約到期，公司簽訂了額外的外匯合約。截至2023年6月30日，歐元淨投資對衝投資組合的總名義價值為 160百萬歐元，到期日截至 2025 年 6 月。

2023年7月20日，公司簽訂了一份被指定為淨投資對衝的瑞士法郎外匯遠期合約。外匯遠期合約的名義金額為 600百萬瑞士法郎，將於2026年1月15日到期。

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公允價值套期保值

外匯風險管理

該公司有以瑞典克朗計價的公司間貸款，這些貸款容易受到貨幣匯率波動的影響。公司使用衍生金融工具來對衝這些風險敞口。公司將這些指定的外匯遠期合約記作公允價值套期保值。公司以現貨對現貨而不是遠期對期基礎來衡量預期交易的公允價值套期保值的有效性。因此，衍生品公允價值的現貨變化將記錄在合併運營報表中。衍生品公允價值的時間價值部分在適用時期的合併運營報表中的其他支出（收益）中以直線形式列報。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

利率風險管理

2021年7月1日，公司簽訂了名義金額為美元的浮動利率互換250百萬，這實際上轉換了基礎固定利率的一部分 3.3$ 上的%750百萬張2030年6月到期的浮動利率優先票據。在 $ 中250百萬名義金額，美元100百萬的期限為 五年將於 2026 年 6 月 1 日到期，美元為150百萬的期限為 九年將於 2030 年 3 月 1 日到期。

未被指定為對衝的衍生工具

公司進入衍生工具的目的是部分減輕與以非功能貨幣計價的記錄資產和負債相關的外匯重估風險。該公司主要使用外匯遠期合約來對衝這些風險。這些衍生品交易的收益和虧損抵消了標的非功能性貨幣餘額重估所產生的損益，並記錄在合併運營報表中的其他支出（收益）中，淨額記入其他支出（收益）。與未指定為套期保值的外匯遠期合約和利率互換相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司合併運營報表中記錄的與未被指定為套期保值的經濟套期保值相關的收益和（虧損）並不顯著。

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衍生工具活動

衍生套期保值工具對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表和合並綜合收益表（虧損）的影響如下：

						截至2023年6月30日的三個月																								截至2022年6月30日的三個月
（單位：百萬）						銷售產品的成本						利息支出，淨額						其他支出（收入），淨額												銷售產品的成本						利息支出，淨額						其他支出（收入），淨額
運營報表中列報的記錄現金流、淨投資或公允價值套期保值影響的細列項目總額						$	478					$	21					$	13											$	442					$	15					$	13
現金流對衝的（收益）虧損從AOCI重新歸類為收入
外匯遠期合約						$	1					$	—					$	—											$	(2)					$	—					$	—
利率互換						—						1						—												—						1						—
淨投資套期保值的（收益）虧損
交叉貨幣基差互換						$	—					$	(1)					$	—											$	—					$	(1)					$	—
外匯遠期合約						—						—						—												—						—						(1)
公允價值套期保值的（收益）虧損：
利率互換						$	—					$	3					$	—											$	—					$	—					$	—
外匯遠期合約						—						—						(3)												—						—						(16)

						AOCI 中確認的收益或（虧損）金額																		從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）金額
						截至6月30日的三個月												合併運營報表地點						截至6月30日的三個月
（單位：百萬）						2023						2022												2023												2022
現金流套期保值
外匯遠期合約						$	—					$	(3)					銷售產品的成本						$	(1)											$	2
利率互換						—						—						利息支出，淨額						(1)												(1)
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換						$	(10)					$	21					利息支出，淨額						$	—											$	—
外匯遠期合約						(1)						10						其他支出（收入），淨額						—												—
公允價值套期保值
利率互換						$	—					$	—					利息支出，淨額						$	—											$	—
外匯遠期合約						—						1						其他支出（收入），淨額						—												—

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						截至2023年6月30日的六個月																								截至2022年6月30日的六個月
（單位：百萬）						銷售產品的成本						利息支出，淨額						其他支出（收入），淨額												銷售產品的成本						利息支出，淨額						其他支出（收入），淨額
運營報表中列報的記錄現金流、淨投資或公允價值套期保值影響的細列項目總額						$	937					$	40					$	20											$	890					$	27					$	11
現金流對衝的（收益）虧損從AOCI重新歸類為收入
外匯遠期合約						$	—					$	—					$	—											$	(2)					$	—					$	—
利率互換						—						2						—												—						2						—
淨投資套期保值的（收益）虧損
交叉貨幣基差互換						$	—					$	(2)					$	—											$	—					$	(2)					$	—
外匯遠期合約						—						—						(1)												—						—						(1)
公允價值套期保值的（收益）虧損：
利率互換						$	—					$	5					$	—											$	—					$	(1)					$	—
外匯遠期合約						—						—						(3)												—						—						(24)

						AOCI 中確認的收益或（虧損）金額																		從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）金額
						截至6月30日的六個月												合併運營報表地點						截至6月30日的六個月
（單位：百萬）						2023						2022												2023												2022
現金流套期保值
外匯遠期合約						$	(1)					$	—					銷售產品的成本						$	—											$	2
利率互換						—						—						利息支出，淨額						(2)												(2)
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換						$	(9)					$	29					利息支出，淨額						$	—											$	—
外匯遠期合約						(3)						13						其他支出（收入），淨額						—												—
公允價值套期保值
利率互換						$	—					$	—					利息支出，淨額						$	—											$	—
外匯遠期合約						1						(1)						其他支出（收入），淨額						—												—

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合併資產負債表衍生公允價值的位置

公司衍生品在合併資產負債表中的公允價值和位置如下：

						2023年6月30日
（單位：百萬）						預付費用和其他流動資產						其他非流動資產						應計負債						其他非流動負債
被指定為對衝：
外匯遠期合約						$	27					$	—					$	4					$	3
利率互換						—						—						10						23
交叉貨幣基差互換						4						13						—						—
總計						$	31					$	13					$	14					$	26
未被指定為對衝：
外匯遠期合約						$	10					$	—					$	3					$	—
總計						$	10					$	—					$	3					$	—
						2022年12月31日
（單位：百萬）						預付費用和其他流動資產						其他非流動資產						應計負債						其他非流動負債
被指定為對衝：
外匯遠期合約						$	32					$	3					$	5					$	2
利率互換						—						—						9						25
交叉貨幣基差互換						4						22						—						—
總計						$	36					$	25					$	14					$	27
未被指定為對衝：
外匯遠期合約						$	3					$	—					$	5					$	—
總計						$	3					$	—					$	5					$	—

資產負債表抵消

基本上，公司的所有衍生品合約都受淨額結算安排的約束，根據與交易對手的安排條款，抵消權發生違約或終止。儘管這些合同包含通過與同一交易對手的淨額結算安排進行抵消的可執行權利，但公司選擇在合併資產負債表中按總額列報這些合同。

29

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截至2023年6月30日，淨額結算安排下的金融資產和負債抵消情況如下：

																								合併資產負債表中未抵消的總金額
（單位：百萬）						已確認的總金額						合併資產負債表中的總金額抵消						合併資產負債表中列報的淨金額						金融工具						已收到/已認捐的現金抵押品						淨額
資產
外匯遠期合約						$	37					$	—					$	37					$	(5)					$	—					$	32
交叉貨幣基差互換						17						—						17						(8)						—						9
總資產						$	54					$	—					$	54					$	(13)					$	—					$	41
負債
外匯遠期合約						$	10					$	—					$	10					$	(7)					$	—					$	3
利率互換						33						—						33						(6)						—						27
負債總額						$	43					$	—					$	43					$	(13)					$	—					$	30

截至2022年12月31日，淨結算安排下的金融資產和負債抵消情況如下：

																								合併資產負債表中未抵消的總金額
（單位：百萬）						已確認的總金額						合併資產負債表中的總金額抵消						合併資產負債表中列報的淨金額						金融工具						已收到/已認捐的現金抵押品						淨額
資產
外匯遠期合約						$	38					$	—					$	38					$	(7)					$	—					$	31
交叉貨幣基差互換						26						—						26						(12)						—						14
總資產						$	64					$	—					$	64					$	(19)					$	—					$	45
負債
外匯遠期合約						$	12					$	—					$	12					$	(10)					$	—					$	2
利率互換						34						—						34						(9)						—						25
負債總額						$	46					$	—					$	46					$	(19)					$	—					$	27

30

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註釋 10 — 公允價值計量

公司總債務的估計公允價值和賬面價值為美元1,959百萬和美元2,102截至2023年6月30日，分別為百萬人。截至2022年12月31日，估計的公允價值和賬面價值為美元1,769百萬和美元1,944分別為百萬。長期債務的公允價值基於公司公共債務金融市場的最新交易信息，或者通過使用2023年6月30日和2022年12月31日的可用利率對未來現金流進行折扣來確定，這些公司對條款和期限相似的發行具有相似信用評級的公司。出於披露目的，它被視為二級公允價值衡量標準。

經常性以公允價值計量的資產和負債

公司在公允價值層次結構中按級別列出的經常性按公允價值核算的金融資產和負債如下：

						2023年6月30日
（單位：百萬）						總計						第 1 級						第 2 級						第 3 級
資產
交叉貨幣基差互換						$	17					$	—					$	17					$	—
外匯遠期合約						37						—						37						—
總資產						$	54					$	—					$	54					$	—
負債
利率互換						$	33					$	—					$	33					$	—
外匯遠期合約						10						—						10						—
收購的情形考慮因素						4						—						—						4
負債總額						$	47					$	—					$	43					$	4

						2022年12月31日
（單位：百萬）						總計						第 1 級						第 2 級						第 3 級
資產
交叉貨幣基差互換						$	26					$	—					$	26					$	—
外匯遠期合約						38						—						38						—
總資產						$	64					$	—					$	64					$	—
負債
利率互換						$	34					$	—					$	34					$	—
外匯遠期合約						12						—						12						—
收購的情形考慮因素						4						—						—						4
負債總額						$	50					$	—					$	46					$	4

衍生品估值基於估值模型的可觀察輸入，包括利率、外幣匯率和信用風險。公司利用利率互換和外匯遠期合約，這些合約被視為現金流對衝。此外，公司有時會使用某些交叉貨幣基礎互換和遠期交易合約，這些合約被視為對衝國外業務淨投資的對衝工具。

在截至2023年6月30日的六個月中，公允價值計量水平之間沒有發生任何轉移。

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註釋 11 — 所得税

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的有效税率為（83.2%) 和 19.3分別為％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的有效税率為（239.3%) 和 20.1分別為％。這兩個時期有效税率的下降與淨營業虧損結轉的部分估值補貼發放有關，這是由於內部債務重組導致公司能夠預測未來的應納税所得額。

32

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註釋 12 — 融資安排

截至2023年6月30日，該公司的股價為美元487信貸額度下的百萬筆可用借款，包括其短期安排和循環信貸額度下的可用額度。

2023年5月12日，公司簽訂了 五年優先無抵押多幣種循環貸款，本金總額為 $700百萬美元將於 2028 年 5 月 12 日到期。該設施取代了 $700百萬 五年原定於2024年7月26日到期的優先無抵押多幣種循環貸款。該公司還有一個 $500百萬商業票據計劃。這個 $700百萬循環貸款是商業票據融資機制的備用信貸，因此商業票據融資機制和多幣種循環信貸額度下的可用信貸總額為美元700百萬。該公司的未償借款為 $240百萬和美元95截至2023年6月30日和2022年12月31日，商業票據融資額度分別為百萬美元，以及 不多幣種循環信貸額度下的未償還借款。

該公司還有權獲得 $48來自不同金融機構的信貸額度下的百萬美元未承諾短期融資，其可用性因其他短期借款而減少21百萬。2023年6月30日，短期債務的加權平均利率為 5.4%.

公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些肯定和負債務契約。截至2023年6月30日，公司遵守了所有債務契約。

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註釋 13 — 商譽和無形資產

自4月1日起，公司每年都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果事件或情況變化表明該資產可能受到減值，則更頻繁地評估該資產的減值。

由於組織結構的變化，公司於 2023 年 4 月 1 日重新調整了報告內容。在調整之前，對前結構下的申報單位進行了減值測試，沒有發現任何減值。

調整後，公司重新分配了商譽以調整其新的申報單位，這是由於其運營部門變更而產生的。採用相對公允價值法，將商譽重新分配給每個新的申報單位。截至2023年4月1日，公司評估了新申報單位的商譽及其無限期無形資產的減值。根據這項測試，確定其申報單位和無限期無形資產的公允價值很可能超過其賬面價值，因此沒有減值。

對於截至2023年4月1日的前結構和新結構的商譽減值測試，申報單位的公允價值均使用貼現現金流模型計算，輸入使用內部和基於市場的數據制定。貼現現金流模型使用 五-到 十-年度預測的現金流加上終值，基於使用永久增長率將上一期間的現金流資本化。公司在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於貼現率（範圍從 9.0% 至 10.5%) 報告部門業務的收入增長率（包括永久增長率）、營業利潤率百分比和淨營運資金變動。

無限期無形資產要麼通過使用收益法，特別是特許權使用費減免法計算公允價值，要麼通過定性評估進行評估。公司在特許權使用費減免法中的重要假設包括但不限於貼現率（範圍從 9.5% 至 14%）、收入增長率（包括永久增長率）和特許權使用費率。商譽和無限期無形資產測試的這些假設是在考慮當前的市場狀況和未來預期的情況下制定的，其中包括但不限於競爭和新產品開發的影響。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司考慮了定性和定量因素，以確定是否有任何事件或情況變化導致商譽或無限期無形資產在本季度可能減值，並得出結論，沒有此類指標。該公司進行了假設的敏感度分析，將貼現率提高了 100基點。貼現率提高了 100基點將導致互聯技術解決方案板塊中的互聯技術解決方案報告部門受到重大損害。與該申報單位相關的商譽為 $293截至2023年6月30日，百萬人。此外，在這種敏感度下，Connected Technologies Solutions、正畸和植入物解決方案以及Essential Dental Solutions細分市場中的某些無限期無形資產的公允價值將低於賬面價值的10％。上述細分市場中這些無限期無形資產的賬面價值為美元227百萬，美元25百萬，以及 $7截至2023年6月30日，分別為百萬人。

與年度或中期測試中使用的預測財務業績或估值假設相比，實際財務業績的任何偏差、股票估值下降、利率上升或無形資產用途變化等因素都可能對申報單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。無法保證公司未來的資產減值測試不會對收益造成重大損失。

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在2022年第三和第四季度，該公司確定了與其以前的Digital Dental Group和設備與儀器申報部門以及包含在前技術和設備板塊中的無限期無形資產相關的減值指標，以及前消耗品板塊中前消耗品申報部門的無限期無形資產減值的可能性很大。該公司在以前的科技與設備板塊中記錄了與其前數字牙科集團和設備與儀器申報部門相關的税前商譽減值費用，為美元1,100百萬和美元87分別為百萬美元，無限期無形資產減值費用為美元66百萬和美元28前數字牙科集團和設備與儀器申報單位分別為百萬美元，分別位於前技術和設備板塊中，1美元6截至2022年12月31日的財年，前消耗品板塊內前消耗品申報單位的減值費用為百萬美元。有關上一年度減值的更多信息，請參閲2022年表格10-K/A中的第二部分第8項附註12 “商譽和無形資產”。

按應申報分部劃分的公司商譽變化的對賬情況如下：

（單位：百萬）						技術和設備						消耗品						互聯技術解決方案						基本牙科解決方案						正畸和種植解決方案						Wellspect						總計
截至2022年12月31日的餘額
善意						$	5,902					$	866					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,768
累計減值損失						(4,080)						—						—						—						—						—						(4,080)
Goodwill，2022年12月31日淨值						$	1,822					$	866					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,688
翻譯						9						4						—						—						—						—						13
截至2023年3月31日的餘額
善意						$	5,911					$	870					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,781
累計減值損失						(4,080)						—						—						—						—						—						(4,080)
商譽，2023 年 3 月 31 日淨值						$	1,831					$	870					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,701
調整商譽						$	(1,831)					$	(870)					$	293					$	835					$	1,303					$	270					$	—
翻譯						—						—						—						1						(5)						6						2
Goodly，2023 年 6 月 30 日淨值						$	—					$	—					$	293		$	—		$	836		$	—		$	1,298		$	—		$	276		$	—		$	2,703

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可識別的永久和無限期無形資產如下：

						2023年6月30日																		2022年12月31日
（單位：百萬）						格羅斯 攜帶 金額						累積的 攤銷						網 攜帶 金額						格羅斯 攜帶 金額						累積的 攤銷						網 攜帶 金額
開發的技術和專利						$	1,682					$	(929)					$	753					$	1,658					$	(848)					$	810
商標和商標						271						(97)						174						273						(96)						177
許可協議						30						(26)						4						30						(26)						4
客户關係						1,059						(638)						421						1,057						(600)						457
絕對壽命長						$	3,042					$	(1,690)					$	1,352					$	3,018					$	(1,570)					$	1,448
無限期商標和商標						$	451					$	—					$	451					$	450					$	—					$	450
過程內研發 (a)						5						—						5						5						—						5
完全無限壽命						$	456					$	—					$	456					$	455					$	—					$	455
可識別的無形資產總額						$	3,498					$	(1,690)					$	1,808					$	3,473					$	(1,570)					$	1,903

(a) 在業務合併中獲得的、正在進行並用於研究和開發（“研發”）活動的無形資產在研發工作完成或放棄之前被視為無限期。這些資產的使用壽命和攤銷將在研發工作完成後確定。

在2021年第二季度，公司以美元的首期付款購買了某些已開發的技術權利3百萬。收購對價還包括最低有擔保的或有補助金17在達到某些監管和商業里程碑後將賺取數百萬美元。截至2023年6月30日，或有補助金尚未被認為可能支付。

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注意 14 — 承付款和意外開支

突發事件

2018年1月25日，該公司前全資子公司Futuredontics, Inc. 收到了據稱由亨利·奧利瓦雷斯和其他處境相似的個人在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起的集體訴訟。2019年1月，提出了一項修正後的申訴，增加了另一名有名的原告雷切爾·克拉克和各種索賠。原告集體指控多項違反加州工資和工時法的行為，包括但不限於未能提供休息和用膳時間以及未能支付加班費。雙方進行了書面和其他調查。2019年2月5日，原告Calethia Holt（由與奧利瓦雷斯先生和克拉克女士的同一位律師代理）在洛杉磯高等法院提起了單獨的代表訴訟，指控一項違反了《私人律師法》的行為，其基本主張與奧利瓦雷斯/克拉克訴訟相同。2019年4月5日，原告肯德拉·卡託在洛杉磯高等法院提起了類似的訴訟，指控一項違反了《私人檢察長法》的行為，其基本主張與Olivares/Clarke訴訟相同。公司已同意解決所有問題 三行動（奧利瓦雷斯、霍爾特和卡託）。卡託法院批准了該案的和解協議，和解款已經支付，法院駁回了訴訟。雙方還在奧利瓦雷斯和霍爾特集體訴訟中達成和解，這對公司的財務報表無關緊要。最終和解金額已獲得法院批准，並由公司於2023年第一季度支付。

2018 年 6 月 7 日和 2018 年 8 月 9 日， 二假定的集體訴訟是在紐約州最高法院提起的，後來合併了訴訟，聲稱該公司和某些個人被告在2015年12月4日向美國證券交易委員會提交的與2016年SIRONA Dental Systems Inc.（“Sirona”）與DENTSPLY合併有關的註冊聲明中作了重大虛假陳述並遺漏了所需信息，從而違反了美國證券法（“州法院訴訟”）（“州法院訴訟”）國際公司（“合併”）。修正後的申訴稱，除其他外，被告沒有透露分銷商購買了過多的傳統Sirona產品庫存，而且 三該公司產品的分銷商一直在從事反競爭行為。原告尋求代表一類前Sirona股東追回損失，這些股東在合併中將其股份兑換為公司股票。2019年9月26日，法院批准了公司駁回所有索賠的動議，隨後作出了駁回該案的判決。2020年2月4日，法院駁回了原告在判決後提出的撤銷或修改判決以及允許他們修改申訴的動議。原告對駁回和判決後動議的駁回向紐約州最高法院、上訴庭、第一部和公司就法院駁回該訴訟的裁決中的特定裁決進行了交叉上訴。原告的上訴和公司的交叉上訴於2021年1月12日合併並進行了辯論。2021 年 2 月 2 日，上訴庭發佈裁決，以訴訟時效為由，以偏見駁回州法院訴訟。原告沒有對上訴庭的裁決提出上訴。

2018年12月19日，美國紐約東區地方法院對公司和某些個人被告提起了相關的假定集體訴訟（“聯邦集體訴訟”）。原告提出了與州法院訴訟中提出的類似指控和主張。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期間在季度和年度報告以及其他公開聲明中作出虛假和誤導性陳述，違反了美國證券法。原告代表一個假定的類別提出索賠，該類別包括：(a) 2014年2月20日至2018年8月7日期間公司股票的所有購買者，以及 (b) 在合併中將Sirona股票換成公司股票的Sirona前股東。該公司於2019年8月15日動議駁回修正後的投訴。原告於 2021 年 1 月 22 日提出了第二次修正申訴，公司於 2021 年 3 月 8 日提出動議，要求駁回第二次修訂後的申訴，並於 2021 年 5 月 21 日全面提交了關於該動議的簡報。法院在2023年3月29日的裁決中駁回了公司的駁回動議，公司對第二次修正申訴的答覆於2023年5月12日提出。

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2022年6月2日，在美國俄亥俄州南區地方法院提起的假定集體訴訟中，公司被指定為被告，該訴訟標題為邁阿密市普通僱員和衞生僱員退休信託基金訴小凱西等人，第 2:22-cv-02371（俄亥俄州南部），2022年7月28日，該公司在美國提起的假定集體訴訟中被指定為被告. 紐約南區地方法院標題為聖安東尼奧消防和警察養老基金訴 Dentsply Sirona Inc. 等人，編號為 1:22-cv-06339（合稱 “證券”訴訟”）。證券訴訟中的投訴基本相似，均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期間，公司、公司前首席執行官小唐納德·凱西先生和公司前首席財務官豪爾赫·戈麥斯先生作出了重大虛假和誤導性的陳述或遺漏，包括關於公司確認收入掛鈎的方式，違反了美國證券法到分銷商折扣和激勵計劃。2023年3月27日，俄亥俄州南區法院下令將假定的集體訴訟移交給紐約南區。這些多起訴訟現已合併為由一個原告類別提起的單一案件，預計將於2023年8月提出修正後的申訴。2023年6月1日，法院任命伯明翰市退休和救濟系統、埃爾帕索消防員和警察養老基金以及韋恩縣僱員退休制度為假定類別的首席原告，併合並了 二根據案件編號 1:22-cv-06339 單獨提起訴訟。原告於2023年7月28日提起了修訂後的集體訴訟。除了先前披露的證券訴訟外，在公司於2022年5月10日宣佈審計和財務委員會的內部調查後，公司自願聯繫了美國證券交易委員會。該公司繼續就此事與美國證券交易委員會合作。

2023年7月13日，Dentsply股東喬治·普雷蘇拉在特拉華州財政法院提起了股東衍生品訴訟，標題是喬治·普雷蘇拉，代表名義被告Dentsply Sirona Inc. 訴小唐納德·凱西等人以及Dentsply Sirona, Inc.，編號2023-0708-NAC（“衍生訴訟”）。該申訴以衍生方式代表公司提出，對公司董事會現任和前任成員以及現任和前任執行官提出索賠，包括小唐納德·凱西和豪爾赫·戈麥斯。衍生品投訴包含與證券訴訟中類似的指控，並指控在2021年6月9日至2023年7月13日期間，多名被告就公司確認與分銷商折扣和激勵計劃以及分銷商庫存水平相關的收入作出了重大虛假和誤導性陳述或遺漏，從而違反了信託義務，犯下了公司浪費，並挪用信息進行內幕交易。

2023年3月21日，Carlo Gobbetti先生向米蘭仲裁庭對公司的全資子公司意大利Dentsply Sirona Italia S.r.l.（“DSI”）提起訴訟，要求賠償總額為歐元28百萬美元，原因是涉嫌未能根據2012年10月8日的股票購買協議（“SPA”）支付部分收購價格，在該協議執行時，Sirona Dental Systems, S.r.l. 從戈貝蒂先生手中收購了意大利公司MHT S.p.a. 的所有股份，該公司在SPA執行時是Sirona Dental Systems, Inc.的全資子公司其他賣家。Sirona Dental Systems S.r.l. 於 2018 年併入 Dentsply Italia S.r.l.（倖存的實體現為 Dentsply Sirona Italia S.r.l.）。在該交易完成時，SIRONA Dental Systems GmbH 支付了等於歐元的款項7百萬美元存入托管賬户（“託管賬户”）。託管賬户的收益將在滿足某些條件後發放給Gobbetti先生和其他賣家，包括在2013年7月之前交付必須符合某些規格的MHT S.p.A. 相機的新原型。Gobbetti 先生聲稱他有權獲得 €7SPA下購買價格的未償餘額為百萬美元，外加歐元21百萬美元，用於賠償因未能付款而蒙受的損失。Gobbetti先生聲稱，即使SPA中規定的在2013年7月之前交付MHT S.p.A. 相機原型的條件沒有得到滿足，他也有權獲得SPA規定的全額購買價格。2023年5月15日，DSI提交了初步辯護聲明，否認Gobbetti先生和其他賣家有權獲得存入托管賬户的資金，並進一步對指控提出異議。仲裁員現已選定，各方正在等待第一次聽證會的時間安排。

除上述情況外，這些訴訟中沒有提出具體金額的損害賠償。公司將繼續就這些未決案件承擔法律費用，包括根據賠償義務償還現任和前任高管和董事的律師費的費用。繼續為此類訴訟進行辯護的費用可能很高。公司打算大力為這些訴訟辯護，但無法保證公司在任何辯護中都會成功。如果對任何訴訟作出不利裁決，公司可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損害賠償責任，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生不利影響。在現階段，公司無法評估這些訴訟是否合理可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。

美國國税局（“IRS”）對2012至2014納税年度的美國聯邦所得税申報表進行了審查。2019年2月，美國國税局向公司發佈了一份 “為期30天的信函” 和一份税務代理人報告（“RAR”），內容涉及該公司在2013年毫無價值的股票扣除額，金額為美元546百萬。RAR不允許扣除，並在調整了公司的淨營業虧損結轉後，聲稱公司有權獲得退款

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$52012 年有百萬，有 不2013 年的納税義務，欠款缺口172014 年的税額為百萬美元，不包括利息。根據ASC 740，公司在2012年財務報表中記錄了與毫無價值的股票扣除相關的税收優惠。2019年3月，該公司以多種理由對擬議的税收提出正式抗議。公司及其顧問於2020年10月與美國國税局上訴辦公室團隊討論了其立場，並於2020年11月對上訴小組提出的問題提交了補充答覆。在2023年第一季度，經過美國國税局上訴辦公室團隊的廣泛審查，公司收到了美國國税局的通知，允許公司在2013納税年度進行毫無價值的股票扣除。因此，該公司預計將獲得$的退款52012納税年度為百萬美元，未對2013年或2014年的納税申報表進行進一步調整。

美國國税局正在審查我們2015至2016納税年度的美國聯邦所得税申報表。2023年4月，公司收到了美國國税局審查小組的擬議調整通知（“NOPA”），提議對2016年完成的內部重組進行調整，該重組涉及Sirona Dental Systems, Inc.在2016年被收購後的某些業務的整合。儘管擬議的調整不會導致內部重組產生任何額外的聯邦所得税負擔，但如果持續下去，擬議的調整將導致公司因分配的美元而繳納額外的聯邦所得税451百萬美元是2016年內部重組完成後發生的股票贖回的結果。我們認為，我們在納税申報表中準確地報告了內部重組和股票贖回對聯邦所得税的後果，如果美國國税局審查小組未能解決該問題，我們將向美國國税局獨立上訴辦公室提交行政抗議，對審查小組的擬議調整提出異議。我們打算大力捍衞我們所報告的陣地，並認為我們的立場更有可能得到維持。但是，這場爭議的結果涉及許多不確定性，包括與《國税法》和其他聯邦所得税機關的適用以及司法先例有關的不確定性。因此，無法保證與美國國税局的爭議會得到有利的解決。如果作出不利裁決，該爭議可能會對公司的合併經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

公司打算大力捍衞其立場，並就上述未決事項提起相關上訴。

除上述披露的事項外，公司還會不時受到與其業務相關的各種訴訟和類似訴訟。這些法律事務主要涉及因使用公司產品和服務而產生的損害賠償索賠，以及與知識產權事項相關的索賠，包括專利侵權、就業事務、税務事務、商業糾紛、競爭和銷售與貿易行為、人身傷害和保險範圍。公司還可能因過去或未來的收購，或者由於被剝離業務的保留責任或提供的陳述、擔保或賠償而受到訴訟。其中一些訴訟可能包括懲罰性和後果性損害賠償的索賠，以及補償性賠償。除非另有説明，否則公司通常無法預測上述懸而未決事項的最終結果將是什麼，這些問題的最終解決時間是什麼時候，或者與每個未決事項有關的最終損失、罰款或處罰可能是多少。根據公司的經驗、當前的信息和適用法律，它認為這些訴訟和索賠不會對其合併經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，如果出現意想不到的進一步事態發展，則這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

儘管公司在某些限額內為某些索賠提供一般保險、產品保險、財產保險、工傷賠償保險、汽車保險、貨運保險、航空保險、犯罪保險、信託保險以及董事和高級職員責任保險，但該保險可能不足以或無法彌補此類損失。此外，儘管公司認為其有權就其中一些索賠獲得第三方的賠償，但這些權利也可能不足以或無法彌補此類損失。

承諾

購買承諾

公司有某些不可取消的未來承諾，主要與關鍵零部件和原材料的長期供應合同有關。截至 2023 年 6 月 30 日，不可取消的購買承諾如下：

39

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（單位：百萬）
2023						$	92
2024						183
2025						60
2026						55
2027						6
此後						3
總計						$	399

在我們的2022年10-K/A表格中，上述信息應與第二部分第7項 “合同義務” 和第二部分第8項，附註22，承諾和意外開支一起閲讀。

資產負債表外安排

截至2023年6月30日，除上述章節中披露的某些項目外，我們沒有重大資產負債表外安排對我們的合併財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或有合理可能對我們的合併財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響。

賠償

在促進我們產品和服務的銷售的正常業務過程中，我們就某些事宜向特定方：客户、供應商、出租人和其他各方提供賠償，包括但不限於我們提供的服務和第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，我們還與我們的董事和執行官簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的某些責任。其中一些協議限制了提出賠償要求的時限和索賠金額。

由於每份特定協議所涉及的事實和情況都獨特，因此無法合理估計這些賠償協議下的最大潛在金額。此外，我們以前的賠償索賠歷史有限，我們根據此類協議支付的款項並未對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。截至 2023 年 6 月 30 日，我們沒有任何可能或合理可能的重大賠償索賠。但是，如果將來出現有效的賠償索賠，我們未來的付款可能會很大，並可能對我們在特定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。

40

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DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表格中包含或以引用方式納入的信息，以及向美國證券交易委員會提交的其他文件和公司的新聞稿或其他公開聲明，包含或可能包含前瞻性陳述。請參閲本表格10-Q前半部分 “前瞻性陳述和相關風險” 標題下的討論。

公司簡介

DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的專業牙科產品和技術製造商，擁有 136 年的創新歷史，為全球牙科行業和患者提供服務。Dentsply Sirona 在強大的世界級品牌組合下開發、製造和銷售全面的解決方案，包括牙科設備、牙科耗材以及正畸和植入物產品。該公司還生產和銷售醫療保健消耗品。Dentsply Sirona 的產品提供創新、高質量和有效的解決方案，以推進患者護理，提供更好、更安全、更快的牙科服務。Dentsply Sirona 的全球總部位於北卡羅來納州的夏洛特。該公司的普通股在美國納斯達克股票市場上市，股票代碼為XRAY。

財務報告內部控制的重大弱點

正如先前披露的那樣，管理層確定，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年6月30日，這些漏洞尚未得到糾正。有關財務報告內部控制中已發現的重大弱點以及公司的補救措施的更多信息，請參閲本表格10-Q的第一部分第4項控制和程序。

商業

自2023年4月1日起，隨着我們更新的戰略運營調整，公司的報告部門結構從技術與設備和消耗品更改為（i）互聯技術解決方案、（ii）基本牙科解決方案、（iii）正畸和植入解決方案，以及（iv）Wellspect Healthcare。

下文描述了公司在新結構下四個應報告細分市場中提供的產品和服務。有關新細分市場的更多信息，另請參閲本表格10-Q第一部分第一項中的註釋6 “細分信息”。

互聯技術解決方案

該部門負責公司牙科技術和設備產品的設計、製造和銷售。這些產品包括 “設備與儀器” 和 “CAD/CAM” 產品類別。

基本牙科解決方案

該部門負責設計、製造和銷售公司增值的牙髓治療、修復和預防消耗品產品以及牙科診所用於治療患者的小型設備。該細分市場的產品還包括用於製備牙科用具的專業治療產品。

正畸和種植解決方案

該部門負責公司各種數字植入系統和創新的植牙產品、數字假牙和牙醫指導的矯正器解決方案的設計、製造和銷售。該領域的產品還包括應用我們的數字服務和技術，包括我們基於雲的平臺提供的服務和技術。

Wellspect

該部門負責公司創新的失禁護理解決方案的設計、製造和銷售。

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烏克蘭事態發展的影響

2022年2月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、歐盟和其他某些國家對俄羅斯金融機構和企業實施了經濟制裁。由於我們產品的醫療性質，目前的制裁措施並未嚴重限制公司繼續向俄羅斯客户銷售我們的許多產品的能力。該公司還從俄羅斯和烏克蘭採購某些原材料和部件，為了最大限度地減少與這些物品相關的供應鏈中斷所帶來的不利影響，該公司已在短期內購買了足夠的數量，並且正在尋找長期的替代來源。公司在烏克蘭的業務主要包括研發活動，這些活動繼續從其他地點不間斷地進行，以專注於員工的安全。總體而言，公司在俄羅斯和烏克蘭的業務沒有受到衝突的重大影響，因此，在截至2023年6月30日的季度中，由於這些事態發展，公司沒有記錄任何可疑賬目、庫存儲備或資產減值準備金。

在截至2023年6月30日的季度中，俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約為我們合併淨銷售額的2％，這些國家的淨資產為6700萬美元。這些淨資產包括截至2023年6月30日在俄羅斯境內持有的4,400萬美元現金和現金等價物。由於俄羅斯政府實施的貨幣管制措施，包括限制公司將其在俄羅斯的業務中的現金匯回或以其他方式滙往俄羅斯以外的地點，因此我們在不產生鉅額成本的情況下將現金餘額轉移出俄羅斯的能力可能受到限制。

儘管俄羅斯和烏克蘭都不構成我們業務的重要組成部分，但經濟混亂的顯著升級或擴大或衝突的當前範圍可能會導致銷售損失，擾亂我們的供應鏈，擴大通貨膨脹成本，並對我們的經營業績產生重大不利影響。

全球經濟狀況的影響

一些地區的市場，尤其是歐洲的市場，經歷了不同程度的衰退壓力，並繼續面臨對不利經濟狀況和地緣政治問題的系統性影響的擔憂。此外，經濟狀況的變化、供應鏈限制、物流挑戰、勞動力短缺以及烏克蘭的衝突都導致了整個行業和公司運營所在地區的通貨膨脹率上升。

結果，公司某些原材料的價格上漲，尤其是電子元器件的價格上漲，在某些情況下，電子元器件需要增加採購成本，例如年內的經紀人費用，從而對利潤率產生了負面影響。由於供應鏈持續中斷，公司在轉換積壓產品方面也遇到了延遲，這對收入和利潤率都產生了負面影響。儘管公司最近經歷了供應鏈的改善，但我們預計這些趨勢將繼續下去，包括原材料和工資成本的中斷和通貨膨脹壓力，其影響將取決於公司成功緩解和抵消相關影響的能力。

宏觀經濟狀況的惡化也對公司產品的需求產生了負面影響，未來可能會繼續如此。具體而言，過去十二個月中利率的上升給我們的客户獲得設備購買融資的能力帶來了壓力，這影響了這些產品的銷量。此外，總體經濟衰退環境，尤其是南歐等某些地區，抑制了對選擇性手術的需求，包括植入物和牙套解決方案的銷售。

由於預計通貨膨脹趨勢將持續下去，宏觀經濟環境可能惡化，公司試圖通過以下行動等來緩解這些壓力：

•推動戰略採購舉措，利用替代原材料和運輸來源；

•在我們的製造和分銷設施以及其他業務領域實施成本控制措施，並加強持續改進和重組計劃；以及

•優化我們的客户管理，對我們在主要市場（尤其是美國）的商業銷售組織進行戰略投資。

正如下文 “經營業績” 部分所進一步解釋的那樣，公司通過年內的價格上漲部分抵消了某些業務領域成本的上漲。如果通貨膨脹環境持續上升，公司可能無法充分提高我們的產品和服務的價格，以跟上通貨膨脹率，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

42

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經營業績，截至2023年6月30日的三個月，而截至2022年6月30日的三個月

淨銷售額

公司公佈了與去年同期相比的淨銷售額。此外，公司還按有機銷售額列報了淨銷售額的變化，這是一項非公認會計準則的衡量標準。公司將 “有機銷售額” 定義為經調整後的報告的淨銷售額：（1）收購或剝離一週年之前記錄的收購和剝離業務的淨銷售額；（2）本年度和上一年度歸屬於已終止產品系列的淨銷售額；（3）外匯變動的影響，其計算方法是使用前一同期的貨幣匯率折算本期淨銷售額。

我們的自然銷售衡量標準可能與其他公司使用的衡量標準不同，不應將其與根據美國公認會計原則編制的財務業績衡量標準分開考慮，也不應作為財務業績衡量標準的替代品。有機銷售是公司及其高級管理層的一項重要內部衡量標準，他們每月都會收到包括有機銷售在內的經營業績分析。公司的業績是根據該指標以及其他績效指標來衡量的。

公司披露自然銷售額的變化，以使投資者能夠評估公司的運營業績，但上面列出的項目除外，這些項目可能會影響不同時期業績的可比性，也可能無法表明公司過去或未來的正常運營業績。公司認為，這些補充信息有助於瞭解潛在的淨銷售趨勢。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司的淨銷售額以及與有機銷售額百分比變化的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	1,028					$	1,023					$	5					0.5		%
外匯影響																								(1.8		%)
有機銷售																								2.3		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的增長主要是由於在此期間價格上漲和新產品的銷售，以及世界其他地區的強勁需求。這些增長被以下因素所抵消 歐洲的總體銷量疲軟。

各細分市場淨銷售額

互聯技術解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	309					$	307					$	2					0.6		%
外匯影響																								(2.2		%)
有機銷售																								2.8		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由於價格上漲、新產品的銷售以及包括治療中心和成像設備在內的某些Connected Technology產品的銷量增長。這些增長被部分抵消 總體需求疲軟，尤其是歐洲對CAD/CAM產品的需求.

43

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基本牙科解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	377					$	380					$	(3)					(0.8		%)
外匯影響																								(1.5		%)
有機銷售																								0.7		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的增長主要是由價格上漲推動的，但總體需求疲軟基本抵消了價格上漲。歐洲恢復性和牙髓治療產品銷量的減少被美國預防性消耗品銷量的增加部分抵消。同比增長也被部分抵消2022年比較季度，由於之前的供應短缺，積壓情況有所改善，到2023年初，供應短缺已基本恢復正常。

正畸和種植解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	270					$	264					$	6					1.9		%
外匯影響																								(1.8		%)
有機銷售																								3.7		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由正畸矯正器銷量的增加所推動的，尤其是在美國。世界其他地區植入物和假肢產品銷量的增加在一定程度上被其他地區的下降所抵消。

Wellspect

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	72					$	72					$	—					1.1		%
外匯影響																								(2.0		%)
有機銷售																								3.1		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長是所有地區（尤其是歐洲）銷量增加的結果。

44

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按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	362					$	358					$	4					1.1		%
外匯影響																								—		%
有機銷售																								1.1		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的增長主要是由價格上漲以及對消耗品和正畸產品的強勁需求推動的。 治療中心和植入物產品銷量的下降部分抵消了這些增長。時機的CAD/CAM對分銷商的銷售並未對有機銷售產生重大影響，因為第二季度分銷商庫存的季節性減少與上年相似。與歷史平均水平相比，CAD/CAM產品的分銷商庫存水平在第二季度末仍處於較低水平，但按照典型的季節性趨勢，預計將在第三季度增加。

歐洲

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	403					$	414					$	(11)					(2.7		%)
外匯影響																								(0.7		%)
有機銷售																								(2.0		%)

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額下降的主要原因是市場和宏觀經濟趨勢不利，導致CAD/CAM產品以及牙髓和修復性消耗品的總體銷量下降。治療中心和正畸產品銷量的增加以及價格上漲帶來的好處部分抵消了這些下降。

世界其他地區

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	263					$	251					$	12					4.8		%
外匯影響																								(6.2		%)
有機銷售																								11.0		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的強勁增長主要是由消耗品、治療中心和成像產品需求的改善所推動的。2023年第二季度，中國的本地採購計劃導致植入物產品的銷量增加，部分被降價所抵消，這與該計劃在第一季度的負面影響相比有了顯著改善。

45

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毛利

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
毛利						$	550					$	581					$	(31)					(5.2		%)
毛利佔淨銷售額的百分比						53.5		%				56.7		%				(320) bps

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

本季度的毛利下降是由於上述銷量減少和外匯折算的不利因素，銷售價格上漲的收益所抵消。毛利率佔淨銷售額的百分比進一步下降，這是由於同期庫存過時支出的增加以及產品組合對利潤率的不利影響，正畸產品盈利能力的改善部分抵消了這一點。

運營費用

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）						$	416					$	410					$	6					1.8		%
研究與開發費用（“R&D”）						49						45						4						6.0		%
重組和其他成本						5						7						(2)						(31.9		%)
SG&A 佔淨銷售額的百分比						40.5		%				40.0		%				50 bps
研發佔淨銷售額的百分比						4.7		%				4.5		%				20 bps

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

NM-沒意義

銷售和收購費用

銷售和收購支出增加，部分原因是公司銷售人員的增量投資、績效增加和激勵性薪酬支出與去年相比增加，以及隨着從 COVID-19 中恢復過來後越來越多的客户相關互動恢復到面對面形式，差旅和貿易活動費用增加。這些增長被最近頒佈的重組計劃所節省的資金、外匯對運營開支的收益以及專業服務成本與去年相比的減少部分抵消。

研發費用

研發費用比2022年第二季度略有增加。該公司繼續優先考慮對數字工作流程解決方案、產品開發計劃、軟件開發（包括臨牀應用程序套件和雲部署）的持續投資。公司預計將繼續保持研發投資水平，至少佔年淨銷售額的4％。

重組和其他成本

在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的重組和其他成本淨支出為500萬美元，其中主要包括與2023年2月宣佈的重組計劃相關的費用。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。

46

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分部調整後的營業收入

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）(a)						2023						2022						$ Change						% 變化
互聯技術解決方案						$	26					$	50					$	(24)					(48.0		%)
基本牙科解決方案						125						136						(11)						(8.1		%)
正畸和種植解決方案						49						57						(8)						(14.0		%)
Wellspect						21						18						3						16.7		%

(a) 有關分部調整後營業收入與合併美國公認會計準則收入的對賬，請參閲本表格10-Q第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註6 “分部信息”。

互聯技術解決方案

調整後營業收入的減少是由於上述有機銷售增長被產品組合的不利影響、同期庫存過時支出的增加以及銷售和收購員工支出的增加所抵消，以及由於裁員以填補空缺職位和麪向客户的關鍵職位而節省的部分成本進行再投資，銷售和收購員工支出的增加所抵消。

基本牙科解決方案

調整後營業收入的減少是由於上述有機銷售增長被產品組合的不利影響所抵消，以及由於裁員以填補空缺職位和麪向客户的關鍵職位而節省的部分成本進行了再投資，銷售和收購員工支出的增加。

正畸和種植解決方案

調整後營業收入的減少是由於上述正畸產品的有機銷售增長和盈利能力的提高被外匯兑換的不利影響所抵消，以及由於裁員以填補空缺職位和麪向客户的關鍵職位而節省的部分成本進行了再投資，銷售和收購員工支出的增加所抵消。

Wellspect

營業收入的增加源於上述銷售額的增長以及利潤率的提高。

其他收入和支出

						截至6月30日的三個月
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change						% 變化
利息支出，淨額						$	21					$	15					$	6					46.8		%
其他支出（收入），淨額						13						13						—						(5.0)		%
淨利息和其他支出（收入）						$	34					$	28					$	6

NM-沒意義

利息支出，淨額

截至2023年6月30日的三個月中，利息支出淨額與截至2022年6月30日的三個月相比有所增加，這主要是由於短期和其他借款的利率上升。

47

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其他支出（收入），淨額

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的其他支出（收入）淨額如下：

						截至6月30日的三個月
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change
外匯（收益）損失 (a)						$	8					$	1					$	7
權益法投資的虧損						3						10						(7)
固定福利養老金計劃支出						2						2						—
其他支出（收入），淨額						$	13					$	13					$	—

(a) 外匯損失（收益）主要與公司間應付賬款和貸款的重估有關。

所得税和淨收入

						截至6月30日的三個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change
（福利）所得税準備金						$	(39)					$	18					$	(57)
有效所得税税率						(83.2		%)				19.3		%
歸屬於Dentsply Sirona的淨收益						$	86					$	73					$	13
普通股每股淨收益——攤薄						$	0.40					$	0.34

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

所得税準備金

在截至2023年6月30日的三個月中，所得税優惠為3,900萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，税收支出為1,800萬美元。本期的這種税收優惠是由內部債務重組導致公司能夠預測未來應納税所得額而產生的淨營業虧損結轉部分估值補貼發放所推動的。

48

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截至2023年6月30日的六個月的經營業績，而截至2022年6月30日的六個月為止的六個月

淨銷售額

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的淨銷售額以及與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	2,006					$	1,992					$	14					0.7		%
外匯影響																								(2.9		%)
有機銷售																								3.6		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長是由Essential Dental Solutions、正畸和植入物解決方案的業績，主要是由預防和修復消耗品以及正畸矯正器的銷量以及2023年實施的價格上漲所推動的。植入物產品銷量的減少部分抵消了這一增長。

各細分市場淨銷售額

互聯技術解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	574					$	589					$	(15)					(2.5		%)
外匯影響																								(3.7		%)
有機銷售																								1.2		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由於世界其他地區表現強勁，部分原因是價格上漲和成像產品銷量增加所帶來的好處。 與去年上半年相比，向分銷商銷售的時機也對CAD/CAM產品在美國的銷售產生了積極影響，如下所述。

基本牙科解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	763					$	736					$	27					3.5		%
外匯影響																								(2.4		%)
有機銷售																								5.9		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機產品銷售的增長是由於預防和恢復性產品的銷量增加，尤其是在美國，以及價格上漲。牙髓消耗品銷量的減少部分抵消了這些增長。

49

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正畸和種植解決方案

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	529					$	525					$	4					0.8		%
外匯影響																								(2.4		%)
有機銷售																								3.2		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由正畸矯正器銷量的增加所推動的，尤其是在美國，以及世界其他地區植入物和假肢產品的銷量增加。其他地區的植入物和假肢產品的下降部分抵消了這一點。

Wellspect

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	140					$	142					$	(2)					(1.2		%)
外匯影響																								(4.7		%)
有機銷售																								3.5		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長是銷量增加的結果，尤其是在歐洲。

按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	713					$	666					$	47					7.0		%
外匯影響																								(0.3		%)
有機銷售																								7.3		%

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的強勁增長主要得益於價格上漲以及對消耗品和正畸矯正器的強勁需求。 治療中心和植入物產品銷量的下降部分抵消了這些增長。與去年上半年相比，CAD/CAM產品的批發量也對銷售產生了積極影響r 部分原因是向分銷商銷售的時間安排。2022年上半年CAD/CAM產品的銷量包括分銷商庫存減少約4100萬美元，而2023年上半年分銷商庫存的季節性減少了約1400萬美元。與歷史平均水平相比，CAD/CAM產品的分銷商庫存水平在第二季度末仍處於較低水平，但按照典型的季節性趨勢，預計將在第三季度增加。

50

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歐洲

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	799					$	825					$	(26)					(3.1		%)
外匯影響																								(2.6		%)
有機銷售																								(0.5		%)

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額略有下降的主要原因是市場和宏觀經濟趨勢不利，導致互聯技術解決方案和基本牙科解決方案產品的整體銷量下降，但價格上漲和正畸矯正器銷量的增加部分抵消了這一點。

世界其他地區

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨銷售額以及淨銷售額與自然銷售額的對賬情況如下：

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
淨銷售額						$	494					$	501					$	(7)					(1.4		%)
外匯影響																								(6.8		%)
有機銷售																								5.4		%

    

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由價格上漲和對Essential Dental Solutions產品以及包括治療中心和成像在內的某些互聯技術解決方案產品的需求回升所推動的。

毛利

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
毛利						$	1,069					$	1,102					$	(33)					(3.0		%)
毛利佔淨銷售額的百分比						53.3		%				55.3		%				(200) bps

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

上半年的毛利下降，原因是上述銷售增長被3,400萬美元的外幣折算不利因素以及材料和分銷成本的通貨膨脹壓力增加所抵消。由於對利潤率更高的消耗品的需求增加以及正畸產品的盈利能力的提高，這些因素被組合的好感度部分抵消。

51

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運營費用

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）						$	832					$	786					$	46					6.0		%
研究與開發費用（“R&D”）						95						90						5						4.6		%
重組和其他成本						64						10						54						NM
SG&A 佔淨銷售額的百分比						41.5		%				39.4		%				210 bps
研發佔淨銷售額的百分比						4.7		%				4.5		%				20 bps

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

銷售和收購費用

銷售和收購支出增加的部分原因是與重組和轉型計劃相關的專業服務成本。員工成本增加，這主要是由於與去年相比，對公司銷售人員的投資增加、績效增加和激勵性薪酬支出增加，以及隨着更多與客户相關的互動在從 COVID-19 中恢復到面對面的形式，差旅和貿易活動費用增加。這些增長被業務開支的外匯收益部分抵消。

研發費用

研發費用比2022年上半年略有增加。該公司繼續優先考慮對數字工作流程解決方案、產品開發計劃、軟件開發（包括臨牀應用程序套件和雲部署）的持續投資。公司預計將繼續保持研發投資水平，至少佔年淨銷售額的4％。

重組和其他成本

在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄的重組和其他成本淨支出為6400萬美元，其中主要包括與2023年2月宣佈的重組計劃相關的費用。有關更多詳情，請參閲本表格10-Q第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。

分部調整後的營業收入

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）(a)						2023						2022						$ Change						% 變化
互聯技術解決方案						$	32					$	76					$	(44)					(57.9		%)
基本牙科解決方案						250						251						(1)						(0.4		%)
正畸和種植解決方案						98						117						(19)						(16.2		%)
Wellspect						39						38						1						2.6		%

(a) 有關分部調整後營業收入與合併美國公認會計準則收入的對賬，請參閲本表格10-Q第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註6 “分部信息”。

52

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互聯技術解決方案

調整後營業收入的減少是由於銷售和收購成本的增加，包括員工人數和貿易活動相關費用、產品組合的不利影響、通貨膨脹壓力以及在此期間庫存過時支出的增加，但上述有機銷售增長部分抵消了這一點。2023年第一季度還包括某些與保修相關的費用，這些費用在第二季度沒有出現。

基本牙科解決方案

調整後的營業收入保持平穩，原因是上述有機銷售增長被銷售和收購成本的增加所抵消，包括員工人數和貿易活動相關支出、通貨膨脹壓力以及產品組合的不利影響。

正畸和種植解決方案

調整後營業收入的減少是由於上述正畸產品的銷售額有機增長和盈利能力的提高，但外幣匯兑的不利影響、通貨膨脹壓力以及包括員工人數和銷售活動相關費用在內的銷售和收購成本的增加足以抵消。

Wellspect

營業收入的增加是由於上述有機銷售額的增加以及利潤率的提高。

其他收入和支出

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，百分比除外）						2023						2022						$ Change						% 變化
利息支出，淨額						$	40					$	27					$	13					49.1		%
其他支出（收入），淨額						20						11						9						NM
淨利息和其他費用						$	60					$	38					$	22

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

NM-沒意義

利息支出，淨額

截至2023年6月30日的六個月中，利息支出淨額與截至2022年6月30日的六個月相比增加了1,300萬美元，這主要是由於短期和其他借款利率的提高。

其他支出（收入），淨額

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的其他支出（收入）淨額如下：

						截至6月30日的六個月
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change
外匯損失（收益） (a)						$	12					$	(4)					$	16
權益法投資的虧損						3						10						(7)
固定福利養老金計劃支出						4						4						—
其他非營業損失						1						1						—
其他支出（收入），淨額						$	20					$	11					$	9

(a) 外匯收益（虧損）主要與公司間應付賬款和貸款的重新估值有關。

53

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所得税和淨收入

						截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股金額和百分比除外）						2023						2022						$ Change
（福利）所得税準備金						$	(44)					$	36					$	(80)
有效所得税税率						(239.3		%)				20.1		%
歸屬於Dentsply Sirona的淨收益						$	67					$	142					$	(75)
普通股每股淨收益——攤薄						$	0.31					$	0.66

百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

所得税準備金

在截至2023年6月30日的六個月中，所得税優惠為4,400萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，税收支出為3,600萬美元。本期的這種税收優惠是由內部債務重組導致公司能夠預測未來應納税所得額而產生的淨營業虧損結轉部分估值補貼發放所推動的。

54

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關鍵會計政策和估計

商譽減值

商譽是指收購企業可識別淨資產的超額成本超過公允價值。商譽不進行攤銷；相反，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能受到減值，或者如果決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。判斷涉及確定在一年中是否出現了減值指標。這些指標可能包括預期現金流的下降、意想不到的競爭或增長率放緩等。在測試商譽減值時，公司可以評估其申報單位的定性因素，以確定申報單位的公允價值是否 “更有可能” 低於包括商譽在內的賬面金額。或者，公司可以繞過這種定性評估，進行定量商譽減值測試。值得注意的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能與用於評估商譽減值的公允價值不同。

商譽在申報單位之間分配，並在該水平上進行減值評估。根據ASC 350確定，公司的申報單位要麼是運營細分市場，要麼比其運營部門低一級。

無限期無形資產減值

無限期無形資產由商品名、商標和正在進行的研發組成，無需攤銷；相反，如果事件或情況表明無限期無形資產的賬面價值可能受到減值，或者如果決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。

收購的商標和商標的公允價值是通過使用特許權使用費減免法估算的，該方法通過估算通過資產所有權節省的特許權使用費來估值無限期的無形資產。在這種方法下，無限期無形資產的所有者決定如果所有者必須向第三方許可資產，則可能收取的正常交易特許權使用費。特許權使用費率基於對預測銷售額適用的估計税率，採用與實現歸屬於資產的現金流的相對風險相稱的貼現率按現值進行貼現。管理層的判斷對於確定關鍵假設是必要的，包括收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費率和貼現率。其他假設與應用於商譽減值測試的假設一致。或者，公司可以對無限期無形資產進行定性評估。

公允價值的確定涉及預測現金流的不確定性，因為它要求管理層做出假設並運用判斷來估計未來的業務預期。這些未來預期包括但不限於宏觀經濟因素，例如資本成本上漲、成本通脹、不利的外匯影響，以及這些申報單位的供應鏈成本增加和新產品開發變化。

與年度或中期測試中使用的預測財務業績或估值假設相比，實際財務業績的任何偏差、股票估值下降、利率上升或無形資產用途變化等因素都可能對申報單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。無法保證公司未來的資產減值測試不會對收益造成重大損失。

商譽和無限期無形資產減值結果

由於某些組織變動，公司於 2023 年 4 月 1 日調整了報告結構。在調整之前，對前結構下的申報單位進行了減值測試，沒有發現任何減值。

調整後，公司重新分配了商譽，使其與新的運營部門保持一致。分部結構的調整也導致公司以前的申報單位發生了變化。由於這一調整，使用相對公允價值方法將商譽重新分配給了每個申報單位。截至2023年4月1日，公司評估了新申報單位的商譽及其無限期無形資產的減值。根據公司2023年的減值測試，確定其申報單位和無限期無形資產的公允價值很可能超過其賬面價值，因此沒有減值。

對於截至2023年4月1日的前結構和新結構的商譽減值測試，申報單位的公允價值均使用貼現現金流模型計算，輸入使用內部和基於市場的數據制定。

55

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有關公司年度商譽和無限期無形資產減值測試的進一步討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註13 “商譽和無形資產”。

流動性和資本資源

						截至6月30日的六個月
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change
提供的現金（用於）：
經營活動						$	83					$	266					$	(183)
投資活動						(67)						(83)						16
籌資活動						(70)						(162)						92
匯率變動對現金和現金等價物的影響						(16)						2						(18)
現金和現金等價物的淨增加（減少）						$	(70)					$	23					$	(93)

與截至2022年6月30日的六個月相比，來自經營活動的現金有所減少，這主要是由於營運資金的變化，包括本期銷售收款減少、運營費用增加以及向供應商付款的時機。 運營現金的減少被營運資金的其他變化所抵消，包括本期庫存的減少。 截至2023年6月30日，應收賬款中未償銷售的天數增加了3天，達到58天，而截至2022年12月31日為55天；庫存銷售天數減少了2天，至2023年6月30日的135天，而2022年12月31日為135天。

投資活動所用現金減少的主要原因是資本支出減少了1,300萬美元。該公司估計，2023年全年的資本支出約為1.5億至1.7億美元，預計這些投資將包括擴建設施以提供增量增長空間和整合運營以提高效率，以及與實現我們的綜合財務系統和整個業務的企業資源規劃現代化相關的資本投資。

與截至2022年6月30日的六個月相比，用於融資活動的現金減少的主要原因是短期借款增加1.05億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的借款總額淨增加了1.58億美元，這主要是由於使用了公司的商業票據計劃，以及由於以外幣計價的債務的匯率波動，增加了1500萬美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司簽訂了1.5億美元的加速股票回購協議（“ASR協議”），2023年3月交付了約310萬股股票，成交量加權平均價格為38.74美元，佔預期回購總額的1.2億美元。2023年4月，ASR協議最終結算後，又交付了80萬股股票，根據該協議共回購了390萬股股票。截至2023年6月30日，仍有5.9億美元的授權可用於未來的股票回購。額外的股票回購（如果有）可以通過公開市場購買、第10b5-1條計劃、加速股票回購、私下談判交易或其他交易進行，其金額和時間均為公司根據現行市場和業務狀況以及其他因素。截至2023年6月30日，該公司持有5,280萬股庫存股。

56

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該公司的淨負債總額與總資本的比率如下：

（以百萬計，百分比除外）						2023年6月30日						2022年12月31日
債務的流動部分						$	261					$	118
長期債務						1,841						1,826
減去：現金和現金等價物						295						365
淨負債						$	1,807					$	1,579
權益總額						3,702						3,812
資本總額						$	5,509					$	5,391
總淨負債與總資本比率						32.8		%				29.3		%

截至2023年6月30日，該公司在信貸額度下的剩餘借貸能力總額為4.87億美元，包括其短期安排下的可用額度和循環信貸額度。該公司的借貸能力包括截至2028年5月的7億美元信貸額度。該公司還通過一筆美元商業票據融資機制提供了總額為5億美元的資金。7億美元的循環貸款是商業票據融資機制的備用信貸，因此，商業票據額度和多幣種循環信貸額度下的可用信貸總額為7億美元。截至2023年6月30日，該公司在商業票據融資下有2.4億美元的未償借款，因此循環信貸和商業票據額度下剩餘4.6億美元的可用借款。該公司還可以通過各種金融機構的信貸額度獲得4,800萬美元的未承諾短期融資，其他短期借款減少了信貸額度的可用性。信貸額度沒有重大限制，是根據公司與貸款機構之間的活期票據提供的。截至2023年6月30日，根據短期借款安排，該公司有2100萬美元的未償還債務。

公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些契約。這些契約中最具限制性的是：未償債務總額與總資本的比率不超過0.6，不包括折舊和攤銷的營業收入與利息支出的比率不低於3.0倍，在每種情況下，這些條款在相關協議中定義。任何違反此類契約的行為都將導致現有債務協議下的違約，這將允許貸款人宣佈此類債務協議下的所有借款立即到期和支付，並且通過交叉違約條款，公司的其他貸款機構有權加快貸款。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已遵守這些契約。

該公司希望能夠持續為運營現金需求提供資金貸款、資本支出和還本付息來自當前的現金、現金等價物、運營產生的現金流及其現有借款機制下的可用金額。本10-Q表未經審計的合併財務報表附註12 “融資安排” 進一步討論了公司的信貸額度。

外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於為子公司的運營活動和未來的外國投資提供資金。公司有能力將現金匯回美國，這可能會導致國外預扣税、外國和/或美國州所得税的納税義務以及外匯波動的影響進行調整。在 2023年6月30日，管理層認為美國有足夠的流動性，並預計這種流動性將在未來十二個月內保持不變。公司已經匯回並預計將繼續從其非美國子公司匯回某些不需要為當地業務提供資金的資金，但是，這些特殊的匯回活動沒有也沒有預計會給公司帶來大量的納税負債增加。

公司繼續審查其債務組合，並可能根據戰略資本管理在短期內為額外債務再融資或增加債務。該公司認為，未來十二個月有足夠的流動性可用。

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資本資源的實質性趨勢

2023 年 2 月 14 日，公司董事會批准了一項重組公司業務的計劃，以改善運營業績並推動股東價值創造。該計劃包括通過由五個全球業務部門組成的新運營模式對業務進行重組，優化中央職能和整體管理基礎架構，以及其他旨在節省成本的努力。重組計劃預計公司的全球員工人數將裁減約8％至10％，具體取決於需要與各國的員工代表團體的共同決策程序。該計劃預計將在2024年中期基本完成，每年可節省2億至2.25億美元的成本。隨着公司進行額外投資，包括銷售人員和其他面向客户的職位，預計與該計劃相關的部分員工人數減少將被抵消。

截至2023年6月30日，根據該計劃，公司已承擔了5800萬美元的重組費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉成本有關，以及與重組活動相關的1200萬美元其他非經常性成本，主要包括諮詢、法律和其他專業服務費。該公司預計將產生1.15億至1.35億美元的一次性費用，包括8000萬至1億美元的重組支出和費用，以及3500萬美元的其他非經常性費用，其中大部分預計將在2023年作為現金支出產生。這些費用的估計值及其時間取決於多種假設，包括各個司法管轄區的當地法律要求以及需要的國家在共同裁決方面。實際金額可能與估計值存在重大差異。此外，公司可能會產生與該計劃相關的其他費用或現金支出，而這些費用或現金支出目前尚未設想。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。

從2022年第二季度開始，公司的財務業績也受到與審計和財務委員會進行和完成的內部調查以及隨後美國證券交易委員會正在進行的外部調查相關的成本的影響。這些費用包括法律費用以及與仍在進行的調查和後續補救活動相關的第三方會計和其他專業服務費。此外，公司還承擔了與補救性人事行動相關的遣散費，以及與留住關鍵人員有關的一次性特別費用。截至2022年12月31日的財年，這些成本總額約為6100萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中，額外產生了1000萬美元。與本10-Q表格第一部分第4項控制和程序中描述的補救活動相關的成本預計將持續到2023年，公司將在2024年之前繼續承擔與第一部分第1項所列財務報表附註14承諾和意外開支中描述的事項有關的法律辯護費用。

新的會計公告

有關最近會計公告的討論，請參閲本表格10-Q未經審計的合併財務報表的第一部分第1項附註1 “業務和列報基礎”。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露

與我們 2022 年表格 10-K 中第二部分第 7A 項 “市場風險的定量和定性披露” 中提供的信息相比，沒有重大變化。

項目 4 — 控制和程序

手動日記賬分錄的職責分工

正如先前在公司於2023年8月2日提交的8-K表最新報告中披露的那樣，此前公司發佈了截至2022年12月31日止年度的合併財務報表，這些報表包含在公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）以及公司提交的10-Q表季度報告之後 2023年5月3日（“第一季度10-Q”），公司的獨立註冊會計師事務所，普華永道會計師事務所（“普華永道”）對其截至2022年12月31日止年度的公司合併財務報表的審計和財務報告的內部控制進行了例行內部質量審查。審查的結果是，普華永道要求公司重新評估對先前發現的控制缺陷的評估結論，該缺陷與創建手動日記賬分錄和補償控制措施有關的職責分離，旨在減輕此類控制缺陷對合並財務報表的潛在重大影響。經過廣泛審查，確定控制缺陷與手工製作日記賬分錄所特有的職責分工有關

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升至截至2022年12月31日存在的重大疲軟水平，截至2023年6月30日，該疲軟尚未得到補救。

內部調查和會計錯誤

正如經修訂並於2022年11月7日提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表解釋性説明（“2021年表格10-K/A”）中所述，審計和財務委員會在獨立法律顧問和法務會計師的協助下，於2022年3月開始對公司現任和前任僱員提交的某些財務報告事項的指控進行內部調查，調查已於2022年第四季度完成（“調查”）。

上述2021年表格10-K/A的解釋性説明中描述了調查結果。

與調查有關的事項不同，管理層在確認與某些激勵計劃相關的可變對價時發現了某些錯誤，這是一項單獨但同時進行的會計審查的結果。在這次審查中，還確定公司在確定與銷售退貨準備金、保修準備金和可變對價相關的估算時使用了錯誤的會計和假設。

在調查和隨後的2022年會計審查中，管理層重新評估了公司對財務報告的內部控制的有效性，並發現了與這些事項相關的控制缺陷，公司得出結論，截至2021年12月31日，這些缺陷是公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷，公司得出結論，截至2023年6月30日，這些缺陷仍未得到糾正。

關於披露控制和程序有效性的結論

公司建立了披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保我們在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集此類信息並將其傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出必要的決定披露。

公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日，即《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性，即本報告所涉期間結束，並得出結論，由於財務報告內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序無效，詳見下文 “重要內容” 財務報告內部控制存在薄弱環節。”

財務報告內部控制的重大弱點

重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。

管理層發現公司財務報告內部控制存在以下重大缺陷，截至2023年6月30日，這些弱點仍然存在：

a.該公司沒有設計和維持有效的內部控制環境，因為前管理層未能在高層定下適當的基調。具體而言，某些高級管理層成員，包括公司前首席執行官和前首席財務官，所從事的行為與公司的合規文化以及《道德和商業行為準則》不符。

b.公司沒有以與我們的財務報告要求相稱的方式保持足夠的、具有適當會計知識水平的人員隊伍，以應對與客户激勵安排相關的可變對價。

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這些物質弱點導致了以下其他物質缺陷：

c.公司沒有設計和維護與客户批准、溝通和核算激勵安排相關的有效控制措施，這影響了收入的完整性和準確性，包括可變對價。

在提交第一季度第10季度報告後，管理層發現，截至2023年6月30日，公司對財務報告的內部控制存在以下其他重大弱點：

d.該公司沒有設計和維持與創建手動日記賬分錄所特有的職責分離有關的有效控制措施。

所有這些重大弱點都可能導致我們幾乎所有的賬户餘額或披露的錯誤陳述，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。

補救計劃和狀態

儘管截至2023年6月30日，先前披露的重大弱點尚未得到修復，但管理層正在投入大量資源來持續實施補救工作，以解決本文所述的重大弱點，包括新發現的與職責分工有關的重大弱點以及其他已確定的風險領域。下文總結了這些補救措施，要麼已經實施，要麼正在繼續實施，旨在解決已發現的重大弱點，並加強公司對財務報告和披露控制和程序的整體內部控制。

在審計和財務委員會的監督和董事會意見下，管理層正在繼續加強和實施流程、系統和控制措施的變革，以彌補管理層《財務報告內部控制報告》中描述的重大弱點，並改善我們對財務報告的內部控制，如下所述。管理層和董事會，包括審計和財務委員會，正在努力糾正此處發現的重大缺陷。迄今為止採取的行動包括：

a.任命新的首席執行官、新的首席財務官和新的首席會計官；

b.因違反《道德和商業行為準則》而解僱某些高級管理層成員和非執行員工；

c.審查並加強了公司的《道德和商業行為準則》，包括明確與公司財務報告和披露相關的責任；

d.為商業和財務人員實施關於確認收入的一般培訓方案;

e.為參與與分銷商談判、評估、商定和核算客户激勵安排的員工制定要求並提供培訓；

f.實施商業合同政策，並向負責執行、監督和審查客户激勵安排的個人提供有關新流程的培訓；

g.實施了書面政策和程序，為向北美客户提供的激勵安排提供治理和確立監督責任，包括為此類批准授予適當權力；以及

h.為公司人員提供有關最新的《道德和商業行為準則》的漸進式培訓。

除了迄今為止採取的補救措施外，公司正在或計劃採取以下行動，以修復此處確定的重大弱點：

a.實施書面政策和程序，為向中國客户提供的激勵安排提供治理並確立監督責任，包括對此類批准的適當授權；

b.正式制定書面政策和程序，在客户協議中存在合同退貨權的情況下，為客户退回的產品提供治理並確定指導方針、記錄和監督責任；

c.加強流程，確保及時向負責會計和財務報告的人員傳達基於激勵的計劃和客户協議的所有適用條款和條件；

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d.加強對客户激勵安排會計的內部控制，包括實施：(i) 實施正式控制措施，持續審查和記錄在估算可變激勵措施時使用的方法和假設；(ii) 正式控制措施，以確保估計應計負債分析的準確性；

e.評估財務和商業運營人才並解決已發現的差距；以及

f.為未來的商業和財務人員收入確認培訓計劃確立定期的節奏。

此外，公司採取了以下補救措施以改善披露控制和程序：

a.通過正式章程，除其他要求外，該章程確定了成員並規定了披露委員會的角色和職責，從而加強了披露委員會的現有職責；以及

b.實施了更多和增強了現有的次級認證和內部管理陳述函，包括就次級認證的目的和陳述評估流程提供培訓。

關於新發現的與職責分工有關的重大弱點，公司正在或計劃採取以下補救措施：

a.在對人工日記賬分錄進行控制時進一步實行職責分工，包括限制用户在我們的總賬系統中發佈手動日記賬分錄的訪問權限，以確保手動日記賬分錄的審閲者也無法創建和發佈此類分錄；

b.修改現有流程，在我們的流程中加強對審批工作流程的使用，以記錄、支持和審查手動日記賬條目；以及

c.加強關於人工日記賬分錄的全球政策，包括澄清對授權彙總表的審查和批准，以及培訓所需人員。

管理層制定了實施上述補救工作的詳細計劃和時間表，並繼續監督計劃的有效執行。此外，在審計和財務委員會的指導下，管理層將繼續確定和採取行動，提高其披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性，包括計劃增加財務報告和披露責任方面的資源和培訓，並對政策和程序進行必要修改，以提高此類控制的總體有效性。

管理層認為，上述努力將有效糾正上述重大弱點。隨着公司繼續評估和改善對財務報告和披露控制及程序的內部控制，管理層可能會決定採取更多措施來改善控制或決定修改上述補救計劃。公司正在努力盡可能高效、有效地修復重大弱點，目標是儘快修復上述每項重大弱點。迄今為止，執行該補救計劃的程序需要大量時間、內部資源分配和外部成本，在該計劃完成之前，剩餘的補救工作將繼續對財政和業務資源提出大量要求。

截至提交本10-Q表格時，上述重大缺陷尚未得到糾正。除非適用的控制措施運作了足夠長時間，管理層通過測試得出這些控制措施的設計和運作得出有效的結論，否則上述重大缺陷不能被視為已得到補救。因此，管理層將繼續監測和評估我們對受上述重大缺陷影響的活動的財務報告內部控制的有效性。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對其財務報告的內部控制產生重大影響。

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第二部分 — 其他信息

項目 1 — 法律訴訟

請參閲本表格10-Q未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項，附註14的承諾和意外開支。

第 1A 項 — 風險因素

我們有更新做一個2022年表格10-K第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素如下：

我們已經確認了大量商譽和無限期無形資產減值費用，最近一次是在2022年第三季度和第四季度，未來可能需要確認額外的商譽和無限期無形資產減值費用。

當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們會對可攤銷的無形資產進行減值審查。我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試。用於確定商譽或無限期無形資產公允價值的估值模型取決於各種假設，反映了管理層的最佳估計。我們已經收購了其他公司和無形資產，但可能無法從這些收購中獲得所有經濟收益，這可能會導致商譽或無形資產減值。

商譽和無限期無形資產減值分析對所用關鍵假設的變化很敏感，例如貼現率、收入增長率、永久收入增長率、營業利潤率百分比和業務淨營運資金假設，以及影響美國和全球牙科和醫療器械行業的當前市場狀況。鑑於市場的不確定性以及影響我們貼現現金流模型所依據的管理層假設的其他因素，分析中使用的假設和預測可能無法實現，我們目前的估計將來可能會有很大差異，這可能會導致當時的商譽增加或無限期的無形資產減值費用。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司考慮了定性和定量因素，以確定是否有任何事件或情況變化導致商譽或無限期無形資產在本季度可能減值，並得出結論，沒有此類指標。該公司進行了假設敏感度分析，將貼現率提高了100個基點。將貼現率提高100個基點將導致互聯技術解決方案板塊的互聯技術解決方案報告部門出現重大減值。截至2023年6月30日，與該申報單位相關的商譽為2.93億美元。此外，在這種敏感度下，Connected Technologies Solutions、正畸和植入物解決方案以及Essential Dental Solutions細分市場中的某些無限期無形資產的公允價值將低於賬面價值的10％。截至2023年6月30日，上述細分市場中這些無限期無形資產的賬面價值分別為2.27億美元、2500萬美元和700萬美元。有關公司商譽和無限期無形資產減值測試的進一步討論，請參閲未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註13 “商譽和無形資產”。

如之前在2022年10-K表格中披露的那樣，風險因素沒有其他重大變化。

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第 2 項 — 未註冊的證券銷售和所得款項的使用

在截至2023年6月30日的三個月中，公司在股票回購計劃方面開展了以下活動：

（以百萬計，每股金額除外）						購買的股票總數						每股支付的平均價格						購買的股票總成本						根據股票回購計劃可能購買的股票的美元價值
時期
2023年4月1日至2023年4月30日						0.8						$	37.82					$	30					$	590
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日						—						—						—						590
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日						—						—						—						590
						0.8						$	37.82					$	30					$	590

2021年7月28日，董事會批准了一項高達10億美元的股票回購計劃。2023年3月3日，公司與一家金融機構簽訂了ASR協議，以回購公司1.5億美元的普通股。ASR 協議的最終和解於 2023 年 4 月 28 日達成。有關 ASR 協議的更多信息，請參見第一部分第 1 項，注 5，普通股每股收益，見本表格10-Q未經審計的中期合併財務報表附註。

項目 5-其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2023年6月30日的季度中，公司沒有董事或執行官（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條或 S-K 法規第 408 (c) 項所定義的 “非規則 10b5-1 交易安排” 的肯定性辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

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項目 6 — 展品

展品編號						描述
10.1						截至2023年5月12日，DENTSPLY SIRONA Inc.、北卡羅來納州摩根大通銀行擔任行政代理人、北卡羅來納州花旗銀行作為銀團代理、美國銀行、德國商業銀行、紐約分行、PNC 銀行、全國協會、北卡羅來納州道明銀行、TRUIST 銀行和富國銀行、作為共同文件代理人的全國協會，JJ的信貸協議作為聯席賬簿管理人和聯席牽頭安排人的摩根大通銀行和北卡羅來納州花旗銀行，以及其中的幾家貸款機構 (1)
31.1						第 302 節認證聲明首席執行官
31.2						第 302 節認證聲明首席財務官
32						第 906 節認證聲明
101.INS						XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH						XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL						XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB						XBRL 擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE						XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104						封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

(1) 參照公司2023年5月12日8-K表格中包含的附錄註冊成立，文件編號為0-16211。

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簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

DENTSPLY SIRONA Inc.

/s/			西蒙·D·坎皮恩						2023年8月7日
			西蒙·D·坎皮恩						日期
			總統和
			首席執行官

/s/			Glenn G. Coleman						2023年8月7日
			Glenn G. Coleman						日期
			執行副總裁和
			首席財務官

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