BANC-20230630錯誤2023Q2000116977012月31日P1YP3YP7yHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00011697702023-01-012023-06-300001169770美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-08-04Xbrli：共享0001169770美國-公認會計準則：公共類別成員2023-08-0400011697702023-06-30ISO 4217：美元00011697702022-12-310001169770美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
04-3639825
(税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞
(主要執行辦公室地址)
92707
(郵政編碼)
(855) 361-2262
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*不是。☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 銀行 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
| | | | |
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2023年8月4日，註冊人有未償還的56,956,386有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。
加州銀行股份有限公司
Form 10-Q季度報告
2023年6月30日
目錄表
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| | 頁面 |
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第一部分-財務信息 | 4 |
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| 第1項-- | 財務報表 | 4 |
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| 合併財務狀況報表 | 4 |
| 合併業務報表 | 5 |
| 綜合全面收益表 | 6 |
| 股東權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
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| 第2項-- | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
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| 第3項-- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 76 |
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| 第4項-- | 控制和程序 | 78 |
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第II部分--其他資料 | 80 |
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| 第1項-- | 法律訴訟 | 80 |
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| 第1A項-- | 風險因素 | 80 |
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| 第2項-- | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 84 |
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| 第3項-- | 高級證券違約 | 85 |
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| 第4項-- | 煤礦安全信息披露 | 85 |
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| 第5項-- | 其他信息 | 85 |
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| 第6項-- | 陳列品 | 86 |
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簽名 | 87 |
前瞻性陳述
在本報告以及在提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中、在新聞稿或其他公開股東通訊中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，使用“相信”、“將”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃，或類似的表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“BANC”、“公司”、“我們”、“我們”或“OUR”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定性可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大相徑庭的因素包括但不限於以下因素：
i.國家或我們市場領域的總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷的影響，以及衰退或經濟下滑的風險；
二、與擬議與PacWest Bancorp(“PacWest”)合併有關的風險，除其他外，包括(A)擬議的合併可能無法及時完成或根本不能完成的風險；(B)未能滿足完成擬議的合併的條件，包括在合併協議規定的期限內獲得公司股東和PacWest股東的必要批准；(C)發生可能導致合併協議或相關投資協議終止的任何事件、變化或其他情況；(D)在有必要完成擬議合併的情況下無法獲得替代資本；(E)擬議合併的宣佈或懸而未決對公司和太平洋西部公司的業務關係、經營結果和總體業務的影響；(F)擬議交易擾亂公司和太平洋西部公司目前的計劃和運營的風險；(G)由於擬議交易而留住公司和太平洋西部公司客户和員工的潛在困難；(H)轉移管理層對正在進行的業務運營和機會的注意力；和(1)在擬議交易懸而未決期間可能影響當事各方追求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制；
三、利率環境的變化，包括最近和預期的FRB基準利率上調，這可能對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資金和流動性的可獲得性和成本產生不利影響；
四、持續通貨膨脹的影響；
v.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括我們承保業務的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信貸損失撥備不足；
六、貸款需求的波動，以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動；
七.我們證券投資組合的質量和構成；
八.我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源，為我們的活動提供資金，特別是在利率上升或高利率的環境下；
IX.在短時間內迅速提取大量活期存款；
x.訴訟的費用和效果；
習。與公司收購相關的風險，包括當前計劃和運營的中斷；留住客户和員工的困難；與這些交易相關的費用、開支和收費顯著高於預期；以及我們無法實現預期的收入、成本節約、協同效應和其他好處；就我們最近收購DeepStack Technologies，LLC(DeepStack)而言，聲譽風險、監管風險和公司或DeepStack的客户、供應商、供應商、員工或其他業務合作伙伴的潛在不良反應；
第十二條。本公司監管機構的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、限制我們投資某些資產的能力、不批准或不反對某些資本或其他行動、增加我們的信貸損失準備、導致資產價值減記、限制我們或我們的銀行子公司支付股息的能力，或施加罰款、處罰或制裁的可能性；
第十三條對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括税收法律和政策、會計政策和做法、隱私法和監管資本或其他規則的變化；
第十四條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；
第十五條。估計我們某些資產和負債的公允價值時出現錯誤，可能導致估值發生重大變化；
第十六條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞，包括由於網絡安全威脅
第十七條。我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員；
第十八條。氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
XIX.銀行倒閉或其他銀行的其他不利事態發展對投資者對銀行穩定性和流動性的普遍情緒的影響；
XX。我們記錄的商譽可能會受損，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；
XXI.本公司與PacWest Bancorp於本新聞稿日期發佈的聯合新聞稿中“有關前瞻性陳述的警示説明”標題下關於本公司與PacWest Bancorp之間擬議的合併交易的風險、不確定性和假設；以及
二十二.影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分第1A項描述的風險。風險因素“在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 42,532 | | | $ | 47,434 | |
| 金融機構的生息存款 | 241,197 | | | 181,462 | |
| 現金和現金等價物合計 | 283,729 | | | 228,896 | |
| | | |
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)267,045及$262,4602023年6月30日和2022年12月31日) | 328,405 | | | 328,641 | |
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本為#美元977,249及$909,5632023年6月30日和2022年12月31日；信貸損失準備金為$1,036及$02023年6月30日和2022年12月31日) | 922,091 | | | 868,297 | |
| | | |
| | | |
| 應收貸款 | 7,156,206 | | | 7,115,038 | |
| 貸款損失準備 | (80,883) | | | (85,960) | |
| 應收貸款淨額 | 7,075,323 | | | 7,029,078 | |
| 聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算 | 60,281 | | | 57,092 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 房舍和設備，淨額 | 108,235 | | | 107,345 | |
| 銀行自營人壽保險 | 128,973 | | | 127,122 | |
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| | | |
| 遞延所得税，淨額 | 64,001 | | | 50,518 | |
| | | |
| 商譽 | 114,312 | | | 114,312 | |
| 其他無形資產 | 6,603 | | | 7,526 | |
| | | |
| 其他資產 | 278,312 | | | 278,189 | |
| 總資產 | $ | 9,370,265 | | | $ | 9,197,016 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 無息存款 | $ | 2,446,693 | | | $ | 2,809,328 | |
| 計息存款 | 4,424,383 | | | 4,311,593 | |
| 總存款 | 6,871,076 | | | 7,120,921 | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款、淨額和聯邦儲備銀行(FRB)借款 | 1,147,997 | | | 727,348 | |
| | | |
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| 長期債務，淨額 | 274,121 | | | 274,906 | |
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| | | |
| 應計費用和其他負債 | 120,017 | | | 114,223 | |
| 總負債 | 8,413,211 | | | 8,237,398 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
| | | |
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；65,328,043已發行及已發行股份56,944,7062023年6月30日發行的股票；65,168,380已發行及已發行股份58,544,534於2022年12月31日發行的股份 | 653 | | | 651 | |
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321於2023年6月30日及2022年12月31日發行及發行的股份 | 5 | | | 5 | |
| 額外實收資本 | 867,994 | | | 866,478 | |
| 留存收益 | 275,430 | | | 248,988 | |
庫存股，按成本計算(8,383,337和6,623,8462023年6月30日和2022年12月31日的股票) | (137,270) | | | (115,907) | |
| 累計其他綜合虧損淨額 | (49,758) | | | (40,597) | |
| 股東權益總額 | 957,054 | | | 959,618 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 9,370,265 | | | $ | 9,197,016 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月
6月30日， | | |
| 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息和股息收入 | | | | | | | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | $ | 92,889 | | | $ | 87,418 | | | $ | 78,895 | | | $ | 180,307 | | | $ | 155,129 | | | |
| 證券 | 15,804 | | | 14,909 | | | 8,124 | | | 30,713 | | | 15,433 | | | |
| 其他可產生利息的資產 | 7,458 | | | 4,592 | | | 1,399 | | | 12,050 | | | 2,125 | | | |
| 利息和股息收入合計 | 116,151 | | | 106,919 | | | 88,418 | | | 223,070 | | | 172,687 | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 28,118 | | | 20,527 | | | 3,180 | | | 48,645 | | | 4,568 | | | |
| FHLB預付款和FRB借款 | 14,703 | | | 9,648 | | | 3,114 | | | 24,351 | | | 6,067 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他有息負債 | 3,698 | | | 3,691 | | | 3,825 | | | 7,389 | | | 7,312 | | | |
| 利息支出總額 | 46,519 | | | 33,866 | | | 10,119 | | | 80,385 | | | 17,947 | | | |
| 淨利息收入 | 69,632 | | | 73,053 | | | 78,299 | | | 142,685 | | | 154,740 | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | 1,900 | | | 2,000 | | | — | | | 3,900 | | | (31,542) | | | |
| 扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入 | 67,732 | | | 71,053 | | | 78,299 | | | 138,785 | | | 186,282 | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | |
| 客户服務費 | 2,022 | | | 1,979 | | | 2,578 | | | 4,001 | | | 5,012 | | | |
| 還本付息收入 | 574 | | | 547 | | | 109 | | | 1,121 | | | 321 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 銀行自營人壽保險收入 | 951 | | | 900 | | | 810 | | | 1,851 | | | 1,606 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售證券的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他收入 | 2,477 | | | 4,433 | | | 3,689 | | | 6,910 | | | 6,141 | | | |
| 非利息收入總額 | 6,024 | | | 7,859 | | | 7,186 | | | 13,883 | | | 13,096 | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 28,282 | | | 29,656 | | | 28,264 | | | 57,938 | | | 57,251 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | 5,603 | | | 5,526 | | | 5,741 | | | 11,129 | | | 11,378 | | | |
| 專業費用 | 4,001 | | | 4,072 | | | 4,001 | | | 8,073 | | | 6,840 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 數據處理 | 1,686 | | | 1,563 | | | 1,782 | | | 3,249 | | | 3,610 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 監管評估 | 1,301 | | | 1,202 | | | 1,021 | | | 2,503 | | | 1,796 | | | |
| 軟件和技術 | 3,579 | | | 3,274 | | | 2,747 | | | 6,853 | | | 5,447 | | | |
| (收益)替代能源夥伴關係投資的虧損 | (36) | | | 1,618 | | | 1,043 | | | 1,582 | | | 1,201 | | | |
| 貸款回購準備金的沖銷 | (808) | | | (11) | | | (490) | | | (819) | | | (961) | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | 462 | | | 461 | | | 313 | | | 923 | | | 754 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | 5,062 | | | 3,878 | | | 4,190 | | | 8,940 | | | 7,892 | | | |
| 總非利息支出 | 49,132 | | | 51,239 | | | 48,612 | | | 100,371 | | | 95,208 | | | |
| 所得税前收入 | 24,624 | | | 27,673 | | | 36,873 | | | 52,297 | | | 104,170 | | | |
| 所得税費用 | 6,745 | | | 7,395 | | | 10,161 | | | 14,140 | | | 28,946 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 17,879 | | | 20,278 | | | 26,712 | | | 38,157 | | | 75,224 | | | |
| 優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,420 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 優先股贖回的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,747 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 17,879 | | | $ | 20,278 | | | $ | 26,712 | | | $ | 38,157 | | | $ | 70,057 | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.31 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.13 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.31 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.13 | | | |
| B類普通股每股收益： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.31 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.13 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.31 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.13 | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月
6月30日， |
| 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 17,879 | | | $ | 20,278 | | | $ | 26,712 | | | $ | 38,157 | | | $ | 75,224 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損： | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現虧損 | (5,215) | | | (3,926) | | | (15,113) | | | (9,141) | | | (42,026) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入中包含的收益的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| 可供出售證券未實現虧損總額變動 | (5,215) | | | (3,926) | | | (15,113) | | | (9,141) | | | (42,037) | |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | |
| 期內發生的未實現收益(虧損) | 5,764 | | | (6,146) | | | — | | | (382) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 從可供出售證券轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷 | 182 | | | 180 | | | 226 | | | 362 | | | 235 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 731 | | | (9,892) | | | (14,887) | | | (9,161) | | | (41,802) | |
| 綜合收益 | $ | 18,610 | | | $ | 10,386 | | | $ | 11,825 | | | $ | 28,996 | | | $ | 33,422 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類
無投票權 | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日的餘額 | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 866,306 | | | $ | 263,524 | | | $ | (121,092) | | | $ | (50,489) | | | $ | 958,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | 17,879 | | | — | | | — | | | 17,879 | |
| 其他全面虧損，淨額 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | 731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買1,348,545庫存股股份，包括消費税 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,178) | | | — | | | (16,178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | — | | | — | | | 1,726 | | | — | | | — | | | — | | | 1,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.10每股普通股) | | | — | | | — | | | — | | | (5,880) | | | — | | | — | | | (5,880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 867,994 | | | $ | 275,430 | | | $ | (137,270) | | | $ | (49,758) | | | $ | 957,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 855,198 | | | $ | 187,457 | | | $ | (45,125) | | | $ | (19,172) | | | $ | 979,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | 26,712 | | | — | | | — | | | 26,712 | |
| 其他全面虧損，淨額 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,887) | | | (14,887) | |
普通股發行 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購2,113,176普通股股份 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,888) | | | — | | | (38,888) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | — | | | — | | | 1,482 | | | — | | | — | | | — | | | 1,482 | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | | | — | | | — | | | (600) | | | — | | | — | | | — | | | (600) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.06每股普通股) | | | — | | | — | | | — | | | (3,668) | | | — | | | — | | | (3,668) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | | | $ | 647 | | | $ | 5 | | | $ | 856,079 | | | $ | 210,471 | | | $ | (84,013) | | | $ | (34,059) | | | $ | 949,130 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表，續
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類
無投票權 | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 651 | | | $ | 5 | | | $ | 866,478 | | | $ | 248,988 | | | $ | (115,907) | | | $ | (40,597) | | | $ | 959,618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,157 | | | — | | | — | | | 38,157 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,161) | | | (9,161) | |
普通股發行 | — | | | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買1,759,491庫存股股份，包括消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,363) | | | — | | | (21,363) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 3,181 | | | — | | | — | | | — | | | 3,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | (1) | | | — | | | (1,662) | | | — | | | — | | | — | | | (1,663) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (189) | | | — | | | — | | | (189) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.20每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,526) | | | — | | | — | | | (11,526) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 653 | | | $ | 5 | | | $ | 867,994 | | | $ | 275,430 | | | $ | (137,270) | | | $ | (49,758) | | | $ | 957,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 94,956 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 854,873 | | | $ | 147,894 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,743 | | | $ | 1,065,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合損失： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,224 | | | — | | | — | | | 75,224 | |
| 其他全面虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,802) | | | (41,802) | |
普通股發行 | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
優先股贖回 | (94,956) | | | — | | | — | | | — | | | (3,747) | | | — | | | — | | | (98,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購2,328,726普通股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,186) | | | — | | | (43,186) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,767 | | | — | | | — | | | — | | | 2,767 | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (1,560) | | | — | | | — | | | — | | | (1,560) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | — | | | (60) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.12每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,420) | | | — | | | — | | | (7,420) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,420) | | | — | | | — | | | (1,420) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 647 | | | $ | 5 | | | $ | 856,079 | | | $ | 210,471 | | | $ | (84,013) | | | $ | (34,059) | | | $ | 949,130 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 38,157 | | | $ | 75,224 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | 3,900 | | | (31,542) | |
| | | |
| 貸款回購準備金的沖銷 | (819) | | | (961) | |
| 房地和設備折舊 | 7,345 | | | 7,920 | |
| 其他無形資產的攤銷 | 923 | | | 754 | |
| 債務發行成本攤銷 | 864 | | | 837 | |
| 證券溢價淨攤銷 | 184 | | | 587 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延貸款成本(費用)和購入保費(折扣)的淨(累加)攤銷 | 684 | | | 571 | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税費用 | 1,669 | | | 975 | |
| 銀行自營壽險收入 | (1,851) | | | (1,606) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 3,181 | | | 2,767 | |
| 利率互換收益(虧損) | 14 | | | (185) | |
| 替代能源夥伴關係和經濟適用房投資的投資損失 | 4,520 | | | 3,456 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售可供出售證券的淨收益 | — | | | (16) | |
| | | |
| | | |
| 優先票據的贖回收益 | (80) | | | — | |
| 銷售收益--分支機構回租 | — | | | (771) | |
| 財產和設備處置損失 | — | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 回購按揭貸款 | (609) | | | (1,262) | |
| | | |
| | | |
| 出售待售貸款所得收益及本金 | 346 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產變動 | (15,319) | | | 26,514 | |
| | | |
| 應計應付利息和其他負債的變動 | 7,327 | | | (8,122) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 50,436 | | | 75,148 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 17,645 | |
| 可供出售證券的到期日和催繳所得 | 20,000 | | | 38,500 | |
| 購買可供出售的證券 | (101,740) | | | (15,000) | |
| 持有至到期和可供出售證券的本金償還收益 | 14,613 | | | 20,495 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 貸款來源和本金託收，淨額 | 9,277 | | | 474,252 | |
| 購買貸款 | (61,420) | | | (641,556) | |
| 贖回FHLB股 | 30,543 | | | — | |
| 購買FHLB和其他銀行股票 | (33,732) | | | (6,857) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 購買按揭還款權 | — | | | (20,563) | |
| | | |
| 購置房舍和設備 | (5,016) | | | (1,381) | |
| 銷售收益--分支機構回租 | — | | | 2,400 | |
| | | |
| 為股權投資提供資金 | (3,597) | | | (3,950) | |
| 對替代能源夥伴關係的投資減少 | 717 | | | 1,156 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (130,355) | | | (134,859) | |
| | | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 存款淨(減)增 | (249,777) | | | 119,248 | |
| 短期FHLB墊款和FRB借款淨增加 | 320,000 | | | 35,000 | |
| | | |
| FHLB長期預付款和FRB借款的收益 | 100,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 其他借款淨增加 | — | | | 73,000 | |
| | | |
| | | |
| 優先股贖回 | — | | | (98,703) | |
| | | |
| | | |
| 贖回長期債務 | (920) | | | — | |
| 購買庫存股 | (21,363) | | | (43,186) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 購買已交回以繳交税款的股票 | (1,662) | | | (1,560) | |
| | | |
| 優先股支付的股息 | — | | | (1,727) | |
| 普通股支付的股息 | (11,526) | | | (7,420) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 134,752 | | | 74,652 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | 54,833 | | | 14,941 | |
| 期初現金及現金等價物 | 228,896 | | | 228,123 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 283,729 | | | $ | 243,064 | |
| | | |
| 補充現金流量信息 | | | |
| 存款和借款所支付的利息 | 71,734 | | | 16,574 | |
| 已繳納的所得税 | — | | | 9,692 | |
| | | |
| | | |
| 補充披露非現金活動 | | | |
| 從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額 | 882 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 可供出售至持有至到期證券的重新分類 | — | | | 329,416 | |
| | | |
| | | |
| 以租賃負債換取的經營租賃使用權資產 | 1,633 | | | 1,253 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金 | — | | | 7,000 | |
| 採購會計的商譽調整 | — | | | 826 | |
| | | |
| | | |
| | | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註(未經審計)
2023年6月30日
注1-重要會計政策摘要
運營性質： 加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會(“銀行”)的控股公司，該銀行是總部位於加州的銀行。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到監管根據貨幣監理署(OCC)頒發的國家銀行章程，貨幣監理署(“OCC”)是銀行的主要監管機構。本銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款賬户上維持保險。
世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過33包括公司在內的辦公室27截至2023年6月30日，全方位服務分支機構遍佈南加州。
陳述依據：隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據《美國證券交易委員會規則》第10條及S-X《美國證券交易委員會財務規則》及其他《美國證券交易委員會關於以Form 10-Q格式呈報季度報告的規則》編制。因此，美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本報告中。閲讀這些中期報表時，應結合我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類是非實質性的，對先前報告的淨收益、全面收益(虧損)、總資產或總股東權益沒有影響。
本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的一年可能預期的結果。
合併原則：隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的賬目，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，凡提及本公司，均包括其當時的全資附屬公司。
重要的會計政策：該公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的重大會計政策沒有任何變化，但以下描述的除外，這些變化反映了採用的新會計政策以及採用ASU 2022-02的影響：
衍生工具-現金流對衝: 本公司對某些用於管理利率風險的衍生工具實施對衝會計。現金流對衝是一種衍生工具，用於管理未來預期現金流的可變性，否則這些現金流將受到利率變動的影響。為了提高對衝會計的質量，現金流對衝必須在降低與對衝敞口相關的風險方面非常有效。套期保值關係的有效性在一開始就被記錄在案，並在交易過程中至少每季度進行一次監測。
被指定為高度有效的現金流量對衝按公允價值計入公允價值，公允價值變動計入其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的對衝效果評估，隨後在同期收益中確認該套期保值預測交易影響收益。當時，從AOCI重新分類的金額在報告被套期保值交易(利息收入或費用)的同一損益表項目中列報。如果現金流對衝變得無效，公允價值的變化將從AOCI重新歸類為收益。
對遇到財務困難的借款人的貸款修改： 在採用ASU 2022-02之前，我們對一項貸款合同條款的修改進行了核算，該修改導致向經歷財務困難的借款人提供作為問題債務重組(TDR)的優惠。從2023年1月1日起，我們採用了ASU 2022-02，它前瞻性地取消了2023年1月1日或之後發生的所有重組的TDR會計。在採用ASU 2022-02之前被認為是TDR的貸款將繼續根據被取代的TDR會計指導入賬，直到貸款清償、清算或隨後修改。自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，我們已經
根據ASC 310-20評估所有貸款修改，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。
在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計準則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響綜合財務報表和所提供的披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。信貸損失準備(“ACL”)(包括貸款損失準備(“ALL”)和無資金來源的不可註銷貸款承諾準備(“RUC”))、貸款回購準備金、遞延税項資產的變現、在企業合併中收購的資產和負債的公允價值及相關購買價格分配、商譽和其他無形資產的估值、其他衍生工具、替代能源合夥企業投資的假設賬面價值清算(“HLBV”)以及金融工具的公允價值計量尤其可能發生變化，該等變化可能對綜合財務報表產生重大影響。
最近採用的會計準則：2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露，其中涉及財務會計準則委員會確定的領域，作為引入當前預期信貸損失(“CECL”)模式的信貸損失標準(“ASU 2016-13”)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對TDR的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求上市企業實體按年份披露的年份披露本期融資應收賬款的註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2023年1月1日採用了ASU 2022-02，採用的影響並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計準則: 2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資--權益法和合資企業(專題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識)(“ASU 2023-02”), 這允許報告實體使用比例攤銷法來選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，這種方法以前只允許用於低收入住房税收抵免(LIHTC)投資。ASU 2023-02在2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案必須在修改後的追溯或追溯的基礎上適用，並允許及早通過。該公司目前正在評估這一更新對其合併財務報表和相關披露的影響，包括評估是否有資格將最新的指導應用於我們目前使用權益會計方法的HLBV方法入賬的替代能源合作伙伴關係中的投資。
注2-金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級：除第1級價格外的重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券(“AFS”)：AFS證券的公允價值通常由活躍市場的報價確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據(第2級)。我們堅持既定的流程來監控定價服務的假設，並對似乎不尋常或意想不到的估值提出質疑。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。
衍生工具資產和負債：
現金流對衝。我們已與機構交易對手訂立固定薪酬、收取浮動利率的掉期合約，以對衝可歸因於我們的存款及借款利率變動所導致的利率風險的現金流變動。我們根據第三方定價模型的輸入來估計這些合同的公允價值，該模型結合了國債曲線、SOFR利率和利率掉期的支付利率等因素。 這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被分類為第二級。
利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率對固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了一項抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。
這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被分類為第二級。
外匯合約。我們向客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷背對背合約，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同旨在相互抵消，使我們能夠向客户提供外匯產品。這兩種抵銷資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手在這些合同下違約，我們將面臨交易對手風險。鑑於合同的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，通常不會導致對短期外匯合同的估值進行調整。由於用於計算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
| (千美元) | | 賬面價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 9,215 | | | $ | — | | | $ | 9,215 | | | $ | — | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 81,708 | | | — | | | 81,708 | | | — | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 89,260 | | | — | | | 89,260 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 非機構住房抵押貸款支持證券 | | 111,508 | | | — | | | 111,508 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | | 482,831 | | | — | | | 482,831 | | | — | |
| 公司債務證券 | | 147,569 | | | — | | | 147,569 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換和外匯合約(1) | | 2,199 | | | — | | | 2,199 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
現金流對衝(2) | | 454 | | | — | | | 454 | | | — | |
利率互換和外匯合約(2) | | 2,172 | | | — | | | 2,172 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 11,187 | | | $ | — | | | $ | 11,187 | | | $ | — | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 40,206 | | | — | | | 40,206 | | | — | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 93,191 | | | — | | | 93,191 | | | — | |
| 市政證券 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非機構住房抵押貸款支持證券 | | 80,492 | | | — | | | 80,492 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | | 476,603 | | | — | | | 476,603 | | | — | |
| 公司債務證券 | | 166,618 | | | — | | | 166,618 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換和外匯合約(1) | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換和外匯合約(2) | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | |
| | | | | | | | |
(1)在合併財務狀況表中計入其他資產。
(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產。
按非經常性基礎計量的資產和負債
單獨評估的貸款：個別評估貸款的公允價值以抵押品價值為基礎的特定撥款額，一般來自近期的房地產評估及自動估值模型(“自動估值模型”)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
其他擁有的房地產(“OREO”)： OREO的公允價值通常是基於最近的房地產評估，減去估計的銷售成本。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
下表列出了截至指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 單獨評估的貸款： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| SBA | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 其他消費者 | | 93 | | | — | | | — | | | 93 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產： | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 882 | | | — | | | — | | | 882 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 單獨評估的貸款： | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | $ | 3,600 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,600 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 工商業 | | 7,115 | | | — | | | — | | | 7,115 | |
| SBA | | 3,704 | | | — | | | — | | | 3,704 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所列期間按公允價值非經常性計量的資產確認收益(損失)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 單獨評估的貸款： | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (43) | | | $ | (340) | |
| 工商業 | | (5,157) | | | (564) | | | (12,300) | | | (1,198) | |
| SBA | | (470) | | | (198) | | | (75) | | | (172) | |
| 其他消費者 | | (152) | | | (216) | | | (170) | | | (243) | |
| 商業地產 | | — | | | — | | | (300) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產： | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | (165) | | | — | | | (165) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值計量水平 |
| (千美元) | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 283,729 | | | $ | 283,729 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 283,729 | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券 | | 328,405 | | | — | | | 267,045 | | | — | | | 267,045 | |
| 可供出售的證券 | | 922,091 | | | — | | | 922,091 | | | — | | | 922,091 | |
| 聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 60,281 | | | — | | | 60,281 | | | — | | | 60,281 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | | 7,075,323 | | | — | | | — | | | 6,578,187 | | | 6,578,187 | |
| 應計應收利息 | | 35,821 | | | 35,821 | | | — | | | — | | | 35,821 | |
| 利率互換和外匯合約 | | 2,199 | | | — | | | 2,199 | | | — | | | 2,199 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 6,871,076 | | | 5,217,484 | | | 1,642,237 | | | — | | | 6,859,721 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款的墊款 | | 1,147,997 | | | — | | | 1,116,711 | | | — | | | 1,116,711 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 274,121 | | | — | | | 256,378 | | | — | | | 256,378 | |
| 現金流對衝 | | 454 | | | | | 454 | | | | | 454 | |
| 利率互換和外匯合約 | | 2,172 | | | — | | | 2,172 | | | — | | | 2,172 | |
| 應計應付利息 | | 14,791 | | | 14,791 | | | — | | | — | | | 14,791 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 228,896 | | | $ | 228,896 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,896 | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券 | | 328,641 | | | — | | | 262,460 | | | — | | | 262,460 | |
| 可供出售的證券 | | 868,297 | | | — | | | 868,297 | | | — | | | 868,297 | |
| 聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 57,092 | | | — | | | 57,092 | | | — | | | 57,092 | |
| | | | | | | | | | |
| 應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | | 7,029,078 | | | — | | | — | | | 6,526,916 | | | 6,526,916 | |
| 應計應收利息 | | 37,942 | | | 37,942 | | | — | | | — | | | 37,942 | |
| 利率互換和外匯合約 | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | | | — | | | 2,292 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 7,120,921 | | | 5,931,500 | | | 1,175,857 | | | — | | | 7,107,357 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 727,348 | | | — | | | 699,730 | | | — | | | 699,730 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 274,906 | | | — | | | 269,673 | | | — | | | 269,673 | |
| 利率互換和外匯合約 | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | |
| 應計應付利息 | | 7,004 | | | 7,004 | | | — | | | — | | | 7,004 | |
注3-投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 津貼
為
信貸損失 | | 公平
價值 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 152,843 | | | $ | — | | | $ | (27,987) | | | $ | — | | | $ | 124,856 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 61,359 | | | — | | | (11,937) | | | — | | | 49,422 | |
| 市政證券 | | 114,203 | | | — | | | (21,436) | | | — | | | 92,767 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | 328,405 | | | $ | — | | | $ | (61,360) | | | $ | — | | | $ | 267,045 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 9,251 | | | $ | 7 | | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | 9,215 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 82,913 | | | — | | | (1,205) | | | — | | | 81,708 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 95,760 | | | — | | | (6,500) | | | — | | | 89,260 | |
| | | | | | | | | | |
| 非機構住房抵押貸款支持證券 | | 122,995 | | | — | | | (11,487) | | | — | | | 111,508 | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | | 490,534 | | | — | | | (7,703) | | | — | | | 482,831 | |
| 公司債務證券 | | 175,796 | | | — | | | (27,191) | | | (1,036) | | | 147,569 | |
| 可供出售的證券總額 | | $ | 977,249 | | | $ | 7 | | | $ | (54,129) | | | $ | (1,036) | | | $ | 922,091 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 153,033 | | | $ | — | | | $ | (29,807) | | | $ | — | | | $ | 123,226 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 61,404 | | | — | | | (11,946) | | | — | | | 49,458 | |
| 市政證券 | | 114,204 | | | — | | | (24,428) | | | — | | | 89,776 | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | 328,641 | | | $ | — | | | $ | (66,181) | | | $ | — | | | $ | 262,460 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 11,241 | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | 11,187 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 40,431 | | | — | | | (225) | | | — | | | 40,206 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 99,075 | | | — | | | (5,884) | | | — | | | 93,191 | |
| | | | | | | | | | |
| 非機構住房抵押貸款支持證券 | | 90,832 | | | — | | | (10,340) | | | — | | | 80,492 | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | | 492,203 | | | — | | | (15,600) | | | — | | | 476,603 | |
| 公司債務證券 | | 175,781 | | | 32 | | | (9,195) | | | — | | | 166,618 | |
| 可供出售的證券總額 | | $ | 909,563 | | | $ | 32 | | | $ | (41,298) | | | $ | — | | | $ | 868,297 | |
2022年第一季度，某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券的攤餘成本基數為#美元。346.0100萬美元從可供出售(AFS)投資組合轉移到持有至到期(HTM)投資組合。在轉移時，這些證券的未實現總虧損為#美元。16.6100萬美元，成為該證券攤銷成本基礎的一部分。該金額連同計入累計其他全面收益的未實現虧損，隨後在證券的剩餘壽命內攤銷，作為對其收益率的調整，採用利息法。因此，對合並業務報表沒有影響。截至2023年6月30日，計入累計其他全面收益的未實現虧損總額為$15.3百萬美元。
截至2023年6月30日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券(MBS)、抵押貸款債券(CLO)和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰金。
AFS和HTM證券的應計應收利息總額為#美元。10.4百萬美元和美元9.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，利潤為100萬歐元，並列入所附合並財務狀況報表中的其他資產。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，除美國政府機構和贊助企業外，沒有任何一家發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。
質押證券
賬面價值為$的投資證券535.11000萬美元和300萬美元356.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，承諾提供1.2億美元，以確保FHLB預付款、FRB借款、公共存款以及法律要求或允許的其他存款。
可供出售的證券
下表列出了出售和催繳AFS證券的收益，以及通過出售和催繳AFS證券的收益實現的相關毛利和虧損總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已實現毛利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
| 已實現虧損總額 | | — | | | — | | | — | | | (193) | |
| 銷售和看漲的已實現淨收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 銷售和催繳收入 | | $ | 20,000 | | | $ | 38,500 | | | $ | 20,000 | | | $ | 56,146 | |
| | | | | | | | |
下表按證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長度彙總了截至所示日期的AFS投資證券的未實現損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 未實現虧損總額 | | 公平
價值 | | 未實現虧損總額 | | 公平
價值 | | 未實現虧損總額 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,461 | | | $ | (43) | | | $ | 7,461 | | | $ | (43) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 81,708 | | | (1,205) | | | — | | | — | | | 81,708 | | | (1,205) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 51,780 | | | (767) | | | 37,478 | | | (5,733) | | | 89,258 | | | (6,500) | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 71,394 | | | (1,734) | | | 40,114 | | | (9,753) | | | 111,508 | | | (11,487) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 41,278 | | | (481) | | | 441,552 | | | (7,222) | | | 482,830 | | | (7,703) | |
公司債務證券 | | 95,031 | | | (10,265) | | | 52,538 | | | (16,926) | | | 147,569 | | | (27,191) | |
可供出售的證券總額 | | $ | 341,191 | | | $ | (14,452) | | | $ | 579,143 | | | $ | (39,677) | | | $ | 920,334 | | | $ | (54,129) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 2,260 | | | $ | (3) | | | $ | 8,927 | | | $ | (51) | | | $ | 11,187 | | | $ | (54) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 40,206 | | | (225) | | | — | | | — | | | 40,206 | | | (225) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 76,441 | | | (2,533) | | | 16,750 | | | (3,351) | | | 93,191 | | | (5,884) | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 80,492 | | | (10,340) | | | — | | | — | | | 80,492 | | | (10,340) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 235,936 | | | (7,492) | | | 240,667 | | | (8,108) | | | 476,603 | | | (15,600) | |
公司債務證券 | | 159,492 | | | (8,374) | | | 4,180 | | | (821) | | | 163,672 | | | (9,195) | |
可供出售的證券總額 | | $ | 594,827 | | | $ | (28,967) | | | $ | 270,524 | | | $ | (12,331) | | | $ | 865,351 | | | $ | (41,298) | |
截至2023年6月30日，我們的AFS證券投資組合包括86證券，其中85證券處於未實現虧損狀態。截至2022年12月31日，我們的AFS證券投資組合包括77證券，其中76證券處於未實現虧損狀態。
我們監控我們的證券組合，以確定潛在的信用減值。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了一美元1.02000萬美元的信貸損失準備金三被外部信用機構降級至投資級別以下的其他金融機構的公司債務證券。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，不是為與AFS或HTM證券相關的信貸損失撥備。
除上述公司債務證券外，吾等相信自收購以來本公司證券並無出現信貸減值及公平值下降，原因是利率變動及市況普遍波動所致。截至2023年6月30日，我們無意出售處於未實現虧損狀態的證券，並進一步認為，我們更有可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。截至2023年6月30日，82我們的85處於未實現虧損狀況的AFS證券獲得了投資級信用評級，我們所有處於未實現虧損狀況的HTM證券都獲得了投資級信用評級。
下表列出了截至2023年6月30日的投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以合同到期日或下一次重新定價日期中較早的為準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 較早的到期日或下一次重新定價日期： | | | | | | | | |
| 一年內 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 505,106 | | | $ | 497,279 | |
| 一到五年 | | — | | | — | | | 171,438 | | | 144,892 | |
| 五到十年 | | 37,339 | | | 31,963 | | | 42,240 | | | 34,914 | |
| 十年以上 | | 291,066 | | | 235,082 | | | 258,465 | | | 245,006 | |
| 總計 | | $ | 328,405 | | | $ | 267,045 | | | $ | 977,249 | | | $ | 922,091 | |
合同到期日可能不反映投資的實際到期日。由於提前還款和攤銷，MBS和抵押抵押債券(CMO)的平均壽命可能會短於其合同到期日。
下表顯示了截至2023年6月30日AFS證券投資組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率，以合同到期日或下次重新定價日期中較早的為準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 9,215 | | | 3.87 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,215 | | | 3.87 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 81,708 | | | 5.54 | % | | 81,708 | | | 5.54 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 5,233 | | | 5.70 | % | | 7,795 | | | 3.61 | % | | 24,442 | | | 3.14 | % | | 51,790 | | | 5.19 | % | | 89,260 | | | 4.45 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 111,508 | | | 3.92 | % | | 111,508 | | | 3.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 482,831 | | | 6.88 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 482,831 | | | 6.88 | % |
公司債務證券 | | — | | | — | % | | 137,097 | | | 4.82 | % | | 10,472 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 147,569 | | | 4.89 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 497,279 | | | 6.81 | % | | $ | 144,892 | | | 4.76 | % | | $ | 34,914 | | | 3.95 | % | | $ | 245,006 | | | 4.70 | % | | $ | 922,091 | | | 5.77 | % |
下表顯示了HTM證券投資組合截至2023年6月30日的攤銷成本和加權平均收益率，以合同到期日或下一次重新定價日期中較早的為準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,344 | | | 2.52 | % | | $ | 143,499 | | | 2.70 | % | | $ | 152,843 | | | 2.69 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 61,359 | | | 2.64 | % | | 61,359 | | | 2.64 | % |
| 市政證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 27,995 | | | 2.32 | % | | 86,208 | | | 2.72 | % | | 114,203 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 37,339 | | | 2.37 | % | | $ | 291,066 | | | 2.69 | % | | $ | 328,405 | | | 2.66 | % |
注4-貸款和信貸損失撥備
T下表列出了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
工商業(1) | | | | | | $ | 2,000,408 | | | $ | 1,845,960 | |
| 商業地產 | | | | | | 1,266,438 | | | 1,259,651 | |
| 多個家庭 | | | | | | 1,654,152 | | | 1,689,943 | |
| SBA | | | | | | 62,898 | | | 68,137 | |
| 施工 | | | | | | 264,684 | | | 243,553 | |
| | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | | | | | 1,820,721 | | | 1,920,806 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他消費者 | | | | | | 86,905 | | | 86,988 | |
| 貸款總額 | | | | | | $ | 7,156,206 | | | $ | 7,115,038 | |
| | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | | | | | (80,883) | | | (85,960) | |
| 應收貸款淨額 | | | | | | $ | 7,075,323 | | | $ | 7,029,078 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括倉庫貸款餘額#美元786.1百萬美元和美元602.52023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
下表列出了截至所示日期的總貸款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 未付本金餘額 | | $ | 7,148,929 | | | $ | 7,107,897 | |
| 未攤銷淨保費 | | 16,997 | | | 18,319 | |
| 未攤銷淨遞延(費用)成本 | | (1,238) | | | (1,880) | |
| | | | |
公允價值調整(1) | | (8,482) | | | (9,298) | |
| 貸款總額 | | $ | 7,156,206 | | | $ | 7,115,038 | |
(1)截至2023年6月30日，包括$7.4100萬美元與收購太平洋商業銀行(“PMB”)有關，其中#美元3.7與購買的信貸惡化(“PCD”)貸款有關的100萬美元。截至2022年12月31日，包括$8.0與PMB收購有關的100萬美元，其中4.1與PCD貸款相關的100萬美元。
信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們分析當前貸款組合中的相關風險，併為每筆貸款單獨評級信用風險。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質貸款，如商業和商業房地產(“CRE”)貸款。我們使用以下風險評級定義：
經過：風險評級為“合格”的貸款在各方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義下的任何潛在或定義的弱點。
特別提及：被評為“特別提及”的貸款風險存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準：風險評級為“不合格”的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款具有明確的弱點或危及債務清算的弱點。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。
值得懷疑：評級為“可疑”的貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。
下表列出了截至2023年6月30日按貸款類別和發起年份劃分的貸款總額的風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語 | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 50,265 | | | $ | 250,300 | | | $ | 172,125 | | | $ | 54,809 | | | $ | 38,087 | | | $ | 219,373 | | | $ | 1,120,399 | | | $ | 17,845 | | | $ | 1,923,203 | |
| 特別提及 | | — | | | 1,568 | | | 3,761 | | | — | | | 8,817 | | | 9,660 | | | 6,800 | | | 392 | | | 30,998 | |
| 不合標準 | | — | | | 4,051 | | | 135 | | | 2,422 | | | 301 | | | 13,056 | | | 14,167 | | | 2,716 | | | 36,848 | |
值得懷疑(1) | | 3,910 | | | — | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | 5,378 | | | — | | | 9,359 | |
| 工商業 | | 54,175 | | | 255,919 | | | 176,021 | | | 57,302 | | | 47,205 | | | 242,089 | | | 1,146,744 | | | 20,953 | | | 2,000,408 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 25,752 | | | 393,803 | | | 342,564 | | | 59,987 | | | 82,821 | | | 343,679 | | | 2,265 | | | 57 | | | 1,250,928 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 5,352 | | | — | | | 6,899 | | | — | | | — | | | — | | | 12,251 | |
| 不合標準 | | — | | | 1,761 | | | — | | | — | | | — | | | 658 | | | — | | | 840 | | | 3,259 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 25,752 | | | 395,564 | | | 347,916 | | | 59,987 | | | 89,720 | | | 344,337 | | | 2,265 | | | 897 | | | 1,266,438 | |
| 多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 23,474 | | | 624,664 | | | 387,413 | | | 153,613 | | | 225,130 | | | 212,731 | | | 3 | | | 9,215 | | | 1,636,243 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 2,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,995 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,914 | | | — | | | — | | | 14,914 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多個家庭 | | 23,474 | | | 624,664 | | | 387,413 | | | 156,608 | | | 225,130 | | | 227,645 | | | 3 | | | 9,215 | | | 1,654,152 | |
| SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | — | | | 9,288 | | | 12,199 | | | 3,543 | | | 5,787 | | | 19,274 | | | 326 | | | 447 | | | 50,864 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 676 | | | — | | | — | | | 579 | | | — | | | 1 | | | 1,256 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | 877 | | | 8,443 | | | 351 | | | 502 | | | 10,476 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | |
| SBA | | — | | | 9,288 | | | 12,875 | | | 3,846 | | | 6,664 | | | 28,296 | | | 677 | | | 1,252 | | | 62,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,996 | | | 96,130 | | | 113,770 | | | 27,795 | | | — | | | 24,984 | | | 9 | | | — | | | 264,684 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | | 1,996 | | | 96,130 | | | 113,770 | | | 27,795 | | | — | | | 24,984 | | | 9 | | | — | | | 264,684 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | — | | | 595,050 | | | 768,940 | | | 70,311 | | | 44,030 | | | 302,777 | | | 2,445 | | | — | | | 1,783,553 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 680 | | | — | | | — | | | 2,321 | | | — | | | — | | | 3,001 | |
| 不合標準 | | — | | | 9,656 | | | 6,607 | | | 2,161 | | | — | | | 13,876 | | | 1,867 | | | — | | | 34,167 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 獨户住宅按揭 | | — | | | 604,706 | | | 776,227 | | | 72,472 | | | 44,030 | | | 318,974 | | | 4,312 | | | — | | | 1,820,721 | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 16,210 | | | 18,972 | | | 13,592 | | | 7,650 | | | 4,288 | | | 15,541 | | | 8,696 | | | 1,183 | | | 86,132 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 349 | | | 52 | | | 402 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | 122 | | | 57 | | | 81 | | | — | | | 371 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | | 16,210 | | | 18,972 | | | 13,703 | | | 7,650 | | | 4,410 | | | 15,599 | | | 9,126 | | | 1,235 | | | 86,905 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 121,607 | | | $ | 2,005,243 | | | $ | 1,827,925 | | | $ | 385,660 | | | $ | 417,159 | | | $ | 1,201,924 | | | $ | 1,163,136 | | | $ | 33,552 | | | $ | 7,156,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 117,697 | | | $ | 1,988,207 | | | $ | 1,810,603 | | | $ | 377,708 | | | $ | 400,143 | | | $ | 1,138,359 | | | $ | 1,134,143 | | | $ | 28,747 | | | $ | 6,995,607 | |
| 特別提及 | | — | | | 1,568 | | | 10,469 | | | 2,995 | | | 15,716 | | | 12,561 | | | 7,149 | | | 445 | | | 50,903 | |
| 不合標準 | | — | | | 15,468 | | | 6,853 | | | 4,886 | | | 1,300 | | | 51,004 | | | 16,466 | | | 4,058 | | | 100,035 | |
值得懷疑(1) | | 3,910 | | | — | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | 5,378 | | | 302 | | | 9,661 | |
| 貸款總額 | | $ | 121,607 | | | $ | 2,005,243 | | | $ | 1,827,925 | | | $ | 385,660 | | | $ | 417,159 | | | $ | 1,201,924 | | | $ | 1,163,136 | | | $ | 33,552 | | | $ | 7,156,206 | |
(1)2023年初始年度的可疑貸款包括一筆商業和工業貸款，該貸款被修改並計入新貸款。
下表列出了截至2022年12月31日按貸款類別和發起年份劃分的貸款總額的風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 269,367 | | | $ | 170,513 | | | $ | 62,931 | | | $ | 53,001 | | | $ | 76,811 | | | $ | 164,394 | | | $ | 932,464 | | | $ | 19,803 | | | $ | 1,749,284 | |
| 特別提及 | | — | | | 19,203 | | | 1,042 | | | — | | | 1 | | | 11,528 | | | 17,142 | | | 483 | | | 49,399 | |
| 不合標準 | | 3,833 | | | 64 | | | 3,002 | | | 502 | | | 3,630 | | | 2,729 | | | 23,012 | | | 6,501 | | | 43,273 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | |
| 工商業 | | 273,200 | | | 189,780 | | | 66,975 | | | 57,507 | | | 80,442 | | | 178,651 | | | 972,618 | | | 26,787 | | | 1,845,960 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 348,298 | | | 363,335 | | | 60,564 | | | 94,772 | | | 155,790 | | | 224,213 | | | 1,163 | | | 61 | | | 1,248,196 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,745 | | | — | | | — | | | 1,745 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 8,799 | | | 910 | | | — | | | 9,710 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 348,298 | | | 363,335 | | | 60,564 | | | 94,772 | | | 155,791 | | | 234,757 | | | 2,073 | | | 61 | | | 1,259,651 | |
| 多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 626,186 | | | 390,928 | | | 154,636 | | | 229,511 | | | 109,887 | | | 138,063 | | | 3 | | | 9,307 | | | 1,658,521 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 2,997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,997 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,069 | | | 17,356 | | | — | | | — | | | 28,425 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多個家庭 | | 626,186 | | | 390,928 | | | 157,633 | | | 229,511 | | | 120,956 | | | 155,419 | | | 3 | | | 9,307 | | | 1,689,943 | |
| SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 9,421 | | | 15,468 | | | 4,009 | | | 5,899 | | | 1,176 | | | 19,090 | | | 603 | | | 123 | | | 55,789 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | 598 | | | — | | | 1 | | | 800 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 320 | | | 339 | | | 385 | | | 9,097 | | | 628 | | | 779 | | | 11,548 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| SBA | | 9,421 | | | 15,468 | | | 4,329 | | | 6,238 | | | 1,762 | | | 28,785 | | | 1,231 | | | 903 | | | 68,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 85,430 | | | 98,572 | | | 27,704 | | | 6,495 | | | — | | | 25,352 | | | — | | | — | | | 243,553 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | | 85,430 | | | 98,572 | | | 27,704 | | | 6,495 | | | — | | | 25,352 | | | — | | | — | | | 243,553 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 627,213 | | | 797,744 | | | 72,658 | | | 47,284 | | | 89,492 | | | 255,520 | | | — | | | — | | | 1,889,911 | |
| 特別提及 | | 1,716 | | | 218 | | | — | | | 1,537 | | | 3,378 | | | 2,252 | | | — | | | — | | | 9,101 | |
| 不合標準 | | 3,571 | | | — | | | 2,171 | | | — | | | 8,573 | | | 7,479 | | | — | | | — | | | 21,794 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 獨户住宅按揭 | | 632,500 | | | 797,962 | | | 74,829 | | | 48,821 | | | 101,443 | | | 265,251 | | | — | | | — | | | 1,920,806 | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 23,340 | | | 15,986 | | | 8,805 | | | 5,524 | | | 3,363 | | | 15,920 | | | 10,914 | | | 2,747 | | | 86,599 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 19 | | | 62 | | | 54 | | | 138 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 83 | | | 31 | | | 81 | | | — | | | 251 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | | 23,340 | | | 15,986 | | | 8,861 | | | 5,527 | | | 3,446 | | | 15,970 | | | 11,057 | | | 2,801 | | | 86,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 1,998,375 | | | $ | 1,872,031 | | | $ | 400,895 | | | $ | 448,871 | | | $ | 463,840 | | | $ | 904,185 | | | $ | 986,982 | | | $ | 39,859 | | | $ | 7,115,038 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,989,255 | | | $ | 1,852,546 | | | $ | 391,307 | | | $ | 442,486 | | | $ | 436,519 | | | $ | 842,552 | | | $ | 945,147 | | | $ | 32,041 | | | $ | 6,931,853 | |
| 特別提及 | | 1,716 | | | 19,421 | | | 4,039 | | | 1,540 | | | 3,580 | | | 16,142 | | | 17,204 | | | 538 | | | 64,180 | |
| 不合標準 | | 7,404 | | | 64 | | | 5,549 | | | 841 | | | 23,741 | | | 45,491 | | | 24,631 | | | 7,280 | | | 115,001 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | |
| 貸款總額 | | $ | 1,998,375 | | | $ | 1,872,031 | | | $ | 400,895 | | | $ | 448,871 | | | $ | 463,840 | | | $ | 904,185 | | | $ | 986,982 | | | $ | 39,859 | | | $ | 7,115,038 | |
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期總金額 | | 當前 | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 1,430 | | | 4,442 | | | 16,631 | | | 22,503 | | | 1,977,905 | | | 2,000,408 | |
| 商業地產 | | 2,047 | | | 831 | | | 1,760 | | | 4,638 | | | 1,261,800 | | | 1,266,438 | |
| 多個家庭 | | — | | | 1,124 | | | — | | | 1,124 | | | 1,653,028 | | | 1,654,152 | |
| SBA | | 735 | | | 247 | | | 9,193 | | | 10,175 | | | 52,723 | | | 62,898 | |
| 施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264,684 | | | 264,684 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 43,956 | | | 9,466 | | | 12,504 | | | 65,926 | | | 1,754,795 | | | 1,820,721 | |
| 其他消費者 | | 119 | | | 349 | | | 81 | | | 549 | | | 86,356 | | | 86,905 | |
| 總計 | | $ | 48,287 | | | $ | 16,459 | | | $ | 40,169 | | | $ | 104,915 | | | $ | 7,051,291 | | | $ | 7,156,206 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 4,002 | | | 481 | | | 13,833 | | | 18,316 | | | 1,827,644 | | | 1,845,960 | |
| 商業地產 | | 311 | | | — | | | 910 | | | 1,221 | | | 1,258,430 | | | 1,259,651 | |
| 多個家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,689,943 | | | 1,689,943 | |
| SBA | | 287 | | | — | | | 10,299 | | | 10,586 | | | 57,551 | | | 68,137 | |
| 施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 243,553 | | | 243,553 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 36,338 | | | 5,068 | | | 19,431 | | | 60,837 | | | 1,859,969 | | | 1,920,806 | |
| 其他消費者 | | 163 | | | 16 | | | 81 | | | 260 | | | 86,728 | | | 86,988 | |
| 總計 | | $ | 41,101 | | | $ | 5,565 | | | $ | 44,554 | | | $ | 91,220 | | | $ | 7,023,818 | | | $ | 7,115,038 | |
非權責發生制貸款
下表列出了截至指定日期的非權責發生貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年6月30日 | | | | | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | | | | 總計
非權責發生制貸款 | | 無ACL的非權責發生制貸款 | | | | | | 總計
非權責發生制貸款 | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
| 非權責發生制貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | $ | 21,228 | | | $ | 10,824 | | | | | | | $ | 22,613 | | | $ | 10,959 | |
| 商業地產 | | | | | 2,600 | | | 2,600 | | | | | | | 910 | | | 910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA | | | | | 9,611 | | | 9,502 | | | | | | | 10,417 | | | 5,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | | | | 33,496 | | | 33,495 | | | | | | | 21,116 | | | 17,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | | | | | 371 | | | 260 | | | | | | | 195 | | | 195 | |
| 非權責發生制貸款總額 | | | | | $ | 67,306 | | | $ | 56,681 | | | | | | | $ | 55,251 | | | $ | 34,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2023年6月30日和2022年12月31日，有不是逾期90天或更長時間且仍在累積的貸款。
喪失抵押品贖回權的其他不動產、淨資產和貸款
截至2023年6月30日，其他房地產擁有總額為$0.9其中包括第二季度因喪失抵押品贖回權而獲得的一套獨棟住宅。曾經有過不是截至2022年12月31日擁有的其他房地產。
截至2023年6月30日，有4單户住宅按揭貸款總額為3.2100萬美元正在喪失抵押品贖回權。有幾個9單户住宅按揭貸款總額為11.7截至2022年12月31日，有100萬人正在喪失抵押品贖回權。
信貸損失準備--貸款
ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及模型提供商在2023年6月發佈的經濟預測(包括宏觀經濟變量)。公佈的預測考慮了美聯儲的貨幣政策、勞動力市場的限制、通脹水平、全球油價和房地產價值的變化等因素。
ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能比當前的估計更好或更差。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
RUC的設立是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的當前預期信貸損失，但無條件可撤銷的承諾除外，根據ASC 326，這些承諾不需要準備金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，無資金貸款承諾準備金為#美元。4.0百萬美元和美元5.3600萬美元，並計入合併財務狀況報表的應計費用和其他負債。
下表彙總了所示時間段內ACL中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 84,560 | | | $ | 4,805 | | | $ | 89,365 | | | $ | 93,226 | | | $ | 5,405 | | | $ | 98,631 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (5,667) | | | — | | | (5,667) | | | (494) | | | — | | | (494) | | | | | |
| 復甦 | | 326 | | | — | | | 326 | | | 1,561 | | | — | | | 1,561 | | | | | |
| 淨(沖銷)回收 | | (5,341) | | | — | | | (5,341) | | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 1,664 | | | (800) | | | 864 | | | (500) | | | 500 | | | — | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 85,960 | | | $ | 5,305 | | | $ | 91,265 | | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (9,616) | | | — | | | (9,616) | | | (725) | | | — | | | (725) | | | | | |
| 復甦 | | 375 | | | — | | | 375 | | | 33,776 | | | — | | | 33,776 | | | | | |
| 淨(沖銷)回收 | | (9,241) | | | — | | | (9,241) | | | 33,051 | | | — | | | 33,051 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 4,164 | | | (1,300) | | | 2,864 | | | (31,842) | | | 300 | | | (31,542) | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年6月30日的六個月內，回收總額包括美元31.3與從2019年之前註銷的一筆貸款的結算中收回有關的100萬美元。這一復甦導致了同一時期信貸損失準備金的沖銷。
應收貸款應計利息，淨額為#美元25.1百萬美元和美元28.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，利潤為100萬歐元，並列入所附合並財務狀況報表中的其他資產。應計應收利息不計入信貸損失準備。
下表列出了截至2023年6月30日或截至2023年6月30日的三個月和六個月的活動和餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多個家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 32,644 | | | $ | 16,119 | | | $ | 15,038 | | | $ | 2,097 | | | $ | 6,425 | | | | | $ | 11,481 | | | $ | 756 | | | | | $ | 84,560 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (4,450) | | | — | | | — | | | (1,081) | | | — | | | | | — | | | (136) | | | | | (5,667) | |
復甦 | | 22 | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | | | 1 | | | 17 | | | | | 326 | |
| 淨(沖銷)回收 | | (4,428) | | | — | | | — | | | (795) | | | — | | | | | 1 | | | (119) | | | | | (5,341) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷)--貸款 | | 4,607 | | | (352) | | | (341) | | | 85 | | | (372) | | | | | (1,964) | | | 1 | | | | | 1,664 | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 32,823 | | | $ | 15,767 | | | $ | 14,697 | | | $ | 1,387 | | | $ | 6,053 | | | | | $ | 9,518 | | | $ | 638 | | | | | $ | 80,883 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的6個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 34,156 | | | $ | 15,977 | | | $ | 14,696 | | | $ | 2,648 | | | $ | 5,850 | | | | | $ | 12,050 | | | $ | 583 | | | | | $ | 85,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (7,711) | | | (300) | | | — | | | (1,081) | | | — | | | | | (372) | | | (152) | | | | | (9,616) | |
| 復甦 | | 39 | | | — | | | — | | | 310 | | | — | | | | | 2 | | | 24 | | | | | 375 | |
| 淨(沖銷)回收 | | (7,672) | | | (300) | | | — | | | (771) | | | — | | | | | (370) | | | (128) | | | | | (9,241) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷)--貸款 | | 6,339 | | | 90 | | | 1 | | | (490) | | | 203 | | | | | (2,162) | | | 183 | | | | | 4,164 | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 32,823 | | | $ | 15,767 | | | $ | 14,697 | | | $ | 1,387 | | | $ | 6,053 | | | | | $ | 9,518 | | | $ | 638 | | | | | $ | 80,883 | |
下表列出了截至2022年6月30日或截至2022年6月30日的三個月和六個月的所有活動和餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多個家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | | $ | 39,967 | | | $ | 16,490 | | | $ | 15,337 | | | $ | 3,041 | | | $ | 6,268 | | | | | $ | 11,029 | | | $ | 1,094 | | | | | $ | 93,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (138) | | | — | | | — | | | (139) | | | — | | | | | — | | | (217) | | | | | (494) | |
| 復甦 | | 1,400 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | | | 154 | | | 4 | | | | | 1,561 | |
| 淨回收(沖銷) | | 1,262 | | | — | | | — | | | (136) | | | — | | | | | 154 | | | (213) | | | | | 1,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷)--貸款 | | 184 | | | (748) | | | 341 | | | 128 | | | (2,013) | | | | | 1,622 | | | (14) | | | | | (500) | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 41,413 | | | $ | 15,742 | | | $ | 15,678 | | | $ | 3,033 | | | $ | 4,255 | | | | | $ | 12,805 | | | $ | 867 | | | | | $ | 93,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的6個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 33,557 | | | $ | 21,727 | | | $ | 17,893 | | | $ | 3,017 | | | $ | 5,622 | | | | | $ | 9,608 | | | $ | 1,160 | | | | | $ | 92,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (320) | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | | | (10) | | | (243) | | | | | (725) | |
| 復甦 | | 32,817 | | | — | | | — | | | 761 | | | — | | | | | 192 | | | 6 | | | | | 33,776 | |
| 淨回收(沖銷) | | 32,497 | | | — | | | — | | | 609 | | | — | | | | | 182 | | | (237) | | | | | 33,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | | (24,641) | | | (5,985) | | | (2,215) | | | (593) | | | (1,367) | | | | | 3,015 | | | (56) | | | | | (31,842) | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 41,413 | | | $ | 15,742 | | | $ | 15,678 | | | $ | 3,033 | | | $ | 4,255 | | | | | $ | 12,805 | | | $ | 867 | | | | | $ | 93,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表按貸款類別和起始年度列出了截至2023年6月30日的沖銷總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總沖銷 | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | — | | | $ | (4,118) | | | $ | (332) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (4,450) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (1,017) | | | | | | | (1,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | (77) | | | | | | | (136) | |
| 貸款總額 | | $ | — | | | $ | (4,118) | | | $ | (396) | | | $ | (59) | | | $ | — | | | $ | (1,094) | | | | | | | $ | (5,667) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | — | | | $ | (5,717) | | | $ | (1,085) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (909) | | | | | | | $ | (7,711) | |
| 商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (300) | | | | | | | (300) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (1,017) | | | | | | | (1,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | | | | | | | (372) | |
| 其他消費者 | | — | | | (16) | | | — | | | (59) | | | — | | | (77) | | | | | | | (152) | |
| 貸款總額 | | $ | — | | | $ | (5,733) | | | $ | (1,149) | | | $ | (431) | | | $ | — | | | $ | (2,303) | | | | | | | $ | (9,616) | |
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的經營或出售來提供。抵押品依賴貸款是單獨評估的，全部是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定的，並根據估計銷售成本進行調整。
截至所示日期，抵押品依賴貸款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 房地產 | | | | | | |
| (千美元) | | 商業廣告 | | 住宅 | | 企業資產 | | 汽車 | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,538 | | | $ | 62 | | | $ | 15,600 | |
| 商業地產 | | 2,600 | | | — | | | — | | | — | | | 2,600 | |
| | | | | | | | | | |
| SBA | | 18 | | | 2,948 | | | 6,645 | | | — | | | 9,611 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | — | | | 33,496 | | | — | | | — | | | 33,496 | |
| 其他消費者 | | — | | | 81 | | | — | | | 290 | | | 371 | |
| 貸款總額 | | $ | 2,618 | | | $ | 36,525 | | | $ | 22,183 | | | $ | 352 | | | $ | 61,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 房地產 | | | | | | |
| (千美元) | | 商業廣告 | | 住宅 | | 企業資產 | | 汽車 | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,392 | | | $ | — | | | $ | 18,392 | |
| 商業地產 | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | 910 | |
| | | | | | | | | | |
| SBA | | 23 | | | 4,702 | | | 5,691 | | | — | | | 10,416 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | — | | | 21,262 | | | — | | | — | | | 21,262 | |
| 其他消費者 | | — | | | 81 | | | — | | | 113 | | | 194 | |
| 貸款總額 | | $ | 933 | | | $ | 26,045 | | | $ | 24,083 | | | $ | 113 | | | $ | 51,174 | |
對經濟困難的借款人的貸款修改
截至所示日期，為遇到財務困難的借款人修改的貸款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 工商業 | | | | | | | | | | 獨户住宅按揭 | | | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 降息： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤餘成本法 | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 1,071 | | | | | $ | 1,071 | |
| 佔貸款總類別的百分比 | — | % | | | | | | | | | | 0.1 | % | | | | — | % |
| |
| 延期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤餘成本法 | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 286 | | | | | $ | 286 | |
| 佔貸款總類別的百分比 | — | % | | | | | | | | | | — | % | | | | — | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 合併-本金減少和付款延遲： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤餘成本法 | $ | 3,910 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 3,910 | |
| 佔貸款總類別的百分比 | 0.2 | % | | | | | | | | | | — | % | | | | 0.1 | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷總成本法 | $ | 3,910 | | | | | | | | | | | $ | 1,357 | | | | | $ | 5,267 | |
| 佔貸款總類別的百分比 | 0.2 | % | | | | | | | | | | 0.1 | % | | | | 0.1 | % |
下表顯示了2023年6月30日對出現財務困難的借款人修改後的貸款的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超過90天
逾期 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | — | | | $ | 3,910 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,357 | | | 1,357 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | — | | | $ | 3,910 | | | $ | 1,357 | | | $ | 5,267 | |
在截至2023年6月30日的季度裏，沒有對經歷財務困難的借款人進行貸款修改，這些借款人隨後違約。
問題債務重組(適用於2023年1月1日之前經歷財務困難的借款人的修改)
在2023年6月30日和2022年12月31日，我們有10和15分類為TDR的貸款，總結餘為#美元8.0百萬美元和美元16.1百萬美元。在截至2023年6月30日的6個月內，a美元3.92022年重組的100萬工商(C&I)貸款被修改並計入新貸款。此外，$4.0100萬美元與以下項目相關二商業關係在同一時期得到了回報。
應計TDR為$2.5百萬美元和非應計TDR為$5.5截至2023年6月30日，TDR為100萬美元，而應計TDR為美元2.7百萬美元和非應計TDR13.42022年12月31日為100萬人。
購買、銷售和轉移
我們時不時地在二級市場上買賣貸款。有幾個不是在截至2023年6月30日的三個月內購買的貸款。在截至2023年6月30日的6個月內，我們購買了總計1美元的貸款61.4百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們購買了總計1美元的貸款277.2百萬美元和美元641.5百萬美元。
有幾個不是從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款，不是截至2023年6月30日和2022年6月的三個月和六個月的貸款銷售情況。
非傳統按揭貸款
我們不再發放SFR貸款，但我們已經購買並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限最長為40年和靈活的初始重新定價日期，範圍從1至10幾年，定期重新定價的日期貫穿貸款的整個生命週期。
NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中，主要由純利息貸款組成。截至2023年6月30日和2022年12月31日，NTM貸款總額為$811.7百萬美元，或11.3貸款總額的%，以及美元862.3百萬美元，或12.1佔貸款總額的%。新界別資產組合總額減少#元。50.7百萬美元，或5.9在截至2023年6月30日的六個月內。減少的原因是本金支付和支付。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，NTM的不良貸款總額為$13.3百萬美元和美元3.0百萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還不斷監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已確定，NTM貸款最重要的業績指標是LTV比率。截至2023年6月30日，我們的NTM投資組合的加權平均LTV約為61%.
注5-商譽和其他無形資產
商譽
商譽指為企業合併中取得的淨資產支付的超出其公允價值的額外對價。在2023年6月30日和2022年12月31日，我們的商譽為$114.3百萬美元。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 商譽，期初 | | $ | 114,312 | | | $ | 95,127 | | | $ | 114,312 | | | $ | 94,301 | |
| | | | | | | | |
| 採購會計的商譽調整 | | — | | | — | | | — | | | 826 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商譽，期末 | | $ | 114,312 | | | $ | 95,127 | | | $ | 114,312 | | | $ | 95,127 | |
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2022年第三季度收購DeepStack後，確認了#美元18.2百萬美元的善意。我們還在2022年第一季度調整了商譽，原因是更新了核心存款無形資產的初始公允價值，並敲定了與收購PMB相關的所得税申報單。
我們評估截至每年10月1日的減值商譽，如果事件或情況表明可能存在減值，我們會更頻繁地評估商譽。我們完成了截至2022年10月1日的最新年度商譽減值測試，並確定不是存在商譽減值。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們分析了與金融市場波動和銀行業最近事件導致的潛在商譽減值相關的指標。基於這一分析，我們沒有發現任何商譽減值。
其他無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 核心存款無形資產 | | $ | 3,363 | | | $ | 3,932 | |
| 發達的技術 | | 2,357 | | | 2,637 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他無形資產 | | 883 | | | 957 | |
| 其他無形資產合計 | | $ | 6,603 | | | $ | 7,526 | |
其他無形資產在其估計使用年限內攤銷，並至少每季度審查減值一次。截至2023年6月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為6.3好幾年了。在收購DeepStack中獲得的已開發技術和其他無形資產的攤銷期限為3至10好幾年了。
下表列出了所示期間其他無形資產賬面金額的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他無形資產： | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 38,778 | | | $ | 34,978 | | | $ | 38,778 | | | $ | 35,958 | |
| | | | | | | | |
| 採購會計調整 | | — | | | — | | | — | | | (980) | |
| 期末餘額 | | 38,778 | | | 34,978 | | | 38,778 | | | 34,978 | |
| 累計攤銷： | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 31,713 | | | 29,988 | | | 31,252 | | | 29,547 | |
| 其他無形資產的攤銷 | | 462 | | | 313 | | | 923 | | | 754 | |
| 期末餘額 | | 32,175 | | | 30,301 | | | 32,175 | | | 30,301 | |
| 其他無形資產 | | $ | 6,603 | | | $ | 4,677 | | | $ | 6,603 | | | $ | 4,677 | |
下表列出了截至2023年6月30日其他無形資產的未來攤銷估計費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年剩餘時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及以後 | | 總計 |
| 預計未來攤銷費用 | | $ | 876 | | | $ | 1,425 | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,013 | | | $ | 811 | | | $ | 1,371 | | | $ | 6,603 | |
注6-聯邦住房貸款銀行墊款、聯邦儲備銀行借款和其他借款
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款
下表列出了截至所示日期的FHLB預付款：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | | 十二月三十一日，
2022 |
| 固定費率： | | | | | |
未清償餘額 (1) | | $ | 811,000 | | | | $ | 711,000 | |
| 利率從 | | 0.64 | % | | | 0.64 | % |
| 利率範圍為 | | 3.70 | % | | | 3.70 | % |
| 加權平均利率 | | 3.04 | % | | | 2.97 | % |
| 可變費率： | | | | | |
| 未清償餘額 | | $ | — | | | | $ | 20,000 | |
| 加權平均利率 | | — | % | | | 4.59 | % |
(1)不包括$3.0百萬美元和美元3.72023年6月30日和2022年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
截至2023年6月30日，FHLB預付款包括美元611在加權平均壽命為3年利率和加權平均利率為2.91%和$200百萬可預付款，加權平均壽命為4.5年利率和加權平均利率為3.44%。定期預付款在到期日支付，提前支付的預付款受提前還款處罰。從2023年12月開始，FHLB可以選擇每季度支付一次預付款，直到到期。
FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。截至2023年6月30日，我們與FHLB的擔保借款能力總計為$2.3910億美元，其中世行有資格額外借入#美元1.16億美元，基於符合條件的貸款，未償還本金餘額總計為$3.4710億美元。
世行對舊金山聯邦住房金融局股本的投資總額為#美元。25.7百萬美元和美元22.62023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
聯邦儲備銀行(FRB)借款
於2023年6月30日，本行於舊金山聯邦儲備銀行(“聯儲局”)的借款能力為#美元。1.4510億美元，包括通過FRB貼現窗口、借款人託管(“BIC”)和銀行定期融資(“BTFP”)計劃獲得的擔保借款能力。根據BIC計劃，借款是隔夜預付款，利息按基本信貸借款利率收取。根據2023年3月建立的BTFP，借款期限最長為一年最後，利率以一年期隔夜指數掉期利率加息差為基礎10基點。BTFP借款以按面值估值的合格投資證券為抵押，並提供了利用高質量證券的額外流動性來源。
在2023年6月30日，銀行質押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。1.4010億美元和賬面價值為美元的證券515.3100萬美元作為FRB信貸計劃的抵押品。
通過FRB貼現窗口和BIC計劃從美聯儲借入的資金為#美元340.0百萬美元和零2023年6月30日和2022年12月31日。有幾個不是截至2023年6月30日BTFP下的借款。
世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。34.6百萬美元和美元34.52023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
其他借款
世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度六代理銀行，總額為$290.0百萬美元，其中不是2023年6月30日和2022年12月31日的未償還借款。此外，本行亦可透過美國金融交易平臺(“AFX”)從多家金融機構取得無抵押隔夜借款。是否可以使用
此類無擔保借款定期波動，受交易對手裁量的制約，總額為#美元。365.01000萬美元和300萬美元445.02023年6月30日和2022年12月31日。代理銀行和AFX的借款總額為零2023年6月30日和2022年12月31日。
2022年12月，該控股公司續簽了其50.0與另一家金融機構的百萬循環信貸額度。信貸額度將於2023年12月18日到期，並受某些運營和財務契約的約束。有幾個不是在2023年6月30日和2022年12月31日，根據這一信用額度借款，我們遵守了所有契約。
世行還維持回購協議，並已不是根據協議出售的未償還證券將在2023年6月30日和2022年12月31日回購。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
注7-長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 利息
費率 | | 成熟性
日期 | | 帕爾
價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 帕爾
價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
| 高級筆記 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 174,000 | | | $ | (609) | | | $ | 175,000 | | | $ | (722) | |
附屬票據(1) | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,797) | | | 85,000 | | | (1,899) | |
| 港口及航運局法定信託III，次級債券 | | SOFR+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
| 港口及航運局資本信託III，次級債券 | | SOFR+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
| 總計 | | | | | | $ | 276,527 | | | $ | (2,406) | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,621) | |
(1)附屬債券初步固定息率為4.375年息%，每半年拖欠一次。自二零二五年十月三十日起至(包括)到期日或較早贖回日(但不包括該日)起，附屬債券按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計為3個月期SOFR，另加419.5基點，每季度支付欠款。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們回購了優先票據，未償還餘額為$1.0百萬美元的折扣，並確認了一美元80千載難逢。
截至2023年6月30日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
注8-所得税
截至2023年6月30日的三個月和六個月，所得税支出為$6.7百萬美元和美元14.1百萬美元，導致實際税率為27.4%和27.0%。截至2022年6月30日的三個月和六個月，所得税支出為$10.2百萬美元和美元28.9百萬美元，導致實際税率為27.6%和27.8%。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的實際税率與合併公司的聯邦和州法定税率不同28.9%主要是由於影響我們的實際税率的各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散税目。
我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這些資產和負債是根據用於財務報告的金額與我們的資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的實現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮四個可能的未來應納税所得額來源，例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税所得額、上一結轉年度的應納税所得額(S)以及未來的納税籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有遞延税項資產都將變現；因此，不是為遞延税項淨資產計提了估值津貼#美元。64.0百萬美元和美元50.52023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中採取或預期採取的納税立場的門檻和衡量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰提供了指導，
過渡期會計、披露會計和過渡期會計。我們有1美元的未確認税收優惠0.82023年6月30日和2022年12月31日均為100萬。我們認為，未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生實質性變化。截至2023年6月30日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為5美元。0.6百萬美元。
在2023年6月30日和2022年12月31日，我們有不是應計利息或罰款。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2019年之前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2018年前的納税年度到期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。
注9-衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險，並讓某些貸款客户能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。
本公司按公允價值在其他資產及其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。於吾等訂立衍生工具合約之日，衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝，或未被指定為對衝，因為這是與客户有關的交易。當衍生工具被指定為公允價值對衝或現金流量對衝時，本公司在開始時進行評估，並在其後至少每季度進行評估，以確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變化方面的有效性。
現金流對衝
2023年3月，本公司簽訂了固定薪酬、收入可變的利率掉期合同，歸類為現金流量對衝，名義金額總計為#美元。300.0百萬，五年期限和不同的到期日到2028年。該等掉期合約乃與機構交易對手訂立，以對衝因本公司部分浮動利率存款及借款的SOFR基準利率變動而引起的利率風險所導致的現金流變動。現金流對衝在一開始就被認為是非常有效的。
被認為有效的現金流量對衝的公允價值變動部分在其他全面收益(虧損)中確認，直到被對衝項目的相關現金流量在收益中確認。
截至2023年6月30日，現金流對衝的公允價值代表負債#美元。0.5100萬美元，其中0.4百萬歐元(扣除税項淨額)計入綜合財務狀況表的累計其他全面虧損。
其他未指定用於對衝會計的利率掉期和外匯合約
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，貸款和外匯合同利率掉期的公允價值變動為收益$1010萬美元，損失美元1410000美元，並計入合併業務報表的其他收入。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，貸款和外匯合同利率掉期的公允價值變動為收益$821萬5千美元0.2百萬美元。
下表顯示截至指定日期我們的衍生工具的名義金額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 名義金額 | | 公平
價值 | | 名義金額 | | 公平
價值 |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 貸款利率互換 | | $ | 32,677 | | | $ | 2,158 | | | $ | 33,694 | | | $ | 2,134 | |
| 外匯合約 | | 4,892 | | | 41 | | | 5,885 | | | 158 | |
| 總計 | | $ | 37,569 | | | $ | 2,199 | | | $ | 39,579 | | | $ | 2,292 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 現金流對衝 | | $ | 300,000 | | | $ | 454 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貸款利率互換 | | 32,677 | | | 2,138 | | | 33,694 | | | 2,107 | |
| | | | | | | | |
| 外匯合約 | | 4,892 | | | 34 | | | 5,885 | | | 144 | |
| 總計 | | $ | 337,569 | | | $ | 2,626 | | | $ | 39,579 | | | $ | 2,251 | |
附註10-員工股票薪酬
2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(《2018綜合股票激勵計劃》)。《2018年度總括計劃》規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2023年6月30日，有1,901,039可用於未來獎勵的股票。
基於股票的薪酬費用
下表列出了所示期間的基於股票的薪酬支出總額和相關税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵和單位 | | $ | 1,726 | | | $ | 1,482 | | | $ | 3,181 | | | $ | 2,767 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 相關税收優惠 | | $ | 499 | | | $ | 428 | | | $ | 920 | | | $ | 799 | |
股票薪酬總費用是指有市場條件的勞務型限制性股票單位、績效型限制性股票單位和績效型限制性股票單位的成本。截至2023年6月30日，未確認的補償費用總計為美元12.8百萬美元，並將在加權平均剩餘期間確認2.5好幾年了。
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們已向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位是根據授予日的公允價值計量的，公允價值通常反映我們股票在授予日的收盤價。對於包含市場條件的獎勵，我們聘請第三方使用蒙特卡洛模擬模型進行估值分析，以確定授出日期的公允價值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(通常範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對業績和/或市場狀況的滿意程度。這些目標包括與我們的盈利能力、總股東回報(TSR)、股價和監管地位有關的條件。歸屬時釋放的實際股票金額將由我們董事會的薪酬、提名和公司治理委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣減金額等於受限股票持有人報告的應納税所得額，通常在歸屬時，或者在受限股票單位的情況下，結算時。
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
2023年6月30日 | | 截至六個月
2023年6月30日 |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股份數量 | | 加權
平均補助金
日期公允價值
每股 |
| 期初未清償債務 | | 1,450,539 | | | $ | 14.85 | | | 1,403,245 | | | $ | 14.68 | |
授與(1) | | 80,395 | | | $ | 10.20 | | | 374,200 | | | $ | 16.07 | |
既得(2) | | (51,294) | | | $ | 17.94 | | | (283,077) | | | $ | 17.39 | |
被沒收(3) | | (129,430) | | | $ | 20.32 | | | (144,158) | | | $ | 13.55 | |
| 期末未清償債務 | | 1,350,210 | | | $ | 14.61 | | | 1,350,210 | | | $ | 14.61 | |
(1)有幾個零和79,784業績股份/單位包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月授予的股份中。
(2)有幾個零和66,699在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，包括在既有股份中的基於業績的股份/單位。
(3)沒收的股份數目包括按業績計算的股份/單位總數113,650和124,882截至2023年6月30日的三個月和六個月.
股票期權
我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是按授予日之前的收盤價發行的，通常有三至五年的歸屬期限和合同條款七至十年。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據公平原則確認應納税所得額。
行權時取得的股份的市值減去行權價格。有幾個不是已授予的股票期權及不是截至2023年6月30日和2022年12月31日的未歸屬股票期權。下表代表了截至2023年6月30日的三個月和六個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至六個月 2023年6月30日 | | | | |
| (千美元，每股數據除外) | | 數
的股份 | | 加權平均每股行權價 | | 數
的股份 | | 加權平均每股行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
| 期初未清償債務 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期末未清償債務 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 1.8年份 | | $ | 2 | |
| 可在期限結束時行使 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 1.8年份 | | $ | 2 | |
注11-股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的優先股都有一美元1,000每股清算優先權，並有不是自2022年3月以來發行的優先股。
下表彙總了這些存托股份在指定期間的贖回和回購情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| E系列優先股： | | | | | | | | |
| 回購的存托股份 | | — | | | — | | | — | | | 3,948,080 | |
| 已註銷的優先股(股票) | | — | | | — | | | — | | | 98,702 | |
| | | | | | | | |
| 支付的對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,703 | |
| 賬面價值 | | — | | | — | | | — | | | 94,956 | |
| 優先股贖回的影響 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,747 | |
在2022年第一季度，我們贖回了所有已發行的E系列存托股票，導致税後費用為$3.7在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。
普通股回購計劃
2023年2月13日，我們宣佈董事會授權回購高達$35百萬股我們的普通股。回購授權將於2024年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行，並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，根據該計劃回購的普通股總計1,348,545股票和1,759,491加權平均價為$$的股票11.85及$12.02。截至2023年6月30日，該公司擁有13.9在當前的股票回購授權下剩餘100萬美元。
累積其他全面(虧損)收入變動(下稱“AOCI”)
我們的AOCI包括AFS證券和現金流對衝的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。當證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在綜合經營報表上時，AOCI就會重新分類。在2022年第一季度，我們將某些AFS證券轉讓給HTM。轉讓時此類證券的未實現損失繼續在AOCI中報告，並作為收益率調整在證券的剩餘壽命內攤銷。
指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動的有效部分記入AOCI，其後重新分類為受對衝的預測交易影響盈利期間的盈利。如果現金流對衝終止或不再被視為高度有效，對衝會計將停止，任何計入AOCI的收益或虧損將重新歸類為收益。
下表顯示了AOCI在指定期間的更改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | $ | (50,489) | | | $ | (19,172) | | | $ | (40,597) | | | $ | 7,743 | |
| 可供出售證券的未實現虧損： | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現虧損 | | (7,334) | | | (21,016) | | | (12,857) | | | (59,103) | |
| | | | | | | | |
| 與其他全面收益的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | (16) | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損總額 | | (7,334) | | | (21,016) | | | (12,857) | | | (59,119) | |
| 轉至持有至到期之可供出售證券之未實現虧損攤銷 | | 252 | | | 246 | | | 505 | | | 333 | |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 期內發生的未實現收益(虧損) | | 8,168 | | | — | | | (454) | | | — | |
| 本期變動的納税效果 | | (355) | | | 5,883 | | | 3,645 | | | 16,984 | |
| 總變動額(扣除税收) | | 731 | | | (14,887) | | | (9,161) | | | (41,802) | |
| | | | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | (49,758) | | | $ | (34,059) | | | $ | (49,758) | | | $ | (34,059) | |
附註12-可變利息實體
我們在替代能源合作伙伴關係、合格的經濟適用房合作伙伴關係和其他CRA投資中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的權益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義；然而，沒有一家VIE符合合併的標準。
未整合的VIE
替代能源夥伴關係
我們投資了某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些公司成立的目的是提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流轉損益表方法確認)，以及在較小程度上從安裝的太陽能系統產生的現金流量，這些現金流量租賃給個人消費者一段固定的時期。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併這些實體。
我們使用HLBV方法將我們在替代能源合作伙伴關係中的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人淨收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。19.1百萬美元和美元21.42023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
下表介紹了我們的替代能源夥伴關係在所述時期內的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 資本返還 | | $ | 352 | | | $ | 582 | | | $ | 717 | | | $ | 1,156 | |
| | | | | | | | |
| 投資替代能源夥伴關係的收益(虧損) | | 36 | | | (1,043) | | | (1,582) | | | (1,201) | |
| | | | | | | | |
| 從HLBV申請確認的税費(收益) | | 10 | | | (301) | | | (457) | | | (347) | |
有幾個不是在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月確認的替代能源夥伴關係或相關所得税抵免的資金。
下表列出了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 現金 | | $ | 2,910 | | | $ | 4,110 | |
| 設備折舊淨額 | | 233,152 | | | 237,641 | |
| 其他資產 | | 10,078 | | | 9,838 | |
| 未合併資產總額 | | $ | 246,140 | | | $ | 251,589 | |
| 未合併負債總額 | | $ | 11,426 | | | $ | 11,679 | |
| | | | |
| | | | |
最大損失暴露 | | $ | 19,111 | | | $ | 21,410 | |
如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。19.1百萬，這是我們在2023年6月30日記錄的投資額。
考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過税收優惠提供，包括投資產生的聯邦税收抵免結轉，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。
合格的經濟適用房夥伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資於有限合夥企業，運營符合LIHTC資格的經濟適用房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，LIHTC的投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權而擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。
下表列出了有關LIHTC投資餘額在所示期間的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
期末餘額(1) | | $ | 42,818 | | | $ | 45,726 | |
| 總資金承擔額 | | 72,997 | | | 72,967 | |
| 資助總額 | | 57,290 | | | 55,487 | |
| 資金不足的承付款 | | 15,707 | | | 17,480 | |
| 最大損失暴露 | | 42,818 | | | 45,726 | |
(1)包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產。
下表提供了有關LIHTC投資活動的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基金 | | $ | 1,168 | | | $ | 919 | | | $ | 1,803 | | | $ | 2,024 | |
| 確認比例攤銷 | | 1,427 | | | 1,027 | | | 2,938 | | | 2,573 | |
| 已確認的所得税抵免 | | 1,688 | | | 1,163 | | | 3,375 | | | 2,536 | |
CRA的其他投資
我們投資於其他使用權益會計方法入賬的CRA投資，或使用公允價值以外的計量替代計量的權益投資，但沒有易於確定的公允價值。CRA的其他投資總額為$89.0百萬美元和美元85.02023年6月30日和2022年12月31日時為100萬人。
在權益法下入賬的CRA投資主要包括對小企業投資公司(“SBIC”)和有限合夥企業的投資，這些公司提供我們的所有權百分比超過以下條件的經濟適用房3%。在權益會計法下，我們將投資實體利潤或虧損的比例份額記錄為對投資賬面價值的調整和非利息收入的組成部分。不符合權益法下會計準則的股權投資，以及不具備可輕易釐定的公允價值的權益投資，將按成本計入公允價值以外的計量選擇，並按適用的減值及可見價格變動調整。這些投資主要包括對有限合夥企業的投資，這些有限合夥企業提供負擔得起的住房，而我們的合夥企業比例低於3%和其他符合條件的投資，如社區發展金融機構(“CDFI”)股票。
多户證券化
在2019年第三季度，我們轉移了573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數以百萬計的多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則第860條，這些貸款的轉移作為財務報告用途的銷售入賬。我們確定我們不是此次VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動，因此我們沒有鞏固證券化信託。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。
如果證券化信託中的所有資產被視為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬美元，這代表了上述為信貸損失提供擔保的義務12%。我們認為，通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度抵押，多家族證券化的損失敞口都會減少。截至2023年6月30日，證券化的剩餘未償還本金餘額總計為美元91.0一百萬美元，我們有一美元1.2與本次VIE相關的百萬回購準備金。
資本信託--信託優先證券
關於我們對港口及航運局的收購，我們獲得了以下投資二授予人信託。這些授予人信託最初成立的目的是向機構投資者出售和發行信託優先證券(請參閲附註7-長期債務)。我們不是主要受益人，因此，這些設保人信託沒有合併到合併財務報表中。在…
2023年6月30日和2022年12月31日，我們在這些設保人信託中的投資總額為$，這些信託包括在合併財務狀況報表中的其他資產中。0.5百萬美元。
注13-普通股每股收益
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股普通股收益(EPS)的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月 2023年6月30日 | | 截至六個月
2023年6月30日 |
| ($以千為單位，每股數據除外) | | 普通股 | | B類
普通股 | | | | 普通股 | | B類普通股 | | |
| 淨收入 | | $ | 17,732 | | | $ | 147 | | | | | $ | 37,846 | | | $ | 311 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 57,503,213 | | | 477,321 | | | | | 58,017,185 | | | 477,321 | | | |
受限制股份/單位的攤薄效應 | | 45,268 | | | — | | | | | 104,941 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期權的稀釋效應 | | 205 | | | — | | | | | 866 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀釋普通股 | | 57,548,686 | | | 477,321 | | | | | 58,122,992 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.31 | | | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.65 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.31 | | | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.65 | | | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月，609,324和457,960反攤薄限制股/單位及11,232和零被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
下表列出了截至2022年6月30日的前三個月和六個月的基本和稀釋每股收益的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月 2022年6月30日 | | 截至六個月 2022年6月30日 |
| ($以千為單位，每股數據除外) | | 普通股 | | B類普通股 | | | | 普通股 | | B類普通股 | | |
| 淨收入 | | $ | 26,504 | | | $ | 208 | | | | | $ | 74,645 | | | $ | 579 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 減去：優先股股息 | | — | | | — | | | | | (1,409) | | | (11) | | | |
| 減去：優先股贖回 | | — | | | — | | | | | (3,718) | | | (29) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 26,504 | | | $ | 208 | | | | | $ | 69,518 | | | $ | 539 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 60,873,481 | | | 477,321 | | | | | 61,497,261 | | | 477,321 | | | |
股票單位的稀釋效應 | | 245,571 | | | — | | | | | 269,093 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期權的稀釋效應 | | 4,242 | | | — | | | | | 4,701 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀釋普通股 | | 61,123,294 | | | 477,321 | | | | | 61,771,055 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | | | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.13 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.44 | | | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.13 | | | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月，354,484和806反攤薄限制股/單位及不是被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
附註14-貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具，如無資金來源的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要合同中規定的條件在到期日期之前得到滿足。承諾可能在沒有使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所述期間具有表外風險的金融工具的合同金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 固定費率 | | 可變利率 | | 固定費率 | | 可變利率 |
提供信貸的承諾 | | $ | 39,729 | | | $ | 161,036 | | | $ | 50,193 | | | $ | 180,696 | |
| 未使用的信貸額度 | | 47,334 | | | 1,330,913 | | | 8,392 | | | 1,505,122 | |
| 信用證 | | 1,671 | | | 7,462 | | | 2,461 | | | 7,016 | |
其他承諾
截至2023年6月30日，我們有未到位的承諾為$15.7百萬，$7.5百萬美元，以及$20.0百萬美元用於LIHTC投資、SBIC投資和其他投資。截至2022年12月31日，我們有未到位的承諾為$17.5百萬，$8.6百萬美元，以及$9.8百萬美元用於LIHTC投資、SBIC投資和其他投資。
附註15-其他資產和其他負債
下表列出了截至所示日期的其他資產的構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 應計應收利息 | | $ | 35,821 | | | $ | 37,942 | |
| 預付費用 | | 9,816 | | | 8,068 | |
| | | | |
衍生工具(1) | | 2,199 | | | 2,292 | |
| | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 26,630 | | | 28,780 | |
| 維修資產 | | 21,051 | | | 22,484 | |
| 擁有的其他房地產 | | 882 | | | — | |
| 應收所得税 | | — | | | 7,679 | |
| | | | |
| 投資： | | | | |
CRA和其他股權投資(2) | | 94,703 | | | 90,295 | |
LIHTCS(2) | | 42,818 | | | 45,726 | |
替代能源夥伴關係(2) | | 19,111 | | | 21,410 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產 | | 25,281 | | | 13,513 | |
| 其他資產總額 | | $ | 278,312 | | | $ | 278,189 | |
(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註9-衍生工具
(2)見附註12--關於替代能源夥伴關係、LIHTC和其他CRA投資的可變利益實體
下表列出了截至所示日期的應計費用和其他負債的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 應計應付利息 | | $ | 14,791 | | | $ | 7,004 | |
| 應付賬款和應計費用 | | 43,791 | | | 37,560 | |
| | | | |
| 應付所得税 | | 682 | | | — | |
衍生負債(1) | | 2,626 | | | 2,251 | |
| 租賃責任 | | 30,505 | | | 33,122 | |
| | | | |
為LIHTC提供資金的承諾(2) | | 15,707 | | | 17,480 | |
無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金 | | 4,005 | | | 5,305 | |
| 回購貸款損失準備金 | | 1,977 | | | 2,989 | |
| 其他負債 | | 5,933 | | | 8,512 | |
| 應計費用和其他負債總額 | | $ | 120,017 | | | $ | 114,223 | |
(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註9-衍生工具
(2)見附註14--貸款承諾和其他有關為LIHTC提供資金的承諾
附註16-收入確認
下表列出了按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606--與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息收入 | | | | | | | | |
| 在主題606的範圍內 | | | | | | | | |
| 存款服務費 | | $ | 1,377 | | | $ | 1,627 | | | $ | 2,640 | | | $ | 3,281 | |
| 借記卡費用 | | 424 | | | 542 | | | 801 | | | 995 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 331 | | | 137 | | | 699 | | | 296 | |
| 非利息收入(在專題606的範圍內) | | 2,132 | | | 2,306 | | | 4,140 | | | 4,572 | |
| 非利息收入(超出主題606的範圍) | | 3,892 | | | 4,880 | | | 9,743 | | | 8,524 | |
| 非利息收入總額 | | $ | 6,024 | | | $ | 7,186 | | | $ | 13,883 | | | $ | 13,096 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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我們通常不與客户簽訂長期收入合同，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們在主題606的範圍內沒有任何重大合同餘額，我們也沒有將任何收入合同收購成本資本化。
售後回租交易
2022年1月，我們以1美元的價格完成了一筆回租交易2.4百萬美元，並確認收益為$0.8百萬美元。與銷售回租相關的收益計入隨附的綜合經營報表中的其他收入。
附註17-關聯方交易
本行若干行政人員及董事及其相關權益是本行的客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2023年6月30日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員、持有本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與其有關的某些人士進行了下述交易。
如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會於2016年底進行的調查；(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(現已解決)；(Iii)針對公司以及目前或以前與公司有關聯的高級管理人員和董事的任何民事或行政訴訟。“保障事項”)。
賠償費用由本公司或其保險承運人支付或退還代表若干現任董事與獲彌償事宜有關，總額少於$120在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月中，每個月都有1000美元。
附註18-訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當該等事項出現可能及可估計的或有損失時，我們會確立應計負債。
雖然目前無法確定與法律行動有關的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。
附註19-後續事件
我們評估了自2023年6月30日合併財務報表之日起通過發佈本季度報告Form 10-Q中包含的這些合併財務報表所發生的事件。
於2023年7月25日，本公司與PacWest宣佈執行一項合併協議及計劃，根據該協議及計劃，(A)本公司新成立的合併附屬公司將與PacWest合併並併入PacWest，PacWest將繼續存在(“合併”)，(B)合併後，PacWest將立即合併至本公司，而本公司仍將繼續存在(“第二步合併”)，(C)第二步合併後，太平洋西部銀行(一家加州特許的非成員銀行，在第二步合併前為PacWest的全資子公司(“PacWest Bank”))，將成為聯邦儲備系統的成員(“FRS成員”)及(D)在FRS成員資格生效後，本行將合併為太平洋銀行，而太平洋銀行將作為本公司的全資附屬公司繼續存在。交易完成後，合併後的控股公司和銀行將以加州銀行的名稱和品牌運營。在合併完成時，太平洋西部公司的股東將有權獲得0.6569每持有一股太平洋西部公司普通股，換取一股公司普通股。PacWest的每一股流通股7.75%Series A固定利率重置非累積永久優先股將轉換為收款權一新創建的一系列基本相同的公司優先股的股份，條款和條件相同。
就建議的交易而言，本公司亦與由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯營公司(“Warburg Investors”)及由Centerbridge Partners，L.P.及其聯營公司(“Centerbridge Investors”及與Warburg Investors合計為“Investors”)贊助、管理或提供意見的若干投資工具訂立獨立的投資協議(“投資協議”)，合共投資總額達$4002,000,000美元，用於本公司新發行的股權證券，實質上與交易完成同時進行，並受制於交易完成。
根據投資協議的條款及條件，於擬進行的交易完成時，本公司預期向Warburg Investors及Centerbridge Investors合共發行約21.81,000,000股普通股，收購價為1美元。12.30每股及10.81,000萬股新類別的無投票權普通股等值股票，收購價為1美元。12.30每股。
此外，華寶投資者將獲得認股權證，以購買約15.9800萬股公司無投票權的普通股等值股票和Centerbridge投資者將獲得認股權證，以購買約3.02000萬股公司普通股，每股行使價為1美元15.375每股。認股權證的行使期為七年了當公司普通股的市場價格達到或超過美元時，必須強制行使24.60為二十或更多交易日內三十-連續交易日期間。
在達成最終合併協議的同時，北卡羅來納州加州銀行簽署了總額為3.520億美元的利率掉期期權，以對衝利率風險，總成本為15.72000萬美元，以及關於SFR貸款組合的或有遠期資產出售協議，金額為#1.81000億美元。
除另有説明外，在此期間發生的任何其他後續事件都不需要在本報告中披露，也不需要在截至2023年6月30日的合併財務報表中確認。
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果和財務狀況的主要影響因素的討論和分析。本分析應與我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告以及截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在加利福尼亞州從聖地亞哥到聖巴巴拉的27家全方位服務分支機構，滿足加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們為您提供一個
各種金融產品和服務，旨在滿足我們目標客户的銀行和金融需求。我們還在2022年收購了DeepStack Technologies，以便能夠提供全棧支付處理解決方案，並進一步增強我們作為客户金融服務生態系統樞紐的能力。
經濟和銀行業的影響
在今年早些時候最近的銀行倒閉之後，經濟的不確定性和對美國銀行體系穩定性的擔憂導致我們公司在2023年上半年面臨着具有挑戰性的經營環境。此外，由於通脹持續存在，美聯儲繼續提高短期聯邦基金利率，自年初至2023年7月，短期聯邦基金利率增加了100個基點。從2022年初到2023年7月，美聯儲已經將聯邦基金目標利率上調了525個基點。由於我們的資產和負債主要是貨幣性質的，利率變化的影響對我們的業績有重大影響。
不斷上升的利率環境可能會導致貸款需求下降、信貸損失增加，以及我們投資證券的價值下降等負面影響。此外，這可能會導致對低成本存款的競爭更加激烈，隨着對利率敏感的儲户尋求更高收益的產品或投資選擇，可能會出現存款外流，以及存款利率和借貸成本上升。最近的行業事件可能會進一步加速一些中型銀行經歷的存款外流。
在2023年第一季度，為了應對金融市場的波動，我們積極實施了增強流動性的措施，包括從FHLB獲得額外的預付款，並利用現有的FRB設施。隨着市場波動開始穩定，我們在第二季度末減少了過剩的流動性。我們有略高於39億美元的一級和二級流動性可用，相當於我們季度末未投保和未抵押存款的2.2倍。雖然這些行動對我們第二季度和年初至今的盈利水平和淨息差產生了負面影響，但我們認為，從風險管理的角度來看，這是謹慎的。
最近宣佈與PacWest合併
2023年7月25日，該公司和太平洋西部公司宣佈簽署了一項最終的合併協議，根據該協議，兩家公司將在全股票合併交易中合併。根據協議的條款和條件，太平洋銀行將併入公司，公司將繼續存在，銀行將合併為太平洋銀行，太平洋銀行將作為公司的全資子公司繼續存在。交易完成後，合併後的控股公司和銀行將以加州銀行的名稱和品牌運營。在合併完成時，太平洋西部公司的股東將有權以每持有一股太平洋西部公司普通股換取0.6569股公司普通股。
就訂立最終合併協議而言，本公司亦與Warburg Investors及Centerbridge Investors訂立投資協議。在投資協議條款及條件的規限下，於完成合並時，投資者將投資合共4億元購買新發行的股本證券，大致上與合併完成同時進行，並受合併完成的規限。此次融資的收益預計將與其他計劃中的行動一起使用，以重新定位合併後的公司的資產負債表。預計完成交易後，合併後的公司將用出售某些貸款和投資證券資產的收益償還大約130億美元的批發借款和高成本存款。該行還簽訂了總計35億美元的名義金額的利率掉期期權，以對衝利率風險，並簽訂了一項或有遠期資產出售協議，以鎖定與交易完成相關的某些資產出售的收益。
於建議交易完成後，(A)在合併中向PacWest股東發行的股份預計將佔合併後公司的流通股約47%，(B)在上文討論的股權集資交易中向投資者發行的股份預計將佔合併後公司已發行股份的約19%
(C)在緊接合並完成前已發行的加州銀行普通股預計將佔合併後公司已發行股份的約34%。
財務亮點
2023年第二季度的淨收益為1790萬美元，或稀釋後普通股每股收益0.31美元。相比之下，2023年第一季度的淨收益為2030萬美元，或每股稀釋後普通股0.34美元，2022年第二季度的淨收益為2670萬美元，或每股稀釋後普通股0.43美元。
在調整後的基礎上，2023年第二季度的淨收益為1840萬美元，或稀釋後普通股每股收益0.32美元。(1)相比之下，2023年第一季度的調整後淨收益為2170萬美元，或每股稀釋後普通股0.37美元，2022年第二季度為2780萬美元，或每股稀釋後普通股0.45美元。(1)
2023年第二季度亮點：
•利息收入增長，比上一季度增加920萬美元或9%，原因是更高的利率和投資組合的變化，因為新的起源比收益更高。總體而言，淨利息收入比上一季度下降了340萬美元，降幅為5%，這是由於融資成本上升、資產負債表組合發生變化以及持有額外流動性的戰略的影響，這導致了來自FHLB和FRB的短期借款增加。
•穩定的總存款，平均和期末餘額下降約1%，期末無息百分比穩定在約36%的季度比。
•新客户的無息存款增長，貢獻了7,480萬美元的資金流入，與上一季度的增長持平，比去年同期增長了13%。
•貸款增長，較上一季度增長1.018億美元或1%，摺合成年率增長6%，主要是核心商業和工業增長6400萬美元或6%，以及倉庫利用率增加。
•更低的非利息支出，與上一季度相比下降了210萬美元，降幅為4%，這主要是由於替代能源合作伙伴關係和補償費用的虧損減少。
•高流動性水平，立即可用的資產負債表內流動性和未使用的借款能力為39億美元。可用流動資金是無保險和無抵押存款水平的2.2倍，與上一季度一致。
•低未實現虧損，其中AFS未實現虧損5410萬美元，證券為9.221億美元，佔CET1資本的4.3%。AFS和HTM的未實現虧損總額為1.155億美元，證券總額為12.5億美元，佔CET1資本的9.1%。
•強勁的資本充足率遠高於“資本充足”銀行的監管門檻，包括14.26%的總風險資本比率、11.88%的一級資本比率、11.88%的CET1資本比率和9.39%的一級槓桿率。
•其他性能亮點詳情如下：
◦每股賬面價值16.67美元，高於16.33美元
◦每股有形普通股權益14.56美元，高於14.26美元(1)
◦本季度回購了1600萬美元的普通股，截至2023年6月30日的6個月回購了2110萬美元
關鍵會計估計
我們遵循會計和報告政策和程序，這些政策和程序在所有重要方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法，其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註8已提交給美國證券交易委員會。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計，以影響合併財務報表和附註中報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，並反映重大不確定性，並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為：信貸損失準備、業務合併、收購貸款價值、商譽和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要項目1中所列的合併財務報表附註(未經審計)，以説明這些政策。
1 非GAAP衡量標準；請參閲“非GAAP衡量標準”部分
ACL-貸款。 貸款的ACL是按季度估計的，代表管理層對CECL在我們貸款組合中的估計。ACL估計基於通常稱為CECL的會計標準。在CECL方法下，具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。ALL包括定性調整，以使津貼達到管理層認為合適的水平，這些因素基於其他方面沒有得到充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於ALL的跨部門聯合政策聲明中描述的那些因素。除其他外，這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的風險的數據因素，包括：(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素；(2)貸款政策和程序的變化；(3)貸款管理經驗水平和質量的變化；(4)風險評級系統的不精確；(5)某些貸款組合可用數據的侷限性。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合內的事件等挑戰和校準模型和模型結果。ACL和信貸損失準備金包括ALL和RUC的金額和變化。
ACL-AFS證券。對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS證券，我們評估公允價值下降是否是由於實際或估計的信用損失事件或其他因素造成的。在作出這項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券評級的變動，以及與證券特別有關的不利情況等因素。如果這項評估表明可能出現信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則計入折舊準備，作為估計信貸損失的估值準備，從而減少資產負債表上證券的賬面價值，並受到公允價值低於攤餘成本基礎的金額的限制。ACL中的變化被記錄為信用損失準備金。當我們認為AFS證券的不可收回性已得到確認，或者如果滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
企業合併。 企業合併採用ASC主題805項下的會計收購法核算-企業合併。根據收購法，本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
我們根據收購日的估計公允價值，將收購對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。其他無形資產的公允價值是根據管理層認為合理的預期和假設，利用收購日期附近可獲得的信息確定的。用於確定在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷，因此我們通常會就重要項目聘請第三方估值專家。
例如，我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值，這需要許多關鍵估計，包括但不限於來自儲户關係的未來預期現金流、預期“衰退率”和貼現率的確定。我們使用多期超額收益法來評估已開發的技術，使用過去的現金流量法來評估客户關係，並使用版税法來評估商標的價值。競業禁止協議採用有無兩種情況進行估計，其中假設有競業禁止協議的情況下，通過競業禁止協議的期限預測現金流，並與假設沒有協議的現金流進行比較。在評估這些無形資產時，我們對預期的未來收入和支出做出前瞻性假設，以制定基本預測、適用的繳款資產費用、貼現率、可用年限和其他估計。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們對收購淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
善意。商譽是指收購企業的收購價格高於收購的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷，至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明可能已經發生減值，則在此期間更頻繁地評估減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估，這些因素包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。確認為本測試一部分的任何減值都通過計入非利息費用確認。
上文討論的減值評估包含固有的不確定性，包括預計的經營業績和未來的市場狀況，這些不確定性往往難以預測，如果實際結果與我們預測中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
獲得性貸款。 在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發行以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，於收購當日，已購入貸款餘額相應增加的折舊貸款餘額亦會相應增加。此初始ACL是使用我們應用的CECL方法確定的。
未被視為PCD貸款的收購貸款(“非PCD貸款”)也在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除了公允價值調整外，在收購時，我們通過對信貸損失撥備的計提，為收購的非PCD貸款建立了初步的ACL。此初始ACL是使用我們應用的CECL方法確定的。
在收購日期之後，PCD和非PCD貸款的ACL是使用相同的方法確定的，以確定適用於我們投資組合中所有其他貸款的當前預期信貸損失。
用於確定PCD和非PCD收購貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、未來現金流的時間和數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際損失與我們對收購貸款的初始估值中使用的估計假設有實質性差異，則可能導致未來期間的信貸損失撥備。
遞延税金。 遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的實現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮四個可能的未來應納税所得額來源，例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税所得額、上一結轉年度的應納税所得額(S)以及未來的納税籌劃策略。
儘管我們相信我們對的可實現性如果遞延所得税是合理的，則不能保證EIR可實現性將與我們的淨遞延税項資產餘額中反映的沒有什麼不同。
不確定但符合較大可能確認門檻的税務頭寸，於最初及其後計量為最大金額的税項優惠，在與完全知悉所有相關資料的税務機關結算時有超過50%的可能性變現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。儘管我們相信我們的儲備是合理的，但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們以往的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂估計數字，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。
最近發佈的尚未採用的會計公告
見注1-重要會計政策摘要.
非公認會計準則財務指標
根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項，上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計準則計算的財務指標時，還必須與每個非公認會計準則財務準則一起披露某些額外信息，包括介紹最直接可比的公認會計準則財務準則、非公認會計準則財務準則與最直接可比的公認會計準則財務準則的對賬情況，以及説明公司管理層為什麼認為提出非公認會計準則財務準則為投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的有用信息，以及在具有實質性材料的情況下説明附加目的的説明。如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務衡量標準。
有形資產、有形權益、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、每股有形普通股權益、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息收入、調整後非利息支出與調整後總收入之比、調整後非利息支出與平均資產總額之比、税前撥備(PTPP)收入、調整後PTPP收入、PTPP收入ROAA、調整後PTPP收入ROAA、效率比率、調整後效率比率、調整後淨收益、普通股股東可用調整後淨收入、調整後稀釋後每股盈餘(EPS)、經調整的平均資產回報率(ROAA)及經調整的普通股權益第1級(CET 1)構成以非公認會計原則的方法釐定的補充財務資料。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去適用的優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是，將普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股權益，扣除無形資產攤銷後的淨收益。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足性時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加，再減去非利息支出。調整後的PTPP收入通過將淨利息收入和調整後的非利息收入(調整後的總收入)相加，再減去調整後的非利息支出來計算。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是用非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息支出除以調整後的總收入。
調整後的淨收入是通過調整受税務影響的非利息收入和非利息費用調整以及所述期間行使股票增值權所產生的税收影響而計算的。調整後的ROAA是通過將年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收入是通過從調整後淨收入中剔除優先股贖回的影響來計算的。調整後稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋後普通股。
普通股一級資本和普通股一級資本比率由監管資本規則定義。調整後的CET 1是通過從CET 1資本中減去證券未實現虧損淨額來計算的，並反映了管理層從證券未實現淨虧損中對資本影響的評估。
管理層相信，這些財務措施的列報調整了這些項目的影響，提供了有用的補充信息，這些信息對於正確理解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
下表提供了非公認會計準則計量與公認會計準則定義的財務計量之間的對賬。
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(千美元，每股數據除外)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | | | | | |
| 有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產比率 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 9,370,265 | | | $ | 9,197,016 | | | | | | | |
| 商譽較低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | |
| 其他無形資產減少 | (6,603) | | | (7,526) | | | | | | | |
有形資產(1) | $ | 9,249,350 | | | $ | 9,075,178 | | | | | | | |
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| 股東權益總額 | $ | 957,054 | | | $ | 959,618 | | | | | | | |
| 商譽較低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | |
| 其他無形資產減少 | (6,603) | | | (7,526) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
有形普通股權益(1) | $ | 836,139 | | | $ | 837,780 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 股東權益總額與資產總額之比 | 10.21 | % | | 10.43 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) | 9.04 | % | | 9.23 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | 56,944,706 | | | 58,544,534 | | | | | | | |
| B類無投票權非可轉換已發行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
| 已發行普通股總數 | 57,422,027 | | | 59,021,855 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 16.67 | | | $ | 16.26 | | | | | | | |
每股普通股有形普通股權益(1) | $ | 14.56 | | | $ | 14.19 | | | | | | | |
(1)非公認會計準則衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
(千美元)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | | | | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 有形普通股權益回報率 | | | | | | | | | | | | | |
| 平均總股東權益 | $ | 997,049 | | | $ | 1,004,794 | | | | | | | $ | 969,885 | | | $ | 1,000,900 | | | $ | 1,009,677 | |
| 低於平均水平的優先股 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (37,773) | |
| 普通股平均總股本 | 997,049 | | | 1,004,794 | | | | | | | 969,885 | | | 1,000,900 | | | 971,904 | |
| 平均商譽較低 | (114,312) | | | (114,312) | | | | | | | (95,127) | | | (114,312) | | | (94,719) | |
| 低於平均水平的其他無形資產 | (6,885) | | | (7,355) | | | | | | | (4,869) | | | (7,119) | | | (5,543) | |
平均有形普通股權益(1) | $ | 875,852 | | | $ | 883,127 | | | | | | | $ | 869,889 | | | $ | 879,469 | | | $ | 871,642 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 17,879 | | | $ | 20,278 | | | | | | | $ | 26,712 | | | $ | 38,157 | | | $ | 70,057 | |
| 增加其他無形資產的攤銷 | 462 | | | 461 | | | | | | | 313 | | | 923 | | | 754 | |
| | | | | | | | | | | | | |
對其他無形資產攤銷的税收影響較小(2) | (137) | | | (136) | | | | | | | (93) | | | (273) | | | (223) | |
普通股股東可獲得的淨收入(1) | $ | 18,204 | | | $ | 20,603 | | | | | | | $ | 26,932 | | | $ | 38,807 | | | $ | 70,588 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均股本回報率 | 7.19 | % | | 8.18 | % | | | | | | 11.05 | % | | 7.69 | % | | 15.02 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | 8.34 | % | | 9.46 | % | | | | | | 12.42 | % | | 8.90 | % | | 16.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)調整顯示的淨額聯邦法定税率為29.6%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
(千美元)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | | | | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 6,024 | | | $ | 7,859 | | | | | | | $ | 7,186 | | | $ | 13,883 | | | $ | 13,096 | |
| 非利息收入調整： | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的淨虧損(收益) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入調整總額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (16) | |
調整後的非利息收入(1) | $ | 6,024 | | | $ | 7,859 | | | | | | | $ | 7,186 | | | $ | 13,883 | | | $ | 13,080 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的非利息費用 | | | | | | | | | | | | | |
| 總非利息支出 | $ | 49,132 | | | $ | 51,239 | | | | | | | $ | 48,612 | | | $ | 100,371 | | | $ | 95,208 | |
| 非利息費用調整： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 獲彌償的法律(費用)追討 | (752) | | | (380) | | | | | | | (455) | | | (1,132) | | | (349) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 替代能源合作伙伴投資收益(虧損)前的非利息費用調整 | (752) | | | (380) | | | | | | | (455) | | | (1,132) | | | (349) | |
| (虧損)替代能源合作伙伴投資的收益 | 36 | | | (1,618) | | | | | | | (1,043) | | | (1,582) | | | (1,201) | |
| 非利息費用調整總額 | (716) | | | (1,998) | | | | | | | (1,498) | | | (2,714) | | | (1,550) | |
調整後的非利息費用(1) | $ | 48,416 | | | $ | 49,241 | | | | | | | $ | 47,114 | | | $ | 97,657 | | | $ | 93,658 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產 | $ | 9,611,239 | | | $ | 9,317,209 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | $ | 9,465,035 | | | $ | 9,367,364 | |
| 非利息收入佔總收入的比例 | 7.96 | % | | 9.71 | % | | | | | | 8.41 | % | | 8.87 | % | | 7.80 | % |
調整後的非利息收入與調整後總收入之比(1) | 7.96 | % | | 9.71 | % | | | | | | 8.41 | % | | 8.87 | % | | 7.79 | % |
非利息支出對總資產的平均(2) | 2.05 | % | | 2.23 | % | | | | | | 2.09 | % | | 2.14 | % | | 2.05 | % |
調整後的非利息支出與總資產的平均值(1)(2) | 2.02 | % | | 2.14 | % | | | | | | 2.02 | % | | 2.08 | % | | 2.02 | % |
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)按年率列出的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
(千美元)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | | | | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的税前撥備前收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 69,632 | | | $ | 73,053 | | | | | | | $ | 78,299 | | | $ | 142,685 | | | $ | 154,740 | |
| 非利息收入 | 6,024 | | | 7,859 | | | | | | | 7,186 | | | 13,883 | | | 13,096 | |
| 總收入 | 75,656 | | | 80,912 | | | | | | | 85,485 | | | 156,568 | | | 167,836 | |
| 非利息支出 | 49,132 | | | 51,239 | | | | | | | 48,612 | | | 100,371 | | | 95,208 | |
税前撥備前收入(1) | $ | 26,524 | | | $ | 29,673 | | | | | | | $ | 36,873 | | | $ | 56,197 | | | $ | 72,628 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 75,656 | | | $ | 80,912 | | | | | | | $ | 85,485 | | | $ | 156,568 | | | $ | 167,836 | |
| 非利息收入調整總額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (16) | |
調整後總收入(1) | 75,656 | | | 80,912 | | | | | | | 85,485 | | | 156,568 | | | 167,820 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 49,132 | | | 51,239 | | | | | | | 48,612 | | | 100,371 | | | 95,208 | |
| 非利息費用調整總額 | (716) | | | (1,998) | | | | | | | (1,498) | | | (2,714) | | | (1,550) | |
調整後的非利息費用(1) | 48,416 | | | 49,241 | | | | | | | 47,114 | | | 97,657 | | | 93,658 | |
調整後的税前撥備前收入(1) | $ | 27,240 | | | $ | 31,671 | | | | | | | $ | 38,371 | | | $ | 58,911 | | | $ | 74,162 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產 | $ | 9,611,239 | | | $ | 9,317,209 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | $ | 9,465,035 | | | $ | 9,367,364 | |
税前撥備前收益ROAA(1)(2) | 1.11 | % | | 1.29 | % | | | | | | 1.58 | % | | 1.20 | % | | 1.56 | % |
調整後的税前撥備前收益ROAA(1)(2) | 1.14 | % | | 1.38 | % | | | | | | 1.65 | % | | 1.26 | % | | 1.60 | % |
效率比(1)(2) | 64.94 | % | | 63.33 | % | | | | | | 56.87 | % | | 64.11 | % | | 56.73 | % |
調整後的能效比(1)(2) | 63.99 | % | | 60.86 | % | | | | | | 55.11 | % | | 62.37 | % | | 55.81 | % |
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)按年率列出的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
(千美元)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | | | | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後淨收益 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入(1) | $ | 17,879 | | | $ | 20,278 | | | | | | | $ | 26,712 | | | $ | 38,157 | | | $ | 75,224 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (16) | |
| 非利息費用調整 | 716 | | | 1,998 | | | | | | | 1,498 | | | 2,714 | | | 1,550 | |
| | | | | | | | | | | | | |
上述調整對税收的影響(2) | (212) | | | (591) | | | | | | | (443) | | | (802) | | | (454) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對淨收入的調整 | 504 | | | 1,407 | | | | | | | 1,055 | | | 1,912 | | | 1,080 | |
調整後淨收益(1)(3) | $ | 18,383 | | | $ | 21,685 | | | | | | | $ | 27,767 | | | $ | 40,069 | | | $ | 76,304 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產 | $ | 9,611,239 | | | $ | 9,317,209 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | $ | 9,465,035 | | | $ | 9,367,364 | |
ROAA(4) | 0.75 | % | | 0.88 | % | | | | | | 1.15 | % | | 0.81 | % | | 1.62 | % |
調整後的ROAA(3)(4) | 0.77 | % | | 0.94 | % | | | | | | 1.19 | % | | 0.85 | % | | 1.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 17,879 | | | $ | 20,278 | | | | | | | $ | 26,712 | | | $ | 38,157 | | | $ | 70,057 | |
| 對淨收入的調整 | 504 | | | 1,407 | | | | | | | 1,055 | | | 1,912 | | | 1,080 | |
| 對優先股贖回影響的調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 3,747 | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益(3) | $ | 18,383 | | | $ | 21,685 | | | | | | | $ | 27,767 | | | $ | 40,069 | | | $ | 74,884 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均稀釋後普通股 | 58,026,007 | | | 59,206,619 | | | | | | | 61,600,615 | | | 58,600,313 | | | 62,248,376 | |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.31 | | | $ | 0.34 | | | | | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.13 | |
調整後稀釋每股收益(3)(5) | $ | 0.32 | | | $ | 0.37 | | | | | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.20 | |
(1)截至2022年6月30日的6個月的淨收入和調整後的淨收入包括3130萬美元的税前扭轉信貸損失，這是由於從以前註銷的貸款的結算中收回；在本報告所述的任何其他時期沒有類似的收回。世行此前在2019年第三季度為這筆貸款確認了3510萬美元的沖銷。
(2)調整對税收的影響顯示為29.6%的實際税率。
(3)非公認會計準則衡量標準。
(4)按年率列出的比率。
(5)代表普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均稀釋後普通股。
| | | | | | | |
(千美元)
(未經審計) | 6月30日，
2023 | | |
調整後的普通股一級資本(CET 1)(1) | | | |
| CET 1大寫 | $ | 892,009 | | | |
| 扣除税後的AFS證券未實現虧損 | (38,103) | | | |
| 減少HTM證券的未實現虧損，税後淨額 | (43,197) | | | |
調整後的CET 1資本(2) | $ | 810,709 | | | |
| | | |
| AFS證券未實現虧損，扣税後為CET 1資本 | 4.27 | % | | |
| | | |
| AFS和HTM證券的未實現虧損總額，扣除税收後，為CET 1資本 | 9.11 | % | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)2023年6月30日提交，以反映管理層對證券未實現淨虧損對資本影響的評估。用於計算的税率為29.6%。
(2)非公認會計準則衡量標準。
行動的結果
淨利息收入
下表列出了截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本，以美元和利率表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| (千美元) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 收益率/
成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1)(2) | | $ | 7,061,016 | | | $ | 92,889 | | | 5.28 | % | | $ | 6,994,958 | | | $ | 87,418 | | | 5.07 | % | | $ | 7,269,655 | | | $ | 78,895 | | | 4.35 | % |
| 證券 | | 1,311,362 | | | 15,804 | | | 4.83 | % | | 1,297,640 | | | 14,909 | | | 4.66 | % | | 1,216,612 | | | 8,124 | | | 2.68 | % |
其他可產生利息的資產(3) | | 595,234 | | | 7,458 | | | 5.03 | % | | 389,051 | | | 4,592 | | | 4.79 | % | | 295,715 | | | 1,399 | | | 1.90 | % |
| 生息資產總額 | | 8,967,612 | | | 116,151 | | | 5.20 | % | | 8,681,649 | | | 106,919 | | | 4.99 | % | | 8,781,982 | | | 88,418 | | | 4.04 | % |
| 貸款損失準備 | | (82,282) | | | | | | | (84,267) | | | | | | | (94,217) | | | | | |
博利和非息資產(4) | | 725,909 | | | | | | | 719,827 | | | | | | | 654,931 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,317,209 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | | $ | 1,761,341 | | | 9,751 | | | 2.22 | % | | $ | 1,951,618 | | | 8,514 | | | 1.77 | % | | $ | 2,363,233 | | | 1,457 | | | 0.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | | 1,015,181 | | | 2,609 | | | 1.03 | % | | 1,070,911 | | | 2,001 | | | 0.76 | % | | 1,598,663 | | | 860 | | | 0.22 | % |
| 存單 | | 1,566,636 | | | 15,758 | | | 4.03 | % | | 1,189,658 | | | 10,012 | | | 3.41 | % | | 631,415 | | | 863 | | | 0.55 | % |
| 有息存款總額 | | 4,343,158 | | | 28,118 | | | 2.60 | % | | 4,212,187 | | | 20,527 | | | 1.98 | % | | 4,593,311 | | | 3,180 | | | 0.28 | % |
| FHLB預付款和FRB借款 | | 1,441,244 | | | 14,703 | | | 4.09 | % | | 1,067,125 | | | 9,648 | | | 3.67 | % | | 485,629 | | | 3,114 | | | 2.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 358 | | | 3 | | | 3.36 | % | | 4,773 | | | 57 | | | 4.84 | % | | 117,688 | | | 325 | | | 1.11 | % |
| 長期債務 | | 275,012 | | | 3,695 | | | 5.39 | % | | 274,939 | | | 3,634 | | | 5.36 | % | | 274,515 | | | 3,500 | | | 5.11 | % |
| 計息負債總額 | | 6,059,772 | | | 46,519 | | | 3.08 | % | | 5,559,024 | | | 33,866 | | | 2.47 | % | | 5,471,143 | | | 10,119 | | | 0.74 | % |
| 無息存款 | | 2,425,719 | | | | | | | 2,617,973 | | | | | | | 2,804,877 | | | | | |
| 無息負債 | | 128,699 | | | | | | | 135,418 | | | | | | | 96,791 | | | | | |
| 總負債 | | 8,614,190 | | | | | | | 8,312,415 | | | | | | | 8,372,811 | | | | | |
| 股東權益總額 | | 997,049 | | | | | | | 1,004,794 | | | | | | | 969,885 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 9,611,239 | | | | | | | $ | 9,317,209 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | | $ | 69,632 | | | 2.12 | % | | | | $ | 73,053 | | | 2.52 | % | | | | $ | 78,299 | | | 3.30 | % |
淨息差(5) | | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.41 | % | | | | | | 3.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產與有息負債的比率 | | 148 | % | | | | | | 156 | % | | | | | | 161 | % | | | | |
總存款(6) | | 6,768,877 | | | 28,118 | | | 1.67 | % | | 6,830,160 | | | 20,527 | | | 1.22 | % | | 7,398,188 | | | 3,180 | | | 0.17 | % |
資金總額 (7) | | 8,485,491 | | | 46,519 | | | 2.20 | % | | 8,176,997 | | | 33,866 | | | 1.68 | % | | 8,276,020 | | | 10,119 | | | 0.49 | % |
(1)包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三個月平均持有的待售貸款440萬美元、430萬美元和360萬美元，這些貸款包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額，但不包括ACL。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括遞延貸款(成本)費用的淨(攤銷)增加和購買(保費)折扣(100萬美元), 30萬美元和(0.2萬美元) 截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三個月。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三個月的銀行擁有人壽保險的平均餘額為1.284億美元、1.274億美元和1.248億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。
截至2023年6月30日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
第二季度淨利息收入減少340萬美元，降幅為4.7%，至6960萬美元，這主要是由於市場利率上升、資產負債表組合的變化，以及與保持較高流動性水平有關的從FHLB和FRB獲得的超額短期借款的成本，但這部分被更高的利息資產餘額和收益率所抵消。
第二季淨息差下跌30個基點至3.11%，原因是平均資金成本上升52個基點，而平均生息資產收益率上升21個基點。
平均生息資產收益率由第一季的4.99%上升21個基點至第二季的5.20%，主要是因為貸款、證券及其他生息資產的收益率上升。整體貸款收益率在第二季上升21個基點至5.28%，原因是市場利率上升，以及來自來源和償還的投資組合發生變化。證券收益率上升17個基點至4.83%，主要是由於CLO組合的利率重置。
第二季平均資金成本由第一季的1.68%上升52個基點至2.20%，主要受市場利率上升及資產負債表結構改變所帶動。第二季有息負債的平均成本由第一季的2.47%上升61個基點至3.08%。這一增長部分是由於在第一季度末和第二季度由於經營環境的原因，與維持過剩流動性有關的從FHLB和FRB獲得的超額短期借款的成本。第二季度平均無息存款減少1.923億美元，平均總存款減少6130萬美元。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
2023年第二季度的淨利息收入減少了870萬美元，降幅為11.1%，降至6960萬美元，而2022年同期為7830萬美元。2023年第二季度的淨利息收入受到市場利率上升、資產負債表組合變化以及與2023年第二季度維持較高流動性水平有關的來自FHLB和FRB的超額短期借款成本的影響，但這一成本被較高的利息資產平均收益率部分抵消。
2023年第二季度的淨息差下降了47個基點，至3.11%，這是因為總融資的平均成本增加了171個基點，而平均生息資產收益率增加了116個基點。
2023年第二季度的平均生息資產收益率從2022年同期的4.04%上升116個基點至5.20%，主要是由於市場利率上升和生息資產組合的變化。與2022年同期相比，平均貸款收益率上升93個基點至5.28%
由於市場利率上升和投資組合變化的影響。2023年第二季度，證券收益率上升215個基點，至4.83%，而2022年同期為2.68%。截至2023年6月30日的三個月，平均貸款佔平均收益資產的79%，而截至2022年6月30日的三個月，這一比例為83%。平均貸款減少2.086億美元，主要原因是平均倉庫餘額減少，但被其他貸款類別的貸款增長部分抵消。
2023年第二季度的平均資金成本從2022年同期的0.49%上升了171個基點至2.20%，這主要是由於市場利率上升，因為2023年第二季度的平均有效聯邦基金利率從2022年同期的0.77%上升了422個基點至4.99%，資產負債表組合的變化，以及由於經營環境的原因，與維持2023年流動性過剩有關的從聯邦住房金融局和聯邦住房金融局獲得的超額短期借款的成本。與2022年同期相比，2023年第二季度總存款的平均成本上升了150個基點，達到1.67%。2023年第二季的平均有息負債成本由2022年同期的0.74%上升234個基點至3.08%，其中包括平均有息存款成本上升232個基點至2.60%。與2022年同期相比，2023年第二季度平均無息存款減少3.792億美元，平均存款減少6.293億美元。2023年第二季度平均無息存款佔總平均存款的36%，2022年第二季度佔38%。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本，以美元和利率表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1)(2) | | $ | 7,028,169 | | | $ | 180,307 | | | 5.17 | % | | $ | 7,266,234 | | | $ | 155,129 | | | 4.31 | % |
| 證券 | | 1,304,539 | | | 30,713 | | | 4.75 | % | | 1,254,137 | | | 15,433 | | | 2.48 | % |
其他可產生利息的資產(3) | | 492,712 | | | 12,050 | | | 4.93 | % | | 280,611 | | | 2,125 | | | 1.53 | % |
| 生息資產總額 | | 8,825,420 | | | 223,070 | | | 5.10 | % | | 8,800,982 | | | 172,687 | | | 3.96 | % |
| 貸款損失準備 | | (83,269) | | | | | | | (93,422) | | | | | |
博利和非息資產(4) | | 722,884 | | | | | | | 659,804 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 9,465,035 | | | | | | | $ | 9,367,364 | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | | $ | 1,855,954 | | | 18,265 | | | 1.98 | % | | $ | 2,386,120 | | | 2,097 | | | 0.18 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | | 1,042,892 | | | 4,610 | | | 0.89 | % | | 1,635,747 | | | 1,371 | | | 0.17 | % |
| 存單 | | 1,379,188 | | | 25,770 | | | 3.77 | % | | 570,170 | | | 1,100 | | | 0.39 | % |
| 有息存款總額 | | 4,278,034 | | | 48,645 | | | 2.29 | % | | 4,592,037 | | | 4,568 | | | 0.20 | % |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 1,255,218 | | | 24,351 | | | 3.91 | % | | 472,760 | | | 6,067 | | | 2.59 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 2,554 | | | 59 | | | 4.66 | % | | 117,095 | | | 379 | | | 0.65 | % |
| 長期債務 | | 274,975 | | | 7,330 | | | 5.38 | % | | 274,466 | | | 6,933 | | | 5.09 | % |
| 計息負債總額 | | 5,810,781 | | | 80,385 | | | 2.79 | % | | 5,456,358 | | | 17,947 | | | 0.66 | % |
| 無息存款 | | 2,521,314 | | | | | | | 2,800,281 | | | | | |
| 無息負債 | | 132,040 | | | | | | | 101,048 | | | | | |
| 總負債 | | 8,464,135 | | | | | | | 8,357,687 | | | | | |
| 股東權益總額 | | 1,000,900 | | | | | | | 1,009,677 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 9,465,035 | | | | | | | $ | 9,367,364 | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | | $ | 142,685 | | | 2.31 | % | | | | $ | 154,740 | | | 3.30 | % |
淨息差(5) | | | | | | 3.26 | % | | | | | | 3.55 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 生息資產與有息負債的比率 | | 152 | % | | | | | | 161 | % | | | | |
總存款(6) | | 6,799,348 | | | 48,645 | | | 1.44 | % | | 7,392,318 | | | 4,568 | | | 0.12 | % |
資金總額 (7) | | 8,332,095 | | | 80,385 | | | 1.95 | % | | 8,256,639 | | | 17,947 | | | 0.44 | % |
(1)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月平均持有的待售貸款440萬美元和350萬美元，這些貸款包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額，但不包括ACL。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括遞延貸款(成本)費用的淨(攤銷)增加，以及截至2023年6月30日、2023年和2022年的六個月的購買(保費)折扣(70萬美元和60萬美元)。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，銀行擁有的人壽保險的平均餘額為1.279億美元和1.244億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
淨利息I截至2023年6月30日的六個月，NCome減少了1,210萬美元，降幅為7.8%，至1.427億美元，主要是由於市場利率上升導致融資成本上升，資產負債表組合發生變化，以及由於經營環境的原因，保守的策略在第一季度末和第二季度持有額外流動性。
淨息差下跌29個基點至3.26%，因為平均資金成本上升151個基點，而平均生息資產收益率在兩期之間上升114個基點。
在截至2023年6月30日的六個月裏，平均生息資產收益率從2022年同期的3.96%上升了114個基點，達到5.10%，這主要是由於市場利率上升和生息資產組合的變化。截至2023年6月30日的6個月，平均貸款收益率比截至2022年6月30日的6個月增加了86個基點，達到5.17%。同期平均投資證券收益率上升227個基點。截至2023年6月30日的6個月，平均貸款佔平均收益資產的80%，而截至2022年6月30日的6個月，這一比例為83%。平均貸款減少2.381億美元，主要原因是平均倉庫餘額減少，但其他貸款類別的有機貸款增長部分抵消了這一下降。
在截至2023年6月30日的6個月中，平均資金成本從截至2022年6月30日的6個月的0.44%上升了151個基點，至1.95%，這主要是由於市場利率上升和資產負債表結構的變化。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，總存款的平均成本上升了132個基點，達到1.44%。截至2023年6月30日的6個月，平均有息負債成本增加213個基點，至2.79%，而2022年同期為0.66%，其中包括平均有息存款成本增加209個基點，至2.29%。這些資金來源成本的增加主要是由於市場利率上升的影響，截至2023年6月30日的6個月，平均有效聯邦基金利率從2022年同期的0.45%上升了430個基點至4.75%。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月平均無息存款減少2.79億美元，平均總存款減少5.93億美元。截至2023年6月30日的6個月，平均無息存款佔總平均存款的37%，而2022年同期為38%。
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化：(1)數量的變化乘以先前的比率；(2)比率乘以先前的數量的變化。不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日 | | 截至六個月 2023年6月30日與2022年 |
| | | | | | 因…而增加(減少) | | 網絡
增加(減少) | | 因…而增加(減少) | | 網絡
增加(減少) |
| (千美元) | | | | | | | 卷 | | 費率 | | | 卷 | | 費率 | |
| 利息和股息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | $ | (2,327) | | | $ | 16,321 | | | $ | 13,994 | | | $ | (5,226) | | | $ | 30,404 | | | $ | 25,178 | |
| 證券 | | | | | | | | 678 | | | 7,002 | | | 7,680 | | | 645 | | | 14,635 | | | 15,280 | |
| 其他可產生利息的資產 | | | | | | | | 2,310 | | | 3,749 | | | 6,059 | | | 2,513 | | | 7,412 | | | 9,925 | |
| 利息和股息收入合計 | | | | | | | | $ | 661 | | | $ | 27,072 | | | $ | 27,733 | | | $ | (2,068) | | | $ | 52,451 | | | $ | 50,383 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | | | | | | | | $ | (467) | | | $ | 8,761 | | | $ | 8,294 | | | $ | (567) | | | $ | 16,735 | | | $ | 16,168 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場 | | | | | | | | (373) | | | 2,122 | | | 1,749 | | | (603) | | | 3,842 | | | 3,239 | |
| 存單 | | | | | | | | 2,822 | | | 12,073 | | | 14,895 | | | 3,465 | | | 21,205 | | | 24,670 | |
| FHLB預付款和FRB借款 | | | | | | | | 8,908 | | | 2,681 | | | 11,589 | | | 13,967 | | | 4,317 | | | 18,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | | | | | | | (542) | | | 220 | | | (322) | | | (684) | | | 364 | | | (320) | |
| 長期債務 | | | | | | | | 6 | | | 189 | | | 195 | | | 13 | | | 384 | | | 397 | |
| 利息支出總額 | | | | | | | | 10,354 | | | 26,046 | | | 36,400 | | | 15,591 | | | 46,847 | | | 62,438 | |
| 淨利息收入 | | | | | | | | $ | (9,693) | | | $ | 1,026 | | | $ | (8,667) | | | $ | (17,659) | | | $ | 5,604 | | | $ | (12,055) | |
信貸損失準備
信貸損失準備金計入業務，並在每個期間進行調整，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 信貸損失準備金(沖銷)--貸款 | | $ | 1,664 | | | $ | 2,500 | | | $ | (500) | | | $ | 4,164 | | | $ | (31,842) | |
| (沖銷)信貸損失準備金--無資金來源的不可註銷貸款承諾 | | (800) | | | (500) | | | 500 | | | (1,300) | | | 300 | |
| 信貸損失準備金--證券 | | 1,036 | | | — | | | — | | | 1,036 | | | — | |
| 信貸損失準備金總額(沖銷) | | $ | 1,900 | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 3,900 | | | $ | (31,542) | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
第二季度的信貸損失準備金為190萬美元，其中包括170萬美元的貸款損失準備金和100萬美元的AFS證券信貸損失準備金，但與較低的無資金承付款有關的信貸損失準備金80萬美元的沖銷部分抵消了這一準備金。2023年第一季度有200萬美元的信貸損失準備金。第二季度信貸損失準備金的主要原因是淨沖銷和特定準備金的增加，但被投資組合的變化和未籌措資金的承付款減少部分抵銷。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
2023年第二季度的信貸損失準備金為190萬美元，其中包括170萬美元的貸款損失準備金和100萬美元的AFS證券信貸損失準備金，但與無資金承付款減少有關的信貸損失準備金80萬美元的沖銷部分抵消了這筆準備金。2022年同期沒有信貸損失準備金。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
在截至2023年6月30日的6個月中，信貸損失準備金為390萬美元，其中包括420萬美元的貸款損失準備金和100萬美元的AFS證券信貸損失準備金，但因與較低的無資金承諾相關的信貸損失準備金130萬美元的沖銷而部分抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，信貸損失準備金沖銷了3150萬美元，其中包括從2019年之前註銷的一筆貸款結清中收回的3130萬美元。
請參閲中的進一步討論“信貸損失準備。”
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 客户服務費 | | $ | 2,022 | | | $ | 1,979 | | | $ | 2,578 | | | $ | 4,001 | | | $ | 5,012 | |
| 還本付息收入 | | 574 | | | 547 | | | 109 | | | 1,121 | | | 321 | |
| 銀行自營人壽保險收入 | | 951 | | | 900 | | | 810 | | | 1,851 | | | 1,606 | |
| | | | | | | | | | |
| 出售可供出售證券的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收入 | | 2,477 | | | 4,433 | | | 3,689 | | | 6,910 | | | 6,141 | |
| 非利息收入總額 | | $ | 6,024 | | | $ | 7,859 | | | $ | 7,186 | | | $ | 13,883 | | | $ | 13,096 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
第二季度的非利息收入減少了180萬美元，降至600萬美元，這主要是因為從股權投資獲得的收入為120萬美元，而上一季度包括收回在企業合併中獲得的某些沖銷貸款的110萬美元。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
與2022年同期相比，2023年第二季度的非利息收入減少了120萬美元，降至600萬美元，主要是因為來自股票投資和其他收入的收入減少了120萬美元，客户服務費減少了60萬美元，但由於購買的抵押貸款服務資產餘額增加而產生的50萬美元的貸款服務收入增加，部分抵消了這一下降。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息收入增加了80萬美元，達到1390萬美元。增加的主要原因是購入的按揭還本付息資產餘額增加、待售貸款的估值虧損減少，以及分租貸款增加而帶來的租金收入增加，但有關增幅因客户服務費下降而被部分抵銷。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月， |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 6月30日，
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 薪酬和員工福利 | | $ | 28,282 | | | $ | 29,656 | | | $ | 28,264 | | | $ | 57,938 | | | $ | 57,251 | |
| | | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | | 5,603 | | | 5,526 | | | 5,741 | | | 11,129 | | | 11,378 | |
| 專業費用 | | 4,001 | | | 4,072 | | | 4,001 | | | 8,073 | | | 6,840 | |
| | | | | | | | | | |
| 數據處理 | | 1,686 | | | 1,563 | | | 1,782 | | | 3,249 | | | 3,610 | |
| | | | | | | | | | |
| 監管評估 | | 1,301 | | | 1,202 | | | 1,021 | | | 2,503 | | | 1,796 | |
| 軟件和技術 | | 3,579 | | | 3,274 | | | 2,747 | | | 6,853 | | | 5,447 | |
| 貸款回購準備金的沖銷 | | (808) | | | (11) | | | (490) | | | (819) | | | (961) | |
| 其他無形資產的攤銷 | | 462 | | | 461 | | | 313 | | | 923 | | | 754 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他費用 | | 5,062 | | | 3,878 | | | 4,190 | | | 8,940 | | | 7,892 | |
| 替代能源合作伙伴關係投資虧損前的非利息支出(收益) | | 49,168 | | | 49,621 | | | 47,569 | | | 98,789 | | | 94,007 | |
| (收益)替代能源夥伴關係投資的虧損 | | (36) | | | 1,618 | | | 1,043 | | | 1,582 | | | 1,201 | |
| 總非利息支出 | | $ | 49,132 | | | $ | 51,239 | | | $ | 48,612 | | | $ | 100,371 | | | $ | 95,208 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
與第一季度相比，第二季度的非利息支出減少了210萬美元，降至4910萬美元。減少的主要原因是：(I)替代能源合作伙伴投資的淨虧損減少170萬美元，(Ii)工資和員工福利減少140萬美元，因為第一季度包括100萬美元的遣散費和更高的工資税，(Iii)80萬美元的貸款回購準備金被部分抵消，(Iv)增加120萬美元的營銷、招聘和其他費用，以及(V)由於我們繼續投資於我們的技術基礎設施，軟件和技術費用增加30萬美元。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
2023年第二季度的非利息支出從2022年同期的4860萬美元增加到4910萬美元，主要是因為與我們技術基礎設施投資相關的營銷、招聘和其他支出增加了90萬美元，以及軟件和技術成本80萬美元，但替代能源合作伙伴投資的虧損減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息支出增加了520萬美元，達到1.004億美元。增加是由於(I)軟件及科技開支為140萬元，與我們的科技基建投資有關；(Ii)專業費用為120萬元，包括獲賠償的法律費用增加80萬元(扣除保險追討後)；(Iii)市場推廣、招聘及其他開支為100萬元；(Iv)監管評估為70萬元，因聯邦存款保險公司於2023年提高評税利率；及(V)薪金及僱員福利為70萬元，主要是由於上述遣散費。
所得税費用
截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三個月，所得税支出分別為670萬美元、740萬美元和1020萬美元，實際税率分別為27.4%、26.7%和27.6%。
截至2023年6月30日的6個月，所得税支出總額為1,410萬美元，實際税率為27.0%，而截至2022年6月30日的6個月，所得税支出為2,890萬美元，有效税率為27.8%。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。
財務狀況
投資證券
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券可被質押為抵押品，以獲得公共存款，或以擔保借款的形式從FHLB、FRB或其他金融機構提供二級流動性來源，以達成回購協議。
可供出售的投資證券
下表列出了AFS證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在AOCI確認的相應未實現損益金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日(1) |
| (千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損) | | 信貸損失準備 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損) | | 公允價值 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA貸款池證券 | | $ | 9,251 | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | 9,215 | | | $ | 11,241 | | | $ | (54) | | | $ | 11,187 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 82,913 | | | (1,205) | | | — | | | 81,708 | | | 40,431 | | | (225) | | | 40,206 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 95,760 | | | (6,500) | | | — | | | 89,260 | | | 99,075 | | | (5,884) | | | 93,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非機構住房抵押貸款支持證券 | | 122,995 | | | (11,487) | | | — | | | 111,508 | | | 90,832 | | | (10,340) | | | 80,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | | 490,534 | | | (7,703) | | | — | | | 482,831 | | | 492,203 | | | (15,600) | | | 476,603 | |
| 公司債務證券 | | 175,796 | | | (27,191) | | | (1,036) | | | 147,569 | | | 175,781 | | | (9,163) | | | 166,618 | |
| 可供出售的證券總額 | | $ | 977,249 | | | $ | (54,122) | | | $ | (1,036) | | | $ | 922,091 | | | $ | 909,563 | | | $ | (41,266) | | | $ | 868,297 | |
(1)截至2022年12月31日，沒有與AFS證券相關的ACL。
截至2023年6月30日，AFS證券為9.221億美元，比2022年12月31日的8.683億美元增加了5380萬美元，增幅6.2%。增加的主要原因是購入1.017億美元，但被2,000萬美元的催繳股款、1,410萬美元的本金支付、100萬美元的其他金融機構公司債務證券因評級下調而產生的信貸損失準備金以及1,290萬美元的未實現淨虧損所抵銷。
截至2023年6月30日，AFS證券的未實現淨虧損為5410萬美元，而截至2022年12月31日的未實現淨虧損為4130萬美元。AFS證券的未實現淨收益或淨虧損(税後淨額)反映在累計的其他綜合收益(虧損)中。在截至2023年6月30日的六個月中，未實現淨虧損的增加是由於
公司債務證券以及市場利率上升對機構CMO和非機構住宅按揭證券的影響，但這一影響因CLO估值的改善而被部分抵銷。
CLO總計4.828億美元和4.766億美元，在2023年6月30日和2022年12月31日都獲得了AAA和AA-評級。我們對我們持有的CLO進行盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們為其他金融機構被外部信用機構下調至低於投資級的三種公司債務證券的信貸損失計提了100萬美元的準備金。截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。
我們監控我們的證券組合，以確保它有足夠的信用支持，並考慮最低的信用評級，以確定潛在的信用減值。除上述公司債務證券外，吾等相信並無其他信貸減值，而自收購以來本公司證券的公允價值下降乃由於利率變動及市況普遍波動所致。截至2023年6月30日，我們無意出售處於未實現虧損狀態的證券，並進一步認為，我們更有可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。除上述公司債務證券外，截至2023年6月30日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券均獲得投資級信用評級。
持有至到期的投資證券
下表列出了HTM證券截至所示日期的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損) | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損) | | 公允價值 |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 152,843 | | | $ | (27,987) | | | $ | 124,856 | | | $ | 153,033 | | | $ | (29,807) | | | $ | 123,226 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 61,359 | | | (11,937) | | | 49,422 | | | 61,404 | | | (11,946) | | | 49,458 | |
| 市政證券 | | 114,203 | | | (21,436) | | | 92,767 | | | 114,204 | | | (24,428) | | | 89,776 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | 328,405 | | | $ | (61,360) | | | $ | 267,045 | | | $ | 328,641 | | | $ | (66,181) | | | $ | 262,460 | |
截至2023年6月30日，HTM證券總額為3.284億美元，而2022年12月31日為3.286億美元。截至2023年6月30日，HTM證券包括2.142億美元的機構證券和1.142億美元的市政證券。
在2022年第一季度，某些期限較長的固定利率MBS和市政證券(攤銷成本基礎為3.46億美元)從AFS投資組合轉移到HTM投資組合。在轉讓時，這些證券的未實現總虧損為1,660萬美元，成為這些證券的攤銷成本基礎的一部分。這筆金額連同包含在AOCI中的未實現虧損隨後在證券的剩餘壽命內攤銷，作為對其收益率的調整，使用利息方法。因此，對合並業務報表沒有影響。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，HTM證券的未實現淨虧損總額分別為6140萬美元和6620萬美元，其中1530萬美元和1580萬美元與前一年將某些固定利率MBS和市政證券從AFS投資組合轉移到HTM投資組合的未實現虧損有關。這些未實現虧損主要與整體利率的變化有關。
下表顯示了截至2023年6月30日AFS證券投資組合的公允價值和使用攤銷成本的加權平均收益率，以合同到期日或下次重新定價日期中較早的為準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 | | 公平
價值 | | 加權平均收益率 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 9,215 | | | 3.87 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,215 | | | 3.87 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 81,708 | | | 5.54 | % | | 81,708 | | | 5.54 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 5,233 | | | 5.70 | % | | 7,795 | | | 3.61 | % | | 24,442 | | | 3.14 | % | | 51,790 | | | 5.19 | % | | 89,260 | | | 4.45 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 111,508 | | | 3.92 | % | | 111,508 | | | 3.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 482,831 | | | 6.88 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 482,831 | | | 6.88 | % |
公司債務證券 | | — | | | — | % | | 137,097 | | | 4.82 | % | | 10,472 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 147,569 | | | 4.89 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 497,279 | | | 6.81 | % | | $ | 144,892 | | | 4.76 | % | | $ | 34,914 | | | 3.95 | % | | $ | 245,006 | | | 4.70 | % | | $ | 922,091 | | | 5.77 | % |
下表顯示了HTM證券投資組合截至2023年6月30日的攤銷成本和加權平均收益率，以合同到期日或下一次重新定價日期中較早的為準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 加權平均收益率 |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,344 | | | 2.52 | % | | $ | 143,499 | | | 2.70 | % | | $ | 152,843 | | | 2.69 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 61,359 | | | 2.64 | % | | 61,359 | | | 2.64 | % |
| 市政證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 27,995 | | | 2.32 | % | | 86,208 | | | 2.72 | % | | 114,203 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 37,339 | | | 2.37 | % | | $ | 291,066 | | | 2.69 | % | | $ | 328,405 | | | 2.66 | % |
應收貸款淨額
下表列出了截至所示日期我們的貸款和租賃組合的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 2022年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
工商業(1) | | $ | 2,000,408 | | | $ | 1,845,960 | | | $ | 154,448 | | | 8.4 | % |
| 商業地產 | | 1,266,438 | | | 1,259,651 | | | 6,787 | | | 0.5 | % |
| 多個家庭 | | 1,654,152 | | | 1,689,943 | | | (35,791) | | | (2.1) | % |
| SBA | | 62,898 | | | 68,137 | | | (5,239) | | | (7.7) | % |
| 施工 | | 264,684 | | | 243,553 | | | 21,131 | | | 8.7 | % |
| | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | | 5,248,580 | | | 5,107,244 | | | 141,336 | | | 2.8 | % |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 1,820,721 | | | 1,920,806 | | | (100,085) | | | (5.2) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他消費者 | | 86,905 | | | 86,988 | | | (83) | | | (0.1) | % |
| 消費貸款總額 | | 1,907,626 | | | 2,007,794 | | | (100,168) | | | (5.0) | % |
貸款總額(2) | | 7,156,206 | | | 7,115,038 | | | 41,168 | | | 0.6 | % |
| 貸款損失準備 | | (80,883) | | | (85,960) | | | 5,077 | | | (5.9) | % |
| 應收貸款總額，淨額 | | $ | 7,075,323 | | | $ | 7,029,078 | | | $ | 46,245 | | | 0.7 | % |
(1)包括2023年6月30日和2022年12月31日的7.861億美元和6.025億美元的倉庫貸款餘額。
(2)貸款總額包括淨遞延貸款發放成本(費用)、購買的保費(折扣)以及2023年6月30日和2022年12月31日總計730萬美元和710萬美元的保費(折扣)的公允價值分配。
截至2023年第二季度，貸款總額為71.6億美元，比2022年12月31日的71.2億美元增加了4120萬美元，其中主要是我們的商業投資組合增加了1.413億美元，被我們的消費者投資組合減少了1.02億美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月內，我們商業貸款組合的增長包括(I)C&I貸款淨增加1.544億美元，包括倉庫貸款餘額增加1.836億美元，但被其他C&I貸款減少2910萬美元部分抵消；(Ii)建築貸款增加2110萬美元；(Iii)CRE貸款增加680萬美元，部分被(Iv)還款活動導致的多户貸款減少3580萬美元所抵消。我們消費者投資組合的減少主要是由於單户住宅(SFR)貸款減少了1.01億美元。
在截至2023年6月30日的6個月中，8.401億美元的貸款資金包括1.836億美元的淨倉庫預付款，被其他貸款償還和7.941億美元的償還所抵消。
貸款集中在不同的產品和行業之間表現得非常多樣化。值得注意的是，綜合信貸資產組合的12.7億元與辦公室貸款有關的結餘為3.519億元，佔貸款總額的4.9%。辦公室組合包括2.651億美元的一般辦公室，加權平均LTV為53%，償債比率為1.6倍；醫療辦公室為8,680萬美元，加權平均LTV為55%，償債比率為2.3倍。
信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們分析當前貸款組合中的相關風險，併為每筆貸款單獨評級信用風險。這一分析包括所有拖欠60天以上的貸款和非同質貸款，如商業貸款和CRE貸款。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按貸款類別劃分的總貸款風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 1,923,203 | | | $ | 30,998 | | | $ | 36,848 | | | $ | 9,359 | | | | | $ | 2,000,408 | |
| 商業地產 | | 1,250,928 | | | 12,251 | | | 3,259 | | | — | | | | | 1,266,438 | |
| 多個家庭 | | 1,636,243 | | | 2,995 | | | 14,914 | | | — | | | | | 1,654,152 | |
| SBA | | 50,864 | | | 1,256 | | | 10,476 | | | 302 | | | | | 62,898 | |
| 施工 | | 264,684 | | | — | | | — | | | — | | | | | 264,684 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 1,783,553 | | | 3,001 | | | 34,167 | | | — | | | | | 1,820,721 | |
| 其他消費者 | | 86,132 | | | 402 | | | 371 | | | — | | | | | 86,905 | |
| 總計 | | $ | 6,995,607 | | | $ | 50,903 | | | $ | 100,035 | | | $ | 9,661 | | | | | $ | 7,156,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | | | 總計 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 1,749,284 | | | $ | 49,399 | | | $ | 43,273 | | | $ | 4,004 | | | | | $ | 1,845,960 | |
| 商業地產 | | 1,248,196 | | | 1,745 | | | 9,710 | | | — | | | | | 1,259,651 | |
| 多個家庭 | | 1,658,521 | | | 2,997 | | | 28,425 | | | — | | | | | 1,689,943 | |
| SBA | | 55,789 | | | 800 | | | 11,548 | | | — | | | | | 68,137 | |
| 施工 | | 243,553 | | | — | | | — | | | — | | | | | 243,553 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 1,889,911 | | | 9,101 | | | 21,794 | | | — | | | | | 1,920,806 | |
| 其他消費者 | | 86,599 | | | 138 | | | 251 | | | — | | | | | 86,988 | |
| 總計 | | $ | 6,931,853 | | | $ | 64,180 | | | $ | 115,001 | | | $ | 4,004 | | | | | $ | 7,115,038 | |
在截至2023年6月30日的6個月中，批評和分類總資產減少了2260萬美元，至2023年6月30日的1.606億美元，其中特別提及和不合標準貸款的減少被不良貸款的增加所抵消。
截至2023年6月30日，分類資產總額減少930萬美元，至1.097億美元，其中包括風險評級為不合格、可疑和損失的貸款。減少的主要原因是5920萬美元的支付和支付以及370萬美元的升級，但被5360萬美元的降級部分抵消。截至6月30日，2023年與五個C&I關係有關的貸款風險評級為可疑，而2022年12月31日為一個C&I關係。
截至2023年6月30日，包括風險評級特別提及的貸款在內的受批評資產總額減少了1,330萬美元，至5,090萬美元，而2022年12月31日為6,420萬美元，主要原因是升級了3,410萬美元，支付、償還和其他減少了1,600萬美元，部分被降級3,680萬美元所抵消。
不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額，不包括持有待售貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 2022年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
| 逾期90天或以上的貸款仍按應計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 非權責發生制貸款 | | 67,306 | | | 55,251 | | | 12,055 | | | 21.8 | % |
| 不良貸款總額 | | 67,306 | | | 55,251 | | | 12,055 | | | 21.8 | % |
| 擁有的其他房地產 | | 882 | | | — | | | 882 | | | — | % |
| 不良資產總額 | | $ | 68,188 | | | $ | 55,251 | | | $ | 12,937 | | | 23.4 | % |
| | | | | | | | |
| 非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | | 0.94 | % | | 0.78 | % | | | | |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | | 0.94 | % | | 0.78 | % | | | | |
| 不良資產總額與總資產之比 | | 0.73 | % | | 0.60 | % | | | | |
| 全部歸因於不良貸款 | | 120.17 | % | | 155.58 | % | | | | |
| 不良貸款的ACL | | 126.12 | % | | 165.18 | % | | | | |
貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款得到了很好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能得到充分抵押，也可能得不到充分擔保，但仍在繼續努力追回。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足最初的還款條件，並且我們相信借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，如果這些貸款在所述期間內按照其原始條款支付，將錄得約100萬美元和190萬美元的額外利息收入。
截至2023年6月30日，不良貸款為6730萬美元，其中包括3350萬美元的SFR抵押貸款、2120萬美元的C&I貸款和960萬美元的SBA貸款。在截至2023年6月30日的6個月中，不良貸款增加了1,210萬美元，總增加了3,290萬美元，被1,980萬美元的註銷、攤銷和其他清除以及110萬美元的貸款恢復應計狀態所抵消。不包括擔保良好、貸款與價值比率較低的SFR抵押貸款，不良貸款比年底減少了30萬美元。截至2023年6月30日，有270萬美元的不良貸款，主要包括處於當前付款狀態的SFR抵押貸款，然而，根據其他標準，這些貸款被視為非應計項目。
截至2023年6月30日，不良資產包括擁有的90萬美元房地產，其中包括我們在第二季度收購的一套獨棟住宅。
對遇到財務困難的借款人的修改(ASU 2022-02通過後於2023年1月1日生效)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們向遇到財務困難的借款人進行了1次和3次貸款修改，截至2023年6月30日的總結餘額為530萬美元，其中一筆390萬美元的C&I貸款之前被歸類為TDR。截至2023年6月30日，向陷入財務困難的借款人提供的530萬美元修改後貸款中，有390萬美元逾期。
問題債務重組(適用於2023年1月1日之前經歷財務困難的借款人的修改)
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們分別有10筆和15筆貸款被歸類為TDR，總結餘額分別為800萬美元和1610萬美元。截至2023年6月30日的六個月TDR減少主要是由於上述在2022年重組的390萬美元C&I貸款被修改並計入2023年第一季度的新貸款，以及兩筆C&I貸款的400萬美元償還。
截至2023年6月30日，應計TDR為250萬美元，非應計TDR為550萬美元，而截至2022年12月31日，應計TDR為270萬美元，非應計TDR為1340萬美元。
信貸損失準備(ACL)--貸款
截至2023年6月30日，包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總額為8,490萬美元，佔總貸款的1.19%，而截至2022年12月31日，這一數字為9,130萬美元，佔總貸款的1.28%。資產負債表減少640萬美元的原因是：(1)淨撇賬920萬美元和(2)未籌措資金承付款減少130萬美元，但減少額因(3)專項準備金增加330萬美元而部分抵銷；(4)一般準備金增加90萬美元，主要是由於
宏觀經濟前景惡化的影響。截至2023年6月30日，不良貸款的ACL覆蓋率為126%，而2022年12月31日的不良貸款覆蓋率為165%。
下表提供了截至指定日期的ACL組件和相關比率的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 6月30日，
2023 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 信貸損失準備： | | | | |
| 貸款損失準備(全部) | | $ | 80,883 | | | $ | 85,960 | |
無資金支持的貸款承諾準備金 | | 4,005 | | | 5,305 | |
| 信貸損失準備總額(ACL) | | $ | 84,888 | | | $ | 91,265 | |
| | | | |
| 全部貸款佔貸款總額的比例 | | 1.13 | % | | 1.21 | % |
| 貸款總額的ACL | | 1.19 | % | | 1.28 | % |
| | | | |
下表彙總了所示期間信貸損失準備金的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 84,560 | | | $ | 4,805 | | | $ | 89,365 | | | $ | 93,226 | | | $ | 5,405 | | | $ | 98,631 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款被註銷 | | (5,667) | | | — | | | (5,667) | | | (494) | | | — | | | (494) | | | | | |
| 追討以前撇賬的貸款 | | 326 | | | — | | | 326 | | | 1,561 | | | — | | | 1,561 | | | | | |
| 淨(沖銷)回收 | | (5,341) | | | — | | | (5,341) | | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 1,664 | | | (800) | | | 864 | | | (500) | | | 500 | | | — | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | 津貼
為
貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼
為
信貸損失 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 85,960 | | | $ | 5,305 | | | $ | 91,265 | | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款被註銷 | | (9,616) | | | — | | | (9,616) | | | (725) | | | — | | | (725) | | | | | |
| 追討以前撇賬的貸款 | | 375 | | | — | | | 375 | | | 33,776 | | | — | | | 33,776 | | | | | |
| 淨回收(沖銷) | | (9,241) | | | — | | | (9,241) | | | 33,051 | | | — | | | 33,051 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 4,164 | | | (1,300) | | | 2,864 | | | (31,842) | | | 300 | | | (31,542) | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 80,883 | | | $ | 4,005 | | | $ | 84,888 | | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | | | |
下表按貸款類別彙總了所示期間的淨(沖銷)回收和淨(沖銷)回收與平均貸款的比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 |
| | 網絡
(沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 | | 網絡
(沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | (4,428) | | | $ | 1,853,235 | | | (0.96) | % | | $ | 1,262 | | | $ | 2,457,281 | | | 0.21 | % |
| 商業地產 | | — | | | 1,311,584 | | | — | % | | — | | | 1,213,438 | | | — | % |
| 多個家庭 | | — | | | 1,660,788 | | | — | % | | — | | | 1,457,185 | | | — | % |
| SBA | | (795) | | | 29,437 | | | (10.80) | % | | (136) | | | 70,225 | | | (0.77) | % |
| 施工 | | — | | | 267,908 | | | — | % | | — | | | 219,029 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 1 | | | 1,848,748 | | | — | % | | 154 | | | 1,755,719 | | | 0.04 | % |
| 其他消費者 | | (119) | | | 84,916 | | | (0.56) | % | | (213) | | | 93,160 | | | (0.91) | % |
| 貸款總額 | | $ | (5,341) | | | $ | 7,056,616 | | | (0.30) | % | | $ | 1,067 | | | $ | 7,266,037 | | | 0.06 | % |
2023年第二季度的淨沖銷為530萬美元，而2022年同期的淨回收為110萬美元。2023年第二季度的淨沖銷淨增長主要是由於C&I和SBA投資組合中的沖銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 |
| | 網絡
(沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 | | 網絡
(沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | (7,672) | | | $ | 1,793,476 | | | (0.86) | % | | $ | 32,497 | | | $ | 2,544,351 | | | 2.55 | % |
| 商業地產 | | (300) | | | 1,304,580 | | | (0.05) | % | | — | | | 1,267,891 | | | — | % |
| 多個家庭 | | — | | | 1,675,283 | | | — | % | | — | | | 1,398,452 | | | — | % |
| SBA | | (771) | | | 30,833 | | | (5.00) | % | | 609 | | | 93,062 | | | 1.31 | % |
| 施工 | | — | | | 261,661 | | | — | % | | — | | | 203,996 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | (370) | | | 1,873,120 | | | (0.04) | % | | 182 | | | 1,659,633 | | | 0.02 | % |
| 其他消費者 | | (128) | | | 84,851 | | | (0.30) | % | | (237) | | | 95,326 | | | (0.50) | % |
| 貸款總額 | | $ | (9,241) | | | $ | 7,023,804 | | | (0.26) | % | | $ | 33,051 | | | $ | 7,262,711 | | | 0.91 | % |
在截至2023年6月30日的6個月中，淨沖銷為920萬美元，而2022年同期的淨回收為3310萬美元。期間之間淨沖銷的增加是由於合併會計準則中的沖銷
2023年的投資組合，以及可比的2022年期間，包括從2019年之前註銷的一筆貸款的結清中收回3130萬美元。
下表彙總了截至所示日期按貸款類別分列的所有貸款分配情況以及每一類別的應收貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 貸款損失準備 | | 應收貸款 | | 的百分比
貸款類別佔貸款總額的比例 | | 貸款損失準備 | | 應收貸款 | | 的百分比
類別為至的貸款
貸款總額 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 32,823 | | | $ | 2,000,408 | | | 28.0 | % | | $ | 34,156 | | | $ | 1,845,960 | | | 25.9 | % |
| 商業地產 | | 15,767 | | | 1,266,438 | | | 17.7 | % | | 15,977 | | | 1,259,651 | | | 17.7 | % |
| 多個家庭 | | 14,697 | | | 1,654,152 | | | 23.1 | % | | 14,696 | | | 1,689,943 | | | 23.8 | % |
| SBA | | 1,387 | | | 62,898 | | | 0.9 | % | | 2,648 | | | 68,137 | | | 1.0 | % |
| 施工 | | 6,053 | | | 264,684 | | | 3.7 | % | | 5,850 | | | 243,553 | | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅按揭 | | 9,518 | | | 1,820,721 | | | 25.4 | % | | 12,050 | | | 1,920,806 | | | 27.0 | % |
| 其他消費者 | | 638 | | | 86,905 | | | 1.2 | % | | 583 | | | 86,988 | | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 80,883 | | | $ | 7,156,206 | | | 100.0 | % | | $ | 85,960 | | | $ | 7,115,038 | | | 100.0 | % |
維修權
我們保留了某些銷售SFR抵押貸款和SBA貸款的維護權，並從無關的第三方購買了抵押維護權。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬，接近公允價值。收購後，我們使用攤銷法對這些維修權進行會計處理。我們利用一家次級服務商為所有購買的抵押貸款償還權提供服務。保留和購買維修權的基礎貸款不包括在我們的綜合財務狀況報表中。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，抵押貸款償還權總額為2,110萬美元和2,250萬美元，這些資產包括在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。在2022年第二季度，我們購買了2270萬美元的SFR抵押貸款服務權，基礎抵押貸款餘額為17.3億美元。截至2023年6月30日，這些購買的維護權的賬面價值為2020萬美元，這些購買的維護權相關貸款的未償還本金餘額為16.2億美元。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了60萬美元和110萬美元的貸款服務收入。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了10萬美元和30萬美元的貸款服務收入。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這些投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本來降低居民的住房成本。
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與我們在替代能源夥伴關係方面的投資有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | $ | 19,427 | | | $ | 25,156 | | | $ | 21,410 | | | $ | 25,888 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資本返還 | | (352) | | | (582) | | | (717) | | | (1,156) | |
| 使用HLBV法的投資損益 | | 36 | | | (1,043) | | | (1,582) | | | (1,201) | |
| 期末餘額 | | $ | 19,111 | | | $ | 23,531 | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,531 | |
| 期末未撥出資金的股本承諾 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月裏，我們獲得了40萬美元和60萬美元的資本回報。在截至2023年和2022年6月30日的六個月裏，我們獲得了70萬美元和120萬美元的資本回報。在所述期間內，我們沒有作出任何出資。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，我們確認投資淨收益3.6萬美元，投資淨虧損100萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們確認了160萬美元和120萬美元的投資淨虧損。從所得税優惠的角度來看，我們在這些期間沒有確認任何投資税收抵免；然而，我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月記錄了與這些投資相關的所得税支出1萬美元和所得税優惠30萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月的六個月記錄了50萬美元和30萬美元的所得税優惠。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的綜合財務報表(未經審計)附註12。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 金額變動 | | |
| 無息存款 | | $ | 2,446,693 | | | 35.6 | % | | $ | 2,809,328 | | | 39.5 | % | | $ | (362,635) | | | |
| 有息活期存款 | | 1,713,465 | | | 24.9 | % | | 1,947,247 | | | 27.3 | % | | (233,782) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 1,057,326 | | | 15.4 | % | | 1,174,925 | | | 16.5 | % | | (117,599) | | | |
| 25萬美元或以下的存單 | | 1,245,279 | | | 18.2 | % | | 793,040 | | | 11.1 | % | | 452,239 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 25萬美元以上的存單 | | 408,313 | | | 5.9 | % | | 396,381 | | | 5.6 | % | | 11,932 | | | |
| 總存款 | | $ | 6,871,076 | | | 100.0 | % | | $ | 7,120,921 | | | 100.0 | % | | $ | (249,845) | | | |
截至2023年6月30日，存款總額為68.7億美元，比2022年12月31日的71.2億美元減少2.498億美元，降幅3.5%，這是由於無息支票餘額減少3.626億美元，有息活期存款減少2.338億美元，儲蓄和貨幣市場餘額減少1.176億美元，但減少的部分被4.642億美元的存單增加所抵消。
在積極管理融資成本的同時，我們繼續專注於增長基於關係的顆粒狀存款，並從戰略上取代短期批發融資。截至2023年6月30日，無息存款總額為24.5億美元，佔總存款的36%，而截至2022年12月31日，無息存款總額為28.1億美元，佔總存款的39%。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，經紀存款分別為10.8億美元和6.149億美元。在截至2023年6月30日的六個月內，由於期間的經營環境，我們增加了短期經紀存款以增加我們的流動性。
自.起2023年6月30日，我保險部門SITS為48億美元，擔保存款為3.148億美元，佔總存款的74%，而截至2022年12月31日，保險存款為39.3億美元，擔保存款為3.416億美元，佔總存款的60%。
下表為截至2023年6月30日存單預定到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 三個月或更短時間 | | 超過三個月到六個月 | | 超過6個月到12個月 | | 一年多 | | 總計 |
| 25萬美元或以下的存單 | | $ | 499,334 | | | $ | 354,316 | | | $ | 268,673 | | | $ | 122,956 | | | $ | 1,245,279 | |
| 25萬美元以上的存單 | | 185,869 | | | 141,654 | | | 61,390 | | | 19,400 | | | 408,313 | |
| 存單合計 | | $ | 685,203 | | | $ | 495,970 | | | $ | 330,063 | | | $ | 142,356 | | | $ | 1,653,592 | |
借款
我們有各種可用的信貸額度。這些能力包括以長期、短期或隔夜為基礎不時從聯邦住房金融局、聯邦儲備委員會或其他金融機構借入資金。下表顯示了截至指定日期我們的借款情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 十二月三十一日，
2022 |
| (千美元) | | 加權平均利率
費率 | | 加權平均期限(年) | | 未清償餘額 | | 未清償餘額 |
| 聯邦住房金融局取得進展： | | | | | | | | |
| 隔夜預付款 | | —% | | — | | $ | — | | | $ | 20,000 | |
| 定期預付款 | | 2.91% | | 3.00 | | 611,000 | | | 611,000 | |
| 學期預付款(可提交) | | 3.44% | | 4.50 | | 200,000 | | | 100,000 | |
| 未攤銷成本 | | | | | | (3,003) | | | (3,652) | |
| FHLB預付款總額 | | 3.04% | | 3.37 | | $ | 807,997 | | | $ | 727,348 | |
| FRB借款： | | | | | | | | |
| 短期預付款 | | 5.25% | | 0.02 | | $ | 340,000 | | | $ | — | |
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| | | | | | | | |
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鑑於2023年上半年的市場波動，我們積極實施了增強流動性的措施，包括從FHLB獲得額外的預付款，並利用可用的FRB設施。隨着市場波動開始穩定，我們在第二季度末減少了過剩的流動性。
聯邦住房管理局取得進展。 FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。截至2023年6月30日，我們在FHLB的擔保借款能力總計23.9億美元，其中，根據符合條件的貸款，銀行有資格額外借款11.6億美元，截至該日，未償還本金餘額總計34.7億美元。
截至2023年6月30日，FHLB預付款增加8,000萬美元，或10.9%，至8.08億美元，主要是由於定期預付款增加1.00億美元，但部分被隔夜預付款減少2,000萬美元所抵消。
FRB借款。 截至2023年6月30日，該行在美聯儲的借款能力為14.5億美元，包括通過FRB貼現窗口、BIC和BTFP計劃獲得的擔保借款能力。FRB信貸計劃以某些未償還本金餘額為14億美元的合格貸款和賬面價值為5.153億美元的證券為抵押。
我們通過隔夜借款利用了FRB貼現窗口和BIC計劃中的可用容量，但沒有利用BTFP，截至2023年6月30日，該計劃下沒有未償還的借款。
其他借款。 世行與六家代理銀行保持着總計2.9億美元的可用無擔保聯邦資金額度，截至2023年6月30日沒有未償還借款。
該銀行還有能力通過AFX從各種金融機構進行無擔保的隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，取決於交易對手的自由裁量權，截至2023年6月30日和2022年12月31日，借款總額分別為365.0美元和445.0美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，AFX下沒有借款。
此外，控股公司維持5,000萬美元的循環信貸額度，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該信貸額度下沒有借款。
有關其他資料，請參閲附註6-聯邦住房貸款銀行墊款、聯邦儲備銀行借款和其他借款綜合財務報表附註(未經審計)載於本季度報告第I部分的表格10-Q。
長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 利息
費率 | | 成熟性
日期 | | 帕爾
價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 帕爾
價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
| 高級筆記 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 174,000 | | | $ | (609) | | | $ | 175,000 | | | $ | (722) | |
附屬票據(1) | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,797) | | | 85,000 | | | (1,899) | |
| 港口及航運局法定信託III，次級債券 | | SOFR+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
| 港口及航運局資本信託III，次級債券 | | SOFR+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
| 總計 | | | | | | $ | 276,527 | | | $ | (2,406) | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,621) | |
(1)附屬債券的初步固定息率為年息4.375釐，每半年派息一次。由2025年10月30日起至(包括)到期日或較早贖回日(但不包括該日)，附屬債券的年利率為相當於基準利率的浮動利率，預計為3個月期SOFR加419.5個基點的利差，每季派息一次。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們以折扣價回購了未償還餘額100萬美元的優先票據，並確認了8萬美元的收益。
截至2023年6月30日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
流動性管理
我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運營。流動資金的增加或減少取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流量預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。我們還根據利率上升趨勢、經濟變化以及我們的投資和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度來監測我們的流動性需求。
北卡羅來納州加州銀行
流動性的主要來源： 銀行的流動資金表現為現金和現金等價物以及AFS證券，是其經營、投資和融資活動的產物。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；貸款、投資證券和其他短期投資的銷售；以及運營提供的資金。雖然貸款、投資證券和其他短期投資的計劃付款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
截至2023年6月30日，我們的主要流動性為10億美元，包括2.837億美元的現金和現金等價物以及7.164億美元的未抵押AFS證券。我們的現金比2022年12月31日增加了5480萬美元，但比2023年3月31日減少了7.272億美元，因為我們減少了2023年第一季度部署的過剩流動性，這是由於這段時間的運營環境而持有額外流動性的保守戰略的一部分。
二次流動資金來源： 銀行還通過有擔保和無擔保的二級資金來源產生現金。本行與聯邦住房貸款機構及聯邦儲備銀行維持預先設定的擔保信貸額度，作為第二流動資金來源，為貸款及投資活動提供資金，並加強利率風險及流動性風險管理。截至2023年6月30日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為11.6億美元，並通過FRB貼現窗口、BIC和BTFP計劃獲得11.1億美元。
截至2023年6月30日，通過與代理銀行預先建立的無擔保聯邦基金額度以及與各種金融機構通過AFX平臺預先批准的無擔保隔夜借款額度，該行擁有額外的二級流動性來源，總額為6.55億美元。這些設施受交易對手裁量的制約。
截至2023年6月30日，公司擁有高水平的可用流動性，總現金和現金等價物為2.837億美元，未抵押的AFS證券為7.164億美元，未使用的借款能力為29.3億美元，導致可用一級和二級流動性總額為39.3億美元。這是17.6億元無保險及無抵押存款總額的2.2倍。
加州銀行股份有限公司
流動性的主要來源： 作為獨立控股公司，加州銀行的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩個年度的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，銀行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，銀行向加州銀行支付了5,000萬美元和7,000萬美元的股息。截至2023年6月30日，加州銀行擁有5,220萬美元現金，全部存入銀行。
二次流動資金來源： 此外，控股公司還有5000萬美元的循環信貸額度。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該信用額度下沒有借款，我們遵守了所有契約。
2023年2月13日，我們宣佈董事會批准回購高達3500萬美元的普通股。回購授權將於2024年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行，並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，根據該計劃回購的普通股總計1,348,545股和1,759,491股，加權平均價分別為11.85美元和12.02美元。截至2023年6月30日，公司在當前的股票回購授權下剩餘1,390萬美元。
承諾和合同義務
下表列出了截至2023年6月30日我們的承諾和合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承諾和合同義務 |
| (千美元) | | 承諾的總金額 | | 在
一年 | | 一年以上至三年 | | 三年至五年以上 | | 五歲以上 年份 |
| 提供信貸的承諾 | | $ | 200,765 | | | $ | 24,005 | | | $ | 115,965 | | | $ | 35,195 | | | $ | 25,600 | |
| 未使用的信貸額度 | | 1,378,247 | | | 946,093 | | | 291,952 | | | 114,201 | | | 26,001 | |
| 備用信用證 | | 9,133 | | | 8,237 | | | 896 | | | — | | | — | |
| 總承諾額 | | $ | 1,588,145 | | | $ | 978,335 | | | $ | 408,813 | | | $ | 149,396 | | | $ | 51,601 | |
| FHLB預付款和FRB借款 | | $ | 1,151,000 | | | $ | 340,000 | | | $ | 311,000 | | | $ | 500,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 276,527 | | | — | | | 174,000 | | | — | | | 102,527 | |
| 經營和資本租賃債務 | | 31,514 | | | 8,459 | | | 13,947 | | | 6,471 | | | 2,637 | |
| 存單 | | 1,653,592 | | | 1,511,236 | | | 141,322 | | | 1,034 | | | — | |
| 合同債務總額 | | $ | 3,112,633 | | | $ | 1,859,695 | | | $ | 640,269 | | | $ | 507,505 | | | $ | 105,164 | |
截至2023年6月30日，我們有1570萬美元、750萬美元和2000萬美元的未到位資金承諾，用於LIHTC投資、SBIC投資和其他投資。
資本
為了維持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外，我們還考慮運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。市場利率上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下降，因此，我們證券的公允價值也可能會下降。為此，我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。根據相關規則，包括所需的保護緩衝，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最低為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 加州銀行股份有限公司 | | 北卡羅來納州加州銀行 | | | | 最低資本要求 | | 資本充足的要求(銀行) | | 資本節約緩衝要求 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | | | | 14.26 | % | | 15.64 | % | | | | 8.00 | % | | | | 10.00 | % | | 10.50 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | | | 11.88 | % | | 14.60 | % | | | | 6.00 | % | | | | 8.00 | % | | 8.50 | % |
| 普通股一級資本 | | | | 11.88 | % | | 14.60 | % | | | | 4.50 | % | | | | 6.50 | % | | 7.00 | % |
| 第1級槓桿 | | | | 9.39 | % | | 11.56 | % | | | | 4.00 | % | | | | 5.00 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | | | | 14.19 | % | | 16.00 | % | | | | 8.00 | % | | | | 10.00 | % | | 10.50 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | | | 11.78 | % | | 14.92 | % | | | | 6.00 | % | | | | 8.00 | % | | 8.50 | % |
| 普通股一級資本 | | | | 11.78 | % | | 14.92 | % | | | | 4.50 | % | | | | 6.50 | % | | 7.00 | % |
| 第1級槓桿 | | | | 9.70 | % | | 12.25 | % | | | | 4.00 | % | | | | 5.00 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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股息限制
本公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導意見。該指引規定，計劃在一定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲協商。如果未來季度股息超過季度淨收益，公司普通股的股息支付將事先徵求聯邦儲備委員會的意見並不提出異議。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本銀行而言，任何日曆年可支付的股息數額限於當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤，但須符合上述資本金要求。因此，銀行發放的任何股息都將受到需要保持其資本狀況良好加上資本緩衝的限制，以避免額外的股息限制。如上所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，世行向加州銀行支付了5,000萬美元和7,000萬美元的股息。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們宣佈並支付了普通股每股0.10美元和0.20美元的股息，總計590萬美元和1150萬美元。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們會根據資產和負債的支付流程和利率、資產和負債的到期日和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度來持續分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層的部分成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，連同管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的準則，同時考慮到相對成本和
利差、利率敏感度和流動性需求，而管理層在非政府組織的監督下監督對這些指導方針的遵守。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權經濟價值分析，這些公司不少於每季度召開一次會議，以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：
•通過戰略收購整體貸款來補充我們現有的貸款發放平臺，
•戰略性地管理多個倉庫關係，
•發起較短期的消費貸款，
•管理投資水平和投資證券的存續期；
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，以及
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)作為對衝，以調整到期日和重新定價條款。
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。作為其程序的一部分，CARO通過預測替代利率環境對淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響來定期審查利率風險。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的：
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異；
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力；
•收益率曲線風險--利率以非平行方式增加或減少的收益率曲線的變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率、SOFR和倫敦銀行間同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由ALCO董事會監督，ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地降低了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用這一價值來衡量公司在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升時，資產負債表被認為是“負債敏感的”。
預計將壓縮我們的淨息差，因為我們有息負債的利率重新定價高於我們賺取利息的資產的利率。
於2023年6月30日左右，我們的利率風險狀況仍為“中性”，與我們截至2023年3月31日及2022年12月31日的利率風險狀況一致。鑑於未來利率變動的幅度、時機和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果大不相同。
下表列出了公司在2023年6月30日的股權經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化，這些變化將在利率立即發生變化時發生，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率變動以基點為單位(Bps)。(1) |
| (千美元) | | 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| 金額 | | 金額變動 | | 百分比變化 | | 金額 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
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| +200 bps | | $ | 1,498,619 | | | $ | (8,929) | | | (0.6) | % | | $ | 319,495 | | | $ | 7,443 | | | 2.4 | % |
| +100 bps | | 1,509,568 | | | 2,020 | | | 0.1 | % | | 315,895 | | | 3,843 | | | 1.2 | % |
| 0位/秒 | | 1,507,548 | | | | | | | 312,052 | | | | | |
| -100 bps | | 1,483,218 | | | (24,330) | | | (1.6) | % | | 305,290 | | | (6,762) | | | (2.2) | % |
| -200 bps | | 1,431,619 | | | (75,929) | | | (5.0) | % | | 295,539 | | | (16,513) | | | (5.3) | % |
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(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
自2019年以來，由於特許經營權向我們的基於關係的銀行模式轉變，無息存款和可變利率商業貸款的相對百分比更高，我們相信我們以中性的資產負債表為當前的利率環境做好了定位。截至2023年6月30日，我們的一年缺口比率為15%，該比率將計劃在一年內到期或重新定價的盈利資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感型定期債務的百分比進行比較。
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和從存單提款的預期利率可能與計算該表時假定的利率有很大偏離。
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2023年6月30日，在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對公司截至2023年6月30日的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱法案)第13a-15(E)條規定的規則)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時做出必要披露的決定；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
於截至2023年6月30日止六個月內，本公司的財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
本公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制將不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何一種
控制程序還部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
項目1A--風險因素
第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”，但不包括以下所述。
監管批准可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能在與PacWest合併後對合並後的公司產生不利影響。
在完成與PacWest的合併以及隨後的Bank和PacWest Bank的合併(“銀行合併”)之前，必須獲得美聯儲和加州金融保護與創新部(“CDFPI”)的必要批准、同意和無異議。根據投資協議，在投資者的4億美元(合計)股權投資(“股權投資”)完成前，Warburg Investors及Centerbridge Investors必須各自收到聯儲局法律部職員相當滿意的口頭確認，表明完成適用的股權投資不會導致就1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)或1978年銀行控制變更法案(“CIBC法案”)而言，該等投資者被視為擁有或已取得對本公司的“控制權”。合併和股權投資可能還需要監管機構的其他批准、豁免或同意。
在決定是否給予這些批准和確認時，這些監管機構會考慮各種因素。這些批准或確認可能會被推遲或根本無法獲得，原因包括(I)一方的監管地位(或與此相關的不利發展)，(Ii)本公司與投資者之間的關係，或(Iii)監管機構在批准或確認時考慮的任何其他因素，包括政府、政治或社區團體查詢、調查或反對；或法律或一般政治環境的變化。
所給予的批准可能會施加條款和條件、限制、義務或成本，或對合並後公司的業務行為施加限制，或要求更改合併協議或投資協議所考慮的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會延遲或危害完成合並協議或投資協議所擬進行的任何交易、對合並後合併公司的收入造成額外的重大成本或重大限制，或以其他方式減少合併的預期利益(包括股權投資及將其列為額外的CET1監管資本，假設合併及股權投資於預期時間內成功完成)。此外，不能保證任何此類條件、限制、義務或限制不會導致放棄合併和股權投資。此外，合併和股權投資的完成以任何具有司法管轄權的政府實體沒有某些命令、禁令或法令為條件，這些命令、禁令或法令將阻止、禁止或非法完成合並協議或股權投資預期的任何交易(視情況而定)。
本公司與太平洋西部已在合併協議中同意盡合理最大努力按本協議所載條款及條件完成合並協議所擬進行的交易，包括盡合理最大努力滿足合併協議內受其控制的所有條件及契諾。然而，根據合併協議的條款，本公司、PacWest或其各自的任何子公司都不需要或不允許(未經另一方書面同意)採取任何行動，或承諾採取或不採取任何行動，或同意任何條件或限制，以獲得政府實體所需的許可、授權、同意、命令或批准，從而(I)合理地預期要求合併後的公司或任何其他人士發行股權證券或以其他方式籌集超過合併協議下股權投資預期金額的資本；或(Ii)(A)不適用於資本充足和管理良好的類似規模的金融控股公司和成員國銀行，以及(B)對合並後公司及其子公司的運營、業務或盈利能力造成的單獨或總體負擔比合並協議日期對公司或銀行施加的負擔嚴重(“重大負擔的監管條件”)。
本公司與投資者已在投資協議中同意盡合理最大努力盡快準備及提交所有第三方及政府實體的所有許可、同意、批准、確認及授權，以便在合理可行的情況下儘快完成股權投資，並回應任何政府當局就上述事項提出的任何索取資料的要求，以使各方能夠完成投資協議預期的交易。然而，根據投資協議的條款，本公司或其任何附屬公司不得(未經另一方書面同意)採取任何行動，或承諾採取或不採取任何行動，或承諾採取或不採取任何行動，或接受或同意任何條件或限制，以(A)根據BHC法案，在每一種情況下，本公司或其任何附屬公司“控制”本公司，或被要求成為銀行控股公司；(B)“控制”本公司或須根據加拿大帝國商業銀行法發出事先通知；(C)根據商業及期貨交易法作為本公司的財務來源；或(D)與任何政府實體訂立任何資本或流動資金維持協議或任何類似協議，向本公司、PacWest或其各自的任何附屬公司提供資本支持，或以其他方式承諾或向本公司、PacWest或其各自的任何附屬公司承諾或出資任何額外資本、提供其他資金或作出任何其他投資。
完成合並和每個投資者的股權投資的條件是基本上同時完成總計4億美元的股權投資。
作為完成與太平洋西部公司合併的條件，公司必須同時獲得對符合CET1資本資格的公司股權證券(“符合資格的股權證券”)的4億美元或更多的股權投資。作為完成每位投資者股權投資的條件，本公司必須實質上同時收到對本公司合格股權證券的4億美元或更多投資。雖然本公司與Warburg投資者及Centerbridge投資者各有具法律約束力的協議，根據該協議，投資者(合計)已同意在完成合並的同時，向本公司的合資格股本證券投資4億美元，但每位投資者作出該等投資的責任須受各種條件所規限。如果任何投資者未能完成其權益投資部分，本公司可能被要求向其他第三方尋求對本公司符合資格的股本證券的新投資，這些證券可能會或可能不會獲得(以及可能會或可能不會按投資協議的相同條款獲得)。股權投資未完成(或延遲完成)可能導致當事人未能或延遲完成合並。
未能完成合並和股權投資可能會對公司造成負面影響。
合併的完成取決於收到必要的監管和股東批准以及滿足其他完成條件，包括如上所述基本上同時完成股權投資。如果合併因任何原因而未能完成，包括由於公司股東或太平洋西部公司股東未能在適用公司的特別股東大會上給予適用的必要股東批准，或由於施加了導致公司或太平洋西部公司拒絕完成合並的重大負擔的監管條件，可能會產生各種不利後果，公司可能會遇到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，由於管理層將重點放在合併上，未能尋求其他有益的機會，而沒有實現完成合並的任何預期好處，可能會對公司的業務造成不利影響。此外，如果合併協議終止，公司普通股的市場價格可能會下跌，直到目前的市場價格反映出市場認為合併和/或股權投資將是有益的並將完成的假設。本公司亦可能因未能完成合並或股權投資，或因根據合併協議或投資協議履行其責任而對本公司展開法律程序而被起訴。如果合併協議在某些情況下終止，公司可能需要向PacWest支付3950萬美元的終止費，並將公司從PacWest獲得的終止費的一部分匯給投資者。
此外，本公司已產生及將會產生與磋商及完成合並協議及投資協議(包括股權投資及資產負債表重新定位(定義見下文))所擬進行的交易有關的鉅額開支，以及編制、提交、印製及郵寄與合併有關的聯合委託書/招股章程的成本及開支，以及與合併有關而支付的所有提交及其他費用。如果合併和/或股權投資沒有完成，公司將不得不支付這些費用，而沒有實現合併和/或股權投資的預期收益。雖然如果合併協議在某些情況下終止，公司可能有權從PacWest獲得3,950萬美元的終止費和/或與資產負債表重新定位相關的某些成本和開支的費用補償，但(I)該等付款可能不足以完全補償公司因合併未能完成而可能產生的損失，以及(Ii)公司可能被要求將部分終止費匯給投資者。
公司與太平洋西部公司的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，公司可能無法實現合併的預期好處。
合併的成功將在一定程度上取決於公司和太平洋西部公司在計劃中的資產負債表重新定位(“資產負債表重新定位”)中處置某些資產的能力，以及公司和太平洋西部公司合併業務所節省的預期成本。為了實現合併的預期收益和成本節約，公司和太平洋西部必須在完成交易時成功處置資產，這本身受到市場條件和此類條件可能不如雙方在達成合並協議時預期的有利風險的影響，並必須以允許實現這些收益和成本節約的方式成功整合和合並他們的業務，而不會對當前收入和未來增長產生不利影響。如果公司和太平洋西部公司不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併實際節省的成本可能低於預期，整合可能會導致額外的和不可預見的費用。
無法充分實現合併的預期利益以及合併協議預期的其他交易(包括資產負債表重新定位)，以及在合併過程中遇到的任何延誤，可能會對合並完成後合併公司的資本狀況、收入、費用水平和經營業績產生不利影響，這可能會對合並完成後合併公司的普通股價值產生不利影響。
該公司和太平洋西部公司一直在運營，在合併完成之前，必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失，擾亂每家公司正在進行的業務，或標準、控制程序和政策的不一致，從而對公司維持與其利益相關者的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。該等整合事宜可能於本次合併前期間及合併完成後一段不確定的期間內對本公司產生不利影響。
此外，合併後的公司和銀行的董事會和執行領導層將由本公司和太平洋西部公司各自的前董事和高管以及華平投資者指定的一名董事組成。將每家公司的董事會和管理團隊合併為一個董事會和一個管理團隊可能需要協調不同的優先事項和理念。
合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住公司和/或PacWest員工。
合併的成功將在一定程度上取決於合併後的公司是否有能力留住公司和太平洋西部公司目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。這些員工可能會在合併懸而未決期間決定不繼續留在公司或太平洋西部公司，或在合併完成後決定不留在合併後的公司。如果公司和太平洋西部無法留住對兩家公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工，包括管理層，公司和太平洋西部可能面臨運營中斷、現有客户流失、關鍵信息、專業知識或訣竅的損失以及意想不到的額外招聘成本。此外，在合併後，如果關鍵員工終止聘用，合併後公司的業務活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會轉移到成功招聘合適的繼任者上，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。該公司和太平洋西部公司也可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的替代者。
在合併懸而未決期間，該公司將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對公司產生不利影響。這些不確定性可能會削弱公司在合併完成之前留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與公司打交道的人尋求改變與公司現有的業務關係。此外，除若干例外情況外，本公司已同意在所有重大方面按正常程序經營其業務，並不會採取可能對其在未經太平洋西部同意的情況下及時完成合並協議所擬進行的交易及(Ii)未經投資者同意而及時完成股權投資的能力造成不利影響的某些行動。這些限制可能會阻止公司尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商業機會。
本公司已招致並預期會招致與合併及整合有關的鉅額成本。
本公司已產生並預期會產生若干與合併及股權投資有關的非經常性成本。這些費用包括法律、財務、會計、諮詢和其他諮詢費、留任、遣散費和與員工福利有關的費用、上市公司備案費用和其他監管費用、財務印刷和其他印刷成本，
關閉、整合和其他相關成本。無論合併是否完成，其中一些費用都由公司支付。
與合併及/或股權投資有關的股東訴訟可能會妨礙或延遲完成合並及/或股權投資，導致支付損害賠償或以其他方式對本公司的業務及營運造成負面影響。
股東可以就擬議的合併和/或擬議的股權投資提出索賠，除其他補救措施外，還可以尋求損害賠償或禁止合併和/或股權投資結束的禁令。如果任何原告成功獲得禁制令，禁止本公司或PacWest完成合並或合併協議中預期的任何其他交易，或禁止本公司和投資者完成股權投資(或其中任何部分)，則該禁令可能會推遲或阻止合併和股權投資的有效性，並可能導致公司的成本，包括與與合併和/或股權投資相關的任何股東訴訟的抗辯或和解相關的成本。此外，此類訴訟以及任何此類訴訟的抗辯或和解可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
合併協議可以按照合併協議的約定終止，合併不得完成。
合併協議各方完成合並的義務取決於為完成合並而必須滿足或放棄的若干條件。這些條件包括，除其他事項外：(I)在每個公司各自的特別股東大會上就與合併有關的某些事項獲得公司股東和太平洋西部公司股東的必要批准；(Ii)獲得美聯儲和CDFP的必要監管批准；(Iii)沒有任何命令、強制令、法令或其他法律約束阻止完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易，或使完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易非法；以及(Iv)證券交易委員會根據經修訂的1933年證券法宣佈合併生效的S-4表格；以及(V)在合併結束的同時完成對公司符合條件的股本證券總計4億美元或更多的投資。每一方完成合並的義務也受某些額外條件的約束，包括(A)在適用的重大標準的約束下，另一方的陳述和擔保的準確性(包括沒有任何重大不利影響，如合併協議中的定義)，(B)另一方在所有重大方面履行其在合併協議下的義務，以及(C)每一方收到其律師的意見，大意是合併將符合1986年國內税法(經修訂)第368(A)節的含義的重組。
這些合併完成的條件可能得不到及時或根本的滿足或放棄，因此合併可能無法完成。此外，雙方可在必要的股東批准之前或之後的任何時間共同決定終止合併協議，或PacWest或本公司可在某些其他情況下選擇終止合併協議，包括本公司在某些情況下對PacWest發生重大不利影響時或PacWest在對本公司的某些情況下發生重大不利影響時終止合併協議。
投資協議可以按照各自的條款終止，股權投資不得完成。
每項投資協議各方完成股權投資的義務取決於若干條件，這些條件必須得到滿足或放棄，才能完成股權投資。這些條件包括，除其他事項外：(I)基本上同時完成合並，並滿足合併協議下的合併條件；(Ii)Warburg Investors和Centerbridge Investors必須各自收到美聯儲法律部工作人員相當滿意的口頭確認，即完成適用的股權投資不會導致根據BHC法案或CIBC法案，該等投資者被視為擁有或已獲得對公司的“控制”；(Iii)並無任何命令、強制令、法令或其他法律約束阻止完成股權投資或使完成股權投資或投資協議擬進行的任何其他交易違法；及(Iv)完成對本公司合資格股權證券的總額為4億美元或以上的投資。每一方完成股權投資的義務還受制於某些額外的習慣條件，包括(A)遵守適用的重大標準，另一方的陳述和擔保的準確性，以及(B)另一方在所有實質性方面履行其在適用投資協議下的義務。
股權投資完成的這些條件可能得不到及時滿足或者根本不滿足，因此股權投資可能得不到完成。此外，每項投資協議的各方均可在必要的股東批准之前或之後的任何時間共同決定終止適用的投資協議，或在某些其他情況下選擇終止適用的投資協議。
如果不能完成資產負債表重新定位，可能會推遲或阻礙監管部門的批准。
雖然公司和PacWest的資產負債表重新定位都不是根據合併協議完成合並的條件，但監管機構可能不會批准合併，直到資產負債表重新定位可以完成，以將合併後公司的資本和流動性風險降至最低。因此，如果公司或太平洋西部公司無法完成其資產負債表重新定位，監管部門的批准可能會被推遲或拒絕。
該公司可能因資產負債表重新定位而蒙受重大損失。
根據合併協議，公司和太平洋西部承諾盡合理最大努力達成協議，以商業上合理的最佳價格完成資產負債表的重新定位。因此，根據各種潛在買家的存在和具有競爭力的價格，該公司可能會以重大虧損出售其資產。
我們使用淨營業虧損結轉和其他税務屬性的能力可能會因合併或其他所有權變更而受到限制。
預計該公司和太平洋西部公司都將因資產負債表重新定位而產生應税虧損。如果這些應税損失超過我們或太平洋西部公司的應税收入，未使用的損失將結轉以抵消未來應税收入的一部分，直到該等未使用的損失到期為止。
根據《國內税法》(以下簡稱《税法》)第382和383節的規定，這些聯邦淨營業虧損、合併後產生的某些虧損以及其他税務屬性，在我們或太平洋西部的所有權發生某些累積變化的情況下，可能會受到年度限制。根據《守則》第382條的規定，如果一個或多個持有公司至少5%股份的股東或股東團體在三年滾動期間內的持股比例比其最低持股比例增加了50個百分點以上，就會發生“所有權變更”。由於所有權變更，包括與合併或其他交易相關的潛在變化，我們利用結轉的淨營業虧損、合併後產生的某些虧損以及其他税務屬性來抵銷未來應税收入或税務負債的能力可能受到限制。類似的規則可能適用於州税法。我們尚未確定合併或其他交易導致我們和PacWest所有權的累計變化金額，或因此而對我們利用淨營業虧損結轉的能力、合併後發生的某些虧損以及其他税務屬性造成的任何限制。這些限制可能會導致我們未來對我們的所得税負債增加，我們未來的現金流可能會受到不利影響。這些限制的影響也可能對我們的監管資本比率產生不利影響。在某些情況下，為了保持我們不受限制地利用我們的税收屬性的能力，我們可能會採取行動，試圖阻止“所有權變更”的發生，包括通過採取限制或阻止股東收購公司5%或更多股份的條款，或者如果股東已經擁有公司5%或更多股份，則不要增加他們的所有權。我們不能保證將會採取此類行動，或者如果可以採取此類行動，我們是否會決定採取任何此類行動，以及如果採取了此類行動，此類行動是否會有效地防止根據守則第382條發生的“所有權變更”。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
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| | 發行人購買股權證券 | | |
| | 股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
| 普通股： | | | | | | | | |
| 2023年4月1日至2023年4月30日 | | 392,220 | | | $ | 12.30 | | | 390,672 | | | $ | 25,024,059 | |
| 2023年5月1日至2023年5月31日 | | 463,403 | | | $ | 10.78 | | | 462,411 | | | $ | 20,037,941 | |
| 2023年6月1日至2023年6月30日 | | 496,133 | | | $ | 12.48 | | | 495,462 | | | $ | 13,852,812 | |
| 總計 | | 1,351,756 | | | $ | 11.85 | | | 1,348,545 | | | |
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在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，購買與我們的股票回購計劃購買的股票相關的普通股，以及員工為支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務而交出的股票。
2023年2月13日，我們宣佈了一項高達3500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2024年2月到期。購買可以在公開市場交易中進行，在網上或網上的大宗交易中進行。
通過私下協商的交易，或我們管理層根據美國證券交易委員會的規定決定的其他方式。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
第3項--高級證券違約
無
第4項披露礦場安全
不適用
第5項--其他資料
無
項目6--展品
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| 2.1 | 註冊人、Cal Merger Sub，Inc.和PacWest Bancorp之間於7月25日簽署的合併協議和計劃(作為註冊人於2023年7月28日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。) |
| 3.1 | 註冊人章程的第二份重述條款(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。) |
| 3.2 | 第六次修訂和重新修訂的註冊人章程(作為註冊人於2023年5月15日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。) |
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| 10.1 | 註冊人與北卡羅來納州加州銀行和約瑟夫·考德之間的僱傭協議，日期為2023年7月5日。 |
| 10.2 | 由Warburg Pincus LLC管理的基金的註冊人和關聯公司之間於2023年7月25日簽署的投資協議(作為註冊人於2023年7月28日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。) |
| 10.3 | 註冊人與由Centerbridge Partners，L.P.及其聯營公司贊助、管理或提供建議的投資工具之間簽訂的、日期為2023年7月25日的投資協議(作為註冊人於2023年7月28日提交的8-K表格的當前報告的證物，並通過引用併入本文)。 |
| 31.1 | 第13a-14(A)條認證(特等執行幹事) |
| 31.2 | 細則13a-14(A)證明(首席財務幹事) |
| 32.0 | 規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條 |
| 101.0 | 以下是以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人季度報告Form 10-Q中的以下財務報表和腳註：(I)合併財務狀況報表；(Ii)合併經營報表；(Iii)合併全面收益表；(Iv)合併股東權益報表；(V)合併現金流量表；以及(Vi)合併財務報表附註。實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | 加州銀行股份有限公司 |
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| 日期： | 2023年8月7日 | | /S/賈裏德·沃爾夫 |
| | | 賈裏德·沃爾夫 |
| | | 總裁與首席執行官 (首席行政主任) |
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| 日期： | 2023年8月7日 | | /發稿S/約瑟夫·考德 |
| | | 約瑟夫·考德 |
| | | 執行副總裁總裁，首席財務官 (首席財務官) |
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| 日期： | 2023年8月7日 | | /發稿S/雷蒙德·林多 |
| | | 雷蒙德·林多 |
| | | 常務副總總裁首席會計官、副首席財務官
(首席會計主任) |
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