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年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：私募會員2018-05-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2018-05-012018-05-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2020-05-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2020-05-012020-05-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員美國通用會計準則：普通股成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2020-05-012020-05-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2023-06-300001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2022-12-310001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員美國通用會計準則：普通股成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2023-01-012023-06-30UTR: Rate0001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員FIVN：2023 年到期的可轉換高級票據會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2023-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001288847FIVN：2014 年股權激勵計劃成員2023-06-300001288847US-GAAP：員工股票會員2023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2022-12-310001288847US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於業績和基於市場的限制股票單位 PRSUS 成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於市場的 PRSUS 成員2022-01-012022-12-310001288847FIVN：基於市場的 PRSUS 成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員2023-01-012023-06-30fivn: 週期0001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最大成員FIVN：績效股東 Any periodias 都是負面會員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最大成員FIVN：到2024年底，高管僱傭因成員死亡而終止2023-01-012023-06-300001288847FIVN：到2024年底，高管就業因殘疾而終止成員FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最低成員2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員SRT: 最大成員2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員FIVN：向第 25 個 TSR 百分位成員支付款項2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員FIVN：向第 55 個 TSR 百分位成員支付款項2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員FIVN：向第 90 個 TSR 百分位成員支付款項2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員2023-04-012023-06-300001288847FIVN：基於收入的 PRSUS 會員2022-01-012022-12-31fivn: goal0001288847FIVN：基於收入的 PRSUS 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2022-01-012022-12-31fivn: 分期付款0001288847FIVN：基於收入的 PRSUS 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-06-300001288847美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001288847美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300001288847美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001288847美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：研發費用會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員2023-06-300001288847US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員2022-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員2022-01-012022-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：基於績效的限制股票單位 prsus 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：可轉換債務證券成員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：可轉換債務證券成員2022-01-012022-06-300001288847FIVN：託管和電信協議成員2023-06-300001288847SRT: 最大成員FIVN：託管和電信協議成員2023-01-012023-06-300001288847FIVN：購買承諾雲服務協議成員2023-06-300001288847美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-06-300001288847國家：美國2023-04-012023-06-300001288847國家：美國2022-04-012022-06-300001288847國家：美國2023-01-012023-06-300001288847國家：美國2022-01-012022-06-300001288847US-GAAP：非美國會員2023-04-012023-06-300001288847US-GAAP：非美國會員2022-04-012022-06-300001288847US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-06-300001288847US-GAAP：非美國會員2022-01-012022-06-300001288847國家：美國2023-06-300001288847國家：美國2022-12-310001288847US-GAAP：非美國會員2023-06-300001288847US-GAAP：非美國會員2022-12-310001288847SRT: 最低成員2023-06-300001288847SRT: 最大成員2023-06-300001288847FIVN：固定資產，不包括新的 FinanceLease 成員2023-06-300001288847FIVN：固定資產，不包括新的 FinanceLease 成員2022-12-310001288847SRT: 場景預測成員US-GAAP：後續活動成員2023-07-012023-09-30 美國證券交易委員會
（Mark One） | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
Five9, Inc.
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 94-3394123 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主 證件號） |
3001 畢曉普大道, 350 套房
聖拉蒙, 加州94583
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(925) 201-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_______________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | FIVN | 納斯達克全球市場 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的: ☒不：☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的: ☒不：☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | （不要檢查是否是規模較小的申報公司） | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。是的：☐ 不：☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的：☐ 不：☒
截至 2023 年 8 月 1 日，有 72,212,312註冊人的已發行普通股，面值每股0.001美元。
FIVE9, INC.
表格 10-Q
目錄 | | | | | | | | |
關於前瞻性陳述的特別説明 | | 2 |
| | |
第一部分財務信息 |
第 1 項。財務報表 | | 4 |
簡明合併資產負債表（未經審計） | | 4 |
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計） | | 5 |
股東權益簡明合併報表（未經審計） | | 6 |
簡明合併現金流量表（未經審計） | | 8 |
簡明合併財務報表附註（未經審計） | | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 27 |
概述 | | 27 |
主要運營和非公認會計準則財務業績指標 | | 28 |
我們運營業績的關鍵組成部分 | | 30 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績 | | 31 |
流動性和資本資源 | | 34 |
關鍵會計政策與估計 | | 36 |
最近的會計公告 | | 36 |
| | |
合同義務和其他義務 | | 36 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 38 |
第 4 項。控制和程序 | | 39 |
| | |
第二部分。其他信息 |
第 1 項。法律訴訟 | | 40 |
第 1A 項。風險因素 | | 40 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 41 |
第 3 項。優先證券違約 | | 41 |
第 4 項。礦山安全披露 | | 41 |
第 5 項。其他信息 | | 41 |
第 6 項。展品 | | 43 |
| | |
簽名 | | 44 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。這些陳述反映了我們高級管理層對我們未來活動、戰略以及財務趨勢和業績的當前看法。這些前瞻性陳述包括有關我們的業務、支出、策略、虧損、增長計劃、產品和客户計劃、市場增長預測以及我們的行業的陳述。包含 “期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“項目”、“預測”、“估計”、“可能”、“應該”、“預期” 等詞語的陳述以及類似的未來或前瞻性陳述是指聯邦證券法或其他方面的前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及風險和不確定性的問題。因此，存在或將有一些重要因素可能導致我們的實際業績與這些陳述中指出的結果存在重大差異。這些因素包括我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1部分第1A項和本季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 標題下的信息，我們鼓勵您仔細閲讀，包括以下內容：
•不利的經濟狀況，包括宏觀經濟惡化的影響，包括通貨膨脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出下降和匯率波動、俄羅斯-烏克蘭衝突的影響以及其他因素，可能會繼續損害我們的業務；
•如果我們無法吸引新客户或向現有客户出售其他服務和功能，我們的收入和收入增長將受到損害；
•如果我們的現有客户終止訂閲或減少訂閲和相關使用量，或者未能按照他們過去的速度或我們預期的速度增加訂閲量，我們的收入和毛利率將受到損害，我們將被要求花更多的錢來擴大我們的客户羣；
•由於我們的收入中有很大一部分來自現有客户，因此新銷售額的下降或上升不會立即反映在我們的經營業績中，可能很難辨別；
•我們已經建立並正在繼續擴大我們的技術解決方案經紀人和經銷商網絡，以銷售我們的解決方案；我們未能有效開發、管理和維護該網絡可能會嚴重損害我們的收入；
•我們的季度和年度業績可能會發生重大波動，包括由於我們推出新產品和功能的時機和成功所致，可能無法完全反映我們業務的基本表現，並可能導致普通股價格下跌；
•我們最近的快速增長可能並不預示着我們未來的增長，即使我們繼續快速增長，我們也可能無法有效地管理我們的增長；
•我們最近的首席執行官過渡可能會擾亂我們的運營，導致更多的高管和人事變動，並使我們更難僱用和留住員工；
•未能充分保留和擴大我們的銷售隊伍將阻礙我們的增長；
•如果我們無法管理我們的技術運營基礎設施，我們的現有客户可能會遇到服務中斷，我們的新客户可能會在部署我們的解決方案時遇到延遲，除其他外，我們可能會面臨信用額度或損害賠償索賠；
•我們的人工智能解決方案的進一步開發可能不會成功，並可能導致聲譽損害，我們未來的經營業績可能會受到重大損害；
•我們解決方案中採用的人工智能技術和功能包括可能帶來法律和商業風險的新和不斷髮展的技術；
•我們的員工使用人工智能可能會給我們的業務帶來風險；
•我們的增長在一定程度上取決於我們與第三方的戰略關係的成功，而我們未能成功維持、發展和管理這些關係可能會損害我們的業務；
•我們參與的市場涉及大量持續增加的競爭對手，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害；
•我們繼續擴大國際業務，這使我們面臨重大的宏觀經濟和其他風險；
•安全漏洞和不當訪問或披露我們的數據或客户數據，或者對我們系統的其他網絡攻擊，可能會導致訴訟和監管風險，損害我們的聲譽和業務；
•我們可能會收購其他公司或技術，或者成為戰略交易的目標，或者受到其他公司交易的影響，這可能會轉移我們管理層的注意力，導致股東進一步稀釋或使用我們的大量現金資源，以其他方式擾亂我們的運營並損害我們的經營業績；
•我們將我們的解決方案出售給需要更長的銷售和實施週期的大型組織，並且通常需要更多的配置和集成服務或我們可能無法提供的定製特性和功能，其中任何一項都可能延遲或阻止這些銷售，損害我們的增長率、業務和運營業績；
•我們依賴第三方電信和互聯網服務提供商為我們的客户及其客户提供電信服務和與我們的雲聯絡中心軟件的連接，這些服務提供商未能提供可靠服務都可能導致我們失去客户，並使我們面臨信用額度或損害賠償等索賠；
•我們有虧損的歷史，我們可能無法實現或維持盈利；
•聯絡中心軟件解決方案市場受到快速技術變革的影響，為了維持和發展我們的業務，我們必須開發和銷售增量和新的雲聯絡中心解決方案，我們稱之為我們的解決方案；
•我們的股價波動很大；
•我們可能無法以優惠條件獲得額外融資，或者根本無法滿足我們未來的資本需求；
•不遵守法律法規可能會損害我們的業務和聲譽；以及
•如果需要，我們可能沒有足夠的現金來償還可轉換優先票據和償還此類票據。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包含或納入的其他警示聲明一起閲讀。如果其中一項或多項風險或其他風險或不確定性成為現實，或者如果我們的基本假設被證明不正確，我們的實際結果可能與我們的預期存在重大差異。您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。您在本報告中閲讀的任何前瞻性陳述僅反映我們截至本報告發布之日對未來事件的看法，並受與我們的運營、經營業績、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本報告中作出的任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，或者反映新信息或意外事件的發生。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
FIVE9, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股數據除外） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 195,592 | | | $ | 180,520 | |
| 適銷投資 | | 464,244 | | | 433,743 | |
| 應收賬款，淨額 | | 88,461 | | | 87,494 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 38,476 | | | 29,711 | |
| 遞延合同收購成本，淨額 | | 54,462 | | | 47,242 | |
| 流動資產總額 | | 841,235 | | | 778,710 | |
| 財產和設備，淨額 | | 98,879 | | | 101,221 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 43,748 | | | 44,120 | |
| 融資租賃使用權資產 | | 2,167 | | | — | |
| 無形資產，淨額 | | 22,501 | | | 28,192 | |
| 善意 | | 165,420 | | | 165,420 | |
| 適銷投資 | | 85,110 | | | 885 | |
| 其他資產 | | 17,329 | | | 11,057 | |
| 遞延合同收購成本，淨額——減去流動部分 | | 126,555 | | | 114,880 | |
| 總資產 | | $ | 1,402,944 | | | $ | 1,244,485 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 23,286 | | | $ | 23,629 | |
| 應計負債和其他流動負債 | | 58,860 | | | 53,092 | |
| 經營租賃負債 | | 11,931 | | | 10,626 | |
| 融資租賃負債 | | 704 | | | — | |
| 應計聯邦費用 | | 3,384 | | | 2,471 | |
| 銷售税負債 | | 2,547 | | | 2,973 | |
| 遞延收入 | | 57,539 | | | 57,816 | |
| 可轉換優先票據 | | — | | | 169 | |
| 流動負債總額 | | 158,251 | | | 150,776 | |
| 可轉換優先票據——減去流動部分 | | 740,215 | | | 738,376 | |
| 銷售税負債——減去流動部分 | | 912 | | | 899 | |
| 經營租賃負債——減去流動部分 | | 39,973 | | | 41,389 | |
| 融資租賃負債——減去流動部分 | | 1,463 | | | — | |
| 其他長期負債 | | 3,331 | | | 3,080 | |
| 負債總額 | | 944,145 | | | 934,520 | |
| 承付款和或有開支（注10） | | | | |
| 股東權益： | | | | |
| | | | |
| 普通股 | | 72 | | | 71 | |
| 額外的實收資本 | | 832,197 | | | 635,668 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (1,397) | | | (2,688) | |
| 累計赤字 | | (372,073) | | | (323,086) | |
| 股東權益總額 | | 458,799 | | | 309,965 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 1,402,944 | | | $ | 1,244,485 | |
見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
FIVE9, INC.
簡明合併運營報表
和綜合損失
（未經審計，以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 收入 | | $ | 222,882 | | | $ | 189,382 | | | $ | 441,321 | | | $ | 372,159 | |
| 收入成本 | | 104,361 | | | 88,229 | | | 209,117 | | | 177,096 | |
| 毛利 | | 118,521 | | | 101,153 | | | 232,204 | | | 195,063 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 39,210 | | | 34,992 | | | 77,318 | | | 70,816 | |
| 銷售和營銷 | | 74,077 | | | 64,098 | | | 150,391 | | | 128,709 | |
| 一般和行政 | | 30,477 | | | 23,824 | | | 58,735 | | | 48,138 | |
| 運營費用總額 | | 143,764 | | | 122,914 | | | 286,444 | | | 247,663 | |
| 運營損失 | | (25,243) | | | (21,761) | | | (54,240) | | | (52,600) | |
| 其他（支出）收入，淨額： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (1,866) | | | (1,857) | | | (3,711) | | | (3,727) | |
| | | | | | | | |
| 利息收入和其他 | | 6,123 | | | 280 | | | 10,244 | | | 1,125 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 4,257 | | | (1,577) | | | 6,533 | | | (2,602) | |
| 所得税前虧損 | | (20,986) | | | (23,338) | | | (47,707) | | | (55,202) | |
| 所得税準備金 | | 753 | | | 332 | | | 1,280 | | | 2,588 | |
| 淨虧損 | | $ | (21,739) | | | $ | (23,670) | | | $ | (48,987) | | | $ | (57,790) | |
| 每股淨虧損： | | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | | $ | (0.30) | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.69) | | | $ | (0.83) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 用於計算每股淨虧損的股份： | | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | | 71,627 | | | 69,748 | | | 71,444 | | | 69,363 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 綜合損失： | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (21,739) | | | $ | (23,670) | | | $ | (48,987) | | | $ | (57,790) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | (436) | | | (1,164) | | | 1,291 | | | (4,247) | |
| 綜合損失 | | $ | (22,175) | | | $ | (24,834) | | | $ | (47,696) | | | $ | (62,037) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
FIVE9, INC.
簡明的合併股東權益表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | | | 累積的
其他綜合收益（虧損） | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 | |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | 69,521 | | | $ | 70 | | | $ | 480,215 | | | | | | | $ | (3,370) | | | $ | (262,556) | | | $ | 214,359 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股 | | | | | | 34 | | | — | | | (15) | | | | | | | — | | | — | | | (15) | | |
| 部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限看漲期權並退出普通股 | | | | | | (8) | | | — | | | 1 | | | | | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 70 | | | — | | | 1,728 | | | | | | | — | | | — | | | 1,728 | | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | | | | | | 376 | | | — | | | (2) | | | | | | | — | | | — | | | (2) | | |
| 在ESPP下發行普通股 | | | | | | 97 | | | — | | | 8,338 | | | | | | | — | | | — | | | 8,338 | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | 45,327 | | | | | | | — | | | — | | | 45,327 | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,164) | | | — | | | (1,164) | | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (23,670) | | | (23,670) | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | | 70,090 | | | $ | 70 | | | $ | 535,592 | | | | | | | $ | (4,534) | | | $ | (286,226) | | | $ | 244,902 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | | | | | 71,544 | | | $ | 72 | | | $ | 690,309 | | | | | | | $ | (961) | | | $ | (350,334) | | | $ | 339,086 | | |
| 2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股 | | | | | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 與2023年可轉換優先票據相關的未償還上限看漲期權到期時結算和普通股的清償 | | | | | | (371) | | | — | | | 74,453 | | | | | | | — | | | — | | | 74,453 | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 240 | | | — | | | 3,856 | | | | | | | — | | | — | | | 3,856 | | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | | | | | | 561 | | | — | | | (1) | | | | | | | — | | | — | | | (1) | | |
| 在ESPP下發行普通股 | | | | | | 204 | | | — | | | 9,444 | | | | | | | — | | | — | | | 9,444 | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | 54,136 | | | | | | | — | | | — | | | 54,136 | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (436) | | | — | | | (436) | | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (21,739) | | | (21,739) | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | 72,180 | | | $ | 72 | | | $ | 832,197 | | | | | | | $ | (1,397) | | | $ | (372,073) | | | $ | 458,799 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
FIVE9, INC.
簡明的合併股東權益表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | | | 累積的
其他綜合收益（虧損） | | 累積的
赤字 | | 股東權益總額 | |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | | | | | 68,488 | | | $ | 68 | | | $ | 439,787 | | | | | | | $ | (287) | | | $ | (228,436) | | | $ | 211,132 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股 | | | | | | 574 | | | — | | | (259) | | | | | | | — | | | — | | | (259) | | |
| 部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限看漲期權並退出普通股 | | | | | | (119) | | | — | | | 3 | | | | | | | — | | | — | | | 3 | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 351 | | | 1 | | | 3,004 | | | | | | | — | | | — | | | 3,005 | | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | | | | | | 699 | | | 1 | | | (1) | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 在ESPP下發行普通股 | | | | | | 97 | | | — | | | 8,338 | | | | | | | — | | | — | | | 8,338 | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | 84,720 | | | | | | | — | | | — | | | 84,720 | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (4,247) | | | — | | | (4,247) | | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (57,790) | | | (57,790) | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | | 70,090 | | | $ | 70 | | | $ | 535,592 | | | | | | | $ | (4,534) | | | $ | (286,226) | | | $ | 244,902 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | 71,047 | | | $ | 71 | | | $ | 635,668 | | | | | | | $ | (2,688) | | | $ | (323,086) | | | $ | 309,965 | | |
| 2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股 | | | | | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 與2023年可轉換優先票據相關的未償還上限看漲期權到期時結算和普通股的清償 | | | | | | (371) | | | — | | | 74,453 | | | | | | | — | | | — | | | 74,453 | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | 379 | | | — | | | 6,981 | | | | | | | — | | | — | | | 6,981 | | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | | | | | | 919 | | | 1 | | | (1) | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 在ESPP下發行普通股 | | | | | | 204 | | | — | | | 9,444 | | | | | | | — | | | — | | | 9,444 | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | 105,652 | | | | | | | — | | | — | | | 105,652 | | |
| 其他綜合收入 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,291 | | | — | | | 1,291 | | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (48,987) | | | (48,987) | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | 72,180 | | | $ | 72 | | | $ | 832,197 | | | | | | | $ | (1,397) | | | $ | (372,073) | | | $ | 458,799 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
FIVE9, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計） | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (48,987) | | | $ | (57,790) | |
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 23,071 | | | 22,435 | |
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | | 5,838 | | | 4,942 | |
| 延期合同購置成本的攤銷 | | 25,710 | | | 18,653 | |
| （折扣的增加）有價投資溢價的攤銷 | | (4,315) | | | 1,114 | |
| 信貸損失準備金 | | 528 | | | 505 | |
| 基於股票的薪酬 | | 104,110 | | | 84,179 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 可轉換優先票據折扣和發行成本的攤銷 | | 1,839 | | | 1,852 | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延税 | | 250 | | | 2,054 | |
| 或有對價公允價值的變動 | | — | | | 260 | |
| 支付超過收購日公允價值的或有對價負債 | | — | | | (5,900) | |
| | | | |
| 其他 | | 622 | | | 172 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | (1,494) | | | 310 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | (8,764) | | | (8,092) | |
| 遞延合同購置成本 | | (44,606) | | | (42,854) | |
| 其他資產 | | (5,344) | | | (92) | |
| 應付賬款 | | 2,316 | | | 4,487 | |
| 應計負債和其他流動負債 | | 3,966 | | | (4,107) | |
| 應計聯邦費用和營業税負債 | | 500 | | | (2,677) | |
| 遞延收入 | | (680) | | | 7,571 | |
| 其他負債 | | 704 | | | (1,423) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 55,264 | | | 25,599 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 購買有價投資 | | (337,595) | | | (151,712) | |
| 出售有價投資的收益 | | 245 | | | 600 | |
| 有價投資到期日所得收益 | | 227,836 | | | 214,585 | |
| 購買財產和設備 | | (16,642) | | | (34,474) | |
| 軟件開發成本資本化 | | (3,565) | | | (1,392) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 為私有公司的股權投資支付的現金 | | — | | | (2,000) | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | | (129,721) | | | 25,607 | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 到期時償還未償還的2023年可轉換優先票據 | | (169) | | | — | |
| 與2023年可轉換優先票據相關的未償還上限看漲期權到期時從結算中收到的現金 | | 74,453 | | | — | |
| 回購 2023 年可轉換優先票據的一部分，扣除成本 | | — | | | (34,034) | |
| 行使普通股期權的收益 | | 6,981 | | | 3,005 | |
| 根據ESPP出售普通股的收益 | | 9,444 | | | 8,338 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 支付截至收購日公允價值的或有對價負債 | | — | | | (18,100) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 90,709 | | | (40,791) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 16,252 | | | 10,415 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金： | | | | |
| 期初 | | 180,987 | | | 91,391 | |
| 期末 | | $ | 197,239 | | | $ | 101,806 | |
| 現金流數據的補充披露： | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 1,872 | | | $ | 1,870 | |
| 為所得税支付的現金 | | $ | 812 | | | $ | 647 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | |
| | | | |
| 已購置的設備和軟件，期末未付款 | | $ | 5,849 | | | $ | 16,141 | |
| 通過非現金租賃激勵措施將租賃權改良以及傢俱和固定裝置資本化 | | $ | — | | | $ | 109 | |
| 股票薪酬包含在資本化軟件開發成本中 | | $ | 1,542 | | | $ | 541 | |
| | | | |
| | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬——期初： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 180,520 | | | $ | 90,878 | |
| 其他資產中的限制性現金 | | 467 | | | 513 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 180,987 | | | $ | 91,391 | |
| | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬——期末： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 195,592 | | | $ | 101,315 | |
| 其他資產中的限制性現金 | | 1,647 | | | 491 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 197,239 | | | $ | 101,806 | |
| | | | |
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見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
FIVE9, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1. 業務描述和重要會計政策摘要
Five9, Inc. 及其全資子公司（“公司”）是聯絡中心雲軟件提供商。該公司於 2001 年在特拉華州成立，總部位於加利福尼亞州聖拉蒙。該公司在歐洲、亞洲和澳大利亞設有辦事處，主要提供研究、開發、銷售、營銷和客户支持服務。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此，這些簡明的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。管理層認為，簡明的合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。合併中刪除了所有公司間往來業務和餘額。
本季度報告中包含的截至2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表與截至2022年6月30日的六個月的10-Q表中包含的截至2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表不同，這是由於限制性現金的變化，限制性現金以前在經營活動中列報，現在包含在期初和期末現金、現金等價物和限制性現金餘額中。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的重大估計會影響收入和相關儲備。管理層定期評估此類估計數，並根據此類定期評估對其進行前瞻性調整。實際結果可能與這些估計值不同。
重要會計政策
與先前在公司於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項中披露的重要會計政策相比，沒有重大變化。
最近的會計公告尚未生效
公司已經審查或正在評估所有已發佈但尚未生效的會計聲明，並且認為未來通過任何此類會計公告不會對其簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大影響。
2. 收入
合約餘額
下表提供了有關應收賬款、淨額、遞延合同收購成本、淨額、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 88,461 | | | $ | 87,494 | |
| | | | |
| 遞延合同收購成本，淨額： | | | | |
| 當前 | | $ | 54,462 | | | $ | 47,242 | |
| 非當前 | | 126,555 | | | 114,880 | |
| 遞延合同購置成本總額，淨額 | | $ | 181,017 | | | $ | 162,122 | |
| | | | |
| 合同資產和合同負債： | | | | |
| 合同資產（包括在預付費用和其他流動資產中） | | $ | 2,875 | | | $ | 3,401 | |
| 合同負債（遞延收入） | | (57,539) | | | (57,816) | |
| 非流動合同負債（遞延收入）（包含在其他長期負債中） | | (775) | | | (1,178) | |
| 合同負債淨額 | | $ | (55,439) | | | $ | (55,593) | |
公司根據計費週期從客户那裏收到付款。發票付款期限通常為 30 天或更短。當對價權成為無條件時，應收賬款即入賬。
遞延合同收購成本在發生時入賬，並在估計的客户受益期內攤銷 五年.
公司的合同資產由未開票的金額組成，通常是在專業服務收入確認超過向客户開具賬單的總金額時產生的。公司的合同負債包括預付款和超過已確認收入的賬單。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的收入為美元10.1百萬和美元41.6截至2022年12月31日，其合同負債分別為百萬美元。
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日，在原始期限超過一年的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為美元1,042.2百萬。 該公司預計將在下一年確認剩餘履約義務中約四分之三的收入 24月，餘額隨後予以確認。公司不包括作為原始預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的金額。此類剩餘履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。
3. 投資和公允價值計量
適銷投資
該公司的適銷對路投資已被歸類為可供出售。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的適銷對路投資如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 短期有價投資 | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 存款證 | | $ | 2,205 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2,203 | |
| 美國國債 | | 169,199 | | | 17 | | | (343) | | | 168,873 | |
| 美國機構證券 | | 246,153 | | | 4 | | | (811) | | | 245,346 | |
| 商業票據 | | 35,624 | | | 1 | | | (23) | | | 35,602 | |
| 市政債券 | | 10,861 | | | — | | | (29) | | | 10,832 | |
| 公司債券 | | 1,389 | | | — | | | (1) | | | 1,388 | |
| 總計 | | $ | 465,431 | | | $ | 22 | | | $ | (1,209) | | | $ | 464,244 | |
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 長期可銷售的投資 | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 57,122 | | | $ | — | | | $ | (836) | | | $ | 56,286 | |
| 美國機構證券 | | 21,569 | | | — | | | (179) | | | 21,390 | |
| | | | | | | | |
| 公司債券 | | 7,524 | | | — | | | (90) | | | 7,434 | |
| 總計 | | $ | 86,215 | | | $ | — | | | $ | (1,105) | | | $ | 85,110 | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 短期有價投資 | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 存款證 | | $ | 747 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 734 | |
| 美國國債 | | 186,776 | | | 8 | | | (1,382) | | | 185,402 | |
| 美國機構和政府贊助的證券 | | 197,597 | | | 29 | | | (1,660) | | | 195,966 | |
| 商業票據 | | 25,386 | | | — | | | — | | | 25,386 | |
| 市政債券 | | 22,764 | | | — | | | (145) | | | 22,619 | |
| 公司債券 | | 3,658 | | | — | | | (22) | | | 3,636 | |
| 總計 | | $ | 436,928 | | | $ | 37 | | | $ | (3,222) | | | $ | 433,743 | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 長期可銷售的投資 | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美國機構證券 | | $ | 885 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 885 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 885 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 885 | |
| | | | | | | | |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日處於未實現虧損狀況不到12個月的有價投資的未實現虧損總額和公允價值（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 存款證 | | $ | (2) | | | $ | 496 | | | $ | (13) | | | $ | 734 | |
| 美國國債 | | (1,179) | | | 153,087 | | | (1,382) | | | 126,534 | |
| 美國機構證券 | | (990) | | | 255,208 | | | (1,660) | | | 172,458 | |
| 商業票據 | | (23) | | | 30,682 | | | — | | | — | |
| 市政債券 | | (29) | | | 8,362 | | | (145) | | | 12,623 | |
| 公司債券 | | (91) | | | 8,822 | | | (22) | | | 3,636 | |
| 總計 | | $ | (2,314) | | | $ | 456,657 | | | $ | (3,222) | | | $ | 315,985 | |
| | | | | | | | |
儘管截至2023年6月30日，公司有某些可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態，但由於該公司不打算出售這些債券，預計沒有出售這些債券，也不是由於任何信貸相關因素造成的，因此沒有記錄減值損失。
公允價值測量
公司以公允價值進行現金等價物和有價投資。公允價值基於在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的費用。公允價值是通過應用以下層次結構來估算的，該等級將用於衡量公允價值的輸入分為三個級別，並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別：
第 1 級— 可觀察的輸入，包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第 2 級— 除一級輸入以外的可觀察輸入，例如不活躍的市場的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級— 由很少或根本沒有市場活動支持且基於管理層假設的不可觀察的輸入，包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的公允價值衡量標準。
公司使用相同工具的報價確定了在活躍市場交易的一級金融工具的公允價值。
歸入公允價值層次結構第 2 級的有價投資是根據其他可觀察到的輸入進行估值的，包括經紀商或交易商的報價或替代定價來源。當活躍市場上沒有相同資產或負債的報價時，公司將依賴其投資經理的非約束性報價，這些報價基於獨立定價服務的專有估值模型。這些模型通常使用諸如可觀察的市場數據、類似工具的報價市場價格、證券相對於同行的歷史定價趨勢等輸入。為了驗證其投資經理提供的公允價值決定，公司在整體市場趨勢和投資經理提供的交易信息的背景下審查了定價走勢。公司執行例行程序，例如比較從獨立來源獲得的價格，以確保記錄適當的公允價值。
下表列出了公司在公允價值層次結構中按公允價值計量的資產（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 90,698 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,698 | |
| | | | | | | |
| 美國國債 | 11,926 | | | — | | | — | | | 11,926 | |
| 美國機構證券和政府擔保證券 | — | | | 14,988 | | | — | | | 14,988 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金等價物總額 | $ | 102,624 | | | $ | 14,988 | | | $ | — | | | $ | 117,612 | |
| | | | | | | |
| 適銷投資（短期和長期） | | | | | | | |
| 存款證 | $ | — | | | $ | 2,203 | | | $ | — | | | $ | 2,203 | |
| 美國國債 | 225,159 | | | — | | | — | | | 225,159 | |
| 美國機構證券和政府擔保證券 | — | | | 266,736 | | | — | | | 266,736 | |
| 商業票據 | — | | | 35,602 | | | — | | | 35,602 | |
| 市政債券 | — | | | 10,832 | | | — | | | 10,832 | |
| 公司債券 | — | | | 8,822 | | | — | | | 8,822 | |
| 有價投資總額 | $ | 225,159 | | | $ | 324,195 | | | $ | — | | | $ | 549,354 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 37,560 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,560 | |
| 美國國債 | 19,700 | | | — | | | — | | | 19,700 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金等價物總額 | $ | 57,260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,260 | |
| | | | | | | |
| 適銷投資（短期和長期） | | | | | | | |
| 存款證 | $ | — | | | $ | 734 | | | $ | — | | | $ | 734 | |
| 美國國債 | 185,402 | | | — | | | — | | | 185,402 | |
| 美國機構和政府贊助的證券 | — | | | 196,851 | | | — | | | 196,851 | |
| 商業票據 | — | | | 25,386 | | | — | | | 25,386 | |
| 市政債券 | — | | | 22,619 | | | — | | | 22,619 | |
| 公司債券 | — | | | 3,636 | | | — | | | 3,636 | |
| 有價投資總額 | $ | 185,402 | | | $ | 249,226 | | | $ | — | | | $ | 434,628 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日，公司未償還的2023年可轉換優先票據的估計公允價值為美元0.3百萬。2023年的可轉換優先票據於2023年5月1日到期。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未償還的2025年可轉換優先票據的估計公允價值為美元723.0百萬和美元687.1分別為百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日不活躍市場中可轉換優先票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。有關公司可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註6。
2022 年 2 月，該公司賺了一美元2.0對一家沒有能力施加重大影響的私人控股公司的百萬股權投資。公司選擇了公允價值不易確定的股權證券的衡量替代方案。因此，該投資按其成本減去減值（如果有）入賬，並歸類為3級。如果公司發現可觀察到的價格變化
在此類投資或類似投資的有序交易中，它將按可觀察到的交易或事件發生之日的公允價值來衡量投資。
除了 $2.0上面描述的百萬股權投資，有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產或負債。
由於這些工具的到期日相對較短，公司其他金融工具（包括應收賬款、應付賬款和其他流動負債）的公允價值接近其賬面價值。公司運營和融資租賃的賬面金額接近其公允價值，公允價值是根據對當前利率和公司信譽的假設得出的未來預期現金支付的現值。
4. 財務報表組件
現金和現金等價物包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 | | $ | 77,980 | | | $ | 123,260 | |
| | | | |
| 貨幣市場基金 | | 90,698 | | | 37,560 | |
| 美國國債 | | 11,926 | | | 19,700 | |
| 美國機構證券 | | 14,988 | | | — | |
| 現金和現金等價物總額 | | $ | 195,592 | | | $ | 180,520 | |
應收賬款，淨額包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 貿易應收賬款 | | $ | 79,481 | | | $ | 77,621 | |
| 未開票的應收交易賬款，扣除客户預付款 | | 9,224 | | | 10,135 | |
信用損失備抵金 | | (244) | | | (262) | |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 88,461 | | | $ | 87,494 | |
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 預付費用 | | $ | 27,844 | | | $ | 17,151 | |
| 其他流動資產 | | 7,757 | | | 9,159 | |
| 合同資產 | | 2,875 | | | 3,401 | |
| | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | $ | 38,476 | | | $ | 29,711 | |
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 計算機和網絡設備 | | $ | 145,295 | | | $ | 148,789 | |
| 計算機軟件 | | 54,489 | | | 50,955 | |
| 內部使用的軟件開發成本 | | 11,218 | | | 6,111 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 4,318 | | | 3,326 | |
| 租賃權改進 | | 6,031 | | | 6,574 | |
| 財產和設備 | | 221,351 | | | 215,755 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (122,472) | | | (114,534) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 98,879 | | | $ | 101,221 | |
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元8.9百萬和美元17.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為 $8.7百萬和美元16.6截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
根據融資租賃義務資本化的財產和設備主要包括計算機和網絡設備，截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些設備並不重要。
其他資產包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 其他資產 | | $ | 11,531 | | | $ | 5,081 | |
| 對私人控股公司的股權投資 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 遞延所得税資產 | | 3,798 | | | 3,976 | |
| 總計 | | $ | 17,329 | | | $ | 11,057 | |
應計負債和其他流動負債包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應計費用 | | $ | 18,853 | | | $ | 19,343 | |
| 應計薪酬和福利 | | 40,007 | | | 33,749 | |
| | | | |
| 應計負債和其他流動負債 | | $ | 58,860 | | | $ | 53,092 | |
其他長期負債包括以下各項（以千計）： | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 遞延收入 | $ | 775 | | | $ | 1,178 | |
| 遞延所得税負債 | 289 | | | 157 | |
| 其他長期負債 | 2,267 | | | 1,745 | |
| | | |
| 其他長期負債 | $ | 3,331 | | | $ | 3,080 | |
5. 商譽和無形資產
善意
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的商譽餘額沒有任何活動。
無形資產
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月中公司無形資產餘額的活動（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| 時期開始 | | $ | 25,346 | | | $ | 28,192 | | | |
| 攤銷 | | (2,845) | | | (5,691) | | | |
| 期末 | | $ | 22,501 | | | $ | 22,501 | | | |
無形資產的組成部分如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權平均剩餘攤銷期（年） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權平均剩餘攤銷期（年） |
| 開發的技術 | | $ | 56,214 | | | $ | (34,412) | | | $ | 21,802 | | | 2.9 | | $ | 56,214 | | | $ | (28,881) | | | $ | 27,333 | | | 3.2 |
| 收購的勞動力 | | 470 | | | (470) | | | — | | | 0.0 | | 470 | | | (470) | | | — | | | 0.0 |
| 客户關係 | | 1,600 | | | (901) | | | 699 | | | 2.3 | | 1,600 | | | (741) | | | 859 | | | 2.7 |
| 商標 | | 500 | | | (500) | | | — | | | 0.0 | | 500 | | | (500) | | | — | | | 0.0 |
| 總計 | | $ | 58,784 | | | $ | (36,283) | | | $ | 22,501 | | | 2.9 | | $ | 58,784 | | | $ | (30,592) | | | $ | 28,192 | | | 3.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
與無形資產相關的攤銷費用為美元2.8百萬和美元5.7截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。與無形資產相關的攤銷費用為 $2.9百萬和美元5.9截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
截至2023年6月30日，無形資產的預期未來攤銷費用如下（以千計）： | | | | | | | | |
| 時期 | | 預期的未來攤銷費用 |
| 剩餘 2023 | | $ | 5,179 | |
| 2024 | | 7,527 | |
| 2025 | | 5,595 | |
| 2026 | | 4,200 | |
| 2027 | | — | |
| 此後 | | — | |
| 總計 | | $ | 22,501 | |
| | |
6. 債務
2025 年可轉換優先票據及相關的上限看漲期權交易
2020 年 5 月和 6 月，公司發行了 $747.5私募發行中2025年可轉換優先票據的本金總額為百萬美元，其中本金總額包括初始購買者行使最多額外購買美元的期權97.52025年可轉換優先票據的百萬本金。2025年可轉換優先票據將於2025年6月1日到期，固定利率為 0.500年息百分比，自2020年12月1日起，每半年派息一次，於每年的6月1日和12月1日派息。扣除初始購買者的折扣和佣金以及估計的債務發行成本後，發行2025年可轉換優先票據的淨收益總額約為美元728.8百萬。
2025年可轉換優先票據的每1,000美元本金最初可轉換為公司7.4437股普通股（“2025年轉換期權”），相當於約美元的初始轉換價格134.34每股普通股，可在特定事件發生時進行調整。初始轉換價格代表的溢價約為 30% 到 $103.342020年5月21日公司普通股在納斯達克全球市場的每股收盤價。只有在以下情況下，2025年可轉換優先票據才能以1,000美元本金的倍數由持有人選擇在2025年3月1日之前的工作日結束之前進行兑換：（1）在截至2020年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅在該日曆季度內），前提是公司最後公佈的普通股銷售價格至少為該日曆季度20一段時間內的交易日（無論是否連續）30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；（2）期間五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日時段（“2025年衡量期”），在此期間，2025年衡量期每個交易日的2025年可轉換優先票據每1,000美元本金的交易價格（定義見管理2025年可轉換優先票據的2025年契約）低於98公司上次公佈的普通股銷售價格和每個此類交易日有效的轉換率乘積的百分比；（3）如果公司贖回任何或全部2025年可轉換優先票據進行贖回，則在贖回日前第二個預定交易日營業結束之前的任何時候；或（4）在特定公司事件發生時。在2025年3月1日當天或之後，直到臨近到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以選擇以1,000美元本金的倍數轉換其2025年可轉換優先票據的全部或任何部分。
轉換後，公司將根據公司的選擇支付或交付現金、公司普通股或現金與公司普通股的組合（視情況而定）。如果公司發生根本性變化（定義見管理2025年可轉換優先票據的契約），則在符合某些條件的前提下，持有人可以要求公司以現金回購其2025年可轉換優先票據的全部或任何部分，本金為1,000美元或其倍數，基本變動回購價格等於 100待回購的2025年可轉換優先票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息（如果有）。此外，在某些公司活動之後或如果公司發佈贖回通知，在某些情況下，它將提高選擇轉換與此類公司活動相關的票據或在相關贖回期內的持有人的兑換率。
自發行以來，2025年可轉換優先票據的初始轉換價格沒有變化。公司普通股的收盤價為美元82.452023年6月30日，即截至2023年6月30日的三個月中的最後一個交易日，每股價格低於美元174.64每股，這代表 130美元初始轉換價格的百分比134.34每股。此外，該公司最近公佈的至少普通股銷售價格 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至最後一個交易日，即2023年6月30日（含在內）的連續交易日不大於或等於 130初始轉換價格的百分比。因此，在截至2023年6月30日的三個月中，允許2025年可轉換優先票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，在截至2023年9月30日的三個月內，2025年可轉換優先票據不可兑換。
2023年6月6日，公司可選擇贖回2025年可轉換優先票據。如果上次公佈的普通股銷售價格至少為，公司可以選擇在2025年3月1日之前將2025年可轉換優先票據的全部或任何部分贖回現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日時段（包括該時段的最後一個交易日）結束時間不超過 二公司提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回的2025年可轉換優先票據本金的百分比，加上贖回的應計和未付利息（如果有），但不包括贖回
日期。 沒有為2025年可轉換優先票據提供了償債基金。在截至2023年6月30日的三個月中，允許公司將2025年可轉換優先票據的全部或任何部分贖回現金的條件未得到滿足。
2025年可轉換優先票據是公司的優先無抵押債務，在支付權上明確排在2025年可轉換優先票據的公司任何債務的償付權上處於優先地位；與公司任何不屬於次級的無抵押債務的償付權相同；在為此類債務提供擔保的資產價值的範圍內，實際上是公司任何有擔保債務的償付權而且在結構上次於所有債務和其他負債（公司子公司的應付賬款（包括貿易應付賬款）。
截至2023年6月30日和截至2022年12月31日，2025年可轉換優先票據的淨賬面金額如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 校長 | | $ | 747,500 | | | $ | 747,500 | |
| | | | |
| 未攤銷的發行成本 | | (7,285) | | | (9,124) | |
| 淨賬面金額 | | $ | 740,215 | | | $ | 738,376 | |
| | | | |
與2025年可轉換優先票據相關的利息支出如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 合同利息支出 | | $ | 934 | | | $ | 934 | | | $ | 1,868 | | | $ | 1,869 | |
| | | | | | | | |
| 發行成本攤銷 | | 931 | | | 922 | | | 1,839 | | | 1,821 | |
| 利息支出總額 | | $ | 1,865 | | | $ | 1,856 | | | $ | 3,707 | | | $ | 3,690 | |
在發行2025年可轉換優先票據方面，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2025年上限看漲期權交易”）。2025 年上限看漲交易的初始上限價格為 $206.68每股，並根據2025年上限看漲交易的條款進行某些調整。2025 年上限看漲期權交易承保範圍約為反稀釋調整 5.6公司普通股的百萬股。
2023 年可轉換優先票據及相關的上限看漲期權交易
2018 年 5 月，該公司發行了 $258.8私募發行的2023年可轉換優先票據的本金總額為百萬美元。扣除初始購買者的折扣和佣金以及預計的債務發行成本後，此次發行的淨收益總額約為 $250.8百萬。
2020年5月，公司將發行2025年可轉換優先票據的部分淨收益用於回購、交換或以其他方式贖回約美元181.0私下談判交易中2023年可轉換優先票據的本金總額為百萬美元，總對價為美元449.6百萬，由美元組成181.0百萬現金和 2,723,581公司普通股（“2023年票據回購交易”）。
2023年的可轉換優先票據於2023年5月1日到期，以現金和公司普通股的組合結算。在到期前，2023年的可轉換優先票據的固定利率為 0.125年息百分比，每半年一次，於每年的5月1日和11月1日分期支付。2023年可轉換優先票據的初始轉換價格沒有變化，約為美元40.82自發行以來每股普通股。
截至2022年12月31日，2023年可轉換優先票據的淨賬面金額為美元0.2百萬。曾經有 不截至2023年6月30日未償還的2023年可轉換優先票據。與2023年可轉換優先票據相關的利息支出為 非實質的截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月和六個月。
在發行2023年可轉換優先票據方面，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2023年上限看漲期權交易”）。2023 年封頂看漲交易的初始上限價格為 $62.80每股。2023 年的上限看漲期權交易涵蓋了大約 6.3公司普通股的百萬股。到期後，與回購、提前結算和到期結算相關的未償還看漲期權上限為美元194.72023 年中的 100 萬個
可轉換優先票據已結算，導致公司收到 370,877公司普通股的股份和 $74.5百萬。
7. 股東權益
資本結構
普通股
公司有權發行 450,000,000面值為 $ 的普通股0.001每股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司已經 72,180,262和 71,047,179分別是已發行和流通的普通股。
優先股
公司有權指定和發行5,000,000面值為 $ 的優先股股票0.001未經股東批准，在一個或多個系列中每股，並確定其權利、優先權、特權和限制。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不已發行和流通的優先股。
預留待未來發行的普通股
截至2023年6月30日，與未償還的股權獎勵和員工股權激勵計劃相關的為未來發行的預留普通股如下（以千計）： | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 未償還的股票期權 | | 1,041 |
| 未繳的限制性單位（包括減貧單位） | | 4,455 |
| 根據2014年計劃可供未來授予的股份 | | 16,188 |
| ESPP 下可供未來發行的股票 | | 4,076 |
| | |
| 預留的普通股總數 | | 25,760 |
| | |
股票期權
截至2023年6月30日的六個月中，公司的股票期權活動摘要如下（以千計，每股數據除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的數量
股份 | | 加權
平均值
運動
價格 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
生活
（年份） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | | 1,481 | | | $ | 47.75 | | | | | |
| 已授予期權 | | — | | | — | | | | | |
| 行使的期權 | | (379) | | | 18.42 | | | | | |
| 期權被沒收或過期 | | (61) | | | 141.85 | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | 1,041 | | | $ | 52.88 | | | 5.0 | | $ | 43,993 | |
| | | | | | | | |
總內在價值金額是根據股票期權的行使價與公司普通股的公允市場價值之間的差額計算得出的82.45截至2023年6月30日，所有已發行價內股票期權的每股收益。
限制性股票單位（包括基於績效的限制性股票單位）
截至2023年6月30日的六個月中，公司限制性股票單位（“RSU”）活動（包括基於績效的限制性股票單位 “PRSU”）的摘要如下（以千計，每股數據除外）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | | 3,718 | | | $ | 103.55 | |
RSU 已獲批(1) | | 1,965 | | | 71.19 | |
| RSU 歸屬和釋放 | | (919) | | | 102.47 | |
| RSU 被沒收或取消 | | (309) | | | 104.08 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | 4,455 | | | 87.64 | |
| | | | |
(1) 包括 35,921在截至2023年6月30日的六個月內發放的PRSU。
具有市場和服務條件的 PRSU2022 年，公司批准了 284,282受市場和服務條件約束的PRSU（“基於市場的PRSU”），授予日期公允價值為美元30.6百萬美元，這是其向某些高管發放的年度股權激勵獎勵的一部分，也與邁克爾·伯克蘭被任命為新任首席執行官有關。在截至2023年6月30日的六個月中，公司額外授予了 35,921基於市場的PRSU，授予日期公允價值為美元3.1百萬。根據基於市場的PRSU，可以賺取的金額從 0% 至 200目標數字的百分比基於公司與標準普爾軟件和服務精選指數中各公司相比的相對股東總回報率（“RTSR”）表現 三一年演出週期。基於市場的PRSU總額的三分之一可以在每筆交易結束後以股份形式賺取和結算 一年績效期基於RTSR的業績，在付款日期之前必須繼續工作，但最初支付的金額是第一次支付的金額 二一年演出期限為 100此類年份目標金額的百分比，以及前兩年因業績高於目標而產生的任何基於市場的PRSU，都將在決賽結束後支付 一年績效期，視高管在付款日期之前的持續僱用情況而定。如果公司在任何業績期內的絕對股東總回報率為負，則不超過 100在此期間，可以賺取基於市場的減貧股目標金額的百分比。如果高管在公司的僱傭在決賽結束前終止 一年因死亡或殘疾而導致的演出期， 100%（如果死於死亡）或 50在剩餘的每個績效期內，根據RTSR的最終表現，可以賺取未投入的基於市場的PRSU的百分比（如果是由於殘疾）。在因公司控制權變更而符合條件地終止僱傭關係後，未投入的基於市場的PRSU將在雙重觸發基礎上歸屬：(i) 授予某些高管（不包括邁克爾·伯克蘭）的基於市場的PRSU的目標水平，但須遵守2022-2024業績期；（a）授予包括邁克爾·伯克蘭在內的某些高管的基於市場的PRSU，受2023-2025年業績期的限制，(a) 業績期未完成部分的目標水平；(b) 為實際水平根據控制權變更中支付的每股價格，衡量截至公司控制權變更之日的業績。基於以下假設的基於市場的 PRSU 的公允價值是在授予日使用蒙特卡洛模擬模型確定的。公司按比例確認基於市場的PRSU在必要的服務期內的公允價值。
2023年第一季度，公司認證了以2022-2024年業績期為基礎的基於市場的PRSU在2022年衡量期的業績業績。根據基於市場的PRSU協議，TSR支付百分比範圍為 0% 至 200%，帶有 50在第 25 個 TSR 百分位數（閾值）處的派息百分比， 100在第 55 個 TSR 百分位數（目標）處的派息百分比， 200百分比為第 90 個百分位或以上（最大值），且不低於閾值績效水平。該公司確定其實際股東總回報率為-52.642022 年的百分比，其相對總股東回報率排名位於 30.2相對於標準普爾軟件與服務精選指數中公司的百分位數，得出的派息百分比為 58.7目標的百分比。
具有收入和服務條件的 PRSU2022 年，公司批准了 66,167PRSU 受基於收入的績效和服務條件（“基於收入的 PRSU”）的約束，授予日期公允價值為美元6.6百萬。可能獲得的基於收入的PRSU的數量將根據以下方面的成就來確定 二季度收入目標。基於收入的PRSU中有三分之一可以根據第一個收入目標的實現來獲得，如果實現，將歸屬 四每季度分期付款，第一筆分期付款在該成就獲得認證之日支付，前提是高管在適用的歸屬日期之前能否持續任職。基於收入的PRSU中有三分之二可以根據第二個收入目標的實現來獲得，如果實現，將歸屬於 八每季度分期付款，第一筆分期付款發生在該成就獲得認證之日，但須視高管在適用的歸屬日期之前的持續任職情況而定。在其他方面，以收入為基礎的PRSU符合公司對其基於市場的PRSU的標準獎勵條款。該公司得出結論
第一個收入目標很可能在2023年6月30日實現，因此確認了在此期間相關的股票薪酬支出。但是，該公司得出的結論是，截至2023年6月30日，第二個收入目標不太可能實現，因此在此期間沒有確認相關的股票薪酬支出。公司將重新評估每個報告期實現績效條件的可能性，並將記錄對股票薪酬成本的累積追趕調整，以應對概率評估的任何變化。
股票薪酬
股票薪酬支出如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 收入成本 | | $ | 9,888 | | | $ | 8,538 | | | $ | 19,221 | | | $ | 16,330 | |
| 研究和開發 | | 13,013 | | | 11,818 | | | 25,395 | | | 21,963 | |
| 銷售和營銷 | | 17,391 | | | 14,963 | | | 34,436 | | | 28,387 | |
| 一般和行政 | | 13,075 | | | 9,467 | | | 25,058 | | | 17,499 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 53,367 | | | $ | 44,786 | | | 104,110 | | | 84,179 | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日，下表彙總了按獎勵類型和預期加權平均確認期劃分的未確認股票薪酬支出（以千計，年份除外）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | RSU
（不包括減貧單位） | | PRSU | | 特別是 |
| 未確認的股票薪酬支出 | | $ | 7,082 | | | $ | 335,735 | | | $ | 19,362 | | | $ | 1,671 | |
| 加權平均攤銷期 | | 1.8年份 | | 2.7年份 | | 2.1年份 | | 0.4年份 |
用於估值所述期間授予的股票期權的加權平均假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票期權 | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 預期期限（年） | | — | | | 6.0 | | — | | | 6.0 |
| 波動性 | | — | | | 47.0 | % | | — | | | 46.0 | % |
| 無風險利率 | | — | | | 3.0 | % | | — | | | 1.8 | % |
股息收益率 (1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
在報告所述期間，在獲得市場條件批准的情況下，用於對PRSU進行估值的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
PRSU（市場狀況） | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 截至授予日的普通股收盤價 | | — | | | — | | | $ | 68.15 | | | $110.00 |
| 預期期限（年） | | — | | | — | | | 2.84 | | 2.84 |
| 波動性 | | — | | | — | | | 51.1 | % | | 48.8 | % |
| 無風險利率 | | — | | | — | | | 4.5 | % | | 1.6 | % |
股息收益率 (1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)該公司尚未支付普通股的現金分紅，預計也不會支付現金分紅。因此，預期的股息收益率為 零.
8. 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不包括員工股票獎勵的任何攤薄效應以及
轉換可轉換優先票據後的潛在股份。攤薄後的每股淨虧損是根據所有可能稀釋的普通股計算得出的，包括行使股票期權時可發行的普通股、RSU和PRSU的歸屬以及轉換可轉換優先票據時可發行的普通股。由於該公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中出現了淨虧損，因此所有可能發行的普通股都被確定為反稀釋股。
下表顯示了基本和攤薄後每股淨虧損的計算（以千計，每股數據除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨虧損 | $ | (21,739) | | | $ | (23,670) | | | $ | (48,987) | | | $ | (57,790) | |
| 用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 | 71,627 | | | 69,748 | | | 71,444 | | | 69,363 | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.30) | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.69) | | | $ | (0.83) | |
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以下證券被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 股票期權 | | 1,041 | | | 1,698 | | | 1,041 | | | 1,698 | |
RSU（包括減貧單位） | | 4,455 | | | 3,111 | | | 4,455 | | | 3,111 | |
可轉換優先票據 | | 5,566 | | | 5,571 | | | 5,567 | | | 5,804 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 11,062 | | | 10,380 | | | 11,063 | | | 10,613 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司使用了if轉換後的方法來計算其可轉換優先票據的任何潛在攤薄效應。在這種方法下，公司根據現金和股票結算假設計算攤薄後的每股收益，以確定哪個更具稀釋性。如果股票結算更具稀釋性，則假設所有可轉換優先票據在報告期初僅轉換為普通股，則公司計算攤薄後的每股收益。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股淨虧損的計算中不包括對可轉換優先票據轉換的潛在影響，因為這種影響本來是反稀釋的。
9. 所得税
截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金約為美元0.8百萬和美元1.3分別為百萬。截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金約為美元0.3百萬和美元2.6分別是百萬。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金主要包括聯邦、州和國外當期所得税支出。截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金主要包括公司間向美國出售公司澳大利亞知識產權的外國遞延所得税支出和國外流動所得税支出。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所得税準備金與法定金額有所不同，這主要是由於國內州所得税、國外所得税，以及由於維持其國內遞延所得税淨資產的全額估值補貼，公司沒有為本年度的國內虧損帶來任何收益。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，所得税準備金與法定金額有所不同，這主要是由於國外所得税，而且由於維持其國內遞延所得税淨資產的全額估值補貼，公司沒有為本年度的國內虧損帶來任何收益。
遞延所得税資產的税收優惠的實現取決於項目預計可扣除或應納税期間未來具有適當性質的應納税所得額水平。根據現有的客觀證據，公司認為遞延所得税淨資產不太可能變現。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司已為國內遞延所得税淨資產提供了全額估值補貼。公司打算維持剩餘的估值
在有足夠的積極證據支持估值備抵的撤銷或減少之前，備抵金額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，未確認的税收優惠總額沒有發生重大變化。
10. 承付款和或有開支
承諾
公司的主要承諾包括其可轉換優先票據下的未來還款義務、為數據中心和其他計算機和網絡設備融資的融資租賃、辦公設施的運營租賃、雲服務、軟件和維護協議，以及與第三方簽訂的提供託管和電信服務的協議。截至2022年12月31日的這些承諾在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露，截至2023年6月30日的六個月中，這些承諾的重大更新將在此處披露，包括在本附註10和附註12中。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司在各種主機託管和電信協議下的承諾總額為 $16.3百萬，最高期限不超過 57月。這些協議要求公司在服務期限內按月付款，以換取某些網絡服務。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司未償還的雲服務、軟件和維護協議承諾總額為 $78.2百萬，其中 $18.9預計將在2023年剩餘時間內支付一百萬美元45.9預計將在2024年支付一百萬美元，剩餘的美元13.4預計將在2025年支付百萬美元。
截至2023年6月30日，$747.52025年可轉換優先票據的本金總額為百萬美元，已到期，將於2025年6月1日到期。截至2023年6月30日，未發行2023年可轉換優先票據。有關可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註6。
法律事務
公司參與正常業務過程中出現的各種法律和監管事務。管理層認為，這些問題的解決預計不會對公司的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。但是，由於法律事務的不確定性，不利的解決可能會對公司未來特定時期的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。公司按所產生的律師費支出。
賠償協議
在正常業務過程中，公司簽訂了範圍和條款各不相同的協議，根據這些協議，公司同意就某些事項向客户、供應商、出租人、商業夥伴和其他各方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議，包括違反安全、公司提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，公司已與其董事、高級管理人員和某些僱員簽訂了賠償協議，除其他外，要求公司賠償他們因擔任董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。據公司所知，沒有任何索賠可能對合並資產負債表、合併運營報表和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
11. 地理信息
下表根據客户賬單地址（以千計）彙總了按地理區域劃分的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 美國 | | $ | 198,217 | | | $ | 170,984 | | | $ | 393,580 | | | $ | 338,231 | |
| 國際 | | 24,665 | | | 18,398 | | | 47,741 | | | 33,928 | |
| 總收入 | | $ | 222,882 | | | $ | 189,382 | | | $ | 441,321 | | | $ | 372,159 | |
| | | | | | | | |
下表彙總了各地點的財產和設備總額，淨額（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美國 | | $ | 91,538 | | | $ | 92,659 | |
| 國際 | | 7,341 | | | 8,562 | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 98,879 | | | $ | 101,221 | |
| | | | |
12. 租賃
該公司的辦公室、數據中心以及計算機和網絡設備的租約將在2031年的不同日期到期。該公司的租賃的剩餘期限為 一到 八年，其中一些租約包括公司期權，可將租約延長至 一到 五年, 有些租賃包括終止租賃的選項 30-幾天前通知。公司沒有將房地產經營租賃的租賃和非租賃部分分開。
租賃費用的組成部分如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 運營租賃成本 | | $ | 3,370 | | | $ | 2,869 | | | $ | 6,752 | | | $ | 5,769 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | | $ | 16 | | | $ | 135 | | | $ | 79 | | | $ | 468 | |
| | | | | | | | |
| 融資租賃成本總額 | | $ | 16 | | | $ | 135 | | | $ | 79 | | | $ | 468 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | | | | |
| 用於經營租賃的運營現金 | | $ | (2,825) | | | $ | (2,829) | | | $ | (5,318) | | | $ | (5,538) | |
| | | | | | | | |
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 1,313 | | | 264 | | | 5,454 | | | 584 | |
| 融資租賃 | | 2,167 | | | — | | | 2,167 | | | — | |
| | | | | | | | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃 | | | | |
| 經營租賃使用權資產 | | $ | 43,748 | | | $ | 44,120 | |
| | | | |
| 經營租賃負債 | | $ | 11,931 | | | $ | 10,626 | |
| 經營租賃負債——減去流動部分 | | 39,973 | | | 41,389 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 51,904 | | | $ | 52,015 | |
| 融資租賃 | | | | |
| 融資租賃使用權資產 | | $ | 2,167 | | | $ | — | |
| | | | |
| 財產和設備，毛額 | | $ | 29,974 | | | $ | 36,282 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | (29,974) | | | (36,203) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | — | | | $ | 79 | |
| | | | |
| 融資租賃負債 | | $ | 704 | | | $ | — | |
| 融資租賃負債——減去流動部分 | | 1,463 | | | — | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 2,167 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
加權平均剩餘任期如下（以年為單位）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 剩餘租賃期限的加權平均值 | | | | |
| 經營租賃 | | 5.9 | | 6.4 |
| 融資租賃 | | 3.0 | | 0.0 |
| | | | |
加權平均貼現率如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均折扣率 | | | | |
| 經營租賃 | | 3.7 | % | | 3.4 | % |
| 融資租賃 | | 5.6 | % | | — | % |
| | | | |
租賃負債的到期日如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 經營租賃 | | 融資租賃 | | |
| 剩餘 2023 | | $ | 7,162 | | | $ | 412 | | | |
| 2024 | | 11,817 | | | 782 | | | |
| 2025 | | 8,893 | | | 782 | | | |
| 2026 | | 6,734 | | | 368 | | | |
| 2027 | | 5,728 | | | — | | | |
| 此後 | | 17,080 | | | — | | | |
| 未來最低租賃付款總額 | | 57,414 | | | 2,344 | | | |
| 減去：估算利息 | | (5,510) | | | (177) | | | |
| 總計 | | $ | 51,904 | | | $ | 2,167 | | | |
13. 後續事件
2023年8月3日，公司簽訂了最終協議，以約1美元的價格收購Aceyus, Inc.（“Aceyus”）的所有已發行和流通股本82收盤時為百萬美元，在無現金、無債務的基礎上，該金額將根據某些慣常的收購價格調整進行調整。該公司預計，這筆交易將在2023年第三季度末完成，前提是某些成交條件得到滿足。該公司認為，收購Aceyus獨特地提高了其利用兩個重大機遇的能力，即促進大型企業客户從本地遷移到雲端，以及利用情境數據在整個客户旅程中提供個性化體驗，包括在人工智能和自動化解決方案中使用這些情境數據。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應將以下討論與本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
我們是智能雲聯絡中心的先驅和領先提供商，擁有超過 2,500 個客户。我們相信，我們的專業知識和技術使我們能夠幫助各種規模的組織從傳統的本地聯絡中心繫統過渡到我們的雲解決方案，從而實現這一領導地位。我們的解決方案由我們的虛擬聯繫中心（VCC）、雲平臺和應用程序組成，允許直接或通過我們的應用程序編程接口或 API 同步管理和優化語音、聊天、電子郵件、網絡、社交媒體和移動渠道上的客户互動。我們的 VCC 雲平臺將每次客户互動與相應的代理資源進行匹配，並通過與相鄰的企業應用程序（例如客户關係管理或 CRM 軟件）集成，實時向代理提供相關的客户數據，以優化客户體驗並提高代理工作效率。與傳統的本地聯絡中心繫統不同，我們的解決方案需要最少的前期投資，可以根據客户的要求快速部署和調整。
自 2001 年成立公司以來，我們一直專注於提供雲聯絡中心軟件。最初，我們的電話銷售團隊瞄準了規模較小的聯絡中心機會，隨着時間的推移，我們投資擴大了雲平臺功能的廣度和深度，以滿足客户不斷變化的需求。2009 年，我們做出了戰略決策，將市場機會擴大到更大的聯絡中心。這一決定推動了對研發和現場銷售團隊的進一步投資，以滿足這些大型聯絡中心的需求。我們認為，這種轉變幫助我們實現了客户羣的多元化，同時極大地增加了我們未來收入增長的機會。為了補充這些努力，我們還專注於通過營銷活動（包括互聯網廣告、數字營銷活動、社交媒體、貿易展、行業活動、電話營銷和户外活動）來提高客户知名度並推動我們解決方案的採用。
我們通過具有定期訂閲功能的 SaaS 業務模式提供解決方案。我們在VCC雲平臺上提供了一套全面的應用程序，旨在使我們的客户能夠管理和優化入站和呼出聯繫中心之間的互動。我們主要通過銷售訂閲和VCC雲平臺的相關使用來創造收入。我們向客户收取訪問我們解決方案的月度訂閲費，主要根據代理席位的數量以及客户部署的特定功能和應用程序。我們將代理席位定義為允許同時訪問我們的解決方案的指定代理的最大數量。我們的客户通常擁有的指定代理人多於代理席位，多個指定代理可能會使用一個代理席位，但不能同時使用。實際上，我們所有的客户都向我們購買訂閲和相關的電話使用量。我們只有一小部分客户訂閲了我們的平臺，但直接從批發電信服務提供商那裏購買電話服務。我們不向任何客户單獨出售電話使用量。相關的使用費基於入站和出站互動的分鐘數。我們還提供捆綁計劃，通常適用於較小的部署，即向客户收取每個代理席位的每月固定費用，其中包括訂閲和在鄰近的48個州（在某些情況下還有加拿大）的無限制使用。我們向客户提供月度、年度和多年合同，通常需要提前30天通知才能減少代理席位數量。幾乎可以立即增加代理席位數量。因此，我們的客户能夠調整用於滿足其不斷變化的聯絡中心數量需求的座席數量。我們的大型客户通常選擇年度合同，其中通常包括幾個月的實施和啟動期。固定訂閲費（包括捆綁套餐）通常按月提前計費，而相關的使用費則按拖欠計費。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，訂閲費和相關使用費分別佔我們收入的91％和92％。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，訂閲費和相關使用費各佔我們收入的91％。其餘部分包括實施和優化解決方案所產生的專業服務收入。
宏觀經濟和其他因素
我們面臨風險和風險敞口，包括不利的經濟狀況造成的風險和風險，包括宏觀經濟惡化和俄烏衝突。
宏觀經濟因素包括全球經濟放緩、通貨膨脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出下降和貨幣匯率波動。我們不斷
監測這些情況對我們的業務和財務業績以及整體全球經濟和地緣政治格局的直接和間接影響。儘管從長遠來看，宏觀經濟事件對我們的業務、經營業績和整體財務狀況的影響仍不確定，但我們預計，不利的經濟狀況將繼續對我們的收入產生不利影響。例如，自 2022 年第三季度以來，我們的裝機基礎業務在許多垂直領域一直面臨宏觀經濟阻力，該業務通常佔我們年收入增長的大約一半。2023 年第二季度，我們的第三大垂直行業裝機羣消費者經歷了最大的宏觀經濟阻力。
2022年3月，我們決定關閉俄羅斯辦事處，並在葡萄牙建立一個新的歐洲開發中心，部分原因是俄烏衝突帶來的不確定性越來越大。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們因關閉和搬遷俄羅斯業務而產生了約110萬美元和180萬美元的成本，其中10萬美元和10萬美元記錄在收入成本中，50萬美元和100萬美元記錄在研發費用中，20萬美元和30萬美元記錄在一般和管理費用中，30萬美元和40萬美元記錄在利息收入中其他見我們的簡明合併運營報表和綜合虧損報表。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們因關閉和搬遷俄羅斯業務而產生了約110萬美元和390萬美元的成本，其中300萬美元和40萬美元記錄在收入成本中，10萬美元和270萬美元記錄在研發費用中，80萬美元和110萬美元記錄在一般和管理費用中，20萬美元和30萬美元記錄為利息收入和其他內容見我們的簡明合併運營報表和綜合報表損失。我們目前認為這一決定不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。
由於從實體店向虛擬企業的轉變，COVID-19 疫情對我們的財務業績產生了適度的積極影響。COVID-19 疫情對美國和全球經濟的持續影響仍不確定，但我們認為，大部分好處現已消失。
GAAP 的主要經營業績
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入從截至2022年6月30日的三個月和六個月的1.894億美元和3.722億美元增至2.229億美元和4.413億美元。收入增長主要歸功於我們的大型客户，這得益於我們的銷售和營銷活動的增加以及品牌知名度的提高。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有一個客户佔我們總收入的10％以上。截至 2023 年 6 月 30 日，我們擁有來自多個行業的 2,500 多名客户，座位大小各不相同。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨虧損為2170萬美元和4,900萬美元，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，淨虧損為2370萬美元和5,780萬美元。
我們繼續進行大量支出和投資，包括銷售和營銷、研發和基礎設施方面的支出和投資。我們主要根據收入增長以及投資的效率和有效性來評估業務的成功。我們的業務增長和未來的成功取決於許多因素，包括我們繼續擴大大型客户羣、增加現有客户的收入、創新和國際擴張的能力。儘管這些領域為我們帶來了巨大的機遇，但它們也帶來了我們必須成功應對的風險和挑戰，包括宏觀經濟惡化和俄烏衝突的影響，以成功發展我們的業務並改善我們的經營業績。
主要運營和非公認會計準則財務業績指標
除了簡明合併財務報表中列出的財務業績衡量標準外，我們還監控以下列出的關鍵指標，以幫助我們評估增長趨勢、制定預算、衡量銷售和營銷工作的有效性以及評估運營效率。
基於美元的年度留存率
我們相信，基於美元的年度留存率可以深入瞭解我們留住和增加客户收入的能力，也是衡量我們客户關係長期價值的指標。我們基於美元的年度留存率的計算方法是將留存淨收入除以每月留存基礎淨收入，然後使用所示期間過去十二個月的留存率進行平均值。我們將留存基礎淨收入定義為去年同期所有客户的經常性淨收入，以及
我們將留存淨收入定義為本期來自同一組客户的經常性淨收入。我們將經常性淨收入定義為淨訂閲收入和相關使用收入。
下表顯示了我們基於所列期間淨收入的基於美元的年度留存率： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 基於美元的年度留存率 | | 112% | | 118% |
我們的美元留存率同比下降，這主要是由於我們在2022年開始經歷宏觀經濟不利因素，並在2023年第二季度持續存在。
調整後 EBITDA
我們監測調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標，以分析我們的財務業績，並認為作為美國公認會計原則指標的補充，它有助於投資者評估我們的持續經營業績，增進對過去財務業績的總體理解。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於説明我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們排除在調整後息税折舊攤銷前利潤之外的收入或支出的影響所掩蓋。此外，我們使用這項措施來制定預算和運營目標，以管理我們的業務和評估我們的業績。我們還認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者提供了另一種工具，可用於將我們在多個時期內的經常性核心業務經營業績與行業中的其他公司進行比較。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據美國公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應將其作為其替代品，而且我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能與我們行業中其他公司的計算有所不同。我們通過披露這些限制、根據美國公認會計原則列報財務報表以及將調整後的息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的美國公認會計準則衡量標準淨虧損進行對賬來彌補與使用調整後息税折舊攤銷前利潤相關的固有限制。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為 (1) 折舊和攤銷、(2) 股票薪酬、(3) 利息支出、(4) 利息（收入）及其他、（5）與俄羅斯業務關閉和搬遷相關的退出成本、（6）與收購相關的交易和一次性整合成本、（7）或有對價支出、（8）退還去年多付的USF費用、（9）準備金（受益於）所得税，以及（10）其他不會直接影響我們認為的核心經營業績的項目。
下表顯示了報告期內淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨虧損 | | $ | (21,739) | | | $ | (23,670) | | | $ | (48,987) | | | $ | (57,790) | |
| 非公認會計準則調整： | | | | | | | | |
折舊和攤銷 (1) | | 11,724 | | | 11,640 | | | 23,071 | | | 22,435 | |
基於股票的薪酬 (2) | | 53,367 | | | 44,786 | | | 104,110 | | | 84,179 | |
| 利息支出 | | 1,866 | | | 1,857 | | | 3,711 | | | 3,727 | |
| | | | | | | | |
| 利息（收入）和其他 | | (6,123) | | | (280) | | | (10,244) | | | (1,125) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與關閉和搬遷俄羅斯業務相關的退出成本 (3) | | 815 | | | 214 | | | 1,411 | | | 3,441 | |
| 收購相關交易和一次性整合成本 | | 877 | | | 1,714 | | | 2,332 | | | 3,352 | |
| | | | | | | | |
| 或有對價費用 | | — | | | — | | | — | | | 260 | |
| 前一年多付的 USF 費用的退款 | | — | | | (3,511) | | | — | | | (3,511) | |
| 所得税準備金 | | 753 | | | 332 | | | 1,280 | | | 2,588 | |
| | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 41,540 | | | $ | 33,082 | | | $ | 76,684 | | | $ | 57,556 | |
(1)我們在報告所述期間的經營業績中包含的折舊和攤銷費用如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 收入成本 | | $ | 9,269 | | | $ | 8,747 | | | $ | 18,176 | | | $ | 17,247 | |
| 研究和開發 | | 868 | | | 804 | | | 1,740 | | | 1,629 | |
| 銷售和營銷 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 一般和行政 | | 1,586 | | | 2,088 | | | 3,153 | | | 3,557 | |
折舊和攤銷總額 | | $ | 11,724 | | | $ | 11,640 | | | $ | 23,071 | | | $ | 22,435 | |
(2)有關我們報告期間經營業績中包含的股票薪酬支出，請參閲簡明合併財務報表附註7。
(3)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與關閉和搬遷我們在俄羅斯的業務相關的退出成本分別為110萬美元和180萬美元。上面列出的80萬美元和140萬美元調整淨額為30萬美元，“利息（收入）及其他” 中包含的40萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與關閉和搬遷我們在俄羅斯的業務相關的退出成本分別為110萬美元和390萬美元。上面列出的20萬美元和340萬美元調整扣除了 “折舊和攤銷” 中包含的70萬美元和80萬美元，“利息（收入）及其他” 中包含的20萬美元和30萬美元。
我們經營業績的關鍵組成部分
收入
我們的收入包括訂閲和相關使用以及專業服務。我們將我們的訂閲和相關使用視為經常性收入。這筆經常性收入包括交付和支持我們的 VCC 雲平臺的固定訂閲費，以及相關的使用費。相關的使用費用通常基於入站和出站客户互動的分鐘數。我們還提供捆綁套餐，通常適用於規模較小的部署，即向客户收取每個代理席位的每月固定費用，其中包括在接近 48 個州（在某些情況下，在加拿大）的訂閲和無限使用。我們為客户提供月度、年度和多年合同，通常需要提前30天通知才能減少代理席位數量。代理席位數量的增加幾乎可以立即調配。因此，我們的客户能夠調整用於滿足其不斷變化的聯絡中心容量需求的座席數量。我們的大型客户通常選擇年度合同，通常包括幾個月的實施和試用期。
固定訂閲費（包括捆綁使用套餐的套餐）通常按月預先計費，而可變使用費則按拖欠計費。固定訂閲費在適用期限（主要是每月合同計費週期）內按直線確認。支持活動包括為我們的解決方案提供技術援助，以及根據可用情況進行升級和增強，這些費用不單獨計費。非捆綁套餐的可變訂閲相關使用費根據客户情況按拖欠計費
特定的每分鐘費率計劃，並在實際使用量時被確認。我們通常要求客户根據預計使用情況預付押金。除使用押金外，所有費用均不予退還。
此外，我們還通過協助客户實施我們的解決方案和優化使用來創造專業服務收入。這些服務包括應用程序配置、系統集成以及教育和培訓服務。專業服務主要按固定費用計費，通常由我們直接執行。在少數情況下，我們的客户會選擇自己提供這些服務或聘請自己的第三方服務提供商來提供此類服務。專業服務是在使用按比例績效方法提供服務時獲得認可，績效根據勞動時間來衡量，前提是所有其他收入確認標準都得到滿足。
儘管從長遠來看，宏觀經濟事件對我們的業務、經營業績和整體財務狀況的影響仍不確定，但我們預計，不利的經濟狀況將繼續對我們的收入產生不利影響。例如，自 2022 年第三季度以來，我們的裝機基礎業務在許多垂直領域一直面臨宏觀經濟阻力，該業務通常佔我們年收入增長的大約一半。2023 年第二季度，我們的第三大垂直行業裝機羣消費者經歷了最大的宏觀經濟阻力。
收入成本
我們的收入成本主要包括人員成本，包括股票薪酬、我們向電信提供商支付的使用費、通用服務基金或USF、繳款和其他監管成本、服務器和設備的折舊和相關費用、建造和維護託管數據中心的成本、基於公共雲的數據中心成本、分配的辦公室和設施成本、收購技術的攤銷以及內部使用軟件成本的攤銷。收入成本可能會因多種因素而波動，包括我們向電信提供商支付的費用，這些費用會根據客户對VCC雲平臺的使用情況、資本支出和相關折舊費用的時間以及員工人數的變化而有所不同。我們預計將繼續投資專業服務、公共雲、雲運營、客户支持和網絡基礎設施，以保持服務的高質量和可用性。我們認為，通過規模經濟，這將導致收入成本的絕對美元增加，但從長遠來看，收入百分比會下降。
運營費用
我們將運營費用歸類為研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。
研究和開發。我們的研發費用主要包括與開發改進和擴展服務功能相關的人員的工資和相關費用，包括股票薪酬，以及質量保證、測試、產品管理和分配的管理費用。除了符合資本化條件的內部使用軟件開發成本外，我們將研發費用按實際發生的方式進行支出。我們認為，持續投資我們的解決方案對我們未來的增長很重要，我們預計我們的研發費用在短期和長期內將以絕對美元計算增加，並且在收入中所佔的百分比會波動。
銷售和營銷。銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的工資和相關費用，包括股票薪酬、銷售佣金，以及廣告、營銷、企業通信、差旅費用和分配的管理費用。我們認為，繼續投資銷售和營銷以繼續實現收入增長非常重要，我們預計，隨着我們繼續支持我們的增長計劃，銷售和營銷費用在短期和長期內將增加，佔收入的百分比將波動。
一般和行政。一般和管理費用主要包括管理、財務和會計、法律、信息系統和人力資源人員的工資和相關費用，包括股票薪酬、專業費用、合規成本、其他公司支出和分配的管理費用。我們預計，短期內，一般和管理費用將以絕對美元和佔收入的百分比波動，但從長遠來看，絕對美元將增加，佔收入的百分比將下降。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績
根據本10-Q表季度報告中列出的簡明合併運營報表和綜合虧損表，下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比
所示的時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 收入成本 | | 47 | % | | 47 | % | | 47 | % | | 48 | % |
| 毛利 | | 53 | % | | 53 | % | | 53 | % | | 52 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 18 | % | | 18 | % | | 18 | % | | 19 | % |
| 銷售和營銷 | | 33 | % | | 34 | % | | 34 | % | | 34 | % |
| 一般和行政 | | 13 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 13 | % |
| 運營費用總額 | | 64 | % | | 64 | % | | 65 | % | | 66 | % |
| 運營損失 | | (11) | % | | (11) | % | | (12) | % | | (14) | % |
| 其他（支出）收入，淨額： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
| | | | | | | | |
| 利息收入和其他 | | 3 | % | | — | % | | 2 | % | | — | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 2 | % | | (1) | % | | 1 | % | | (1) | % |
| 所得税前虧損 | | (9) | % | | (12) | % | | (11) | % | | (15) | % |
| 所得税準備金 | | 1 | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
| 淨虧損 | | (10) | % | | (12) | % | | (11) | % | | (16) | % |
| | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
| 收入 | | $ | 222,882 | | | $ | 189,382 | | | $ | 33,500 | | | 18 | % | | $ | 441,321 | | | $ | 372,159 | | | $ | 69,162 | | | 19 | % |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入與2022年同期相比有所增長，這主要歸功於我們的大型客户，這得益於我們的銷售和營銷活動的增加以及品牌知名度的提高。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
| 收入成本 | | $ | 104,361 | | | $ | 88,229 | | | $ | 16,132 | | | 18 | % | | $ | 209,117 | | | $ | 177,096 | | | $ | 32,021 | | | 18 | % |
| 佔收入的百分比 | | 47 | % | | 47 | % | | | | | | 47% | | 48% | | | | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入成本與2022年同期相比有所增加，這主要是由於客户使用量增加以及上一年度方法的變化，南佛羅裏達大學的繳款和其他聯邦電信服務費用增加了480萬美元和700萬美元，這導致截至2022年6月30日的三個月中收到的2020年退款分別為400萬美元和1,020萬美元由於客户活動增加，第三方託管軟件成本增加，為400萬美元人員成本增加了790萬美元，這主要是由於員工人數增加、薪資增加和股票薪酬成本增加，折舊、數據中心和公共雲成本增加了360萬美元和880萬美元，以支持我們不斷增長的容量需求，以及全球擴張的諮詢成本增加了20萬美元和40萬美元，但部分被與實施我們的解決方案相關的人員擴充成本減少60萬美元和110萬美元以及0.2美元所抵消到期的使用量和運營商成本減少了100萬美元和150萬美元改為降低速率，但部分被音量的增加所抵消。
毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
| 毛利 | | $ | 118,521 | | | $ | 101,153 | | | $ | 17,368 | | | 17 | % | | $232,204 | | $195,063 | | $37,141 | | 19% |
| 佔收入的百分比 | | 53 | % | | 53 | % | | | | | | 53% | | 52% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的毛利增長主要是由於訂閲量和相關收入的增加。截至2023年6月30日的六個月中，毛利率與2022年同期相比有所增長，這主要是由於我們的收入增長速度高於上述收入成本的增長。儘管持續投資於專業服務、公共雲、雲運營、客户支持和網絡基礎設施，但從長遠來看，我們預計毛利率仍將增加，因為我們預計，從長遠來看，收入增長將足以抵消這些增長。
運營費用
研究和開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
研究和開發 | | $ | 39,210 | | | $ | 34,992 | | | $ | 4,218 | | | 12 | % | | $77,318 | | $70,816 | | $6,502 | | 9% |
| 佔收入的百分比 | | 18 | % | | 18 | % | | | | | | 18% | | 19% | | | | |
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，研發費用增加的主要原因是與人事相關的成本增加了560萬美元，這主要是由於股票薪酬成本的增加、員工人數的增加和工資的增加，這部分被符合資本化條件的研發成本增加120萬美元所抵消，這筆費用將在軟件上市後的估計使用壽命中按收入成本攤銷已準備好用於其預期用途。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月中，研發費用增加的主要原因是與人事相關的成本增加了860萬美元，這主要是由於股票薪酬成本的增加、員工人數的增加和工資的增加、40萬美元的員工增員費用增加以及辦公、設施和相關成本的增加30萬美元，但部分被研發成本增加的320萬美元所抵消有資格獲得資本化。
銷售和營銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
銷售和營銷 | | $ | 74,077 | | | $ | 64,098 | | | $ | 9,979 | | | 16 | % | | $150,391 | | $128,709 | | $21,682 | | 17% |
| 佔收入的百分比 | | 33 | % | | 34 | % | | | | | | 34% | | 34% | | | | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售和營銷費用與2022年同期相比有所增加，這主要是由於股票薪酬成本增加、員工人數增加和薪水增加推動的人事成本增加了450萬美元和1,010萬美元，我們的解決方案銷售和預訂量增長推動的銷售佣金支出增加了340萬美元和710萬美元，差旅成本增加了60萬美元和90萬美元這是由於商務旅行的增加。銷售和營銷費用的剩餘淨增長主要是由於我們執行了增長戰略，以獲取新客户，增加現有客户羣中的代理席位數量，以及增加廣告和其他營銷費用以提高我們的品牌知名度。
一般和行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
一般和行政 | | $ | 30,477 | | | $ | 23,824 | | | $ | 6,653 | | | 28 | % | | $58,735 | | $48,138 | | $10,597 | | 22% |
| 佔收入的百分比 | | 13 | % | | 12 | % | | | | | | 13% | | 13% | | | | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，一般和管理費用與2022年同期相比有所增加，這主要是由於股票薪酬成本增加、員工人數增加和工資增加以及法律和其他專業服務成本增加了140萬美元和20萬美元，導致人事成本增加了520萬美元和1,040萬美元。
其他收入（支出），淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | $
改變 | | %
改變 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | （以千計，百分比除外） |
| 利息支出 | | $ | (1,866) | | | $ | (1,857) | | | $ | (9) | | | — | % | | $ | (3,711) | | | $ | (3,727) | | | $ | 16 | | | — | % |
| 利息收入和其他 | | 6,123 | | | 280 | | | 5,843 | | | 2,087 | % | | 10,244 | | | 1,125 | | | 9,119 | | | 811 | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | $ | 4,257 | | | $ | (1,577) | | | $ | 5,834 | | | (370) | % | | $ | 6,533 | | | $ | (2,602) | | | $ | 9,135 | | | (351) | % |
| 佔收入的百分比 | | 2 | % | | (1) | % | | | | | | 1 | % | | (1) | % | | | | |
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出保持穩定，因為它主要與我們的2025年可轉換優先票據有關，在此期間，這些票據的未償還本金總額保持不變。詳情見合併財務報表附註6。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息收入和其他收入與2022年同期相比有所增加，這主要是由於我們的有價投資的利息收入增加，但外幣交易損失的增加部分抵消了這一點。
流動性和資本資源
迄今為止，我們的運營資金主要來自銷售我們的解決方案、股權和債務融資的淨收益，包括2020年5月和6月發行2025年可轉換優先票據以及2018年5月發行2023年可轉換優先票據，以及租賃融資。截至2023年6月30日，我們的營運資金為6.83億美元，其中包括1.956億美元的現金和現金等價物以及4.642億美元的短期有價投資，不包括8,510萬美元的長期有價投資。2023年的可轉換優先票據於2023年5月1日到期，以現金和普通股的組合結算。到期後，與2023年1.947億美元可轉換優先票據的回購和提前結算相關的未償還上限看漲期權已結算，這使我們獲得了370,877股股票和7,450萬美元。我們相信，我們現有的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。
我們計劃在未來繼續為我們的運營提供資金，主要通過銷售我們的解決方案、股權和債務融資的淨收益以及租賃融資來籌集資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、市場對我們解決方案的持續接受度、全球經濟的實力、客户留存率、客户羣的增長、我們獲得新客户的能力、支持研發工作的支出時間和範圍、第三方或政府實體任何未決或未來的訴訟或其他索賠的結果、銷售和營銷活動和人員的擴大、所產生的新產品和增強產品的推出、支出關閉我們在俄羅斯的業務，擴大我們在葡萄牙的新辦事處，以及由於這種過渡而造成的任何運營中斷，以及當前過渡的持續時間和嚴重程度的影響
經濟衰退，以及俄烏因這些因素或其他因素而發生的衝突。我們還可能收購或投資互補業務、技術和知識產權，這可能會增加我們對現金和未來資本需求的使用，既用於支付收購成本，又支持我們的合併業務。我們可以隨時通過股權或債務融資籌集額外資金，為這些或其他要求提供資金。但是，根據我們的財務業績、經濟和市場狀況、普通股的交易價格以及其他因素，包括當前經濟衰退的持續時間和嚴重程度以及金融市場的波動，包括俄羅斯-烏克蘭衝突造成的波動，我們可能無法在需要時以我們可接受的條件通過股權或債務融資籌集額外資金。如果我們無法根據需要籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。此外，如果我們在未來十二個月的經營業績低於我們的預期，我們的流動性和業務運營能力也可能受到損害。
如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券籌集額外資金，現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過增加債務籌集額外資金，我們將面臨更多的還本付息義務，還可能受到限制性契約和其他運營限制的約束，這些限制可能會對我們的業務運營能力產生負面影響。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 55,264 | | | $ | 25,599 | | | | | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | | (129,721) | | | 25,607 | | | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 90,709 | | | (40,791) | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | $ | 16,252 | | | $ | 10,415 | | | | | |
| | | | | | | | |
來自經營活動的現金流
運營活動提供的現金主要受我們的人事相關支出、數據中心和電信運營商成本、辦公和設施相關成本、南佛羅裏達大學繳款和其他監管成本以及客户付款的金額和時間的影響。如果我們繼續改善財務業績，我們預計經營活動提供的淨現金將增加。我們最大的運營現金流來源是客户為訂閲和相關使用服務收取的現金。客户對這些服務的付款通常按月收取。
在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為5,530萬美元。經營活動提供的淨現金來自我們的淨虧損4,900萬美元，為調節淨虧損與運營活動提供的淨現金而進行的調整為1.577億美元，主要包括1.041億美元的股票薪酬、2570萬美元的佣金成本攤銷、2310萬美元的折舊和攤銷、580萬美元的運營租賃使用權資產攤銷以及180萬美元的可轉換優先票據發行成本攤銷，部分由使用現金購買經營資產所抵消；負債為5,340萬美元，主要是由於向供應商支付現金的時間和客户的現金收入。
在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2560萬美元。經營活動提供的淨現金源於我們的淨虧損為5,780萬美元，為調節淨虧損與運營活動提供的淨現金而進行的調整為1.303億美元，主要包括8,420萬美元的股票薪酬、2,240萬美元的折舊和攤銷、1,870萬美元的佣金成本攤銷、190萬美元的可轉換優先票據發行成本攤銷以及超額推斷或有對價的調整（590萬美元）其收購日公允價值，由使用以下各項抵消運營資產現金和負債為4,690萬美元，這主要是由於向供應商支付現金的時間和客户的現金收入。
來自投資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1.297億美元，包括與購買有價投資相關的3.376億美元、1,660萬美元的資本支出和360萬美元
百萬美元的資本化軟件開發成本，部分被與銷售和到期的有價投資的現金收入相關的2.281億美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為2560萬美元，包括與有價投資的銷售和到期現金收益相關的2.152億美元，部分被與購買有價投資相關的1.517億美元、3,450萬美元的資本支出、與對一傢俬營公司的股權投資相關的200萬美元和資本化軟件開發成本140萬美元所抵消。
來自融資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為9,070萬美元，與2023年可轉換優先票據回購和提前結算相關的未償還上限看漲期權到期結算所獲得的7,450萬美元現金、根據我們的員工股票購買計劃出售普通股的940萬美元以及行使股票期權產生的700萬美元現金收益部分抵消了已支付的20萬美元現金與2023年可轉換優先票據結算有關。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為4,080萬美元，涉及與2023年可轉換優先票據結算相關的3,400萬美元現金和與收購相關的或有對價支付的2400萬美元現金，其中1,810萬美元代表收購日的公允價值，作為融資活動披露，590萬美元代表超過收購日的支付金額公允價值，並作為運營調整披露活動，部分被根據我們的員工股票購買計劃出售普通股所得的830萬美元以及行使股票期權產生的300萬美元現金收益所抵消。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則編制。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估計和假設。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
與我們在2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近的會計公告
參見本報告所含簡明合併財務報表附註的附註1。
合同義務和其他義務
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務。
可轉換優先票據
2020年5月和6月，我們在私募發行中發行了2025年可轉換優先票據的本金總額為7.475億美元。2025年可轉換優先票據將於2025年6月1日到期，是我們的優先無抵押債務。2025年可轉換優先票據按每年0.50％的固定利率計息，從2020年12月1日開始，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次。扣除初始購買者的折扣和佣金以及預計的債務發行成本後，此次發行的淨收益總額約為7.288億美元。截至2023年6月30日，我們的2025年可轉換優先票據的未償還本金總額為7.475億美元。
2018年5月，我們在私募發行中發行了2023年可轉換優先票據的本金總額為2.588億美元。截至2023年3月31日，在2023年票據回購交易和轉換請求下的其他和解協議生效後，2023年可轉換優先票據的本金總額約為20萬美元。2023年的可轉換優先票據於2023年5月1日到期，其餘本金以現金和普通股的組合結算。
有關可轉換優先票據的更多信息，請參閲本報告所含合併財務報表附註6。
租賃
我們的辦公室、數據中心以及計算機和網絡設備的租約將在2031年之前的不同日期到期。我們的租約剩餘期限為一到八年。其中一些租約包括將租約延長至一至五年的選項，有些租約包括提前30天通知終止租約的選項。截至2023年6月30日，我們的未償經營租賃債務為5,740萬美元，其中710萬美元將在2023年剩餘時間內支付，2,070萬美元在2024年和2025年支付，1,250萬美元在2026年和2027年支付，1710萬美元在2027年之後支付。截至2023年6月30日，我們的未償還融資租賃債務為230萬美元，其中40萬美元將在2023年剩餘時間內支付，150萬美元將在2024年和2025年支付，40萬美元將在2026年支付。更多細節見本報告所列合併財務報表附註12。
雲服務和軟件與維護
截至2023年6月30日，我們有未償還的雲服務、軟件和維護協議承諾總額為7,820萬美元，其中1,890萬美元預計將在2023年剩餘時間內支付，4,590萬美元預計將在2024年支付，其餘1,340萬美元預計將在2025年支付。
託管和電信使用服務
我們與第三方簽訂了提供主機託管和電信服務的協議。這些協議要求在固定期限內每月付款，以換取對網絡和電信可用性的某些擔保。截至2023年6月30日，我們未償還的託管和電信債務為1,630萬美元，其中390萬美元將在2023年剩餘時間內支付，990萬美元在2024年和2025年支付，230萬美元在2026年和2027年支付，20萬美元應在2028年支付。
賠償協議
在正常業務過程中，我們簽訂的協議範圍和條款各不相同，根據這些協議，我們同意就某些事項向客户、供應商、出租人、商業夥伴和其他各方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，我們已經與我們的董事、高級管理人員和某些員工簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們對他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。據我們所知，沒有任何索賠可能對我們的合併資產負債表、合併運營報表和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
突發事件-法律和監管
我們受到某些法律和監管程序的約束，並且可能不時參與與合同糾紛、知識產權、就業事務、監管合規事宜有關的各種索賠、訴訟、調查和訴訟，以及與正常業務過程中出現的各種索賠有關的其他訴訟事項。我們通過評估損失是否被視為可能的損失以及是否可以合理估計，來確定是否應計意外開支造成的估計損失。我們使用合理可用的信息分析具體的訴訟和監管事務，從而評估我們的潛在責任。我們會與內部和外部法律顧問協商，對估計的損失形成看法，這涉及對潛在結果和結果進行主觀分析，假設適當的訴訟和和解策略有多種組合。法律費用在發生期間記為支出。更多細節見合併財務報表附註10。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。我們不持有或發行用於交易目的的金融工具。有關市場風險的討論，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第7A項中的 “市場風險的定量和定性披露”。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
利率敏感度
截至2023年6月30日，我們的現金和現金等價物以及有價證券（短期和長期）總額為7.449億美元。現金等價物和有價證券主要投資於美國機構和政府贊助的證券、美國國債、市政債券、商業票據、公司債券、存款證和貨幣市場基金。我們的投資政策側重於保護資本和支持我們的流動性需求。根據這項政策，我們投資於評級較高的證券，同時限制除美國政府以外的任何一家發行人的信貸敞口。我們不會出於交易或投機目的投資金融工具，也不會使用槓桿金融工具。我們聘請遵守我們投資政策指導方針的外部投資經理。假設的100個基點的利率變化不會對我們的現金和現金等價物或有價投資的價值產生重大影響。
截至2023年6月30日，我們的2025年可轉換優先票據的未償還本金總額為7.475億美元。由於其轉換特徵，可轉換優先票據的公允價值受利率風險、市場風險和其他因素的影響。隨着普通股價格的上漲，可轉換優先票據的公允價值通常會增加，隨着普通股價格的下跌，公允價值通常會下降。利息和市值的變化會影響可轉換優先票據的公允價值，但由於債務的固定性質，不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。此外，我們在簡明的合併資產負債表上以面值減去未攤銷折扣的價格持有可轉換優先票據，我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。
我們的可轉換優先票據採用固定利率，因此不受利率風險的影響。我們沒有以任何重大方式使用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市場風險敏感工具、頭寸或交易，但2020年5月和6月與發行2025年可轉換優先票據有關的私下談判上限看漲交易除外。
外幣風險
我們的外國子公司的功能貨幣是美元。我們的銷售主要以美元計價，因此，我們的收入不受外匯風險的直接影響。但是，我們間接面臨外匯風險。美元走強會使我們的解決方案在美國境外更加昂貴，因此可能會減少需求。美元貶值可能會產生相反的影響。這種受貨幣波動影響的經濟風險很難衡量或預測，因為除了貨幣波動的影響外，我們的銷售還受到許多因素的影響。我們的運營費用通常以我們業務所在國家的貨幣計價，俄羅斯除外，在俄羅斯，我們的員工薪酬主要以美元計價。2022 年 3 月，我們決定在 2022 年 6 月關閉我們的俄羅斯辦事處，並在葡萄牙建立一個新的歐洲開發中心。
因此，由於外幣匯率的變化，我們的合併經營業績和現金流會受到波動的影響，未來可能會受到外匯匯率變化的不利影響。迄今為止，我們尚未就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何套期保值安排。在截至2023年6月30日的六個月中，適用於我們業務的假設外幣匯率變動10％將對我們的運營費用產生最大影響390萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2023年6月30日的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。
根據管理層的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序的設計和有效性旨在在合理的水平上保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集並傳達給我們的管理層以便及時關於必要披露的決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關本項目的信息可在本10-Q表季度報告簡明合併財務報表附註10的 “法律事務” 標題下找到，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了以下風險因素（更新了我們先前在2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素）外，與之前在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素相比沒有重大變化。除了本報告中列出的其他信息（包括以下風險因素更新）外，您還應仔細考慮我們在10-K表年度報告中討論的風險因素，因為它們可能會對我們的業務、財務狀況和未來的經營業績產生重大影響。
我們人工智能解決方案的進一步開發可能不會成功，並可能導致聲譽損害，我們未來的經營業績可能會受到重大損害。
我們計劃繼續進一步開發和增強我們的人工智能功能。雖然我們的目標是讓人工智能驅動的功能提高代理效率並改善客户體驗，但我們的人工智能功能可能無法達到足夠的準確性，或者可能無法滿足客户的需求。此外，我們可能無法納入足夠的客户培訓數據，此類數據可能包含有偏見或其他不準確的信息。此外，我們的競爭對手或其他組織可能會更快或更成功地將人工智能功能整合到他們的產品中，他們的人工智能功能可能獲得比我們的更高的市場接受度，這可能會導致我們無法收回在開發人工智能功能方面的投資，從而導致業務損失。如果發生任何此類或其他事件，我們的競爭能力、聲譽和經營業績可能會受到重大和不利影響。
我們的解決方案中採用的人工智能技術和功能包括新的和不斷髮展的技術，這些技術可能會帶來法律和商業風險。
我們在解決方案中加入了許多由人工智能驅動的功能，並正在投資擴展我們的人工智能能力。人工智能技術複雜且發展迅速，我們面臨着來自其他公司的激烈競爭以及不斷變化的法律和監管格局。在我們的解決方案中加入人工智能驅動的功能可能會使我們受到新的或更嚴格的政府或監管審查、訴訟、保密或安全風險、道德問題或其他可能損害我們的業務、聲譽、財務狀況或運營業績的複雜情況。聯邦或州法律或美國法院尚未完全涉及圍繞人工智能技術的知識產權所有權和許可權，包括版權，而我們配置和使用人工智能技術的方式可能會使我們面臨版權侵權或其他知識產權盜用的索賠。美國和其他國家可能會通過新的法律和法規，或者對現有法律和法規的解釋會影響我們的解決方案的運作和我們使用人工智能的方式。此外，遵守此類法律或法規的成本可能很高，並將增加我們的運營費用，這可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。
圍繞新興人工智能技術（例如生成式人工智能）的不確定性可能需要額外的投資，開發新的方法和流程，這將是昂貴的，而且會增加我們的開支。大型語言模型（LLM）可以生成包含偏見、事實錯誤、虛假陳述、攻擊性語言或不當陳述的書面內容。雖然我們尋求以最大限度地減少這種情況發生的方式使用LLM，但此類事件仍然存在發生的風險。這些風險可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。此外，人工智能的使用涉及巨大的技術複雜性，需要專業知識，而人工智能行業對專業人員的競爭也非常激烈。我們的人工智能系統或基礎設施的任何中斷或故障都可能導致我們的運營延誤或錯誤，這可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和運營業績。
我們的員工使用人工智能可能會給我們的業務帶來風險。
我們的員工接觸並使用人工智能技術來完成與我們的業務相關的某些任務。我們有專門針對在工作場所使用人工智能工具的指導方針，包括我們的行為準則、保密義務、IT 內部使用政策和其他公司政策。但是，我們的員工可能會使用這些授權或未經授權的工具，這會帶來與數據保護相關的潛在風險，包括網絡安全風險、向未經授權的接收者泄露我們的專有機密信息以及濫用我們或第三方的知識產權。即使我們的員工使用人工智能技術符合我們的指導方針，也可能導致對我們提出與侵犯第三方知識產權、未經授權訪問或使用專有信息以及未能遵守開源軟件要求有關的指控或索賠。人工智能技術還可能產生不準確的響應，從而導致我們的決策、解決方案開發或其他業務活動出現錯誤，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。我們降低這些風險的能力將取決於我們對人工智能技術使用的適當政策、指導方針和程序的持續有效培訓、監督和執行，以及員工的合規性。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 計劃
公司沒有董事或高級職員 採用、已修改或 終止在截至2023年6月30日的公司財季中，第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
通過經修訂和重述的章程
2023 年 8 月 2 日，公司董事會通過了經修訂和重述的公司章程（“經修訂和重述的章程”），立即生效。經修訂和重述的章程，除其他外：
•處理與經修訂的1934年《證券交易法》（“通用代理規則”）第14a-19條有關的事項，包括：
◦要求使用通用代理規則的股東提供證據，證明其已根據通用代理規則的要求向公司股東徵求了意見；
◦要求根據預先通知章程提供通知的股東如果該股東不再計劃根據通用代理規則徵求代理人，則應通知公司；
◦如果股東通知公司該股東不再根據通用代理規則進行招標或未能遵守適用規則，則允許公司無視，並要求使用通用代理規則的股東同意公司可以無視、代理或投票；以及
◦要求打算使用通用代理規則的股東在會議前至少五個工作日提供符合通用代理規則要求的合理證據；
•加強與股東提案和股東董事提名相關的信息和程序要求，包括：
◦要求提名或提名的股東披露某些額外或擴展的信息，包括（i）該股東在競爭對手中的權益；（ii）該股東認為提交年會的業務符合公司及其股東的最大利益的理由；以及（iii）有關該股東關聯方的信息；以及
◦要求提名股東披露有關每位被提名人的其他信息，包括：(i) 有關該股東與該被提名人及其關聯公司、關聯公司或其他共同行動者的關係和向其支付的補償的信息；以及 (ii) 根據經修訂和重述的章程中的預先通知條款，該股東支持者必須披露的關於自己的信息相同或相似；
•澄清更新後的信息無法彌補預先通知的缺陷、延長截止日期或允許新的提案或被提名人；
•明確保留白色代理卡供公司董事會使用；
•在每種情況下，修改與休會程序和有權在股東大會上投票的股東名單的可用性有關的條款，以反映《特拉華州通用公司法》的最新修正案；以及
•進行其他更新，包括部長級更新，澄清和遵守變更。
上述經修訂和重述的章程摘要並不完整，而是參照經修訂和重述的章程的完整文本進行全面限定，這些章程作為附錄3.1附於此，並以引用方式納入此處。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 描述 |
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3.1. | | 修訂和重述了 Five9, Inc. 的章程 |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Five9, Inc.首席執行官進行認證。 |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Five9, Inc.的首席財務官進行認證。 |
32.1** | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條 Five9, Inc. 的首席執行官兼首席財務官認證. |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH* | | XBRL 分類架構鏈接庫文檔 |
| 101.CAL* | | XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | | XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* | | XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件。格式化為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中。 |
| | |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | |
| | | Five9, Inc. |
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| 日期： | 2023年8月7日 | 來自： | /s/邁克爾·伯克蘭 |
| | | 邁克爾·伯克蘭 |
| | | 首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
| | | /s/Barry Zwarenstein |
| | | 巴里·茲瓦倫斯坦 |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |
| | | |
| | | /s/ Leena Mansharamani |
| | | Leena Mansharamani |
| | | 首席會計官 |
| | | （首席會計官） |