美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 _____ 的過渡期內
委員會文件編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 證件號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至 2023 年 8 月 2 日,有
索引
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頁面 |
第一部分-財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
1 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
1 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
2 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益(虧損)報表 |
3 |
|
截至2023年3月31日和2022年6月30日止三個月的股東權益和夾層權益簡明合併報表 |
4 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 |
6 |
|
簡明合併財務報表附註 |
7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
31 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分-其他信息 |
||
第 1 項。 |
法律訴訟 |
41 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
41 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
41 |
第 5 項。 |
其他信息 |
41 |
第 6 項。 |
展品 |
42 |
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簽名 |
43 |
在本報告所述期間,“我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 和 “Viad Corp” 是指Viad Corp及其子公司。
第一部分-財務所有信息
第 1 項。 財務所有聲明
VIAD CORP
壓縮合並TED 資產負債表
(未經審計)
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計,共享數據除外) |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款,扣除可疑賬款備抵金 |
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庫存 |
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當前合同成本 |
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預付保險 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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其他投資和資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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遞延所得税 |
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善意 |
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其他無形資產,淨額 |
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總資產 |
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負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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合同負債 |
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應計補償 |
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經營租賃義務 |
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其他流動負債 |
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債務和融資義務的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務和融資義務 |
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養老金和退休後福利 |
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長期經營租賃債務 |
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其他遞延項目和負債 |
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負債總額 |
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可轉換的 A 系列優先股,$ |
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可贖回的非控制性權益 |
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股東權益 |
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Viad Corp 股東權益: |
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普通股,$ |
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額外資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合虧損 |
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國庫中的普通股,按成本計算, |
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Viad 股東權益總額 |
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不可贖回的非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債、夾層權益和股東權益 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
1
VIAD CORP
壓縮合並 S運營聲明
(未經審計)
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(以千計,每股數據除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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服務 |
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產品 |
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總收入 |
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成本和支出: |
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服務成本 |
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產品成本 |
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企業活動 |
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ON Services 銷售購買價格調整 |
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利息支出,淨額 |
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其他費用,淨額 |
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重組費用 |
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減值費用 |
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成本和支出總額 |
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所得税前持續經營的收入(虧損) |
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所得税支出 |
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來自持續經營業務的收入(虧損) |
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來自已終止業務的收入(虧損) |
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淨收益(虧損) |
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歸屬於不可贖回的非控股公司的淨(收益)虧損 |
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歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 |
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歸屬於Viad的淨收益(虧損) |
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每股普通股攤薄收益(虧損): |
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歸屬於Viad普通股股東的持續業務 |
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) |
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歸屬於Viad普通股股東的已終止業務 |
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歸屬於Viad普通股股東的淨收益(虧損) |
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加權平均未償還和潛在稀釋普通股 |
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每股普通股的基本收益(虧損): |
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歸屬於Viad普通股股東的持續業務 |
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歸屬於Viad普通股股東的已終止業務 |
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) |
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歸屬於Viad普通股股東的淨收益(虧損) |
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加權平均已發行普通股 |
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歸屬於Viad的金額 |
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來自持續經營業務的收入(虧損) |
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來自已終止業務的收入(虧損) |
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淨收益(虧損) |
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) |
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
VIAD CORP
簡明合併報表綜合收益(虧損)的百分比
(未經審計)
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(以千計) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收益(虧損) |
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其他綜合收益(虧損): |
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未實現的外幣折算調整 |
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利率上限公允價值的變化 |
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扣除税後淨精算虧損的變化 (1) |
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先前服務成本的變化,扣除税款 (1) |
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綜合收益(虧損) |
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不可贖回的非控股權益: |
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歸屬於不可贖回的非控股權益的綜合收益(虧損) |
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未實現的外幣折算調整 |
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可贖回的非控股權益: |
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歸因於可贖回的非控股權益的綜合虧損 |
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歸屬於Viad的綜合收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
(1)
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
VIAD CORP
壓縮合並 ST股東權益和夾層權益的支出
(未經審計)
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夾層股權 |
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(以千計) |
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常見 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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常見 |
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總計 |
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不可兑換 |
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總計 |
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可兑換 |
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可兑換 |
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餘額,2022 年 12 月 31 日 |
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淨虧損 |
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可轉換優先股的分紅 |
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利率上限公允價值的變化 |
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通過預扣股份支付股票薪酬的工資税 |
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員工福利計劃 |
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基於股份的薪酬-股權獎勵 |
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未實現的外幣折算調整 |
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淨精算虧損攤銷,扣除税款 |
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先前服務成本的攤銷,扣除税款 |
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其他,淨額 |
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餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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淨收益(虧損) |
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可轉換優先股的分紅 |
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對非控股權益的分配 |
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利率上限公允價值的變化 |
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通過預扣股份支付股票薪酬的工資税 |
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員工福利計劃 |
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基於股份的薪酬-股權獎勵 |
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未實現的外幣折算調整 |
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淨精算虧損攤銷,扣除税款 |
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先前服務成本的攤銷,扣除税款 |
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其他,淨額 |
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餘額,2023 年 6 月 30 日 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
4
VIAD CORP
股東權益和夾層權益簡明合併報表(續)
(未經審計)
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夾層股權 |
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(以千計) |
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常見 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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常見 |
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總計 |
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不可兑換 |
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總計 |
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可兑換 |
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可兑換 |
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餘額,2021 年 12 月 31 日 |
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淨虧損 |
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可轉換優先股的分紅 |
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通過預扣股份支付股票薪酬的工資税 |
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員工福利計劃 |
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基於股份的薪酬-股權獎勵 |
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未實現的外幣折算調整 |
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淨精算虧損攤銷,扣除税款 |
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其他,淨額 |
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餘額,2022 年 3 月 31 日 |
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淨收益(虧損) |
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可轉換優先股的分紅 |
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來自非控股權益的分配 |
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通過預扣股份支付股票薪酬的工資税 |
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員工福利計劃 |
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基於股份的薪酬-股權獎勵 |
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未實現的外幣折算調整 |
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淨精算虧損攤銷,扣除税款 |
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其他,淨額 |
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餘額,2022 年 6 月 30 日 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
5
VIAD CORP
壓縮合並 S現金流量表
(未經審計)
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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(以千計) |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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遞延所得税 |
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已終止業務的(收益)虧損 |
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重組費用 |
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減值費用 |
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處置財產和其他資產的收益 |
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基於股份的薪酬支出 |
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其他非現金項目,淨額 |
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經營資產和負債的變化: |
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應收款 |
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庫存 |
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當前合同成本 |
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應付賬款 |
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重組負債 |
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應計補償 |
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合同負債 |
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應繳所得税 |
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其他資產和負債,淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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資本支出 |
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為收購支付的現金,淨額 |
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處置財產和其他資產所得的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流量 |
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借款收益 |
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償還債務和財務義務 |
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優先股的股息支付 |
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非控股權益的分配,扣除非控股權益的出資 |
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債務發行成本的支付 |
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通過預扣或回購的股票為股票薪酬繳納工資税 |
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融資活動提供的(用於)淨現金 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 |
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現金、現金等價物和限制性現金,年初 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
6
VIAD CORP
不是簡明合併財務報表是
(未經審計)
注意事項 1。 概述和演示基礎
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)以及中期財務信息第10-Q表和第S-X條第10條的説明編制的。因此,這些財務報表不包括GAAP或美國證券交易委員會(“SEC”)規章制度要求的完整財務報表的所有信息。這些財務報表反映了公允列報中期業績所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)。中期業績不一定代表全年的業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告(“2022年10-K表格”)一起閲讀。
簡明合併財務報表包括Viad及其子公司的賬目。在合併過程中,我們已經清除了所有重要的公司間賬户餘額和交易。
業務性質
我們是全球領先的非凡體驗提供商,包括酒店和休閒活動、體驗式營銷和現場活動。
我們通過以下方式運作
追求
Pursure 是一系列鼓舞人心且令人難忘的旅行體驗,包括休閒景點、獨特的酒店和旅館、餐飲、零售、觀光和地面交通服務。Pursure 包括 Banff Jasper 系列、阿拉斯加系列、冰川公園系列、FlyOver 和 Sky Lagoon。
斯皮羅
Spiro 是一家體驗式營銷機構,與世界各地的領先品牌合作,管理和提升其全球體驗式營銷活動。Spiro 與客户建立身臨其境的體驗,從戰略計劃開始,創建內容和設計,最後是交付和執行。Spiro 為其客户提供各種獨特而有影響力的體驗,包括會議和活動、展覽和項目管理、環境和永久裝置、品牌和產品激活以及營銷和測量。
GES 展覽
GES Exhibitions 是一家全球展覽服務公司,擁有超過 90 年的悠久歷史,團隊遍佈北美、歐洲和中東。GES Exhibitions與領先的展覽和會議組織者合作,作為戰略和物流解決方案的全方位服務提供商,管理其展會的複雜性,包括策略、創意和設計、註冊和參與、住宿、物流和管理、物料搬運、高架標誌懸掛、圖形和其他租賃和勞務服務。GES Exhibitions 還作為活動場所(包括會議中心和會議酒店)內的電氣和其他活動服務的內部或首選提供商。
7
近期會計公告的影響
下表簡要説明瞭最近的會計公告:
標準 |
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描述 |
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通過日期 |
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對財務報表的影響 |
最近採用的標準 |
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會計準則更新 (“ASU”) 2021-08,企業合併(主題 805)合同資產和合同負債的會計處理 |
|
修正案與議題805的適用有關, 業務合併,指在收購方採用主題606後與通過業務合併獲得的客户簽訂的合同。ASU 2021-08 要求將合同資產和合同負債入賬,就好像他們(收購方)在與被收購方同時和同一日期簽訂原始合同一樣。 |
|
1/1/2023 |
|
這項新準則的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。 |
ASU 2022-04, 負債 -供應商融資計劃(副標題 405-50)供應商融資計劃義務披露 |
|
修正案要求供應商融資計劃中的買方披露與購買商品和服務有關的該計劃的關鍵條款,以及有關他們在這些計劃下的義務的信息,包括這些義務的展期。 |
|
1/1/2023 |
|
我們在附註12中披露了有關供應商融資計劃的信息- 債務和財務義務在 “籌資安排” 標題下.所需的向前滾要求將於 2024 年第一季度生效。該新標準於 2023 年 1 月 1 日採用,並未對我們的相關披露產生重大影響。 |
重要會計政策
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。除其他外,估算和假設用於核算:記錄的商譽和無形資產以及長期資產的減值測試;應收賬款無法收回的備抵金;銷售準備金補貼;所得税準備金,包括不確定的税收狀況;與遞延所得税資產相關的估值補貼;與自保負債有關的損失負債;與重組負債相關的轉租收入;養老金和退休後福利成本和債務;基於股份的薪酬成本;用於估值租賃債務的折扣率;可贖回的非控股權益的贖回價值;以及被收購企業收購價格的分配。由於全球經濟狀況、全球通貨膨脹壓力和外匯匯率波動的影響,這些估計和假設可能會發生變化。 實際結果可能與這些和其他估計值有所不同。
現金、現金等價物和限制性現金
現金等價物是高流動性的投資,購買時還有剩餘期限
簡明合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金餘額包括以下內容:
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計) |
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2023 |
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2022 |
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現金和現金等價物 |
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現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金 |
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收入確認
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價金額來衡量的,扣除支付給客户的佣金和代表第三方收取的金額。當通過轉讓產品控制權或向客户提供服務來履行履約義務時,我們會確認收入。
Pursure 的服務收入來自其招生、住宿和交通服務。產品收入來自食品和飲料以及零售銷售。收入在提供服務時或產品交付時確認。
8
Pursure 的服務收入隨着時間的推移而確認,因為客户同時獲得和消費收益,而產品收入則在某個時間點確認。
GES的服務收入主要來自其為活動組織者和企業品牌營銷人員提供的全面營銷、活動製作和其他相關服務。GES的服務收入是在直播活動期間隨着時間的推移而獲得的,直播活動通常持續一到三天。在向客户轉讓商品或服務之前,我們無法控制商品或服務所提供的商品和服務的收入按淨額記錄,以僅反映安排這些服務所收取的費用。GES的產品收入來自展品、環境和圖形的構建,並在產品交付後的某個時間點進行確認。
非控股權益 — 不可贖回和可贖回
不可贖回的非控股權益是指子公司中不直接或間接歸屬於我們的股權部分。我們在簡明合併資產負債表中報告了股東權益中不可贖回的非控股權益。歸屬於Viad的合併淨收益或虧損金額以及不可贖回的非控股權益在簡明合併運營報表中列報。
我們將具有贖回功能的非控股權益視為可贖回的非控股權益,這些權益並不完全在我們的控制範圍內。我們的可贖回的非控股權益與我們的
可轉換優先股
我們根據發行之日收到的扣除成本後的收益來記錄可轉換優先股的股份。以實物形式支付的股息會增加優先股的贖回價值。可贖回優先股(包括具有贖回權的優先股,這些優先股要麼在持有人的控制範圍內,要麼在發生不完全在我們控制範圍內的不確定事件時需要贖回)被歸類為夾層權益,在簡明合併資產負債表中在負債和股東權益之間報告。
租賃
我們在資產負債表上確認使用權(“ROU”)資產和租賃負債,並將租賃歸類為融資租賃或經營租賃。租賃的分類決定了我們是在租賃期限內按實際利率法(融資租賃)還是按直線法(經營租賃)確認租賃費用。在確定協議是否包含租賃時,我們會考慮我們是否有權在租賃期內控制標的資產的使用,以換取租賃產生的支付租賃款項的義務。我們根據租賃期內租賃付款的現值確認ROU的資產和租賃負債,即標的資產可供承租人使用的起始日期。
我們的運營和融資租賃主要是設施、設備和土地租賃。我們的設施租賃主要包括製造設施、銷售和設計設施、辦公室、倉庫和/或倉庫以及我們的 GES 業務的卡車編組場。這些設施租賃的租賃條款最高可達
如果租賃包含可以合理確定可以行使的續訂選項,則租賃期限包括衡量ROU資產和租賃負債的可選期限。我們在租賃開始時評估合理確定的門檻,如果我們確定大量的經濟激勵措施或終止處罰,通常會達到該門檻。在ROU資產和相應的租賃負債的計算中,我們不包括可變租賃和可變非租賃部分。對於設施租賃,可變租賃成本包括公共區域維護成本、税收和保險,我們向出租人支付估算值,根據基礎合同條款,每季度或每年根據實際支出進行調整。我們會將這些可變的租賃付款按實際支出支出。我們的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或限制性契約。
實際上,我們所有的租賃協議都沒有規定隱含借款利率,因此,我們使用基於租賃期限和國家的增量借款利率來計算未來租賃付款的現值。增量借款
9
利率是抵押基礎上的風險調整後利率,也是我們借入資金以滿足與租賃期限和國家相稱的定期租賃負債支付流的預期利率。
我們也是第三方租户的出租人,這些租户要麼租賃我們擁有的設施的某些部分,要麼轉租我們租賃的設施的某些部分。我們在簡明合併運營報表中將自有設施的租賃收入記錄為租金收入,並將租賃設施的轉租收入記錄為租賃費用的抵消額。我們將我們作為出租人的所有租賃歸類為經營租賃。
注意事項 2。 收入及相關合同成本和合同負債
Pursure 的履約義務本質上是短期的。它們包括提供酒店房間、景點門票、包車或有票的公共汽車或麪包車,和/或食品、飲料或零售產品的銷售。我們會在提供服務或產品交付後確認收入。
GES 的履約義務包括合同中概述的服務或產品。雖然我們經常為經常性事件簽訂多年合同,但每次事件的義務都有明確的定義,並在每次事件發生時結束。這些義務通常是提供服務和/或銷售與直播活動相關的產品。在向客户轉讓商品或服務之前,我們無法控制商品或服務所提供的商品和服務的收入按淨額記錄,以僅反映安排這些服務所收取的費用。我們通常在直播活動結束時確認服務收入。在產品交付到客户所在地、交付到我們正在舉辦的活動時,或者當我們有權開具發票時,我們都會確認產品的收入。在客户取消合同的情況下,我們通常有權向客户收取迄今為止產生的費用。
合同負債
Pursure 和 GES 通常在向客户轉讓相關產品或服務之前收到客户存款。我們將這些存款記錄為合同負債,在履行相關的合同履行義務後,將其確認為收入。GES 還向某些活動組織者提供客户折扣和批量折扣,我們認為這會減少收入。我們在簡明合併資產負債表的 “合同負債” 和 “其他遞延項目和負債” 中包括客户存款。
合同負債的變化如下:
(以千計) |
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|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
增加現金 |
|
|
|
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確認的收入 |
|
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( |
) |
外匯折算調整 |
|
|
( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
合同成本
GES 將獲得和履行合同所產生的某些增量成本資本化。資本化成本主要涉及為未來直播活動提供服務所產生的材料和服務的直接成本,還包括合同簽訂時產生的預付激勵和佣金。我們將與初步合同活動(即提案活動)相關的成本計入支出。
合同費用的變化如下:
(以千計) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
增補 |
|
|
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開支 |
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|
( |
) |
外匯折算調整 |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
截至2023年6月30日, 資本化合同成本包括美元
10
收入分解
下表按主要服務和產品線、收入確認時間和所服務市場對Pursure和GES的收入進行了細分:
追求
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
服務: |
|
|
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||||
門票收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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房間收入 |
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運輸 |
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其他 |
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服務收入總額 |
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產品: |
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食物和飲料 |
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零售業務 |
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產品總收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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收入確認時間: |
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||||
一段時間內轉移的服務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
在某個時間點轉移的產品 |
|
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||||
總收入 |
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$ |
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市場: |
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Banff Jasper 系列 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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阿拉斯加系列 |
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冰川公園系列 |
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飛越 |
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天空瀉湖 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
GES
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
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|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
服務專線: |
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斯皮羅 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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GES 展覽 |
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分段間淘汰 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
收入確認時間: |
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||||
一段時間內轉移的服務 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
隨着時間的推移而轉移的產品(1) |
|
|
|
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|
|
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|
||||
在某個時間點轉移的產品 |
|
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||||
總收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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地理市場: |
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北美 |
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$ |
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$ |
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$ |
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EMEA |
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分段間淘汰 |
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( |
) |
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( |
) |
總收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
11
注意事項 3。 基於股份的薪酬
根據經修訂的2017年Viad Corp Omnibus激勵計劃(“2017年計劃”),我們向我們的高管、董事和某些關鍵員工發放基於股份的薪酬獎勵。2017 年的計劃有一個
下表彙總了基於股份的薪酬支出:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
基於績效的限制性股票單位 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
限制性股票獎勵和限制性股票單位 |
|
|
|
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|
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||||
股票期權 |
|
|
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所得税前基於股份的薪酬支出 |
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|
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所得税優惠(1) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬支出,扣除所得税 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事項 4。 收購和處置
2022 年收購
冰川筏公司
2022 年 4 月 6 日,我們收購了 Glacier Raft Company,該公司在蒙大拿州西冰川運營提供帶導遊的河流漂流之旅。冰川筏公司還擁有
下表彙總了根據收購當日的估計公允價值對總收購價格以及收購資產和承擔的負債金額的最終分配。 在 2023 年第一季度,我們對購買會計計量期進行了大約 $ 的調整
12
(以千計) |
|
|
|
|
購買價格支付方式為: |
|
|
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|
現金 |
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$ |
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營運資金調整 |
|
|
( |
) |
收購價格調整 |
|
|
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|
獲得的現金 |
|
|
( |
) |
收購價格,扣除獲得的現金 |
|
|
|
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|
|
|
收購的淨資產的公允價值: |
|
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|
庫存 |
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預付費用和其他 |
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財產和設備 |
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無形資產 |
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收購的資產總額 |
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客户存款 |
|
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|
其他流動負債 |
|
|
|
|
承擔的負債總額 |
|
|
|
|
收購的淨資產的公允價值總額 |
|
|
|
|
收購價格超過所收購淨資產的公允價值(“商譽”) |
|
$ |
|
根據收購會計方法,上表所示的收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產以及根據其估計的公允價值承擔的負債。購買價格超過所收購淨資產公允價值的超額記為 “商譽”。與收購Glacier Raft Company相關的商譽包含在Pursure應報告的細分市場中。與我們的其他業務相結合,導致商譽獲得認可的主要因素與未來的增長機會有關。出於税收目的,商譽可以扣除。自收購之日起,我們將這些資產納入簡明合併資產負債表。
以下是分配給冰川筏公司收購的無形資產的收購價格的詳細信息:
(以千計) |
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金額 |
|
|
加權平均壽命 |
|
客户關係 |
|
$ |
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||
運營許可證 |
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商標名稱 |
|
|
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|
||
總計 |
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$ |
|
|
自收購之日起,Glacier Raft Company的經營業績已包含在合併財務報表中。
2022 年處置
開啟服務
2022年12月15日,我們以約美元的價格完成了對GES美國視聽製作業務ON Services — AV Specialtions, Inc.(“ON Services”)幾乎所有資產的出售
13
這個 ON Services的出售並不代表已經或將要對我們的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變,因此在所報告的任何時期內都沒有被歸類為已終止的業務。
注意事項 5。 庫存
我們以成本(先入先出和特定識別方法)或可變現淨值的較低者申報庫存,主要包括展品設計和建築材料和用品以及零售庫存。
庫存的組成部分包括以下各項:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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(以千計) |
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2023 |
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2022 |
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||
原材料 |
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$ |
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$ |
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成品 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事項 6。 其他流動資產
其他流動資產包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預付費軟件維護 |
|
|
|
|
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|
||
預付項目押金 |
|
|
|
|
|
|
||
供應商預付款 |
|
|
|
|
|
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應收所得税 |
|
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||
預付税款 |
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|
|
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||
預付費其他 |
|
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|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事項 7。 財產和設備,淨額
財產和設備包括以下各項:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
土地和土地權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建築物和租賃權改善 |
|
|
|
|
|
|
||
設備和其他 |
|
|
|
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||
財產和設備總額 |
|
|
|
|
|
|
||
累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備,淨額(不包括融資租賃) |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃ROU資產,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折舊費用為 $
通過應付賬款和應計負債購買的財產和設備減少了美元
14
注意事項 8。 其他投資和資產
其他投資和資產包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
自保應收負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他共同基金 |
|
|
|
|
|
|
||
合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他投資和資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事項 9。 商譽和其他無形資產
商譽賬面金額的變化如下:
(以千計) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
|
|
其他(1) |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
自10月31日起,每年在申報單位層面對商譽進行減值測試,在年度測試之間,如果發生事件或情況發生變化,申報單位的公允價值很可能會降至其賬面價值以下。為了進行商譽減值測試,我們使用貼現預期未來現金流方法(收益法)來估算申報單位的公允價值。
其他無形資產包括以下內容:
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(以千計) |
|
有用生活 |
|
格羅斯 |
|
|
累積的 |
|
|
網 |
|
|
格羅斯 |
|
|
累積的 |
|
|
網 |
|
||||||
需要攤銷的無形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
客户合同和關係 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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運營合同和許可證 |
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
|
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就地租賃 |
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|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|||||
商標名稱 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
攤銷的無形資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
無限期存續的無形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
營業執照 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
其他無形資產,淨額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
15
無形資產攤銷費用(不包括ROU資產的攤銷費用)為 $
在 2023年6月30日,與需攤銷的無形資產相關的預計未來攤銷費用如下:
(以千計) |
|
|
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
|
|
2023 年的剩餘時間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
注意事項 10。 其他流動負債
其他流動負債包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
持續經營: |
|
|
|
|
|
|
||
應計銷售税和使用税以及個人財產税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應付佣金 |
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應計僱員福利費用 |
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自保責任 |
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應計優惠費 |
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應繳外國所得税 |
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住宿服務押金 |
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養老金和退休後負債的流動部分 |
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應計的專業費用 |
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其他 |
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持續經營業務總額 |
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已終止的業務: |
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自保責任 |
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環境補救負債 |
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其他 |
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已終止業務總數 |
|
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其他流動負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
16
注意 11。 其他遞延項目和負債
其他遞延項目和負債包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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(以千計) |
|
2023 |
|
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2022 |
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持續經營: |
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國外遞延所得税負債 |
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$ |
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$ |
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多僱主養老金計劃提款責任 |
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自保超額責任 |
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自保責任 |
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應計補償 |
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應計重組 |
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其他 |
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持續經營業務總額 |
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已終止的業務: |
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環境補救負債 |
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自保責任 |
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其他 |
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已終止業務總數 |
|
|
|
|
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|
||
其他遞延項目和負債共計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
注意事項 12。 債務和財務義務
債務和融資義務的組成部分包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計,利率除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
2021 年信貸額度——定期貸款 B, |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
賈斯珀定期貸款, |
|
|
|
|
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||
賈斯珀循環信貸額度, |
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森林公園酒店建築貸款, |
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||
FlyOver 冰島信貸額度, |
|
|
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FlyOver 冰島定期貸款, |
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|
|
|
|
|
||
減去未攤銷的債務發行成本 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務總額 |
|
|
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|
||
融資租賃債務, |
|
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|
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籌資安排 |
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||
債務和融資義務總額 (2)(3) |
|
|
|
|
|
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||
當前部分 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務和融資義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2021 年信貸額度
自 2021 年 7 月 30 日起,我們輸入了 $
17
這 定期貸款 B,淨值 $
倫敦銀行同業拆借利率過渡
2023年2月6日,我們簽訂了2021年信貸額度的倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案,用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)。根據2021年信貸額度中概述的倫敦銀行同業拆借利率替代條款,額外的信貸利差調整適用於SOFR,範圍包括
定期貸款 B
定期貸款 B 的到期日為
如附註13所述 — 衍生物,我們簽訂了利率上限協議,管理我們因美元而加息的風險
循環信貸額度
循環信貸額度的到期日為
除了根據一、三、六或十二個月的SOFR期限進行借款(加上上文 “倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案” 中詳述的額外信貸利差調整)外,我們還可以選擇基於 “基準利率” 進行借款,在任何一天,基準利率都是等於聯邦基金利率加上最高的波動利率
循環信貸額度包括未提取的費用,範圍從
循環信貸額度包含財務契約。2022年3月23日,我們簽訂了2021年信貸額度第一修正案,2023年3月28日,我們簽訂了2021年信貸額度的第二修正案。修正案將財務契約修改為以下內容:
截至2023年6月30日,我們的總淨槓桿率為
除了美元借款外,我們還可能根據加元發行利率在循環信貸額度中借入資金,根據英鎊隔夜指數平均值以英鎊借入英鎊,根據歐元銀行同業拆借利率加適用的信用利差借入歐元。截至2023年6月30日,尚無此類借款。
森林公園酒店建築貸款設施
自2022年5月17日起,Pursure 通過持有 60% 股權的子公司簽訂了建築貸款機制,借款額不超過 $
建築貸款機制要求在Canada Prime plus上僅支付利息
賈斯珀信貸額度
賈斯珀信貸額度提供 $
18
賈斯珀循環信貸額度的財務契約如下:
截至2023年6月30日,補償前和補償後的固定費用覆蓋率為
賈斯珀定期貸款
賈斯珀定期貸款的收益反映了森林公園建設貸款機制轉換為賈斯珀定期貸款時的未償餘額
賈斯珀循環信貸額度
賈斯珀循環信貸額度的收益將用於為資本改善提供資金。截至2023年6月30日, 賈斯珀循環信貸額度下的剩餘容量為 $
FlyOver 冰島信用額度
自2019年2月15日起,Esja的全資子公司FlyOver Iceland ehf.(“FlyOver Iceland”)以歐元簽訂了信貸協議
FlyOver Iceland 簽訂了一份附錄
FlyOver 冰島定期貸款
在 2020 年期間, FlyOver Iceland 簽訂了總額為冰島克朗
籌資安排
我們與兩家金融中介機構簽訂了保險費融資安排,以便為我們的某些保險費支付提供資金。融資安排將在下年內支付
注意 13。 衍生物
利率上限
2023年1月4日,我們簽訂了利率上限協議,生效日期為2023年1月31日。利率上限管理着我們因美元加息而承受的風險
19
我們將利率上限指定為現金流對衝工具,旨在對衝基於SOFR的定期貸款B利息支付的可變性。利率上限公允價值的變化記錄在簡明合併資產負債表的 “累計其他綜合收益(虧損)”(“AOCI”)中。在簡明合併運營報表中,在AOCI中累積的金額被重新歸類為 “淨利息支出” 當套期保值項目影響收益時。我們認出了 $
利率上限的公允價值如下:
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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(以千計) |
|
分類 |
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2023 |
|
|
2022 |
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被指定為對衝工具的衍生品 |
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利率上限-短期 |
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$ |
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$ |
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利率上限-長期 |
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被指定為對衝工具的衍生品總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
利率上限的公允價值是使用廣泛接受的估值方法確定的,反映了利率上限的合同條款,包括到期日。雖然活躍市場沒有報價,但我們的計算使用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線。在公允價值層次結構中,利率上限被歸類為二級。請參閲註釋 14 — 公允價值測量用於相關的公允價值披露。
注意 14。 公允價值測量
資產或負債的公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所獲得的價格。公允價值指南要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用報價和其他可觀察的投入,儘量減少使用不可觀察的投入,還建立了公允價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入,如下所示:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的其他可觀察到的對資產或負債可直接或間接觀察到的輸入。
第 3 級——估值方法中對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的輸入。
經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值如下:
|
|
|
|
|
使用報告日的公允價值測量 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023年6月30日 |
|
|
報價 |
|
|
意義重大 |
|
|
意義重大 |
|
||||
資產: |
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其他共同基金 (1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
利率上限 (2) |
|
|
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|
|
— |
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|
|
|
|
— |
|
||
經常性按公允價值計算的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
使用報告日的公允價值測量 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2022年12月31日 |
|
|
報價 |
|
|
意義重大 |
|
|
意義重大 |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
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|
||||
其他共同基金 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
經常性按公允價值計算的總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
20
由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。請參閲附註 12 – 債務和財務義務債務的估計公允價值。
注意 15。 每股收益(虧損)
每股基本和攤薄收益(虧損)的組成部分如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計,每股數據除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
歸屬於Viad的淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
減去:分配給參與證券的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
以現金支付的可轉換優先股股息 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
調整可贖回的非控股權益的贖回價值 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
分配給Viad普通股股東的淨收益(虧損)(基本) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
增加:對參與證券的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分配給Viad普通股股東的淨收益(虧損)(攤薄) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
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||||
基本加權平均已發行普通股 |
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|
||||
與基於股份的薪酬相關的其他稀釋股份 |
|
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|
|
|
|
|
|
||||
攤薄後加權平均已發行股份 |
|
|
|
|
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|
|
|
||||
每股收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於Viad普通股股東的基本收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
歸屬於Viad普通股股東的攤薄收益(虧損)(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股普通股的攤薄收益(虧損)是使用兩類法或如果轉換法中較稀釋的方法計算得出的。兩類方法使用普通股股東可獲得的淨收益(虧損),並假設除參與證券以外的所有潛在股票均可轉換。如果轉換後的方法使用普通股股東可獲得的淨收益(虧損),並假設包括參與證券在內的所有潛在股票的轉換。稀釋性潛在普通股包括已發行股票期權、未歸屬的限制性股票單位和可轉換優先股。我們在計算每股普通股收入(虧損)時採用兩類方法,因為包含不可沒收的股息權和優先股的未歸屬股份支付獎勵被視為參與證券。因此,在計算每股收益(虧損)時,此類證券包含在收益分配中。對可贖回的非控股權益賬面價值的調整反映在每股普通股的收入(虧損)中。
我們在計算適用時期內每股普通股的攤薄後淨虧損時將以下加權平均潛在普通股排除在外,因為將其納入本來是反稀釋的:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
可轉換優先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未歸屬的限制性股份獎勵 |
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|
|
|
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|
|
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基於業績份額的未歸屬獎勵 |
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||||
股票期權 |
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|
21
注意 16。 普通股和優先股
可轉換A系列優先股
2020年8月5日,我們與私募股權投資公司Crestview Partners管理的基金簽訂了投資協議(“投資協議”),內容涉及發行
可轉換的 A 系列優先股持有
可轉換A系列優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與Viad普通股的持有人一起投票。
普通股回購
我們的董事會此前曾授權我們不時按現行市場價格回購普通股。自 2019 年 2 月 7 日起,我們的董事會授權回購額外的
注意 17。 累計其他綜合收益(虧損)
按組件劃分的 AOCI 變化如下:
(以千計) |
|
累積的 |
|
|
未確認的精算損失淨額和先前服務抵免額,淨額 |
|
|
利率上限未實現收益 |
|
|
累積的 |
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||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
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|
||||
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額 |
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( |
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( |
) |
||
其他綜合收益淨額 |
|
|
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|
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|
||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
(以千計) |
|
累積的 |
|
|
未確認的精算損失淨額和先前服務抵免額,淨額 |
|
|
累積的 |
|
|||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他綜合收益淨額(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
從AOCI重新分類的與我們的固定福利養老金和退休後計劃相關的金額包括先前服務成本的攤銷和每個報告期內確認的精算淨虧損。我們將這些成本記錄為每個報告期間的定期淨成本的組成部分。請參閲註釋 19 — 養老金和退休後福利以獲取更多信息。
注十八。 所得税
有效税率是
22
所得税準備金是根據我們估計的年化有效税率和全年預測的收入或虧損加上該期間異常、罕見或非經常性重要項目的税收影響計算得出的。比率高於
我們為所得税繳納了淨現金 的 $
注意 19。 養老金和退休後福利
我們的養老金和退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月包括以下內容:
|
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國內計劃 |
|
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|
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|
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|
養老金計劃 |
|
|
退休後福利計劃 |
|
|
外國養老金計劃 |
|
|||||||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
服務成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
利息成本 |
|
|
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||||||
計劃資產的預期回報率 |
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|
( |
) |
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|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|||
先前服務抵免的攤銷 |
|
|
( |
) |
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|
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|
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|
|
|
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已確認的淨精算虧損(收益) |
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( |
) |
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淨定期福利成本(收入) |
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$ |
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$ |
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結算成本 |
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總支出(收入) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們的養老金和退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分包括以下內容:
|
|
國內計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
養老金計劃 |
|
|
退休後福利計劃 |
|
|
外國養老金計劃 |
|
|||||||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
服務成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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利息成本 |
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|
|
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||||||
計劃資產的預期回報率 |
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( |
) |
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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先前服務抵免的攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
已確認的淨精算(收益)虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
定期福利淨成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
結算成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
支出總額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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我們預計捐款 $
23
注意 20。 重組費用
GES
作為我們提高效率和簡化業務運營的努力的一部分,我們採取了某些重組行動,旨在簡化和改造GES,以提高盈利能力。這些舉措導致了與取消某些職位相關的重組費用,並繼續減少我們在GES的設施佔地面積。
其他重組
我們在Pursure 中記錄了與某些重組活動有關的重組費用。這些費用主要包括因裁員而產生的遣散費和相關福利。
重大重組活動對重組負債的變化如下:
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GES |
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其他重組 |
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(以千計) |
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遣散費和 |
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設施 |
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遣散費和 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重組費用 |
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現金支付 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
負債調整 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日, $
注意事項 21。 租賃及其他
我們的運營和融資租賃的資產負債表列報如下:
|
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|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計) |
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簡明合併資產負債表上的分類 |
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2023 |
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2022 |
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資產: |
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經營租賃 ROU 資產 |
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融資租賃ROU資產 |
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ROU 租賃資產總額 |
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負債: |
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當前: |
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經營租賃義務 |
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融資租賃債務 |
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非當前: |
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經營租賃義務 |
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融資租賃債務 |
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|||
租賃負債總額 |
|
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$ |
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$ |
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24
租賃費用的組成部分包括以下內容:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
融資租賃成本: |
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ROU 資產的攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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租賃負債的利息 |
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運營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本,淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與運營和融資租賃相關的其他信息如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金: |
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||||
來自經營租賃的運營現金流 |
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$ |
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$ |
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||||
來自融資租賃的運營現金流 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
為來自融資租賃的現金流融資 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
為換取租賃義務而獲得的ROU資產: |
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經營租賃 |
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$ |
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$ |
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融資租賃(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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加權平均剩餘租賃期限(年): |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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加權平均折扣率: |
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經營租賃 |
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% |
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% |
||
融資租賃 |
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|
% |
|
|
% |
截至 2023年6月30日,不可取消的租約(不包括可變租賃和可變非租賃部分)下的未來最低租賃付款額估計如下:
(以千計) |
|
經營租賃 |
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融資租賃 |
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總計 |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未來租賃付款總額 |
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減去:代表利息的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
最低租賃付款的現值 |
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當前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
長期部分 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
25
截至 2023年6月30日,不可取消租賃下的預計未來最低租金收入(包括我們擁有的設施的租金收入)如下:
(以千計) |
|
|
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|
2023 年的剩餘時間 |
|
$ |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
|
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|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
最低租金總額 |
|
$ |
|
租賃尚未開始
注意事項 22。 訴訟、索賠、突發事件及其他
我們是各種訴訟、訴訟和未決索賠的原告或被告,其中一些涉及或可能涉及補償、懲罰性或其他損害賠償。訴訟存在許多不確定性,某些法律訴訟、訴訟或索賠可能會被裁定不利於我們。儘管截至2023年6月30日與未決法律問題有關的責任金額尚無法確定,但我們認為,考慮到已經規定的金額和保險範圍,由此產生的任何責任都不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
2020年7月18日,由我們的Pursure業務運營的一輛越野冰探險家在前往阿薩巴斯卡冰川的途中發生事故,造成三人死亡和多人重傷。我們立即將事故報告給了我們的相關保險公司,他們為我們的調查和與事故有關的後續索賠提供了支持。2023 年 5 月,我們解決了加拿大職業健康與安全辦公室就此事故提出的指控,導致罰款和相關款項總額為 $
我們受美國聯邦、州和外國各種法律和法規的約束,這些法律和法規涉及在我們開展業務或開展業務的司法管轄區內防止污染和保護環境。如果我們不遵守這些環境法律和法規,可能會受到民事和刑事處罰,我們可能會受到禁令和停止和終止令等監管執法行動的約束。與許多公司一樣,我們還面臨着涉及與過去運營相關的環境問題的實際或潛在索賠和訴訟。截至 2023 年 6 月 30 日,我們記錄的環境修復負債為 $
截至2023年6月30日,我們代表子公司承擔了向第三方提供擔保的某些義務。這些擔保無需在簡明合併財務報表中確認負債,而是與我們的子公司簽訂的租賃設施和設備租賃有關。如果相關子公司無法履行自己的付款義務,我們通常需要根據這些擔保向相應的第三方付款。截至2023年6月30日,根據所有現有擔保,我們將需要支付的未來最大潛在還款金額大約是 $
我們的大量員工加入了工會,我們加入了大約
26
我們對工傷補償和一般責任進行自保,最高限額為工傷補償和一般責任,包括汽車、產品一般責任和客户財產損失索賠。與我們的持續經營相關的保險負債總額(不超過我們的留存限額)為 $
此外,截至2023年6月30日,我們記錄的保險負債為 $
注意 23。 非控股權益 — 可贖回和不可贖回
可贖回的非控制性權益
2017 年 11 月 3 日,我們收購了控股權 (
Esja少數股東有權根據結尾計算的息税折舊攤銷前利潤5.0倍的倍數向我們出售(或 “看跌”)其Esja股票
非控股權益的賬面價值由截至收購之日的非控股權益的公允價值以及非控股權益在隨後的淨收益或虧損中所佔的份額決定。該價值以賣方看跌期權的贖回價值為基準。賬面價值根據贖回價值進行調整,前提是其不低於由購買價格分配確定的初始賬面價值。我們做出了政策選擇,以反映對留存收益(累計赤字)而不是當前收益(虧損)的此類調整所造成的任何變化。
可贖回的非控股權益變動如下:
(以千計) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 |
|
|
( |
) |
外幣折算調整 |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
不可贖回的非控股權益
不可贖回的非控股權益是指子公司中不直接或間接歸屬於我們的股權部分。我們的不可贖回的非控股權益與我們不擁有的股權所有權權益有關。
27
不可贖回的非控股權益的變動如下:
(以千計) |
冰川公園公司 |
|
|
布魯斯特 (1) |
|
|
天空瀉湖 |
|
|
總計 |
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||||
截至2022年12月31日的餘額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
歸屬於不可贖回的非控股權益的淨收益(虧損) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
||
對非控股權益的分配 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
外幣折算調整 |
|
|
|
|
|
|
|
515 |
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
我們不擁有的股權所有權 |
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
28
注意 24。 細分信息
運營部門被定義為從事業務活動的組成部分,該業務活動有離散的財務信息,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行審查。我們的 CODM 是我們的首席執行官。
我們根據分部營業收入(虧損)來衡量運營的利潤和業績,其中不包括重組費用、減值費用和未分配給應申報細分市場的某些其他公司支出。在整合中,細分市場間的銷售被淘汰,細分市場間的轉移並不顯著。公司活動包括未分配給運營的費用。
我們的應報告細分市場以及與合併總額的對賬情況如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入: |
|
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|
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|
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||||
追求 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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GES: |
|
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||||
斯皮羅 |
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GES 展覽 |
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GES 分段間消除 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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( |
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GES 總計 |
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總收入 |
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分部營業收入(虧損): |
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追求 |
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) |
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( |
) |
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GES: |
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斯皮羅 |
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GES 展覽 |
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GES 總計 |
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分部營業收入 |
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企業淘汰賽 (1) |
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企業活動 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
ON Services 銷售購買價格調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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利息支出,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他費用,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
重組費用: |
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||||
追求 |
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( |
) |
|
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|
( |
) |
|
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|
||
斯皮羅 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
GES 展覽 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
企業 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
減值費用: |
|
|
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|
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GES 展覽 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前持續經營的收入(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
29
我們的可報告細分市場的其他信息如下:
|
|
三個月已結束 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
折舊: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
追求 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
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斯皮羅 |
|
|
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GES 展覽 |
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企業 |
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$ |
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$ |
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$ |
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攤銷: |
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追求 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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斯皮羅 |
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GES 展覽 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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資本支出: |
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追求 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
斯皮羅 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
GES 展覽 |
|
|
|
|
|
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|
|
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企業和其他 |
|
|
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|
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|
|
|
||||
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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30
第 2 項。 管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表”)包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的許多前瞻性陳述。詞語和詞語變體,例如 “目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“交付”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“展望”、“潛力”、“尋求”、“目標”、“將” 以及類似的表達方式,旨在識別我們的前瞻性陳述。同樣,描述我們的業務戰略、展望、目標、計劃、舉措、意圖或目標的陳述也是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是歷史事實,存在許多風險和不確定性,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,這可能會導致實際業績與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。
可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素:
要更全面地討論可能影響我們的業務或財務業績的風險和不確定性,請參閲第 1A 項,”風險因素,” 我們的 2022 年 10-K 表格。除非適用的法律或法規要求,否則我們不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)應與我們的2022年10-K表格以及本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。MD&A 旨在幫助瞭解我們的財務狀況和經營業績。
概述
我們是全球領先的非凡體驗提供商,包括酒店和休閒活動、體驗式營銷和現場活動。我們通過三個應報告的細分市場運營:Pursure、Spiro 和 GES Exhibitions。Spiro 和 GES Exhibitions 都是現場活動業務,統稱為 “GES”。
31
當前的宏觀經濟因素
儘管宏觀經濟持續波動,但國際旅遊和現場活動持續改善,對我們產品和服務的需求仍然強勁。2023 年上半年,我們的運營幾乎沒有與 COVID-19 相關的中斷,供應鏈和勞動力挑戰持續改善。宏觀經濟事實和環境的變化,特別是高通貨膨脹和隨之而來的利率上升,增加了我們的利息支出。這些以及其他宏觀經濟發展對我們運營的未來任何影響都無法確定,但可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
季節性
Pursure 的高峯活動發生在夏季。2022年,Pursure收入的81%來自第二和第三季度。
根據節目的頻率和時間,GES的直播活動可能因季度和年而有很大差異。有些節目不是每年舉行一次,有些則在季度之間輪換。節目輪換是指頻率低於每年的節目,以及將季度從一年轉移到下一年的年度節目。
運營結果
財務要聞
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三個月已結束 |
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|
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六個月已結束 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
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6月30日 |
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|||||||||||
(以千計,每股數據除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|||||
總收入 |
|
$ |
320,311 |
|
|
$ |
319,203 |
|
|
0.3% |
|
$ |
581,102 |
|
|
$ |
496,563 |
|
|
|
17.0 |
% |
歸屬於Viad的淨收益(虧損) |
|
$ |
10,961 |
|
|
$ |
19,839 |
|
|
(44.8)% |
|
$ |
(9,908 |
) |
|
$ |
(9,162 |
) |
|
|
(8.1 |
)% |
分部營業收入(1) |
|
$ |
33,444 |
|
|
$ |
36,691 |
|
|
(8.8)% |
|
$ |
27,916 |
|
|
$ |
13,899 |
|
|
** |
|
|
歸屬於Viad普通股股東的持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損) |
|
$ |
0.34 |
|
|
$ |
0.64 |
|
|
(46.9)% |
|
$ |
(0.65 |
) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
|
5.8 |
% |
** 變化率大於 +/-100%
截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比
32
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
按可報告分部劃分的收入和經營業績分析
追求
下表比較了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月Pursure報告的收入和分部營業收入(虧損):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
收入(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
追求: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
景點 |
|
$ |
48,026 |
|
|
$ |
39,096 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
$ |
67,030 |
|
|
$ |
51,597 |
|
|
|
29.9 |
% |
招待費 |
|
|
36,436 |
|
|
|
34,101 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
47,639 |
|
|
|
43,516 |
|
|
|
9.5 |
% |
運輸 |
|
|
3,441 |
|
|
|
3,837 |
|
|
|
(10.3 |
)% |
|
|
5,414 |
|
|
|
5,125 |
|
|
|
5.6 |
% |
其他 |
|
|
571 |
|
|
|
565 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
1,054 |
|
|
|
1,145 |
|
|
|
(7.9 |
)% |
全力追擊 |
|
$ |
88,474 |
|
|
$ |
77,599 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
$ |
121,137 |
|
|
$ |
101,383 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
分部營業收入(虧損)(2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
全力追擊 |
|
$ |
9,811 |
|
|
$ |
5,571 |
|
|
|
76.1 |
% |
|
$ |
(9,301 |
) |
|
$ |
(15,627 |
) |
|
|
40.5 |
% |
截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比
追逐收入由於加拿大西部和冰島的國際訪問量增加,增加了1,090萬美元。Pursure 的 Golden Skybridge、Sky Lagoon 和 Banff Gondola 景點的參觀人數分別增長了 62%、22% 和 17%。在截至2023年6月30日的三個月中,Pursure在2022年1月1日之後開放或收購的新景點,包括冰川筏公司和Forest Park Alpine Hotel,總共貢獻了130萬美元的增量收入。
追求細分市場營業收入 與上年同期相比增加了420萬美元,這主要是由於收入的增加,但部分被截至2023年6月30日的三個月中為支持更高的業務量而增加的運營成本所抵消。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
追逐收入在國際訪問量增加的推動下,增加了1,980萬美元。Pursure 的 Golden Skybridge、Sky Lagoon 和 Banff Gondola 景點的參觀人數分別增長了 62%、43% 和 20%。在截至2023年6月30日的六個月中,Pursure在2022年1月1日之後開放或收購的新景點,包括冰川筏公司和Forest Park Alpine Hotel,總共貢獻了210萬美元的增量收入。
33
追逐板塊營業虧損 與上年同期相比增長了630萬美元,這主要是由於收入的增加,但部分被截至2023年6月30日的六個月中為支持更高的業務量而增加的運營成本所抵消。
績效衡量標準
我們使用以下關鍵業務指標來評估 Pursure 景點業務的業績:
我們使用以下在酒店業常見的關鍵業務指標來評估Pursure的酒店業務:
下表提供了 Pursure 的關鍵績效指標:
|
|
三個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
% 變化 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
如 |
|
|
新體驗(1) |
|
|
同店(2) |
|
|
作為 |
|
|
新體驗(1) |
|
|
外匯影響(3) |
|
|
同店(2) |
|
|
如 |
|
|
同店(2) |
|
|||||||||
景點主要績效指標: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
訪客數量 |
|
|
914,317 |
|
|
|
8,328 |
|
|
|
905,989 |
|
|
|
742,920 |
|
|
|
6,450 |
|
|
|
— |
|
|
|
736,470 |
|
|
|
23.1 |
% |
|
|
23.0 |
% |
門票收入 (以千計) |
|
$ |
36,543 |
|
|
$ |
626 |
|
|
$ |
35,917 |
|
|
$ |
29,337 |
|
|
$ |
480 |
|
|
$ |
1,041 |
|
|
$ |
27,815 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
|
29.1 |
% |
有效門票價格 |
|
$ |
39.97 |
|
|
$ |
75.18 |
|
|
$ |
39.64 |
|
|
$ |
39.49 |
|
|
$ |
74.46 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
37.77 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
5.0 |
% |
景點收入 (以千計) |
|
$ |
48,026 |
|
|
$ |
1,070 |
|
|
$ |
46,955 |
|
|
$ |
39,096 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
1,429 |
|
|
$ |
36,850 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
|
27.4 |
% |
每位景點遊客的收入 |
|
$ |
52.53 |
|
|
$ |
128.51 |
|
|
$ |
51.83 |
|
|
$ |
52.62 |
|
|
$ |
126.74 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
50.04 |
|
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
3.6 |
% |
酒店業主要績效指標: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可提供房晚住宿 |
|
|
163,344 |
|
|
|
10,101 |
|
|
|
153,243 |
|
|
|
156,306 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
— |
|
|
|
154,903 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
(1.1 |
)% |
客房收入 (以千計) |
|
$ |
22,106 |
|
|
$ |
1,394 |
|
|
$ |
20,712 |
|
|
$ |
20,559 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
523 |
|
|
$ |
19,719 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
5.0 |
% |
RevPAR |
|
$ |
135.33 |
|
|
$ |
138.05 |
|
|
$ |
135.16 |
|
|
$ |
131.53 |
|
|
$ |
225.94 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
127.30 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
6.2 |
% |
佔用率 |
|
|
68.0 |
% |
|
|
60.4 |
% |
|
|
68.5 |
% |
|
|
67.9 |
% |
|
|
61.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
68.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.7 |
% |
ADR |
|
$ |
199.13 |
|
|
$ |
228.41 |
|
|
$ |
197.42 |
|
|
$ |
193.70 |
|
|
$ |
366.89 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
187.36 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
5.4 |
% |
酒店業收入 (以千計) |
|
$ |
36,436 |
|
|
$ |
1,516 |
|
|
$ |
34,920 |
|
|
$ |
34,101 |
|
|
$ |
429 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
33,003 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
5.8 |
% |
34
|
|
六個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
% 變化 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
如 |
|
|
新體驗(1) |
|
|
同店(2) |
|
|
作為 |
|
|
新體驗(1) |
|
|
外匯影響(3) |
|
|
同店(2) |
|
|
如 |
|
|
同店(2) |
|
|||||||||
景點主要績效指標: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
訪客數量 |
|
|
1,323,453 |
|
|
|
8,328 |
|
|
|
1,315,125 |
|
|
|
1,034,498 |
|
|
|
6,450 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,028,048 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
|
27.9 |
% |
門票收入 (以千計) |
|
$ |
50,804 |
|
|
$ |
626 |
|
|
$ |
50,178 |
|
|
$ |
38,539 |
|
|
$ |
480 |
|
|
$ |
1,674 |
|
|
$ |
36,385 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
|
37.9 |
% |
有效門票價格 |
|
$ |
38.39 |
|
|
$ |
75.18 |
|
|
$ |
38.15 |
|
|
$ |
37.25 |
|
|
$ |
74.46 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
35.39 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
7.8 |
% |
景點收入 (以千計) |
|
$ |
67,030 |
|
|
$ |
1,203 |
|
|
$ |
65,827 |
|
|
$ |
51,597 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
2,308 |
|
|
$ |
48,473 |
|
|
|
29.9 |
% |
|
|
35.8 |
% |
每位景點遊客的收入 |
|
$ |
50.65 |
|
|
$ |
144.49 |
|
|
$ |
50.05 |
|
|
$ |
49.88 |
|
|
$ |
126.74 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
47.15 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
6.2 |
% |
酒店業主要績效指標: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可提供房晚住宿 |
|
|
278,765 |
|
|
|
18,980 |
|
|
|
259,785 |
|
|
|
268,242 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
— |
|
|
|
266,839 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
(2.6 |
)% |
客房收入 (以千計) |
|
$ |
29,696 |
|
|
$ |
1,968 |
|
|
$ |
27,728 |
|
|
$ |
27,462 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
916 |
|
|
$ |
26,228 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
5.7 |
% |
RevPAR |
|
$ |
106.53 |
|
|
$ |
103.69 |
|
|
$ |
106.73 |
|
|
$ |
102.38 |
|
|
$ |
225.94 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
98.29 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
8.6 |
% |
佔用率 |
|
|
64.5 |
% |
|
|
57.2 |
% |
|
|
65.0 |
% |
|
|
61.9 |
% |
|
|
61.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
62.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
4.9 |
% |
ADR |
|
$ |
165.24 |
|
|
$ |
181.34 |
|
|
$ |
164.21 |
|
|
$ |
165.28 |
|
|
$ |
366.89 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
158.66 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
3.5 |
% |
酒店業收入 (以千計) |
|
$ |
47,639 |
|
|
$ |
2,096 |
|
|
$ |
45,543 |
|
|
$ |
43,516 |
|
|
$ |
429 |
|
|
$ |
1,179 |
|
|
$ |
41,908 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
8.7 |
% |
景點。在截至2023年6月30日的三個月中,同店景點門票收入增加了810萬美元,遊客增長了23.0%,在截至2023年6月30日的六個月中,遊客增長了27.9%,這主要是由於國際參觀人數的增加和有效門票價格的上漲。
招待費。在截至2023年6月30日的三個月中,同店RevPAR的增長主要是由於收入管理工作推動的ADR增加。在截至2023年6月30日的六個月中,同店RevPAR的增長是由更高的入住率和更高的ADR推動的。
GES
下表比較了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月GES報告的收入和分部營業收入:
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
GES: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
斯皮羅 |
|
$ |
80,368 |
|
|
$ |
89,425 |
|
|
|
(10.1 |
)% |
|
$ |
140,730 |
|
|
$ |
132,241 |
|
|
|
6.4 |
% |
GES 展覽 |
|
|
154,534 |
|
|
|
154,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
324,031 |
|
|
|
266,431 |
|
|
|
21.6 |
% |
分段間淘汰 |
|
|
(3,065 |
) |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(26.6 |
)% |
|
|
(4,796 |
) |
|
|
(3,492 |
) |
|
|
(37.3 |
)% |
GES 總計 |
|
$ |
231,837 |
|
|
$ |
241,604 |
|
|
|
(4.0 |
)% |
|
$ |
459,965 |
|
|
$ |
395,180 |
|
|
|
16.4 |
% |
分部營業收入(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
GES: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
斯皮羅 |
|
$ |
8,279 |
|
|
$ |
14,847 |
|
|
|
(44.2 |
)% |
|
$ |
11,453 |
|
|
$ |
14,608 |
|
|
|
(21.6 |
)% |
GES 展覽 |
|
|
15,354 |
|
|
|
16,273 |
|
|
|
(5.6 |
)% |
|
|
25,764 |
|
|
|
14,918 |
|
|
|
72.7 |
% |
GES 總計 |
|
$ |
23,633 |
|
|
$ |
31,120 |
|
|
|
(24.1 |
)% |
|
$ |
37,217 |
|
|
$ |
29,526 |
|
|
|
26.0 |
% |
35
截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比
Spiro 收入 減少了910萬美元,這主要是由於ON Services在2022年12月出售了幾乎所有資產,在截至2022年6月30日的三個月中,ON Services的收入為920萬美元,以及客户支出時間的變化,部分被主要非年度展會的積極輪換(代表超過100萬美元的節目)以及新客户的贏取所抵消。
GES 展覽收入 保持相對平穩,這主要是由於同期展會收入增長了約18.9%,但部分被2022年與疫情相關的幹擾所推動的活動時機的變化所抵消,這導致演出從2022年第一季度推遲到2022年第二季度,在2023年恢復了正常的第一季度時間表,影響了約1,000萬美元的收入,2022年12月出售了ON Services的幾乎所有資產,在此期間貢獻了640萬美元的收入截至2022年6月30日的三個月,以及大約300萬美元的大型非年度演出的負面節目輪換.
Spiro 分部營業收入 減少了660萬美元,主要是由於收入減少以及工作人員從疫情水平重新配置。
GES 展覽分部營業收入 減少了90萬美元,主要是由於工作人員從疫情水平重新配置。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
Spiro 收入 增加850萬美元,主要是由於大型非年度展會的積極輪換額約為1,600萬美元以及贏得了新客户,但部分被2022年12月出售ON Services的幾乎所有資產所抵消,該資產在截至2022年6月30日的六個月中貢獻了1,420萬美元的收入,以及客户支出時間的變化。
GES 展覽收入增長了5,760萬美元,這主要是由於同期展會收入增長了約23.8%,展會輪換率約為200萬美元,但部分被2022年12月出售ON Services的幾乎所有資產所抵消,該公司在截至2022年6月30日的六個月中貢獻了980萬美元的收入。
Spiro 分部營業收入 減少了320萬美元,這主要是由於從疫情水平重新配置了勞動力,但收入的增加部分抵消了這一點。
GES 展覽分部營業收入 增加了1,080萬美元,這主要是由於收入的增加,但部分被從疫情水平重新配置勞動力所抵消。
其他開支
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 變化 |
|
||||||
企業活動 |
|
$ |
3,511 |
|
|
$ |
3,440 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
$ |
6,676 |
|
|
$ |
6,113 |
|
|
|
9.2 |
% |
ON Services 銷售購買價格調整 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
||
利息支出,淨額 |
|
$ |
12,356 |
|
|
$ |
7,761 |
|
|
|
59.2 |
% |
|
$ |
24,605 |
|
|
$ |
13,638 |
|
|
|
80.4 |
% |
其他費用,淨額 |
|
$ |
448 |
|
|
$ |
612 |
|
|
|
(26.8 |
)% |
|
$ |
979 |
|
|
$ |
1,250 |
|
|
|
(21.7 |
)% |
重組費用 |
|
$ |
192 |
|
|
$ |
1,426 |
|
|
|
(86.5 |
)% |
|
$ |
645 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
|
(69.0 |
)% |
減值費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
** |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
583 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
|
所得税支出 |
|
$ |
5,028 |
|
|
$ |
3,359 |
|
|
|
49.7 |
% |
|
$ |
4,450 |
|
|
$ |
777 |
|
|
** |
|
|
來自已終止業務的收入(虧損) |
|
$ |
(143 |
) |
|
$ |
52 |
|
|
** |
|
|
$ |
(201 |
) |
|
$ |
327 |
|
|
** |
|
** 變化率大於 +/-100%
利息支出,淨額— 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,利息支出增加的主要原因是2023年利率上升,在較小程度上,與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中記錄的資本化利息減少了190萬美元。
重組費用— 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,重組變動的減少主要與我們在2022年的轉型和精簡工作有關,GES旨在大幅降低成本,創建更低、更靈活的成本結構,專注於為利潤更高的細分市場提供服務。
36
所得税支出 — 截至2023年6月30日的三個月,有效税率為30.0%,在截至2022年6月30日的三個月中,有效税率為14.3%。截至2023年6月30日的六個月中,有效税率為負86.2%,截至2022年6月30日的六個月為負8.0%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,有效税率與21%的聯邦税率不同,這是因為不包括我們有估值補貼的司法管轄區的税收優惠以及我們司法管轄區的收入或虧損變化。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,有效税率與聯邦税率有所不同,這也是由於不包括某些司法管轄區的税收優惠、按司法管轄區劃分的收入或虧損組合,以及2023年第一季度在某些不同的美國州司法管轄區獲得的210萬美元補助。
流動性和資本資源
我們認為,我們現有的流動性來源將足以為至少未來12個月和更長期的運營和預計資本支出提供資金。
在評估我們當前的流動性來源時,我們包括以下內容:
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
不受限制的現金和現金等價物(1) |
|
$ |
53,179 |
|
|
$ |
59,719 |
|
循環信貸額度的可用容量(2) |
|
|
95,041 |
|
|
|
86,670 |
|
可用流動性總額 |
|
$ |
148,220 |
|
|
$ |
146,389 |
|
運營活動提供的現金,再加上我們現有的現金和現金等價物,是我們為戰略業務需求提供資金的主要流動性來源。在截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為3,880萬美元。
我們的短期和長期融資要求包括債務債務、資本支出、營運資金要求以及潛在的收購和戰略投資,因為我們專注於通過其刷新、構建、購買增長策略投資於高回報、令人難忘、鼓舞人心的體驗,擴大Pursure。我們的預計資本支出可以根據運營環境的變化進行調整。
債務義務
自2021年7月30日起,我們簽訂了2021年5億美元的信貸額度。2021年的信貸額度提供4億美元的定期貸款B和1億美元的循環信貸額度。定期貸款B的收益扣除1,480萬美元的相關費用,用於償還我們當時4.5億美元的循環信貸額度下的3.27億美元未償餘額,併為未來的收購和增長計劃以及一般公司用途提供財務靈活性。2023年1月4日,我們簽訂了利率上限協議,生效日期為2023年1月31日。利率上限管理了我們根據定期貸款B獲得的3億美元借款的利率上調風險。參見附註13 — 衍生物簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)以獲取更多信息。
循環信貸額度包含財務契約。2023年3月28日,我們簽訂了2021年信貸額度的第二修正案,該修正案修改了利息覆蓋財務契約。截至2023年6月30日,我們遵守了循環信貸額度下的所有契約。請參閲註釋 12 — 債務和財務義務簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)以獲取更多信息。
資本支出
截至2023年6月30日,我們計劃在未來12個月的資本支出約為7500萬至8500萬美元,其中包括用於部分增長項目的約3500萬美元,例如FlyOver Chicago的開發。我們打算繼續進行選擇性投資,以推進Pursuire的刷新、建立、買入增長戰略,同時保持穩健的流動性狀況。
其他義務
除了為債務和資本支出承諾的債務外,我們還有其他債務,這是我們正常業務過程的一部分。請參閲註釋 21 — 租賃及其他以及註釋 19 — 養老金和退休後福利簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)以獲取更多信息。我們的預期付款時間
37
債務是根據現有信息估算的。付款時間和實際支付金額可能會有所不同,具體取決於某些債務商定金額的變化。
現金流
經營活動
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(9,812 |
) |
|
$ |
(10,181 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
25,279 |
|
|
|
26,486 |
|
遞延所得税 |
|
|
(961 |
) |
|
|
(962 |
) |
已終止業務的(收益)虧損 |
|
|
201 |
|
|
|
(327 |
) |
重組費用 |
|
|
645 |
|
|
|
2,080 |
|
減值費用 |
|
|
— |
|
|
|
583 |
|
處置財產和其他資產的收益 |
|
|
(73 |
) |
|
|
(154 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
5,912 |
|
|
|
5,469 |
|
其他非現金項目,淨額 |
|
|
2,496 |
|
|
|
5,384 |
|
經營資產和負債的變化 |
|
|
15,113 |
|
|
|
15,640 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
38,800 |
|
|
$ |
44,018 |
|
經營活動提供的淨現金減少了520萬美元,這主要是由於利息和納税額的增加,GES and Pursure的經營業績改善部分抵消了這一點。
投資活動
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
資本支出 |
|
$ |
(32,193 |
) |
|
$ |
(31,639 |
) |
為收購支付的現金,淨額 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(25,494 |
) |
處置財產和其他資產所得的收益 |
|
|
82 |
|
|
|
161 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(32,152 |
) |
|
$ |
(56,972 |
) |
用於投資活動的淨現金減少了2480萬美元,這主要是由於2022年4月為收購Glacier Raft Company支付了現金。
融資活動
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
借款收益 |
|
$ |
21,806 |
|
|
$ |
54,668 |
|
償還債務和財務義務 |
|
|
(27,157 |
) |
|
|
(38,728 |
) |
優先股的股息支付 |
|
|
(3,900 |
) |
|
|
(3,900 |
) |
非控股權益的分配,扣除非控股權益的出資 |
|
|
(1,126 |
) |
|
|
(570 |
) |
債務發行成本的支付 |
|
|
(226 |
) |
|
|
(418 |
) |
通過預扣或回購的股票為股票薪酬繳納工資税 |
|
|
(505 |
) |
|
|
(537 |
) |
融資活動提供的(用於)淨現金 |
|
$ |
(11,108 |
) |
|
$ |
10,515 |
|
融資活動提供的淨現金(用於)的變化為2160萬美元,主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中,淨負債支付額為540萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,淨負債收益為1,590萬美元。
38
債務和財務義務
請參閲註釋 12 — 債務和財務義務簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)供進一步討論,所有這些附註均以引用方式納入此處。
股票回購
我們的董事會此前曾授權我們不時按現行市場價格回購普通股。自2019年2月7日起,我們的董事會授權再回購50萬股股票。截至2023年6月30日,根據所有事先授權,仍有546,283股股票可供回購。2020 年 3 月,我們的董事會暫停了我們的股票回購計劃。董事會的授權沒有到期日期。
在2023年和2022年期間,我們都回購了與既得限制性股票獎勵的預扣税要求相關的股票。
關鍵會計估計
參閲第二部分,第 7 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析我們的 2022 年 10-K 表格,用於討論我們的關鍵會計估算。
近期會計公告的影響
請參閲註釋 1 — 概述和演示基礎簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)以獲取更多信息。
非公認會計準則衡量標準
除了披露根據公認會計原則確定的財務業績外,我們還將分部營業收入(虧損)作為非公認會計準則財務指標披露。我們對分部營業收入(虧損)的使用是對根據公認會計原則報告的其他財務業績指標的補充,但不能替代這些指標。由於並非所有公司都使用相同的計算方法,因此分部營業收入(虧損)可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相提並論。我們認為,我們對分部營業收入(虧損)的使用為投資者提供了有關我們經營業績的有用信息,用於對我們的業績和業務價值進行趨勢分析、分析和基準測試。
“分部營業收入(虧損)”是指歸於Viad的淨收益(虧損),扣除已終止業務、公司活動、利息支出和利息收入、所得税、重組費用、減值費用和某些其他未分配給應申報細分市場的公司支出,以及歸屬於非控股權益的收入(虧損)的減少。分部營業收入(虧損)用於衡量我們運營分部的利潤和業績,以便於逐期比較。請參閲註釋 24 — 細分信息簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項),用於對分部營業收入(虧損)與所得税前持續經營的收入(虧損)進行對賬。
我們認為,分部營業收入(虧損)是一個有用的運營指標,因為它消除了税收、還本付息成本、減值費用、重組費用、歸屬於非控股權益的收入(虧損)減少以及已終止業務的影響所產生的潛在變化,從而產生了另一項衡量標準,被認為可以表明我們的持續運營和細分市場業績。儘管我們使用分部營業收入(虧損)來評估我們的業務表現,但該衡量標準的使用是有限的,因為該衡量標準沒有考慮運營或業務產生的材料成本、支出和其他項目。由於分部營業收入(虧損)不考慮這些項目,因此應將歸屬於Viad的淨收益(虧損)視為衡量財務業績的重要指標,因為它可以更完整地衡量我們的業績。
第 3 項。 定量和定性ve 關於市場風險的披露
我們的市場風險敞口與外匯匯率和利率的波動有關。外匯風險是指匯率波動將對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響的風險。外匯風險既包括外幣財務信息轉換帶來的潛在損失,也包括外幣交易的重新計量所造成的潛在損失。利率風險是指利率變化會對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響的風險。
我們的國外業務主要在加拿大、英國、冰島、荷蘭、阿拉伯聯合酋長國和德國。我們的外國子公司的本位貨幣是其當地貨幣。因此,出於合併的目的,我們按資產負債表日的有效外匯匯率將外國子公司的資產和負債折算成美元。這些以外幣計價的資產和負債折算產生的未實現損益作為AOCI的組成部分包含在簡明合併資產負債表中。結果,相對於外匯匯率的巨大波動
39
美元可能會導致我們在簡明合併資產負債表中報告的淨資產狀況發生重大變化。我們目前不對衝因折算外幣資產和負債而產生的股權風險。截至2023年6月30日,我們記錄的股東權益中累計未實現的外幣折算虧損為3,500萬美元,截至2022年12月31日為4300萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們在其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現外幣折算收益為800萬美元,在截至2022年6月30日的六個月中,我們記錄的未實現外幣折算虧損為810萬美元。
出於合併的目的,與我們的國外業務相關的收入、支出、收益和虧損按該期間的平均外匯匯率折算成美元。因此,我們的合併經營業績受到外匯匯率波動的影響,因為即使本位幣金額沒有變化,我們國外業務的收入和分部營業收入(虧損)在折算後也可能因時期而異。這種波動可能會對整體預期盈利能力和歷史同期比較產生不利影響。我們目前不對衝因國外收入和分部營業收入(虧損)折算而產生的收益敞口。
我們面臨外匯交易風險,因為我們的外國子公司擁有某些以相應子公司本位幣以外的貨幣計價的貸款和租賃。截至2023年6月30日,我們以非功能性貨幣計價的長期合同負債為4,740萬美元。隨着外匯匯率的波動,對這些負債進行了重新計量,相應的調整記錄在簡明合併運營報表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們沒有任何未償還的外幣遠期合約。
2023年1月4日,我們簽訂了利率上限協議,生效日期為2023年1月31日,以對衝3億美元定期貸款B的現金流。參見附註13 — 衍生物 簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)以獲取更多信息。我們面臨某些其他債務的短期和長期利率風險。
第 4 項。 控件和程序
我們已經制定了披露控制措施和程序,旨在確保根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”),以便及時關於要求披露的決定。截至2023年6月30日,管理層與我們的首席執行官和首席財務官一起評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
此前曾報道的財務報告控制存在重大缺陷
在截至2022年12月31日的年度的年終結算和審查程序中,發現非功能性貨幣貨幣負債的重新計量存在重大弱點,原因是該公司位於冰島的Sky Lagoon 景點的融資租賃會計中發現了錯誤,這影響了服務成本、長期債務和融資義務以及扣除税收和非控股權益後歸屬於維亞德的淨收入。該錯誤已在2023年2月28日提交的截至2022年9月30日的季度10-Q/A表格中得到糾正。
補救材料弱點
我們設計並測試了截至2023年6月30日的內部控制措施的實施和運作,以識別和核算以外幣計價的貨幣負債以及匯率變動產生的交易損益,以解決先前報告的上述重大弱點。我們認為,這些措施彌補了先前報告的重大缺陷。 我們仍然致力於維持良好的內部控制環境,並實施旨在確保強有力的控制環境的措施。
財務報告內部控制的變化
除了彌補上述重大弱點外,在截至2023年6月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
40
第二部分-其他R 信息
第 1 項。 法律訴訟程序
請參閲註釋 22 — 訴訟、索賠、突發事件及其他簡明合併財務報表附註(本表格10-Q的第一部分,第1項)中有關我們參與的法律訴訟的信息,這些信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。 Ri天空因子
除了本報告中列出的其他信息外,還應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素 — 風險因素和第二部分,第7項—— 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 我們的 2022 年 10-K 表格,這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
第 2 項。 未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用
下表彙總了在截至2023年6月30日的三個月中,根據公開宣佈的計劃或計劃回購的普通股總數,以及員工、前僱員和非僱員董事因既得股份獎勵的税收預扣要求而交出的某些先前擁有的普通股。
發行人購買股票證券
時期 |
|
的總數 |
|
|
平均價格 |
|
|
的總數 |
|
|
最大數量 |
|
||||
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 |
|
|
257 |
|
|
$ |
17.38 |
|
|
|
— |
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546,283 |
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2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 |
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— |
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546,283 |
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2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 |
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$ |
— |
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— |
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546,283 |
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總計 |
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257 |
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$ |
17.38 |
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546,283 |
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根據先前宣佈的授權,我們的董事會授權我們不時以現行市場價格回購普通股。自2019年2月7日起,我們的董事會授權再回購50萬股股票。2020年3月,我們的董事會在可預見的將來暫停了未來的股息支付和股票回購計劃。董事會的授權沒有到期日期。2023年第二季度,某些先前擁有的普通股被交出,以滿足既得股份獎勵的預扣税要求。
第 5 項。兩者她的信息
董事和執行官的證券交易計劃
在截至2023年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高管採用或終止”
41
第 6 項。 E展覽
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以引用方式納入 |
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展覽 數字 |
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展品描述 |
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表單 |
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時期 結局 |
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展覽 |
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申報日期 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Viad Corp首席執行官進行認證。 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Viad Corp的首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對Viad Corp的首席執行官兼首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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104 |
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封面交互式數據文件 |
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隨函提交。 |
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隨函提供。 |
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Inline XBRL 實例文檔和封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為它們的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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隨函以電子方式提交。 |
42
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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VIAD CORP |
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(註冊人) |
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2023年8月4日 |
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來自: |
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/s/ Leslie S. Striedel |
(日期) |
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Leslie S. Striedel |
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首席會計官兼正式授權官員 |
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43