med-20230630000091032912-312023Q2假的00009103292023-01-012023-06-3000009103292023-07-24xbrli: 股票00009103292023-04-012023-06-30iso421:USD00009103292022-04-012022-06-3000009103292022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 股票00009103292023-06-3000009103292022-12-3100009103292021-12-3100009103292022-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310000910329US-GAAP:留存收益會員2022-12-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-310000910329US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-3100009103292023-01-012023-03-310000910329美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000910329美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-03-310000910329US-GAAP:留存收益會員2023-03-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2023-03-3100009103292023-03-310000910329US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300000910329US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300000910329US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300000910329US-GAAP:留存收益會員2023-06-300000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2023-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310000910329US-GAAP:留存收益會員2021-12-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2021-12-310000910329US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-03-3100009103292022-01-012022-03-310000910329美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000910329美國通用會計準則:普通股成員2022-03-310000910329US-GAAP:額外實收資本會員2022-03-310000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-03-310000910329US-GAAP:留存收益會員2022-03-310000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2022-03-3100009103292022-03-310000910329US-GAAP:留存收益會員2022-04-012022-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300000910329US-GAAP:額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2022-04-012022-06-300000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300000910329美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300000910329US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300000910329US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-300000910329US-GAAP:留存收益會員2022-06-300000910329US-GAAP:美國國債普通股會員2022-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2023-04-012023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-04-012022-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2023-01-012023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-01-012022-06-300000910329US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2023-01-012023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-12-310000910329US-GAAP:限制性股票成員2021-12-310000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-01-012022-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-06-300000910329US-GAAP:績效股成員SRT: 最低成員2023-01-012023-06-30xbrli: pure0000910329US-GAAP:績效股成員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300000910329US-GAAP:績效股成員2023-01-012023-06-300000910329med: 2022 年獲批會員MED:基於市場和績效的共享會員2023-01-012023-06-300000910329MED: 期權和受限股票會員2023-04-012023-06-300000910329MED: 期權和受限股票會員2022-04-012022-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員med: 2023 年獲得授予會員2023-04-012023-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員med: 2023 年獲得授予會員2022-04-012022-06-300000910329med: 2022 年獲批會員MED:基於市場和績效的共享會員2023-04-012023-06-300000910329med: 2022 年獲批會員MED:基於市場和績效的共享會員2022-04-012022-06-300000910329med: 2021 年獲批會員US-GAAP:績效股成員2023-04-012023-06-300000910329med: 2021 年獲批會員US-GAAP:績效股成員2022-04-012022-06-300000910329med: 2020 年獲授會員US-GAAP:績效股成員2023-04-012023-06-300000910329med: 2020 年獲授會員US-GAAP:績效股成員2022-04-012022-06-300000910329MED: 期權和受限股票會員2023-01-012023-06-300000910329MED: 期權和受限股票會員2022-01-012022-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員med: 2023 年獲得授予會員2023-01-012023-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員med: 2023 年獲得授予會員2022-01-012022-06-300000910329med: 2022 年獲批會員MED:基於市場和績效的共享會員2022-01-012022-06-300000910329med: 2021 年獲批會員US-GAAP:績效股成員2023-01-012023-06-300000910329med: 2021 年獲批會員US-GAAP:績效股成員2022-01-012022-06-300000910329med: 2020 年獲授會員US-GAAP:績效股成員2023-01-012023-06-300000910329med: 2020 年獲授會員US-GAAP:績效股成員2022-01-012022-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員2023-01-012023-06-300000910329MED:基於市場和績效的共享會員2022-01-012022-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2023-04-012023-06-300000910329US-GAAP:限制性股票成員2022-04-012022-06-300000910329US-GAAP:績效股成員2023-06-300000910329Med: 房地產會員的運營租賃安排SRT: 最低成員2023-06-300000910329Med: 房地產會員的運營租賃安排SRT: 最大成員2023-06-300000910329med: 設備成員的運營租賃安排SRT: 最低成員2023-06-300000910329med: 設備成員的運營租賃安排SRT: 最大成員2023-06-300000910329MED:修訂後的信用協議會員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-04-130000910329MED:修訂後的信用協議會員US-GAAP:信用證會員2021-04-130000910329med: 未提交的增量機制成員MED:修訂後的信用協議會員2021-04-130000910329MED:修訂後的信用協議會員SRT: 最低成員2021-04-132021-04-130000910329MED:修訂後的信用協議會員SRT: 最大成員2021-04-132021-04-130000910329MED:修訂後的信用協議會員Med:R成員的隔夜融資利率安全2023-01-012023-06-300000910329MED:修訂後的信用協議會員美國公認會計準則:基準利率成員2023-01-012023-06-300000910329MED:修訂後的信用協議會員2021-04-130000910329MED:修訂後的信用協議會員2023-06-300000910329MED:修訂後的信用協議會員2022-12-3100009103292022-05-312022-05-3100009103292022-08-082022-08-08 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
o 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡期內。
委員會檔案編號: 001-31573
Medifast, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 13-3714405 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
100 國際大道
巴爾的摩, 馬裏蘭州21202
電話號碼:(410) 581-8042
(主要行政辦公室地址、郵政編碼和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | MED | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。
是的 o沒有 x
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年7月24日,註冊人已發行普通股的數量為 10,889,368.
Medifast, Inc. 及其子公司
索引
| | | | | |
第 1 部分 — 財務信息 | |
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項目 1 — 財務報表 | |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表(未經審計) | 2 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益表(未經審計) | 3 |
| |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| |
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 13 |
| |
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 |
| |
項目 4 — 控制和程序 | 20 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| |
項目 1 — 法律訴訟 | 22 |
| |
第 1A 項 — 風險因素 | 22 |
| |
項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 22 |
| |
項目 6 — 展品 | 23 |
MEDIFAST, INC.和子公司
簡明合併收益表(未經審計)
(以千美元計,每股金額和股息數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 296,188 | | $ | 453,333 | | $ | 645,170 | | $ | 870,933 |
銷售成本 | 85,473 | | 131,651 | | 188,065 | | 246,965 |
毛利 | 210,715 | | 321,682 | | 457,105 | | 623,968 |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 172,009 | | 272,718 | | 364,887 | | 519,917 |
| | | | | | | |
運營收入 | 38,706 | | 48,964 | | 92,218 | | 104,051 |
| | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息收入(支出) | 462 | | (164) | | 281 | | (259) |
其他費用 | (51) | | (4) | | (53) | | (20) |
| 411 | | (168) | | 228 | | (279) |
| | | | | | | |
所得税前的運營收入 | 39,117 | | 48,796 | | 92,446 | | 103,772 |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 8,837 | | 9,683 | | 22,198 | | 22,878 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 30,280 | | $ | 39,113 | | $ | 70,248 | | $ | 80,894 |
| | | | | | | |
每股收益-基本 | $ | 2.78 | | $ | 3.44 | | $ | 6.46 | | $ | 7.06 |
| | | | | | | |
每股收益——攤薄 | $ | 2.77 | | $ | 3.42 | | $ | 6.43 | | $ | 7.01 |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | |
基本 | 10,888 | | 11,354 | | 10,876 | | 11,455 |
稀釋 | 10,917 | | 11,435 | | 10,923 | | 11,534 |
| | | | | | | |
每股申報的現金分紅 | $ | 1.65 | | $ | 1.64 | | $ | 3.30 | | $ | 3.28 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MEDIFAST, INC.和子公司
綜合收益簡明合併報表(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 30,280 | | $ | 39,113 | | $ | 70,248 | | $ | 80,894 |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收入: | | | | | | | |
外幣折算 | 90 | | | 148 | | 99 | | 177 | |
投資證券的未實現虧損 | — | | | (7) | | — | | | (21) |
| 90 | | | 141 | | | 99 | | 156 |
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 30,370 | | $ | 39,254 | | $ | 70,347 | | $ | 81,050 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MEDIFAST, INC.和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
(以千美元計,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 147,405 | | | $ | 87,691 | |
庫存 | 68,896 | | | 118,856 | |
| | | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 12,516 | | | 16,237 | |
流動資產總額 | 228,817 | | | 222,784 | |
| | | |
不動產、廠房和設備——扣除累計折舊 | 54,412 | | | 57,185 | |
使用權資產 | 16,699 | | | 18,460 | |
其他資產 | 14,269 | | | 12,456 | |
遞延所得税資產 | 4,528 | | | 5,328 | |
| | | |
| | | |
總資產 | $ | 318,725 | | | $ | 316,213 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 105,188 | | | $ | 134,690 | |
應繳所得税 | 4,302 | | | 428 | |
當前的租賃義務 | 5,405 | | | 5,776 | |
流動負債總額 | 114,895 | | | 140,894 | |
| | | |
租賃債務,扣除當前租賃債務 | 18,269 | | | 20,275 | |
| | | |
| | | |
負債總額 | 133,164 | | | 161,169 | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股,面值 $0.001每股: 20,000授權股份; | | | |
10,889和 10,928發行和 10,889和 10,873傑出的 | | | |
分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 11 | | | 11 | |
額外的實收資本 | 21,542 | | | 21,555 | |
累計其他綜合收益 | 123 | | | 24 | |
留存收益 | 163,885 | | | 139,852 | |
減去:按成本計算的國庫股票, 0和 54股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | — | | | (6,398) | |
股東權益總額 | 185,561 | | | 155,044 | |
| | | |
負債總額和股東權益 | $ | 318,725 | | | $ | 316,213 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MEDIFAST, INC.和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 70,248 | | | $ | 80,894 | |
為使淨收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整 | | | |
折舊和攤銷 | 6,342 | | | 5,176 | |
非現金租賃費用 | 2,514 | | 3,211 | |
基於股份的薪酬 | 3,120 | | 5,140 | |
| | | |
出售或處置財產、廠房和設備的損失 | 619 | | — |
投資證券溢價的攤銷 | — | | | 14 | |
遞延所得税 | 800 | | | — | |
| | | |
經營資產和負債的變化: | | | |
庫存 | 49,960 | | | 23,069 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 3,721 | | | (376) | |
其他資產 | (2,142) | | | (8,169) | |
應付賬款和應計費用 | (31,851) | | | (13,922) | |
應繳所得税 | 3,874 | | | (7,602) | |
經營活動提供的淨現金流 | 107,205 | | | 87,435 | |
| | | |
投資活動 | | | |
投資證券的銷售和到期日 | — | | | 5,267 | |
購買財產和設備 | (3,859) | | | (5,849) | |
用於投資活動的淨現金流 | (3,859) | | | (582) | |
| | | |
融資活動 | | | |
| | | |
循環信貸額度下的借款 | — | | 27,000 |
董事行使的期權 | 105 | | | — | |
用僱員税回購的淨股份 | (3,238) | | | (1,479) | |
支付給股東的現金分紅 | (36,996) | | | (35,617) | |
股票回購 | (3,602) | | | (120,048) | |
用於融資活動的淨現金流 | (43,731) | | | (130,144) | |
| | | |
外幣影響 | 99 | | | 177 | |
| | | |
現金和現金等價物的增加(減少) | 59,714 | | | (43,114) | |
現金和現金等價物——期初 | 87,691 | | | 104,183 | |
現金和現金等價物-期末 | $ | 147,405 | | | $ | 61,069 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
繳納的所得税 | $ | 17,520 | | | $ | 30,283 | |
申報的股息包含在應付賬款中 | $ | 18,987 | | | $ | 19,305 | |
| | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MEDIFAST, INC.和子公司
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 的數量 已發行股票 | | 普通股 | | 額外已付款 資本 | | 累積其他 綜合收入 | | 已保留 收益 | | 國庫股 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 10,928 | | $ | 11 | | $ | 21,555 | | $ | 24 | | $ | 139,852 | | $ | (6,398) | | | $ | 155,044 |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 39,968 | | — | | 39,968 |
基於股份的薪酬 | 69 | | — | | 606 | | — | | — | | — | | 606 |
董事行使的期權 | 4 | | — | | 105 | | — | | — | | — | | 105 |
用僱員税回購的淨股份 | (30) | | — | | (3,236) | | | — | | — | | — | | (3,236) | |
股票回購產生的國庫股 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,602) | | | (3,602) | |
美國國債從股票回購中退出 | (84) | | — | | — | | — | | (10,000) | | 10,000 | | | — | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | 9 |
向股東申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | (17,994) | | | — | | (17,994) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 10,887 | | $ | 11 | | $ | 19,030 | | $ | 33 | | $ | 151,826 | | $ | — | | | $ | 170,900 |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 30,280 | | — | | 30,280 |
基於股份的薪酬 | 2 | | — | | 2,514 | | — | | — | | — | | 2,514 |
用僱員税回購的淨股份 | — | | — | | (2) | | | — | | — | | — | | (2) | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | 90 | | — | | | — | | 90 |
向股東申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | (18,221) | | | — | | (18,221) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 10,889 | | $ | 11 | | $ | 21,542 | | $ | 123 | | $ | 163,885 | | $ | — | | | $ | 185,561 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 的數量 已發行股票 | | 普通股 | | 額外已付款 資本 | | 累積其他 綜合收入 | | 已保留 收益 | | 國庫股 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 11,594 | | $ | 12 | | $ | 12,018 | | $ | 111 | | $ | 190,333 | | $ | — | | | $ | 202,474 |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 41,781 | | — | | 41,781 |
基於股份的薪酬 | 18 | | — | | 2,275 | | — | | — | | — | | 2,275 |
用僱員税回購的淨股份 | (8) | | — | | (1,459) | | | — | | — | | — | | (1,459) | |
股票回購產生的國庫股 | — | | — | | — | | — | | — | | | (10,000) | | (10,000) |
美國國債從股票回購中退出 | (51) | | — | | — | | — | | (10,000) | | 10,000 | | — |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 16 |
向股東申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | (19,063) | | | — | | (19,063) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 11,553 | | $ | 12 | | $ | 12,834 | | $ | 127 | | $ | 203,051 | | $ | — | | $ | 216,024 |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 39,113 | | — | | 39,113 |
基於股份的薪酬 | 1 | | — | | 2,865 | | — | | — | | — | | 2,865 |
用僱員税回購的淨股份 | — | | — | | (20) | | — | | — | | — | | (20) |
股票回購產生的國庫股 | — | | — | | — | | — | | — | | (90,038) | | (90,038) |
美國國債從股票回購中退出 | (535) | | (1) | | — | | | — | | (90,038) | | 90,038 | | (1) | |
股票回購,尚未結算 | — | | — | | (15,679) | | — | | (4,331) | | — | | (20,010) |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | 141 | | — | | — | | | 141 |
向股東申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | (18,598) | | | — | | (18,598) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 11,019 | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 268 | | $ | 129,197 | | $ | — | | | $ | 129,476 |
| | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MEDIFAST, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
演示基礎-本文所附的Medifast, Inc.及其全資子公司(“Medifast”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期報告會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。因此,GAAP通常要求的某些信息和附註已被壓縮或省略。但是,管理層認為,所有調整都包括了公允列報財務狀況和經營業績所必需的正常、經常性調整,管理層認為,所披露的信息足以使所提供的信息不會產生誤導。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年表10-K”)中包含的2022年經審計的合併財務報表。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,後者包含在2022年10-K表格中。
財務報表的列報-此處包含的未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易均已取消。
重新分類-以往各期報告的某些數額已重新分類,以與本期列報方式一致。簡明合併財務報表中的重新分類沒有對列報產生重大影響。
估算值的使用-根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表當日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
最近發佈的會計公告
在截至2023年6月30日的六個月中,公司沒有采用任何新的會計準則。最近發佈的會計公告預計不會對公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大影響。
2. 庫存
庫存主要包括公司倉庫和外包配送中心存放的原材料、包裝、非食品製成品和成品包裝食品替代品。庫存按成本或可變現淨值中較低者列報,採用先入先出的方法。製成品的成本包括原材料、包裝用品、直接和間接勞動力成本以及其他間接製造成本。管理層每季度審查庫存中是否存在無法銷售或過時的庫存。
庫存包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
原材料 | $ | 10,286 | | $ | 12,670 |
包裝 | 2,933 | | 3,611 |
非食品製成品 | 5,622 | | 8,738 |
成品 | 58,770 | | 97,675 |
過時庫存儲備金 | (8,715) | | | (3,838) | |
總計 | $ | 68,896 | | $ | 118,856 |
3. 每股收益
基本每股收益(“EPS”)的計算是使用報告期內公司已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益是使用公司已發行普通股的加權平均數計算得出的,經攤薄普通股等價物的影響進行了調整。
下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算方法(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 30,280 | | $ | 39,113 | | $ | 70,248 | | $ | 80,894 |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數 | 10,888 | | 11,354 | | 10,876 | | 11,455 |
攤薄型普通股等價物的影響 | 29 | | 81 | | 47 | | 79 |
已發行普通股的加權平均數 | 10,917 | | 11,435 | | 10,923 | | 11,534 |
| | | | | | | |
每股收益-基本 | $ | 2.78 | | $ | 3.44 | | $ | 6.46 | | $ | 7.06 |
| | | | | | | |
每股收益——攤薄 | $ | 2.77 | | $ | 3.42 | | $ | 6.43 | | $ | 7.01 |
不包括攤薄後每股收益的計算 45千和 3截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別有千隻反稀釋限制性股票獎勵,以及 22千和 1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別有千隻反稀釋限制性股票獎勵。上述每個時期的每股收益都是獨立計算的,因此,每股普通股的季度收益之和可能不等於計算出的年初至今的總收入。
4. 基於股份的薪酬
股票期權
公司已向員工和非僱員董事發行了不合格和激勵性的股票期權。這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,該模型要求對期權的預期期限、無風險利率、公司普通股價格的預期波動率和股息收益率進行估算。截至2023年6月30日的未償還期權通常歸屬期限為 3年並過期 10自授予之日起幾年。這些期權的行使價從美元不等26.52到 $66.68。由於公司在授予之日缺乏期權行使歷史,因此預期期限是使用簡化方法計算的,該方法定義為每種期權的歸屬期與合同期限之間的中點。無風險利率基於授予之日有效的美國國債收益率曲線,該曲線與期權的預期期限最為吻合。預期波動率基於公司普通股在相當於每項獎勵的預期期限內的歷史波動率。股息收益率的計算方法是授予日的年化股息率除以股票期權的行使價。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,該公司做到了 不t 授予股票期權。
下表彙總了我們的股票期權活動(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 獎項 | | 加權平均行使價 | | 獎項 | | 加權平均行使價 |
| | | | | | | |
期初未結清 | 33 | | | $ | 54.98 | | | 33 | | | $ | 54.98 | |
已鍛鍊 | (4) | | | 27.18 | | | — | | | — | |
期末未付 | 29 | | | $ | 58.65 | | | 33 | | | $ | 54.98 | |
期末可行使 | 29 | | | $ | 58.65 | | | 28 | | | $ | 52.76 | |
截至2023年6月30日,未償還股票期權和可行使股票期權的加權平均剩餘合同壽命為 4.1總內在價值為 $ 的年份1.0百萬。截至2023年6月30日的六個月中,根據公允價值法計算的薪酬支出低於美元0.1百萬,並在此期間得到充分認可。在截至2023年6月30日的六個月中,公司收到了美元0.1行使股票期權所得的百萬美元現金收益。在截至2023年6月30日的六個月中,行使的股票期權的總內在價值為美元0.3百萬。
限制性股票
公司通常向員工和非僱員董事發行限制性股票,歸屬條款最長為 5授予之日後的幾年。限制性股票的公允價值等於授予之日公司普通股的市場價格。限制性股票的費用在歸屬期內按比例攤銷。
下表彙總了我們的限制性股票活動(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| | | | | | | |
期初未結清 | 60 | | | $ | 188.11 | | | 44 | | | $ | 183.51 | |
已授予 | 85 | | | 98.17 | | | 38 | | | 176.81 | |
既得 | (24) | | | 169.42 | | | (19) | | | 155.57 | |
被沒收 | (3) | | | 156.26 | | | (1) | | | 186.53 | |
期末未付 | 118 | | | $ | 127.93 | | | 62 | | | $ | 187.80 | |
該公司扣留了大約 9千股和 8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,公司普通股的千股用於支付限制性股票歸屬時的最低納税義務預扣義務。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,歸屬的限制性股票獎勵的總公允價值為美元2.5百萬和美元3.3分別是百萬。
基於市場和業績的股票獎勵
公司已向某些獲得遞延股份並可能在兩者之間賺取收入的關鍵高管發放了基於市場和業績的股票獎勵 0% 和 250目標數字的百分比取決於公司的股東總回報率(“TSR”)和公司相對於預定業績目標的表現 三年演出週期。與公司股東總回報率掛鈎的基於市場和績效的股票獎勵使用蒙特卡洛方法進行估值,並在該獎項的業績期內按比例確認為支出。基於績效的股票獎勵的公允價值等於授予之日公司普通股的市場價格,並根據業績期內的預期成就水平進行了調整。基於績效的股票獎勵的費用在業績期內按比例攤銷。如果管理層確定公司無法達到撥款協議中規定的預定績效目標的較低門檻,則先前確認的任何支出將在做出此類決定的期間內撤銷。管理層確定,2022年授予的基於市場和績效的股票獎勵將
未達到預先確定的績效目標的較低閾值,導致 $1.4截至2023年6月30日的六個月中,公司基於股份的薪酬支出減少了百萬美元。
授予的所有類型獎勵的基於股份的薪酬支出在隨附的簡明合併收益表中記錄在銷售、一般和管理費用中。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,總支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 基於股份的薪酬支出 | | 股份 | | 基於股份的薪酬支出 |
期權和限制性股票 | 147 | | | $ | 1,642 | | | 86 | | | $ | 1,311 | |
2023 年頒發的基於市場和業績的股票獎勵 | 47 | | | 482 | | | — | | | — | |
2022 年頒發的基於市場和業績的股票獎勵 | 24 | | | — | | | 25 | | | 433 | |
2021年頒發的基於績效的股票獎勵 | 14 | | | 340 | | | 15 | | | 647 | |
2020年頒發的基於績效的股票獎勵 | 28 | | | 50 | | | 26 | | | 474 | |
基於股份的薪酬總額 | 260 | | | $ | 2,514 | | | 152 | | | $ | 2,865 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,總支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 基於股份的薪酬支出 | | 股份 | | 基於股份的薪酬支出 |
期權和限制性股票 | 147 | | | $ | 2,869 | | | 91 | | | $ | 2,398 | |
2023 年頒發的基於市場和業績的股票獎勵 | 47 | | | 561 | | | — | | | — | |
2022 年頒發的基於市場和業績的股票獎勵 | 24 | | | (1,388) | | | 25 | | | 512 | |
2021年頒發的基於績效的股票獎勵 | 14 | | | 980 | | | 15 | | | 1,287 | |
2020年頒發的基於績效的股票獎勵 | 28 | | | 98 | | | 26 | | | 943 | |
基於股份的薪酬總額 | 260 | | | $ | 3,120 | | | 157 | | | $ | 5,140 | |
該公司隱瞞了大約ly 21千個 sh在截至2023年6月30日的六個月中,公司普通股的部分將用於支付市場股票和基於績效的股票獎勵歸屬時的最低納税義務預扣義務。 沒有基於市場和績效的股票獎勵歸屬以及 不截至2022年6月30日的六個月中,股票被扣留以支付最低納税義務的預扣義務。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,基於市場和績效的股票獎勵的總公允價值為 $5.3百萬和 $0, 分別地。
隨附的限制性股票獎勵簡明合併收益表中確認的總所得税優惠為美元0.0百萬和美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元0.1百萬和美元0.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
有 $11.0截至2023年6月30日,與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元,預計將在加權平均期內確認 2.1年份。有 $6.2與之相關的百萬美元未確認的補償費用 113截至2023年6月30日,上表中顯示的千股市場和基於業績的股票,預計將在加權平均期內確認 2.1年份。
5. 租賃
經營租賃
該公司擁有辦公和倉庫空間以及某些設備的經營租約。在公司的某些租賃協議中,租金付款會根據租賃中的明確條款定期調整。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日,公司分別沒有任何融資租約,也沒有任何融資租約。
我們與辦公室和倉庫空間相關的租賃條款為 19幾個月前 122月。我們與設備相關的租賃條款為 24幾個月前 203幾個月,其中一些有自動續訂條款。
公司的倉庫協議還包含非租賃部分,其形式是支付可變物流服務和人工費,公司有義務根據其消費的服務支付這些費用。這些數額不包括在租賃負債的計量中,而是在發生時認列為費用。
經營租賃費用為 $1.3百萬和美元1.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元2.8百萬和美元3.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
與公司經營租賃相關的補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
為計量租賃負債的金額支付的現金 | | | |
運營租賃中使用的運營現金流 | $ | 3,387 | | | $ | 3,674 | |
| | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | | |
經營租賃 | $ | 753 | | | $ | 103 | |
截至2023年6月30日,加權平均剩餘租期為 4 年 5 個月加權平均貼現率為 2.00%.
下表顯示了截至2023年6月30日公司經營租賃負債的到期日(以千計):
| | | | | |
2023 年(不包括截至2023年6月30日的六個月) | $ | 2,888 | |
2024 | 5,955 | |
2025 | 6,095 | |
2026 | 4,438 | |
2027 | 2,553 | |
此後 | 2,858 | |
租賃付款總額 | $ | 24,787 | |
減去:估算利息 | (1,113) | |
總計 | $ | 23,674 | |
6. 累計其他綜合收益
扣除税款後的累計其他綜合收益由美元組成123截至2023年6月30日的千美元外幣折算和美元24截至2022年12月31日,一千筆外幣折算。
7. 債務
信貸協議
2021 年 4 月 13 日,公司及其某些子公司(統稱為 “擔保人”)以行政代理人的身份在公司、擔保人、貸款方和北卡羅來納州花旗銀行之間簽訂了信貸協議(“信貸協議”)。2022年5月31日,對信貸協議進行了修訂,以提高借貸能力,並將利率從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)(“經修訂的信貸協議”)轉換為基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。經修訂的信貸協議規定 $225.0百萬優先擔保循環信貸額度 $20.0百萬信用證子限額。經修訂的信貸協議還規定了未承付的增量信貸額度,允許公司在某些條件下將優先擔保循環信貸額度最多增加多達 $100.0百萬。經修訂的信貸協議將於2026年4月13日到期。
公司在經修訂的信貸協議下的義務由擔保人擔保。公司和擔保人的債務由公司和擔保人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保,但某些例外情況除外。
根據經修訂的信貸協議,公司將根據循環貸款額度下已承諾但未使用的金額,按季度向每家循環貸款機構賬户的行政代理人支付一筆承諾費 0.20% 至 0.40每年的百分比取決於公司的總淨槓桿率(定義見經修訂的信貸協議)。公司還有義務為這種規模和類型的信貸額度向行政代理人支付慣常費用。
根據經修訂的信貸協議,循環借款的年利率等於 (i) 利息期的定期SOFR利率加上基於公司總淨槓桿率的適用利率(定義見修訂後的信貸協議),或(ii)不時生效的替代基準利率(定義見修訂後的信貸協議)加上基於公司總淨比率槓桿的適用利率。自2023年6月30日起,定期SOFR貸款的適用利率為 1.25每年百分比,ABR 貸款的適用利率為 0.25每年的百分比。基於SOFR的貸款還包括基於借款期限的信貸利差調整。
經修訂的信貸協議包含通常適用於優先擔保信貸額度的肯定和負面契約,包括限制或限制公司及其子公司承擔額外債務和增加資產留置權、進行合併或收購或處置資產、支付股息或進行其他分配、自願預付其他債務、與關聯人員進行交易、進行投資和更改能力的契約,但經談判的例外情況除外他們的業務性質。經修訂的信貸協議還包含慣常的違約事件,但須遵守門檻和寬限期,包括付款違約、契約違約、與其他重大債務的交叉違約和判決違約。此外,經修訂的信貸協議要求公司將總淨槓桿率維持在不超過 2.75至 1.00 且利息覆蓋率至少為 3.50到 1.00。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已經 不修訂後的信貸協議下未償還的借款,並且符合所有契約。
8. 加速股票回購(“ASR”)計劃
2022財年第二季度,公司與摩根大通全國協會(“摩根大通”)簽訂了ASR協議,以總收購價為$從摩根大通購買其普通股100.0百萬。根據ASR計劃,該公司收到的初始交付量約為 480根據2022年5月31日普通股的收盤價計算的千股普通股。大約 912022年8月8日協議終止後,又交付了數千股公司普通股。根據ASR協議交付給公司的股票的最終數量基於ASR計劃期間公司普通股的每日交易量加權平均交易價格的平均值,減去折扣。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的説明
本報告中的某些信息包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“該法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常可以通過使用短語或術語來識別,例如 “打算”、“預期”、“期望” 或其他類似詞語或此類術語的否定詞。同樣,此處包含的對Medifast的目標、戰略、計劃、目標或目標的描述也被視為前瞻性陳述。這些陳述基於我們管理層當前的預期,受某些事件、風險、不確定性和其他因素的影響。這些風險和不確定性包括但不限於我們 2022 年 10-K 表格中描述的風險和不確定性,以及我們向美國證券交易委員會提交的未來報告中不時描述的風險和不確定性。儘管Medifast認為這些前瞻性陳述中反映的預期、陳述和假設是合理的,但它提醒讀者在評估本報告中的每份前瞻性陳述時,務必仔細考慮所有風險因素和任何其他警示性陳述。此處包含的所有前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。
以下討論應與本文其他地方的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
概述
Medifast 是一家健康和保健公司,以其基於習慣和教練指導的生活方式解決方案 OPTAVIA® 而聞名,該解決方案為人們提供了一種簡單而全面的方法,幫助他們實現持久的最佳健康和福祉。OPTAVIA提供經過臨牀驗證的計劃、科學開發的產品以及由獨立教練和社區支持加強的習慣養成框架。作為一家擁有40多年曆史的醫生創立的公司,Medifast是美國體重管理行業的領導者。該公司繼續創新,並在其科學和臨牀遺產的基礎上再接再厲,以實現其使命,即為世界提供終身轉型,一個健康習慣®。
我們的 OPTA威盛品牌提供一種競爭激烈且有效的生活方式解決方案,其重點是通過微習慣的較小基礎改變,養成新的健康習慣。該計劃圍繞四個關鍵組件構建:
•獨立的 OPTA通過教練: 在實現最佳健康和福祉的道路上為客户提供個性化支持和指導。
•OPTA通過社區: 一個由志同道合的人組成的社區,互相提供實時連接和支持。
•健康習慣®轉型系統:一種專有系統,可輕鬆實現可持續健康的生活方式。
•產品與計劃: 經過臨牀驗證的計劃和科學開發的產品,名為 “Fuelings”,得到了營養師、科學家和醫生的支持。
我們通過約53,100個獨立活躍收入網絡幫助客户實現健康目標 OPTAVIA Coaches,其中大約 90% 是第一位客户,迄今已影響了超過 300 萬人的生活。 OPTAVIA Coaches 向顧客介紹一系列健康習慣,在大多數情況下,從健康飲食習慣開始,並提供獨家優惠 OPTAVia 品牌的 Fuelings。燃料營養豐富、份量可控、營養可互換且易於使用。它們採用優質成分配製而成,並富含益生菌 BC30™ 培養物、維生素和礦物質以及其他對身體健康至關重要的營養素。我們的產品支持將健康習慣融入客户的日常生活。
這個 OPTAVIA 輔導模式以客户為中心,擁有一個充滿活力的健康和保健社區。它促進整體健康和保健,並將健康的體重定位為進一步改變生活方式的催化劑。 OPTAVIA Coaches 為客户提供個性化支持,並通過分享他們對健康生活和生活方式轉變的熱情來激勵他們。
我們的企業精神 OPTAVIA Coaches是我們成功的另一個關鍵,因為他們創造了持續的增長週期,激活了新客户,其中許多人後來成為了新客户 OPTAVIA 教練。我們提供旨在支持每個人的經濟激勵措施 OPTAVIA Coach 的長期成功對他們的財務健康起着重要作用,它為改善他們的財務狀況提供了機會,同時改變了家庭、社區和世代的健康軌跡。1
OPTAVIA Coaches是獨立承包商,而不是員工,他們主要通過口耳相傳、電子郵件和社交媒體渠道,例如Facebook、Instagram、Twitter和視頻會議平臺,為客户提供支持和營銷我們的產品和服務。作為企業家, OPTAVIA Coaches 向朋友、家人和其他熟人推銷我們的產品。OPTAVIA 產品直接運送至 OPTA正在與之合作的 VIA 客户 OPTAVIA Coach。 OPTAVIA Coaches 不處理庫存或向客户交付商品。這種安排使我們騰出時間了 OPTAVIA Coaches不必管理庫存,讓他們能夠保持一定的交易關係,同時將注意力集中在支持和鼓勵上。
我們以客户能夠取得的成果來衡量我們的成功。越多 OPTA我們有 VIA Coaches,我們可以服務的客户就越多。我們相信我們基於Coach的模式具有可擴展性,可以推動客户的成功和增長。我們預計我們會繼續投資在我們周圍建立一個強大的社區 OPTA威盛品牌和輔導模式將繼續推動可持續、可重複的業務節奏,專注於我們的使命,即為世界提供終身轉型,一種健康的習慣。
1 OPTA威盛不保證財務上的成功。成功與否 OPTAVIA 源於成功的銷售工作,這需要努力工作、勤奮、技巧、毅力、能力和領導能力。請參閲 OPTAVIA 收益披露聲明 (http://bit.ly/idsOPTAVIA),用於統計教練的實際收入。
我們的運營通過我們的全資子公司傑森製藥公司進行, OPTAVIA, LLC、Jason Enterprises, Inc.、Jason Properties, LLC、Seven Crondall Associates, LLC, OPTA威盛(香港)有限公司、 OPTAVIA(新加坡)私人有限公司。LTD 和 OPTA威盛健康諮詢(上海)有限公司
最近的舉措
作為公司最近宣佈的Fuel for the Future計劃的一部分,該計劃旨在通過價值工程、運營效率和改善採購來優化支出,預計將騰出資金投資於增長計劃並提高利潤率。作為這些努力的一部分,並由於 COVID-19 疫情後亞太地區的經濟變化,Medifast 於 2023 年 7 月 1 日退出了其在香港和新加坡的業務。此次過渡旨在幫助更好地優先考慮以前專門用於這些市場的資源,以支持公司預計將對收入和盈利能力產生更大影響的計劃。這包括投資技術和數字能力,以及推出與其現有計劃相補充的產品,帶來 OPTAVIA進入了新的受眾羣體,並大大擴大了公司的總潛在市場。
2023年7月27日,該公司宣佈了新的產品線, OPTAVIA ACTIVE,包括優質氨基酸補充劑和蛋白粉, OPTAVIA 活性必需氨基酸 (eaaS) 混合物和 OPTAVIA ACTIVE 乳清蛋白,其他產品預計將於明年推出。這兩款產品都旨在幫助所有健身水平的新老客户。隨着新產品線的發佈,公司瞄準了新的客户羣,通過進入運動營養品類別,即300億美元的市場,其總潛在市場增長了三倍。專為搭配或不搭配使用而配製 OPTA通過營養計劃並在教練的支持下指導, OPTA與公司其他系列產品類似,VIA ACTIVE以科學為後盾,不含人工來源的色素、香料或甜味劑,並已獲得Informentive Sport認證,這是運動營養質量控制的全球標準,可確保其認證產品不含違禁物質。該公司計劃推出 OPTAVIA 將於 2023 年 9 月向客户開放。
通過2023年啟動的一項小型試點項目,該公司與多家遠程醫療提供商網絡合作,開始探索其基於習慣、教練指導的解決方案的組合, OPTAVIA,以及醫療輔助減肥方面的創新,包括 GLP-1 藥物。
Medifast計劃繼續投資其產品,以支持其專有的Habits of Health Transformational System的所有領域,包括減肥、運動、補水、睡眠和其他宏觀習慣。隨着行業的發展,公司致力於創新,繼續提供基於證據的解決方案,這些解決方案可有效幫助客户養成健康習慣並實現健康目標。
宏觀經濟狀況
全球經濟挑戰,包括通貨膨脹率上升的影響、不利的勞動力市場狀況、烏克蘭戰爭以及 COVID-19 疫情的持續影響,給我們、我們的供應商和我們的市場帶來了宏觀經濟的不確定性和波動 OPTAVIA 客車運營。這些不確定性使我們的管理層難以估計未來的業務業績。
我們面臨大宗商品或其他原材料價格變動帶來的市場風險。通貨膨脹率上升可能會影響我們的成本結構,給消費者支出帶來壓力。大宗商品價格或食品成本的上漲,包括通貨膨脹導致的上漲,可能會影響全球和美國經濟,也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。我們的可變成本結構可以用來適應不斷變化的市場狀況,採取潛在的行動,包括調整我們的製造、分銷和客户支持基礎設施。此外,不利的勞動力市場條件可能會限制我們製造和交付產品的能力或增加相關成本。作為迴應,我們可能會定期採取增量定價行動,以抵消供應鏈成本、通貨膨脹壓力和不利的勞動力市場狀況。
此外,從2022年2月開始,烏克蘭戰爭和相應事件已經並可能繼續對地區和全球市場產生不利影響。儘管我們的行動沒有受到烏克蘭戰爭的直接影響,但敵對行動的持續時間以及各種制裁和相關事件(包括網絡攻擊)是無法預測的。因此,這些事件帶來了不確定性和風險。迄今為止,烏克蘭戰爭沒有對我們的業務產生實質性影響。
為了應對不斷變化的宏觀經濟狀況,公司可能會根據政府當局的要求或確定符合員工最大利益的進一步行動,改變其業務運營, OPTAVIA 教練和客户。
關鍵會計政策與估計
我們的財務報表的編制要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層根據歷史經驗和在當時情況下被認為合理的其他各種因素制定並定期修改這些估計和假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。在 2023 年的前六個月,我們的關鍵估計值沒有重大變化。
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。2022年10-K表格所含經審計的合併財務報表附註2中描述了我們的重要會計政策。我們認為所有重要的會計政策和估算都至關重要。2023 年第 1 季度,我們對客户條款和條件(“客户條款和條件”)進行了更改,導致我們的收入確認政策發生了變化,如下所述。在 2023 年的前六個月中,我們的重要會計政策沒有其他重大變化。
收入確認:我們的收入主要來自通過電子商務平臺進行的減肥、體重管理和其他健康生活產品的銷售點交易。在 2023 年第一季度我們的客户條款和條件發生變更之前,收入是在客户收到後確認的,扣除折扣、折扣、促銷調整、價格調整、忠誠度計劃的分配對價和預計回報。在我們的客户條款和條件變更後,收入現在在交付給承運人時確認,扣除折扣、折扣、促銷調整、價格調整、忠誠度計劃的分配對價和預計退貨。這一變化對截至2023年3月31日的季度產生的影響是收入增加了約910萬美元,運營收入增加了280萬美元。
當承諾產品的控制權移交給我們的客户時,收入即被確認,該金額反映了我們期望在轉讓這些產品時有權獲得的對價。在確定客户是否已獲得對產品的控制權時,我們會考慮未來的任何績效義務。
履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾,也是會計準則編纂(“ASC”)606(與客户簽訂合同的收入)中的記賬單位。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在每項履約義務得到履行時或當每項履約義務得到履行時確認為收入。我們的合同有履約義務,從銷售點交易中履行和交付產品以及相關的客户獎勵計劃。
我們的履約義務在某個時間點得到履行。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,在某個時間點轉移給客户的產品的收入幾乎佔了我們的全部收入。當我們與客户簽訂的合同條款規定的義務得到履行時,這些合同的收入即被確認。
我們的退貨政策允許買家在購買後 30 天內經我們授權退回消耗品。我們會調整預計退回的產品的收入,並確認預期向買家退款的負債。我們根據歷史水平估算預期回報,並將這種經驗預測到未來。
我們的銷售合同可能會讓客户選擇以折扣價購買其他產品。以折扣價購買其他產品的選項可以有多種形式,例如客户獎勵計劃和激勵措施,包括定價安排和促銷。
我們降低了客户獎勵計劃和某些激勵產品的交易價格,包括代表可變對價和單獨績效義務的定價安排、促銷和激勵措施。公司將為客户提供實質性權利的銷售獎勵視為交易的單獨履約義務,因此在產品的初始銷售與客户獎勵計劃和激勵措施之間分配對價。
向客户收取的運輸和手續處理活動費用被視為承諾的服務績效義務,並在履行履約義務後在我們的合併收益表中記錄為收入。公司向客户交付產品所產生的運輸和手續費被視為履行合同的成本,包含在我們的合併收益表中的銷售成本中。
我們花錢 OPTAVIA Coach 在獲得相應收入期間的薪酬和信用卡費用。這些成本在我們的合併收益表中記錄在銷售、一般和管理費用中。
運營結果概述
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們的產品銷售額約佔我們收入的98%。
下表反映了我們的損益表(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 296,188 | | $ | 453,333 | | $ | (157,145) | | | (34.7) | % |
銷售成本 | 85,473 | | 131,651 | | (46,178) | | | (35.1) | % |
毛利 | 210,715 | | 321,682 | | (110,967) | | | (34.5) | % |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 172,009 | | 272,718 | | (100,709) | | | (36.9) | % |
| | | | | | | |
運營收入 | 38,706 | | 48,964 | | (10,258) | | | (21.0) | % |
| | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息收入(支出) | 462 | | (164) | | 626 | | | 381.7 | % |
其他費用 | (51) | | (4) | | (47) | | | (1175.0) | % |
| 411 | | (168) | | 579 | | | 344.6 | % |
| | | | | | | |
所得税前的運營收入 | 39,117 | | 48,796 | | (9,679) | | | (19.8) | % |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 8,837 | | 9,683 | | (846) | | | (8.7) | % |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 30,280 | | $ | 39,113 | | $ | (8,833) | | | (22.6) | % |
| | | | | | | |
佔收入的百分比 | | | | | | | |
毛利 | 71.1 | % | | 71.0 | % | | | | |
銷售、一般和管理成本 | 58.1 | % | | 60.2 | % | | | | |
運營收入 | 13.1 | % | | 10.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 645,170 | | $ | 870,933 | | (225,763) | | | (25.9) | % |
銷售成本 | 188,065 | | 246,965 | | (58,900) | | (23.8) | % |
毛利 | 457,105 | | 623,968 | | (166,863) | | | (26.7) | % |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 364,887 | | 519,917 | | (155,030) | | | (29.8) | % |
| | | | | | | |
運營收入 | 92,218 | | 104,051 | | (11,833) | | | (11.4) | % |
| | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息收入(支出) | 281 | | (259) | | 540 | | | 208.5 | % |
其他費用 | (53) | | (20) | | (33) | | (165.0) | % |
| 228 | | (279) | | 507 | | | 181.7 | % |
| | | | | | | |
所得税前的運營收入 | 92,446 | | 103,772 | | (11,326) | | | (10.9) | % |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 22,198 | | 22,878 | | (680) | | | (3.0) | % |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 70,248 | | $ | 80,894 | | $ | (10,646) | | | (13.2) | % |
| | | | | | | |
佔收入的百分比 | | | | | | | |
毛利 | 70.9 | % | | 71.6 | % | | | | |
銷售、一般和管理成本 | 56.6 | % | | 59.7 | % | | | | |
運營收入 | 14.3 | % | | 11.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
收入:截至2023年6月30日的三個月,收入從截至2022年6月30日的三個月的4.533億美元下降了1.571億美元,下降了34.7%,至2.962億美元。截至2023年6月30日的三個月中,收入下降的主要原因是活躍收益數量的減少 OPTA截至2023年6月30日,VIA Coaches從截至2022年6月30日的68,000人增至53,100人,每活躍收入的生產率也有所下降 OPTAVIA Coach每筆活躍收入的平均收入 OPTA截至2023年6月30日的三個月,VIA Coach的價格為5,578美元,而截至2022年6月30日的三個月為6,667美元。截至2023年6月30日的六個月中,收入從截至2023年6月30日的六個月的8.709億美元下降了2.258億美元,下降了25.9%,至6.452億美元。截至2023年6月30日的六個月中,收入下降的原因是活躍收益數量的減少 OPTAVIA Coaches 和每活躍收入的生產率下降 OPTAVIA Coach,部分抵消了與第一季度公司與客户的銷售訂單條款和條件變更相關的時差造成的910萬美元影響。每筆活躍收入的平均收入 OPTA截至2023年6月30日的六個月中,VIA Coach的價格為5,771美元,而VIA Coach的價格為6,603美元 截至2022年6月30日的六個月。每活躍收入的生產率下降 OPTA威盛Coach在截至2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的六個月中,受持續客户獲取壓力的推動,部分被2022年11月實施的價格上漲所抵消。
銷售成本:銷售成本從截至2023年6月30日的三個月的1.317億美元與2022年同期相比下降了4,620萬美元,下降了35.1%,至8,550萬美元。銷售成本從截至2023年6月30日的六個月的2.470億美元下降了5,890萬美元,下降了23.8%,至1.881億美元。在截至2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本下降的主要原因是銷量下降,但由於原材料成本、運輸成本和勞動力成本的通貨膨脹壓力導致的產品成本上漲,部分抵消了銷售成本的下降。
毛利:在截至2023年6月30日的三個月中,毛利從截至2022年6月30日的三個月的3.217億美元下降了1.11億美元,下降了34.5%,至2.107億美元。截至2023年6月30日的三個月中,毛利下降的原因是收入減少。按收入百分比計算,截至2023年6月30日的三個月中,毛利從2022年同期的71.0%增長了10個基點至71.1%。在截至2023年6月30日的六個月中,毛利從截至2023年6月30日的六個月的6.240億美元下降了1.669億美元,下降了26.7%,至4.571億美元。那個
截至2023年6月30日的六個月中,毛利下降是由於收入減少以及原材料成本、運輸成本和勞動力成本造成的成本膨脹。按收入百分比計算,截至2023年6月30日的六個月中,毛利從2022年同期的71.6%下降了70個基點至70.9%。截至2023年6月30日的六個月中,毛利佔收入的百分比下降是由於銷量減少和產品成本上漲導致固定成本去槓桿化。
銷售、一般和管理:截至2023年6月30日的三個月,銷售和收購支出為1.720億美元,與2022年同期的2.727億美元相比,減少了1.007億美元,下降了36.9%。截至2023年6月30日的三個月,銷售和收購支出佔收入的百分比為58.1%,而2022年同期為60.2%。銷售和收購費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別為110萬美元和120萬美元的研發成本,用於開發新產品、項目和臨牀研究活動。截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購支出為3.649億美元,與2022年同期的5.199億美元相比,減少了1.55億美元,下降了29.8%。按收入的百分比計算,截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購支出為56.6%,而2022年同期為59.7%。銷售和收購費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為210萬美元和220萬美元的研發成本,用於開發新產品和項目以及臨牀研究活動。在截至2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購支出有所下降,這主要是由於多項成本削減和優化計劃取得了進展,2022年第二季度的慈善捐款在2023年沒有再次發生,以及由於銷量減少和活躍收入教練減少而導致教練薪酬減少。
運營收入:在截至2023年6月30日的三個月中,運營收入從2022年同期的4,900萬美元減少了1,030萬美元至3,870萬美元,這主要是由於毛利下降被銷售和收購支出的減少部分抵消。由於上述影響收入和銷售和收購支出的因素,截至2023年6月30日的三個月中,運營收入佔收入的百分比從2022年同期的10.8%增至13.1%。在截至2023年6月30日的六個月中,運營收入從2022年同期的1.041億美元減少了1180萬美元至9,220萬美元,這主要是由於銷售和收購支出的減少部分抵消了毛利的下降。由於上述因素影響了收入和銷售和收購支出,截至2023年6月30日的六個月中,運營收入佔收入的百分比從2022年同期的11.9%增至14.3%。
所得税準備金:在截至2023年6月30日的三個月中,公司記錄的所得税支出為880萬美元,有效税率為22.6%,而截至2022年6月30日的三個月中,所得税支出為970萬美元,有效税率為19.8%。截至2023年6月30日的三個月中,有效税率的提高主要是由該季度庫存慈善捐贈的税收優惠減少所推動的。在截至2023年6月30日的六個月中,公司記錄的所得税支出為2,220萬美元,有效税率為24.0%,而截至2022年6月30日的六個月中,所得税支出為2,290萬美元,有效税率為22.0%。在截至2023年6月30日的六個月中,有效税率的提高主要是由慈善捐贈庫存的税收優惠減少以及高管薪酬和膳食和娛樂成本限制的增加部分被研發税收成本税收優惠的增加所抵消。
淨收入: 截至2023年6月30日的三個月和六個月中,淨收益為3,030萬美元和7,020萬美元,攤薄每股收益為2.77美元和6.43美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月中,淨收益分別為3,910萬美元和8,090萬美元,攤薄每股收益為3.42美元和7.01美元。同期變化是由上面標題為 “運營收入” 一節中描述的因素推動的。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日,該公司的股東權益為1.856億美元,營運資金為1.139億美元,而截至2022年12月31日,該公司的股東權益分別為1.55億美元和8190萬美元。股東權益的3,050萬美元淨增長反映了截至2023年6月30日的六個月淨收入為7,020萬美元,其中被用於回購公司普通股的360萬美元和支付給公司普通股持有人的申報股息的3,620萬美元以及本報告所含的 “股東權益變動簡明合併報表” 中描述的其他股權交易所抵消。2023年6月15日,公司宣佈向截至2023年6月27日的登記股東派發每股1.65美元的季度股息,將於2023年8月8日支付。未來的股票回購和未來任何股息的支付均取決於董事會會的商業判斷,同時考慮到我們的歷史和預計經營業績、財務狀況、現金流、資本要求、行業狀況、契約合規性、法律變更以及
法規, 當前的經濟環境和其他被認為相關的因素.該公司的現金及現金等價物從2022年12月31日的8,770萬美元增加到2023年6月30日的1.474億美元。
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金從截至2022年6月30日的六個月的8,740萬美元增加了1,980萬美元,增至1.072億美元,這主要是由庫存餘額變動相關的2690萬美元增長、預付費用和其他流動資產增加410萬美元、其他資產增加600萬美元以及應繳所得税減少1150萬美元部分抵消收入,基於股份的薪酬減少了200萬美元,減少了1,790萬美元應付賬款和應計費用。在截至2023年6月30日的期間,我們減少了庫存購買量,以滿足銷售需求。應付賬款和應計費用因付款時間而減少。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為390萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為60萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金從截至2022年6月30日的六個月的1.301億美元減少了8,640萬美元,至4,370萬美元。下降的主要原因是截至2022年6月30日,1億美元的加速股票回購(“ASR”)計劃在2023年沒有再次出現,公司普通股的其他回購減少了1,640萬美元,部分被截至2022年6月30日的循環信貸額度下的2700萬美元借款所抵消,這些借款在2023年沒有再次出現。
在推行其業務戰略時,公司可能需要額外的現金來進行運營和投資活動。公司預計,短期和長期的未來現金需求(如果有)都將由運營現金流和融資活動提供資金。
公司不時評估補充我們業務的潛在收購。如果完成,任何此類交易都可能使用我們的部分營運資金或需要發行股權或債券。我們目前沒有關於任何重大收購的諒解、承諾或協議。
2021年4月13日,公司及其某些子公司(統稱為 “擔保人”)以行政代理人的身份與公司、擔保人、貸款方和北卡羅來納州花旗銀行簽訂了信貸協議。2022年5月31日,對信貸協議進行了修訂,以提高借貸能力,並將利率從倫敦銀行同業拆借利率(“修訂後的信貸協議”)轉換為基於SOFR。修訂後的信貸協議規定了2.25億美元的優先擔保循環信貸額度,信用證次級限額為2,000萬美元。修訂後的信貸協議還規定了未承諾的增量額度,允許公司在某些條件下將優先擔保循環信貸額度增加至1億美元。修訂後的信貸協議包含通常適用於信貸額度的肯定和否定契約。截至2023年6月30日,該公司在信貸額度下沒有借款,並且遵守了其所有債務契約。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指因市場利率和價格的不利變化(例如利率和股市下跌)而產生的潛在損失。本公司不以交易或投機為目的進行衍生品、外匯交易或其他金融工具。
公司面臨與影響我們信貸額度的利率和市場定價變化相關的市場風險。截至2023年6月30日,該公司沒有任何未償還的借款或投資,因此預計其經營業績或現金流不會受到市場狀況變化的影響的任何重大影響。
自 2022 年 12 月 31 日以來,我們的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2023年6月30日,管理層,包括我們的首席執行官兼首席財務官,根據經修訂的該法第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在確保準確、及時地記錄、處理、總結和報告我們在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息。根據根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年內部控制——綜合框架中規定的標準進行的評估,我們的管理層得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見該法第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有重大變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時受到各種訴訟和類似程序的侵害,這些訴訟和訴訟源於其正常業務流程。根據公司的經驗、當前的信息和適用法律,它認為這些訴訟和索賠不會對其經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是,無法確定地預測法律訴訟的結果。因此,一項或多項法律訴訟的不利解決可能會在任何特定時期內對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 項中列出的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
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2023 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 購買的股票總數 作為公開宣佈的一部分 計劃或計劃 | | 當天可能的最大股票數量 但要根據計劃或計劃購買 (2) |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 13 | | | 91.65 | | | — | | | 1,323,568 |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 1,323,568 |
6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 654 | | | 80.49 | | | — | | | 1,323,568 |
(1)還包括員工和董事向公司交出的普通股,以支付行使股票期權時的最低納税義務預扣義務,或歸屬先前授予此類員工和董事的限制性股票和基於績效的股票獎勵。
(2)截至2023年6月30日的季度初,根據2014年9月16日的股票回購授權(“股票回購計劃”),公司有1,323,568股普通股有資格回購。
截至2023年6月30日,根據股票回購計劃,公司共有1,323,568股普通股符合回購資格。回購的金額、時間或價格無法保證,回購可能因市場狀況和其他因素而異。股票回購計劃沒有到期日,董事會可以隨時修改或終止。
第 6 項。展品
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展品編號 | | 展品描述 |
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3.1 | | 重述和修訂的Medifast, Inc. 公司註冊證書(參照公司於2015年2月27日提交的8-K表最新報告(文件編號001-31573)的附錄3.1納入)。 |
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3.2 | | 經修訂和重述的Medifast, Inc. 章程(參照公司於2019年12月4日提交的8-K表最新報告第1號修正案(文件編號001-31573)附錄3.1納入)。 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證(隨函提交)。 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證(隨函提交)。 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證(隨函提供)。 |
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101 | | 以下財務報表來自Medifast, Inc.截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL(可擴展商業報告語言):(i)簡明合併收益表,(ii)簡明合併綜合收益表,(iii)簡明合併資產負債表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)股東權益變動簡明合併表,以及 (vi) 簡明合併財務報表附註(已提交)隨函附上)。 |
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104 | | 封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
根據美國證券交易委員會第33-8238號新聞稿,附錄32.1已提供但未提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
Medifast, Inc.
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來自: | /s/丹尼爾·R·查德 | |
| 丹尼爾·R·查德 | |
| 首席執行官 | |
| (首席執行官) | |
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註明日期: | 2023年8月7日 | |
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| /s/詹姆斯·P·馬洛尼 | |
| 詹姆斯·P·馬洛尼 | |
| 首席財務官 | |
| (首席財務官) | |
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註明日期: | 2023年8月7日 | |