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北美分會成員2022-04-012022-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 北美分會成員2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 北美分會成員2022-01-012022-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 財務與風險管理會員DNB: 國際分部會員2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 財務與風險管理會員DNB: 國際分部會員2022-04-012022-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 財務與風險管理會員DNB: 國際分部會員2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 財務與風險管理會員DNB: 國際分部會員2022-01-012022-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 國際分部會員2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 國際分部會員2022-04-012022-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 國際分部會員2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:運營部門成員DNB: 銷售和營銷解決方案會員DNB: 國際分部會員2022-01-012022-06-300001799208DNB: 財務與風險管理會員2023-04-012023-06-300001799208DNB: 財務與風險管理會員2022-04-012022-06-300001799208DNB: 財務與風險管理會員2023-01-012023-06-300001799208DNB: 財務與風險管理會員2022-01-012022-06-300001799208DNB: 銷售和營銷解決方案會員2023-04-012023-06-300001799208DNB: 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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-39361
Dun & Bradstreet 控股有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 83-2008699 |
(狀態 公司) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
5335 門公園大道, 傑克遜維爾, FL | 32256 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(904) 648-6350
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | DNB | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時間)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
有 439,226,023截至2023年7月28日,註冊人普通股的已發行股份。
表格 10-Q
季度報告
截至2023年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | 3 |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) | 3 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(未經審計) | 31 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 47 |
| 第二部分。其他信息 | 48 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 48 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 48 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 49 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 50 |
第 5 項。 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 50 |
第一部分:財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表(未經審計)
Dun & Bradstreet 控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
服務成本(不包括折舊和攤銷) | 205.0 | | | 181.6 | | | 400.9 | | | 358.3 | |
銷售和管理費用 | 183.6 | | | 176.6 | | | 370.6 | | | 364.8 | |
折舊和攤銷 | 145.0 | | | 147.0 | | | 290.4 | | | 296.4 | |
重組費用 | 4.6 | | | 2.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
運營成本 | 538.2 | | | 507.6 | | | 1,070.7 | | | 1,027.2 | |
營業收入(虧損) | 16.5 | | | 29.7 | | | 24.4 | | | 46.1 | |
利息收入 | 1.1 | | | 0.3 | | | 2.5 | | | 0.6 | |
利息支出 | (56.1) | | | (41.9) | | | (111.4) | | | (89.1) | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.5 | | | 11.2 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
營業外收入(支出)-淨額 | (53.5) | | | (30.4) | | | (106.8) | | | (86.6) | |
扣除所得税準備金(收益)前的收入(虧損)和關聯公司淨收益中的權益 | (37.0) | | | (0.7) | | | (82.4) | | | (40.5) | |
減去:所得税準備金(福利) | (17.5) | | | (0.1) | | | (29.3) | | | (9.4) | |
關聯公司淨收益中的權益 | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.5 | | | 1.3 | |
淨收益(虧損) | (18.8) | | | — | | | (51.6) | | | (29.8) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.6) | | | (1.8) | | | (1.5) | | | (3.3) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股每股基本收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
已發行股票的加權平均數-基本 | 430.5 | | | 429.1 | | | 430.0 | | | 429.0 | |
已發行攤薄後的加權平均股數 | 430.5 | | | 429.1 | | | 430.0 | | | 429.0 | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (18.8) | | | $ | — | | | $ | (51.6) | | | $ | (29.8) | |
外幣調整: | | | | | | | |
外幣折算調整,扣除税款 (1) | $ | (8.2) | | | $ | (90.6) | | | $ | (1.8) | | | $ | (126.9) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税款 (2) | (4.3) | | | 5.5 | | | (6.7) | | | 5.5 | |
現金流對衝衍生品,扣除税收支出(收益) (3) | 18.4 | | | 7.3 | | | 7.7 | | | 30.9 | |
固定福利養老金計劃: | | | | | | | |
先前的服務抵免(成本),扣除税收支出(福利) (4) | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
淨精算收益(虧損),扣除税收支出(收益) (5) | (0.5) | | | — | | | (1.1) | | | — | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | $ | 5.3 | | | $ | (77.9) | | | $ | (2.1) | | | $ | (90.7) | |
綜合收益(虧損),扣除税款 | $ | (13.5) | | | $ | (77.9) | | | $ | (53.7) | | | $ | (120.5) | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | (0.6) | | | 1.7 | | | (1.6) | | | 0.2 | |
歸屬於鄧白氏控股公司的綜合收益(虧損) | $ | (14.1) | | | $ | (76.2) | | | $ | (55.3) | | | $ | (120.3) | |
(1)税收支出(收益)美元0.9百萬和 $ (2.0)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元。税收支出(收益)美元7.1百萬和 $ (2.9)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元。
(2)税收支出(收益)為 $ (1.5) 百萬和美元2.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為百萬美元。税收支出(收益)為 $ (2.4) 百萬和美元2.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(3)税收支出(收益)美元6.5百萬和美元2.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為百萬美元。税收支出(收益)美元2.7百萬和美元11.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(4)税收支出(收益)少於 $ (0.1)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,為百萬美元。税收支出(收益)少於 $ (0.1) 百萬和 $ (0.1)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元。
(5)税收支出(收益)少於 $ (0.1)截至2023年6月30日的三個月中,為百萬美元。税收支出(收益)少於 $ (0.1)截至2023年6月30日的六個月中,為百萬美元。
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Dun & Bradstreet 控股有限公司
簡明合併資產負債表
(以百萬計,股票數據和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 260.6 | | | $ | 208.4 | |
減去美元備抵後的應收賬款17.1截至 2023 年 6 月 30 日和 $14.3截至2022年12月31日(注3和6) | 188.5 | | | 271.6 | |
預付税款 | 61.5 | | | 57.7 | |
其他預付款 | 83.1 | | | 77.2 | |
其他流動資產(附註3和13) | 96.4 | | | 89.0 | |
流動資產總額 | 690.1 | | | 703.9 | |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $38.7截至 2023 年 6 月 30 日和 $38.42022 年 12 月 31 日 | 98.5 | | | 96.9 | |
計算機軟件,扣除累計攤銷額 $423.4截至 2023 年 6 月 30 日和 $348.8截至 2022 年 12 月 31 日(注 15) | 656.7 | | | 631.8 | |
商譽(附註15及16) | 3,422.4 | | | 3,431.3 | |
其他無形資產(附註15和16) | 4,113.3 | | | 4,320.1 | |
遞延費用(注3) | 148.7 | | | 143.7 | |
其他非流動資產(注7) | 137.5 | | | 144.2 | |
非流動資產總額 | 8,577.1 | | | 8,768.0 | |
總資產 | $ | 9,267.2 | | | $ | 9,471.9 | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 79.3 | | | $ | 80.5 | |
應計工資單 | 72.5 | | | 109.5 | |
短期債務(注5) | 32.7 | | | 32.7 | |
遞延收入(附註3) | 598.9 | | | 563.1 | |
其他應計負債和流動負債(附註7) | 191.2 | | | 316.8 | |
流動負債總額 | 974.6 | | | 1,102.6 | |
長期退休金和退休後福利(附註10) | 146.9 | | | 158.2 | |
長期債務(注5) | 3,613.0 | | | 3,552.2 | |
遞延所得税 | 958.2 | | | 1,023.7 | |
其他非流動負債(附註7) | 124.9 | | | 126.8 | |
負債總額 | 5,817.6 | | | 5,963.5 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
| | | |
公平 | | | |
普通股,$0.0001每股面值,已授權—2,000,000,000股份; 440,118,975已發行的股票和 439,232,055截至2023年6月30日的已發行股票以及 436,604,447已發行的股票和 435,717,527截至2022年12月31日的已發行股票 | — | | | — | |
資本盈餘 | 4,438.6 | | | 4,443.7 | |
累計赤字 | (817.2) | | | (764.1) | |
國庫股票, 886,9202023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票 | (0.3) | | | (0.3) | |
累計其他綜合虧損 | (182.2) | | | (180.0) | |
股東權益總額 | 3,438.9 | | | 3,499.3 | |
非控股權益 | 10.7 | | | 9.1 | |
權益總額 | 3,449.6 | | | 3,508.4 | |
負債和股東權益總額 | $ | 9,267.2 | | | $ | 9,471.9 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Dun & Bradstreet 控股有限公司
簡明合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
由(用於)經營活動提供的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | (51.6) | | | $ | (29.8) | |
淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金的對賬: | | | |
折舊和攤銷 | 290.4 | | | 296.4 | |
未確認的養老金損失(收益)的攤銷 | (1.4) | | | (0.2) | |
債務提前贖回保費支出 | — | | | 16.3 | |
遞延債務發行成本攤銷和註銷 | 8.4 | | | 15.3 | |
基於股權的薪酬支出 | 45.3 | | | 26.0 | |
重組費用 | 8.8 | | | 7.7 | |
重組付款 | (8.8) | | | (7.3) | |
遞延所得税的變化 | (74.5) | | | (60.3) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款(增加)減少 | 86.5 | | | 68.1 | |
預付税款、其他預付款和其他流動資產的(增加)減少 | (9.8) | | | (29.6) | |
遞延收入增加(減少) | 42.5 | | | 29.8 | |
應付賬款增加(減少) | (8.0) | | | (3.5) | |
應計工資增加(減少) | (28.0) | | | (50.5) | |
其他應計負債和流動負債增加(減少) | (54.3) | | | (22.1) | |
其他長期資產 (增加) 減少 | 2.6 | | | (4.6) | |
長期負債增加(減少) | (28.4) | | | (35.5) | |
其他非現金調整淨額 | (5.1) | | | 0.3 | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 214.6 | | | 216.5 | |
由(用於)投資活動提供的現金流: | | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (0.5) | |
外幣合約的現金結算和淨投資對衝 | 13.6 | | | (6.2) | |
| | | |
資本支出 | (2.6) | | | (7.5) | |
計算機軟件和其他無形資產的補充 | (91.9) | | | (91.7) | |
其他投資活動,淨額 | (0.3) | | | 2.5 | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (81.2) | | | (103.4) | |
融資活動提供的(用於)現金流: | | | |
支付債務提前贖回保費 | — | | | (16.3) | |
股息的支付 (1) | (43.0) | | | — | |
償還長期債務 | — | | | (420.0) | |
信貸額度借款的收益 | 272.6 | | | 116.8 | |
定期貸款機制借款的收益 | — | | | 460.0 | |
信貸額度借款的支付 | (203.9) | | | (181.8) | |
定期貸款機制的借款支付 | (16.4) | | | (15.2) | |
| | | |
支付債務發行成本 | — | | | (7.4) | |
購買非控股權益的付款 | (85.9) | | | — | |
其他融資活動,淨額 (2) | (11.4) | | | (0.8) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (88.0) | | | (64.7) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 6.8 | | | (10.0) | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | 52.2 | | | 38.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 208.4 | | | 177.1 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 260.6 | | | $ | 215.5 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
將現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表進行對賬 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 260.6 | | | $ | 209.6 | |
其他流動資產中包含的限制性現金 (3) | — | | | 5.9 | |
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 260.6 | | | $ | 215.5 | |
| | | |
已支付的現金: | | | |
所得税支付(退款),淨額 | $ | 63.4 | | | $ | 84.3 | |
利息 | $ | 103.0 | | | $ | 83.4 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
收購資產的公允價值,包括衡量期調整 | $ | — | | | $ | 0.5 | |
“其他應計負債和流動負債” 中應計的未付購買價格 | — | | | (0.5) | |
被收購企業的假設負債,包括非控股權益和衡量期調整 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
計算機軟件的非現金增值——扣除為上一年度非現金增加支付的現金 | $ | 4.5 | | | $ | 14.0 | |
(1)截至2023年6月30日的六個月的股息支付與季度普通股分紅有關。
(2)主要與融資租賃資產的支付有關。更多細節見註釋 16。
(3)限制性現金是指與聯邦貿易委員會同意令相關的預留資金,用於向某些以前和現在的客户提供退款。有關更多詳細信息,請參閲2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表附註9。
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Dun & Bradstreet 控股有限公司
簡明合併股東權益報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 資本 剩餘 | | (累計赤字)保留 收入 | | 財政部 股票 | | 累積的 翻譯 調整 | | 退休後固定福利計劃 | | 現金流套期保值衍生品 | | 總計 股東 公正 | | 非控制性 利息 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,500.4 | | | $ | (761.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (52.6) | | | $ | (11.9) | | | $ | 7.4 | | | $ | 3,681.2 | | | $ | 64.1 | | | $ | 3,745.3 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (33.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33.1) | | | 3.3 | | | (29.8) | |
基於股票的薪酬計劃 | — | | | 21.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.2 | | | — | | | 21.2 | |
養老金調整,扣除税收優惠後的金額0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
累計折算調整的變動,扣除税收優惠後的金額2.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (123.4) | | | — | | | — | | | (123.4) | | | (3.5) | | | (126.9) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收支出 $2.0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | |
現金流套期保值衍生品,扣除税收支出11.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.9 | | | 30.9 | | | — | | | 30.9 | |
向非控股權益付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,521.6 | | | $ | (794.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.5) | | | $ | (12.1) | | | $ | 38.3 | | | $ | 3,582.1 | | | $ | 63.6 | | | $ | 3,645.7 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,506.8 | | | $ | (793.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (88.9) | | | $ | (12.0) | | | $ | 31.0 | | | $ | 3,643.5 | | | $ | 65.4 | | | $ | 3,708.9 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | 1.8 | | | — | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 14.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
養老金調整,扣除少於美元的税收優惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
累計折算調整的變動,扣除税收優惠後的金額2.0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (87.1) | | | — | | | — | | | (87.1) | | | (3.5) | | | (90.6) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收支出 $2.0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | |
現金流套期保值衍生品,扣除税收支出2.7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | 7.3 | |
向非控股權益付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,521.6 | | | $ | (794.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.5) | | | $ | (12.1) | | | $ | 38.3 | | | $ | 3,582.1 | | | $ | 63.6 | | | $ | 3,645.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 資本 剩餘 | | (累計赤字)保留 收入 | | 財政部 股票 | | 累積的 翻譯 調整 | | 退休後固定福利計劃 | | 現金流套期保值衍生品 | | 總計 股東 公正 | | 非控制性 利息 | | 總計 公正 |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,443.7 | | | $ | (764.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.3) | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | 3,499.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 3,508.4 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (53.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.1) | | | 1.5 | | | (51.6) | |
基於股票的薪酬計劃 | — | | | 38.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38.6 | | | — | | | 38.6 | |
已申報分紅 (1) | — | | | (43.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.7) | | | — | | | (43.7) | |
養老金調整,扣除税收優惠後的金額0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
累計折算調整的變動,扣除税收支出 $7.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | | | — | | | — | | | (1.9) | | | 0.1 | | | (1.8) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收優惠後的淨投資額2.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | (6.7) | |
現金流套期保值衍生品,扣除税收支出2.7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,436.4 | | | $ | (797.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (166.4) | | | $ | (58.8) | | | $ | 37.7 | | | $ | 3,450.8 | | | $ | 10.1 | | | $ | 3,460.9 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | 0.6 | | | (18.8) | |
基於股票的薪酬計劃 | — | | | 24.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
已申報分紅 (1) | — | | | (21.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.9) | | | — | | | (21.9) | |
養老金調整,扣除少於美元的税收優惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
累計折算調整的變動,扣除税收支出 $0.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收優惠後的淨投資額1.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | (4.3) | |
現金流套期保值衍生品,扣除税收支出6.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.4 | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
(1)有關進一步討論,請參閲附註12 “每股收益(虧損)”。
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
DUN & BRADSTREET 控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(表格中的美元金額以百萬計,股票數據和每股數據除外)
注意事項 1-演示基礎
隨附的鄧白氏控股公司及其子公司(“我們” 或 “我們” 或 “我們的” 或 “公司”)未經審計的中期未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。它們應與合併財務報表和相關附註一起閲讀,這些報表和相關附註出現在截至2022年12月31日的年度合併財務報表中,包含在我們的10-K表年度報告中,並於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會(“SEC”)。中期未經審計的簡明合併財務報表不包括公認會計原則要求的年度財務報表的所有披露,也不一定代表全年或任何後續期間的業績。我們的管理層認為,公允列報所列日期和期間未經審計的合併財務狀況、經營業績和現金流所需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。
我們通過以下方式管理我們的業務並報告我們的財務業績 二段:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國和愛爾蘭(“英國”)、北歐(瑞典、挪威、丹麥和芬蘭)、DACH(德國、奧地利和瑞士)和CE(中歐和東歐)地區(“歐洲”)、大中華區、印度提供財務和風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解,並通過我們的全球網絡聯盟(“WWN聯盟”)間接提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解。
在合併過程中,所有公司間往來業務和餘額均已清除。在適當的情況下,我們對上一年度的某些金額進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。
我們在此處列報的未經審計的簡明合併財務報表反映了管理層做出的最新估計和假設,這些估計和假設影響了截至未經審計的合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額及相關披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。
注意 2-- 最近的會計公告
我們會考慮所有會計準則更新(“ASU”)和適用的權威指南的適用性和影響。下面未列出的華碩經過評估並確定要麼不適用,要麼預計會對我們的合併財務狀況、經營業績和/或現金流產生不重要影響。
最近通過的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2020-04 “促進參考利率改革對財務報告的影響”,為美國公認會計準則關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況,以減輕與預期的市場從倫敦銀行同業拆借利率(“倫敦銀行同業拆借利率”)向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。2021年1月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01 “參考利率改革——範圍”,明確了亞利桑那州立大學第2020-04號中最初指導意見的範圍和適用範圍。2022年12月21日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號,將過渡日期延長至2024年12月31日。我們在 2022 年第四季度採用了此更新。在2023年第二季度,我們修改了管理優先擔保信貸額度和利率互換的協議,以完成參考利率從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。此次過渡並未對我們的合併財務報表造成財務影響.
注3-- 收入
截至2023年6月30日,我們分配給未履行(或部分未履行)的履約義務的收入合同的交易價格總額如下:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年的剩餘時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
未來收入 | $ | 792.2 | | | $ | 812.3 | | | $ | 470.5 | | | $ | 247.8 | | | $ | 126.5 | | | $ | 365.7 | | | $ | 2,815.0 | |
未來收入表不包括任何金額的可變對價,即以銷售或使用量為基礎的特許權使用費,以換取不同的數據許可證,也不包括分配給單一履約義務(一系列不同的服務期)內的不同服務期的可變對價。
收入確認時間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在某個時間點確認的收入 | $ | 227.8 | | | $ | 214.3 | | | $ | 443.4 | | | $ | 423.1 | |
一段時間內確認的收入 | 326.9 | | | 323.0 | | | 651.7 | | | 650.2 | |
已確認的總收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
合約餘額
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | | 截至2022年12月31日 |
應收賬款,淨額 | $ | 188.5 | | | $ | 271.6 | |
短期合約資產 (1) | $ | 6.4 | | | $ | 6.2 | |
長期合約資產 (2) | $ | 12.4 | | | $ | 5.6 | |
短期遞延收入 | $ | 598.9 | | | $ | 563.1 | |
長期遞延收入 (3) | $ | 24.6 | | | $ | 13.9 | |
(1) 包含在簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 中。
(2) 包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中。
(3) 包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中。
應收賬款減少美元83.12022年12月31日至2023年6月30日的百萬美元主要是由於季節性波動以及與2023年上半年我們的應收賬款證券化機制相關的活動。有關更詳細的討論,請參見注釋 6。
遞延收入增加了 $46.5從 2022 年 12 月 31 日到 2023 年 6 月 30 日,百萬美元主要來自在履行履約義務之前收到或到期的現金支付,其中大部分被美元所抵消392.7截至2022年12月31日,已確認的收入已包含在遞延收入餘額中。
合約資產增加了 $7.0百萬美元主要歸因於確認的新合同資產,扣除2023年重新歸類為應收賬款的新金額,部分由美元抵消11.4截至2023年1月1日,餘額中包含的百萬份合同資產,這些資產在變為無條件時被重新歸類為應收賬款。
詳述收入分類的附表見附註16。
因獲得合同的成本而確認的資產
扣除遞延成本中包含的累計攤銷後的佣金資產為美元148.7百萬和美元143.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
佣金資產的攤銷額為 $10.8百萬和美元21.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,以及美元9.0百萬和美元17.6截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
注意事項4- 重組費用
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
我們產生了重組費用(通常包括員工遣散費和合同終止)。這些費用是由於取消、整合、標準化和/或自動化我們的業務職能而產生的。
截至2023年6月30日的三個月,而截至2022年6月30日的三個月
我們記錄的重組費用總額為 $4.6截至2023年6月30日的三個月的百萬美元,包括:
•遣散費 $3.9在持續的福利安排下,百萬美元。大約 60員工受到了影響。到2023年第二季度末,受影響的大多數員工都離開了公司。這些員工的現金支付將在2023年第四季度末基本完成;以及
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括合併或關閉美元融資的費用0.7百萬。
我們記錄的重組費用總額為 $2.4截至2022年6月30日的三個月的百萬美元,包括:
•遣散費 $1.9在持續的福利安排下,百萬美元。大約 20員工受到了影響。到2022年第二季度末,受影響的大多數員工都離開了公司。到2022年第四季度末,這些員工的現金支付已基本完成;
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括合併或關閉美元融資的費用0.5百萬。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
我們記錄的重組費用總額為 $8.8截至2023年6月30日的六個月的百萬美元,包括:
•遣散費 $7.0在持續的福利安排下,百萬美元。大約 110員工受到了影響。到2023年第二季度末,受影響的大多數員工都離開了公司。這些員工的現金支付將在2023年第四季度末基本完成;以及
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括合併或關閉美元融資的費用1.8百萬。
我們記錄的重組費用總額為 $7.7截至2022年6月30日的六個月的百萬美元,包括:
•遣散費 $4.4在持續的福利安排下,百萬美元。大約 40員工受到了影響。到2022年第二季度末,受影響的大多數員工都離開了公司。到2022年第四季度末,這些員工的現金支付已基本完成;
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括合併或關閉美元融資的費用3.3百萬。
下表列出了截至2023年3月31日、2023年6月30日、2022年3月31日和2022年6月30日的三個月,簡明合併資產負債表中 “應計工資” 中包含的重組準備金和使用情況:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 合同終止 和其他 退出成本 | | 總計 |
| | | | | |
2023: | | | | | |
截至2022年12月31日的剩餘餘額 | $ | 4.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.0 | |
2023 年第一季度收取的費用 (1) | 3.1 | | | 0.5 | | | 3.6 | |
2023 年第一季度支付的款項 | (4.0) | | | (0.8) | | | (4.8) | |
截至2023年3月31日的剩餘餘額 | $ | 3.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.8 | |
2023 年第二季度收取的費用 (1) | 3.9 | | | 0.7 | | | 4.6 | |
2023 年第二季度支付的款項 | (3.1) | | | (0.9) | | | (4.0) | |
截至2023年6月30日的剩餘餘額 | $ | 4.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 6.4 | |
| | | | | |
2022: | | | | | |
截至2021年12月31日的剩餘餘額 | $ | 4.7 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.0 | |
2022 年第一季度收取的費用 (1) | 2.5 | | | 0.6 | | | 3.1 | |
2022 年第一季度支付的款項 | (3.4) | | | (0.6) | | | (4.0) | |
截至2022年3月31日的剩餘餘額 | $ | 3.8 | | | $ | 3.3 | | | $ | 7.1 | |
2022 年第二季度收取的費用 (1) | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
2022 年第二季度支付的款項 | (2.7) | | | (0.6) | | | (3.3) | |
截至2022年6月30日的剩餘餘額 | $ | 3.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 5.7 | |
(1)餘額不包括亞利桑那州立大學第 2016-02 號 “租賃(主題842)” 下記入的費用。
注5- 應付票據和負債
下表彙總了我們的借款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣* | | 賬面價值 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣* | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026 年定期貸款 (1) | 2026年2月8日 | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
2029 定期貸款 (1) | 2029年1月18日 | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期債務總額 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026 年定期貸款 (1) | 2026年2月8日 | | $ | 2,637.6 | | | $ | 41.8 | | | $ | 2,595.8 | | | $ | 2,651.7 | | | $ | 49.2 | | | $ | 2,602.5 | |
2029 定期貸款 (1) | 2029年1月18日 | | 449.7 | | | 5.9 | | | 443.8 | | | 451.9 | | | 6.5 | | | 445.4 | |
旋轉設施 (1) (2) | 2025年9月11日 | | 119.0 | | | — | | | 119.0 | | | 50.3 | | | — | | | 50.3 | |
5.000% 優先無抵押票據 (1) | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 5.6 | | | 454.4 | | | 460.0 | | | 6.0 | | | 454.0 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,666.3 | | | $ | 53.3 | | | $ | 3,613.0 | | | $ | 3,613.9 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,552.2 | |
債務總額 | | | $ | 3,699.0 | | | $ | 53.3 | | | $ | 3,645.7 | | | $ | 3,646.6 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,584.9 | |
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
*初始債務發行成本記為債務賬面金額的減少,並在債務的合同期限內攤銷。餘額代表債務發行成本和折扣的未攤銷部分。
(1) 5.000% 優先無抵押票據和優先擔保信貸額度包含某些契約,這些契約限制了我們承擔額外債務和擔保債務、建立留置權、參與合併或收購、出售、轉讓或以其他方式處置資產、支付股息和分配或回購股本、預付某些債務以及進行投資、貸款和預付款的能力。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們遵守了這些非財務契約。
(2) 循環貸款包含一份如雨後春筍般湧現的財務契約,要求遵守第一留置權淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤的最大比率為 6.75。只有在循環貸款和某些未償信用證下借款的本金總額超過時,財務契約才適用 35任何財政季度最後一天循環貸款下承付款總額的百分比。該財務契約在2023年6月30日和2022年12月31日不適用。
高級擔保信貸設施
2022年1月18日,我們修改了2019年2月8日的信貸協議,特別與定期貸款機制有關,設立了本金總額為美元的增量定期貸款460百萬美元,到期日為2029年1月18日(“2029年定期貸款”)。我們使用2029年定期貸款的收益來贖回當時未償還的美元420本金總額為百萬美元 6.875% 2026年到期的優先擔保票據,包括提前贖回溢價美元16.3百萬,應計利息、費用和支出。由於贖回,我們記錄的債務清償損失為美元23.0百萬美元為結算付款之間的差額436.3百萬美元和債務的賬面金額413.3百萬,包括未攤銷的債務發行成本(美元)6.7百萬。截至2022年6月30日的六個月中,虧損記錄在 “營業外收入(支出)-淨額” 中。初始債務發行成本為 $7.4與2029年定期貸款相關的百萬美元被記錄為定期貸款賬面金額的減少,將在合同期限內攤銷。
在2023年第二季度,我們修改了管理優先擔保信貸額度和利率互換的協議,以完成參考利率從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。我們利用了ASC Topic 848中提出的權宜之計,包括與套期保值關係中使用的衍生工具有關的權宜之計。此次過渡並未對我們的合併財務報表造成財務影響。優先擔保信貸額度下的借款的年利率等於與此類借款相關的利息期內的倫敦銀行同業拆借利率或有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的適用保證金,但須遵守最低利率,並且幾乎由公司的所有資產擔保。
優先擔保信貸額度的其他詳情:
•對於2029年定期貸款,自2022年6月30日起,本金必須按季度等額分期償還,年度總額等於 1.00原始本金的百分比,餘額將於2029年1月18日支付。2029年增量定期貸款的年利率等於 325比利息期的SOFR利率高出基點。截至2023年6月30日和2022年12月31日,與2029年定期貸款未償餘額相關的利率為 8.334% 和 7.573分別為%。與定期貸款機制相關的初始債務發行成本被記錄為定期貸款機制賬面金額的減少,並在該融資機制的期限內攤銷。
•對於2022年1月18日之前發放的定期貸款,自2020年6月30日起,本金必須按季度等額分期償還,年度總額等於 1.00原始本金的百分比,餘額將於2026年2月8日支付(“2026年定期貸款”)。截至2023年6月30日和2022年12月31日,包括SOFR信貸利差調整在內的利差為 335基點和 325分別是基點。截至2023年6月30日和2022年12月31日,與2026年定期貸款未償餘額相關的利率為 8.434% 和 7.639分別為%。
•對於循環貸款下的借款,包括SOFR信貸利差調整在內的利差為 335基點和 325基點分別為2023年6月30日和2022年12月31日。循環貸款項下的可用總金額為 $850百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,循環貸款下的可用借款額為美元731.0百萬和美元799.7分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,與循環基金未償餘額相關的利率為 8.202% 和 7.574分別為%。與循環融資相關的初始債務發行成本包含在合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中,並在循環基金的期限內攤銷。
2023年7月25日,我們修改了2019年2月8日的信貸協議,特別與定期貸款機制有關,將2026年定期貸款的適用利潤率降低了 0.25總體百分比,導致利潤率差異為 SOFR + 3.00每年%。
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
隨後,穆迪投資者服務公司於2023年7月31日將我們的企業家族評級從B2上調至B1。因此,我們的定期貸款債務(包括2026年定期貸款和2019年定期貸款)的適用利潤率減少了 0.25%.
其他
根據銀行為第三方簽發的未結備用信用證和銀行擔保,我們承擔了意外責任,總額為 $11.3截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $11.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
為了管理利率變動的影響,我們簽訂了利率互換和交叉貨幣利率互換,到期日各不相同。截至2023年6月30日,我們的利率互換合約和跨貨幣利率合約的總名義金額為美元2,750百萬和美元375分別為百萬。截至2022年12月31日,我們的利率互換合約和跨貨幣利率合約的總名義金額為美元1,250百萬和美元375分別為百萬。有關更詳細的討論,請參閲註釋 13。
注6-- 應收賬款證券化工具
2022年9月,該公司簽訂了 三年循環證券化融資協議,通過我們的破產遠程子公司(“SPE”)將我們一家美國子公司(“發起人”)的客户應收賬款定期轉移給第三方金融機構(“買方”),以換取等於轉移的應收賬款總額的現金。該設施最初的每月提款限額從 $160百萬到美元215百萬,隨後修改為 $170百萬到美元2152022年12月為百萬。由於SPE轉移了與轉移的應收賬款相關的有效控制權和風險,我們從SPE向買方轉移的美國應收賬款記為出售金融資產,應收賬款從合併財務報表中取消確認。除收款和管理責任外,公司及相關子公司不繼續參與轉移的應收賬款。如果破產,應收賬款一旦出售,就無法再用於償還公司或相關子公司的債權人的債權人。這些銷售按相關應收賬款的面值進行交易。預計將要出售的貿易應收賬款的未來未償餘額將因活動水平和其他因素而異。出售的應收賬款由SPE提供全額擔保,SPE還根據本協議將更多的應收賬款作為抵押品抵押品。公司控制並因此在其合併財務報表中合併SPE。
公司註銷了美元應收賬款156.0百萬和美元412.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,並籌集了美元156.0百萬和美元412.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,根據本協議分別出售了百萬筆應收賬款。未售出的應收賬款 $61.9百萬和美元123.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,SPE分別認捐了100萬美元作為買方的抵押品。截至2023年6月30日,與尚未收回的已出售應收賬款相關的追索權負債為 非實質的.
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該設施產生的費用,包括管理責任費,為美元2.9百萬和美元6.0分別為百萬,並已反映在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的 “營業外收入(支出)——淨額” 中。
與該融資相關的現金活動反映在簡明合併現金流量表中的 “經營活動提供的淨現金” 中。
注7- 其他資產和負債
其他非流動資產:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | | | |
使用權資產 | $ | 47.0 | | | $ | 53.1 | | | | | |
預付養老金資產 | 4.1 | | | 4.0 | | | | | |
投資 | 19.5 | | | 21.8 | | | | | |
遞延所得税 | 16.1 | | | 16.0 | | | | | |
其他各種 | 50.8 | | | 49.3 | | | | | |
總計 | $ | 137.5 | | | $ | 144.2 | | | | | |
其他應計負債和流動負債:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
應計運營成本 (1) | $ | 94.3 | | | $ | 122.1 | |
應計利息支出 | 4.5 | | | 4.3 | |
短期租賃責任 | 15.4 | | | 17.7 | |
應計所得税 | 8.0 | | | 13.2 | |
與購買非控股權益相關的應計負債 (2) | 9.9 | | | 93.7 | |
其他應計負債 | 59.1 | | | 65.8 | |
總計 | $ | 191.2 | | | $ | 316.8 | |
(1)減少的主要原因是供應商開具賬單和付款的時間安排。
(2)2023 年 2 月,我們支付了 $85.9百萬。我們確認外匯虧損為美元2.6截至2023年6月30日的六個月中,與這筆款項相關的百萬美元。
其他非流動負債:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
遞延收入-長期 | $ | 24.6 | | | $ | 13.9 | |
與 2017 年法案相關的美國納税義務 | 29.4 | | | 39.3 | |
長期租賃負債 | 37.6 | | | 43.9 | |
未確認的税收優惠負債 | 20.1 | | | 20.0 | |
其他 | 13.2 | | | 9.7 | |
總計 | $ | 124.9 | | | $ | 126.8 | |
注8- 突發事件
在正常業務過程中,我們參與了與我們的運營相關的各種懸而未決和威脅的訴訟和監管事務,例如客户就商業糾紛提出的索賠、我們舉報對象的誹謗索賠以及我們現任或前任僱員提出的就業索賠,其中一些包括懲罰性或懲戒性損害賠償索賠。我們的普通訴訟還可能包括集體訴訟,這些訴訟涉及我們業務的各個方面。我們有時還會受到州和聯邦監管機構以及美國以外當局的監管調查或其他訴訟的約束,其中一些以民事調查要求或傳票的形式出現。其中一些監管調查可能會導致對違反法規的罰款進行評估,或者與需要各種補救措施的當局達成和解。我們認為,這些行為都沒有偏離我們業務附帶的慣常訴訟或監管調查。
在做出應計和披露決定時,我們會持續審查訴訟以及其他法律和監管事項(統稱為 “法律訴訟”)。在評估合理可能和可能的結果時,管理層根據其對最終結果的評估作出決定,前提是所有上訴都已用盡。對於已確定損失既是可能的又是可以合理估計的法律訴訟,則是基於已知事實的責任,而且
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(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
代表了我們有記錄以來的最佳估計。實際損失可能與記錄的金額存在重大差異,我們未決案件的最終結果通常尚無法確定。
儘管如果出現不利的結果,其中一些問題可能對我們的經營業績或任何特定時期的現金流產生重大影響,但目前我們認為,目前懸而未決的法律訴訟的最終解決,無論是單獨還是總體而言,都不會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
此外,在正常業務過程中,包括但不限於我們的併購活動、戰略關係和融資交易,公司就某些事項向其他各方提供賠償,包括客户、出租人和與公司進行其他交易的各方。我們已同意使其他各方免受因違反陳述或契約而造成的損失,或因對某些當事方提出的其他索賠而造成的損失。這些協議可能會限制可以提出賠償索賠的時間和索賠金額。公司還與其高級管理人員和董事簽訂了賠償義務。
公開權集體訴訟
deBose 訴 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,編號 2:22-cv-00209-es-CLW (D.N.J.)
2022年1月17日,原告Rashad DeBose對公司提起集體訴訟,指控該公司在未經同意的情況下使用所謂的集體成員的姓名和角色來宣傳公司胡佛斯產品網站的付費訂閲,這違反了俄亥俄州的宣傳權法規和俄亥俄州禁止挪用姓名或肖像的普通法。2022年3月30日,公司提出動議,要求駁回投訴。該動議聽取了情況通報,2022年11月,法院要求提供補充簡報。補充簡報已於 2023 年 1 月完成。法院尚未確定口頭辯論的日期。發現已經開始。
根據ASC 450意外開支,由於公司正在繼續調查索賠並仍在評估辯護,因此我們沒有根據確定與此事有關的損失是可能的、合理可能的或可估算的,因此尚未建立儲備金,也沒有披露損失範圍。
Batis 訴 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,編號 4:22-cv-01924-AGT(N.D.Cal.)
2022年3月25日,原告Odette R. Batis對公司提起集體訴訟,指控該公司在未經同意的情況下使用所謂的班級成員的姓名和角色來宣傳公司胡佛產品網站的付費訂閲,這違反了加州宣傳權法規、禁止挪用姓名或肖像的加州普通法以及加利福尼亞州的《不公平競爭法》。2022年6月30日,公司根據加利福尼亞州的反SLAPP法規提出動議,要求駁回投訴。2023年2月10日,地區法院駁回了駁回動議。該決定受自動上訴權的約束,該公司已就此事向第九巡迴法院提出上訴。該公司提交了上訴的開場摘要,正在等待反對意見摘要。在上訴作出裁決之前,地區法院的所有發現都將暫停。
根據ASC 450意外開支,由於公司正在繼續調查索賠並仍在評估辯護,因此我們沒有根據確定與此事有關的損失是可能的、合理可能的或可估算的,因此尚未建立儲備金,也沒有披露損失範圍。
注9-- 所得税
截至2023年6月30日的三個月中,有效税率為 47.4%,反映税收優惠為 $17.5百萬美元,税前虧損為美元37.0百萬,相比之下 16.7截至2022年6月30日的三個月的百分比,反映的税收優惠為美元0.1百萬美元,税前虧損為美元0.7百萬。截至2023年6月30日的三個月中,與上一季度相比,有效税率的變化主要是由於某些司法管轄區的收益增加,與去年同期相比,按較低的税率徵税,但不可扣除的股權薪酬增加的影響部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,有效税率為 35.6%,反映税收優惠為 $29.3百萬美元,税前虧損為美元82.4百萬,相比之下 23.3截至2022年6月30日的六個月的百分比,反映的税收優惠為美元9.4百萬美元,税前虧損為美元40.5百萬。截至2023年6月30日的六個月中,截至2023年6月30日的六個月的有效税率與去年同期相比發生了變化,這是由於上述截至2023年6月30日的三個月中的相同因素。
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(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
注意事項 10- 養老金和退休後福利
定期養老金淨成本
下表列出了與我們的養老金計劃和退休後福利義務相關的定期淨成本(收入)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利義務 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
定期淨成本(收入)的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 0.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 16.1 | | | 8.8 | | | 32.1 | | | 17.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計劃資產的預期回報率 | (20.0) | | | (19.8) | | | (39.9) | | | (39.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先前服務成本的攤銷(信用) | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
攤還精算損失(收益) | (0.6) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨定期成本(收入) | $ | (4.1) | | | $ | (10.2) | | | $ | (8.2) | | | $ | (20.6) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
注意事項 1- 基於股票的薪酬
下表列出了我們的股票薪酬和預期税收優惠的組成部分 在截至的三個月和六個月中 2023 年 6 月 30 日和2022年與相應期間生效的計劃有關:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
股票薪酬支出: | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
限制性庫存和限制性庫存單位 (1) | $ | 19.9 | | | $ | 14.6 | | | $ | 35.7 | | | $ | 22.0 | |
股票期權 | 4.9 | | | 0.6 | | | 9.6 | | | 1.6 | |
激勵單位 | — | | | 0.1 | | | — | | | 2.4 | |
薪酬支出總額 | $ | 24.8 | | | $ | 15.3 | | | $ | 45.3 | | | $ | 26.0 | |
| | | | | | | |
預期的税收優惠: | | | | | | | |
限制性庫存和限制性庫存單位 | $ | 2.9 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | | | $ | 3.1 | |
股票期權 | 0.3 | | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | |
預期税收優惠總額 | $ | 3.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 5.1 | | | $ | 3.2 | |
(1)限制性股票和限制性股票單位的支出增加主要是由於我們2022年補助金的全部影響以及2023年補助金的增加。
股票期權
我們根據授予日的公允價值對股票期權進行了核算。使用Black-Scholes估值模型對服務條件選項進行估值。使用蒙特卡洛估值模型對市場狀況期權進行估值。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的股票期權活動:
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(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 |
| 的數量 選項 | | 加權平均值 行使價格 | | 剩餘合同期限加權平均值(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 11,094,868 | | | $19.29 | | 6.8 | | $— |
已授予 | — | | | $— | | | | |
被沒收 | (100,000) | | | $22.00 | | | | |
已鍛鍊 | — | | | $— | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 10,994,868 | | | $19.27 | | 6.3 | | $— |
| | | | | | | |
預計將於 2023 年 6 月 30 日歸屬 | 4,914,868 | | | $15.89 | | 9.1 | | $— |
自2023年6月30日起可行使 | 6,080,000 | | | $22.00 | | 4.0 | | $— |
截至2023年6月30日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元12.1百萬,預計將在加權平均期內確認 2.1年份。
限制性股票和限制性股票單位
限制性股票和限制性股票單位在授予獎勵之日按我們股票的收盤市場價格進行估值。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的限制性股票和限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性庫存和限制性庫存單位 |
| 的數量 股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 | | 剩餘合同期限加權平均值(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 7,007,683 | | | $17.28 | | 1.2 | | $85.9 |
已授予 | 4,702,648 | | | $11.31 | | | | |
被沒收 | (222,971) | | | $17.07 | | | | |
既得 | (1,846,863) | | | $18.28 | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 9,640,497 | | | $14.11 | | 1.4 | | $111.5 |
截至2023年6月30日,與非歸屬限制性股票和限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元85.9百萬,預計將在加權平均期內確認 2.2年份。
員工股票購買計劃(“ESPP”)
根據Dun & Bradstreet Holdings, Inc. 員工股票購買計劃,允許符合條件的員工自願繳納税後繳款,包括 3% 至 15合格收入的百分比。根據計劃文件的規定,公司向員工繳納了不同的匹配金額,具體如下 一年持有期。我們記錄了相關的費用 $0.7百萬和美元1.4截至三個月和六個月的收入為百萬美元 分別為 2023 年 6 月 30 日和 $0.9百萬和美元1.9截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
注意事項 12 — 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將該期間的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。
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(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
在我們公佈淨收入的時期,攤薄後的每股收益是通過將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數加上我們未償還的股票激勵獎勵的攤薄效應來計算的。在我們報告淨虧損的時期,攤薄後的每股收益等於每股基本收益,因為我們未償還的股票激勵獎勵的影響被認為是反稀釋性的。
下表列出了基本和攤薄後每股收益(虧損)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
| | | | | | | | |
已發行股票的加權平均數-基本 | | 430,471,647 | | | 429,137,384 | | | 430,030,614 | | | 428,959,588 | |
攤薄後已發行股票的加權平均數 (1) | | 430,471,647 | | | 429,137,384 | | | 430,030,614 | | | 428,959,588 | |
| | | | | | | | |
歸屬於Dun & Bradstreet Holdings, Inc. 的普通股每股收益(虧損): | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
稀釋 | | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
(1)計算截至2023年6月30日的三個月和六個月攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票數量不包括以下影響 11.7百萬和 11.8分別為百萬股潛在可發行的普通股,這些普通股對攤薄後的每股收益計算具有反稀釋作用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,計算攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票數量不包括以下影響 7.8百萬和 7.8分別為百萬股潛在可發行的普通股,這些普通股對攤薄後的每股收益計算具有反稀釋作用。
以下是我們已發行和流通普通股的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股票 (1) | | 已發行普通股 |
截至2022年12月31日的股票 | | 436,604,447 | | | (886,920) | | | 435,717,527 | |
截至2023年3月31日的三個月內發行的股票 | | 4,278,981 | | | 不適用 | | 4,278,981 | |
截至2023年3月31日止的三個月內被沒收的股份 (2) | | (638,904) | | | 不適用 | | (638,904) | |
截至2023年3月31日的股票 | | 440,244,524 | | | (886,920) | | | 439,357,604 | |
截至2023年6月30日的三個月內發行的股票 | | 39,965 | | | 不適用 | | 39,965 | |
截至2023年6月30日的三個月內被沒收的股份 | | (165,514) | | | 不適用 | | (165,514) | |
截至2023年6月30日的股票 | | 440,118,975 | | | (886,920) | | | 439,232,055 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)主要與沒收根據Star Parent, L.P. 的激勵單位計劃在首次公開募股前授予的未歸屬激勵單位有關
(2)包括與既得限制性股票預扣的工資税相關的退出股票。
以下股息由我們的董事會宣佈,隨後在截至2023年6月30日的六個月內支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股分紅 |
2023年2月9日 | | 2023年3月2日 | | 2023年3月16日 | | $ | 0.05 | |
2023年4月26日 | | 2023年6月1日 | | 2023年6月15日 | | $ | 0.05 | |
限制性股票的應計股息視標的限制性股票的歸屬而定,並應支付。
注十三—— 金融工具
公司面臨全球市場風險,包括外匯匯率變動和利率變動帶來的風險。因此,我們使用衍生品來管理上述金融風險敞口
正常的業務流程。我們不將衍生品用於交易或投機目的。就其性質而言,所有這些工具都涉及風險,包括交易對手不履約的信用風險。但是,在2023年6月30日和2022年12月31日,如果這些金融工具的交易對手不履約,則不存在重大損失風險。我們通過監控程序和選擇信譽良好的交易對手來控制我們的信用風險敞口。此類投資通常不需要抵押品。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的貿易應收賬款並不代表信用風險的明顯集中,因為我們向不同地理位置和行業的大量客户銷售產品。
利率風險管理
我們管理利率敞口的目標是限制利率變動對我們的收益、現金流和財務狀況的影響,並降低我們的總體借貸成本。為了實現這些目標,我們堅持在總債務敞口的最低和最大範圍內管理浮動利率債務。為了管理我們的風險敞口和限制波動性,我們可以使用固定利率債務、浮動利率債務和/或利率互換。我們在合併資產負債表中按公允價值將所有衍生工具確認為資產或負債。
我們使用利率互換來管理利率變動對我們收益的影響。根據互換協議,我們根據固定利率按月還款,並根據浮動利率按月收取付款。互換的目的是緩解未來現金流因現有債務浮動利率變化而產生的變化。掉期被指定為現金流套期保值並記賬。套期保值工具公允價值的變化記錄在扣除税款後的其他綜合收益(虧損)(“OCI”)中,並在套期保值項目影響收益時重新歸類為與套期保值項目相關的同一細列項目的收益。
2023 年 2 月 2 日,公司訂立了 三年利率互換,名義總金額為美元1,500百萬,自2023年1月27日起至2026年2月8日生效。對於這些掉期,公司支付的固定利率為 3.695%,並在2023年6月27日之前獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率,並將在2023年6月27日之後在剩餘期限內獲得一個月的定期SOFR利率。
利率互換的名義金額為 $2,750百萬和美元1,250截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
在2023年第二季度,我們修改了優先擔保信貸額度,以完成參考利率從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。因此,我們之前獲得一個月倫敦銀行同業拆借利率利息的利率互換協議也進行了修改,以獲得一個月的SOFR利息。我們利用了ASC Topic 848中提出的權宜之計,包括與套期保值關係中使用的衍生工具有關的權宜之計。此次過渡並未對我們的合併財務報表造成財務影響。
下表彙總了我們截至2023年6月30日的利率互換:
| | | | | | | | | | | | | | |
到期日期 | | 名義金額 | | 固定利率 |
2026年2月8日 | | $1,500 | | 3.695% |
2025年2月27日 | | $250 | | 1.629% |
2024年3月27日 | | $1,000 | | 0.400% |
利率互換總額 | | $2,750 | | |
外匯風險管理
我們管理外幣波動風險敞口的目標是減少外匯匯率變化對我們國際業務的收益、現金流和財務狀況造成的波動。我們不時採取套期保值某些資產負債表頭寸的做法,這些頭寸以適用於我們每家子公司的本位幣以外的貨幣計價。此外,我們還面臨與我們的國際收益和對外國子公司的淨投資相關的外匯風險。我們可能會使用短期、外匯遠期合約以及不時使用期權合約來執行我們的套期保值策略。某些衍生品被指定為會計套期保值。
外匯遠期合約
為了降低收益波動,我們目前幾乎對所有公司間餘額頭寸進行套期保值,這些頭寸均以本位貨幣以外的貨幣計價,適用於我們每家子公司的短期外匯遠期合約。標的交易和相應的外匯遠期合約均按市價計價
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(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
在每個季度末,公允價值影響反映在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的 “營業外收入(支出)——淨額” 中。
這些合約主要以英鎊、歐元、瑞典克朗和挪威克朗計價。在權威指導下,我們的外匯遠期合約不被指定為套期保值工具,期限通常為12個月或更短。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的外匯合約的名義金額為美元450.0百萬和美元455.1分別是百萬。
跨貨幣利率互換
為了保護我們在國外業務的投資價值免受外幣匯率的不利變化的影響,我們使用跨貨幣利率互換對一家或多家外國子公司的部分淨投資進行套期保值。交叉貨幣掉期被指定為我們以非美元貨幣計價的部分外國投資的淨投資套期保值。在外匯匯率變動的推動下,我們在這些指定國外業務中的淨投資收益和虧損部分被我們的跨貨幣掉期合約公允價值的變動部分所抵消。每個期間掉期公允價值的變化在扣除税款後的OCI中報告。在我們對標的國外業務的投資進行清算或大幅清算之前,這些金額將保留在累積的OCI中。在每份掉期合約各自的到期日,我們收到每月的固定利率利息支付,這些利息在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的 “利息支出” 中記為抵消支出。它們被指定為我們以歐元計價的部分外國投資的淨投資套期保值。
2022 年 7 月 15 日,我們執行了 三一批交叉貨幣掉期,每批的名義金額為美元125百萬 (歐元)124百萬)在 二, 三,以及 四年條款,我們以固定費率獲得美元優惠券 2.205%, 1.883%,以及 1.723分別為%,並支付歐元優惠券 0%。在每批到期日,我們將收到名義金額 $125百萬,並向交易對手支付歐元124百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,總付款額為美元1.8百萬和美元3.6在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中,分別記錄為百萬美元的 “利息支出” 中的抵消支出。
2022年4月28日,我們執行了 三一批交叉貨幣掉期,每批的名義金額為美元125百萬 (歐元)119百萬)在 二, 三,以及 四年條款,我們收到的美元優惠券的固定利率為 2.187%, 1.997%,以及 1.855分別為%,並支付歐元優惠券 0%。這些掉期於2022年7月15日終止,取而代之的是名義金額相似的新掉期(見上文的討論)。掉期終止後,我們收到了$現金14.2百萬,這是在OCI中報告的,在被套期保值的實體進行處置或大量清算之前,該數字將保持在累積的OCI內。此外,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,總付款額為美元1.3在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中,百萬美元被記為相對支出。
2022年4月13日,本公司訂立 三一批交叉貨幣利率互換,每批的名義金額為美元125百萬 (歐元)116百萬)在 二, 三,以及 四年條款,我們收到的美元優惠券的固定利率為 1.920%, 1.730%,以及 1.550分別為%,並支付歐元優惠券 0%。這些互換已於 2022 年 4 月 28 日終止。掉期終止後,我們收到了 $5.8百萬,這是在OCI中報告的,在被套期保值的實體進行處置或大量清算之前,該數字將保持在累積的OCI內。
簡明合併資產負債表中衍生工具的公允價值:
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | 其他流動資產 | | $ | 76.1 | | | 其他流動資產 | | $ | 65.7 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | — | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | — | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種互換 | 其他流動資產 | | — | | | 其他流動資產 | | — | | | 其他應計和 流動負債 | | 26.2 | | | 其他應計和 流動負債 | | 17.1 | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 76.1 | | | | | $ | 65.7 | | | | | $ | 26.2 | | | | | $ | 17.1 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | 其他電流 資產 | | $ | 1.3 | | | 其他電流 資產 | | $ | 3.5 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | 0.5 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | $ | 1.3 | | | | | $ | 3.5 | | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.3 | |
衍生品總數 | | | $ | 77.4 | | | | | $ | 69.2 | | | | | $ | 26.7 | | | | | $ | 17.4 | |
衍生工具對簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品OCI中確認的税前收益或(虧損)金額 | | | | 收益或(虧損)金額從累計 OCI 重新歸類為收入 | | | | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的三個月 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 收益或(虧損)地點從累計 OCI 重新歸類為收入 | | 2023 | | 2022 | | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)地點 | | 2023 | | 2022 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 24.9 | | | $ | 10.0 | | | 利息支出 | | $ | 18.7 | | | $ | 0.2 | | | 利息支出 | | $ | 18.7 | | | $ | 0.2 | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種掉期 | | $ | (5.8) | | | $ | 7.5 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品OCI中確認的税前收益或(虧損)金額 | | | | 收益或(虧損)金額從累計 OCI 重新歸類為收入 | | | | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | 2023 | | 2022 | | 收益或(虧損)地點從累計 OCI 重新歸類為收入 | | 2023 | | 2022 | | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)地點 | | 2023 | | 2022 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 10.4 | | | $ | 42.3 | | | 利息支出 | | $ | 33.0 | | | $ | (0.9) | | | 利息支出 | | $ | 33.0 | | | $ | (0.9) | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種掉期 | | $ | (9.1) | | | $ | 7.5 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品收益中確認的收益(虧損)金額 |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)地點 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | | 營業外收入(支出)— 淨額 | | $ | 7.1 | | | $ | (11.7) | | | $ | 10.9 | | | $ | (14.9) | |
與利率互換相關的淨金額預計將在下一年重新歸類為收益 12月約為 $70百萬。
金融工具的公允價值
我們在簡明合併財務報表中反映的金融資產和負債包括衍生金融工具、現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款、短期借款和長期借款。
下表彙總了截至2023年6月30日按水平分列的經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價在 活躍的市場 換成相同的 資產(一級資產) | | 重要的另一半 可觀察 輸入(二級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (三級) | | 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 (1) | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.4 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約 (2) | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
利率互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 76.1 | | | $ | — | | | $ | 76.1 | |
負債: | | | | | | | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 (2) | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
跨貨幣互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 26.2 | | | $ | — | | | $ | 26.2 | |
下表彙總了截至2022年12月31日按水平分列的經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值衡量標準:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價在 活躍的市場 換成相同的 資產(一級資產) | | 重要的另一半 可觀察 輸入(二級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (三級) | | 截至2022年12月31日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 (1) | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約 (2) | $ | — | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 3.5 | |
利率互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 65.7 | | | $ | — | | | $ | 65.7 | |
負債: | | | | | | | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 (2) | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
跨貨幣互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 17.1 | |
(1)現金等價物的賬面價值代表公允價值,因為它們由高流動性投資組成,其初始期限從公司購買之日起至到期日為三個月或更短。
(2)公允價值是根據可觀察到的市場數據確定的,並考慮了估值中表現不佳的因素。
(3)公允價值是根據可觀察到的市場數據確定的。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,在公允價值層次結構中,沒有在III級和III級之間進行轉移,也沒有轉入或轉出第三級。
由於這些工具的短期性質,截至2023年6月30日和2022年12月31日,現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款和應付賬款的公允價值接近賬面價值。 需要進行公允價值披露的其他金融工具的估計公允價值如下,該估值模型使用貼現現金流方法,使用全球公認的數據提供商的市場數據輸入和主要金融機構的第三方報價(在公允價值層次結構中歸類為二級):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
長期債務 (1) | $ | 454.4 | | | $ | 399.1 | | | $ | 454.0 | | | $ | 390.9 | |
旋轉設施 | $ | 119.0 | | | $ | 117.8 | | | $ | 50.3 | | | $ | 49.9 | |
定期貸款 (2) | $ | 3,072.3 | | | $ | 3,048.8 | | | $ | 3,080.6 | | | $ | 3,085.9 | |
(1)代表 5.000% 優先無抵押票據。
(2)包括定期貸款機制的短期和長期部分。
非經常性按公允價值計量的項目
除了定期按公允價值記錄的資產和負債外,我們還根據公認會計原則的要求以非經常性方式按公允價值記錄資產和負債。通常,根據ASC 805 “業務合併” 中的指導方針,由於減值費用和收購會計,資產按非經常性公允價值入賬。
注意 14-- 累計其他綜合收益(虧損)
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
下表彙總了累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)每個組成部分的累計餘額的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | 淨投資對衝衍生品 | | 固定福利養老金計劃 | | 現金流對衝衍生品 | | 總計 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | $ | (172.3) | | | $ | 2.0 | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | (180.0) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (1.9) | | | (6.7) | | | — | | | 32.0 | | | 23.4 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額,扣除税款 | | — | | | — | | | (1.3) | | | (24.3) | | | (25.6) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | (174.2) | | | $ | (4.7) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | (182.2) | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | | $ | (52.6) | | | $ | — | | | $ | (11.9) | | | $ | 7.4 | | | $ | (57.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (123.4) | | | 5.5 | | | — | | | 30.2 | | | (87.7) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額,扣除税款 | | — | | | — | | | (0.2) | | | 0.7 | | | 0.5 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | $ | (176.0) | | | $ | 5.5 | | | $ | (12.1) | | | $ | 38.3 | | | $ | (144.3) | |
下表彙總了AOCI的重新分類情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
有關累計其他綜合收益(虧損)部分的詳細信息 | | 報表中列報淨收益(虧損)的受影響細列項目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定福利養老金計劃: | | | | | | | | | | |
先前服務成本的攤銷 | | 其他收入(支出)-淨額 | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
精算損益攤銷 | | 其他收入(支出)-淨額 | | (0.5) | | | — | | | (1.1) | | | — | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | (18.7) | | | (0.2) | | | (33.0) | | | 0.9 | |
税前總計 | | | | (19.3) | | | (0.3) | | | (34.3) | | | 0.7 | |
税收優惠(費用) | | | | 5.0 | | | 0.1 | | | 8.7 | | | (0.2) | |
扣除税款後的本期重新分類總額 | | | | $ | (14.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | (25.6) | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
注十五—— 商譽和無形資產
計算機軟件和商譽:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 計算機軟件 | | 善意 |
2023年1月1日 | | $ | 631.8 | | | $ | 3,431.3 | |
| | | | |
增設費用另計 (1) | | 44.0 | | | — | |
攤銷 | | (34.9) | | | — | |
減值/註銷 | | (0.3) | | | — | |
其他 (2) | | 2.2 | | | 4.4 | |
2023年3月31日 | | $ | 642.8 | | | $ | 3,435.7 | |
增設費用另計 (1) | | 52.2 | | | — | |
攤銷 | | (37.4) | | | — | |
減值/註銷 | | (0.9) | | | — | |
其他 (2) | | — | | | (13.3) | |
2023年6月30日 | | $ | 656.7 | | | $ | 3,422.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2022年1月1日 | | $ | 557.4 | | | $ | 3,493.3 | |
增設費用另計 (1) | | 43.4 | | | — | |
攤銷 | | (30.3) | | | — | |
其他 (2) | | (7.1) | | | (17.9) | |
2022年3月31日 | | $ | 563.4 | | | $ | 3,475.4 | |
增設費用另計 (1) | | 61.9 | | | — | |
攤銷 | | (31.8) | | | — | |
其他 (2) | | (14.6) | | | (38.3) | |
2022年6月30日 | | $ | 578.9 | | | $ | 3,437.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户關係 | | 重新獲得的權利 | | 數據庫 | | 其他無限存活的無形資產 | | 其他無形資產 | | 總計 |
2023年1月1日 | | $ | 1,536.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 1,100.0 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 157.9 | | | $ | 4,320.1 | |
增設費用另計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤銷 | | (56.8) | | | (4.7) | | | (41.0) | | | — | | | (4.2) | | | (106.7) | |
其他 (2) | | 1.1 | | | 2.8 | | | 0.1 | | | — | | | 1.1 | | | 5.1 | |
2023年3月31日 | | $ | 1,481.0 | | | $ | 243.6 | | | $ | 1,059.1 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 154.9 | | | $ | 4,218.6 | |
增設費用另計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤銷 | | (55.1) | | | (4.8) | | | (39.8) | | | — | | | (4.2) | | | (103.9) | |
其他 (2) | | (1.5) | | | — | | | (1.7) | | | — | | | 1.7 | | | (1.5) | |
2023年6月30日 | | $ | 1,424.4 | | | $ | 238.8 | | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 152.5 | | | $ | 4,113.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 | | $ | 1,793.3 | | | $ | 284.7 | | | $ | 1,285.1 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 181.4 | | | $ | 4,824.5 | |
增設費用另計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
攤銷 | | (61.9) | | | (5.1) | | | (44.6) | | | — | | | (4.2) | | | (115.8) | |
其他 (2) | | (4.7) | | | (7.9) | | | (4.6) | | | — | | | (2.0) | | | (19.2) | |
2022年3月31日 | | $ | 1,726.7 | | | $ | 271.7 | | | $ | 1,235.9 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 175.4 | | | $ | 4,689.7 | |
增設費用另計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
攤銷 | | (59.7) | | | (4.7) | | | (43.2) | | | — | | | (4.4) | | | (112.0) | |
其他 (2) | | (9.6) | | | (15.7) | | | (5.9) | | | — | | | (5.0) | | | (36.2) | |
2022年6月30日 | | $ | 1,657.4 | | | $ | 251.3 | | | $ | 1,186.8 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 166.2 | | | $ | 4,541.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
(1)主要與產品和已購買軟件的軟件相關增強功能有關。
(2)主要是由於外幣波動的影響。
注十六 — 細分信息
我們的分部披露旨在向簡明合併財務報表的用户提供與公司管理層一致的業務視角。
我們通過以下方式管理我們的業務並報告我們的財務業績 二段:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國、歐洲、大中華區和印度提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解,並通過我們的WWN聯盟間接提供這些數據。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為主要的盈利指標,以做出有關持續運營的決策。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損),不包括以下項目:(i)折舊和攤銷;(ii)利息支出和收入;(iii)所得税優惠或準備金;(iv)其他營業外支出或收入;(v)關聯公司淨收入中的權益;(vii)歸屬於非控股權益的淨收益;(vii)基於股票的薪酬;(vii)重組費用; (ix) 與合併和收購相關的運營成本; (x) 主要由非經常性支出組成的過渡成本與轉型和整合活動有關,以及與我們的協同作用計劃相關的激勵支出;以及(xi)其他主要與非現金費用和收益相關的調整,包括因2022年主要與2019年2月私有化交易(“私有化交易”)相關的遞延佣金成本攤銷而產生的減值費用和調整。此外,其他調整還包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事務相關的法律費用。我們的客户解決方案集包括財務與風險和銷售與營銷。細分市場間的銷售額並不重要,沒有一個客户佔我們總收入的10%或更多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 391.6 | | | $ | 381.3 | | | $ | 766.3 | | | $ | 748.6 | |
國際 | 163.1 | | | 156.0 | | | 328.8 | | | 324.7 | |
合併總計 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | |
北美 | $ | 173.5 | | | $ | 161.4 | | | $ | 324.0 | | | $ | 314.7 | |
國際 | 49.1 | | | 46.5 | | | 104.7 | | | 101.6 | |
企業及其他 | (16.4) | | | (7.9) | | | (32.5) | | | (26.2) | |
合併總計 | $ | 206.2 | | | $ | 200.0 | | | $ | 396.2 | | | $ | 390.1 | |
折舊和攤銷 | (145.0) | | | (147.0) | | | (290.4) | | | (296.4) | |
利息支出——淨額 | (55.0) | | | (41.6) | | | (108.9) | | | (88.5) | |
所得税福利(準備金) | 17.5 | | | 0.1 | | | 29.3 | | | 9.4 | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.5 | | | 11.2 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
關聯公司淨收益中的權益 | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.5 | | | 1.3 | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (0.6) | | | (1.8) | | | (1.5) | | | (3.3) | |
基於股權的薪酬 | (24.8) | | | (15.3) | | | (45.3) | | | (26.0) | |
重組費用 | (4.6) | | | (2.4) | | | (8.8) | | | (7.7) | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | (1.4) | | | (6.9) | | | (4.0) | | | (12.0) | |
過渡成本 | (11.0) | | | (2.0) | | | (19.4) | | | (8.9) | |
其他調整 (1) | (2.9) | | | 3.3 | | | (3.9) | | | 7.0 | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
(1)2023年的調整主要與未經審計的簡明合併財務報表附註8中討論的持續法律事務相關的律師費和減值費用有關。2022年的調整主要與私有化交易相關的遞延佣金成本的非現金購買會計調整有關。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊和攤銷: | | | | | | | |
北美 | $ | 22.4 | | | $ | 19.5 | | | $ | 42.5 | | | $ | 36.7 | |
國際 | 5.1 | | | 3.7 | | | 10.2 | | | 7.0 | |
區段總數 | 27.5 | | | 23.2 | | | 52.7 | | | 43.7 | |
企業及其他 (1) | 117.5 | | | 123.8 | | | 237.7 | | | 252.7 | |
合併總計 | $ | 145.0 | | | $ | 147.0 | | | $ | 290.4 | | | $ | 296.4 | |
資本支出: | | | | | | | |
北美 (2) | $ | 0.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 5.8 | |
國際 | 0.5 | | | 0.9 | | | 0.7 | | | 1.7 | |
區段總數 | 1.3 | | | 3.4 | | | 2.1 | | | 7.5 | |
企業及其他 | — | | | — | | | 0.5 | | | — | |
合併總計 | $ | 1.3 | | | $ | 3.4 | | | $ | 2.6 | | | $ | 7.5 | |
計算機軟件和其他無形資產的補充: | | | | | | | |
北美 | $ | 37.3 | | | $ | 37.5 | | | $ | 68.7 | | | $ | 73.1 | |
國際 | 6.5 | | | 7.8 | | | 14.5 | | | 14.3 | |
區段總數 | 43.8 | | | 45.3 | | | 83.2 | | | 87.4 | |
企業及其他 | 3.5 | | | 2.8 | | | 8.7 | | | 4.3 | |
合併總計 | $ | 47.3 | | | $ | 48.1 | | | $ | 91.9 | | | $ | 91.7 | |
(1)公司和其他公司的折舊和攤銷包括私有化交易和其他收購產生的增量攤銷。
(2)我們於 2022 年 12 月 21 日簽訂了設備融資租賃協議,並確認了 $4.1截至2022年12月31日,在 “不動產、廠房和設備” 和 “其他應計負債和流動負債” 中分別報告的使用權資產和租賃負債為百萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們確認了額外的美元7.2在 “財產、廠房和設備” 中報告的百萬使用權資產。$ 的負債11.32023年1月還清了百萬美元,並在截至2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表中列為用於融資活動的現金。
補充地理位置和客户解決方案集信息:
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產: | | | |
北美 | $ | 7,702.3 | | | $ | 7,919.4 | |
國際 | 1,564.9 | | | 1,552.5 | |
合併總計 | $ | 9,267.2 | | | $ | 9,471.9 | |
| | | |
善意: | | | |
北美 | $ | 2,929.6 | | | $ | 2,929.6 | |
國際 | 492.8 | | | 501.7 | |
合併總計 | $ | 3,422.4 | | | $ | 3,431.3 | |
| | | |
其他無形資產: | | | |
北美 | $ | 3,627.2 | | | $ | 3,805.7 | |
國際 | 486.1 | | | 514.4 | |
合併總計 | $ | 4,113.3 | | | $ | 4,320.1 | |
| | | |
其他長期資產 (1): | | | |
北美 | $ | 827.8 | | | $ | 809.1 | |
國際 | 197.5 | | | 191.5 | |
合併總計 | $ | 1,025.3 | | | $ | 1,000.6 | |
長期資產總額 (1) | $ | 8,561.0 | | | $ | 8,752.0 | |
(1)不包括遞延所得税 $16.1百萬和美元16.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中。有關更多詳細信息,請參見注釋 7。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
客户解決方案設定收入: | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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北美 (1): | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 210.6 | | | $ | 209.5 | | | $ | 411.8 | | | $ | 411.7 | |
銷售與營銷 | 181.0 | | | 171.8 | | | 354.5 | | | 336.9 | |
北美合計 | $ | 391.6 | | | $ | 381.3 | | | $ | 766.3 | | | $ | 748.6 | |
國際: | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 107.8 | | | $ | 101.9 | | | $ | 218.6 | | | $ | 210.9 | |
銷售與營銷 | 55.3 | | | 54.1 | | | 110.2 | | | 113.8 | |
道達爾國際 | $ | 163.1 | | | $ | 156.0 | | | $ | 328.8 | | | $ | 324.7 | |
總收入: | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 318.4 | | | $ | 311.4 | | | $ | 630.4 | | | $ | 622.6 | |
銷售與營銷 | 236.3 | | | 225.9 | | | 464.7 | | | 450.7 | |
總收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
(1)北美的收入幾乎全部來自美國。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
注意 17 — 關聯方
以下內容描述了公司和我們的關聯公司、執行官和某些董事參與的某些交易和協議。
2019年2月8日私有化交易完成後,我們的母實體由隸屬於Bilcar, LLC(“Bilcar”)、Thomas H. Lee Partners, L.P.(“THL”)、Cannae Holdings, Inc.(“Cannae Holdings”)、Black Knight, Inc.(“黑騎士”)和CC Capital Partners LLC(“CC Capital”)的實體共同控制,統稱為 “投資者聯盟”。”在首次公開募股結束以及同時於2020年7月6日進行私募之後,投資者聯盟通過同意投票贊成以下公司的選舉,繼續能夠對基本和重大公司事務和交易施加重大的投票影響 五我們的董事會成員,其任期已於 2023 年 6 月 30 日屆滿。投票協議於2023年6月30日到期後,Black Knight和CC Capital不再被視為關聯方。
我們的首席執行官Anthony Jabbour還曾擔任黑騎士的董事長兼首席執行官,直到2022年5月16日,他轉任黑騎士董事會執行主席。Jabbour先生還是Paysafe Limited(“Paysafe”)的董事會成員,該公司由Cannae Holdings持有,記為股權投資。此外,我們的董事會執行主席威廉·弗利二世還擔任 Cannae Holdings 董事長,曾擔任 Black Knight 董事長。公司董事會成員理查德·梅西擔任Cannae Holdings的首席執行官和董事。我們的某些關鍵員工在投資者聯盟中負有雙重職責。
2022 年 12 月 13 日,Paysafe 簽署了 63與D&B簽訂了為期一個月的租賃協議,租用我們位於佛羅裏達州傑克遜維爾的總部大樓四樓。租賃期內的租金總額將總計為 $4.2百萬。我們確認的支出抵免額為 $0.2百萬和美元0.3截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元,錄得美元0.1截至2023年6月30日,在 “其他流動資產” 中。
2021 年 6 月,我們簽訂了一項 五年與黑騎士達成協議。根據協議,D&B 將獲得大約 $ 的數據許可費總額24一百萬以上 五年時期。也在 五年期間,Black Knight 受聘提供某些產品和數據,以及專業服務,總費用約為 $34百萬。此外,D&B 和 Black Knight 將共同銷售某些解決方案和數據。該協議已獲得我們的審計委員會的批准。我們記錄的收入為 $3.4截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元3.3截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。我們支出的運營費用為 $0.5百萬和美元1.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。我們支出的運營費用為 $0.5百萬和美元1.0截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。我們包括向黑騎士支付的款項 $2.7截至2022年12月31日,“其他預付款” 內的百萬美元。截至 2022 年 12 月 31 日,我們包括了黑騎士應收賬款 $0.8“應收賬款” 中的百萬美元。自 2022 年 12 月 31 日起,我們向黑騎士支付的責任為 $2.6百萬,其中 $0.9百萬美元在 “其他應計負債和流動負債” 之內,美元1.7百萬美元在 “其他非流動負債” 之內。
2021 年 9 月,我們簽訂了 10與Paysafe簽訂了為期一年的協議根據協議,D&B 向 Paysafe 提供數據許可和風險管理解決方案服務。在合同生效之日的每個週年紀念日,任何一方均可通過提供不少於以下書面通知來取消協議,而無需支付罰款 90週年紀念日的前幾天。該協議已獲得我們的審計委員會的批准。關於與Paysafe相關的協議,我們確認的收入為 $1.9百萬和美元3.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,以及美元1.5百萬和美元2.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們包括了來自Paysafe的應收賬款0.4百萬和美元3.6在 “應收賬款” 內分別為百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們向Paysafe支付的負債為美元0.1“其他非流動負債” 中的百萬美元。
在正常業務過程中,我們會向關聯公司報銷Dun & Bradstreet Holdings, Inc.高管和董事會成員產生的某些差旅費用。
注18-- 後續事件
2023 年 7 月 26 日,我們的董事會宣佈季度現金分紅為 $0.05每股普通股。股息將於2023年9月21日支付給截至2023年9月7日的登記股東。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(除股票數據和每股數據以外的表格美元金額,以百萬計)
2023年7月26日,我們的董事會通過了一項決議,將公司董事會的規模擴大到11人,並選舉Kirsten M. Kliphouse為董事會成員。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告中包含的非純粹是歷史性的陳述是前瞻性陳述,包括關於對未來的預期、希望、意圖或戰略的陳述。前瞻性陳述基於Dun & Bradstreet管理層的信念,以及他們做出的假設和他們目前獲得的信息。前瞻性陳述可以用 “預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期” 等詞語以及對未來時期的類似提法來識別,也可以通過包含預測或預測來識別。前瞻性陳述的示例包括但不限於我們就未來業務和財務業績前景發表的陳述,例如 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”(“MD&A”)中包含的陳述。由於此類報表基於對未來財務和經營業績的預期,而不是事實陳述,因此實際業績可能與預測結果存在重大差異。無法預測或識別所有風險因素。因此,不應將下面列出的風險和不確定性視為對我們所有潛在趨勢、風險和不確定性的完整討論。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
前瞻性陳述所涉及的風險和不確定性包括但不限於:(i)我們實施和執行業務轉型戰略計劃的能力;(ii)我們及時開發或銷售解決方案或維持客户關係的能力;(iii)競爭我們的解決方案;(iv)對我們的品牌和聲譽的損害;(v)不利的全球經濟狀況,包括但不限於利率、外匯市場的波動、通貨膨脹和供應鏈中斷;(vi) 與之相關的風險在國際上運營和擴張;(vii)未能防止網絡安全事件或認為機密信息不安全;(viii)我們的數據或系統的完整性不佳;(ix)系統故障和人員中斷,這可能會延遲向客户交付我們的解決方案;(x)失去對我們運營所在市場的數據源的訪問權限或跨數據源傳輸數據的能力;(xi)我們的軟件供應商、網絡和雲提供商未能如預期的那樣履行,或者如果我們的關係終止;(xii) 我們一個或多個主要客户、業務合作伙伴或政府合同的損失或減少;(xiii) 依賴戰略聯盟、合資企業和收購來發展我們的業務;(xiv) 我們充分或具有成本效益地保護我們的知識產權的能力;(xv) 知識產權侵權索賠;(xvii) 訂閲或支付處理平臺的中斷、延遲或中斷;(xvii) 與收購和整合業務以及資產剝離相關的風險現有業務的;(xviii) 我們留住成員的能力高級領導團隊並吸引和留住熟練員工;(xix) 遵守政府法律法規;(xx) 與我們某些最大股東持有的註冊和其他權利相關的風險;(xxi) 疾病爆發、全球或局部健康疫情或疫情,或對此類事件(例如 COVID-19 全球疫情)的恐懼,包括全球經濟的不確定性和應對措施;(xxii)的短期和長期影響 COVID-19 全球大流行,包括復甦步伐或任何未來捲土重來;(xxiii)與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及相關的宏觀經濟狀況趨勢相關的經濟不確定性增加,以及(xxiv)“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下描述的其他因素,包含在我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告中 2023 年 2 月 23 日,以及未經審計的合併財務報表和相關附註,見本10-Q表季度報告第一部分第1項,以及公司向美國證券交易委員會提交的其他報告或文件。
以下對Dun & Bradstreet Holdings, Inc. 財務狀況和經營業績的討論和分析是截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表的補充,應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表、我們的 “風險因素” 以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀 K向證券提交了申報和交易委員會將於2023年2月23日舉行。本次討論和分析中提及 “公司”、“Dun & Bradstreet”、“D&B”、“我們” 和 “我們的” 是指鄧白氏控股公司及其子公司。
業務概述
Dun & Bradstreet 是全球領先的商業決策數據和分析提供商。我們的使命是建立全球信任網絡,使客户能夠將不確定性轉化為信心,將風險轉化為機遇,將潛力轉化為繁榮。客户將我們值得信賴的端到端解決方案嵌入到他們的日常工作流程中,為商業信貸決策提供依據,評估供應商和其他第三方在財務上是否可行、信譽良好、合規和彈性,提高銷售人員的生產力並獲得對關鍵市場的知名度。我們的解決方案通過提供專有和精心策劃的數據和分析來支持客户的關鍵任務業務運營,以幫助推動明智的決策和改善成果。
利用我們定義類別的商業信貸數據和分析,我們的財務和風險解決方案被用於全球財務、風險、合規和採購部門的關鍵決策流程。我們是商業信貸決策領域的市場領導者,世界上許多頂級企業都在考慮延長商業貸款和貿易信貸時利用我們的解決方案做出明智的決策。我們還是一家領先的數據和分析提供商,為希望分析供應商關係並更有效地收回未付應收賬款的企業提供數據和分析服務。我們相信,我們專有的Paydex分數是一種基於企業向供應商和供應商付款的及時性的數字指標,被廣泛用作衡量企業信用狀況的重要指標。我們完全有能力提供可訪問且可行的見解和分析,以降低風險和不確定性,最終保護和推動客户提高盈利能力。
我們的銷售和營銷解決方案結合了公司信息、個人聯繫方式、意圖和非傳統或 “替代” 數據,通過清理客户關係管理(“CRM”)數據,將注意力和精力集中在可能性最高的潛在客户上,從而幫助客户優化銷售和營銷策略。隨着全球競爭的持續加劇,企業需要幫助,將銷售渠道集中到一份精簡的清單中,這樣他們才能讓暢銷書瞄準可能性最高的退貨賬户。我們為企業提供寶貴的見解,幫助我們的客户以更高效、更有效的方式發展業務。
我們利用這些差異化能力為多個行業和地區的廣泛客户提供服務。截至2022年12月31日,我們的全球客户羣超過24萬,其中包括一些世界上最大的公司。我們的數據和分析支持廣泛的用例,涵蓋幾乎所有垂直行業,包括金融服務、科技、通信、政府、零售、運輸和製造業。就我們的地理足跡而言,我們在北美擁有行業領先的業務,通過我們的多數或全資子公司在英國、愛爾蘭、北歐(瑞典、挪威、丹麥和芬蘭)、DACH(德國、奧地利和瑞士)、CE(中歐和東歐)地區(“歐洲”)、大中華區和印度建立了穩固的業務,並通過我們的全球網絡聯盟(“WWN 聯盟”)擴大了全球影響力。
我們相信,我們的商業模式具有吸引力,其基礎是經常性高、多元化的收入、可觀的運營槓桿率、低資本要求和強勁的自由現金流。從歷史上看,我們的數據和分析解決方案的專有性和嵌入式性質以及我們在客户決策過程中發揮的不可或缺的作用已轉化為較高的客户留存率和收入可見性。由於我們的集中式數據庫和解決方案,我們還受益於強大的運營槓桿作用,這使我們能夠產生可觀的貢獻利潤率和自由現金流。
細分市場
我們的分部披露旨在向未經審計的簡明合併財務報表的用户提供與公司管理層一致的業務視角。
我們通過以下兩個部門管理業務並報告財務業績:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國和愛爾蘭(“英國”)、歐洲、大中華區、印度提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解,並通過我們的全球網絡聯盟間接提供這些數據。
最近的事態發展
以下事態發展影響了我們的經營業績、資產負債表和現金流的同比可比性:
應收賬款工具
2022年9月,公司簽訂了一項為期三年的循環證券化融資協議,通過我們的破產遠程子公司將我們一家美國子公司的貿易應收賬款定期轉移給第三方金融機構,以換取等於轉移的應收賬款總額的現金。該融資機制最初的每月提款限額從1.6億美元到2.15億美元不等,隨後在2022年12月修改為1.7億至2.15億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司分別支付了與該融資相關的4,500萬美元和1,310萬美元的淨付款。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註6。
購買非控股權益
2022年11月1日,我們以8.154億元人民幣從第三方實體手中收購了我們在中國業務的非控股股權(“NCI”),其中1.691億元人民幣(合2320萬美元)已於2022年11月支付。截至2022年12月31日,剩餘的約9400萬美元餘額預計將在一年內支付,並在 “其他應計負債和流動負債” 中列報。2023年2月,我們支付了8,590萬美元。我們還確認了截至2023年6月30日的六個月中,與這筆付款相關的260萬美元外匯損失。截至2023年6月30日,剩餘負債為990萬美元,預計將於2023年第四季度支付。該交易記為股東之間的股權交易,因此,合併淨收益或綜合收益中不確認任何損益。
宏觀經濟狀況的影響,俄羅斯/烏克蘭衝突
我們面臨市場波動和不斷變化的宏觀經濟環境和地緣政治衝突帶來的不確定性,例如通貨膨脹、利率上升、外匯波動以及潛在的經濟放緩或衰退。我們大約 30% 的收入來自非美國市場。與去年同期相比,美元兑我們經營的某些市場貨幣,尤其是歐元、英鎊和瑞典克朗的走強,對我們公佈的2023年上半年美元收入產生了負面影響。請參閲 MD&A 收入部分的進一步討論。
我們將繼續密切關注與當前經濟狀況和持續的俄羅斯/烏克蘭衝突相關的不斷變化的局勢及其對我們業務的影響。儘管這些事件並未對我們的財務業績產生重大影響,但這些宏觀事件對我們業務的更廣泛影響難以預測,而且取決於它們對客户、供應商和金融市場的最終影響,其中許多因素都取決於這些事件的最終影響。我們將保持靈活性,以便在繼續向前邁進的同時,能夠適應各種事件和不確定性。
債務再融資
2022年1月18日,我們修訂了2019年2月8日的信貸協議,特別與定期貸款機制有關,設立了本金總額為4.6億美元的增量定期貸款。我們使用此類增量定期貸款的收益贖回了2026年到期的6.875%的優先擔保票據中未償還的4.2億美元本金,並支付了相關費用、成本、保費和開支。2023年7月25日,我們進一步修訂了信貸協議,將2026年到期的定期貸款的適用利潤率總體降低了0.25%,使利潤率差為SOFR加上每年3.00%。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註5。隨後,穆迪投資者服務公司於2023年7月31日將我們的企業家族評級從B2上調至B1。因此,我們的定期貸款債務(包括2026年定期貸款和2019年定期貸款)的適用利潤率減少了0.25%。
最近的會計公告
有關最近的會計公告可能對未經審計的簡明合併財務報表產生的影響的披露,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們主要通過與客户簽訂的基於訂閲的合同安排來創造北美和國際分部的收入,這些合同安排旨在單獨提供數據、分析和分析相關服務,也可以作為多項服務集成服務的一部分。這些安排偶爾會包括多個業務部門向同一個客户提供的產品。
• 我們提供財務和風險解決方案,讓客户能夠獲得我們最完整、最新的全球信息、全面的監控和投資組合分析。我們還提供各種業務信息報告,這些報告以交易方式在多個平臺上使用。客户還使用我們的服務來管理供應鏈風險,遵守反洗錢和全球反賄賂和腐敗法規。
• 我們通過提供複雜的分析和解決方案來創造銷售和營銷解決方案的收入,幫助我們的客户增加新業務和現有業務的收入,使B2B銷售和營銷專業人員能夠加快銷售,
加強上市活動,以有意義的方式吸引客户,更快地完成業務並提高廣告活動的效率。
開支
服務成本(不包括折舊和攤銷)
我們將服務成本定義為與生產我們的產品、服務和解決方案直接相關的費用。這些費用主要包括數據採集費、與我們的數據庫相關的成本、服務履行成本、呼叫中心和技術支持成本、硬件和軟件維護成本、電信費用、與這些職能相關的人事相關成本以及與執行這些功能的設施相關的佔用成本。
銷售和管理費用
銷售和管理費用主要包括銷售、行政和公司管理人員的人事相關成本、專業和諮詢服務費用、廣告和佔用以及這些職能的設施費用。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括與不動產、廠房和設備投資相關的折舊,以及購買和開發的軟件和其他無形資產的攤銷,主要是與2019年2月私有化交易和收購(主要是2021年1月8日完成的對Bisnode Business Information Group AB的收購)相關的數據庫和客户關係。
營業外收入和(支出)-淨額
營業外收入和(支出)-淨額包括利息支出、利息收入、與提前償還債務相關的成本、成本法投資的分紅、剝離的損益、與某些衍生品相關的按市值計價支出以及其他營業外收入和支出。
所得税支出準備金(福利)
所得税支出準備金(福利)是指根據我們公司子公司在多個司法管轄區的收入計算的國際、美國聯邦、州和地方所得税。此外,我們在所得税準備金(福利)中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
關鍵指標
除了報告公認會計準則業績外,我們還評估業績並報告下文討論的非公認會計準則財務指標的業績。我們認為,這些非公認會計準則指標的列報為投資者和評級機構提供了有關我們的業績、經營趨勢和不同時期業績的有用信息。這些非公認會計準則財務指標包括有機收入、調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收入和調整後的攤薄後每股淨收益。調整後的業績是非公認會計準則指標,這些指標會根據某些收購和剝離相關收入和支出所產生的影響,例如銀行費用、律師費、盡職調查、留存金和或有對價調整成本、重組費用、基於股票的薪酬以及其他不在我們正常業務過程中的非核心收益和費用,例如與提前債務贖回相關的成本、對業務銷售的損益、減值費用、減值費用的影響税法和材料的重大變化税收和法律和解。我們不包括因應用購買會計而產生的已確認無形資產的攤銷,因為它是非現金的,並不代表我們的持續和基礎經營業績。已確認的無形資產來自收購,主要是私有化交易。我們認為,從本質上講,已確認的無形資產與在可預測的運營週期中被替換的其他折舊資產有根本的不同。與其他折舊資產(例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備)不同,一旦這些確認的無形資產到期並且資產未被替換,就沒有重置成本。此外,我們運營、維護和延長收購的無形資產和購買的知識產權的使用壽命的成本反映在我們的運營成本中,包括人員、數據費、設施、管理費用和類似項目。管理層認為,投資者必須明白,此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的,有助於創收。已確認的無形資產將在未來期間重複攤銷,直到這些資產全部攤銷。此外,我們將外匯匯率變動對我們收入增長的影響隔離開來,因為我們認為,投資者能夠在外匯匯率變動影響之後和之前比較一個時期的收入對投資者很有用。歸因於外幣匯率的收入表現變動是由以下因素決定的
按固定匯率轉換我們前期和本期的外幣收入。因此,我們監測外匯匯率變動影響之後和之前的收入增長。我們認為,這些補充的非公認會計準則財務指標為管理層和其他用户提供了更多有意義的財務信息,在評估我們的持續業績和不同時期經營業績的可比性時,應考慮這些信息。我們的管理層定期在內部使用我們的補充非公認會計準則財務指標來了解、管理和評估我們的業務並做出運營決策。這些非公認會計準則指標是管理層在規劃和預測未來時期時使用的因素之一。非公認會計準則財務指標應作為我們根據公認會計原則編制的報告業績的補充,而不是作為替代方案。
我們的非公認會計準則或調整後的財務指標反映了基於以下項目的調整以及相關所得税。
有機收入
我們將有機收入定義為外匯影響之前的申報收入,不包括前十二個月來自被收購業務的收入(如果適用)。此外,有機收入不包括與剝離業務相關的本年度和上一年度收入(如果適用)。我們認為,該有機指標通過排除收購和剝離的影響,為投資者和分析師提供了有關公司基礎收入趨勢的有用補充信息。被剝離業務的收入與2022年第二季度出售的德國企業對消費者業務有關。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於Dun & Bradstreet Holdings, Inc. 的淨收益(虧損),不包括以下項目:
•折舊和攤銷;
•利息支出和收入;
•所得税優惠或準備金;
•其他營業外支出或收入;
•關聯公司淨收入中的權益;
•歸屬於非控股權益的淨收益;
•基於股本的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與轉型和整合活動相關的非經常性費用,以及與我們的協同效應計劃相關的激勵費用;以及
•其他調整主要與非現金費用和收益有關,包括減值費用和因應用購買會計而進行的調整,主要是在2022年,與Take-Private 交易相關的遞延佣金成本攤銷有關。此外,其他調整還包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事務相關的法律費用。
我們通過將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入來計算調整後的息税折舊攤銷前利潤率。
調整後淨收益
我們將調整後的淨收益定義為經以下項目調整後的歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損):
•因應用採購會計而產生的增量攤銷。我們不包括因應用購買會計而產生的已確認無形資產的攤銷,因為它是非現金的,並不代表我們的持續和基礎經營業績。公司認為,從本質上講,已確認的無形資產與替代的其他折舊資產有根本的不同
可預測的運行週期。與其他折舊資產(例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備)不同,一旦這些確認的無形資產到期並且資產未被替換,就沒有重置成本。此外,公司運營、維護和延長收購的無形資產和購買的知識產權的使用壽命的成本反映在公司的運營成本中,包括人員、數據費、設施、管理費用和類似項目;
•基於股本的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與轉型和整合活動相關的非經常性費用,以及與我們的協同效應計劃相關的激勵費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的非運營成本;
•債務再融資和清償成本;
•與營業養老金相關的收入(支出)包括與我們的養老金和退休後計劃相關的某些成本和收入,包括利息成本、計劃資產的預期回報率和攤銷的精算收益或損失、先前的服務信貸以及計劃結算費用(如果適用)。這些調整是非現金和市場驅動的,主要是由於養老金計劃資產和負債價值的變化,這些變化與金融市場的表現和狀況息息相關;
•其他調整主要與非現金費用和收益有關,包括減值費用和因應用購買會計而進行的調整,主要是在2022年,與Take-Private 交易相關的遞延佣金成本攤銷有關。此外,其他調整還包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事項相關的法律費用;
•非公認會計準則調整的税收影響;以及
•其他税收影響調整與法定税率變動對遞延所得税和其他離散項目的税收影響有關。
調整後的攤薄後每股淨收益
我們的調整後攤薄後每股淨收益的計算方法是將調整後的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數,再加上根據我們的股票激勵計劃可能發行的普通股的攤薄效應。
運營結果
GAAP 業績(每股數據除外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
服務成本(不包括折舊和攤銷) | 205.0 | | | 181.6 | | | 400.9 | | | 358.3 | |
銷售和管理費用 | 183.6 | | | 176.6 | | | 370.6 | | | 364.8 | |
折舊和攤銷 | 145.0 | | | 147.0 | | | 290.4 | | | 296.4 | |
重組費用 | 4.6 | | | 2.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
運營成本 | 538.2 | | | 507.6 | | | 1,070.7 | | | 1,027.2 | |
營業收入(虧損) | 16.5 | | | 29.7 | | | 24.4 | | | 46.1 | |
利息收入 | 1.1 | | | 0.3 | | | 2.5 | | | 0.6 | |
利息支出 | (56.1) | | | (41.9) | | | (111.4) | | | (89.1) | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.5 | | | 11.2 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
營業外收入(支出)-淨額 | (53.5) | | | (30.4) | | | (106.8) | | | (86.6) | |
扣除所得税準備金(收益)前的收入(虧損)和關聯公司淨收益中的權益 | (37.0) | | | (0.7) | | | (82.4) | | | (40.5) | |
減去:所得税準備金(福利) | (17.5) | | | (0.1) | | | (29.3) | | | (9.4) | |
關聯公司淨收益中的權益 | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.5 | | | 1.3 | |
淨收益(虧損) | (18.8) | | | — | | | (51.6) | | | (29.8) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.6) | | | (1.8) | | | (1.5) | | | (3.3) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股每股基本收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | |
已發行股票的加權平均數-基本 | 430.5 | | | 429.1 | | | 430.0 | | | 429.0 | |
已發行攤薄後的加權平均股數 | 430.5 | | | 429.1 | | | 430.0 | | | 429.0 | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損)利潤率 (1) | (3.5) | % | | (0.3) | % | | (4.8) | % | | (3.1) | % |
(1)淨收益(虧損)利潤率定義為歸屬於Dun & Bradstreet Holdings, Inc.的淨收益(虧損)除以收入。
下表列出了我們的主要業績指標,包括所示期間的非公認會計準則指標(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
總收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | |
調整後 EBITDA | $ | 206.2 | | | $ | 200.0 | | | $ | 396.2 | | | $ | 390.1 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 37.2 | % | | 37.2 | % | | 36.2 | % | | 36.3 | % |
調整後淨收益 | $ | 95.1 | | | $ | 99.1 | | | $ | 175.6 | | | $ | 193.2 | |
調整後的每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.45 | |
下表列出了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況(以百萬計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
折舊和攤銷 | 145.0 | | | 147.0 | | | 290.4 | | | 296.4 | |
利息支出——淨額 | 55.0 | | | 41.6 | | | 108.9 | | | 88.5 | |
(福利)所得税準備金——淨額 | (17.5) | | | (0.1) | | | (29.3) | | | (9.4) | |
税前利潤 | 163.1 | | | 186.7 | | | 316.9 | | | 342.4 | |
其他收入(支出)-淨額 | (1.5) | | | (11.2) | | | (2.1) | | | (1.9) | |
關聯公司淨收益中的權益 | (0.7) | | | (0.6) | | | (1.5) | | | (1.3) | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 0.6 | | | 1.8 | | | 1.5 | | | 3.3 | |
基於股權的薪酬 | 24.8 | | | 15.3 | | | 45.3 | | | 26.0 | |
重組費用 | 4.6 | | | 2.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | 1.4 | | | 6.9 | | | 4.0 | | | 12.0 | |
過渡成本 | 11.0 | | | 2.0 | | | 19.4 | | | 8.9 | |
其他調整 (1) | 2.9 | | | (3.3) | | | 3.9 | | | (7.0) | |
調整後 EBITDA | $ | 206.2 | | | $ | 200.0 | | | $ | 396.2 | | | $ | 390.1 | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 173.5 | | | $ | 161.4 | | | $ | 324.0 | | | $ | 314.7 | |
國際 | 49.1 | | | 46.5 | | | 104.7 | | | 101.6 | |
企業和其他 | (16.4) | | | (7.9) | | | (32.5) | | | (26.2) | |
調整後 EBITDA | $ | 206.2 | | | $ | 200.0 | | | $ | 396.2 | | | $ | 390.1 | |
(1)2023年的調整主要與未經審計的簡明合併財務報表附註8中討論的持續法律事務相關的律師費和減值費用有關。2022年的調整主要與私有化交易相關的遞延佣金成本的非現金購買會計調整有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (19.4) | | | $ | (1.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.1) | |
應用購買會計產生的無形資產的增量攤銷 | 115.9 | | | 122.2 | | | 234.4 | | | 249.2 | |
基於股權的薪酬 | 24.8 | | | 15.3 | | | 45.3 | | | 26.0 | |
重組費用 | 4.6 | | | 2.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | 1.4 | | | 6.9 | | | 4.0 | | | 12.0 | |
過渡成本 | 11.0 | | | 2.0 | | | 19.4 | | | 8.9 | |
與合併、收購和資產剝離相關的非運營成本 | — | | | (0.5) | | | — | | | 2.0 | |
債務再融資和清償成本 | — | | | — | | | — | | | 23.0 | |
營業外養老金相關收入 | (4.6) | | | (11.1) | | | (9.2) | | | (22.4) | |
其他調整 (1) | 2.9 | | | (3.3) | | | 3.9 | | | (7.0) | |
非公認會計準則調整的税收影響 | (42.2) | | | (33.2) | | | (79.6) | | | (73.9) | |
其他税收影響調整 | 0.7 | | | 0.2 | | | 1.7 | | | 0.8 | |
歸屬於鄧白氏控股公司的調整後淨收益(虧損) (2) | $ | 95.1 | | | $ | 99.1 | | | $ | 175.6 | | | $ | 193.2 | |
調整後的普通股攤薄後每股收益(虧損) | $ | 0.22 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.45 | |
加權平均已發行股票數量——攤薄 | 431.6 | | | 429.4 | | | 431.6 | | | 429.4 | |
(1)2023年的調整主要與未經審計的簡明合併財務報表附註8中討論的持續法律事務相關的律師費和減值費用有關。2022年的調整主要與私有化交易相關的遞延佣金成本的非現金購買會計調整有關。
(2)從2023年第一季度開始,我們將營業外養老金相關收入排除在調整後的淨收益(虧損)中,之前的所有時期都進行了相應調整。
收入
截至2023年6月30日的三個月,而截至2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月,總收入為5.547億美元,而截至2022年6月30日的三個月為5.373億美元,增長了1740萬美元,增長了3.2%(外匯影響前為3.8%)。增長歸因於基礎業務的增長,但外匯的負面影響以及2022年第二季度我們在德國的企業對消費者業務剝離的影響部分抵消了這一增長。
不包括50萬美元資產剝離的影響和250萬美元外匯的負面影響,有機收入總額增加了2,040萬美元,增長了3.9%,這反映了我們兩個細分市場的增長。收入的變化將在下面的細分市場層面討論中進一步討論。
截至2023年6月30日的六個月,而截至2022年6月30日的六個月
截至2023年6月30日的六個月中,總收入為10.951億美元,而截至2022年6月30日的六個月為10.733億美元,增長了2180萬美元,增長了2.0%(外匯影響前為3.3%)。增長歸因於基礎業務的增長,但外匯的負面影響以及2022年第二季度我們在德國的企業對消費者業務剝離的影響部分抵消了這一增長。
不包括180萬美元資產剝離的影響和1,320萬美元外匯的負面影響,有機收入總額增長了3,680萬美元,增長了3.5%,這反映了我們兩個細分市場的增長。收入的變化將在下面的細分市場層面討論中進一步討論。
按細分市場劃分的收入如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 210.6 | | | $ | 209.5 | | | $ | 1.1 | | | 0.5 | % | | $ | 411.8 | | | $ | 411.7 | | | $ | 0.1 | | | — | % |
銷售與營銷 | 181.0 | | | 171.8 | | | 9.2 | | | 5.4 | % | | 354.5 | | | 336.9 | | | 17.6 | | | 5.2 | % |
北美合計 | $ | 391.6 | | | $ | 381.3 | | | $ | 10.3 | | | 2.7 | % | | $ | 766.3 | | | $ | 748.6 | | | $ | 17.7 | | | 2.4 | % |
國際: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 107.8 | | | $ | 101.9 | | | $ | 5.9 | | | 5.8 | % | | $ | 218.6 | | | $ | 210.9 | | | $ | 7.7 | | | 3.7 | % |
銷售與營銷 | 55.3 | | | 54.1 | | | 1.2 | | | 2.2 | % | | 110.2 | | | 113.8 | | | (3.6) | | | (3.2) | % |
道達爾國際 | $ | 163.1 | | | $ | 156.0 | | | $ | 7.1 | | | 4.6 | % | | $ | 328.8 | | | $ | 324.7 | | | $ | 4.1 | | | 1.3 | % |
總收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 318.4 | | | $ | 311.4 | | | $ | 7.0 | | | 2.2 | % | | $ | 630.4 | | | $ | 622.6 | | | $ | 7.8 | | | 1.2 | % |
銷售與營銷 | 236.3 | | | 225.9 | | | 10.4 | | | 4.6 | % | | 464.7 | | | 450.7 | | | 14.0 | | | 3.1 | % |
總收入 | $ | 554.7 | | | $ | 537.3 | | | $ | 17.4 | | | 3.2 | % | | $ | 1,095.1 | | | $ | 1,073.3 | | | $ | 21.8 | | | 2.0 | % |
北美細分市場
在截至2023年6月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的三個月相比,北美收入增加了1,030萬美元,增長了2.7%(外匯影響前為2.8%)。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
在截至2023年6月30日的六個月中,與截至2022年6月30日的六個月相比,北美收入增加了1770萬美元,增長了2.4%(外匯影響前為2.5%)。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
財務與風險
在截至2023年6月30日的三個月中,北美金融與風險收入與截至2022年6月30日的三個月相比增加了110萬美元,增長了0.5%(外匯影響前為0.7%),這主要是由於我們的財務解決方案以及第三方風險和供應鏈管理解決方案的收入淨增長了約800萬美元,但部分被公共部門收入淨減少約400萬美元所抵消,其中包括由此產生的影響 2022年4月政府合同到期,收入減少其中約300萬美元來自我們的傳統信譽解決方案。
在截至2023年6月30日的六個月中,北美金融與風險收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了10萬美元,增幅不到0.1%(外匯影響前為0.2%),這主要是由於我們的財務解決方案以及第三方風險和供應鏈管理解決方案的收入淨增長約1400萬美元,部分被公共部門收入淨減少約900萬美元所抵消,主要原因是政府合同於2022年4月到期並減少的結果我們的傳統信譽解決方案的收入約為400萬美元。
銷售與營銷
在截至2023年6月30日的三個月中,北美銷售和營銷收入與截至2022年6月30日的三個月相比增加了920萬美元,增長了5.4%(外匯影響之後和之前),這主要是由於我們的主數據管理和數字營銷解決方案的增長。
在截至2023年6月30日的六個月中,北美銷售和營銷收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了1760萬美元,增長了5.2%(外匯影響前為5.3%),這主要是由於我們的主數據管理和數字營銷解決方案的增長。
國際部分
在截至2023年6月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的三個月相比,國際收入增加了710萬美元,增長了4.6%(外匯影響前為6.2%)。不包括210萬美元的外匯負面影響以及2022年資產剝離的影響 我們在德國的企業對消費者業務 在50萬美元中,國際有機收入有所增加 970萬美元,佔6.5%。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
在截至2023年6月30日的六個月中,與截至2022年6月30日的六個月相比,國際收入增加了410萬美元,增長了1.3%(外匯影響前為5.4%)。不包括1,220萬美元的外匯負面影響以及2022年資產剝離的影響 我們在德國的企業對消費者業務 在180萬美元中,國際有機收入有所增加 1,810萬美元,佔6.0%。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
財務與風險
在截至2023年6月30日的三個月中,國際金融與風險收入與截至2022年6月30日的三個月相比增加了590萬美元,增長了5.8%(外匯影響前為7.2%)。不包括120萬美元外匯的負面影響,收入增長了710萬美元,增長了7.2%,這要歸因於所有市場的增長,包括來自大中華區的收入增加了約200萬美元,來自歐洲的收入增加了約200萬美元,這兩者都得益於財務分析和API解決方案的更快增長,我們的WWN聯盟因跨境數據費用上漲而增加了約200萬美元,以及由於英國市場的增長我們的第三方風險和合規解決方案以及財務分析。
在截至2023年6月30日的六個月中,國際金融和風險收入與截至2022年6月30日的六個月相比增加了770萬美元,增長了3.7%(外匯影響前為7.3%)。不包括外匯680萬美元的負面影響,收入增長了1,450萬美元,增長了7.3%,這要歸因於所有市場的增長,包括來自歐洲的收入增加了約500萬美元,來自大中華區的收入增加了約300萬美元,這兩者都得益於財務分析和API解決方案的更快增長,跨境數據費用上漲導致我們的WWN聯盟收入增加約300萬美元,以及由於增長,我們的英國市場收入增加了約300萬美元在我們的第三方風險中,以及合規解決方案以及財務分析。
銷售與營銷
在截至2023年6月30日的三個月中,國際銷售和營銷收入與截至2022年6月30日的三個月相比增加了120萬美元,增長了2.2%(外匯影響前為4.3%)。不包括負面影響
在外匯90萬美元以及2022年剝離我們在德國的企業對消費者業務50萬美元的影響中,有機收入增加了260萬美元,增長了5.3%,這主要是由於胡佛斯等新的本地化解決方案推動英國和歐洲的收入增加。
在截至2023年6月30日的六個月中,國際銷售和營銷收入與截至2022年6月30日的六個月相比減少了360萬美元,下降了3.2%(在外匯影響之前增長了1.8%)。不包括外匯540萬美元的負面影響以及2022年我們在德國的企業對消費者業務180萬美元剝離的影響,有機收入增加了360萬美元,增長了3.5%,這主要是由於胡佛斯等新的本地化解決方案推動英國和歐洲的收入增加,以及通過我們最新的API解決方案提供的數據銷售額增加。
運營成本
合併運營成本如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
服務成本(不包括折舊和攤銷) | $ | 205.0 | | | $ | 181.6 | | | $ | 23.4 | | | 12.9 | % | | $ | 400.9 | | | $ | 358.3 | | | $ | 42.6 | | | 11.9 | % |
銷售和管理費用 | 183.6 | | | 176.6 | | | 7.0 | | | 4.0 | % | | 370.6 | | | 364.8 | | | 5.8 | | | 1.6 | % |
折舊和攤銷 | 145.0 | | | 147.0 | | | (2.0) | | | (1.4) | % | | 290.4 | | | 296.4 | | | (6.0) | | | (2.1) | % |
重組費用 | 4.6 | | | 2.4 | | | 2.2 | | | 91.7 | % | | 8.8 | | | 7.7 | | | 1.1 | | | 15.0 | % |
運營成本 | $ | 538.2 | | | $ | 507.6 | | | $ | 30.6 | | | 6.0 | % | | $ | 1,070.7 | | | $ | 1,027.2 | | | $ | 43.5 | | | 4.2 | % |
營業收入(虧損) | $ | 16.5 | | | $ | 29.7 | | | $ | (13.2) | | | (44.5) | % | | $ | 24.4 | | | $ | 46.1 | | | $ | (21.7) | | | (47.0) | % |
服務成本(不包括折舊和攤銷)
截至2023年6月30日的三個月,服務成本(不包括折舊和攤銷)為2.05億美元,與截至2022年6月30日的三個月相比增加了2340萬美元,增長了12.9%,這主要是由於數據採集和處理成本上漲了約2100萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,服務成本(不包括折舊和攤銷)為4.009億美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了4,260萬美元,增長了11.9%,這主要是由於數據採集和處理成本上漲約4,500萬美元,但部分被淨人員成本的減少所抵消。與去年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,外匯約為300萬美元,對服務總成本產生了有利影響。
銷售和管理費用
截至2023年6月30日的三個月中,銷售和管理費用為1.836億美元,與截至2022年6月30日的三個月相比增加了700萬美元,增長了4.0%,這主要是由於基於股權的薪酬導致淨人員成本增加約1200萬美元,但與我們的設施和專業費用相關的約500萬美元成本降低部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,銷售和管理費用為3.706億美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了580萬美元,增長了1.6%,這主要是由於基於股權的薪酬導致淨人員成本增加約1,600萬美元,但部分被約500萬美元的數據處理成本降低以及與我們的設施和專業費用相關的約500萬美元成本所抵消。與去年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,外匯總額約為400萬美元,對銷售和管理費用產生了有利影響。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日的三個月中,折舊和攤銷費用為1.45億美元,與截至2022年6月30日的三個月相比減少了200萬美元,下降了1.4%,這主要是由於與Take-Private 交易和收購Bisnode相關的無形資產相關的攤銷額降低。
截至2023年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用為2.904億美元,與截至2022年6月30日的六個月相比減少了600萬美元,下降了2.1%,這主要是由於與Take-Private 交易和收購Bisnode相關的無形資產相關的攤銷減少以及外匯的影響。
重組費用
截至2023年6月30日的三個月中,重組費用為460萬美元,與截至2022年6月30日的三個月相比增加了220萬美元,增長了91.7%。在截至2023年6月30日的三個月中,重組費用增加的主要原因是本季度遣散費增加。
截至2023年6月30日的六個月中,重組費用為880萬美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了110萬美元,增長了15.0%。在截至2023年6月30日的六個月中,重組費用的增加主要是由於本年度的遣散費增加,但本年度的融資退出成本下降部分抵消了這一點。
營業收入(虧損)
截至2023年6月30日的三個月,合併營業收入為1,650萬美元,與截至2022年6月30日的三個月相比減少了1,320萬美元,下降了44.5%。營業收入減少的主要原因是數據採集和處理成本增加,約為2000萬美元,淨人員成本增加約1300萬美元,但部分被收入增加的1,740萬美元以及與設施和專業費用相關的約500萬美元成本減少所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,合併營業收入為2440萬美元,與截至2022年6月30日的六個月相比減少了2170萬美元,下降了47.0%。營業收入下降的主要原因是數據採集和處理成本增加約3,900萬美元,淨人員成本增加約1300萬美元,但部分被收入增加的2180萬美元、折舊和攤銷費用減少600萬美元以及與我們的設施和專業費用相關的約400萬美元成本降低所抵消。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前
按細分市場劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前 | $ | 173.5 | | | $ | 161.4 | | | $ | 12.1 | | | 7.5 | % | | $ | 324.0 | | | $ | 314.7 | | | $ | 9.3 | | | 2.9 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 44.3 | % | | 42.3 | % | | 不適用 | | 200 | bps | | 42.3 | % | | 42.0 | % | | 不適用 | | 30 | bps |
國際: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前 | $ | 49.1 | | | $ | 46.5 | | | $ | 2.6 | | | 5.6 | % | | $ | 104.7 | | | $ | 101.6 | | | $ | 3.1 | | | 3.1 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 30.1 | % | | 29.8 | % | | 不適用 | | 30 | bps | | 31.8 | % | | 31.3 | % | | 不適用 | | 50 | bps |
企業和其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前 | $ | (16.4) | | | $ | (7.9) | | | $ | (8.5) | | | (106.3) | % | | $ | (32.5) | | | $ | (26.2) | | | $ | (6.3) | | | (24.1) | % |
合併總計: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前 | $ | 206.2 | | | $ | 200.0 | | | $ | 6.2 | | | 3.1 | % | | $ | 396.2 | | | $ | 390.1 | | | $ | 6.1 | | | 1.6 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 37.2 | % | | 37.2 | % | | 不適用 | | — | bps | | 36.2 | % | | 36.3 | % | | 不適用 | | (10) | bps |
合併
截至2023年6月30日的三個月,按公認會計原則計算的合併淨虧損利潤率為3.5%,而截至2022年6月30日的三個月中,淨虧損利潤率為0.3%,變動了320個基點。截至2023年6月30日的三個月,合併調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.062億美元,而截至2022年6月30日的三個月為2億美元,增長了620萬美元,增長了3.1%,這主要是由於收入增長提高以及與我們的設施和專業費用相關的成本降低,但部分被數據採集和處理成本上漲、淨人員成本增加以及美元走強導致的外匯負面影響所抵消。合併調整後的息税折舊攤銷前利潤受到約200萬美元外匯的負面影響。截至2023年6月30日的三個月,合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率為37.2%,與上一季度相比持平。
截至2023年6月30日的六個月中,按公認會計原則計算的合併淨虧損率為4.8%,而截至2022年6月30日的六個月中,淨虧損利潤率為3.1%,變動了170個基點。截至2023年6月30日的六個月中,合併調整後的息税折舊攤銷前利潤為3.962億美元,而截至2022年6月30日的六個月為3.901億美元,增長了610萬美元,增長了1.6%,這主要是由於收入增長以及與設施和專業費用相關的成本降低,但數據採集和處理成本上漲以及美元走強導致的外匯負面影響部分抵消了這一點。合併調整後的息税折舊攤銷前利潤受到約500萬美元外匯的負面影響。截至2023年6月30日的六個月中,合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率為36.2%,而去年同期為36.3%,下降了10個基點。
北美細分市場
截至2023年6月30日的三個月,北美調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.735億美元,與截至2022年6月30日的三個月相比增加了1,210萬美元,增長了7.5%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於收入增長以及與人員、設施和專業費用相關的成本降低,但數據採集和處理成本的增加部分抵消了這一增長。截至2023年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為44.3%,而上一季度為42.3%,增長了200個基點。
截至2023年6月30日的六個月中,北美調整後的息税折舊攤銷前利潤為3.24億美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了930萬美元,增長了2.9%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於收入增長提高以及與人員、設施和專業費用相關的成本降低,但數據採集和處理成本的增加部分抵消了這一點。截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為42.3%,而去年同期為42.0%,增長了30個基點。
國際部分
截至2023年6月30日的三個月,國際調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,910萬美元,與截至2022年6月30日的三個月相比增加了260萬美元,增長了5.6%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於標的業務的收入增長,但部分被美元走強導致的淨人員成本增加和外匯損失增加所抵消。截至2023年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為30.1%,而上一季度為29.8%,提高了30個基點。
截至2023年6月30日的六個月中,國際調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.047億美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增長了310萬美元,增長了3.1%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於標的業務的收入增長,但部分被美元走強導致的淨人員成本增加和外匯損失增加所抵消。截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為31.8%,而去年同期為31.3%,提高了50個基點。
企業和其他
截至2023年6月30日的三個月,企業調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,640萬美元,與截至2022年6月30日的三個月相比變動了850萬美元,增幅為106.3%。調整後息税折舊攤銷前利潤的變化主要歸因於基於績效的激勵計劃成本增加。
截至2023年6月30日的六個月中,企業調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,250萬美元,與截至2022年6月30日的六個月相比變動了630萬美元,增長了24.1%。調整後息税折舊攤銷前利潤的變化主要歸因於基於績效的激勵計劃成本增加。
利息收入(支出)-淨額
利息收入(支出)——淨額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 2023 | | 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
利息收入 | $ | 1.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | | | 266.7 | % | | $ | 2.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.9 | | | 316.7 | % |
利息支出 | (56.1) | | | (41.9) | | | (14.2) | | | (33.9) | % | | (111.4) | | | (89.1) | | | (22.3) | | | (25.0) | % |
利息收入(支出)— 淨額 | $ | (55.0) | | | $ | (41.6) | | | $ | (13.4) | | | (32.2) | % | | $ | (108.9) | | | $ | (88.5) | | | $ | (20.4) | | | (23.1) | % |
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別增加了80萬美元和190萬美元,這主要是由於利率上升。
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,利息支出增加了1,420萬美元,這主要是由於利率上升。
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,利息支出增加了2,230萬美元,這主要是由於利率上升,但由於上年與2022年提前贖回6.875%的優先擔保票據有關的債務發行成本和折扣,部分抵消了利率上漲。
其他收入(支出)-淨額
其他收入(支出)-淨額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 2023 | | 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
非營業養老金相關收入 | $ | 4.6 | | | $ | 11.1 | | | $ | (6.5) | | | (59) | % | | $ | 9.2 | | | $ | 22.4 | | | $ | (13.2) | | | (59) | % |
提前償還債務溢價 | — | | | — | | | — | | | 不是 | | — | | | (16.3) | | | 16.3 | | | 不是 |
其他雜項收入(支出)——淨額 | (3.1) | | | 0.1 | | | (3.2) | | | (3200) | % | | (7.1) | | | (4.2) | | | (2.9) | | | (69) | % |
其他收入(支出)—淨額 | $ | 1.5 | | | $ | 11.2 | | | $ | (9.7) | | | (87) | % | | $ | 2.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 0.2 | | | 11 | % |
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月中,營業外養老金相關收入分別減少了650萬美元和1,320萬美元,這主要是由於本年度的利息成本增加。
截至2022年6月30日的六個月中,提前贖回債務溢價為1,630萬美元,這與2022年1月提前贖回6.875%的優先擔保票據有關。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註5。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他雜項收入(支出)的變化——分別為320萬美元和290萬美元,這主要是由於應收賬款證券化機制產生的費用。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註6。
所得税準備金
截至2023年6月30日的三個月,有效税率為47.4%,反映税前虧損為3,700萬美元,税前虧損為1750萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為16.7%,這反映了70萬美元的税前虧損的税收優惠為10萬美元。截至2023年6月30日的三個月中,與上一季度相比,有效税率的變化主要是由於某些司法管轄區的收益增加,與去年同期相比,按較低的税率徵税,但不可扣除的股權薪酬增加的影響部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,有效税率為35.6%,反映税前虧損的税收優惠為2,930萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為23.3%,税前虧損為4,050萬美元,税前虧損為940萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,截至2023年6月30日的六個月的有效税率與去年同期相比發生了變化,這是由於上述截至2023年6月30日的三個月中的相同因素。
淨收益(虧損)
截至2023年6月30日的三個月,歸屬於Dun & Bradstreet Holdings, Inc.的淨收益(虧損)為1,940萬美元,合每股虧損0.04美元,而截至2022年6月30日的三個月,淨虧損為180萬美元,每股虧損不到0.01美元。截至2023年6月30日的三個月中,淨虧損與上一季度相比增加了1760萬美元,這主要是由於營業收入減少了1,320萬美元,淨利息支出增加了1,340萬美元,以及本季度養老金收入減少了650萬美元,但本季度1740萬美元的更大税收優惠部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,歸屬於Dun & Bradstreet Holdings, Inc.的淨收益(虧損)為5,310萬美元,合每股虧損0.12美元,而截至2022年6月30日的六個月中,淨虧損為3,310萬美元,每股虧損0.08美元。截至2023年6月30日的六個月中,淨虧損與去年同期相比增加了2,000萬美元,這主要是由於營業收入減少了2170萬美元,淨利息支出增加了2,040萬美元,以及本年度養老金收入減少了1,320萬美元,但部分被本年度1,990萬美元的更大税收優惠和上年1,630萬美元的提前債務贖回溢價所抵消時期。
調整後的淨收入和調整後的淨收入usted 攤薄後每股收益
截至2023年6月30日的三個月,調整後的淨收入為9,510萬美元,調整後的每股收益為0.22美元,而截至2022年6月30日的三個月,調整後的淨收入為9,910萬美元,調整後的每股收益為0.23美元。調整後淨收入和調整後每股收益的下降主要是由利息支出增加以及折舊和攤銷所推動的,但本季度税收優惠的增加和調整後息税折舊攤銷前利潤的增加部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的淨收入為1.756億美元,調整後的每股收益為0.41美元,而截至2022年6月30日的六個月中,調整後的淨收入為1.932億美元,調整後的每股收益為0.45美元。截至2023年6月30日的六個月中,調整後淨收入和調整後每股收益的下降是由上述截至2023年6月30日的三個月中相同因素推動的。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性來源包括經營活動提供的現金流、手頭現金和現金等價物以及我們在優先擔保信貸額度下的短期借款。我們流動性的主要用途是營運資金、資本投資(包括計算機軟件)、債務服務、業務收購和其他基因真正的企業宗旨。
我們認為,運營活動提供的現金,再加上可用的融資安排,足以滿足我們至少未來十二個月的短期需求,包括利息支付、合同義務、資本支出、股息支付、納税負債和重組費用。我們將繼續從持續的運營活動中獲得大量現金,並管理我們的資本結構,以實現短期和長期目標,包括投資現有業務和戰略收購。此外,我們有能力利用循環貸款的短期借款來補充收款時間的季節性,為我們的營運資金需求提供資金。
我們未來的資本需求將取決於許多難以預測的因素,包括未來任何收購的規模、時機和結構、未來的資本投資和未來的經營業績。我們進入資本市場的機會可能會受到我們無法控制的因素的影響,包括通貨膨脹和利率上升、潛在的經濟放緩或衰退以及持續的俄羅斯/烏克蘭衝突。目前,儘管我們預計在可預見的將來,我們的運營資金能力不會受到當前市場波動和不確定性的影響,但最終影響將難以預測,而且取決於通貨膨脹持續時間、經濟放緩的嚴重程度、當前的俄羅斯/烏克蘭衝突及其對全球市場狀況以及對客户和供應商的影響,目前這些影響仍然不確定,無法預測。我們通過減少債務、進行利率互換和跨貨幣互換來積極管理利率上升的影響。
現金流概述
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為2.606億美元,其中2.567億美元由我們的海外業務持有。我們利用各種規劃策略,努力確保我們的全球現金在以下情況下可用
以及需要的地方。在《減税和就業法》(“2017年法案”)頒佈後,我們的外國子公司持有的很大一部分現金和現金等價物在返回美國後不再需要繳納美國所得税。但是,我們的海外業務持有的部分現金在遣返時仍需繳納國外所得税或預扣税。因此,我們打算無限期地對中國和印度子公司2017年後的所有收益進行再投資。截至2023年6月30日,我們在中國和印度業務中持有的現金總額為4,270萬美元。
2022年9月,公司簽訂了一項為期三年的循環證券化融資協議,通過我們的破產遠程子公司將我們一家美國子公司的貿易應收賬款定期轉移給第三方金融機構,以換取等於轉移的應收賬款總額的現金。目前,該設施的每月提款限額從1.7億美元到2.15億美元不等。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司分別支付了與該融資相關的4,500萬美元和1,310萬美元的淨付款。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註6。
按類別分列的有關我們現金流的信息在合併現金流量表中列出。下表彙總了我們在報告所述期間的現金流(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ 增加(減少) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 214.6 | | | $ | 216.5 | | | $ | (1.9) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (81.2) | | | (103.4) | | | 22.2 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (88.0) | | | (64.7) | | | (23.3) | |
匯率變動影響之前期間提供的現金總額 | $ | 45.4 | | | $ | 48.4 | | | $ | (3.0) | |
由(用於)經營活動提供的現金
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,運營現金流減少,這主要是由於截至2023年6月30日的六個月中,與應收賬款證券化機制相關的利息支付額增加約2000萬美元,淨現金支付額為1,310萬美元,如現金流概述前一節所述,部分被淨納税額減少約2100萬美元所抵消。剩餘的變化主要是由於現金淨增加,這得益於應收賬款收款的改善,扣除對供應商和員工的付款。
我們預計,2023年的運營現金需求將主要與利息支付、合同義務、納税義務和其他營運資金需求有關。我們未償債務的一部分受利率變動的影響。加權平均利率上升或下降100個基點將導致年度利息支出分別增加或減少約3200萬美元。我們通過簽訂利率互換安排來減輕利率變動帶來的風險,淨敞口約為500萬美元,包括循環融資機制下的借款。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註13。此外,我們在正常業務過程中通常有各種合同義務,包括在合併資產負債表中記錄為負債的合同義務,以及某些未確認但在合併財務報表附註中披露的購買承諾。這些合同義務中有很大一部分與支付全企業信息技術服務的費用有關。我們預計將繼續從持續的運營活動中獲得大量現金。
由(用於)投資活動提供的現金
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金有所減少,這主要是由於外幣合約結算的淨現金收入增加了1,980萬美元。
我們預計,2023年的資本支出將在1.6億至1.8億美元之間。
由(用於)融資活動提供的現金
與截至2022年6月30日的六個月相比,在截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金有所增加,這主要是由於去年同期淨負債發行收益增加4.526億美元,為收購我們在中國業務的非控股權益支付了8,590萬美元,支付了4,300萬美元的股息,以及本年度融資租賃安排的支付額增加了約1100萬美元,部分原因是
被上一年度償債活動支付的4.363億美元和本年度信貸額度淨借款增加1.337億美元所抵消.
資本資源和債務
除了經營活動產生的現金外,我們還不時從信貸額度中借款併發行長期債務。
以下是我們截至2023年6月30日和2022年12月31日的借款摘要(以百萬計):
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| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣 | | 賬面價值 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣 | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026 年定期貸款 | 2026年2月8日 | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
2029 定期貸款 | 2029年1月18日 | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期債務總額 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
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一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026 年定期貸款 | 2026年2月8日 | | $ | 2,637.6 | | | $ | 41.8 | | | $ | 2,595.8 | | | $ | 2,651.7 | | | $ | 49.2 | | | $ | 2,602.5 | |
2029 定期貸款 | 2029年1月18日 | | 449.7 | | | 5.9 | | | 443.8 | | | 451.9 | | | 6.5 | | | 445.4 | |
旋轉設施 | 2025年9月11日 | | 119.0 | | | — | | | 119.0 | | | 50.3 | | | — | | | 50.3 | |
5.000% 優先無抵押票據 | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 5.6 | | | 454.4 | | | 460.0 | | | 6.0 | | | 454.0 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,666.3 | | | $ | 53.3 | | | $ | 3,613.0 | | | $ | 3,613.9 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,552.2 | |
債務總額 | | | $ | 3,699.0 | | | $ | 53.3 | | | $ | 3,645.7 | | | $ | 3,646.6 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,584.9 | |
有關截至2023年6月30日和2022年12月31日的債務的詳細討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註5。
合同義務
我們於2023年2月23日提交的2022年10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表附註8、11和20,分別瞭解我們的運營租賃、養老金債務和供應商承諾的預期付款。
資產負債表外安排
除了未經審計的簡明合併財務報表附註13中討論的外匯遠期合約、利率互換和交叉貨幣互換外,我們沒有任何可以被視為資產負債表外安排的交易、債務或關係。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要包括貨幣匯率變動對資產和負債的影響、某些投資市值變動的影響以及利率變動對我們的借貸成本和公允價值計算的影響。截至2023年6月30日,與2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的披露相比,我們的市場風險沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2023年6月30日,在我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督和參與下,管理層對我們披露控制的設計和運作有效性進行了評估
以及截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條所定義的程序。
我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並收集這些信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
任何披露控制制度和程序的有效性都存在固有的侷限性,包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
根據他們的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證我們在向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的,並酌情收集並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估中,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化發生在截至2023年6月30日的季度報告中,本10-Q表季度報告所涵蓋的對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
迴應本項目的信息包含在 “第一部分——第1項——附註8——突發事件” 中,並以引用方式納入本10-Q表季度報告的第二部分。
第 1A 項。風險因素
除了下文所述的風險因素更新外,自2023年2月23日我們向美國證券交易委員會提交10-K表年度報告以來,我們的風險因素沒有其他重大變化。
我們受各種政府法規、法律和命令的約束,包括符合美國聯邦貿易委員會 (FTC) 的 20 年同意令,這可能會導致我們承擔鉅額費用或降低解決方案的可用性或有效性,不遵守這些規定可能會使我們面臨民事或刑事處罰或其他責任。
我們受影響我們收集、處理和銷售數據驅動解決方案的各種政府法規的約束,例如經CPRA修訂的聯邦貿易委員會法案和CCPA、弗吉尼亞消費者數據保護法、科羅拉多州隱私法、康涅狄格州個人數據隱私和在線監控法,以及美國印第安納州、愛荷華州、蒙大拿州、俄勒岡州、德克薩斯州、田納西州和猶他州即將出台的法律、GDPR 和某些信用信息法以及歐盟的許可證和憲法要求,網絡安全法、DSL 和 PIPL,以及中國新的人工智能法規以及其他各種國際、聯邦、州和地方法律法規。由於我們對Bisnode的收購,波蘭存在與GDPR相關的未決訴訟,這可能會對我們產生不利影響。有關我們所遵守的特定監管制度的描述,請參閲 “業務—監管事宜”。這些法律和法規通常旨在保護與個人和小型企業有關的信息、個人的數據權利,防止未經授權收集、訪問和使用市場上可用的個人或機密信息,並禁止某些欺騙性和不公平行為,但這些法律和法規很複雜,隨着時間的推移往往會變得更加嚴格。此外,隨着時間的推移,以及因司法管轄區而異,這些法律和法規的解釋和適用可能會有所不同,而且它們的解釋和適用方式可能會對我們的業務產生重大和不利影響。例如,2023 年上半年,美國多個州出臺並通過了擴大隱私權、數據保護要求和數據安全漏洞通知的立法。美國、歐盟、中國、印度和其他國際市場也提出了可能影響鄧白氏集團的新數據保護、隱私、信貸、數據安全、人工智能和ESG立法。為了確保遵守這些法律,我們已經花費了大量開支。
2022年4月6日,美國聯邦貿易委員會(“FTC”)最終批准了與我們簽訂的同意令(“聯邦貿易委員會同意令”),該同意令主要與我們的商業信用管理和監控產品有關。聯邦貿易委員會同意令要求我們在2042年4月6日結束的任期內採取具體的合規措施、記錄保存、監測和報告。
2023年3月17日,聯邦貿易委員會根據《聯邦貿易委員會法》(“6(b)令”)第6(b)條向我們下達了一項命令,該命令授權聯邦貿易委員會就聯邦貿易委員會對小型企業信用報告行業的調查進行沒有具體執法目的的廣泛研究。信用報告行業的其他公司也下達了類似的命令。6 (b) 令的某些要求涉及的主題與聯邦貿易委員會同意令的範圍類似。聯邦貿易委員會的6(b)調查預計將審查為商業信用報告和其他商業風險解決方案而收集、處理有關小型企業的信息及其質量的各個方面,以及與此類解決方案相關的營銷和商業行為以及各種相關事項。現在確定聯邦貿易委員會可能對其調查結果採取什麼行動(如果有的話)還為時過早。聯邦貿易委員會的調查結果可能會導致聯邦貿易委員會的規則制定或其他可能影響我們業務的行動。
一些新的美國州法律旨在為消費者(包括獨資經營者)提供更高的透明度和對其個人數據的控制權,併為企業規定額外的義務和責任。例如,修訂了 CCPA 的《加州隱私權法》(“CPRA”) 於 2023 年 1 月 1 日生效,並對 CCPA 進行了擴展。此外,同樣於2023年1月1日生效的《弗吉尼亞消費者數據保護法》(“CDPA”)以及2023年下半年生效的科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州的其他法律、2024年生效的俄勒岡州和蒙大拿州、2025年生效的愛荷華州、田納西州和德克薩斯州以及2026年生效的印第安納州的其他法律預計將影響我們的業務。這些法律對廣泛的數據銷售和處理提出了要求,這可能會影響我們的業務。此外,數據處理、時間敏感的隱私權管理、評估、合同和類似要求方面的職責和義務預計將給我們的業務帶來更多的運營負擔。我們預計,美國將繼續頒佈其他州和/或聯邦立法,我們的業務將需要繼續發展,以適應不同司法管轄區的獨特考慮。
以下法律和監管發展也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響:
•文化和消費者態度的變化,轉而進一步限制信息收集、使用和傳輸,這可能會導致監管阻礙我們的解決方案的充分利用,削弱我們跨境傳輸數據的能力;
•數據提供者、第三方處理者或客户未能遵守法律或法規,其中要求相互合規,或者我們的合規能力取決於這些各方的合規性;
•我們的解決方案不符合現行法律和法規;以及
•未能以高效、具有成本效益的方式調整我們的解決方案以適應監管環境的變化。這將包括未能調整對現有解決方案的修改,或內部創建或通過合併獲得的新解決方案,以適應現有或不斷變化的法律要求。
限制或規定我們如何收集、維護、合併和傳播信息的適用法律或法規的變更可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。將來,為了確保持續遵守適用的法律和法規,以及對實際或涉嫌的違規行為進行調查、辯護或補救,我們可能需要支付大量額外費用。此外,我們對隱私和其他數據法律法規的遵守以及我們的聲譽在一定程度上取決於我們的客户和業務合作伙伴對此類法律法規的遵守情況,以及他們以符合客户期望和監管要求的方式使用我們的解決方案。如今,企業正受到嚴格審查,以遵守不斷擴大、不斷演變的數據監管要求,這些要求可能因地理位置和所服務行業而異。因此,對客户和供應商進行充分的調查可能很麻煩,會阻礙他們的業務擴張步伐,或者使企業面臨罰款和處罰。此外,管理我們業務的某些法律和法規有待法官、陪審團和行政實體的解釋,這給我們的業務帶來了巨大的不確定性。我們無法預測對現有或新的法律或法規的解釋會對我們的業務產生什麼影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
2023年第二季度,公司沒有董事或高管(定義見《交易法》第16a-1(f)條)通過或終止S-K法規第408條所指的關於購買或出售公司證券的第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排。
第 6 項。展品
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展品編號 | | 描述 |
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10.1 | | Dun & Bradstreet Corporation作為借款人、Star Indredive III, LLC作為控股公司、北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人以及其他貸款人之間的信貸協議第7號修正案(作為鄧白氏控股公司於2023年7月27日提交的8-K表最新報告的附錄10.1提交)(美國證券交易委員會文件編號001-3926266)1)。* |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對定期財務報告首席執行官進行認證。 |
| | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對定期財務報告首席財務官進行認證。 |
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101 | | 以下材料來自Dun & Bradstreet Holdings, Inc. 截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,格式為內聯可擴展業務報告語言(ixBRL):(i)簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計),(iii)簡明合併資產負債表(未經審計),(iv)簡明合併現金流量表(未經審計),(iv)簡明合併現金流量表股東權益表(未經審計)和(v)簡明合併財務附註聲明。 |
| | |
104 | | 封面頁交互式數據文件(嵌入在 ixBrl 文檔中幷包含在附錄 101 中)。 |
* 以引用方式納入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | DUN & BRADSTREET 控股公司 |
| | | |
| | 來自: | //BRYAN T. HIPSHER |
| | | 布萊恩·T·希普舍爾 |
日期: | 2023年8月3日 | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | | |
| | | |
| | 來自: | /s/ 安東尼·彼得隆通 |
| | | 安東尼·彼得隆託內 |
日期: | 2023年8月3日 | | 首席會計官 |
| | | (首席會計官) |