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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
| | | | | | | | |
特拉華 | | 47-4219082 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
9480 南迪克西高速公路 邁阿密, 佛羅裏達 | | 33156 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | |
(305) 671-8000 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股(面值0.0001美元) | IMXI | 斯達克資本市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☐ | 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 |
☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 |
| ☐ | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐不是 ☒
截至 2023 年 7 月 31 日,有 35,418,293註冊人的已發行普通股,每股面值0.0001美元。註冊人沒有其他類別的已發行普通股。
國際財經快遞公司
財務報表索引
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關於前瞻性陳述的特別説明 | 3 |
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第 1 部分-財務信息 | |
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第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
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| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表和綜合收益表 | 5 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 | 6 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 44 |
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第二部分-其他信息 | |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 45 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 45 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 45 |
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第 3 項。 | 優先證券違約 | 45 |
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第 4 項。 | 礦山安全披露 | 45 |
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第 5 項。 | 其他信息 | 45 |
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第 6 項。 | 展品 | 47 |
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簽名 | 48 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告可能包含經修訂的《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”,這些陳述反映了我們目前對某些不是歷史事實但可能影響我們未來業績的事件的看法,包括但不限於有關我們的計劃、目標、財務業績、業務戰略、預計經營業績和對公司業務預期的陳述。
這些陳述可能包括但不限於 “將”、“將”、“應該”、“期望”、“相信”、“預期”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“預測”、“打算”、“假設”、“估計”,“大約”、“將”、“我們的規劃假設”、“未來展望”、“當前”、“目標”、“指導” 和類似表達(包括此類單詞和短語的否定和複數形式)。這些前瞻性陳述主要基於我們管理層目前可用的信息,以及我們當前的預期、假設、計劃、估計、判斷、對我們的業務和行業的預測以及宏觀經濟狀況,受各種風險、不確定性、估計、突發事件和其他因素的影響,其中許多是我們無法控制的,可能導致實際業績與此類前瞻性陳述的預期或暗示存在重大差異,並可能對我們的業務、財務產生重大不利影響狀況、經營業績、現金流量和流動性。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於以下因素:
•適用法律或法規的變化;
•與我們的業務、運營和財務業績相關的因素,包括:
◦公司成功執行、管理、整合和獲得關鍵收購和合並的預期財務收益的能力,包括收購Envios de Valores La Nacional Corp.(“La Nacional”)和局域網控股公司(“LAN Holdings”);
◦經濟因素,例如通貨膨脹、經濟活動水平、衰退風險和勞動力市場狀況以及利率上升;
◦公共衞生狀況、對策及其經濟和市場影響;
◦我們運營所在市場的競爭;
◦可能影響消費者匯款活動量和/或影響我們與外匯相關的收益和/或損失的外匯匯率波動;
◦我們維持開展業務所必需的良好銀行和代理關係的能力;
◦來自我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信用風險;
◦銀行倒閉、持續的財務流動性不足或我們的清算、現金管理或託管金融機構缺乏流動性;
◦破壞當前生態系統的新技術或競爭對手,包括引入新的數字平臺;
◦對我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序的網絡攻擊或中斷;
◦我們履行債務義務並遵守我們的信貸額度要求的能力;
◦我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面的成功;
◦消費者對我們的品牌和消費者匯款的信心;
◦我們保持遵守適用監管要求的能力;
◦國際政治因素、政治穩定、關税、邊境税或對匯款或匯出我們業務所在國的匯款或匯款的限制;
◦我們運營或計劃運營的國家/地區的貨幣限制和波動;
◦消費者欺詐和其他與客户訂單真實性有關的風險;
◦移民法及其執法的變化;
◦我們保護我們的品牌和知識產權的能力;
◦美國或國際經濟狀況疲軟;
◦我們開展業務的國家/地區的税法變化;
◦我們招聘和留住關鍵人員的能力;以及
•其他經濟、商業和/或競爭因素、風險和不確定性,包括” 中描述的因素風險因素” 和”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的章節。
本警示通知對所有作出或歸因於我們的前瞻性陳述進行了明確的全部限定。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日作出。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 1 部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
國際財經快遞公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 147,372 | | | $ | 149,493 | |
應收賬款,淨額 | 123,700 | | | 129,808 | |
預付費電匯,網絡 | 119,169 | | | 90,386 | |
預付費用和其他流動資產 | 12,320 | | | 12,749 | |
流動資產總額 | 402,561 | | | 382,436 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 28,670 | | | 28,160 | |
善意 | 53,487 | | | 49,774 | |
無形資產,淨額 | 20,622 | | | 19,826 | |
其他資產 | 34,461 | | | 31,876 | |
總資產 | $ | 539,801 | | | $ | 512,072 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的流動部分,淨額 | $ | 6,069 | | | $ | 4,975 | |
應付賬款 | 21,658 | | | 25,686 | |
電匯和應付匯票,淨額 | 106,271 | | | 112,251 | |
應計負債和其他負債 | 41,959 | | | 41,855 | |
流動負債總額 | 175,957 | | | 184,767 | |
長期負債: | | | |
債務,淨額 | 187,201 | | | 150,235 | |
租賃負債,淨額 | 22,918 | | | 23,272 | |
遞延所得税負債,淨額 | 2,900 | | | 3,892 | |
長期負債總額 | 213,019 | | | 177,399 | |
| | | |
承付款和意外開支,見附註16 | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股 $0.0001面值; 230,000,000授權股份, 39,571,073和 39,453,236已發行的股票和 35,516,226和 36,630,970分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股票。 | 4 | | | 4 | |
額外的實收資本 | 74,103 | | | 70,210 | |
留存收益 | 166,318 | | | 139,134 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 215 | | | (142) | |
庫存股票,按成本計算; 4,054,847和 2,822,266分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票。 | (89,815) | | | (59,300) | |
股東權益總額 | 150,825 | | | 149,906 | |
負債和股東權益總額 | $ | 539,801 | | | $ | 512,072 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
國際財經快遞公司
簡明合併收益表和綜合收益表
(以千計,股票數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
電匯和匯票費,淨額 | $ | 144,518 | | | $ | 117,622 | | | $ | 268,968 | | | $ | 215,621 | |
外匯收益,淨額 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
總收入 | 169,150 | | | 136,935 | | | 314,514 | | | 251,600 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
代理商和銀行的服務費 | 110,996 | | | 92,066 | | | 207,113 | | | 169,060 | |
工資和福利 | 17,640 | | | 11,748 | | | 33,808 | | | 23,058 | |
其他銷售、一般和管理費用 | 12,637 | | | 7,663 | | | 23,974 | | | 14,730 | |
折舊和攤銷 | 3,135 | | | 2,251 | | | 6,038 | | | 4,434 | |
運營費用總額 | 144,408 | | | 113,728 | | | 270,933 | | | 211,282 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 24,742 | | | 23,207 | | | 43,581 | | | 40,318 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | | | 4,842 | | | 2,064 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 22,091 | | | 22,095 | | | 38,739 | | | 38,254 | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 6,669 | | | 6,111 | | | 11,555 | | | 10,616 | |
| | | | | | | |
淨收入 | 15,422 | | | 15,984 | | | 27,184 | | | 27,638 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 175 | | | (101) | | | 357 | | | 11 | |
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 15,597 | | | $ | 15,883 | | | $ | 27,541 | | | $ | 27,649 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | | | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀釋 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | | | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
國際財經快遞公司
股東權益變動的簡明合併報表
(以千計,股票數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 全面 收入 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 39,556,217 | | $ | 4 | | | (3,138,725) | | $ | (66,884) | | | $ | 71,797 | | | $ | 150,896 | | | $ | 40 | | | $ | 155,853 | |
淨收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 15,422 | | | — | | | 15,422 | |
普通股的發行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權,扣除税收預扣的股份 | 10,000 | | — | | | — | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | 99 | |
限制性股票單位和獎勵,扣除税收預扣的股份 | 4,075 | | — | | | — | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | (38) | |
全部歸屬股份 | 781 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 2,245 | |
外幣折算調整數,淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | 175 | |
按成本收購國庫股票 | — | | — | | | (916,122) | | (22,931) | | | — | | | — | | | — | | | (22,931) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 38,885,736 | | $ | 4 | | | (565,910) | | | $ | (9,194) | | | $ | 68,431 | | | $ | 93,457 | | | $ | 36 | | | $ | 152,734 | |
淨收入 | — | | — | | | | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | 15,984 | |
普通股的發行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權,扣除税收預扣的股份 | 29,990 | | — | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | |
限制性股票單位和獎勵,扣除税收預扣的股份 | 94,540 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
全部歸屬股份 | 776 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | — | | | — | | | 1,665 | |
外幣折算調整數,淨額 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | (101) | |
按成本收購國庫股票 | — | | — | | | (503,513) | | | (10,000) | | | — | | | — | | | — | | | (10,000) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 39,011,042 | | $ | 4 | | | (1,069,423) | | | $ | (19,194) | | | $ | 70,012 | | | $ | 109,441 | | | $ | (65) | | | $ | 160,198 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
國際財經快遞公司
股東權益變動簡明合併報表(續)
(以千計,股票數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 全面 收入 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 39,453,236 | | $ | 4 | | | (2,822,266) | | $ | (59,300) | | | $ | 70,210 | | | $ | 139,134 | | | $ | (142) | | | $ | 149,906 | |
淨收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 27,184 | | | — | | | 27,184 | |
普通股的發行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權,扣除税收預扣的股份 | 67,250 | | — | | | — | | — | | | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
限制性股票單位和獎勵,扣除税收預扣的股份 | 48,980 | | — | | | — | | — | | | (872) | | | — | | | — | | | (872) | |
全部歸屬股份 | 1,607 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
外幣折算調整數,淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 357 | |
按成本收購國庫股票 | — | | — | | | (1,232,581) | | (30,515) | | | — | | | — | | | — | | | (30,515) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 38,820,222 | | $ | 4 | | | (341,522) | | | (5,566) | | | $ | 66,875 | | | $ | 81,803 | | | $ | (76) | | | $ | 143,040 | |
淨收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 27,638 | | | — | | | 27,638 | |
普通股的發行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權,扣除税收預扣的股份 | 73,715 | | — | | | — | | — | | | 487 | | | — | | | — | | | 487 | |
限制性股票單位和獎勵,扣除税收預扣的股份 | 115,327 | | — | | | — | | — | | | (283) | | | — | | | — | | | (283) | |
全部歸屬股份 | 1,778 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,933 | | | — | | | — | | | 2,933 | |
外幣折算調整數,淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
按成本收購國庫股票 | — | | — | | | (727,901) | | (13,628) | | | — | | | — | | | — | | | (13,628) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 39,011,042 | | $ | 4 | | | (1,069,423) | | $ | (19,194) | | | $ | 70,012 | | | $ | 109,441 | | | $ | (65) | | | $ | 160,198 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
國際財經快遞公司
簡明的合併現金流量表
(以千計,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 6,038 | | | 4,434 | |
基於股份的薪酬 | 3,943 | | | 2,933 | |
信貸損失準備金 | 1,940 | | | 1,498 | |
或有對價的公允價值 | (121) | | | — | |
債務發放成本攤銷 | 528 | | | 507 | |
遞延所得税優惠,淨額 | (745) | | | (330) | |
非現金租賃費用 | 4,074 | | | 999 | |
處置財產和設備損失 | 840 | | | 434 | |
調整總額 | 16,497 | | | 10,475 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | 5,314 | | | (31,339) | |
預付費電匯,網絡 | (22,227) | | | 213 | |
預付費用和其他資產 | (773) | | | 494 | |
電匯和應付匯票,淨額 | (14,965) | | | 5,550 | |
租賃負債 | (4,161) | | | (1,037) | |
應付賬款和應計負債和其他負債 | (6,861) | | | (7,434) | |
經營活動提供的淨現金 | 8 | | | 4,560 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (4,551) | | | (6,642) | |
收購業務時使用的現金,扣除現金和現金等價物 | (5,477) | | | — | |
收購代理地點 | — | | | (225) | |
用於投資活動的淨現金 | (10,028) | | | (6,867) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
定期貸款機制的還款 | (2,188) | | | (2,188) | |
循環信貸額度下的借款,淨額 | 40,000 | | | — | |
| | | |
債務發放成本 | (701) | | | — | |
行使股票期權的收益 | 822 | | | 487 | |
股票獎勵的付款 | (872) | | | (283) | |
回購普通股 | (30,515) | | | (13,628) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 6,546 | | | (15,612) | |
| | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 1,353 | | | 45 | |
| | | |
現金和現金等價物的淨減少 | (2,121) | | | (17,874) | |
| | | |
現金和現金等價物,期初 | 149,493 | | | 132,474 | |
| | | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 147,372 | | | $ | 114,600 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
國際財經快遞公司
簡明合併現金流量表(續)
(以千計,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 4,285 | | | $ | 1,468 | |
為所得税支付的現金 | $ | 13,257 | | | $ | 8,767 | |
| | | |
非現金投資活動的補充披露: | | | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | 4,843 | | | $ | 253 | |
或有對價負債 | $ | 600 | | | $ | — | |
LAN Holdings的應收賬款結算 | $ | 2,534 | | | $ | — | |
| | | |
非現金融資活動的補充披露: | | | |
發行普通股以無現金方式行使期權 | $ | — | | | $ | 1,293 | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
國際財經快遞公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
註釋 1 — 商業和會計政策
International Money Express, Inc.(“公司” 或 “我們”)是美利堅合眾國(“美國” 或 “美國”)、加拿大、西班牙、意大利和德國之間的匯款機構,通過位於各種非關聯零售機構的授權代理商網絡向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲、亞洲和歐洲的其他國家提供匯款 124公司經營的門店遍佈美國、加拿大、西班牙、意大利和德國。
該公司的簡明合併財務報表包括國際財經快車公司及其持有多數股權的子公司。 簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。所有重要的公司間餘額和交易均已從簡明的合併財務報表中刪除。
該公司的中期簡明合併財務報表和相關附註未經審計。管理層認為,公允列報這些中期簡明合併財務報表所需的所有調整(包括正常的經常性調整)和披露均已包括在內。這些中期簡明合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能公佈的業績。GAAP要求的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
2022年3月,公司簽訂了收購Envios de Valores La Nacional Corp.(“La Nacional”)和LAN Holdings, Corp.(“Lan Holdings”)的最終收購協議,後者直接或間接地在美國、加拿大和歐洲某些國家作為匯款公司運營。對La Nacional的收購已於2022年11月1日完成,對LAN Holdings的收購已於2023年4月5日完成。有關這些收購的更多信息,請參閲附註 2。
濃度
該公司在美國多家銀行存放某些現金餘額,這些餘額有時可能超過聯邦保險限額。公司沒有在這些賬户上蒙受任何損失。此外,公司在墨西哥、危地馬拉、加拿大和歐洲某些國家設有各種銀行賬户,這些賬户可能沒有全額投保。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有在這些沒有保險的外國銀行賬户上蒙受任何損失。
此外,我們的支付代理商中有很大一部分集中在拉丁美洲國家的幾家大型銀行和金融機構以及大型零售連鎖店中。
會計公告
財務會計準則委員會發布了指導方針,ASU 2021-08,業務合併(主題805):與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計,要求各實體應用主題606:與客户簽訂合同的收入來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。該指南通過為在業務合併中獲得的客户簽訂的收入合同以及與業務合併中未收購的客户的收入合同提供一致的確認和衡量指導,從而提高了業務合併後的可比性。公司於 2023 年 1 月 1 日採納了該指南,前瞻性地適用於在通過之日之後發生的業務合併。該會計準則的採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 收購
Envios de Valores La Naciona
2022 年 11 月 1 日,公司完成了對以下各項的收購 100La Nacional(“La Nacional 收購”)有表決權益的百分比,2023 年 4 月 5 日,公司完成了對 La Nacional 的收購 100LAN Holdings(“局域網收購”)(“局域網收購”,連同La Nacional收購,“收購”)的投票權百分比。請參閲下面的 “LAN Holdings, Corp.” 部分。
公司支付了$的現金對價39.7La Nacional收購完成後為百萬美元(視慣常收購價格調整而定),最多可能需要支付 $2.4由於La Nacional在2023年實現了某些交易量和財務目標,2023年將有100萬美元的或有對價。截至2023年6月30日和12月31日的或有對價公允價值,
2022 年大約是 $1.2百萬和美元1.3分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司的公允價值調整為美元0.1百萬,根據財務目標的預期實現情況計算。
下表彙總了2022年11月1日在La Nacional收購中轉移的對價和可識別淨資產的公允價值、截至2023年6月30日的六個月的計量期調整以及截至2023年6月30日收購的對價轉移和可識別淨資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月1日 (如最初報道的那樣) | | 測量週期調整 | | 2023年6月30日 (經調整) |
收購的資產: | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 39,569 | | | $ | — | | | $ | 39,569 | |
應收賬款 | 16,504 | | | — | | | 16,504 | |
預付費電匯 | 571 | | | — | | | 571 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,219 | | | 430 | | | 1,649 | |
財產和設備 | 4,077 | | | — | | | 4,077 | |
無形資產 | 8,450 | | | — | | | 8,450 | |
其他資產 | 13,659 | | | — | | | 13,659 | |
購置的可識別資產總額 | $ | 84,049 | | | $ | 430 | | | $ | 84,479 | |
| | | | | |
假設的負債: | | | | | |
應付賬款 | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | (1,260) | |
電匯和應付匯票 | (35,595) | | | — | | | (35,595) | |
應計負債和其他負債 | (3,651) | | | 366 | | | (3,285) | |
租賃負債 | (13,067) | | | — | | | (13,067) | |
遞延所得税負債 | (2,969) | | | 338 | | | (2,631) | |
承擔的負債總額 | $ | (56,542) | | | $ | 704 | | | $ | (55,838) | |
| | | | | |
收購的淨可識別資產 | $ | 27,507 | | | $ | 1,134 | | | $ | 28,641 | |
對價已轉移 | $ | 41,021 | | | $ | — | | | $ | 41,021 | |
善意 | $ | 13,514 | | | $ | (1,134) | | | $ | 12,380 | |
局域網控股公司
2023年4月5日,公司完成了對以下公司的收購 100LAN Holdings 投票權益的百分比。LAN Holdings為公司提供了進入以前沒有業務的市場的機會,例如能夠提供來自西班牙、意大利和德國的出境匯款服務。
公司轉讓的與局域網收購有關的總對價為 $13.4百萬,其中包括 $10.3百萬現金,視常規收購價格調整而定。公司還將額外支付 $0.6由於LAN Holdings在2023年實現了某些運營里程碑,雙方同意這些里程碑已經實現;因此,收益將根據最終收購協議的條款支付。收購前,公司的應收賬款餘額約為 $2.5百萬美元與Intermex代表LAN Holdings支付的匯款有關。局域網收購完成後,應收賬款餘額已實際結算,因此包含在轉移對價總額的確定中。局域網收購的資金來自手頭現金。
截至這些簡明合併財務報表發佈之日,由於局域網收購最近已結束,局域網收購的初始會計核算尚不完整。對轉移的對價的初步分配導致收購的可識別淨資產約為美元8.5百萬,包括 $3.2百萬美元無形資產,商譽約為美元4.9百萬,這取決於慣常的購買價格調整。從 2023 年 4 月 5 日起,局域網收購的測量期延長至一年。該公司聘請了獨立的第三方來協助對收購的可識別淨資產進行估值。此外,由於局域網收購的時機,此次交易的潛在所得税後果尚未完全確定。
自收購之日起,LAN Holdings的經營業績已包含在公司的經營業績中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司的簡明合併損益表和綜合收益表均包括美元4.7百萬和美元28.5收入和淨收入分別來自LAN Holdings。
交易成本
交易成本包括與公司收購活動直接相關的所有內部和外部成本,主要包括法律、諮詢、會計和財務諮詢費。截至2023年6月30日的三個月和六個月的交易成本為美元0.3百萬和美元0.4分別為百萬,幷包含在簡明合併損益表和綜合收益表的其他銷售、一般和管理費用中。截至2022年6月30日的三個月和六個月的交易成本均為美元0.2百萬。
補充預報財務信息
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,未經審計的補充預計收入和淨收入如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
總收入 | $ | 169,150 | | | $ | 140,629 | | | $ | 319,222 | | | $ | 258,991 | |
淨收入 | $ | 15,814 | | | $ | 16,079 | | | $ | 27,698 | | | $ | 27,827 | |
這些未經審計的預計財務業績包括LAN Holdings的經營業績,就好像其截至2022年1月1日(收購前的年初)合併一樣,僅供説明之用。這些未經審計的預計財務業績並不表示合併後的公司在指定時期內本應實現的實際業績,也不表示合併後的公司將來可能實現的業績。公司未經審計的預計財務業績是通過將收購業務的未經審計的歷史業績添加到公司的歷史業績中來編制的,然後根據交易成本調整這些合併業績0.3百萬和美元0.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,以及與收購的不動產、設備和無形資產相關的增量折舊和攤銷費用。交易成本已包含在截至2022年6月30日的三個月和六個月的預估業績中,但已從截至2023年6月30日的三個月和六個月的預計業績中刪除。這些未經審計的預計財務業績不包括為反映此次收購可能帶來的其他成本節省或協同效應而進行的調整。由於未來的事件和其他因素,未來的業績可能會有很大差異,其中許多因素是公司無法控制的。
注意事項 3 — 收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了與客户簽訂合同的收入,具體如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
電匯和匯票費 | $ | 145,252 | | | $ | 118,788 | | | $ | 270,259 | | | $ | 217,191 | |
折扣和促銷 | (734) | | | (1,166) | | | (1,291) | | | (1,570) | |
電匯和匯票費,淨額 | 144,518 | | | 117,622 | | | 268,968 | | | 215,621 | |
外匯收益,淨額 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
總收入 | $ | 169,150 | | | $ | 136,935 | | | $ | 314,514 | | | $ | 251,600 | |
儘管公司有一個忠誠度計劃,根據該計劃,美國的客户可以賺錢,但與客户簽訂合同不會產生鉅額的初始成本 一完成的每筆電匯都將獲得積分。積分可以兑換折扣的電匯交易費或對客户更有利的外匯匯率。客户權益因國家/地區而異,如果客户未在前一個國家/地區發起和完成符合條件的電匯交易,則獲得的積分將過期 180-天期。此外,獲得的積分將過期 30計劃結束後的幾天。由於忠誠度計劃福利代表未來的績效義務,因此初始對價的一部分記錄為遞延收入忠誠度計劃(見附註 9),相應的忠誠度計劃支出記錄為對衝收入。來自該履約義務的收入將在客户兑換積分或任何未付積分到期時予以確認。
除了上面討論的忠誠度計劃外,我們的收入僅包括 一履約義務,即收取消費者的款項,並以所要求的貨幣向指定的收款人提供資金,通常在同一天付款。
該公司還提供其他幾項服務,包括匯票和通過其匯款代理兑現支票,其收入來自每筆交易的費用。對於公司的幾乎所有收入,公司在交易中充當委託人,並按毛額報告收入,因為公司在向客户轉移服務之前始終控制服務,主要負責履行客户合同,有損失風險並且有能力確定交易價格。
電匯和匯票費用包括匯票費 $0.5百萬和美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元1.1百萬和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
注意事項 4 — 應收賬款和代理應收預付款,扣除備金
應收賬款
應收賬款主要是指發送代理商為待處理的電匯或消費者匯票而發出的未清餘額。 扣除信貸損失備抵後的應收賬款未清餘額包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款 | $ | 126,248 | | | $ | 132,363 | |
信用損失備抵金 | (2,548) | | | (2,555) | |
應收賬款,淨額 | $ | 123,700 | | | $ | 129,808 | |
代理預付應收賬款
代理人向發送代理預付的扣除信貸損失備抵後的應收賬款如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
代理預付應收賬款,當期 | $ | 1,513 | | | $ | 1,373 | |
信用損失備抵金 | (79) | | | (62) | |
淨電流 | $ | 1,434 | | | $ | 1,311 | |
| | | |
代理人長期預付應收賬款 | $ | 1,546 | | | $ | 1,423 | |
信用損失備抵金 | (63) | | | (31) | |
長期淨額 | $ | 1,483 | | | $ | 1,392 | |
代理應收預付款的淨流動部分包含在預付費用和其他流動資產中(見附註5),長期淨部分包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。一些代理應收預付款的利率從 0% 至 10.5每年百分比。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的應計應收利息金額不大,已包含在信用損失準備金計算中。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $3.1百萬和美元2.8在代理人違約的情況下,分別有數百萬的代理人預付了由寄出代理人提供的個人擔保抵押的應收賬款和其業務中的資產。
截至2023年6月30日應收代理預付款的到期日如下(以千計):
| | | | | |
| 未付預付款餘額 |
1 歲以下 | $ | 1,513 | |
介於 1 到 2 年之間 | 1,137 | |
2 年以上 | 409 | |
總計 | $ | 3,059 | |
信用損失備抵金
與應收賬款和代理應收預付款相關的信貸損失備抵的變化如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 2,657 | | | $ | 2,256 | | | $ | 2,648 | | | $ | 2,249 | |
規定 | 1,155 | | | 1,056 | | | 1,940 | | | 1,498 | |
扣款 | (1,426) | | | (970) | | | (2,434) | | | (1,502) | |
回收率 | 304 | | | 100 | | | 536 | | | 197 | |
期末餘額 | $ | 2,690 | | | $ | 2,442 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,442 | |
按金融工具類別分配的信貸損失備抵額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款 | $ | 2,548 | | | $ | 2,555 | |
代理預付應收賬款 | 142 | | | 93 | |
信用損失備抵金 | $ | 2,690 | | | $ | 2,648 | |
注意事項 5 — 預付費用和其他資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
預付保險 | $ | 432 | | | $ | 1,578 | |
預付費用和服務 | 2,029 | | | 1,986 | |
代理商激勵措施進展 | 1,094 | | | 1,014 | |
代理預付應收賬款,扣除備金 | 1,434 | | | 1,311 | |
| | | |
租户津貼 | 2,815 | | | 3,753 | |
預付所得税 | 3,430 | | | 2,130 | |
預付費用和流動資產-其他 | 1,086 | | | 977 | |
| $ | 12,320 | | | $ | 12,749 | |
其他資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
循環額度發放費 | $ | 1,997 | | | $ | 1,578 | |
代理商激勵措施進展 | 2,063 | | | 1,062 | |
代理預付應收賬款,扣除備金 | 1,483 | | | 1,392 | |
使用權資產,淨額 | 24,446 | | | 24,768 | |
扣押的銀行實體持有的資金,扣除補貼 | 1,868 | | | 1,646 | |
其他資產 | 2,604 | | | 1,430 | |
| $ | 34,461 | | | $ | 31,876 | |
2022年之前,墨西哥當地銀行監管機構以不遵守最低資本要求為由決定關閉和清算一家當地金融機構。該公司大約有 $5.2該銀行關閉時持有的存款的百萬風險敞口。根據墨西哥的銀行法規,金融機構的資產清算後,公司等大型存款人將獲得付款。目前,很難預測清算過程的持續時間,也很難預測資產清算的收益是否足以收回公司存入的任何資金。公司維持的估值補貼約為 $3.6百萬美元與該金融機構因關閉而持有的存款餘額有關。
注意事項 6 — 商譽和無形資產
公司簡明合併資產負債表上的商譽和大部分無形資產均來自業務收購。公司簡明合併資產負債表上的無形資產包括代理關係、商品名稱、已開發的技術和其他無形資產。代理關係、商品名稱和已開發的技術在其估計使用壽命內攤銷,最長可達 15使用加速方法的年份,該方法與預期的收益實現情況相關。代理關係無形代表獨立發送代理網絡;商品名稱是指Intermex、La Nacional和I-Transfer的名稱,在所有適用的代理地點都貼有品牌並在市場上廣為認可;開發的技術包括公司在過去不斷開發和改進的最先進的系統 20年份。其他無形資產與收購公司經營的門店有關,這些門店按直線攤銷 10年限和非競爭協議,通常在協議期限內攤銷 5年份。我們無形公允價值的確定包括幾個受各種風險和不確定性影響的假設。管理層認為,它已經對這些風險和不確定性做出了合理的估計和判斷,並且 不在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,確定需要確認減值費用。
下表顯示了商譽和無形資產的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 善意 | | 無形資產 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 49,774 | | | $ | 19,826 | |
測量週期調整(參見注釋 2) | (1,134) | | | — | |
收購蘭控股 | 4,847 | | | 3,200 | |
攤銷費用 | — | | | (2,404) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 53,487 | | | $ | 20,622 | |
2023 年剩餘時間及之後與無形資產相關的攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 2,479 | |
2024 | 3,965 | |
2025 | 3,156 | |
2026 | 2,521 | |
2027 | 2,023 | |
此後 | 6,478 | |
| $ | 20,622 | |
注意事項 7 — 租賃
為了開展我們的某些業務,公司簽署了辦公空間、倉庫和公司經營的門店的租賃協議。2022 年 12 月,公司為其新總部簽訂了租賃協議,該協議將於 2033 年到期,以容納不斷增長的員工隊伍。在租賃權改善完成後,公司預計將在2023年下半年完成向新總部的搬遷。新的租賃協議規定公司將獲得總額約為美元的租户津貼3.8施工期為百萬美元,公司將於2024年11月1日開始按月支付租金。此類租户津貼已記錄在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
簡明合併資產負債表中使用權資產和租賃負債的列報方式如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃 | | 分類 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | |
使用權資產 | | 其他資產(1) | | $ | 24,446 | | | $ | 24,768 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 24,446 | | | $ | 24,768 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
當前 | | | | | | |
正在運營 | | 應計負債和其他負債 | | $ | 5,341 | | | $ | 5,258 | |
非當前 | | | | | | |
正在運營 | | 租賃負債 | | 22,918 | | | 23,272 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 28,259 | | | $ | 28,530 | |
(1) 營業使用權資產在扣除累計攤銷後入賬7.9百萬和美元5.6截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的租賃費用如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
租賃成本 | | 分類 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | | 其他銷售、一般和管理費用 | | $ | 2,010 | | | $ | 530 | | | $ | 4,074 | | | $ | 999 | |
截至 2023 年 6 月 30 日以及 2022年12月31日,該公司運營租賃的加權平均剩餘租賃條款為 6.5年和 6.6年份,公司的加權平均折扣率為 5.95% 和 5.67分別為%,這是公司的增量借款利率。該公司對所有租賃都使用了增量借款利率,因為公司的租賃協議均未提供易於確定的隱性利率。
租賃付款
2023年剩餘時間及以後的不可取消的經營租賃協議下資產的最低租賃付款額如下(以千計):
| | | | | | | | |
2023 | | $ | 3,137 | |
2024 | | 5,760 | |
2025 | | 6,229 | |
2026 | | 4,867 | |
2027 | | 3,607 | |
此後 | | 14,978 | |
租賃付款總額 | | 38,578 | |
減去:估算利息 | | (10,319) | |
租賃負債的現值 | | $ | 28,259 | |
注意事項 8 — 電匯和應付匯票,淨額
電匯和應付匯票,淨額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應付電匯,淨額 | $ | 49,252 | | | $ | 55,572 | |
客户作廢的應付電匯 | 27,860 | | | 27,236 | |
應付匯票 | 29,159 | | | 29,443 | |
| $ | 106,271 | | | $ | 112,251 | |
客户作廢的應付電匯主要包括由於收款人未收款而未完成的電匯 30天且發件人尚未申領資金,因此被視為無人認領的財產。我們開展業務的美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各的無人認領財產法要求我們追蹤所有匯款和支付工具的某些信息,如果此類匯款和票據背後的資金在適用的法定放棄期結束時無人認領,則要求我們將無人認領財產的收益匯給相應的司法管轄區。適用的法定遺棄期限範圍為 三到 七年.
注意事項 9 — 應計負債和其他負債
應計負債和其他負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應付給派遣代理的佣金 | $ | 19,013 | | | $ | 19,141 | |
應計工資和福利 | 4,024 | | | 5,578 | |
應計銀行手續費 | 1,922 | | | 1,644 | |
應計的其他專業費用 | 1,291 | | | 1,169 | |
應計税款 | 1,579 | | | 1,329 | |
租賃負債,流動部分 | 5,341 | | | 5,258 | |
或有對價負債 | 1,800 | | | 1,321 | |
遞延收入忠誠度計劃 | 4,393 | | | 4,212 | |
| | | |
其他 | 2,596 | | | 2,203 | |
| $ | 41,959 | | | $ | 41,855 | |
下表顯示了遞延收入忠誠度計劃負債的變化(以千計):
| | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 4,212 | |
期內遞延的收入 | 1,493 | |
該期間確認的收入 | (1,312) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 4,393 | |
註釋 10 — 債務
債務包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
循環信貸額度 | $ | 116,000 | | | $ | 76,000 | |
定期貸款設施 | 78,750 | | | 80,938 | |
| 194,750 | | | 156,938 | |
減去:長期債務的流動部分 (1) | (6,069) | | | (4,975) | |
減去:債務發放成本 | (1,480) | | | (1,728) | |
| $ | 187,201 | | | $ | 150,235 | |
(1)長期債務的當前部分扣除約為美元的債務發放成本0.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
公司及其某些國內子公司作為借款人和其他擔保人(統稱為 “貸款方”)與一組銀行機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議(“A&R信貸協議”)。A&R信貸協議修訂並全面重申了公司先前的信貸協議。A&R信貸協議規定 $150.0百萬循環信貸額度, $87.5百萬定期貸款額度和未承付的增量額度,可用於額外的循環貸款或定期貸款,最高可達 $70.0百萬。A&R信貸協議還規定簽發信用證,這將減少循環信貸額度下的可用性。定期貸款的收益用於為公司先前的信貸協議下的現有定期貸款額度再融資,循環信貸額度可用於營運資金、一般公司用途以及與本次交易相關的費用和支出。A&R信貸協議的到期日為2026年6月24日。
2022 年 11 月 11 日,貸款雙方簽訂了 A&R 信貸協議的第一修正協議(“第一修正案”)。該修正案用紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的擔保隔夜融資利率取代了倫敦銀行同業拆借利率作為A&R信貸協議下貸款的基準利率,並修訂了A&R信貸協議中關於取代LIBOR作為基準利率的所有適用條款。除非經第一修正案修訂,否則A&R信貸協議仍然完全有效。
自2023年4月18日起,公司修訂了其A&R信貸協議,將該協議下可用的循環信貸承諾從總額增加到美元150.0百萬到美元220.0百萬。信貸承諾可用於一般公司用途,以支持公司的增長併為營運資金需求提供資金,並將受適用於A&R信貸協議下未償循環信貸承諾的相同利率和其他條款的約束。此外,經修訂的 A&R 信貸協議為公司提供了更新的未承諾增量額度,可用於新的循環信貸額度或定期貸款,總額不超過 $70.0百萬。該修正案被視為債務修改。與A&R信貸協議相關的未攤銷債務發放成本的餘額以及約為美元的額外債務發放成本0.7與本修正案相關的百萬美元將在A&R信貸協議的剩餘期限內使用直線法攤銷,因為它與實際利息法沒有顯著差異。與修正案相關的向第三方支付的債務發放費用按2023年第二季度發生的費用記為支出。
債務發放成本的未攤銷部分總額約為美元3.5百萬和美元3.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。債務發放成本的攤銷作為利息支出的一部分包括在簡明合併收益表和綜合收益表中,總額約為美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,均為百萬美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,兩個月均為百萬美元。
經公司選擇,經修訂的A&R信貸協議下的定期貸款額度和循環貸款的利息可以參照SOFR加上指數調整來確定 0.10% 和適用的利潤率介於 2.50% 和 3.00百分比基於根據A&R信貸協議條款計算的公司合併槓桿率。貸款(A&R 信貸協議中定義的定期貸款除外)也可按基本利率計息,加上適用利潤率介於 1.50% 和 2.00百分比基於公司的合併槓桿率,按此計算。公司還必須為循環信貸額度的未使用部分支付費用,費用等於 0.35每年百分比。截至2023年6月30日的六個月中,定期貸款額度和循環信貸額度的有效利率為 8.03% 和 1.85分別為% 和 3.59% 和 0.75截至2022年6月30日的六個月分別為百分比。
利息(x)(i)通常在為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付,但無論如何,支付頻率不少於每三個月一次;(ii)對於基準利率貸款,在每個季度的最後一個工作日支付;(y)在最終到期時支付。根據A&R信貸協議,定期貸款額度的本金必須按季度分期償還 5.0% 在 1 年和 2 年級 7.5第 3 年為%,以及 10.0在第 4 年和第 5 年均為百分比,每個季度的最後一天為百分比,該季度從 2021 年 9 月開始,到期時有最後一筆鉅額付款。A&R信貸協議下的定期貸款可以隨時預付,無需支付保費或罰款。根據A&R信貸協議的條款和條件,可以不時借款、還款和再借循環貸款。公司還必須在收到某些傷亡事件的淨收益、處置某些財產以及發生A&R信貸協議不允許的債務後償還貸款。此外,如果公司的合併槓桿率(根據A&R信貸協議計算)大於或等於,則公司必須每年從多餘的現金流中強制預付款 3.0,任何此類過剩現金流的剩餘部分將計入可用金額,可用於各種目的,包括投資和分配。
經修訂的A&R信貸協議包含財務契約,要求公司將季度最低固定費用覆蓋率維持在 1.25:1.00,季度最大合併槓桿率為 3.25:1.00 並且通常限制公司支付某些限制性付款,包括回購普通股的能力,前提是公司可以進行限制性付款,除其他外,(i) 只要截至公司最近結束的四個財政季度的合併槓桿率(定義見A&R信貸協議)在形式上生效後,不受限制 2.25:1.00 或以下,(ii),在任何財政年度內,總額不超過 (x) $ 中較大者23.8百萬和 (y) 25.00當時完成的四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤(定義見A&R信貸協議)的百分比
公司以及 (iii) 從現任或前任僱員手中回購公司普通股,總金額不超過 $10.0每個日曆年百萬。A&R信貸協議還包含契約,這些契約限制了公司及其子公司授予留置權、承擔額外債務、進行收購或投資、處置某些資產、改變業務性質、與關聯公司進行某些交易或修改重大債務條款的能力。
A&R信貸協議下的債務由公司和公司的某些國內子公司擔保,並由貸款方几乎所有資產的留置權擔保,但須遵守某些例外情況和限制。
註釋 11 — 公允價值測量
公司根據財務會計準則委員會指導方針的規定確定公允價值, 公允價值計量和披露,它將公允價值定義為退出價格,表示在衡量日期市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎,建立了三級公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。有三個級別的投入用於衡量公允價值和用於披露目的。第 1 級涉及活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。第 2 級涉及除第 1 級中包含的報價以外的可觀測輸入。第三級涉及由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入,這些投入對資產或負債的公允價值至關重要。
公司的非金融資產以非經常性公允價值計量,包括商譽和無形資產。我們的無形公允價值的確定包括幾個假設和投入(第 3 級),這些假設和投入(第 3 級)會受到各種風險和不確定性的影響。管理層認為,它已經對這些風險和不確定性做出了合理的估計和判斷。所有其他金融資產和負債均按攤銷成本記賬。
公司的現金和現金等價物餘額代表了其公允價值,因為這些餘額由按需存款或隔夜存款組成。應收賬款、預付電匯、應付賬款、電匯和應付匯票的賬面金額代表了其公允價值,因為這些工具的週轉率很低。
該公司的金融負債包括其循環信貸額度和定期貸款額度。定期貸款機制的公允價值近似賬面價值,是通過使用當前市場利率對未來現金流進行折扣來估算的。考慮到還款時間表和利率結構,循環信貸額度的估計公允價值將接近面值,這接近當前的市場利率。
註釋 12 — 基於股份的薪酬
國際財經快車公司綜合股權補償計劃
International Money Express, Inc. 2020年綜合股權薪酬計劃(“2020年計劃”)規定向公司的員工和獨立董事發放股票激勵獎勵,包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)和績效股票單位(“PSU”)。有 3.7根據2020年計劃獲準發行的公司普通股的百萬股,其中包括 0.4之前根據國際貨幣快車公司2018年綜合股權薪酬計劃(“2018年計劃” 以及與2020年計劃一起的 “計劃”)授予的獎勵的百萬股股票。儘管根據自2020年6月26日起終止的2018年計劃,獎勵仍未償還,但根據2018年計劃,不得發放任何額外獎勵。截至2023年6月30日, 2.1根據2020年計劃,仍有百萬股股票可用於未來的獎勵。
股票期權
基於股份的薪酬在必要服務期(通常為歸屬期)內按直線法確認為支出。根據計劃發行的股票期權有 10-期限為一年,通常歸屬 四年初等額分期付款 一年在補助金髮放之日之後。公司確認股票期權的薪酬支出約為美元0.1百萬和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元0.3百萬和美元1.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至2023年6月30日,與股票期權相關的未確認薪酬支出約為美元0.3預計將在加權平均期內確認百萬美元 0.9年份。
截至2023年6月30日的六個月中,該計劃下的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 選項 | | 加權平均值 行使價格 | | 加權平均值 剩餘合同 期限(年) | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 711,050 | | | $ | 11.56 | | | 6.26 | | $ | 4.28 | |
已授予 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已鍛鍊 | (67,250) | | | $ | 12.22 | | | | | $ | 4.96 | |
被沒收 | (11,250) | | | $ | 14.07 | | | | | $ | 6.54 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 632,550 | | | $ | 11.44 | | | 5.73 | | $ | 4.17 | |
| | | | | | | |
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | 531,300 | | | $ | 11.03 | | | 5.56 | | $ | 3.99 | |
限制性股票單位
根據計劃向公司員工授予的限制性股票通常歸屬 四年初等額分期付款 一年在適用的授予協議規定的日期之後,而向公司獨立董事發行的限制性股票則歸屬於 一年自撥款之日起的週年紀念日。公司確認限制性股票的薪酬支出約為美元0.7百萬和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元1.3百萬和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,與 RSU 相關的未確認薪酬支出約為 $6.7預計將在加權平均期內確認百萬美元 1.9年份。
截至2023年6月30日的六個月中,RSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU 數量 | | 加權平均值 補助金價格 |
截至2022年12月31日的已發行(未歸屬) | 316,902 | | | $ | 16.58 | |
已授予(1) | 175,121 | | | $ | 24.80 | |
既得 | (101,700) | | | $ | 17.36 | |
被沒收 | (17,319) | | | $ | 19.40 | |
截至2023年6月30日的未償還款項(未歸屬) | 373,004 | | | $ | 20.10 | |
(1) 在截至2023年6月30日的六個月中,授予的所有限制性股票的總公允價值約為美元4.3百萬。
分享獎勵
首席獨立董事和董事會委員會主席總共獲得$80.5千份公司普通股完全歸屬的獎勵,在每個季度末按季度支付,以支付以這種身份賺取的費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中, 781和 1,607分別向首席獨立董事和董事會委員會主席授予了全部既得股份,導致薪酬支出為美元20.1千和 $40.3分別在簡明的合併收益表和綜合收益表中記錄幷包含在工資和福利中。
限制性股票獎勵
根據計劃向公司員工發佈的RSA通常歸屬於 四年初等額分期付款 一年在適用的贈款協議中規定的日期之後。公司確認授予的 RSA 的薪酬支出為 $0.4百萬和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元0.6百萬和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $3.4百萬美元與 RSA 相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期內確認 2.0年份。
截至2023年6月30日的六個月中,RSA的活動摘要如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| RSA 的數量 | | 加權平均值 補助金價格 |
截至2022年12月31日的已發行(未歸屬) | 159,562 | | | $ | 15.28 | |
已授予(1) | 80,402 | | | $ | 25.68 | |
既得 | (47,984) | | | $ | 15.68 | |
被沒收 | — | | | $ | — | |
截至2023年6月30日的未償還款項(未歸屬) | 191,980 | | | $ | 19.53 | |
(1) 在截至2023年6月30日的六個月中,授予的所有RSA的總公允價值約為美元2.1百萬。
高性能庫存單位
授予公司員工的PSU通常以在薪酬委員會規定的服務期內達到績效標準為前提。每個PSU代表獲得一股普通股的權利,歸屬時可發行的實際股票數量是根據業績與財務業績目標相比確定的。PSU 的歸屬基於特定收入或調整後的每股收益參數的實現情況,期限不超過 三年加上服務期為 三年。當績效條件有可能得到滿足時,補償成本將在必要的服務期內確認。在 2022 年第三季度,公司重新評估了獲得 PSU 獎勵的可能性,並確定很可能會實現更高的績效目標。因此,公司確認累計追補調整約為 $1.1百萬美元作為截至2022年9月30日的三個月的額外薪酬支出(不2023 年有新的)。2023年2月28日,薪酬委員會確定已實現更高的績效目標,並批准了PSU的增量補助。
公司確認PSU的薪酬支出為美元1.0百萬和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元1.8百萬和美元0.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,包含在簡明合併損益表和綜合收益表的工資和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $5.7與PSU相關的百萬美元未確認的薪酬支出,預計將在加權平均期內確認 1.9年份。
截至2023年6月30日的六個月中,PSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU 數量 | | 加權平均值 剩餘合同 期限(年) | | 加權平均值 補助金價格 |
截至2022年12月31日的已發行(未歸屬) | 300,871 | | | 8.63 | | $ | 17.30 | |
已授予(1) | 318,386 | | | | | $ | 19.49 | |
既得 | — | | | | | $ | — | |
被沒收 | — | | | | | $ | — | |
截至2023年6月30日的未償還款項(未歸屬) | 619,257 | | | 8.37 | | $ | 18.43 | |
(1)在截至2023年6月30日的六個月中,所有PSU的總公允價值約為美元6.2百萬。
註釋 13 — 公平
2021 年 8 月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”),該計劃授權公司最多購買美元40.0公司普通股的百萬股已發行股份。2023年3月3日,董事會批准增加回購計劃,授權公司額外購買1美元100.0其百萬股已發行股份。根據回購計劃,公司有權根據適用法律,在公開市場和私下談判的交易中不時回購股票,可能包括使用衍生合同或結構化股票回購協議。回購的時間和金額取決於多種因素,包括市場和商業狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可隨時受到限制、暫停或終止,恕不另行通知。回購計劃沒有到期日期。經修訂的A&R信貸協議允許公司無限制地支付限制性付款(包括股票回購等),(i)前提是截至公司最近完成的四個財政季度的合併槓桿率(定義見經修訂的A&R信貸協議)在對此類限制性付款產生預期效力後 2.25:1.00 或以下,(ii),在任何財政年度內,總額不超過 (x) $ 中較大者23.8百萬和 (y) 25.00佔合併息税折舊攤銷前利潤的百分比
(定義見A&R信貸協議)用於公司當時完成的四個財政季度,以及(iii)從現任或前任僱員手中回購公司普通股,總金額不超過美元10.0每個日曆年百萬個。
公司按成本法對庫存股的購買進行核算。收購庫存股所產生的任何直接成本均被視為股票發行成本,並計入庫存股的成本。2023年5月5日,公司與關聯方SPC Intermex, LP簽訂了收購以下產品的協議 500,000公司普通股的總收購價為美元12.6百萬,在私下談判的交易中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,包括前面提到的股份,公司購買了 916,122股票和 1,232,581總收購價為美元的股票22.9百萬和美元30.5分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司購買了 503,513股票和 727,901總收購價為美元的股票10.0百萬和美元13.6分別為百萬。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $90.7根據回購計劃,百萬美元可用於未來的股票回購。
注意 14 — 每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄每股收益時,每股基本收益根據所有適用的潛在攤薄型股票獎勵(包括普通股期權、限制性股票單位、RSA 和 PSU)的假設發行情況進行了調整。
以下是所述期間的基本和攤薄後每股收益(以千計,股票數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
每股普通股基本收益和攤薄收益的淨收益 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | | | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
| | | | | | | |
股份: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | | | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
RSU | 122,030 | | | 111,918 | | | 131,335 | | | 86,988 | |
股票期權 | 329,196 | | | 713,109 | | | 332,531 | | | 631,525 | |
RSA | 52,046 | | | 45,064 | | | 61,626 | | | 35,500 | |
PSU | 366,732 | | | 101,744 | | | 350,001 | | | 89,731 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | | | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益——基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
普通股每股收益——攤薄 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有 111.9千個 RSU 和 58.4攤薄後每股收益的計算中不包括千個RSA,因為在庫存股法下,將這些RSA包括在內將具有反稀釋作用。
截至2022年6月30日,有 76.3成千上萬的股票期權, 5.9千個 RSU 和 131.2將千個PSU排除在攤薄後的每股收益計算之外,因為根據國庫股法,納入這些單位將具有反攤薄作用。
如附註13所述,該公司回購了 916,122股票和 1,232,581在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其普通股的份額分別為。這些回購對公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的加權平均已發行股票的影響是減少了 737,711股票和 464,658股票分別是由於回購的時機。
註釋 15 — 所得税
按美國法定税率計算的所得税條款與公司在簡明合併收益表和綜合收益表上的所得税條款之間的對賬情況如下(以千計,税率除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 22,091 | | | $ | 22,095 | | | $ | 38,739 | | | $ | 38,254 | |
美國法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率計算的所得税支出 | 4,639 | | | 4,640 | | | 8,135 | | | 8,033 | |
| | | | | | | |
州税支出,扣除聯邦福利 | 1,741 | | | 1,369 | | | 3,055 | | | 2,353 | |
外國税率與美國法定税率不同 | (5) | | | 34 | | | 43 | | | 45 | |
不可扣除的費用 | 283 | | | 220 | | | 508 | | | 357 | |
股票補償 | (67) | | | (41) | | | (274) | | | (61) | |
其他 | 78 | | | (111) | | | 88 | | | (111) | |
所得税準備金總額 | $ | 6,669 | | | $ | 6,111 | | | $ | 11,555 | | | $ | 10,616 | |
| | | | | | | |
過渡期的有效所得税税率基於我們當前的估計年税率。公司的有效所得税税率因應納税所得的估計以及我們開展業務的各個州和國家的應納税收入組合而異。公司活動在這些司法管轄區之間的年度分配和分配的變化導致用於衡量公司遞延所得税資產和負債的有效税率發生了變化。
我們的所得税準備金包括所有遞延所得税資產的預期收益,包括我們的淨營業虧損結轉。除少數例外情況外,我們的美國聯邦和州淨營業虧損結轉將在2039年至2042年到期,我們的國外淨營業虧損不會到期。在考慮了所有正面和負面證據後,管理層確定,截至2023年6月30日,公司的美國聯邦或州遞延所得税資產無需估值補貼;但是,與加拿大、西班牙、意大利、德國和荷蘭的淨營業虧損結轉相關的遞延所得税資產已於2023年6月30日記錄了估值補貼。根據《美國國税法》第382條以及我們開展業務的外國司法管轄區的類似税收條款,公司淨營業虧損結轉的使用受限制。
如上面的所得税對賬所示,簡明合併收入表和綜合收益表中確認的税收準備金受到州税、不可扣除的高管薪酬和基於股份的薪酬税收優惠以及適用於公司外國子公司的外國税率高於或低於美國法定税率的影響。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的有效州税率高於截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效州税率。我們有效州税率的提高主要是由於La Nacional在截至2023年6月30日的三個月和六個月中獲得的收入,這些收入來自税率相對較高的州,以及不可扣除的官員開支的增加。
註釋 16 — 承付款和意外開支
租賃
在正常業務過程中,公司簽訂辦公空間、倉庫和某些公司經營的商店的租約。參見注釋7-租賃。
突發事件和法律訴訟
公司面臨法律訴訟和索賠,這些訴訟和索賠是在其正常業務過程中產生的,尚未得到最終裁決。儘管無法保證這些事項的最終處置情況,但根據目前和訴訟階段的現有信息,公司管理層認為,無法確定損失的可能性或損失估計,因此,公司尚未為任何此類訴訟設立儲備金。
該公司在所有方面運營 50美國各州, 二美國領土和 七其他國家。匯款人及其代理人受州和聯邦法律的監管。違規行為可能會導致民事或刑事處罰,或者被禁止在特定司法管轄區提供匯款服務。根據目前獲得的信息,這是公司管理層的觀點
時間,監管審查的預期結果不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
監管要求
根據適用的許可法,公司的某些國內子公司必須保持最低的有形淨資產和流動資產(允許的投資),以支付電匯和應付匯票的未償金額。截至2023年6月30日,該公司的子公司已符合這些要求。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註和MD&A一起閲讀。本10-Q表季度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實,而是基於當前對我們的行業、業務和未來財務業績的預期、估計、假設和預測。由於多種因素,包括本10-Q表季度報告其他部分中討論的因素,包括以引用方式納入MD&A的 “風險因素”,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。有關此類陳述的其他因素,請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明”,並參見我們向美國證券交易委員會提交或提供的文件中的 “風險因素”,討論適用於我們的業務、財務狀況和經營業績的某些風險因素。過去的經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績。
概述
我們是一家領先的全渠道匯款服務公司,主要專注於美利堅合眾國(“美國” 或 “美國”)至拉丁美洲和加勒比(“LAC”)走廊,包括墨西哥、中美洲和南美洲以及加勒比海地區。近年來,我們擴大了服務範圍,允許從美國向非洲和亞洲匯款,還開始提供從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款服務。此外,通過收購LAN Holdings,我們現在提供從西班牙、意大利和德國到非洲、亞洲和拉丁美洲的匯款服務。我們利用我們的專有技術,通過廣泛的發送和付款代理網絡為消費者提供方便、可靠和增值的服務。我們的匯款服務包括一整套輔助財務處理解決方案和支付服務,在美國所有50個州、華盛頓特區、波多黎各和加拿大13個省份以及西班牙、意大利和德國的某些地區均可使用,消費者可以在這些地方向拉丁美洲、非洲和亞洲60多個國家的受益人匯款。我們的服務可通過超過 100,000 個獨立的發送和付款代理和 124 家公司運營的門店親自獲得,也可以通過在線和支持互聯網的移動設備獲得。此外,我們的產品和服務組合包括在線支付選項、預付借記卡和直接存款工資卡,與我們的核心匯款業務相比,它們的成本、需求、監管和風險狀況可能有所不同。
向拉丁美洲和加勒比國家(主要是墨西哥和危地馬拉)匯款服務是我們的主要收入來源。這些服務涉及代表來源消費者轉移資金,以便指定受益人在指定收款地點接收。我們向拉丁美洲和加勒比國家的匯款主要來自美國,這些消費者紮根於拉丁美洲和加勒比國家,其中許多人與能夠提供我們所提供服務的傳統全方位服務金融機構沒有關係。我們為這些消費者提供靈活和便利,幫助他們滿足財務需求。我們相信,許多使用我們服務的消費者可能有機會獲得傳統的銀行服務,但更願意根據可靠性、便利性和價值來使用我們的服務。我們從消費者(即匯款人)支付的費用中獲得匯款收入,我們與匯款國的匯款代理和目的地國家的付款代理共享這些費用。如果我們成功地管理了貨幣匯兑點差的日常管理,以當地貨幣支付的匯款與美元、加元或歐元沒有掛鈎,也可以產生收入。
我們的匯款服務使消費者能夠通過我們在美國的廣泛分支機構網絡匯款。加拿大、西班牙、意大利和德國,主要由第三方企業運營,也通過我們在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的公司運營的門店運營。交易由我們的代理人(“匯款代理”)處理和收款,收款人通常在幾分鐘之內即可在任何Intermex付款人地點(“付款代理人”)在指定目的地提取這些資金。我們將我們的發送代理和付款代理統稱為代理。此外,我們的服務通過IntermexOnline.com和支持互聯網的移動設備以數字方式提供。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的代理網絡增長了約15.6%,這主要是由於收購LAN Holdings而增加了代理商,但被低交易量和生產率低的發送代理的終止所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中,匯出的本金與2022年同期相比增長了約20.8%,達到117億美元,處理的匯款總額約為2,800萬筆,與2022年同期相比增長了約27.6%。
收購 La Nacional 和 LAN 控股公司
自2022年11月1日起,公司完成了對La Nacional的收購,自2023年4月5日起,我們完成了對LAN Holdings的收購。有關收購La Nacional和LAN Holdings的更多信息,請參閲財務報表第1項中的附註2。對La Nacional和LAN Holdings的收購加強了公司在多米尼加共和國、歐洲以及拉丁美洲、非洲和亞洲其他主要市場的影響力。
影響我們業務的關鍵因素和趨勢
各種趨勢和其他因素已經影響並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績,包括但不限於:
•公司成功執行、管理、整合關鍵收購和合並(包括收購La Nacional和LAN Holdings)並獲得預期財務收益的能力;
•經濟因素,例如通貨膨脹、經濟活動水平、衰退風險和勞動力市場狀況以及利率上升;
•公共衞生狀況、對策及其經濟和市場影響;
•我們運營所在市場的競爭;
•可能影響消費者匯款活動量和/或影響我們與外匯相關的收益和/或損失的外匯匯率波動;
•我們維持開展業務所必需的良好銀行和代理關係的能力;
•來自我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信用風險;
•銀行倒閉、持續的財務流動性不足或我們的清算、現金管理或託管金融機構缺乏流動性;
•破壞當前生態系統的新技術或競爭對手,包括引入新的數字平臺;
•對我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序的網絡攻擊或中斷;
•我們履行債務義務並遵守我們的信貸額度要求的能力;
•我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面的成功;
•消費者對我們的品牌和消費者匯款的信心;
•我們保持遵守適用監管要求的能力;
•國際政治因素、政治穩定、關税、邊境税或對來自我們業務所在國的匯款或轉賬的限制;
•我們運營或計劃運營的國家/地區的貨幣限制和波動;
•消費者欺詐和其他與客户訂單真實性有關的風險;
•移民法及其執法的變化;
•我們保護我們的品牌和知識產權的能力;
•美國或國際經濟狀況疲軟;
•我們運營的國家/地區税法的變化;以及
•我們招聘和留住關鍵人員的能力。
拉丁美洲主要市場,特別是墨西哥、危地馬拉和南美洲某些國家的全球政治和經濟狀況繼續表現出不穩定,利率上升、失業率高、貸款活動受限、通貨膨脹率上升、外幣波動、消費者信心低下和供應鏈中斷等經濟和市場因素就證明瞭這一點。在經濟不穩定時期,我們的業務總體保持彈性,因為匯款對許多收款人來説至關重要,收款方將資金用於他們的日常需求;但是,與美元相比,墨西哥比索或危地馬拉格查爾長期持續升值可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
匯款業務繼續受到嚴格的法律和監管要求的約束,我們將繼續專注於並定期審查我們的合規計劃。鑑於這些審查,鑑於監管的複雜性以及政府和監管機構對網絡安全和合規活動的高度關注,我們已經並將繼續加強旨在檢測和防止網絡攻擊、消費者欺詐、洗錢、恐怖主義融資和其他非法活動的流程和系統,並加強消費者保護,包括《多德-弗蘭克法案》和美國境外的類似法規。我們預計,在未來一段時間內,這些和未來的監管要求將繼續導致我們的某些業務和管理做法發生變化,並可能導致成本增加。
我們設有合規部門,其職責是監控交易、發現和報告可疑活動、維護適當的記錄以及培訓我們的員工和代理人。獨立第三方定期審查我們的政策和
程序並進行獨立測試,以評估我們的反洗錢和《銀行保密法》合規計劃的有效性。我們還設有監管事務和許可部門,由我們的首席合規官領導。
匯款服務市場競爭非常激烈。我們的競爭對手包括少數大型匯款提供商、金融機構、銀行以及為特定地區提供服務的大量小型利基匯款服務提供商。我們與大型公司,例如西聯匯款、速匯金、Remitly和Euronet,以及許多其他小型貨幣服務業務(“MSB”)實體競爭。我們通常根據價值、服務、質量、技術和運營差異、佣金結構和營銷工作來競爭匯款代理商。作為一種理念,我們向發送代理銷售可靠的解決方案,而不是像行業中常見的那樣提供折扣或更高的佣金。我們在信任、便利、服務、網點效率、價值、增強技術和品牌知名度的基礎上爭奪匯款消費者。
隨着新的電子平臺的出現,我們已經遇到並將繼續面臨日益激烈的競爭,這些平臺使消費者能夠通過各種渠道匯款和收款,但我們預計我們所服務的消費細分市場的採用率在短期內不會那麼高。無論如何,我們繼續在行業中進行創新,通過提高代理商和消費者忠誠度的計劃來實現匯款業務的差異化,並擴大了獲得我們服務的渠道,將消費者採用的在線和移動產品包括在內。
我們如何評估業務績效
在評估我們的業務表現時,我們會考慮各種業績和財務指標。衡量我們業務財務狀況和經營業績的關鍵指標是收入、代理商和銀行的服務費、工資和福利、其他銷售、一般和管理費用以及淨收入。為了幫助我們使用這些關鍵指標評估業績,我們主要使用調整後淨收益、調整後的每股收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務指標。我們認為,作為美國公認會計準則合併財務報表的補充,這些非公認會計準則指標為投資者提供了有用的信息,並擴大了衡量我們的收入和成本表現的見解。有關這些非公認會計準則財務指標與淨收入和每股收益(我們最接近的公認會計準則指標)的對賬情況,請參閲下面的 “調整後淨收入和調整後的每股收益” 和 “調整後的息税折舊攤銷前利潤” 部分。
收入
交易量是我們業務的主要收入來源。交易收入主要來自消費者為轉賬而支付的交易費。每筆交易的收入因發送和接收地點以及發送金額而異。在某些涉及不同發送和接收貨幣的交易中,我們根據我們向匯款人收取的固定匯率與我們在批發外匯市場上可用的匯率之間的差額產生外匯收益。
運營費用
代理商和銀行的服務費
服務費主要包括匯款代理佣金以及付款人和銀行費用。服務費因代理佣金百分比以及付款人和銀行收取的費用金額而異。發送代理從他們處理的每筆交易中獲得的佣金約為交易費的50%。付款人費用基於每筆交易的固定金額。如果銀行或付款人組織增加其費用結構,或者匯款代理使用更高的費用方式向我們匯款,服務費用可能會增加。服務費也因消費者選擇的匯款方式和為交易提供便利的付款人組織而有所不同。
工資和福利
工資和福利包括與我們的公司員工和銷售團隊以及我們公司經營的門店員工相關的現金和股份薪酬。公司員工包括管理層、客户服務、合規、信息技術、運營、財務、法律和人力資源。我們的銷售團隊遍佈美國和加拿大,專注於支持和發展我們的發送代理網絡。股票薪酬主要作為必要服務期內的直線支出;與股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)和績效股票單位(“PSU”)相關的未確認薪酬支出預計將在1.9年的加權平均期內確認。
其他銷售、一般和管理
一般和管理費用主要包括與我們的運營相關的固定管理費用,例如信息技術、電信、租金、保險、專業服務、非所得税或間接税、設施維護、信貸損失準備金和其他類似類型的運營支出。這些費用的一部分與我們公司經營的商店有關;
但是, 大多數與受監管的上市金融服務公司的整體業務運營和合規要求有關。銷售費用包括廣告和促銷、運輸、用品等費用,以及與服務和擴大我們的代理網絡相關的其他費用。
交易成本
我們承擔了與收購La Nacional和LAN Holdings相關的交易成本。這些成本包括與交易直接相關的所有內部和外部成本,主要包括法律、諮詢、會計和諮詢費用以及某些激勵性獎金。它們列在我們的簡明合併損益表和綜合收益表中的其他銷售、一般和管理費用中。更多信息見簡明合併財務報表附註2。
折舊和攤銷
折舊和攤銷主要包括計算機設備的折舊和支持我們技術平臺的軟件的攤銷。此外,它還包括主要與我們的代理關係、商品名稱和已開發技術相關的無形資產的攤銷。
非營業費用
利息支出
利息支出主要包括與我們的債務相關的利息,包括定期貸款額度和循環信貸額度。截至2023年6月30日的六個月中,定期貸款額度和循環信貸額度的有效利率分別為8.03%和1.85%。
所得税準備金
我們的所得税準備金包括所有遞延所得税資產的預期收益,包括我們的淨營業虧損結轉。我們的所得税條款反映了適用於公司外國子公司的州税、不可扣除的費用、基於股份的薪酬支出以及高於或低於美國法定税率的外國税率的影響。
淨收入
淨收入是通過從收入中減去運營和非營業費用來確定的。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收入除以每個時期已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將淨收入除以每個時期普通股和普通股等值的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果使用庫存股方法行使已發行股票期權並且RSU、RSA和PSU的股票歸屬,則可能發生的攤薄。庫存股不被視為已發行股票,因此不包括在已發行普通股的加權平均數計算中。
細分市場
我們的業務圍繞一個應申報的細分市場進行組織,主要在美國和加拿大之間向墨西哥、危地馬拉以及拉丁美洲、非洲、亞洲和歐洲的其他國家提供匯款服務,其授權代理商網絡位於美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的各種非關聯零售機構以及124家公司經營的門店。這是基於業務目標以及我們的首席運營決策者、首席執行官兼總裁如何監控運營業績和分配資源。
運營結果
下表彙總了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計,股票數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
電匯和匯票費,淨額 | $ | 144,518 | | | $ | 117,622 | | | $ | 268,968 | | | $ | 215,621 | |
外匯收益,淨額 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
總收入 | 169,150 | | | 136,935 | | | 314,514 | | | 251,600 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
代理商和銀行的服務費 | 110,996 | | | 92,066 | | | 207,113 | | | 169,060 | |
工資和福利 | 17,640 | | | 11,748 | | | 33,808 | | | 23,058 | |
其他銷售、一般和管理費用 | 12,637 | | | 7,663 | | | 23,974 | | | 14,730 | |
折舊和攤銷 | 3,135 | | | 2,251 | | | 6,038 | | | 4,434 | |
運營費用總額 | 144,408 | | | 113,728 | | | 270,933 | | | 211,282 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 24,742 | | | 23,207 | | | 43,581 | | | 40,318 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | | | 4,842 | | | 2,064 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 22,091 | | | 22,095 | | | 38,739 | | | 38,254 | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 6,669 | | | 6,111 | | | 11,555 | | | 10,616 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | | | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比
收入
上述期間的收入列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 截至2023年6月30日的三個月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | % 的 收入 |
收入: | | | | | | | |
電匯和匯票費,淨額 | $ | 144,518 | | | 86 | % | | $ | 117,622 | | | 86 | % |
外匯收益,淨額 | 22,382 | | | 13 | % | | 18,195 | | | 13 | % |
其他收入 | 2,250 | | | 1 | % | | 1,118 | | | 1 | % |
總收入 | $ | 169,150 | | | 100 | % | | $ | 136,935 | | | 100 | % |
截至2023年6月30日的三個月中,電匯和匯票費用淨額為1.445億美元,較截至2022年6月30日的三個月的1.176億美元增加了2690萬美元,增長了22.9%。增長的主要原因是,與2022年第二季度相比,2023年第二季度的交易量增長了26.7%,這是由於我們的代理網絡持續增長
由於收購了La Nacional和LAN Holdings,該網絡與2022年6月30日相比增長了38.3%。
截至2023年6月30日的三個月中,外匯收益淨收入為2,240萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的1,820萬美元增加了420萬美元,增長了23.1%。這一增長主要是由於我們的代理網絡的增長實現了交易量的增加,消費者向我們業務集中的目的地國家匯出的平均金額增加,以及截至2023年6月30日的季度中,危地馬拉格查爾的外匯波動加劇。
截至2023年6月30日的三個月中,其他收入為230萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的110萬美元增加了120萬美元,增長了90.4%,這主要是由於La Nacional和LAN Holdings向其特定細分消費者羣和商業客户提供的輔助服務所產生的收入的影響,與被視為廢棄財產的轉賬量增加相關的費用增加,以及與匯款相關的收入增加使用借記卡或信用卡支付的交易。
運營費用
上述期間的業務費用列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 截至2023年6月30日的三個月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | % 的 收入 |
運營費用: | | | | | | | |
代理商和銀行的服務費 | $ | 110,996 | | | 66 | % | | $ | 92,066 | | | 67 | % |
工資和福利 | 17,640 | | | 10 | % | | 11,748 | | | 9 | % |
其他銷售、一般和管理費用 | 12,637 | | | 7 | % | | 7,663 | | | 6 | % |
折舊和攤銷 | 3,135 | | | 2 | % | | 2,251 | | | 2 | % |
運營費用總額 | $ | 144,408 | | | 85 | % | | $ | 113,728 | | | 84 | % |
代理商和銀行的服務費— 截至2023年6月30日的三個月,代理商和銀行的服務費用為1.11億美元,而截至2022年6月30日的三個月為9,210萬美元。增加1,890萬美元,即20.5%,主要是由於上述交易量的增加。
工資和福利— 截至2023年6月30日的三個月中,工資和福利為1760萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的1170萬美元增加了590萬美元,增長了50.4%。增長的主要原因是花費了540萬美元用於招聘和留住人才,以及工資增加,包括與La Nacional和LAN Holdings員工相關的額外薪酬,約佔工資和福利的24.7%,以及在截至2023年6月30日的六個月中發放的新獎勵導致基於股份的薪酬增加了60萬美元。截至2023年6月30日的三個月中,工資和福利佔總收入的10%,而截至2022年6月30日的三個月為9%,這要歸因於La Nacional和LAN Holdings的收購導致我們的員工隊伍擴大,因為它們獨立履行某些運營職能。
其他銷售、一般和管理費用— 截至2023年6月30日的三個月中,其他銷售、一般和管理費用為1,260萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的770萬美元增加了490萬美元,增長了63.6%。
增加的主要原因是:
•190萬美元——定期維護的設施和租金支出增加,合同租賃費率上調以支持我們的業務增長,以及與收購La Nacional和LAN Holdings後增加的公司運營門店和其他設施相關的費用;
•140萬美元——其他運營費用增加,這是由於在截至2022年6月30日的三個月中,華盛頓州收到了80萬美元的州商業和佔用税(“B&O”)退款,這被截至2023年6月30日的三個月中發生的更高的運營損失和訴訟和解所抵消;
•90萬美元——為維持我們的業務擴張和改善我們的技術環境而產生的IT相關費用增加;
•50萬美元——增加審計相關費用和專業費用,以支持我們的內部審計和合規職能;
•10萬美元——增加差旅成本,主要是銷售人員的差旅成本,以支持我們的業務增長和擴張;以及
•10萬美元——資產處置虧損增加,主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中,我們的派遣代理商更換了使用的設備。
折舊和攤銷— 截至2023年6月30日的三個月中,310萬美元的折舊和攤銷額從截至2022年6月30日的三個月的230萬美元增加了80萬美元。這一增長是由於為支持我們不斷增長的業務和發送代理網絡而購買的額外計算機設備相關的折舊增加了30萬美元,以及La Nacional和LAN Holdings收購中假設的資產折舊約30萬美元,以及La Nacional和LAN Holdings收購產生的無形資產攤銷約50萬美元。2023年第二季度,與我們的Intermex商品名、發達的技術和代理關係相關的攤銷減少了約30萬美元,部分抵消了這些增長,因為這些無形資產正在加速攤銷,隨着時間的推移而下降。
非營業費用
利息支出— 截至2023年6月30日的三個月中,利息支出為270萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的110萬美元增加了160萬美元,增長了145.5%。增長的主要原因是市場利率上升以及我們的循環信貸額度下的提款增加,以支持我們業務的增長。
所得税準備金— 截至2023年6月30日的三個月,所得税準備金為670萬美元,比截至2022年6月30日的三個月的610萬美元所得税準備金增加了60萬美元。所得税準備金的增加主要歸因於我們的有效州税率的提高,這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中,La Nacional的收入來自税率相對較高的州。
淨收入
我們報告稱,截至2023年6月30日的三個月,淨收入為1,540萬美元,而截至2022年6月30日的三個月淨收入為1,600萬美元,由於上述相同因素,減少了60萬美元,下降了3.5%。
非公認會計準則財務指標
我們使用調整後淨收益、調整後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估我們的內部業績以及與同行比較的業績,因為這些指標不包括某些可能不代表我們核心經營業績的項目,以及行業內公司之間可能存在很大差異的項目。例如,非現金薪酬成本可能會受到普通股每股市場價格變化或授予股票價值和數量變化所產生的波動的影響,而無形資產的攤銷則受業務收購活動的影響,業務收購活動因時期而異。
我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標,是因為我們認為分析師、投資者和其他利益相關方經常使用它們來評估我們行業的公司。此外,我們認為,它們有助於通過關注我們的核心經營業績,凸顯我們的經營業績趨勢,也有助於結合我們的公認會計原則財務指標評估我們的業績。調整後淨收益、調整後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標,不應將其視為衡量經營業績或現金流或衡量流動性的營業收入、淨收益或每股收益的替代品。不同公司的非公認會計準則財務指標的計算方式不一定相同,不應將其視為公認會計準則指標的替代品或優於公認會計準則指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估我們業務財務業績的主要指標之一,因為除其他外,它排除了某些超出管理層控制範圍的交易的影響,而其他指標可能會有很大差異,具體取決於有關資本結構、我們運營的司法管轄區和資本投資的長期戰略決策。
特別是,調整後的息税折舊攤銷前利潤受某些限制,包括:
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的金額;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税準備金(收益),而且由於納税是我們運營的一部分,因此税收準備金是我們成本和運營能力的必要要素;
•儘管在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時刪除了折舊和攤銷,但折舊和攤銷的資產將來通常需要更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類重置的任何成本;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤未反映基於股份的薪酬中的非現金部分;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不能反映我們經常性運營的事項產生的收益或費用的影響;以及
•我們行業中的其他公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤或類似標題的指標可能與我們不同,這限制了其作為比較指標的用處。
我們主要依靠我們的公認會計原則業績,僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤以及其他非公認會計準則財務指標作為補充信息,以應對這些限制。
調整後淨收益和調整後每股收益
調整後的淨收入定義為調整後的淨收入,以加上某些費用和支出,例如業務收購交易產生的無形資產的非現金攤銷(這些資產將在未來各期重複出現,直到這些資產完全攤銷)、非現金薪酬成本以及下表中列出的其他項目,因為這些費用和支出不被視為我們核心業務運營的一部分,也不是公司未來持續業績的指標。
調整後每股收益——基本和攤薄後的計算方法是將調整後淨收益除以GAAP加權平均已發行普通股(基本和攤薄)。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的淨收入為1,840萬美元,比截至2022年6月30日的三個月調整後淨收入1,830萬美元略增10萬美元。調整後淨收入的增加主要是由於上面討論的淨收入的減少被下表所詳述的調整項目的淨影響增加所抵消。
下表顯示了淨收益(我們最接近的GAAP指標)與調整後淨收益的對賬情況:
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| 截至6月30日的三個月 |
(以千計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | |
調整為: | | | |
基於股份的薪酬 (a) | 2,245 | | | 1,665 | |
交易成本 (b) | 275 | | | 216 | |
其他費用和開支 (c) | 492 | | | 317 | |
無形資產的攤銷 (d) | 1,209 | | | 972 | |
與調整相關的所得税優惠 (e) | (1,274) | | | (899) | |
調整後淨收益 | $ | 18,369 | | | $ | 18,255 | |
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調整後的每股收益 | | | |
基本 | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | |
稀釋 | $ | 0.50 | | | $ | 0.47 | |
| | | |
已發行普通股的加權平均值 | | | |
基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | |
稀釋 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | |
(a)代表與授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b)主要代表與業務收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(c)主要是處置固定資產的損失。
(d)代表業務收購交易產生的無形資產的攤銷。
(e)使用公司每個期間的聯邦和州混合税率,代表淨收入應納税調整的當前和遞延所得税影響。相關的免税調整包括對淨收入的所有調整。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的每股收益——基本收益為0.51美元,與截至2022年6月30日的三個月的0.48美元相比,增長了0.03美元,增長了6.3%。調整後每股收益——基本收益的增加主要是由於上表中詳述的調整項目的淨影響較高,加上股票回購導致該期間普通股的加權平均總額降低。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的每股收益——攤薄後為0.50美元,與截至2022年6月30日的三個月的0.47美元相比,增長了0.03美元,增長了6.4%。調整後每股收益——攤薄後增加的主要原因是
上表中詳述的調整項目的淨影響較高,加上由於股票回購,該期間的加權平均普通股總額較低。
下表顯示了GAAP每股收益(我們最接近的GAAP指標)與調整後每股收益的對賬情況:
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
GAAP 每股收益 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
調整為: | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.04 | | | 0.04 | |
交易成本 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
其他費用和開支 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
無形資產的攤銷 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.02 | |
與調整相關的所得税優惠 | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.02) | | | (0.02) | |
調整後的每股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.47 | |
由於四捨五入,上表可能包含輕微的總和差異。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為折舊和攤銷前的淨收益、利息支出、所得税,還經過調整以追加某些費用和支出,例如基於非現金股份的薪酬成本和下表中列出的其他項目,因為這些費用和支出不被視為我們核心業務運營的一部分,也不是公司未來持續業績的指標。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,090萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的2770萬美元增加了320萬美元,增長了11.7%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於上面討論的淨收入減少被下表所詳述的調整項目的淨影響增加所抵消。
下表顯示了淨收益(我們最接近的公認會計原則指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
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| 截至6月30日的三個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | |
調整為: | | | |
利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | |
所得税準備金 | 6,669 | | | 6,111 | |
折舊和攤銷 | 3,135 | | | 2,251 | |
税前利潤 | 27,877 | | | 25,458 | |
基於股份的薪酬 (a) | 2,245 | | | 1,665 | |
交易成本 (b) | 275 | | | 216 | |
其他費用和開支 (c) | 492 | | | 317 | |
調整後 EBITDA | $ | 30,889 | | | $ | 27,656 | |
(a)代表與授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b)主要代表與業務收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(c)主要是處置固定資產的損失。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
上述期間的收入列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 截至2023年6月30日的六個月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的六個月 | | % 的 收入 |
收入: | | | | | | | |
電匯和匯票費,淨額 | $ | 268,968 | | | 86 | % | | $ | 215,621 | | | 86 | % |
外匯收益,淨額 | 41,550 | | | 13 | % | | 33,868 | | | 13 | % |
其他收入 | 3,996 | | | 1 | % | | 2,111 | | | 1 | % |
總收入 | $ | 314,514 | | | 100 | % | | $ | 251,600 | | | 100 | % |
截至2023年6月30日的六個月中,電匯和匯票費用淨額為2.690億美元,較截至2022年6月30日的六個月的2.156億美元增加了5,340萬美元,增長了24.7%。增長的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中,交易量與截至2022年6月30日的六個月相比增長了27.6%,這主要是由於收購了La Nacional和LAN Holdings,我們的代理網絡持續增長,該網絡與2022年6月30日相比增長了38.3%。
截至2023年6月30日的六個月中,外匯收益淨收入為4160萬美元,較截至2022年6月30日的六個月的3,390萬美元增加了770萬美元,增長了22.7%。這一增長主要是由於我們的代理網絡的增長實現了交易量的增加,以及截至2023年6月30日的六個月中,危地馬拉格查爾的外匯波動加劇。
截至2023年6月30日的三個月中,其他收入為400萬美元,較截至2022年6月30日的三個月的210萬美元增加了190萬美元,增長了90.5%,這主要是由於La Nacional和LAN Holdings向其特定細分消費者羣和商業客户提供的其他輔助服務所產生的收入的影響,與被視為廢棄財產的轉賬量增加相關的費用增加,以及與匯款相關的收入增加使用借記卡或信用卡支付的交易。
運營費用
上述期間的業務費用列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 截至2023年6月30日的六個月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的六個月 | | % 的 收入 |
運營費用: | | | | | | | |
代理商和銀行的服務費 | $ | 207,113 | | | 66 | % | | $ | 169,060 | | | 67 | % |
工資和福利 | 33,808 | | | 11 | % | | 23,058 | | | 9 | % |
其他銷售、一般和管理費用 | 23,974 | | | 7 | % | | 14,730 | | | 6 | % |
折舊和攤銷 | 6,038 | | | 2 | % | | 4,434 | | | 2 | % |
運營費用總額 | $ | 270,933 | | | 86 | % | | $ | 211,282 | | | 84 | % |
代理商和銀行的服務費— 截至2023年6月30日的六個月中,代理商和銀行的服務費用為2.071億美元,而截至2022年6月30日的六個月為1.691億美元。增加3,800萬美元,即22.5%,主要是由於上述交易量的增加。
工資和福利— 截至2023年6月30日的六個月中,工資和福利為3,380萬美元,較截至2022年6月30日的六個月的2310萬美元增加了1,070萬美元,增長了46.3%。增長的主要原因是花費了920萬美元用於招聘和留住人才,以及工資增加,包括與La Nacional和LAN Holdings員工相關的額外薪酬,約佔工資和福利的22.2%,以及由於在2023年發放的新獎勵,基於股份的薪酬增加了100萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,工資和福利佔總收入的11%,而截至2022年6月30日的六個月為9%,這要歸因於La Nacional和LAN Holdings的收購導致我們的員工隊伍擴大,因為它們獨立履行某些運營職能。
其他銷售、一般和管理費用— 截至2023年6月30日的六個月中,其他銷售、一般和管理費用為2400萬美元,較截至2022年6月30日的六個月的1,470萬美元增加了930萬美元,增長了63.3%。
增加的主要原因是:
•400萬美元——為支持我們的業務增長而增加的定期維護和合同租賃費率上漲的設施和租金支出,以及與收購La Nacional和LAN Holdings後增加的公司運營門店和其他設施相關的費用;
•120萬美元——在截至2022年6月30日的六個月中,華盛頓州收到了80萬美元的州商業和佔用税(“B&O”)退款,導致其他運營費用增加,但截至2023年6月30日的六個月中出現的更高的運營損失和訴訟和解抵消了這筆退款;
•150萬美元——為維持我們的業務擴張和改善我們的技術環境而產生的IT相關費用增加;
•70萬美元——增加審計相關費用和專業費用,以支持我們的內部審計和合規職能;
•40萬美元——信貸損失準備金增加,原因是截至2023年6月30日的六個月中,應收賬款的淨註銷額與2022年同期相比有所增加,這主要是由於派遣代理無法按照原始條款付款,因此需要遵守我們的正常收款程序;
•40萬美元——資產處置損失增加,主要是由於更換了我們的代理網絡使用的設備,以及註銷了在截至2023年6月30日的六個月內關閉的分配給派遣代理的設備;
•40萬美元——差旅費用增加,主要來自我們的銷售人員,以支持我們的業務增長和擴張;以及
•20萬美元——與業務收購相關的交易成本。
這些增長被以下因素部分抵消:
•20萬美元——廣告和促銷費用降低,這主要是由於2023年廣告投資減少,以及我們的一些付費代理商在2022年增加了聯合品牌投資。
折舊和攤銷— 截至2023年6月30日的六個月中,600萬美元的折舊和攤銷額從截至2022年6月30日的六個月的440萬美元或36.4%增加了160萬美元。這一增長是由於為支持我們不斷增長的業務和發送代理網絡而購買的額外計算機設備相關的折舊增加了60萬美元,以及La Nacional和LAN Holdings收購中假設的資產折舊約60萬美元,以及La Nacional和LAN Holdings收購產生的無形資產攤銷約90萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,與我們的Intermex商品名、發達的技術和代理關係相關的攤銷減少了約50萬美元,部分抵消了這些增長,因為這些無形資產正在加速攤銷,隨着時間的推移而下降。
非營業費用
利息支出— 截至2023年6月30日的六個月中,利息支出為480萬美元,較截至2022年6月30日的六個月的210萬美元增加了270萬美元,增長了128.6%。這一增長主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中,根據我們的修訂和重報信貸協議支付的市場利率更高,以及我們的循環信貸額度更高、更頻繁地提款。
所得税準備金— 截至2023年6月30日的六個月中,所得税準備金為1160萬美元,比截至2022年6月30日的六個月的所得税準備金1,060萬美元增加了100萬美元。所得税準備金的增加主要歸因於我們的有效州税率的提高,這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中,La Nacional的收入來自税率相對較高的州。
淨收入
我們報告稱,截至2023年6月30日的六個月中,淨收入為2720萬美元,而截至2022年6月30日的六個月淨收入為2760萬美元,由於上述相同因素,減少了40萬美元,下降了1.5%。
非公認會計準則財務指標
調整後淨收益和調整後每股收益
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的淨收入(先前定義和使用如上所述)為3,260萬美元,較截至2022年6月30日的六個月調整後淨收入3160萬美元增加了100萬美元,增長了3.2%。調整後淨收入的增加主要是由於下表中詳述的調整項目的淨影響增加,被上面討論的淨收入的減少所抵消。
下表顯示了淨收益(我們最接近的GAAP指標)與調整後淨收益的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
調整為: | | | |
基於股份的薪酬 (a) | 3,943 | | | 2,933 | |
交易成本 (b) | 399 | | | 216 | |
其他費用和開支 (c) | 1,021 | | | 458 | |
無形資產的攤銷 (d) | 2,334 | | | 1,944 | |
與調整相關的所得税優惠 (e) | (2,296) | | | (1,566) | |
調整後淨收益 | $ | 32,585 | | | $ | 31,623 | |
| | | |
調整後的每股收益 | | | |
基本 | $ | 0.90 | | | $ | 0.83 | |
稀釋 | $ | 0.88 | | | $ | 0.81 | |
| | | |
已發行普通股的加權平均值 | | | |
基本 | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀釋 | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
(a)代表與授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b)主要代表與業務收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(c)主要是處置固定資產的損失。
(d)代表業務收購交易產生的無形資產的攤銷。
(e)使用公司每個期間的聯邦和州混合税率,代表淨收入應納税調整的當前和遞延所得税影響。相關的免税調整包括對淨收入的所有調整。
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的每股收益——基本收益為0.90美元,與截至2022年6月30日的六個月的0.83美元相比,增長了0.07美元,增長了8.4%。調整後每股收益——基本收益的增加主要是由於上表中詳述的調整項目的淨影響較高,加上股票回購導致該期間普通股的加權平均總額降低。
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的每股收益——攤薄後為0.88美元,與截至2022年6月30日的六個月的0.81美元相比,增長了0.07美元,增長了8.6%。調整後每股收益——攤薄後增加的主要原因是上表中詳述的調整項目的淨影響較高,加上股票回購導致該期間普通股的加權平均總額降低。
下表顯示了GAAP每股收益(我們最接近的GAAP指標)與調整後每股收益的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
GAAP 每股收益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.71 | |
調整為: | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | 0.11 | | | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.07 | |
交易成本 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
其他費用和開支 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
無形資產的攤銷 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.05 | | | 0.05 | |
與調整相關的所得税優惠 | (0.06) | | | (0.06) | | | (0.04) | | | (0.04) | |
調整後的每股收益 | $ | 0.90 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.81 | |
由於四捨五入,上表可能包含輕微的總和差異。
調整後 EBITDA
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤(之前定義和使用如上所述)為5,500萬美元,較截至2022年6月30日的六個月的4,840萬美元增加了660萬美元,增長了13.6%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於下表所列調整項目的淨影響增加,被上述淨收入的減少所抵消。
下表顯示了淨收益(我們最接近的公認會計原則指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
調整為: | | | |
利息支出 | 4,842 | | | 2,064 | |
所得税準備金 | 11,555 | | | 10,616 | |
折舊和攤銷 | 6,038 | | | 4,434 | |
税前利潤 | 49,619 | | | 44,752 | |
基於股份的薪酬 (a) | 3,943 | | | 2,933 | |
交易成本 (b) | 399 | | | 216 | |
其他費用和開支 (c) | 1,021 | | | 458 | |
調整後 EBITDA | $ | 54,982 | | | $ | 48,359 | |
(a)代表與授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於股份的薪酬。
(b)主要代表與業務收購交易相關的財務諮詢、專業和法律費用。
(c)主要是處置固定資產的損失。
流動性和資本資源
我們根據我們的現金和現金等價物狀況、運營產生的現金流及其為業務運營提供資金的充足性來考慮流動性,包括營運資本需求、還本付息、收購、資本支出、合同義務和其他承諾。特別是,為了隨時履行我們的支付服務義務,我們必須擁有足夠的高流動性資產,並能夠及時轉移資金。
我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金,再加上循環信貸額度下的借款。我們的主要現金需求是日常運營、支付債務的利息和本金、為營運資金需求提供資金和進行資本支出。
我們已經為我們的流動性需求提供了資金,但仍有望繼續通過內部籌集的資金為我們的流動性需求提供資金,再加上我們的循環信貸額度下的借款,再加上普通資金的補充。我們保持強勁的現金和現金等價物餘額狀況,並有機會獲得承諾的資金來源,在截至2023年6月30日的六個月中,我們僅在普通課程中使用了這些資金來源。因此,我們認為,我們目前的現金和現金等價物頭寸,以及運營產生的預計現金流,以及循環信貸額度下的借款,足以為我們的本金和利息支付、租賃費用、營運資金需求、業務收購以及至少未來十二個月的預期資本支出提供資金。
信貸協議
我們與一組銀行機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議(如下所述,“A&R信貸協議”)。A&R信貸協議規定了1.5億美元的循環信貸額度、8,750萬美元的定期貸款額度和不超過7,000萬美元的未承付增量貸款,可用於額外的循環貸款或定期貸款。A&R信貸協議還規定簽發信用證,這將減少循環信貸額度下的可用性。定期貸款的收益用於根據公司先前的信貸協議為現有定期貸款再融資,循環信貸額度可用於營運資金、一般公司用途以及與本次交易相關的費用和支出。A&R信貸協議的到期日為2026年6月24日。
2022 年 11 月,對 A&R 信貸協議進行了修訂,以紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的有擔保隔夜融資利率取代倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)作為貸款的基準利率。
自2023年4月18日起,公司修訂了A&R信貸協議,將該協議下的循環信貸承諾增加7,000萬美元,總額為2.2億美元。信貸承諾可用於一般公司用途,以支持公司的增長併為營運資金需求提供資金,並將受適用於A&R信貸協議下未償循環信貸承諾的相同利率和其他條款的約束。有關其他信息,請參閲註釋 10。此外,經修訂的A&R信貸協議為公司提供了更新的未承諾增量額度,可用於新的循環信貸額度或定期貸款,總額不超過7,000萬美元。
截至2023年6月30日,我們在定期貸款機制下有7,880萬美元的借款,其中不包括150萬美元的債務發放成本。截至2023年6月30日,循環信貸額度中提取的未償金額為1.16億美元。截至2023年6月30日,這些融資機制下還有1.74億美元的額外借款。
根據公司的選擇,A&R信貸協議下的定期貸款額度和循環貸款的利息可以參照SOFR加上0.10%的指數調整以及根據A&R信貸協議條款計算的公司合併槓桿率在2.50%至3.00%之間的適用利潤率來確定。貸款(A&R信貸協議中定義的定期貸款除外)也可能按基本利率加上根據公司的合併槓桿率計算的1.50%至2.00%之間的適用保證金。公司還必須為循環信貸額度的未使用部分支付相當於每年0.35%的費用。截至2023年6月30日的六個月中,定期貸款額度和循環信貸額度的有效利率分別為8.03%和1.85%。
(x)(i)通常在為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付利息,但無論如何,利息的支付頻率不低於每三個月一次;(ii)基準利率貸款在每個季度的最後一個工作日支付,(y)在最終到期時。
A&R信貸協議下的定期貸款額度的本金必須連續按季度償還,第一年和第二年為5.0%,第三年為7.5%,第四年和第五年為10.0%,每種情況均在每個季度的最後一天,從2021年9月開始,到期時最後一筆氣球還款。A&R信貸協議下的定期貸款可以隨時預付,無需支付溢價或罰款。根據A&R信貸協議的條款和條件,可以不時借入、償還和再借循環貸款。公司還必須在收到某些意外事故的淨收益、處置某些財產以及出現A&R信貸協議不允許的債務時償還貸款。此外,如果公司合併,公司必須每年從超額現金流中支付強制性預付款
槓桿比率(根據A&R信貸協議計算)大於或等於3.0,任何此類超額現金流的其餘部分將計入可用於各種目的的可用金額,包括投資和分配。
A&R信貸協議包含財務契約,要求公司將季度最低固定費用覆蓋率維持在1. 25:1.00,將季度最大合併槓桿率維持在3. 25:1.00。截至2023年6月30日,我們遵守了A&R信貸協議的契約。A&R信貸協議通常限制公司支付某些限制性付款(包括回購普通股)的能力,前提是公司可以不受限制地支付限制性付款,除其他外,(i) 只要公司最近完成的四個財政季度的合併槓桿率(定義見A&R信貸協議)為2 25。:1.00 或更少,(ii) 在任何財政年度的總和不超過(x) 2380萬美元和 (y) 公司當時完成的四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤(定義見A&R信貸協議)的25.00%,以及(iii)從現任或前任僱員手中回購公司普通股,每個日曆年總額不超過1,000萬美元。A&R信貸協議還包含契約,這些契約限制了公司及其子公司授予留置權、承擔額外債務、進行收購或投資、處置某些資產、改變業務性質、與關聯公司進行某些交易或修改重大債務條款的能力。
我們的債務可能會對我們籌集額外資金的能力產生不利影響,限制我們對經濟或行業變化的反應能力,使我們面臨利率風險並使我們無法履行義務。見”風險因素——與我們的債務有關的風險——公司的債務可能會限制我們的運營靈活性,並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。”包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
回購計劃
2021 年 8 月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”),授權公司購買最多4,000萬美元的公司普通股已發行股份。2023年3月3日,董事會批准增加回購計劃,授權公司額外購買1億美元的已發行股份。根據回購計劃,公司有權根據適用法律,在公開市場和私下談判的交易中不時回購股票,可能包括使用衍生合同或結構化股票回購協議。回購的時間和金額取決於多種因素,包括市場和商業狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可隨時受到限制、暫停或終止,恕不另行通知。回購計劃沒有到期日期。經修訂的A&R信貸協議允許公司在前一段所述的各種測試下進行限制性付款(包括股票回購等),包括但不限於,只要截至公司最近完成的四個財政季度(定義見經修訂的A&R信貸協議)的合併槓桿率(定義見經修訂的A&R信貸協議)為2 255。:1.00 或更低。
公司按成本法對庫存股的購買進行核算。收購庫存股所產生的任何直接成本均被視為股票發行成本,並計入庫存股的成本。在截至2023年6月30日的六個月中,包括下文所述的私下談判交易中購買的股票,公司以3,050萬美元的總收購價購買了1,232,581股股票。在截至2022年6月30日的六個月中,公司以1,360萬美元的總收購價購買了727,901股股票。截至2023年6月30日,根據回購計劃,有9,070萬美元可用於未來的股票回購。
私下協商的股份回購交易
2023年5月5日,公司與關聯方SPC Intermex, LP簽訂協議,以私下談判的總收購價為1,260萬美元,或每股價格為25.28美元,購買公司50萬股普通股。
經營租賃
我們簽訂了辦公空間、倉庫和公司經營的商店所在地的運營租約,我們將其用作日常運營的一部分。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,運營租賃支出分別為200萬美元和410萬美元,我們預計全年將保持穩定。我們尚未簽訂融資租賃承諾。有關經營租賃義務的更多信息,請參閲附註7, 租賃,改為簡明合併財務報表。
現金流
下表彙總了我們在本期內現金流的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
現金流量表數據: | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 8 | | | $ | 4,560 | |
用於投資活動的淨現金 | (10,028) | | | (6,867) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 6,546 | | | (15,612) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 1,353 | | | 45 | |
現金和現金等價物的淨減少 | (2,121) | | | (17,874) | |
| | | |
現金和現金等價物,期初 | 149,493 | | | 132,474 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 147,372 | | | $ | 114,600 | |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為800萬美元,比截至2022年6月30日的六個月中經營活動提供的460萬美元淨現金減少了460萬美元。減少的主要原因是營運資金髮生了1,010萬美元的變化,這取決於傳送訂單和付款的時機,以及主要為週末向付款人預付資金,截至2023年6月30日的季度就是這種情況。由於業務的進一步增長,我們在截至2023年6月30日的六個月中經非現金項目調整後的經營業績產生的額外現金抵消了營運資金的變化。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為1,000萬美元,比截至2022年6月30日的六個月中用於投資活動的690萬美元淨現金增加了310萬美元。現金使用量的增加是由於通過現金交易收購了LAN Holdings,這筆現金使用量為550萬美元,扣除獲得的現金,但與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中計算機設備的購買量減少所抵消。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為650萬美元,其中主要包括循環信貸額度下的4,000萬美元借款、定期貸款機制下到期的220萬美元定期季度付款、用於回購普通股的3,050萬美元、與股票薪酬安排相關的預扣納税股票的90萬美元股票獎勵支付以及70萬美元的債務產生成本與 A&R 信貸協議有關,部分抵消了 0 美元由於行使股票期權,發行股票所得收益為80萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為1,560萬美元,其中主要包括定期貸款機制應付的220萬美元季度定期付款、用於回購普通股的1,360萬美元和因股票薪酬安排而扣留的股票獎勵的30萬美元,被行使股票期權產生的50萬美元股票發行收益所抵消。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層對影響我們簡明合併財務報表和相關附註中報告的金額的未來事件以及財務報表發佈之日的相關或有資產和負債的披露做出估計和假設。管理層持續評估其會計政策、估計和判斷。管理層的估計和判斷以歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素為基礎。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
如果一項會計政策要求根據在作出估算時對高度不確定事項的假設作出會計估計,如果本來可以合理使用的不同估計數或合理可能發生的會計估計變更可能對合並財務報表產生重大影響,則該會計政策被認為至關重要。我們在” 中披露了我們的關鍵會計政策和估計管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該報告沒有發生重大變化,其中包括以下內容:
•信用損失備抵金
•商譽和無形資產
•所得税
最近的會計公告
請參閲註釋 1 商業和會計政策,摘自簡明合併財務報表,以獲取有關最近會計公告的信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理外匯風險。與我們在拉丁美洲的付款人結算的方法之一是與本地和外幣提供商(“交易對手”)進行外匯即期交易。我們的外匯 tom and spot 交易的外幣敞口受到限制,因為所有交易都是在交易之日起兩個工作日內結算的。但是,外匯波動可能會對我們每筆交易的平均匯兑收益產生負面影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的墨西哥比索和危地馬拉格查爾的未平倉即期外匯合約分別為8,630萬美元和4,130萬美元。
此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,在我們的簡明合併資產負債表中,電匯和應付匯票中分別有3170萬美元和3,930萬美元以外幣計價的應付電匯,主要是墨西哥比索和危地馬拉格查爾。
此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,在我們的簡明合併資產負債表中,預付費電匯中分別有9,430萬美元和8,230萬美元以外幣計價的預付電匯,主要是墨西哥比索和危地馬拉格查爾。
由於我們對國外業務的投資以及以美元以外的貨幣產生的收入,我們還面臨匯率變化的影響。由於外幣匯率的變化,國際業務產生的收入和利潤將增加或減少。這種外匯風險主要與我們在外國子公司的運營有關。截至2023年6月30日的六個月中,我們的外國子公司的收入佔我們合併收入的不到2%。因此,這些貨幣兑美元的匯率上升或下降10%將使我們的整體經營業績發生微不足道的變化。
我們經營的貨幣兑美元的即期匯率和平均匯率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 現場(1) | | 平均值(2) | | 現場(1) | | 平均值(2) |
美元/墨西哥比索 | 17.09 | | | 18.17 | | | 19.40 | | | 20.25 | |
美元/危地馬拉格查爾 | 7.84 | | | 7.81 | | | 7.85 | | | 7.68 | |
美元/加元 | 1.33 | | | 1.35 | | | 1.36 | | | 1.27 | |
美元/多米尼加比索(3) | 54.95 | | | 54.42 | | | — | | | — | |
美元/歐元(3) | 0.92 | | | 0.92 | | | — | | | — | |
(1)即期匯率為截至2023年6月30日和2022年12月31日的匯率。
(2)平均匯率為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的平均匯率。
(3)我們於 2023 年 4 月開始在多米尼加共和國和歐洲開展與局域網收購相關的業務,因此在 2023 年之前未提供任何信息。
與美元相比,墨西哥比索或危地馬拉格查爾長期持續升值可能會影響我們的利潤率。
利率風險
如上所述,A&R信貸協議下的利息根據包括SOFR在內的某些基準利率而變化。由於利息支出會受到波動的影響,因此如果利率上升,即使借款額保持不變,我們對此類浮動利率債務的還本付息義務也會增加。因此,提高利率將對我們的盈利能力產生不利影響。
在截至2023年6月30日的六個月中,美聯儲繼續將聯邦基金利率從4.50%提高到5.25%,以此作為控制美國通貨膨脹的對策。因此,其他基準利率,例如SOFR和之前的倫敦銀行同業拆借利率,也有所上升。這些增長導致公司產生了更高的利息支出。該公司預計,美聯儲將繼續監測聯邦基金利率,並可能考慮在2023年剩餘時間內進一步提高利率,這將使公司繼續面臨更高的利率風險,因為SOFR等基準利率也將繼續上升。截至2023年6月30日,我們在定期貸款額度和循環信貸額度下分別有7,880萬美元和1.160億美元的未償借款。假設截至2023年6月30日,我們的債務利率提高或下降1%,我們的定期貸款額度和循環信貸額度的現金利息支出每年將分別增加或減少約80萬美元和120萬美元。
信用風險
我們在多家美國銀行維持一定的現金餘額,這些餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。我們在這些賬户上沒有蒙受任何損失。此外,我們在墨西哥、危地馬拉、加拿大、西班牙和意大利的各種銀行賬户中存有現金,在墨西哥存放短期投資賬户,這些賬户可能沒有全額投保。在截至2023年6月30日的六個月中,我們沒有在這些沒有保險的賬户上蒙受任何損失。為了管理我們在現金餘額方面的信用風險敞口以及因與銀行和金融機構的關係而產生的其他信用風險敞口,我們會定期審查現金集中度,並努力在全球金融機構之間實現現金餘額的多元化。
我們還面臨與發送代理的應收賬款餘額相關的信用風險。我們在每個代理人簽約之前進行信用審查,並對發送代理和我們直接與之交易的某些其他方進行持續分析。截至2023年6月30日,我們還有310萬美元的應收代理商預付款未償還款項。大多數應收代理預付款由發送代理人的個人擔保及其業務的資產作為抵押。
截至2023年6月30日的六個月中,我們的信貸損失準備金約為190萬美元(佔總收入的0.6%),截至2022年6月30日的六個月中,我們的信貸損失準備金約為150萬美元(佔總收入的0.6%)。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的信貸損失準備金增加是由於2023年應收賬款的核銷額與2022年相比有所增加,這主要是由於派遣代理無法按照原始條款付款,因此需要遵守我們的正常收款程序。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則、法規和相關表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保此類信息得到積累和傳達致我們的管理層,包括我們的首席執行官兼總裁和首席財務官酌情負責就必要的披露作出及時的決定。
控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性,對控制措施的評估無法絕對保證發現組織內的所有控制問題(如果有的話)。因此,我們的披露控制和程序旨在為實現我們的披露控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。
根據《交易法》第13a-15(b)條和第15d-15(b)條的要求,我們的首席執行官兼總裁兼首席財務官對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據他們的評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的重要信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的,包括確保收集此類重要信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官執行官兼總裁兼首席財務官(視情況而定),以便在2023年6月30日之前及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們會不時遇到各種索賠、指控和訴訟事宜。我們認為,這些行為是我們所從事業務的性質和類型的正常事件。儘管無法確定地預測這些問題的結果,但我們認為,任何主張或未主張的法律索賠或訴訟,無論是個人還是總體而言,都不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。
有關我們參與的某些法律訴訟的信息,請參閲本10—Q表季度報告其他地方包含的公司未經審計的簡明合併財務報表中的附註16——公司未經審計的簡明合併財務報表中的承諾和或有事項,此處以引用方式納入了這些信息。
第 1A 項。風險因素
與先前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告(“2022年10-K表”)中披露的風險因素相比,我們認為對我們的業務、經營業績和財務狀況具有重大意義的主要風險沒有發生重大變化。鼓勵潛在投資者考慮我們的2022年10-K表中描述的風險、本10-Q表季度報告和2022年10-K表中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,以及我們在購買證券之前向美國證券交易委員會提交的文件中公開披露或包含的其他信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了截至2023年6月30日的季度中我們普通股回購的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (a) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (b) | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 1,007 | | $ | 25.26 | | | — | | $ | 100,669,397 | |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 647,264 | | $ | 24.80 | | | 147,063 | | $ | 97,263,137 | |
6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 269,059 | | $ | 24.50 | | | 269,059 | | $ | 90,672,499 | |
總計 | | 917,330 | | | | 416,122 | | |
(a)包括根據回購計劃(定義見下文)分別於2023年5月和2023年6月購買的147,063股和269,059股股票,以及分別在2023年4月和2023年5月為所得税目的預扣的1,007股和201股與根據薪酬和福利計劃發行的股票有關的股票。此外,2023年5月,公司在回購計劃之外的私下談判交易中以每股25.28美元的價格回購了50萬股股票。
(b)2021年8月18日,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”),授權公司購買高達4,000萬美元的公司普通股已發行股份。回購計劃沒有到期日。2023年3月3日,董事會批准增加回購計劃,授權公司額外購買1億美元的已發行股份。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
開啟 2023年5月11日, 羅伯特·利西,該公司的 首席執行官、總裁兼董事會主席, 終止該計劃旨在滿足《交易法》第 10b5-1 (c) 條的肯定性辯護(”10b5-1 計劃”),10b5-1 計劃是在哪個 10b5-1 計劃上籤訂的 2022年12月16日並規定可能出售的商品最多 150,0002023年5月至6月期間公司普通股的股份。
在該計劃終止之前,Lisy先生於2023年5月根據10b5-1計劃出售了11.6萬股公司普通股。
第 6 項。展品
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展品編號 | 文檔 |
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10.1** | International Money Express, Inc.與SPC Intermex, LP之間的股票回購協議,日期為2023年5月5日(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入)。 |
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10.2** | 第二修正協議簽訂於2023年4月18日,由國際貨幣快遞公司、Intermex Express Sub 2, LLC、Intermex Holdings, Intermex Holdings, LLC、Intermex Wire Transfer, LLC、不時參與其中的貸款人以及作為管理代理人和信用證發行人的KeyBank National Association(參照註冊人當前報告的附錄10.1合併)在 2023 年 4 月 19 日提交的 8-K 表格上)。 |
| |
31.1* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證——首席執行官 |
| |
31.2* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證——首席財務官 |
| |
32.1# | 根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官進行認證。 |
| |
32.2# | 根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席財務官進行認證。 |
| |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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104* | 公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為Inline XBRL(附錄101附件中)。 |
*隨函提交。
** 此前已提交。
# 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 國際財經快車有限公司(註冊人) |
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日期:2023 年 8 月 4 日 | 來自: | /s/Robert Lisy |
| | 羅伯特·利西 |
| | 首席執行官兼總裁 |
| | (首席執行官) |
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日期:2023 年 8 月 4 日 | 來自: | /s/ 安德拉斯·本德 |
| | 安德拉斯·本德 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |