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系列可轉換優先股會員2023-02-130000837852US-GAAP:個人非物質交易對手會員2022-01-012022-12-310000837852US-GAAP:個人非物質交易對手會員2023-01-012023-03-310000837852US-GAAP:個人非物質交易對手會員2023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號: 001-35561
思想經濟學,INC。
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
內華達州 | | 20-1778374 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
1441 百老匯, 套房 5116
紐約, 紐約州 10018
(主要行政辦公室地址)
212-206-1216
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題: | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,每股面值0.001美元 | | 索引 | | 納斯達克資本市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的☒ 不是 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是 ☐ 不是 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量: 1,384,019,786截至2023年8月2日的股票。
10-Q 表季度報告
OF IDEANOMICS, INC.
截至2023年3月31日的期間
目錄
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 5 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 49 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 49 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 49 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 49 |
第 5 項。 | 其他信息 | 49 |
第 6 項。 | 展品 | 50 |
簽名 | 52 |
術語的使用
除非上下文另有説明,否則本報告中提及 “我們”、“我們的”、“我們的公司”、“公司”、“IDEX” 或 “Ideanomics” 是指內華達州的一家公司Ideanomics, Inc. 及其合併子公司的業務。
以下是本報告中使用的某些術語的詞彙表:
| | | | | |
2010 年計劃 | 指的是 2010 年股票激勵計劃。 |
阿庫伊塔斯 | 指Acuitas Capital, LLC。 |
AI | 指人工智能。 |
ASC 205 | 參見會計準則編纂專題205, 財務報表的列報。 |
ASC 606 | 參見會計準則編纂專題 606, 與客户簽訂合同產生的收入。 |
ASC 718 | 參見會計準則編纂主題718, 股票補償。 |
ASC 820 | 參見會計準則編纂主題820, 公允價值計量。 |
東盟 | 指東南亞國家聯盟。 |
ASU 2016-13 | 參見《2016-13年度會計準則更新》, 金融工具-信貸損失(主題 326)。 |
華碩2021-08 | 參見《2021-08年會計準則更新》, 業務合併(主題 805)。 |
BEV | 指電池電動汽車。 |
板 | 指公司的董事會。 |
CaaS | 指收費即服務。 |
康託 | 指的是 Cantor Fitzgerald, LLC |
資本支出 | 指公司用於收購、升級和維護實物資產的資金。 |
中國 | 指中華人民共和國。 |
中國人 | 指中華人民共和國。 |
新冠肺炎 | 指2019年冠狀病毒。 |
DBOT | 指特拉華州貿易委員會控股公司,該公司是該公司FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易委員會控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名為Justly Holdings Inc.(JUSTLY)。 |
吳博士 | 指截至 2020 年 12 月 31 日為公司前董事長吳樂諾博士。 |
Energica | 指高性能電動摩托車製造商Energica Motor Company, S.p.A. |
EV | 指電動汽車,尤其是電池供電的電動汽車。 |
《交易法》 | 指經修訂的1934年《證券交易法》。 |
FASB | 指財務會計準則委員會。 |
FCEV | 指燃料電池電動汽車。 |
菲杜西亞 | 指Fiducia房地產解決方案公司 |
FINRA | 指金融業監管局。 |
金融科技 | 指金融科技。 |
民族解放陣線 | 指社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商FNL Technologies, Inc. |
榮耀 | 指 Glory Connection SdnBhd。 |
格雷普韋恩 | 指Grapevine Logic, Inc.,該公司以前是Ideanomics的全資子公司,專注於網紅營銷。 |
香港 | 指中華人民共和國香港特別行政區。 |
Ideanomics 中國 | 指持有公司所有電動汽車的子公司Mobile Energy Global(MEG)。 |
公正地 | 指前身為DBOT——特拉華州貿易委員會控股公司的公司,該公司是該公司FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易委員會控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名為Justly Holdings Inc.(JUSTLY)。 |
| | | | | |
MaaS | 指移動即服務。 |
MDI 基金 | 指少數族裔存款機構管理人基金。 |
新能源 | 指青島美第奇新能源汽車有限公司,前身為青島城陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司。 |
運營支出 | 指企業的日常運營費用。 |
千溪 | 指貴州遷西綠色環保出租車服務有限公司 |
中國人民共和國 | 指中華人民共和國。 |
人民幣 | 指中華人民共和國的法定貨幣。 |
RSU | 指限制性股票單位 |
安全 | 指未來股權簡單協議。 |
SDPA | 請參閲有擔保債券購買協議。 |
秒 | 指美國證券交易委員會。 |
國家環保總局 | 指備用股權購買協議。 |
山東 | 指Ideanomics盛通新能源有限公司 |
絲綢 | 指的是 Silk EV Cayman LP,是一家意大利工程和設計服務公司。 |
SBA PPP | 指小型企業協會薪資保護計劃。 |
Solectrac | 指 Solectrac, Inc. |
水療中心 | 指證券購買協議。 |
SSE | 指七星能源私人有限公司 |
SSSIG | 指Sun Seven Stars投資集團有限公司,這是一家英屬維爾京羣島公司,是該公司前董事長吳博士的關聯公司。 |
Tillou | 指Tillou Management and Consulting LLC,該實體由公司執行董事長謝恩·麥克馬洪的父親文斯·麥克馬洪控制。 |
Timios | 指Timios Holdings Corp. 及其關聯公司。 |
TM2 | 指科技金屬市場有限公司,一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。 |
樹木技術 | 指樹科技有限公司。Bhd. 總部位於馬來西亞吉隆坡,通過其Treeletrik品牌在整個東盟地區銷售電動自行車、踏板車和電池。 |
美國公認會計原則 | 指的是美利堅合眾國普遍接受的會計原則。 |
美國混合動力車 | 指美國混合動力公司。 |
VaaS | 指車輛即服務。 |
通過 | 指威盛汽車國際公司,一家生產商用電池電動滑板架構的企業。 |
VIE | 指可變利益實體。 |
波浪 | 指無線先進車輛電氣化公司 |
YA II PN | 指 YA II PN, Ltd. |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
IDEANOMICS, INC.
索引
| | | | | |
| 頁面 |
未經審計的簡明合併資產負債表 | 6 |
未經審計的簡明合併運營報表 | 7 |
未經審計的簡明綜合虧損合併報表 | 8 |
未經審計的簡明合併權益表 | 9 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 11 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 13 |
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
(以千計,股票和每股數據除外) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 18,880 | | | $ | 21,929 | |
應收賬款,淨額 | 6,835 | | | 5,855 | |
合同資產 | 1,142 | | | 3,579 | |
關聯方應付的金額 | 539 | | | 899 | |
來自第三方的應收票據,淨額 | 44 | | | 31,653 | |
庫存,淨額 | 27,353 | | | 28,246 | |
預付費用 | 10,535 | | | 13,341 | |
其他流動資產 | 10,185 | | | 8,536 | |
流動資產總額 | 75,513 | | | 114,038 | |
財產和設備,淨額 | 11,414 | | | 9,072 | |
無形資產,淨額 | 156,090 | | | 52,768 | |
善意 | 51,371 | | | 37,775 | |
經營租賃使用權資產 | 19,626 | | | 15,979 | |
長期投資 | — | | | 10,284 | |
其他非流動資產 | 2,974 | | | 2,885 | |
總資產 | $ | 316,988 | | | $ | 242,801 | |
| | | |
負債、可轉換可贖回優先股和股權 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 57,598 | | | $ | 29,699 | |
應計工資 | 11,982 | | | 9,848 | |
應計費用 | 6,024 | | | 4,167 | |
遞延收入 | 2,498 | | | 2,749 | |
應付給關聯方的金額 | 2,443 | | | 2,376 | |
經營租賃負債的流動部分 | 3,984 | | | 4,082 | |
應付關聯方的本票 | 2,014 | | | 2,021 | |
應付給第三方的本票的當期部分 | 6,223 | | | 7,270 | |
第三方應得的可轉換本票 | 1,650 | | | 3,928 | |
認股證負債 | 18,553 | | | — | |
其他流動負債 | 15,174 | | | 10,721 | |
流動負債總額 | 128,143 | | | 76,861 | |
應付給第三方的本票,扣除當期部分 | 1,894 | | | 1,957 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | 15,288 | | | 12,273 | |
非流動或有負債 | 60,721 | | | — | |
遞延所得税負債 | 4,203 | | | 3,000 | |
其他長期負債 | 2,022 | | | 2,147 | |
負債總額 | 212,271 | | | 96,238 | |
承付款和或有開支(注15) | | | |
可轉換可贖回優先股 | | | |
A系列- 7,000,000已發行和流通股票、清算和視同清算優先權為美元3,500,000截至2023年3月31日和2022年12月31日 | 1,262 | | | 1,262 | |
B 系列- 50,000,000.00授權股份, 20,000,000和 10,000,000已發行的股票和 10,000,000和 10,000,000分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股票 | 8,850 | | | 8,850 | |
C 系列- 2,000,000授權股份, 1,159,276和 0已發行的股票和 0和 0分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份 | 4,825 | | | — | |
公平 | | | |
普通股-$0.001面值; 1,500,000,000授權股份, 916,448,791和 598,286,221已發行的股票和 790,072,216和 598,286,221分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份 | 916 | | | 597 | |
額外的實收資本 | 1,041,955 | | | 1,004,082 | |
累計赤字 | (951,099) | | | (866,450) | |
累計其他綜合虧損 | (5,048) | | | (6,104) | |
股東權益總額 | 86,724 | | | 132,125 | |
非控股權益 | 3,056 | | | 4,326 | |
權益總額 | 89,780 | | | 136,451 | |
總負債、可轉換可贖回優先股和權益 | $ | 316,988 | | | $ | 242,801 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併運營報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
產品銷售收入(包括來自關聯方的收入)美元4和 $0,分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月) | | | | | $ | 5,756 | | | $ | 14,877 | |
服務銷售收入 | | | | | 4,369 | | | 10,460 | |
其他收入 | | | | | 437 | | | $ | 54 | |
總收入 | | | | | 10,562 | | | 25,391 | |
產品銷售的收入成本(包括來自關聯方)的收入成本 $37和 $0分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中) | | | | | 6,391 | | | 15,738 | |
服務銷售收入成本 | | | | | 4,537 | | | 9,583 | |
其他收入成本 | | | | | 203 | | | 50 | |
總收入成本 | | | | | 11,131 | | | 25,371 | |
毛利(虧損) | | | | | (569) | | | 20 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | 46,245 | | | 37,095 | |
研發費用 | | | | | 4,625 | | | 1,014 | |
資產減值 | | | | | 44,113 | | | 81 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | 4,510 | | | 1,285 | |
其他一般費用 | | | | | (12,596) | | | (131) | |
運營費用總額 | | | | | 86,897 | | | 39,344 | |
| | | | | | | |
運營損失 | | | | | (87,466) | | | (39,324) | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 340 | | | 763 | |
利息支出 | | | | | (1,349) | | | (579) | |
重新衡量投資的收益 | | | | | — | | | 10,965 | |
其他收入,淨額 | | | | | 2,382 | | | 43 | |
所得税和非控制性權益前的虧損 | | | | | (86,093) | | | (28,132) | |
| | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | 2,985 | | | 378 | |
權益損失法中被投資者的減值和權益 | | | | | (2,784) | | | (1,338) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | | | | | (85,892) | | | (29,092) | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | | | | | 1,575 | | | 580 | |
| | | | | | | |
歸屬於Ideanomics, Inc. 普通股股東的淨虧損 | | | | | $ | (84,317) | | | $ | (28,512) | |
| | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | |
| | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併綜合虧損表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | | | | $ | (85,892) | | | $ | (29,092) | |
其他綜合收益,扣除 零税: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | 1,361 | | | 1,209 | |
綜合損失 | | | | | (84,531) | | | (27,883) | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的全面虧損 | | | | | 1,270 | | | 296 | |
歸屬於Ideanomics, Inc.普通股股東的綜合虧損 | | | | | $ | (83,261) | | | $ | (27,587) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併權益表(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 常見 股票 | | 標準桿數 價值 | | 額外 付費 資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 理念經濟學 股東 公正 | | 非- 控制 利息 | | 總計 公平 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 597,741,271 | | | $ | 597 | | | $ | 1,004,082 | | | $ | (866,450) | | | $ | (6,104) | | | $ | 132,125 | | | $ | 4,326 | | | $ | 136,451 | |
會計原則變更的累積效應 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | 2,470 | |
B 系列優先股應計股息 | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | (214) | |
優先股 B 系列認股權證 | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | |
為收購而發行普通股 | 126,421,525 | | | 126 | | | 26,182 | | | — | | | — | | | 26,308 | | | — | | | 26,308 | |
以專業費用發行普通股 | 29,279,870 | | | 29 | | | 3,348 | | | — | | | — | | | 3,377 | | | — | | | 3,377 | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | 2,669,850 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | |
B系列優先股轉換的普通股發行 | 49,019,608 | | | 49 | | | 8,801 | | | — | | | — | | | 8,850 | | | — | | | 8,850 | |
與國家環保總局相關的股票發行 | 110,716,667 | | | 111 | | | 15,046 | | | — | | | — | | | 15,157 | | | — | | | 15,157 | |
向員工發放的限制性股票 | 600,000 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (84,317) | | | — | | | (84,317) | | | (1,575) | | | (85,892) | |
扣除零税後的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,056 | | | 1,056 | | | 305 | | | 1,361 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 916,448,791 | | | $ | 916 | | | $ | 1,041,955 | | | $ | (951,099) | | | $ | (5,048) | | | $ | 86,724 | | | $ | 3,056 | | | $ | 89,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併權益表(未經審計)
(以千計,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 常見 股票 | | 標準桿數 價值 | | 額外 付費 資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 理念經濟學 股東 公正 | | 非- 控制 利息 | | 總計 公平 |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | 497,272,525 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | 2,355 | |
以專業費用發行普通股 | 350,000 | | | 1 | | | 434 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | 435 | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 125,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
分拆子公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | (236) | |
收購子公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,778 | | | 24,778 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (28,512) | | | — | | | (28,512) | | | (580) | | | (29,092) | |
外幣折算調整,扣除 零税 | — | | | — | | | — | | | — | | | 925 | | | 925 | | | 284 | | | 1,209 | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 497,747,525 | | | $ | 498 | | | $ | 970,838 | | | $ | (634,270) | | | $ | 1,147 | | | $ | 338,213 | | | $ | 26,587 | | | $ | 364,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (85,892) | | | $ | (29,092) | |
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
基於股份的薪酬支出 | 2,470 | | | 2,355 | |
折舊和攤銷 | 4,831 | | | 1,285 | |
| | | |
非現金租賃費用 | 1,325 | | | 878 | |
非現金利息收入 | (226) | | | (718) | |
可疑賬款備抵金 | 712 | | | — | |
| | | |
所得税優惠 | (2,985) | | | (378) | |
以專業費用發行普通股 | 3,073 | | | 749 | |
| | | |
其他費用 | 151 | | | 43 | |
或有對價公允價值的變化 | (12,946) | | | (131) | |
| | | |
| | | |
| | | |
減值損失 | 44,113 | | | 81 | |
外幣匯兑損失 | 176 | | | — | |
| | | |
權益法被投資者的減值和虧損權益 | 2,784 | | | 1,338 | |
出售子公司虧損 | — | | | 180 | |
重新衡量投資的收益 | — | | | (10,965) | |
| | | |
| | | |
資產和負債變動(扣除收購金額): | | | |
應收賬款 | (1,968) | | | 1,183 | |
庫存 | 942 | | | (6,428) | |
預付費用和其他資產 | 6,388 | | | (3,967) | |
應付賬款 | 14,235 | | | 6,624 | |
遞延收入 | (354) | | | 1,933 | |
應付給關聯方的金額 | 426 | | | 101 | |
應計費用、工資和其他流動負債 | 1,494 | | | (6,991) | |
用於經營活動的淨現金 | (21,251) | | | (41,920) | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (132) | | | (1,132) | |
收購無形資產 | — | | | (85) | |
| | | |
出售子公司,扣除已處置的現金 | — | | | (417) | |
收購子公司,扣除收購的現金 | 831 | | | (54,889) | |
| | | |
投資債務證券 | (2,900) | | | (514) | |
長期投資投資 | — | | | (120) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (2,201) | | | (57,157) | |
| | | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
發行股票、股票期權和認股權證的收益 | 3,129 | | | — | |
發行可轉換票據的收益 | 1,400 | | | — | |
發行優先股的收益 | 9,850 | | | — | |
向關聯方借款 | 2,000 | | | — | |
向第三方借款 | 7,500 | | | — | |
循環信貸額度的收益 | 1,725 | | | — | |
向第三方還款 | (633) | | | (147) | |
循環信貸額度的本金支付 | (2,656) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | — | | | (83) | |
| | | |
支付融資租賃債務 | (53) | | | — | |
向關聯方還款 | (2,000) | | | — | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 20,262 | | | (230) | |
匯率變動對現金的影響 | 141 | | | 201 | |
現金及現金等價物的淨額(減少) | (3,049) | | | (99,106) | |
| | | |
期初的現金和現金等價物 | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 18,880 | | | $ | 170,757 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 6 | | | $ | — | |
支付利息的現金 | $ | 116 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
發行股份進行收購 | $ | 26,308 | | | $ | — | |
發行股票以償還可轉換票據和應計利息 | $ | 15,157 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
在應付賬款中應計未付費用購買財產和設備 | $ | 685 | | | $ | — | |
購買應付賬款中應計未付費用的無形資產 | $ | 40 | | | $ | — | |
發行優先股轉換用股票 | $ | 8,850 | | | $ | — | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 320 | | | $ | 6,746 | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IDEANOMICS, INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1。重要會計政策摘要
未經審計的中期財務報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的公司合併財務報表,包括截至2023年3月31日的合併資產負債表、合併運營報表、綜合虧損表、合併權益表和合並現金流量表,以及隨附附註中披露的其他信息,未經審計。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自截至該日的經審計的合併財務報表。中期合併財務報表和隨附附註應與2023年3月30日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
中期合併財務報表及附註的編制基礎與年度合併財務報表相同,管理層認為,這些調整反映了公允報表所列各期經營業績所必需的所有調整,其中僅包括正常的經常性調整。任何過渡期的合併經營業績不一定代表全年或未來任何其他年度或過渡期的預期業績。
改敍
為便於比較,對前一年的某些金額進行了重新分類,以符合本期財務報表的列報方式。
重要會計政策
有關Ideanomics重要會計政策的詳細討論,請參閲公司2022年10-K表格中Ideanomics的簡明合併財務報表中的附註2—— “重要會計政策摘要”。
庫存
庫存包括材料成本、人工成本和間接費用,按成本或可變現淨值中較低者列報,成本通常按FIFO計算。電子摩托車庫存是用特定的識別方法列出的。記錄過時庫存和流動緩慢的庫存造成的估計損失,以將庫存價值降至其估計的可變現淨值,並記入收入成本。在確認損失時,為該存貨確定了新的成本基礎,隨後的事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
庫存構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 9,312 | | | $ | 12,043 | |
工作進行中 | 11,417 | | | 10,868 | |
成品 | 17,273 | | | 11,043 | |
庫存儲備 | (10,649) | | | (5,708) | |
總計 | $ | 27,353 | | | $ | 28,246 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,作為短期借貸協議抵押品的庫存的賬面金額為美元6.1百萬。
收入
當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司就會確認收入,其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。對於公司的大多數客户安排,控制權在某個時間點轉移給客户,因為那通常是商品/服務的合法所有權、實際佔有權、風險和回報轉移給客户的時候。在某些安排中,隨着時間的推移,控制權會隨着時間的推移而轉移,因為客户在公司履行履約義務時同時獲得和消費收益。
我們與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於此類安排,根據每項履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每項履約義務。獨立銷售價格基於向客户收取的可觀察價格或調整後的市場評估,或者使用預期的成本加利潤率(如果有)。調整後的市場評估價格是根據總體定價目標確定的,同時考慮了市場狀況和實體的特定因素。
公司對其銷售合同的相關條款進行分析,包括其在銷售前是否控制產品,是否會產生庫存風險,以及其他因素,以確定收入是否應記錄為委託人還是代理人。以主要身份確認的收入按總額列報,而作為代理人確認的收入則按淨額列報。
某些客户可能會獲得折扣或折扣,這些折扣或折扣被視為可變對價。可變對價是根據向客户提供的預期金額估算的,最初會減少確認的收入。
公司在履約前收到或到期的現金付款(包括可退還的金額)時記錄遞延收入。
對於最初預計期限為一年或更短的合同,公司不披露未履行的履約義務的價值。公司在產生的任何佣金或其他費用時支出,這些佣金或其他費用如果可資本化,攤銷期將少於一年。
產品質保
公司的某些產品的銷售受標準產品保修條款的約束,這些條款通常包括售後支持和在指定時間內免費維修或更換產品。與產品保修相關的估計費用應計在確認收入時進行,並作為收入成本的一部分入賬。公司根據標準保修、索賠的歷史頻率以及在保修期內更換或維修產品的成本來估算保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的商品數量、保修期限、保修索賠的歷史和預期費率以及每次索賠的費用。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的保修責任為 $0.7百萬和美元0.6分別為百萬,幷包含在合併資產負債表的 “其他長期負債” 中。
VIE 的結構和安排
截至2022年3月14日,公司合併了其位於意大利的VIE,持有可變權益,並通過合同協議成為主要受益人,即獲得控制權的日期。公司是主要受益者,因為它有權指導對其經濟表現影響最大的活動,並且有義務吸收或有權獲得其大部分損失或收益。該VIE的財務狀況包含在截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併財務報表中。該VIE的經營業績和現金流包含在截至2023年3月31日的三個月以及2022年3月14日至2022年3月31日期間的合併財務報表中。請參閲註釋 5。
此外,考慮到自2021年8月至2023年1月31日收購之日提供的資金總額,威盛被確定為VIE。在簽訂合併協議之前,公司和威盛於2021年6月7日簽訂了金額為美元的SAFE7.5百萬美元,在截至2022年12月31日的期間作為成本法投資記錄在長期投資中。在2023年1月31日之前,威盛沒有合併,因為該公司沒有參與威盛的設計,對威盛的管理決策沒有重大影響,在威盛董事會中沒有任何代表權,也沒有提供超過總股權的一半。在2023年1月31日收購威盛之後,該VIE的經營業績和財務狀況包含在截至2023年3月31日的合併財務報表中。參考到註釋5。
該VIE的最大風險敞口在收購前的合併資產負債表中表示。最大曝光量限制為 $39.1截至2022年12月31日止年度的百萬美元,記錄在 “第三方應收票據,淨額” 和 “長期投資” 中。有關與 VIA 進行交易的更多信息,請參閲附註 4 和 5。
流動性和持續經營
隨附的公司合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業並符合美國公認會計原則的情況下編制的。持續經營的列報基礎假設公司將在這些財務報表發佈之日起一年後繼續運營,並且能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債和承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在總體考慮的條件或事件,這些條件或事件使人們對公司自財務報表發佈之日起繼續作為持續經營企業一年的能力產生了重大懷疑。
該評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全實施或公司無法控制的管理層計劃的潛在緩解作用。當在這種方法下存在重大疑問時,管理層會評估其計劃的緩解效果是否足以緩解人們對公司繼續作為持續經營企業的能力的實質性懷疑。但是,只有在以下兩種情況下,才會考慮管理層計劃的緩解效果:(1) 這些計劃很可能在財務報表發佈之日起一年內得到有效實施;(2) 這些計劃實施後很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件使人們對該實體在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。(3) 公司至少突破了 二契約,包括及時向美國證券交易委員會提交申報以及向公司高管或董事購買最低股票,儘管約克維爾沒有聲稱任何違規行為,此後又向公司發放了額外的貸款金額
截至2023年3月31日,該公司的現金及現金等價物約為美元18.9百萬,其中 $15.0million 存放在中國,受該國當地外匯法規的約束。該公司已經啟動了匯回這些位於中國的現金資金的正式程序,截至提交本文件之日,已成功匯回了$7.0百萬。此流程不受當地外匯法規的約束,而是受其他行政監管申請和批准的約束。該公司的應付賬款和應計費用也為 $75.6百萬,其他流動負債為美元15.2百萬,運營租賃款將在未來十二個月內到期 $4.0百萬,以及未來十二個月內到期的短期和長期債務的償還額9.9百萬。該公司的淨虧損為 $84.3截至2023年3月31日的季度為百萬美元,累計赤字為美元951.1百萬。
該公司認為,其目前的現金及現金等價物水平不足以為包括威盛在內的持續經營提供資金,該公司已於2023年1月31日完成收購。該公司將需要引入新的資金來支持其增長,正如其在2022年和2021年成功的融資活動所證明的那樣,該公司認為自己有能力繼續這樣做。但是,無法保證會發生這種情況。
公司沒有剩餘的可用和承諾的股權融資工具。由於我們未及時提交截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告,我們要等到2024年8月4日才能獲得S-3表格的資格,這可能會使籌款變得更加困難或更昂貴。管理層繼續尋求通過發行股票、夾層證券或債務證券來籌集更多資金。在我們尋求其他資金來源時,無法保證我們能夠以優惠條件獲得此類融資,或者根本無法保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於多個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們以及我們的業務和行業的情緒。這些因素單獨和共同使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了懷疑。此外,我們的獨立審計師在截至2022年12月31日的年度財務報表報告中納入了一段關於我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑的段落。
截至2023年3月31日的季度,公司繼續因運營和投資活動而出現淨虧損和負現金流,這與其持續活動的業務計劃一致。截至提交本10-Q表之日,獲得額外融資的工作正在進行中,因此,如果沒有額外的融資,管理層在自提交本10-Q表格之日起的十二個月內保持充足的流動性水平的行動本身已不足以緩解人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集了額外資金,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
公司籌集資金的能力至關重要。該公司已籌集了大約 $20.3百萬,自 2023 年第一季度初以來,包括出售優先股、發行可轉換票據和出售股票
國家環保總局。此外,該公司正在努力完成多份條款表,如果成功,可能會帶來超過 $50公司收益(百萬美元)。
儘管管理層繼續通過債務融資、其他非攤薄融資和/或股權融資相結合來籌集額外資金,以補充公司的資本和流動性,但截至提交本文件之日,管理層無法得出其計劃可能成功實施的結論。
隨附的合併財務報表不包括因這種不確定性而可能導致的與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整。
我們認為,自財務報表發佈之日起,公司能否在十二個月內繼續作為持續經營企業存在重大疑問。
注意事項 2。新的會計公告
最近通過的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13號《金融工具信用損失衡量》,要求按攤銷成本記賬的金融資產按根據歷史經驗、當前狀況和預測預計收取的淨額列報。隨後,財務會計準則委員會發布了ASU第2018-19號《對主題326的編纂改進》,以澄清運營租賃產生的應收賬款在租賃會計準則的範圍內。此外,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-04號、亞利桑那州立大學第2019-05號、亞利桑那州立大學2019-11號、亞利桑那州立大學2020-02號和亞利桑那州立大學2020-03號,為信用損失標準提供了更多指導。對於在亞利桑那州立大學發行之日符合小型申報公司定義的公共實體,亞利桑那州立大學2019-10將亞利桑那州立大學2016-13的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。
華碩的採用是在經過修改的回顧基礎上進行的。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了華碩。該公司記錄了 $0.3百萬美元對留存收益的影響。本亞利桑那州立大學適用於所有金融資產,包括貸款、貿易應收賬款和任何其他未被排除在合同範圍之外的具有現金接收權的金融資產。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2021-08,要求各公司適用ASC Topic 606下的履約義務定義來確認和衡量與在業務合併中收購的客户簽訂的合同資產和合同負債(即遞延收入)。根據現行美國公認會計原則,收購方通常在收購之日按公允價值確認企業合併中收購的資產和承擔的負債,包括合同資產和與客户簽訂的收入合同產生的合同負債。亞利桑那州立大學在2022年12月15日之後開始的年度期間生效,包括這些財政年度內的過渡期。該公司於 2023 年 1 月 1 日前瞻性地採用了這個 ASU。該亞利桑那州立大學沒有而且目前預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。收入
下表彙總了按地域和主要收入來源分列的公司收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | | | 3月31日 2023 | | 3月31日 2022 |
地理市場 | | | | | | | |
北美 | | | | | $ | 7,736 | | | $ | 11,760 | |
亞洲 | | | | | 1,038 | | | 13,252 | |
歐洲 | | | | | 1,788 | | | 379 | |
| | | | | | | |
總計 | | | | | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | |
| | | | | | | |
產品或服務 | | | | | | | |
電動汽車產品 | | | | | $ | 2,723 | | | $ | 14,244 | |
電動汽車服務 | | | | | 57 | | | 83 | |
電動摩托車產品和服務 | | | | | 2,773 | | | 379 | |
電動摩托車贊助服務 | | | | | 36 | | | — | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | 260 | | | 254 | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | 30 | | | 452 | |
產權和託管服務 | | | | | 4,246 | | | 9,925 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | 437 | | | 54 | |
總計 | | | | | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | |
| | | | | | | |
在這三個月裏 已結束 2023年3月31日2022年,公司記錄的撥款收入為美元0.4百萬和 $0.1合併運營報表中的 “其他收入” 分別為百萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,遞延收入餘額確認的收入為美元0.7百萬和 $2.1百萬分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。
注意事項 4。 應收第三方票據
下表顯示了扣除儲備金後的應收票據構成 (以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
綠色動力汽車公司 | | | | | $ | 44 | | | $ | 45 | |
通過 | | | | | — | | | 31,608 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 44 | | | $ | 31,653 | |
| | | | | | | |
下表彙總了與應收票據儲備金相關的活動(以千計):
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 60,513 | |
註銷 | | (48,913) | |
外幣匯率變動的影響 | | 176 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 11,776 | |
在截至2023年3月31日的三個月中,註銷的金額為美元48.9截至2023年1月31日,威盛完成收購推動了百萬美元,收購完成前延伸給威盛汽車的票據價值在收購時進行了調整,以反映收盤報表中包含的信貸的歸屬於價值。VIA 應收票據,包括額外資金 $0.82023年1月17日的百萬美元已結算並計入對價
如附註5所述,按公允價值轉讓,換取美元5.2百萬。額外減值 $27.4結算後,截至2023年3月31日的三個月合併運營報表中 “資產減值” 記錄了百萬美元。
注意事項 5。收購和資產剝離
公司不斷評估與公司加速採用電動汽車的戰略一致的潛在收購。公司已經完成了多項收購,這些收購已計為收購,並在公司的合併財務報表中確認了商譽。之所以產生這種商譽,是因為這些業務的收購價格超過了收購的可識別淨資產的公允價值,這是因為收購價格反映了許多因素,包括這些企業的未來收益和現金流潛力、其他收購方收購類似業務的收益倍數、現金流和其他因素、公司收購業務流程的競爭性質以及這些業務為現有業務帶來的補充戰略契合和由此產生的協同效應操作。
對於所有收購,公司根據其對收購資產公允價值和假設負債的理解,對收購之日的收購價格進行初始分配。公司在盡職調查期間和其他來源獲取用於收購價格分配的信息。在收盤後的幾個月內,隨着公司獲得有關收購資產和負債的更多信息,包括通過有形和無形資產評估,並更多地瞭解新收購的業務,它能夠完善公允價值的估計,更準確地分配收購價格。
收購的無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重要假設包括貼現率和構成被收購業務預測業績基礎的某些假設,包括扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、收入、收入增長率、特許權使用費率和技術過時率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。公司聘請了第三方估值專家,負責審查公司對與重大收購相關的收購無形資產公允價值的關鍵假設和計算。
僅考慮截至收購之日存在的事實和情況進行後續調整。在衡量期結束之前,公司將根據需要對收購價格分配進行適當調整。該公司在下面列出了按日曆年分列的相應收購表。如果收購價格分配被視為最終配置,則已分別披露。
除了評估潛在的收購外,公司還可能根據對公司業務的審查,不時剝離某些業務,同時考慮與戰略和技術協調程度以及資本部署優化相關的因素,此外還要考慮出售業務是否為公司和股東帶來最大的價值創造。下文説明瞭任何處置的細節和影響。
2023 Acq審問
VIA 收購
2023年1月31日,公司根據經修訂和重述的合併協議的條款,完成了對威盛的收購。最後,該公司收購了威盛的所有已發行股份,以換取$的發行125.7百萬股普通股和 $1.2百萬股可轉換優先股(與普通股的比率為 20:1),以及收盤前向威盛預付的貸款,結算價值為美元5.7百萬。此外,VIA出售股東將有權獲得高達 $180.0在滿足經修訂和重述的合併協議中包含的收益條款後,將獲得百萬股可轉換優先股。
下表彙總了截至收購之日轉移的對價的公允價值以及主要類別的收購資產和承擔的負債的估計公允價值。收購的資產和承擔的負債的記錄金額是暫定的,某些項目(包括單獨確定的無形資產的估值)在計量期內可能會發生變化
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年1月31日 |
轉讓對價的公允價值: | | |
普通股 | | $ | 28,617 | |
優先股 | | 4,825 | |
安全注意事項 | | 581 | |
有擔保的可轉換票據 | | 5,165 | |
或有考慮 | | 73,627 | |
購買價格 | | $ | 112,815 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | 1,757 | |
財產和設備,淨額 | | 2,315 | |
經營租賃使用權資產 | | 5,064 | |
無形資產——開發技術 | | 104,200 | |
無形資產 — 商標和商品名 | | 11,410 | |
善意 | | 13,020 | |
其他資產 | | — | |
流動負債 | | (16,940) | |
遞延所得税負債 | | (4,227) | |
其他負債 | | (3,784) | |
收購資產的公允價值,減去承擔的負債 | | $ | 112,815 | |
收購的無形資產的使用壽命如下:
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
無形資產——開發技術 | 20 |
無形資產 — 商標和商品名 | 20 |
加權平均值 | 20 |
截至2023年3月31日的每年,與這些無形資產相關的估計攤銷費用如下(金額以千計):
| | | | | |
還剩 2023 | $ | 12,627 | |
2024 | 14,591 | |
2025 | 12,487 | |
2026 | 10,709 | |
2027 | 9,178 | |
此後 | 53,212 | |
總計 | $ | 112,804 | |
截至2023年3月31日的三個月,與收購威盛產生的無形資產相關的攤銷費用為美元2.8百萬。
收購威盛帶來的商譽代表了我們預計通過收購威盛將獲得的未來經濟收益。商譽的計算方法是轉移的對價超過所收購淨資產,代表收購的其他資產所產生的未來經濟收益,這些資產無法單獨識別和單獨確認。善意是 不預計可以出於税收目的扣除。商譽不會攤銷,而是至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則更頻繁地進行減值測試。
收入為 $0 百萬和淨虧損 $8.0截至2023年3月31日的三個月的百萬美元已包含在合併財務報表中。
未經審計的預報財務信息
下文列出的未經審計的預計業績包括公司收購的影響,就好像收購發生在2022年1月1日一樣。該公司於以下日期提交了經修訂的8-K表格2023年7月3日披露與收購威盛相關的未經審計的初步財務信息和解釋性説明,因為威盛符合重大收購的標準。Energica的收購不符合重大收購的標準,無論是總體收購還是單獨收購。
預計調整基於被收購公司歷史上報告的交易。預計業績不包括任何直接歸因於2021年收購或Energica收購的重大非經常性調整。預計業績不包括收購的任何預期協同效應或其他預期收益。以下未經審計的預計財務信息不一定代表未來的經營業績或在2022年1月1日進行收購時可能實現的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | |
| | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | | | |
(金額以千計,每股和每股數據除外) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | $ | 10,581 | | | $ | 25,411 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
歸屬於Ideanomics, Inc. 普通股股東的淨虧損 | | | | | | 73,012 | | | 40,082 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022 Acq審問該公司在截至2022年3月31日的三個月內完成了以下收購。隨附的合併財務報表包括被收購實體自各自收購之日起的經營情況。此次收購被視為業務合併。
能源採集
2021年3月3日,公司與Energica簽訂了收購投資協議 20.0Energica 股本的百分比。2021年9月15日,該公司宣佈已與Energica的創始人達成協議,就Energica的股票發起自願有條件要約,根據該協議,Ideanomics計劃增加其投資 20.0% 以能量計至 72.4%。Energica的創始人將繼續擁有大約 27.6% 的能量。
2022年2月9日,該公司電匯了歐元52.5百萬(大約 $)60.3百萬)存入托管賬户,以便為有條件的要約提供便利和資金。2022年3月7日,該公司宣佈已實現了 90.0有條件要約的百分比閾值。該交易獲得了意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
收購方法會計
Energica 的最終收購價格分配為 $58.1百萬包括美元2.0通過收購獲得的百萬現金。收購價格以現金支付,資金來自可用現金資源。下表彙總了收購Energica時收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。
在收購Energica的同時,該公司重新衡量了 20.0%以前作為權益法投資記賬。公允價值衡量基於大量投入,包括市場上無法觀察到的貼現現金流分析,因此代表ASC 820中定義的3級衡量標準。公司使用外部專家確定了企業價值,以支持下表中提及的初步收購價格分配。
該公司利用這一企業價值通過提高股權投資的價值來重新衡量先前的股權投資 20.0%股權所有權以反映為獲得Energica控制權而支付的收益。這次重新測量得出的收益為 $11.0百萬記錄在截至的三個月內 2022年3月31日,這記錄在”重新計量投資的收益”,在我們的 合併運營報表。
的公允價值 27.6Energica的非控股權益百分比估計為美元24.8百萬。公允價值衡量基於大量投入,包括市場上無法觀察到的貼現現金流分析,因此代表ASC 820中定義的3級衡量標準。公司使用外部專家確定了企業價值,以支持下表中提及的初步收購價格分配。該公司利用該企業價值來重新衡量以前的非控股權益,方法是提高非控股權益的價值,減去因缺乏適銷性而產生的折扣。缺乏適銷性的折扣是由外部專家使用Finnerty模型計算得出的。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年3月14日 |
收盤時支付的現金,包括營運資金估算 | | $ | 58,140 | |
先前持有的利息的公允價值 | | 22,183 | |
非控股權益的公允價值 | | 24,778 | |
購買價格 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | $ | 19,708 | |
財產和設備,淨額 | | 1,927 | |
無形資產 —客户關係 | | 14,226 | |
無形資產-開發技術 | | 18,603 | |
無形資產 — 商標和商品名稱 | | 14,496 | |
善意 | | 60,394 | |
其他資產 | | 1,024 | |
流動負債 | | (16,894) | |
其他負債 | | (8,383) | |
收購資產的公允價值,減去承擔的負債 | | $ | 105,101 | |
收購的無形資產的使用壽命如下:
| | | | | |
| 2022年3月14日 |
無形資產-客户關係 | 13.0 |
無形資產——開發技術 | 8.0 |
無形資產 — 商標和商品名 | 25.0 |
加權平均值 | 14.7 |
截至2023年3月31日的每年,與這些無形資產相關的估計攤銷費用如下(金額以千計):
| | | | | |
還剩 2023 | $ | 2,976 | |
2024 | 3,967 | |
2025 | 3,967 | |
2026 | 3,967 | |
2027 | 3,967 | |
此後 | 23,658 | |
總計 | $ | 42,502 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,與收購Energica產生的無形資產相關的攤銷費用分別為美元1.0百萬和美元0.4百萬。
收購Energica所產生的商譽代表了我們預計通過收購Energica而獲得的未來經濟收益,商譽的計算方法是轉移對價超過收購的淨資產,代表收購的其他資產所產生的未來經濟收益,這些資產無法單獨識別和單獨確認。善意是 不用於税收目的可扣除。商譽不會攤銷,而是至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則更頻繁地進行減值測試。
收入為 $2.8百萬和美元0.4百萬美元,淨虧損為美元4.5百萬和美元0.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的百萬美元已分別包含在合併財務報表中。
處置
SSE
請參閲 關於該關聯方交易的進一步討論,請注11。
2023 年和 2022 年的交易成本
交易成本描述了公司因簽署和/或已完成的收購而產生的廣泛成本類別。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。
•公司產生的交易成本為 $11.7在截至2023年3月31日的三個月中,與威盛收購相關的數百萬美元。
•公司產生的交易成本為 $0.6在截至2022年3月31日的三個月中,與收購Energica有關,為數百萬美元。
交易成本已包含在合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中,幷包含在合併現金流量表的經營活動現金流量中。
注意事項 6。重組
2022年9月12日,董事會授權管理層推行重組中國當前電動汽車轉售活動的計劃。儘管目前的運營活動將在2023年縮小規模,但該公司將繼續通過其在中國的採購團隊向中國供應商採購材料,並評估在中國出售Ideanomics子公司現有技術的機會。我們認為,中國業務範圍的這種變化將導致運營實體數量的大幅減少,法人實體結構的簡化,並轉向利潤擴張機會。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司創造了美元0.7百萬和美元13.2在中國的收入分別為百萬美元,主要來自電動汽車產品的銷售。截至2023年3月31日和2022年12月31日期間,中國長期資產的賬面價值為美元0.03百萬和美元0.1分別為百萬。在中國持有的現金約為美元15.0百萬和美元15.5截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間,分別為百萬美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司記錄的費用為美元1.0百萬和美元1.2百萬美元用於其合併資產負債表上的重組行動。重組費用包括員工解僱費用 $1.0百萬和美元1.1分別為百萬。員工解僱補助金是根據法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。
下表彙總了與員工解僱費用相關的費用(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
期初餘額 | $ | 1,056 | | | $ | — | |
增加/(減少) | — | | | — | |
付款 | $ | (35) | | | $ | — | |
期末餘額 | $ | 1,021 | | | $ | — | |
注意事項7。財產和設備,淨額
下表彙總了公司的財產和設備(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
傢俱和辦公設備 | $ | 2,554 | | | $ | 2,753 | |
車輛 | 853 | | | 1,257 | |
租賃權改進 | 3,971 | | | 4,577 | |
商店設備 | 4,546 | | | 3,204 | |
財產和設備總額 | 11,924 | | | 11,791 | |
減去:累計折舊 | (3,274) | | | (2,719) | |
| 8,650 | | | 9,072 | |
在建工程 | 2,764 | | | — | |
財產和設備,淨額 | $ | 11,414 | | | $ | 9,072 | |
該公司記錄的折舊費用為美元0.7百萬和美元0.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,已分別包含在合併運營報表的 “產品銷售收入成本” 和 “折舊和攤銷” 中。
注意事項8。商譽和無形資產
申報單位是測試商譽減值的水平,如果符合某些標準,則定義為運營分部或比運營分部低一級。在目前的公司結構下,公司有 一運營部門和 八報告單位。
善意
下表彙總了商譽賬面金額的變化(以千計):
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 37,775 | |
| |
年內獲得的商譽 (a) | 13,020 | |
外幣匯率變動的影響 | 576 | |
| |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 51,371 | |
(a) 有關收購威盛的討論,請參閲附註5。
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限期活期無形資產的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 加權 平均值 剩餘的 有用生活 (以年為單位) | | 減值前無形資產 | | 累積的 攤還 | | 累計減值費用 | | 網 平衡 |
確定的活期無形資產* | | | | | | | | | |
專利、商標和品牌 | 19.8 | | 33,128 | | | (2,060) | | | (5,644) | | | 25,424 | |
客户關係 | 13.5 | | 14,149 | | | (1,179) | | | — | | | 12,970 | |
許可證 | 4.2 | | 1,105 | | | (166) | | | (851) | | | 88 | |
貸款人關係 | 0 | | 2,510 | | | (594) | | | (1,916) | | | — | |
軟件 | 2.7 | | 142 | | | (48) | | | — | | | 94 | |
科技 | 18.1 | | 122,705 | | | (5,216) | | | — | | | 117,489 | |
總計 | | | 173,739 | | | (9,263) | | | (8,411) | | | 156,065 | |
無限期活着的無形資產 | | | | | | | | | |
Timios 的標題植物 | | | 500 | | | — | | | (500) | | | — | |
網站名稱 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
總計 | | | $ | 174,264 | | | $ | (9,263) | | | $ | (8,911) | | | $ | 156,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤還 | | 累計減值費用 | | 網 平衡 |
確定的活期無形資產* | | | | | | | | |
專利、商標和品牌 | | $ | 22,974 | | | $ | (1,625) | | | $ | (1,520) | | | $ | 19,829 | |
客户關係 | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
許可證 | | 1,141 | | | (148) | | | — | | | 993 | |
貸款人關係 | | 16,600 | | | (2,034) | | | (12,548) | | | 2,018 | |
軟件 | | 4,491 | | | (1,288) | | | (3,182) | | | 21 | |
科技 | | 18,225 | | | (1,956) | | | — | | | 16,269 | |
總計 | | 77,368 | | | (7,875) | | | (17,250) | | | 52,243 | |
無限期活着的無形資產 | | | | | | | | |
Timios 的標題植物 | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
網站名稱 | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
總計 | | $ | 77,893 | | | $ | (7,875) | | | $ | (17,250) | | | $ | 52,768 | |
*不包括前一時期全額攤銷或註銷的無形資產
如附註17所述, 關於購買協議討論和減值考慮的最新情況。結果,公司記錄的減值費用為$8.9截至2023年3月31日的三個月為百萬美元。
與無形資產相關的攤銷費用為 $4.1百萬和 $1.0百萬分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。
下表彙總了未來幾年的預期攤銷費用(以千計):
| | | | | | | | |
| | 攤銷將為 認可的 |
2023 年(不包括截至 2023 年 3 月 31 日的三個月) | | $ | 15,766 | |
2024 | | 18,764 | |
2025 | | 16,651 | |
2026 | | 14,773 | |
2027 | | 13,168 | |
2028 及以後 | | 76,943 | |
總計 | | $ | 156,065 | |
注意事項 9。債務
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償本票(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| 利率 | | 本金金額 | | 賬面金額 | | 本金金額 | | 賬面金額 |
YA II PN 可轉換債券於 2023 年 2 月 24 日到期 | 4.0% | | $ | 250 | | | $ | 250 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
YA II PN 可轉換債券將於 2023 年 9 月 30 日到期 | 4.0% | | 1,400 | | | 1,400 | | | — | | | — | |
Tillou 本票將於 2023 年 1 月 15 日之後按需到期 | 20.0% | | — | | | — | | | 2,000 | | | 2,021 | |
Tillou 本票將在 2023 年 4 月 20 日之後按需到期 | 20.0% | | 2,000 | | | 2,014 | | | — | | | — | |
商業保險保費融資 | 5.5%-6.2% | | 905 | | | 905 | | | 1,335 | | | 1,335 | |
SBA PPP 將於 2025 年 4 月 10 日到期 | 1.0% | | 195 | | | 195 | | | 219 | | | 219 | |
其他貸款協議 | 1.0%-12% | | 6,999 | | | 7,017 | | | 7,673 | | | 7,673 | |
總計 | | | $ | 11,749 | | | 11,781 | | | $ | 15,669 | | | 15,176 | |
減去:當前部分 | | | | | (9,887) | | | | | (13,219) | |
長期票據,減去流動部分 | | | | | $ | 1,894 | | | | | $ | 1,957 | |
這些借款的加權平均利率為 7.6% 和 8.1分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比。
公司確認與2023年2月24日到期的YA II PN可轉換債券相關的利息支出為美元0.5百萬,包括 $0.5截至2023年3月31日的三個月中,百萬美元債務貼現攤銷額。
該公司至少違反了規定 二契約,包括及時向美國證券交易委員會提交申報以及向公司高管或董事購買最低股票。約克維爾沒有聲稱這兩項違規行為,此後向該公司發放了額外的貸款金額。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司執行的新債務交易如下:
(a) YA II PN 可轉換債券將於 2023 年 9 月 30 日到期
2023年3月30日,根據美國證券交易委員會頒佈的D法規(“D條例”)第4(a)(2)條和/或第506條的註冊豁免,公司簽訂了SDPA第一修正案,允許公司出售,YA II PN購買可轉換債券。根據修訂後的SDPA,YA II PN又購買了本金金額基本相同的債券1.4百萬。
(b) Tillou 本票在 2023 年 4 月 20 日之後按需到期
請參閲 關於該關聯方交易的進一步討論,請注11。
該公司還簽訂了其他短期和長期借款協議。這些工具通過應收賬款保理、信貸額度、供應商融資計劃和其他以擔保資產為基礎的貸款安排相結合,為運營提供營運資金。未使用的信貸額度總額為 $1.1百萬和美元0.4截至2023年3月31日和2022年12月31日,分別為百萬人。
注意 10。可轉換優先股
截至2023年3月31日的三個月中,可轉換優先股的大量可轉換優先股交易如下:
C系列可轉換優先股
在截至2023年3月31日的三個月中,董事會授權 2.0C系列優先股的百萬股股份,每股C系列優先股均可隨時在公司辦公室或該股票的任何過户代理人選擇轉換為 二十普通股,在合併/合併/控制權變更後可按規定的美元金額贖回。
清算事件發生後,當時流通的C系列優先股的持有人應有權從公司可用於分配給股東的資產中獲得報酬,無論是來自資本、盈餘還是
收益,每股金額等於 $0.1804,可以不時調整加上所有應計但未付的股息,無論是否申報。
截至2023年3月31日, 1,159,276發行了C系列優先股。C系列優先股股東應有權 一在轉換後的基礎上對每股普通股進行投票,並且只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。
B系列可轉換優先股
與 Acuitas 的第三次閉幕式於 2023 年 2 月 2 日舉行,當時 10.0百萬股B系列優先股以及 10.0購買了百萬份認股權證,價格為 $10.0百萬。 認股權證的公允價值為 $2.3百萬基於二項式晶格模型並記錄在”額外實收資本”截至2022年12月31日的合併資產負債表上。Acuitas已轉換 10.0百萬股優先股 B 系列進入 49.1在截至2023年3月31日的三個月中,共有百萬股普通股。在 2023 年 3 月 6 日至 2023 年 5 月 2 日期間,Ideanomics 總共收到了 10無現金行權通知總數為 96.7百萬份認股權證,要求總數為 398.9根據無現金行權通知發行百萬股普通股。這與 20協議中規定的百萬份認股權證。考慮到法院於2023年3月31日發佈了初步禁令,要求Ideanomics遵守3月份從Acuitas收到的無現金行使通知,該公司已考慮是否就此事提起訴訟,而是嘗試完成協議並結束與Acuitas的關係,因此,公司記錄了美元18.6截至的百萬份認股權證負債 2023年3月31日在合併資產負債表上。
注意 11。關聯方交易
(a)與吳博士及其關聯公司的交易
吳博士
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的應收賬款為美元0.2公司前董事長吳博士及其關聯公司應付的款項分別為百萬美元,記錄在合併資產負債表的 “關聯方應付金額” 中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的應付賬款為美元0.7分別是應付給公司前董事長吳博士及其關聯公司的百萬美元,記入合併資產負債表的 “應付給關聯方的金額” 中。
與 SSSIG 簽訂的服務協議
公司於2021年4月20日與SSSIG簽訂了諮詢服務協議,期限為2021年4月1日至2021年6月30日,價格為美元0.4百萬。服務協議包括公司子公司和關聯公司的僱傭調動、財務過渡、公司文件移交、法定代表人和董事會成員變更。截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的記錄為美元0.4合併資產負債表中 “應付關聯方的金額” 中的百萬美元。
(b) 應付給民解的股票購買對價
2021年4月20日,Ideanomics與FNL簽訂了股票購買協議,根據該協議,Ideanomics向FNL進行了投資。$的未付對價0.1截至2023年3月31日和2022年12月31日,合併資產負債表的 “應付關聯方金額” 中記錄了百萬美元。
(c) 應付和應付給 Glory 的款項
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的應付賬款為美元0.2百萬和美元0.2由於2020年發生的交易,分別應付給Glory的百萬美元,並記錄在合併資產負債表的 “應付給關聯方的金額” 中。
(d) Tree Technology少數股東應收賬款
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的應收賬款為美元0.3分別為Tree Technology少數股東應付的百萬美元,用於該實體的註冊資本出資,記錄在合併資產負債表的 “關聯方應付金額” 中。
(e) 與Energica管理層及其附屬公司的交易
Energica 管理股票期權
該公司貸款 $1.8在截至2022年3月31日的三個月中,向Energica高級管理層提供100萬美元,用於行使股票期權。2022年第二季度,該公司收購了 0.8額外行使期權的百萬股股票1.3在截至2022年6月30日的三個月中,為百萬美元。付款總額,美元3.1百萬,被視為Energica收購價格的一部分。
來自 CRP Meccanica S.r.l.、CRP Service S.r.l. 和 CRP Technology S.r.l. 的材料和服務
Energica 已經購買了 $37,000和 $0.1數百萬的材料和服務來自 三在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,其高級管理團隊之一擁有的實體分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的未付應付賬款,其中包括 三實體是 $1.4百萬和美元1.3分別為百萬,並記錄在合併資產負債表的 “應付關聯方款項” 中。
與 EMCH S.r.l. 簽訂租賃協議
Energica與EMCH S.r.l. 簽訂了租賃協議,EMCH S.r.l. 是一家由其高級管理團隊擁有的實體。租賃期限
是從 2023 年 2 月 1 日到 2029 年 1 月 31 日。 該租賃協議反映在合併資產負債表和運營報表中,如下所示(以千計):
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
經營租賃使用權資產 | $ | 318 | |
經營租賃負債的流動部分 | 46 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | 271 | |
銷售、一般和管理費用 | 11 | |
(f) 印有 Tillou 的期票
開啟 2022年12月13日,公司與蒂盧簽訂了期票 金額為 $2.0百萬。 本金和利息可在2023年1月15日之後的任何時候按需支付。該票據的利率為 20每年百分比。公司向票據持有人授予擔保抵押品的擔保權益。公司、Tillou和YA PN II之間的附屬協議同意將YA PN II在Inobat票據中的擔保權益從屬於Tillou的擔保權益,總額不超過美元2.4百萬,但須遵守其他規定。該公司記錄了該票據 在截至2022年12月31日的合併資產負債表中的 “應付關聯方的金額” 中。 公司償還了不到美元的本金和應計利息0.12023 年 1 月 13 日為百萬。
2023年3月19日,公司與之簽訂了期票 Tillou 金額為 $2.0百萬。 本金和利息可隨時按需支付r 2023 年 4 月 20 日。那個票據的利率為 20每年百分比。如果票據下的任何應付金額在到期時未支付,則該逾期金額應按利率加計利息 2%。公司向票據持有人授予了YA II PN, Ltd收購義務中的擔保權益ollateral. 公司記錄了該票據 在截至2023年3月31日的合併資產負債表中的 “應付關聯方的金額” 中。
(g) 出售證券交易所
2022年2月9日,公司轉讓了其 51.0上交所現任股東範玉榮持有上海證券交易所權益的百分比,按名義金額計算。該公司確認了處置虧損 $0.2百萬美元是由於SSE的解體,此類虧損記錄在”其他收入,淨額” 在截至2022年3月31日的三個月合併運營報表中。出售後,公司不參與SSE的運營,在出售後不再被視為關聯方。
注意 12。基於股份的薪酬
截至2023年3月31日,該公司有 31.5百萬期權, 7.0百萬個 RSU 和 98.0百萬份未償還認股權證
公司向員工、顧問和董事授予普通股和股票期權,作為對他們服務的補償。根據ASC 718的規定,公司記錄員工、顧問和董事的股票期權獎勵。對於具有市場條件的期權,每項獎勵的公允價值均使用蒙特卡洛估值模型在授予之日估算,並將每種期權的公允價值視為衍生服務期內的薪酬支出。對於具有績效條件的期權,每個獎勵的公允價值是使用Black-Scholes Merton估值模型在授予之日估算的,並將每個期權的公允價值視為隱含服務期內的薪酬支出。對於僅有服務條件的限制性股票和期權獎勵,每個期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes Merton估值模型在授予之日估算的。公司在服務期(通常是歸屬期)內使用直線歸因法將每種期權的公允價值按比例確認為薪酬支出。
公司董事會批准了2010年計劃,根據該計劃,可以授予期權或其他類似證券,自2010年12月3日起生效,並於2018年8月3日進行了修訂。2020年10月22日,公司股東批准了2010年計劃的修正和重述。根據2010年計劃可能發行的最大普通股總數從 31.5百萬股至 56.8百萬股。截至2023年3月31日,可供發行的期權有 58.5百萬股。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,基於股份的支付支出總額為 $2.4百萬,分別地。
(a)股票期權
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 傑出 | | 加權 平均值 運動 價格 | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 壽命(年) | | 聚合 固有的 價值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 33,240,364 | | | $ | 1.17 | | | 7.8 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已過期 | (1,563,574) | | | 1.07 | | | | | |
被沒收 | (222,292) | | | 0.41 | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | 31,454,498 | | | 1.19 | | | 7.83 | | — | |
截至 2023 年 3 月 31 日已歸屬 | 21,292,622 | | | 1.42 | | | 7.16 | | — | |
預計將於2023年3月31日歸屬 | 10,161,876 | | | 0.71 | | | 9.23 | | — | |
截至2023年3月31日, $3.5百萬 of 與非歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出總額預計將在加權平均期內確認 1.18年份。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,行使的股票的總內在價值為 $0 百萬。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,歸屬的股票的總公允價值為 $2.0百萬和 $2.2分別為百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,從行使的期權中獲得的現金為 $0 百萬.
對於有服務條件的期權,用於估算截至2022年3月31日的三個月內授予的股票期權的公允價值的假設如下:
| | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 2022年3月31日 |
預期期限(以年為單位) | | | 5.51-5.53 |
預期波動率 | | | 123% |
預期股息收益率 | | | — | % |
無風險利率 | | | 1.69%-2.12% |
(b)認股證
關於公司的某些服務協議,公司向服務提供商發出了購買公司普通股的認股權證。加權平均行使價為 $0.29而加權平均剩餘壽命為 4.75年份.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | | | |
未償還認股 | | 的數量 認股證 傑出而且 可鍛鍊 | | 的數量 認股證 傑出而且 可鍛鍊 | | 運動 價格 | | 到期 日期 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
阿庫伊塔斯 | | 24,509,804 | | | 5,000,000 | | | $ | 0.29 | | | 2027年11月14日 |
阿庫伊塔斯 | | 24,509,804 | | | 5,000,000 | | | 0.29 | | | 2027年11月27日 |
阿庫伊塔斯 | | 49,019,608 | | | — | | | 0.29 | | | 2028年2月2日 |
總計 | | 98,039,216 | | | 10,000,000 | | | | | |
(c)RSU
2022年12月,本公司授予 8.2根據董事會批准的2010年計劃,向某些員工和董事發放100萬股限制性股票。限制性股票要麼立即歸屬,要麼過期歸屬 2.00年份。所有這些限制性股票的總授予日公允價值為 $1.6百萬。
2023年1月,由於威盛完成收購,公司接管了威盛授予其員工的限制性股份 1.5百萬,調整為 3.6IDEX 的百萬股限制性股票。所有這些限制性股票的總公允價值為 $0.7收購完成之日為百萬美元。
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $1.1百萬與未歸屬的限制性股票相關的未確認補償成本。
注意 13。每股普通股淨虧損
下表彙總了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股虧損(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | | | 3月31日 2023 | | 3月31日 2022 |
歸屬於Ideanomics, Inc. 普通股股東的淨虧損 | | | | | (84,317) | | | (28,512) | |
| | | | | | | |
基本 | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
稀釋 | | | | | | | |
攤薄後的潛在普通股 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
稀釋 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
歸屬於公司股東的每股普通股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於公司股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。
攤薄後每股虧損的計算方法是將淨虧損除以攤薄後的加權平均已發行普通股。攤薄後的每股淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券具有反稀釋作用。
下表包括未來可能成為稀釋性潛在普通股的股票數量。這些股票的持有人沒有分擔公司虧損的合同義務,因此這些股票未包含在攤薄後每股虧損的計算中,因為其影響具有反稀釋作用(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
認股證 | 409,358 | | | 10,000 | |
期權和限制性單位 | 43,237 | | | 42,055 | |
A 系列優先股 | 933 | | | 933 | |
B 系列優先股 | 90,909 | | | 62,500 | |
C 系列優先股 | 23,186 | | | — | |
或有股票 | 1,637,377 | | | 1,491 | |
可轉換本票和利息 | 15,314 | | | 30,317 | |
總計 | 2,220,314 | | | 147,296 | |
注意 14。所得税
2023 年 1 月大約 $4.2如附註5中的表格所示,收購威盛時確認了百萬美元的遞延所得税負債。確認的遞延所得税負債主要與為財務報告目的而確認的未用於所得税目的的無形資產有關。此前,Ideanomics的遞延所得税淨資產中有很大一部分被認為更有可能無法減少公司的所得税負債,因此被估值補貼所抵消。收購VIA後,Ideanomics的部分遞延所得税資產可用於抵消新收購的遞延所得税負債,這導致一次性所得税優惠約為美元2.4在截至2023年3月31日的三個月中,有百萬人。
總的來説,公司有淨營業虧損結轉,從而產生遞延所得税資產,如果這些資產不能抵消遞延所得税負債,則會減少 100% 估值補貼。某些遞延所得税負債無法被遞延所得税資產抵消。其中包括某些單獨提交州納税申報表的美國子公司的州遞延所得税負債和某些外國子公司的州遞延所得税負債。公司還有某些遞延所得税負債,這些負債只能是 80與只能抵消的淨營業虧損結轉相關的遞延所得税資產抵消的百分比 80應納税所得額的百分比。在截至2023年3月31日的三個月中,所得税優惠約為美元3.0百萬。這主要包括大約 $2.4百萬美元的一次性補助金,如前一段所述,加上大約 $0.6百萬美元來自賬面價值超過其税基的無形資產的攤銷或減值。後者導致相關的遞延所得税負債逆轉。所得税優惠基本上全部是國內的。
2022 年 3 月大約 $4.7收購Energica時確認了百萬美元的遞延所得税負債。這些都包含在附註5表格的 “其他負債” 中。在截至2022年3月31日的三個月中,所得税優惠約為美元0.4百萬,主要包括大約 $0.3美國子公司可享受百萬美元的州所得税優惠,約為 $0.1百萬美元的國外所得税優惠。截至2023年3月31日的三個月中,國外所得税優惠主要包括因Energica虧損而撤銷部分Energica遞延所得税負債。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的遞延所得税資產不包括大約美元0.32021年產生的百萬潛在遞延所得税資產因未達到確認門檻而未被確認。如果確認這些資產,則將由估值補貼全部抵消。除了這些,還有 不不確定的税收狀況將使公司無法記錄截至2023年3月31日和2022年12月31日的相關收益。
注意 15。承付款和或有開支
訴訟和法律訴訟
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟存在固有的不確定性,這些問題或其他事項可能會不時產生不利結果,從而損害業務。
股東集體訴訟和衍生訴訟
2020年6月28日,一項所謂的證券集體訴訟,標題是 Lundy 訴 Ideanomics Inc. 等人,已向美國紐約南區地方法院提起訴訟,指控該公司以及該公司的某些現任高管和董事。此外,2020年7月7日,一項所謂的證券集體訴訟標題是 Kim 訴 Ideanomics Inc. 等人,是在紐約南區對公司以及該公司的某些現任高管和董事提起的。兩種情況
涉嫌違反《交易法》第10(b)和20(a)條,原因是該公司從2020年9月開始就其Ideanomics中國分部做出了某些所謂的錯誤陳述。2020 年 11 月 4 日, 倫迪和 金訴訟已合併,訴訟現在的標題是”關於Ideanomics, Inc. Securities訴訟。”2020年12月,法院任命Rene Aghajanian為首席原告,並於2021年2月提起了修訂後的申訴,指控該公司從2020年3月開始就其Ideanomics China分部做出了某些所謂的錯誤陳述,並要求賠償,違反了《交易法》第10(b)和20(a)條。被告於2021年5月6日提出駁回動議。2022年3月15日,法院批准了被告的全部駁回動議,並駁回了原告的申訴。2022年4月14日,原告請求許可修改其申訴,但被告反對該請求。2023年2月8日,法院駁回了原告提出的修改動議,並駁回了此案。
與合併相關的訴訟和要求函
在宣佈公司同意收購威盛後,公司收到了幾封代表公司和公司所謂股東的要求信,在美國紐約南區地方法院提起和合並的要求發佈與合併有關的額外披露的投訴中,公司的某些高級管理人員和董事被列為被告。具體投訴均已合併,提交日期如下:麥克米倫訴Ideanomics, Inc.et 等人,2021年12月2日;Saee訴Ideanomics等人,2021年12月7日;以及Foran訴Ideanomics, Inc. 等人,2022年1月11日。在這些投訴中,原告指控公司最初於2021年11月5日向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊聲明是虛假和誤導性的,據稱省略了有關公司收購威盛的重要信息。公司認為,其披露完全符合適用法律,要求函和投訴毫無根據。儘管如此,為了掩蓋要求信和投訴中指控的所謂缺陷,避免推遲合併完成的風險,並最大限度地降低訴訟固有的成本、風險和不確定性,公司在不承認任何責任或不當行為的情況下,自願提供了某些補充披露。這些補充披露中的任何內容均不應被視為承認所包括的任何披露在適用法律下具有法律必要性或重要性。相反,公司否認了要求信中的所有指控以及關於需要進行任何額外披露的投訴。
美國證券交易委員會調查
如先前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會執法司的調查。該公司正在配合調查,並回應了自2017年以來有關各種交易和披露的文件、證詞和信息的請求。目前,我們無法預測美國證券交易委員會調查的時機或結果可能是什麼,也無法預測美國證券交易委員會的調查可能對公司產生什麼後果(如果有的話)。但是,美國證券交易委員會的調查可能會導致額外的法律費用,轉移管理層對其他業務問題的注意力,損害我們的業務。如果美國證券交易委員會確定發生了違法行為,我們可能需要支付民事罰款或其他金額,並且可以作為任何決議的一部分施加補救措施或條件。
麥卡錫訴 Ideanomics 案
2022年12月14日,Ideanomics的前首席財務官康納·麥卡錫在美國仲裁協會面前提起仲裁,指控Ideanomics違反了他的分居協議,並要求將全部離職費(約為美元)作為損害賠償0.7百萬)、雙倍賠償、法定利息和費用。雙方於2023年4月12日和解了仲裁,根據該仲裁,Ideanomics將定期向麥卡錫先生的分居協議支付款項。此後,Ideanomics支付了第一筆款項。
Cantor Fitzgerald, LLC 訴 Ideanomics
2023年1月10日,坎託在紐約縣紐約州最高法院起訴Ideanomics,理由是他違反了支付美元的合同0.2與2021年10月22日簽訂的信函協議相關的費用為百萬美元。雙方就付款計劃進行了談判,但根據該計劃,Ideanomics未能履行其義務。坎託對剩餘的美元提交了判決供詞0.1M 在 2023 年 7 月 18 日。
Acuitas Capital, LLC 訴艾德經濟學
2023年3月14日,Acuitas Capital, LLC在紐約南區對Ideanomics提起訴訟,指控雙方違反了2022年11月14日執行的SPA。2023年3月31日,法院禁止Ideanomics,要求公司兑現Acuitas未來的合同請求。該案仍在訴訟中。
3i LP 訴 Ideanomics
2023年3月21日,Ideanomics收到了向紐約縣紐約最高法院提起的訴訟通知。傳票指控違反了有關獨家條款表的合同。2023年6月9日,Ideanomics因未能提出索賠而提出駁回動議,因為條款表明確規定其不具約束力(除其他原因外),原告對此表示反對。Ideanomics的迴應簡報將於2023年8月2日到期。該案仍在審理中。
其他事項
除此之外,Ideanomics及其子公司還面臨多起訴訟,指控他們因未能支付合同義務而違反合同。
注意 16。或有對價
下表彙總了有關公司定期按公允價值計量的金融工具的信息,根據公允價值投入的可觀察程度(以千計)分為1至3級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| I 級 | | 二級 | | 三級 | | 總計 |
DBOT-或有對價1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木科技-視情況而定2 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| | | | | | | |
Solectrac-視情況而定3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
VIA-視情況而定4 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,721 | | | $ | 60,721 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,548 | | | $ | 61,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 |
| I 級 | | 二級 | | 三級 | | 總計 |
DBOT-或有對價1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木科技-視情況而定2 | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
| | | | | | | |
Solectrac-視情況而定3 | — | | | — | | | $ | 100 | | | 100 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
1 這是在截至2019年9月30日的三個月內收購DBOT股票所產生的負債,以及截至2020年4月17日的重新計量。需要定期調整的合同期已到期,因此公司將來不會重新衡量該負債。公司發行 11.3截至2020年12月31日的年度內,仍有發行義務的百萬股 1.02023年3月31日和2022年12月31日,百萬股。
2 這是在截至2019年12月31日的三個月內收購Tree Technology股票所產生的負債,隨後截至2023年3月31日和2022年3月31日進行了重新計量。Tree Technology或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流方法估值的。
3 這是與收購Solectrac有關的負債。負債代表收盤時訂立的三項或有對價的公允價值。公允價值是使用蒙特卡洛模擬確定的。
4 這是與收購威盛相關的責任。負債代表收盤時訂立的三項或有對價的公允價值。公允價值是使用蒙特卡洛模擬確定的。
DBOT 或有對價
DBOT或有對價的公允價值是使用Black-Scholes Merton模型估值的。
需要定期調整的合同期已於2020年4月17日到期,因此公司將來不會重新衡量該負債。或有對價的公允價值衡量中使用的重大不可觀察的輸入包括無風險利率、預期波動率、預期期限和預期股息收益率。 下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 |
無風險利率 | | | 0.1% |
預期波動率 | | | 30% |
預期期限(年) | | | 0.08 |
預期股息收益率 | | | — | % |
樹木技術視情況而定考慮
截至2023年3月31日和2022年12月31日,Tree Technologies或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流方法估值的,該方法結合了各種估計,包括該期間的預計總收入、概率估計、貼現率和其他因素。單獨而言,任何這些投入的大幅增加或減少都將導致公允價值計量大不相同。
下表彙總了概率加權貼現現金流法中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
加權平均資本成本 | 15.0% | | 15.0% |
概率 | 5%-20% | | 5%-20% |
Solectrac 或有對價
截至2023年3月31日,Solectrac或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估值的。無法觀察到的重大投入包括波動率、貼現率和無風險利率,孤立地大幅增加或減少任何投入都將導致公允價值衡量方式大不相同。 下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 |
無風險利率 | 3.4% |
預期波動率 | 25.0% |
預期折扣率 | 13.1% |
VIA 或有對價
截至2023年3月31日,威盛或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估值的。無法觀察到的重大投入包括波動率、貼現率和無風險利率,孤立地大幅增加或減少任何投入都將導致公允價值衡量方式大不相同。 下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
無風險利率 | 3.7 | % |
預期波動率 | 65.0 | % |
預期折扣率 | 13.9 | % |
下表彙總了三級公允價值衡量標準的對賬情況(以千計):
| | | | | |
| 特遣隊 考慮 |
2023年1月1日 | $ | 867 | |
| |
| |
| |
加法 | 73,628 | |
業務報表中確認的重新計量損失/(收益) | (12,947) | |
2023年3月31日 | $ | 61,548 | |
注意 17。後續事件
FNL 股票購買協議
2023 年 4 月 14 日,David L. Beatty(“買方”)、公司和 FNL 簽訂了股票購買協議,買方在協議中從公司購買 664,578FNL 普通股(代表公司持有的 FNL 普通股的所有股份),總購買價格為 $1.0百萬。民族解放力量持有 100Grapevine 股份的百分比,該公司於 2021 年 4 月將其出售給 FNL。同時,公司退出了與FNL股份有關的股東協議,該協議最初由公司、買方和FNL股票的某些其他持有人簽訂。
經修訂和重述的 YA II 期權協議
2023年4月17日,公司與Timios、Fiducia和YA II PN簽訂了第二次修訂和重述的期權協議(“第二次修訂後的期權協議”)。
根據第二次修訂後的期權協議,公司和Timios已授予YA II PN,一種期權(“看漲權”),可在2023年5月30日之後行使,以從公司購買(a)相當於百分之百的蒂米奧斯普通股(100%) 在認購權生效時 Timios 當時已發行和流通的普通股(定義見其中的定義),或 (b) Timios 百分之百 (100在認購權生效時,Fiducia當時已發行和流通的普通股的百分比(如適用,Timios或Fiducia的股份,“看漲股”)。如果YA II PN希望根據經修訂和重述的期權協議購買看漲股票,YA II PN應向公司提交一份書面、無條件和不可撤銷的通知(“看漲行使通知”),説明YA II PN選擇行使看漲購買價格的適用看漲權。此外,公司有權在2023年4月17日開始至2023年5月30日(“投資回收期”)期間內隨時全額償還債券(定義見下文),外加贖回費 50%。但是,如果公司選擇在投資回收期結束之前償還債券,YA II PN將不再保留任何看漲權,第二修正後的期權協議將自該付款之日起自動終止。
根據第二修正後的期權協議,如果YA II PN行使看漲權,則YA II PN(或其允許的受讓人)購買適用的看漲股的總購買價格(“看漲購買價格”)應為美元3.5百萬,包括Timios為滿足其監管資本要求而獲得的任何資金。YA II PN 可憑其唯一和專有權利通過抵消或抵消(統稱為 “抵消”)支付公司應付的 YA II PN 的任何或全部款項,包括但不限於根據原始 SDPA 或任何現有或未來的文書、協議、票據向YA II PN發行的債券或任何其他債券到期和欠款的任何未償金額、預付款、備用股權購買協議、預付預付款或其他方式。
有擔保可轉換債券購買協議的第二和第三修正案
2023年4月17日,公司與YA II PN簽訂了先前修訂的SDPA第二修正案(“第二次修訂的SDPA”),該修正案修訂了最初的SDPA,同時完成了根據SDPA私募向YA II PN出售新的有擔保可轉換債券(“債券”)。根據修訂後的SDPA和債券中包含的條款和條件,公司承諾向YA II PN $付款0.82023 年 9 月 30 日的百萬美元,(a) 公司可選擇提前贖回(支付贖回溢價為 10正在兑換或支付的本金的百分比,再加上在投資回收期內, 50正在贖回或支付的本金的百分比(除非買方自行決定就適用的贖回或付款選擇行使看漲權(定義見第二修正後的期權協議),以及(b)在契約中描述的違約事件發生時,持有人可以選擇加速。公司還將支付未償還的利息
利率為8%的債券本金(8%),前提是該利率應提高到 18發生違約事件時為%。
2023年5月1日,公司與YA II PN簽訂了經先前修訂的SDPA第三修正案(“第三次修訂的SDPA”),該修正案進一步修訂了最初的SDPA,同時完成了根據SDPA以私募方式向投資者出售新的有擔保可轉換債券(“第四張債券”),收購價為美元3.5百萬。根據修訂後的SDPA和第四份債券中包含的條款和條件,公司承諾向YA II PN $付款4.1百萬(可減至 $)3.82023年8月29日Energica SPA截止日期(定義見下文)的百萬美元,(a) 公司可以選擇提前兑換(支付贖回溢價後) 20正在兑換或支付的本金的百分比,以及(b)在契約中描述的違約事件發生時,持有人可以選擇加速。公司還將按8%的利率支付第四期債券未償還本金的利息(8%),前提是該利率應提高到 18發生違約事件時為%。
此外,正如第三次修訂的SDPA所述,該公司、Energica和YA II PN正在考慮簽訂股權轉讓協議或類似協議(“Energica SPA”),根據該協議,YA II PN(或其關聯公司之一)將收購當時已發行和流通的Energica普通股(“轉讓的Energica股份”)中的一定百分比,由各方商定”)。雙方簽訂Energica SPA並完成轉讓的Energica股份轉讓的日期(如果有)在本文中提及 “Energica SPA截止日期”);前提是,除非YA II PN自行決定其所有條款和條件令YA II滿意,否則任何YA II PN或其任何關聯公司都無需簽訂Energica SPA。公司同意並促使Energica在2023年5月22日當天或之前向YA II PN交付以下每份材料:(i)YA II PN要求或以其他方式要求的文件,以完成意大利法律規定的Energica SPA所設想的或與之合理相關的交易;(ii)YA II PN要求或以其他方式要求的文件,以獲得第一優先的完善證券根據意大利法律,公司在Energica的所有權中商定百分比的權益(該日期公司已履行了本條款(ii)(稱為 “Energica承諾日期”)下的義務。如果Energica質押日期到來,公司將根據SDPA以私募方式向YA II PN出售一張新的有擔保可轉換債券(“第五張債券”),收購價格為美元3.0百萬,根據該百萬,公司將承諾向YA II PN $支付3.2百萬本金。如果Energica SPA的截止日期到來,YA II PN就第四次債券和第五次債券支付的收購價格應作為YA II PN(或其關聯公司之一)收購轉讓的Energica股份的對價。
Fiducia 股票購買協議
2023年5月1日,公司、Timios and Timios Acquision, LLC(“買方”)(YA II PN的關聯公司)簽訂並完成了股票購買協議,根據該協議,賣方向買方出售 100其子公司Fiducia已發行和流通普通股的百分比,收購價格為美元3.0百萬(“購買價格”)。收盤時,買方向賣方交付了 (i) 購買價格減去 (1) 美元250,000根據截至2022年10月25日的有擔保債券購買協議,母公司與YA II PN之間未償還的債券購買協議減去 (2) 美元1,400,000截至2023年3月30日,公司與YA II PN之間未償還的有擔保債券,減去 (3) 美元750,000截至2023年4月17日,公司與YA II PN之間未償還的有擔保債券,減去(4)任何適用的税款。
國家環保總局
2023年5月10日,根據公司與YA II PN之間先前披露的經修訂和重報的SEPA,公司提前發出了出售通知 21.0百萬股,收到的收益總額為 0.9百萬。有 0截至2023年6月30日,SEPA下剩餘的股份。
阿庫塔斯水療中心
2023年2月1日,該公司發佈了 10百萬股 B 系列可轉換優先股,此前滿足了與 SPA 買家計劃中收盤 #3 相關的條件,以換取收到 $10百萬。此外,Acuitas Capital將轉換請求通知了該公司 5百萬股優先股進入 24.52023年2月3日發佈了百萬股普通股,隨後又發佈了第二份轉換通知,要求轉換普通股 5百萬股優先股進入 24.52023年2月13日為百萬股普通股。目前有 10已發行百萬股可轉換優先股。
持有待售企業的已終止業務
在第二季度,該公司開始了從Ideanomics集團內部剝離某些運營公司的進程。在考慮了ASC 250已終止業務的規定後,該公司得出結論,Timios、Energica、Wave Technologies、Solectrac和US Hybrid符合截至2023年6月30日作為待售資產出示的要求。這將是公司的戰略轉變,並將導致其中一家或多家公司在第二季度列為已終止業務。
此外,該公司認為,截至2023年6月30日,與其中國業務相關的徑流業務已實際完成,與清盤相關的剩餘活動僅限於法定的行政清盤責任。因此,中國業務將在第二季度列為已終止的業務。
在截至2022年12月31日的年度中,上述公司產生的總收入和運營虧損總額為美元100.8百萬和美元76.2分別為百萬。在截至2023年3月31日的季度中,上述公司產生的總收入和運營虧損總額為美元10.4百萬和美元16.6分別為百萬。截至2023年3月31日,這些公司的賬面淨值總額為美元92.0百萬。
關於前瞻性陳述的警示説明
此10-Q表格包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性” 陳述。你可以使用前瞻性詞語來識別這些陳述,例如 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續” 或其他類似詞語。你應該仔細閲讀包含這些詞語的陳述,因為它們討論了公司的未來預期,包含對公司未來經營業績或財務狀況的預測,或者陳述了其他 “前瞻性” 信息。公司認為,向投資者傳達其未來預期非常重要。但是,這些前瞻性陳述並不能保證未來的表現,實際業績可能與任何此類前瞻性陳述中表達、暗示或預測的預期存在重大差異。未來可能會發生一些我們無法準確預測或控制的事件,包括天氣狀況和其他自然災害,這些事件可能會影響對公司產品的需求,以及競爭對手的產品開發和營銷工作。公司2022年10-K表格第一部分第1A項下更全面地描述了這些事件的示例。風險因素。
除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是,讀者應仔細閲讀公司不時向美國證券交易委員會提交的報告和文件,尤其是其10-Q表季度報告、10-K表年度報告、8-K表最新報告以及這些報告的所有修正案。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下管理層的討論和分析分為以下四個部分,應與簡明合併財務報表及其附註以及本10-Q表報告中其他地方出現的其他財務信息一起閲讀。除歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上面的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
•概述
•關鍵會計政策與估計
•運營結果
•流動性和資本資源
•外表
概述
Ideanomics是一家根據內華達州法律於2004年註冊成立的運營公司。我們的發展是由技術創新和大量戰略收購業務推動的,這些收購是我們的運營子公司,這些收購擴大了我們的產品範圍並補充了我們現有的解決方案。
截至2023年3月31日,該公司在一個細分市場運營,有兩個業務部門,即Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。Ideanomics Mobility將通過為想要採用電動汽車和支持基礎設施的商業客户提供獨特的業務解決方案來推動電動汽車的採用。為此,Ideanomics集結、開發和整合了在三個關鍵支柱方面具有獨特能力的業務組件:汽車、充電和能源。這三大支柱為Ideanomics Mobility計劃提供的獨特業務解決方案(例如CaaS和VaaS)奠定了基礎,事實證明,這些解決方案對大型和小型商用車運營都極具吸引力。
Ideanomics Capital是該公司專注於金融服務的業務。Ideanomics Capital已開始提供一系列融資計劃,以支持Ideanomics Mobility出售電動汽車以及相關的充電和能源系統。Ideanomics打算將Ideanomics Capital僅作為Ideanomics Mobility的金融服務部門,並相應地剝離其其他金融科技資產,該公司於2023年開始了這一過程,詳見附註18。
截至2023年3月31日止三個月內的重大交易
VIA 收購
如先前披露的那樣,2021年8月30日,公司與VIA、特拉華州的一家公司兼公司全資子公司Longboard Merger Corp.(“合併子公司”)和僅以股東代表身份的科羅拉多州有限責任公司股東代表服務有限責任公司簽訂了合併協議和計劃(經2022年5月20日和2022年6月15日修訂,“原始協議”),根據該協議和計劃 Sub 與 VIA 合併併入 VIA(“合併”),VIA 繼續作為倖存者合併中的公司。該交易於2023年1月31日獲得最終批准。
影響公司財務業績的主要因素
預計該業務將受到宏觀經濟和Ideanomics特定因素的影響。以下因素是公司轉型的一部分,影響了其在2023年和2022年的經營業績:
•公司有能力進入股票和債務市場,以獲得為其電動汽車運營提供資金所需的營運資金和投資資本。該公司的電動汽車業務正處於發展階段,沒有盈利,預計在短期至中期內不會盈利和產生現金。因此,電動汽車業務高度依賴公司進入股權和債務資本市場的能力,為這些企業提供足夠的現金,以繼續開發產品,建立大規模製造能力以及投資銷售和營銷基礎設施。隨着市場對Solectrac和Energica產品的需求持續增加,為2022年和2023年的增長提供資金的資金可用性限制了利用市場對Solectrac和Energica產品的需求的能力。該公司正在尋找其他途徑,為其業務提供
他們需要的資本,包括對其業務的直接戰略性外部投資,為這些企業的發展和增長提供資金。
•電動汽車出行的採用率。該公司將繼續面臨外部強加的電動汽車採用步伐,在2022年和2023年,電動汽車受到供應鏈限制和通貨膨脹經濟週期中利率上升的負面影響。這影響了大型車隊運營商和公共部門的運輸業務。公共部門激勵措施的可用性和可獲得性可能會繼續影響WAVE和US Hybrid對產品的需求水平。
•利率上升對金融服務量的影響。由於利率上升大大減少了抵押貸款處理量,該公司的金融科技領域在2022年和2023年經歷了大幅下滑。作為迴應,該公司採用了高度可變的成本結構,但無法通過新的服務產品和新的客户渠道來完全彌補行業活動下降的幅度。
有關分段演示的信息
公司的首席運營決策者已被確定為首席執行官,他在做出資源分配和評估公司業績的決策時審查合併業績。該公司在一個細分市場運營,有兩個業務部門:Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。在截至2023年3月31日的三個月中,公司完成了一次收購。
除了2022年10月簽署的協議外,該公司還承諾在十二個月內分拆其對Timios和Justly的所有權。如附註18所述,該公司還於2023年5月修改了分拆權,並達成協議,將其在Timios業務中的全部權益出售給YAII PN。Timios是一家全國性的產權和結算解決方案提供商,截至2023年3月31日的三個月中,創造了約420萬美元的收入,佔非流動資產約320萬美元。有關該協議的更多詳細信息,請參見附註17。
關鍵會計政策和估計
合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露的金額。我們的估計酌情以歷史經驗為基礎,以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。會計估計數在不同時期都有合理的變動。因此,實際結果可能與我們管理層的估計有很大差異。我們會持續評估我們的估算值和假設。如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異,我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。
有關我們的重要會計政策和估算的描述,請參閲附註2—— “重要會計摘要”
會計政策”,載於公司2022年10-K表中包含的Ideanomics的簡明合併財務報表。
新的會計公告
有關新會計聲明的信息包含在本10-Q表季度報告其他地方的合併財務報表附註2 “新會計公告” 中。
操作結果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月比較(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額 改變 | | |
收入 | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | | | $ | (14,829) | | | |
收入成本 | 11,131 | | | 25,371 | | | (14,240) | | | |
毛利(虧損) | (569) | | | 20 | | | (589) | | | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 46,245 | | | 37,095 | | | 9,150 | | | |
研發費用 | 4,625 | | | 1,014 | | | 3,611 | | | |
資產減值 | 44,113 | | | 81 | | | 44,032 | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | — | | | |
折舊和攤銷 | 4,510 | | | 1,285 | | | 3,225 | | | |
其他一般費用 | (12,596) | | | (131) | | | (12,465) | | | |
運營費用總額 | 86,897 | | | 39,344 | | | 47,553 | | | |
| | | | | | | |
運營損失 | (87,466) | | | (39,324) | | | (48,142) | | | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 340 | | | 763 | | | (423) | | | |
利息支出 | (1,349) | | | (579) | | | (770) | | | |
重新衡量投資的收益 | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | |
其他收入,淨額 | 2,382 | | | 43 | | | 2,339 | | | |
所得税和非控制性權益前的虧損 | (86,093) | | | (28,132) | | | (57,961) | | | |
所得税優惠 | 2,985 | | | 378 | | | 2,607 | | | |
權益損失法中被投資者的減值和權益 | (2,784) | | | (1,338) | | | (1,446) | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | (85,892) | | | (29,092) | | | (56,800) | | | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | 1,575 | | | 580 | | | 995 | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Ideanomics, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (84,317) | | | $ | (28,512) | | | $ | (55,805) | | | |
| | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | | | | | |
收入(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額 改變 | | |
電動汽車產品 | $ | 2,723 | | | $ | 14,244 | | | $ | (11,521) | | | |
電動汽車服務 | 57 | | | 83 | | | (26) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | 260 | | | 254 | | | 6 | | | |
充電、電池和動力總成服務 | 30 | | | 452 | | | (422) | | | |
電動摩托車產品和服務 | 2,773 | | | 379 | | | 2,394 | | | |
電動摩托車贊助服務 | 36 | | | — | | | 36 | | | |
產權和託管服務 | 4,246 | | | 9,925 | | | (5,679) | | | |
其他收入 | 437 | | | 54 | | | 383 | | | |
總計 | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | | | $ | (14,829) | | | |
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月中,收入為1,060萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為2540萬美元,減少了1,480萬美元。下降的主要原因是產權和託管服務收入大幅下降,以及電動汽車產品在中國的銷售。產權和託管服務的收入從截至2022年3月31日的三個月的990萬美元下降到截至2023年3月31日的三個月的420萬美元,減少了570萬美元。這一下降是由於2年的抵押貸款處理活動持續大幅下降023。電動汽車產品的銷售額從截至2022年3月31日的三個月的1,420萬美元下降到截至2023年3月31日的三個月的270萬美元,減少了1150萬美元。這個 減少的主要原因是中國業務的重組。此外,由於截至2023年3月31日的三個月Energica收入達到整整一個季度,電動摩托車產品和服務的收入同比增長了240萬美元。
收入成本(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| | | | | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額 改變 | | |
電動汽車產品 | | | | | | | | | $ | 2,054 | | | $ | 14,297 | | | $ | (12,243) | | | |
電動汽車服務 | | | | | | | | | 63 | | | 56 | | | 7 | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | | | | | 564 | | | 1,006 | | | (442) | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | | | | | (134) | | | 420 | | | (554) | | | |
電動摩托車產品和服務 | | | | | | | | | 3,773 | | | 435 | | | 3,338 | | | |
電動摩托車贊助服務 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | |
產權和託管服務 | | | | | | | | | 4,608 | | | 9,107 | | | (4,499) | | | |
其他收入 | | | | | | | | | 203 | | | 50 | | | 153 | | | |
總計 | | | | | | | | | $ | 11,131 | | | $ | 25,371 | | | $ | (14,240) | | | |
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
三個月的收入成本為1,110萬美元 截至2023年3月31日,與截至2022年3月31日的三個月的2,540萬美元相比,減少了1,420萬美元。下降的主要原因是電動汽車產品的收入成本從截至2022年3月31日的三個月的1,430萬美元下降到截至2023年3月31日的三個月的210萬美元,減少了1,220萬美元。這種減少主要是由於中國業務的重組。產權和託管服務的收入成本從截至2022年3月31日的三個月的910萬美元下降到截至2023年3月31日的三個月的460萬美元,減少了450萬美元。電動摩托車產品和服務的收入成本增加330萬美元,部分抵消了這一點,收入成本從截至2022年3月31日的三個月的40萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的380萬美元。
毛利(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 三個月已結束 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額 改變 | | | | | | | | | |
電動汽車產品 | | | | | | | | | $ | 669 | | | $ | (53) | | | $ | 722 | | | | | | | | | | |
電動汽車服務 | | | | | | | | | (6) | | | 27 | | | (33) | | | | | | | | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | | | | | (304) | | | (752) | | | 448 | | | | | | | | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | | | | | 164 | | | 32 | | | 132 | | | | | | | | | | |
電動摩托車產品和服務 | | | | | | | | | (1,000) | | | (56) | | | (944) | | | | | | | | | | |
電動摩托車贊助服務 | | | | | | | | | 36 | | | — | | | 36 | | | | | | | | | | |
產權和託管服務 | | | | | | | | | (362) | | | 818 | | | (1,180) | | | | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | 234 | | | $ | 4 | | | 230 | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | $ | (569) | | | $ | 20 | | | (589) | | | | | | | | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| | | | | 3月31日 2023 | | 3月31日 2022 | | | |
電動汽車產品 | | | | | 24.6 | % | | (0.4) | % | | | |
電動汽車服務 | | | | | (10.5) | % | | 32.5 | % | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | (116.9) | % | | (296.1) | % | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | 546.7 | % | | 7.1 | % | | | |
電動摩托車產品和服務 | | | | | (36.1) | % | | (14.8) | % | | | |
電動摩托車贊助服務 | | | | | 100.0 | % | | — | % | | | |
產權和託管服務 | | | | | (8.5) | % | | 8.2 | % | | | |
其他收入 | | | | | 53.5 | % | | 7.4 | % | | | |
總計 | | | | | (5.4) | % | | 0.1 | % | | | |
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月,毛利率為(5.4)%,而在截至2022年3月31日的三個月中,毛利率為0.1%。下降的主要原因是Timios的所有權和託管服務的毛利率下降,因為他們的一些收入成本,例如租金和工資,是固定的,與收入的下降不一致。此外,在截至2023年3月31日的三個月中,電動摩托車產品和服務的毛利率急劇下降,實際上為負數。這是Energica的銷售毛利率為負的結果。
銷售、一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月中,銷售、一般和管理費用為4,620萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為3,710萬美元,增加了920萬美元。增長的主要原因是與收購威盛相關的諮詢費增加,但部分被成本節約措施導致的工資、銷售、營銷和其他費用減少所抵消。
研發費用
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月中,研發費用為460萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為100萬美元,增加了360萬美元,這主要是由於威盛產生的研發費用。
減值損失
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
在截至2023年3月31日的三個月中,公司記錄了與威盛應收票據結算相關的2740萬美元減值損失,與威盛SAFE相關的690萬美元減值虧損,與Timios無形資產相關的890萬美元減值損失。在截至2022年3月31日的三個月中,公司記錄了10萬美元的減值虧損,這是2022年第一季度可供出售證券應計利息的減值。
折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月中,折舊和攤銷為450萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為130萬美元,增加了320萬美元。增長的主要原因是收購VIA和Energica導致無形資產攤銷增加。
其他一般費用
截至2023年3月31日的三個月,折舊和攤銷額為1,260萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為10萬美元,增加了1,250萬美元。增長的主要原因是威盛或有對價調整的收入。
利息收入
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月,利息收入為30萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為80萬美元,減少了40萬美元。減少的主要原因是2023年應收票據的賬面價值下降而產生的利息收入減少。減值的應收票據不計息。
利息支出
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月,利息支出從截至2022年3月31日的三個月的60萬美元增加了80萬美元至130萬美元。增長的主要原因是與YA II PN可轉換債券相關的50萬美元債務貼現攤銷以及融資成本的上漲。
重新衡量投資的收益
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中,公司在調整投資後錄得1,100萬美元的收益。這是公司先前對Energica的投資調整為公司獲得Energica已發行和合並後的Energica大部分股票之日的公允價值的結果。
其他收入,淨額
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月,其他收入淨額從截至2022年3月31日的4.3萬美元增加了230萬美元至240萬美元,增長的主要原因是Timios將獲得員工留用抵免。
所得税優惠.
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
在截至2023年3月31日的三個月中,300萬美元的所得税優惠主要包括收購威盛導致的公司估值補貼減少的240萬美元以及威盛的40萬美元收益。
在截至2022年3月31日的三個月中,40萬美元的所得税優惠主要包括美國子公司的30萬美元州所得税優惠和10萬美元的國外所得税優惠。
權益損失法中被投資者的減值和權益
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月,權益法被投資者的淨值從截至2022年3月31日的三個月的130萬美元增加了140萬美元至280萬美元。增長的主要原因是在截至2023年3月31日的三個月中,一項股權投資減值。
歸屬於普通股股東的淨虧損
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月,歸屬於非控股權益的淨虧損為160萬美元,而截至2022年3月31日的三個月,淨虧損為60萬美元。這一增長是由於截至2023年3月31日的三個月中,Energica的整個季度收入與NCI在2022年3月收購後的收入相比。
中國業務重組
2022年9月12日,董事會授權管理層實施一項計劃,重組中國目前的電動汽車轉售活動。儘管目前的運營活動將在2023年縮小規模,但該公司將繼續通過其在中國的採購團隊向中國供應商採購材料,並評估在中國出售Ideanomics子公司現有技術的機會。我們認為,中國業務範圍的這種變化將導致運營實體數量的大幅減少,法人實體結構的簡化,並轉向利潤擴張機會。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司分別在中國創造了70萬美元和1,324萬美元的收入,主要來自電動汽車產品的銷售。截至2023年3月31日和2022年12月31日期間,中國長期資產的賬面價值分別為0.27萬美元和10萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日期間,中國持有的現金分別約為1,503萬美元和1,548萬美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司分別記錄了100萬美元和120萬美元的與重組行動以及出售、一般和管理費用有關的費用。重組費用分別包括100萬美元和110萬美元的員工解僱費用。員工解僱補助金是根據法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,該公司的現金為1,890萬美元。大約有1,620萬美元存放在美國以外的賬户中,主要是在美國和中國。
由於管理在中國境內持有的資金轉移到其他司法管轄區的嚴格規定,公司不認為其中國實體持有的資金可用於為中國境外的運營和投資提供資金,因此在評估其在中國境外運營的業務的流動性需求時不將其包括在內。
Timios持有與其作為產權保險機構的業務相關的各種監管牌照,並且必須持有200萬美元的最低現金餘額。作為經紀交易商,JUSTLY有最低資本要求。JUSTLY 有 0.3 美元的現金
截至2023年3月31日,這是JUSTLY滿足其最低資本要求所必需的。在為某些規定的支出支付該實體的資金之前,必須徵得公司在該實體的合作伙伴的同意。
下表彙總了來自運營、投資和融資活動的淨現金流量(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
用於經營活動的淨現金 | $ | (21,251) | | | $ | (41,920) | |
用於投資活動的淨現金 | (2,201) | | | (57,157) | |
(已使用)融資活動提供的淨現金 | 20,262 | | | (230) | |
匯率變動對現金的影響 | 141 | | | 201 | |
現金和現金等價物的淨增長 | (3,049) | | | (99,106) | |
期初的現金和現金等價物 | 21,929 | | | 269,863 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 18,880 | | | $ | 170,757 | |
經營活動
截至2023年3月31日的三個月,用於經營活動的現金為2,130萬美元,而截至2022年3月31日的三個月中,用於經營活動的現金為4190萬美元。這主要是由於:(1)本期淨虧損增加至8,590萬美元,而2022年同期的淨虧損為2910萬美元;(2)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,非現金調整淨虧損的增加(減少)總額分別為4,350萬美元和530萬美元;(3)運營資產和負債的總變化導致2,120萬美元和美元截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,用於經營活動的現金分別為750萬英鎊。
投資活動
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的現金為220萬美元,這主要是由於收購債務證券所產生的支出。截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的現金為5,720萬美元,這主要是由於收購Energica所產生的支出。
融資活動
在截至2023年3月31日的三個月中,公司從融資活動中獲得了2,030萬美元,而截至2022年3月31日的三個月中償還了20萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中,該公司通過發行可轉換票據獲得了140萬美元,而截至2022年3月31日的三個月中,該公司獲得了100萬美元的收入。在截至2023年3月31日的三個月中,公司從行使認股權證和股票期權以及普通股發行中獲得了310萬美元,而截至2022年3月31日的三個月中,該數字為00萬美元。在截至2023年3月31日的期間,公司償還了200萬美元以償還關聯方貸款,還款270萬美元用於償還循環信貸額度。在截至2023年3月31日的期間,公司從發行優先股中獲得了990萬美元,從關聯方借款中獲得了200萬美元,從第三方借款獲得了750萬美元,從循環信貸額度中獲得了170萬美元。
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
資產負債表外安排
資產負債表外安排是公司與非合併實體承擔的與交易、協議或其他合同安排相關的義務。公司持有按權益會計法核算的投資權益。公司不控制這些投資,因此不對其進行合併。
公司沒有其他資產負債表外安排,這些安排對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性或資本支出或對其證券的投資者具有重要意義的資本資源產生或合理可能產生影響。
季節性
該公司預計,其Ideanomics Mobility業務部門的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,公司預計在年初各公司開始執行資本計劃時,以及年底公司在新預算週期開始之前花掉任何盈餘或未承諾的預算時,銷售額將增加。該公司的運營業務尚處於發展的初期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式。
我們的Ideanomics Capital業務部門的訂單和銷售將主要受到利率變化及其對美國房地產市場的影響,特別是與房屋購買和現有抵押貸款的再融資有關,而這些都是我們Timios業務的核心。
展望
該公司有兩個不同的業務部門,Ideanomics Mobility和Ideanomics Capital。每家公司都專注於汽車、能源和金融服務行業的技術和立法顛覆推動的增長機會。Ideanomics Mobility的使命是加速電動汽車的商業應用。Ideanomics Capital專注於提供一系列融資計劃,以支持Ideanomics Mobility出售電動汽車以及相關的充電和儲能系統。公司認為,這兩個業務部門為公司提供了一個機會,使公司能夠通過建立有競爭力的產品和服務,從短期、中期和長期實現的價值創造中受益,這些產品和服務可以獲得足夠的市場份額,以維持盈利運營。
Ideanomics 移動性
Ideanomics Mobility業務部門旨在加快電動汽車的商業採用。該公司在2023年、2022年和2021年對電動汽車和技術的收購為開發四個以產品為中心的垂直領域奠定了基礎,包括非公路、兩輪車、公路以及能源和充電服務。這種集成產品有助於支持業務向其使命邁進,即通過單一的採購合作伙伴為車隊運營商提供一系列車輛和相關的充電系統。
通過整合公司四個垂直產品領域的領先電動汽車技術、產品、知識和能力,Ideanomics預計將能夠在非公路和公路商用車市場快速開發獨特的零排放出行解決方案。預計這將包括提供商用電動貨車、卡車和公共汽車、電動拖拉機和兩輪運輸,同時為電動汽車市場提供能源服務和基礎設施,包括充電系統、儲能、能源發電(包括氫氣和太陽能)以及相關的數據和管理應用。這些將得到融資計劃的支持,這些計劃旨在使商業車隊運營商能夠在最大限度地減少對商業模式和資產負債表的幹擾的情況下放棄汽油和柴油動力汽車。這些產品和服務將使公司有能力幫助商業車隊運營商滿懷信心地過渡到BEV和FCEV,實現其零排放目標。
通過選擇Ideanomics Mobility的集成平臺方法,商用車隊運營商將受益於單一來源的解決方案,該解決方案支持向電動汽車過渡的各個方面,包括早期需求分析、充電基礎設施規格和安裝、車輛採購和部署、培訓、車輛和充電衍生的數據管理、運營管理服務和融資。
為了支持從化石燃料過渡到純電動汽車和FCEV的成本,Ideanomics將為車隊運營商提供全面的財務和管理支持,讓他們放心地從傳統的資本支出模式遷移到運營支出模式,釋放資金來支持傳統業務增長,並具有每月訂閲的簡單性、可預測性和確定性,涵蓋電動汽車車隊運營的各個方面。這些計劃還有一個額外的優勢,那就是為Ideanomics提供可預測的經常性收入。這些出行即服務解決方案由我們稱之為 VaaS 和 CaaS 的融資計劃組成。
該公司預計,從內燃機車輛向零排放車輛的轉變是一個複雜的過程,大多數車隊運營商都不具備管理的專業知識。該公司預計,與公司的集成產品相比,銷售單一產品的供應商將處於不利地位。公司認為,這將為公司創造一個難得的機會,使其成為值得信賴的合作伙伴,提供分析和定義客户需求的服務,指定和安裝充電基礎設施,採購和部署車輛,管理培訓以及運營管理服務。此外,該公司預計,其即服務融資模式將使更多的客户有可能過渡到零排放汽車,將其作為運營開支,而不是鉅額的前期資本支出。
在運營業務層面,計劃進行進一步投資,以支持持續的技術和產品開發以及相關的製造和裝配擴張,以支持不斷增長的需求和收入增長。
宏觀經濟狀況、全球供應鏈放緩和運輸限制繼續給Ideanomics Mobility業務部門的每家運營公司帶來挑戰。
此外,Ideanomics Management認為,其子公司的總內在價值超過了當前的公開市值。正如公司所觀察到的那樣,這種估值差異是基於對標的業務及其增長和盈利潛力的內部和外部評估。從這一角度出發,為了提高股東價值的最大利益,公司正在積極考慮入境調查,並與外部顧問合作,探討可能撤資其中一些子公司
思想經濟資本
Ideanomics Capital提供一系列融資計劃,以支持Ideanomics Mobility出售電動汽車以及相關的充電和儲能系統。其中一些融資計劃是顛覆性的、基於訂閲的模式,這些模式是新上市的產品,旨在通過消除資本支出成本作為進入門檻來幫助商業車隊運營商吸收向電動汽車過渡的成本。該公司預計將繼續為這些融資計劃的開發提供資源和專業知識,這將支撐Ideanomics Mobility的銷售和收入。我們將這些融資計劃稱為CaaS和VaaS,合併後稱為MaaS,它們構成了我們向商業車隊運營商提供的Ideanomics Mobility產品的一部分。Ideanomics打算將Ideanomics Capital作為Ideanomics Mobility的金融服務部門,並相應地剝離其其他金融科技資產。
環境問題
公司受各種聯邦、州和地方法律和法規的約束,這些法律法規涉及危險物質、環境污染和環境保護等。為了遵守此類法律和條例,我們已經開支並預計將來會支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能因不遵守此類法律法規而不時被處以罰款和處罰。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們面臨適用於現金和現金等價物的利率變動的市場風險。截至2023年3月31日,我們的現金及現金等價物總額為1,890萬美元。我們的現金和現金等價物主要投資於貨幣市場和類似基金,不用於交易或投機目的。但是,由於貨幣市場基金的短期性質和低風險狀況,我們認為市場利率的突然提高或下降不會對我們業務的公允市場價值產生重大影響。 此外,截至2023年3月31日,該公司有170萬美元的固定利率為4.0%的未償可轉換債務。這些債務目前不受利率波動的影響,儘管如果發行新債務,此類債務可能會受到利率變化的影響。
外幣風險
該公司在多個國外開展業務,並在國際上為其美國製造業務採購零部件;因此,公司面臨外匯風險。這種風險包括外幣財務報表折算造成的潛在損失、外幣交易的重新計量以及以外幣購買部件的原材料成本增加。與此相關的風險,假設的貨幣匯率變化10%可能會導致損益表調整約740萬美元。實際結果可能有所不同。
儘管我們承受的外匯風險目前對我們來説並不重要,但我們預計將來會增加我們的國際收入,未來任何潛在的外匯波動敞口都可能給我們的業務帶來重大風險。我們記錄的外幣匯兑損失為20 萬美元和 300 萬美元購買 t這三個月分別截至2023年3月31日和2022年3月31日。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。披露控制和程序包括但不限於旨在確保信息的控制和程序
發行人要求在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的要求進行累積並酌情傳達給發行人的管理層,包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人,以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估,截至2023年3月31日,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序無法有效確保我們在此類報告中必須披露的材料在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
有 不在截至2023年3月31日的三個月中,我們對財務報告的內部控制發生了變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或可能產生重大影響。公司繼續投入資源以加強內部控制。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關公司法律訴訟的描述,見附註16, 承付款和或有開支,適用於本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
我們在運營方面面臨許多重大風險和不確定性。有關適用風險因素的描述,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項:“風險因素”。此類10-K表格中討論的風險因素沒有發生重大變化。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險,因為我們的業務運營也可能受到我們目前不知道或我們目前認為對我們的運營無關緊要的其他因素的影響。我們的業務運營也可能受到其他因素的影響,這些因素適用於在美國和全球運營的所有公司。
第 2 項未登記出售股權證券和所得款項的使用
在本報告所涉期間,除了公司先前在8-K表最新報告中報告的股票證券外,沒有未註冊的股票證券銷售。
第 3 項。優先證券違約
在本報告所涉期間,優先證券沒有違約。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
2.1 | | 有擔保可轉換本票第13號修正案[參照公司於 2023 年 1 月 4 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
2.2 | | 有擔保可轉換本票第14號修正案 [參照公司於 2023 年 1 月 20 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
2.3 | | 經修訂和重述的協議和合並計劃 [參照公司於 2023 年 2 月 1 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 2.1 納入] |
2.4 | | Ideanomics, Inc. 與 Tillou Management and Consulting LLC 簽訂的期票,日期為 2023 [參照公司於2023年3月23日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄2.1納入] |
2.5 | | Ideanomics, Inc. 與 Tillou 管理與諮詢有限責任公司之間的質押協議,日期為 2023 年 3 月 19 日 [參照公司於2023年3月23日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄2.1納入] |
3.1 | | 迄今為止修訂的公司章程 [參照公司於2012年3月30日提交的10-K表年度報告(文件編號001-35561)的附錄3.1納入] |
3.2 | | 《章程》第二次修訂和重述,於 2014 年 1 月 31 日通過 [參照公司於2014年2月6日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄3.1納入] |
3.3 | | 《第二修正和重述章程》第 1 號修正案,2015 年 3 月 26 日通過 [參照公司於2015年3月30日提交的10-K表年度報告(文件編號001-35561)附錄3.3納入其中] |
3.4 | | 《第二修正和重述章程》第 2 號修正案,2015 年 11 月 20 日通過。 [參照公司於2015年11月24日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄3.3納入其中] |
3.5 | | 《第二修正和重述章程》第 3 號修正案,2021 年 11 月 10 日通過 [參照公司於2021年11月23日提交的10-Q表季度報告(文件編號001-35561)附錄3.1納入] |
3.6 | | A系列優先股指定證書 [參照公司於2010年8月23日提交的10-Q表季度報告(文件編號001-35561)附錄3.2納入] |
3.7 | | B系列優先股指定證書,經更正證書更正 [參照公司於2022年9月2日提交的10-K表年度報告(文件編號001-35561)附錄3.7納入其中] |
3.8 | | C 系列優先股指定證書 [參照公司於 2012 年 8 月 31 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 4.2 納入其中] |
3.9 | | D 系列 4% 可轉換優先股指定證書 [參照公司於2013年7月11日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄4.1納入] |
3.10 | | E 系列可轉換優先股指定證書 [參照公司於2014年2月6日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄4.1納入] |
10.1 | | 威盛汽車國際公司於2022年7月12日發行的有擔保可轉換本票的第3號修正案 [參照公司於2022年7月18日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.3納入其中] |
10.2 | | 威盛汽車國際公司於2022年7月19日發行的第1號有擔保可轉換本票的第2號修正案 [參照公司於2022年7月25日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.1納入] |
10.3 | | 威盛汽車國際公司於2022年8月15日發行的第1號有擔保本票的第3號修正案 [參照公司於 2022 年 8 月 19 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
10.4 | | 威盛汽車國際公司於2022年8月15日發行的有擔保可轉換本票的第4號修正案 [參照公司於2022年8月19日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.2納入] |
10.5 | | 公司與 YA II PN, LTD. 簽訂的修訂協議截至2022年8月29日 [參照公司於 2022 年 8 月 31 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
10.6 | | 截至2022年8月29日的修正案和重報的可轉換債券 [參照公司於2022年8月31日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.2納入] |
10.7 | | 公司、YA II PN, LTD. 和 Transfer Online, Inc. 之間簽訂的託管協議,日期為 2022 年 8 月 30 日 [參照公司於2022年8月31日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.3納入其中] |
| | | | | | | | |
10.80 | | Ideanomics, Inc.與YA II PN, Ltd.簽訂的備用股權購買協議,日期為2022年9月1日 [參照公司於 2022 年 9 月 2 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
10.9 | | 威盛汽車國際公司於2022年9月7日發行的有擔保可轉換本票的第5號修正案 [參照公司於 2022 年 9 月 13 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
10.1 | | Ideanomics, Inc.與YA II PN, Ltd.簽訂的截至2022年9月14日的經修訂和重述的備用股權購買協議 [參照公司於 2022 年 9 月 16 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
10.11† | | 公司與 Conor J. McCarthy 先生於 2022 年 9 月 16 日簽訂的分居協議。 [參照公司於2022年9月20日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.1納入] |
10.12† | | 公司與斯蒂芬·約翰斯頓先生簽訂的僱傭協議,日期為2022年9月16日。 [參照公司於2022年9月20日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.2納入] |
10.13 | | 威盛汽車國際公司於2022年9月12日發行的有擔保可轉換本票的第6號修正案 [參照公司於2022年9月22日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.1納入] |
10.14 | | 威盛汽車國際公司於2022年9月16日發行的有擔保可轉換本票的第7號修正案 [參照公司於2022年9月22日提交的8-K表最新報告(文件編號001-35561)附錄10.2納入] |
10.15 | | 威盛汽車國際公司發行的截至2022年9月28日發行的有擔保可轉換本票的第8號修正案 [參照公司於 2022 年 10 月 3 日提交的 8-K 表最新報告(文件編號 001-35561)附錄 10.1 納入] |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
101.INS | | XBRL 實例文檔 |
101.SCH | | 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 分類擴展計算 Linkbase 文檔 |
101.DEF | | 分類擴展定義 Linkbase 文檔 |
101.LAB | | 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 分類擴展演示文稿 Linkbase 文檔 |
104 | | 封面頁交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,附錄 101 中包含適用的分類擴展信息) |
_____________________________________________
*隨函提交
**隨函附上
† 表示管理合同或補償計劃或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEANOMICS, INC.
| | | | | | | | |
日期:2023 年 8 月 4 日 | 來自: | /s/斯科特·莫里森 |
| | |
| | 斯科特·莫里森 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務和會計官) |