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成員2023-06-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-300001823878US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001823878US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-06-300001823878US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-06-300001823878US-GAAP：B類普通會員2022-04-012022-06-300001823878US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-06-300001823878US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-06-300001823878US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-06-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001823878US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001823878US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-300001823878myps: Public 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-39652
PLAYSTUDOS, Inc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 88-1802794 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主 識別碼） |
10150 卡温頓十字大道
拉斯維加斯, NV89144
(725) 877-7000
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股 | | MYPS | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 可贖回認股權證，可行使一股A類普通股，行使價為每股11.50美元 | | MYPSW | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7 (a) (2) (B) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐不是 ☒
截至 2023 年 7 月 31 日，有 116,483,127A類普通股，每股面值0.0001美元，以及 16,457,769已發行B類普通股，每股面值0.0001美元。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
第一部分-財務信息 | 5 |
第 1 項。財務報表（未經審計） | 5 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 6 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表 | 7 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 8 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 10 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。控制和程序 | 35 |
第二部分-其他信息 | 37 |
第 1 項。法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。風險因素 | 37 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。優先證券違約 | 39 |
第 4 項。礦山安全披露 | 39 |
第 5 項。其他信息 | 39 |
第 6 項。展品 | 39 |
簽名 | 40 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。除本季度報告中包含的當前或歷史事實陳述外，所有關於我們未來財務業績、戰略、擴張計劃、未來運營、未來經營業績、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。任何提及對未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用 “可能”、“應該”、“可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“目標”、“項目” 等術語或其他類似表達方式的否定詞來識別前瞻性陳述。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
•我們的業務戰略和市場機會；
•我們未來的財務業績，包括我們對收入、收入成本、毛利或毛利率、運營支出（包括銷售和營銷、研發以及一般和管理費用的變化）以及盈利能力的預期；
•市場對我們遊戲的接受程度；
•我們未來籌集資金的能力以及全球信貸和金融市場；
•與我們的業務、運營、財務業績和子公司相關的因素，包括：
◦我們經營的競爭激烈和受監管行業的變化、競爭對手之間經營業績的差異以及影響我們業務的法律和法規的變化；
◦我們實施業務計劃、預測和其他期望的能力，以及發現和實現更多機會的能力；以及
◦總體經濟狀況及其對玩家、我們的獎項合作伙伴和廣告商支出水平的影響，包括通貨膨脹和衰退風險以及其他宏觀經濟狀況。
•我們與我們的平臺（例如 Apple App Store、Google Play 商店、亞馬遜應用商店和 Facebook）保持關係的能力；
•我們購買A類普通股的未償還認股權證的核算；
•我們發展、維護和改善對財務報告的內部控制的能力；
•我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
•我們成功地為針對我們的訴訟進行辯護的能力；
•我們成功識別、完成和整合收購以實現我們的增長目標的能力；
•我們成功地留住或招聘了我們的高級管理人員、關鍵員工或董事，或者需要進行變動；以及
•公共衞生流行病或流行病（包括 COVID-19）對我們業務的影響。
這些前瞻性陳述基於我們目前的計劃、估計和預測，並受有關我們的已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，包括本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中 “風險因素” 標題下描述的風險、不確定性和假設，這些風險和假設可能會導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與未來的任何結果有重大差異，此類前瞻性陳述所表達或暗示的活動水平、業績或成就。此外，“風險因素” 標題下描述的風險並不詳盡。新的風險因素不時出現，無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何風險因素或風險因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性前瞻性中包含的結果存在重大差異
聲明。前瞻性陳述也不能保證表現。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔更新任何前瞻性陳述的責任，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，本節的陳述都明確限定了所有這些陳述。
我們打算通過我們的投資者關係網站向公眾公佈重要信息， ir.playstudios.com，美國證券交易委員會的文件、新聞稿、公開電話會議和公開網絡廣播。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者、客户和公眾就我們的公司、我們的產品和其他問題進行溝通。我們在我們的網站或社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他人關注上面列出的渠道，包括我們的網站和投資者關係網站上列出的社交媒體渠道，並查看通過這些渠道披露的信息。我們公佈信息的披露渠道清單的任何更新都將發佈在我們網站的投資者關係頁面上。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PLAYSTUDIOS, IN
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，面值金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 127,667 | | | $ | 134,000 | |
| 應收款 | 29,620 | | | 27,016 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 12,229 | | | 14,963 | |
| 流動資產總額 | 169,516 | | | 175,979 | |
| 財產和設備，淨額 | 17,506 | | | 17,532 | |
| 經營租賃使用權資產 | 13,033 | | | 15,562 | |
| 無形資產和內部使用軟件，淨額 | 77,356 | | | 77,231 | |
| 善意 | 47,133 | | | 47,133 | |
| 遞延所得税 | 17,294 | | | 13,969 | |
| 其他長期資產 | 3,631 | | | 4,603 | |
| 非流動資產總額 | 175,953 | | | 176,030 | |
| 總資產 | $ | 345,469 | | | $ | 352,009 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | 2,714 | | | 4,425 | |
| 認股證負債 | 6,517 | | | 3,682 | |
| 經營租賃負債，當前 | 4,538 | | | 4,571 | |
| 應計負債 | 24,381 | | | 21,473 | |
| 流動負債總額 | 38,150 | | | 34,151 | |
| 最低擔保責任 | 1,500 | | | 1,500 | |
| | | |
| 經營租賃負債，非流動 | 9,190 | | | 11,660 | |
| 其他長期負債 | 1,384 | | | 2,385 | |
| 非流動負債總額 | 12,074 | | | 15,545 | |
| 負債總額 | $ | 50,224 | | | $ | 49,696 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.0001面值 (100,000授權股份， 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票） | — | | | — | |
A 類普通股，$0.0001面值 (2,000,000授權股份， 120,727和 116,756已發行的股票，以及 116,004和 115,635分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股份） | 11 | | | 11 | |
B 類普通股，$0.0001面值 (25,000授權股份， 16,457和 16,457分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行和流通股票）。 | 2 | | | 2 | |
| 額外的實收資本 | 302,528 | | | 290,337 | |
| 留存收益 | 13,427 | | | 16,756 | |
| 累計其他綜合虧損 | (629) | | | (151) | |
庫存股，按成本計算， 4,723和 1,166股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (20,094) | | | (4,642) | |
| 股東權益總額 | 295,245 | | | 302,313 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 345,469 | | | $ | 352,009 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYSTUDIOS, IN
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
收入成本(1) | 18,887 | | | 20,921 | | | 38,414 | | | 41,954 | |
| 銷售和營銷 | 18,431 | | | 19,547 | | | 36,497 | | | 40,087 | |
| 研究和開發 | 18,381 | | | 14,470 | | | 36,136 | | | 31,451 | |
| 一般和行政 | 11,040 | | | 9,208 | | | 22,941 | | | 18,899 | |
| 折舊和攤銷 | 11,116 | | | 8,288 | | | 22,149 | | | 16,682 | |
| 重組及相關 | 1,784 | | | 1,517 | | | 5,832 | | | 10,172 | |
| 運營成本和支出總額 | 79,639 | | | 73,951 | | | 161,969 | | | 159,245 | |
| 運營損失 | (1,846) | | | (5,598) | | | (4,053) | | | (20,441) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (1,777) | | | (821) | | | (2,835) | | | (3,537) | |
| 淨利息收入 | 1,262 | | | 212 | | | 2,157 | | | 207 | |
| 其他收入（支出），淨額 | 1,044 | | | (548) | | | 1,104 | | | (361) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | 529 | | | (1,157) | | | 426 | | | (3,691) | |
| 所得税前虧損 | (1,317) | | | (6,755) | | | (3,627) | | | (24,132) | |
| 所得税優惠 | 558 | | | 12,258 | | | 298 | | | 4,423 | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (759) | | | $ | 5,503 | | | $ | (3,329) | | | $ | (19,709) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨（虧損）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.16) | |
| 稀釋 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.16) | |
已發行普通股的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本 | 132,144 | | | 127,187 | | | 132,137 | | | 126,765 | |
| 稀釋 | 132,144 | | | 146,197 | | | 132,137 | | | 126,765 | |
(1)金額不包括折舊和攤銷。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨（虧損）收入 | $ | (759) | | | $ | 5,503 | | | $ | (3,329) | | | $ | (19,709) | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
外幣折算調整的變化(1) | (535) | | | (396) | | | (478) | | | (402) | |
| 其他綜合損失總額 | (535) | | | (396) | | | (478) | | | (402) | |
| 綜合（虧損）收入 | $ | (1,294) | | | $ | 5,107 | | | $ | (3,807) | | | $ | (20,111) | |
(1)這些金額按所得税的影響總額列出。外幣折算調整的總變化以及所得税的相應影響並不重要。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 已保留
收益 | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 110,339 | | | $ | 11 | | | 16,130 | | | $ | 2 | | | $ | 276,621 | | | $ | 387 | | | $ | 9,327 | | | $ | 286,348 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,503 | | | 5,503 | |
| 行使股票期權 | 673 | | | — | | | — | | | — | | | 558 | | | — | | | — | | | 558 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行股票 | 871 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,577 | | | — | | | — | | | 3,577 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (396) | | | — | | | (396) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 111,883 | | | $ | 11 | | | 16,130 | | | $ | 2 | | | $ | 280,756 | | | $ | (9) | | | $ | 14,830 | | | $ | 295,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 已保留
收益 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 110,066 | | | $ | 11 | | | 16,130 | | | $ | 2 | | | $ | 268,522 | | | $ | 393 | | | $ | 34,539 | | | $ | 303,467 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,709) | | | (19,709) | |
| 行使股票期權 | 786 | | | — | | | — | | | — | | | 689 | | | — | | | — | | | 689 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行股票 | 1,031 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,545 | | | — | | | — | | | 11,545 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (402) | | | — | | | (402) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 111,883 | | | $ | 11 | | | 16,130 | | | $ | 2 | | | $ | 280,756 | | | $ | (9) | | | $ | 14,830 | | | $ | 295,590 | |
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簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計
股東
公平 |
| | | | | | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 已保留
收益 | | 國庫股 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | | | | | | | | 116,447 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 297,662 | | | $ | (94) | | | $ | 14,186 | | | (10,048) | | | 301,719 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (759) | | | — | | | (759) | |
| 行使股票期權 | | | | | | | | | 1,066 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | |
| 限制性股票歸屬，扣除扣留的股份 | | | | | | | | | 794 | | | — | | | — | | | — | | | (1,240) | | | — | | | — | | | — | | | (1,240) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,566 | | | — | | | — | | | — | | | 5,566 | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (2,303) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,046) | | | (10,046) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (535) | | | — | | | — | | | (535) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | 116,004 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 302,528 | | | $ | (629) | | | $ | 13,427 | | | (20,094) | | $ | 295,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | | | | | 總計
股東
公平 |
| | | | | | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 已保留
收益 | | 國庫股 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | 115,635 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 290,337 | | | $ | (151) | | | $ | 16,756 | | | (4,642) | | | 302,313 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,329) | | | — | | | (3,329) | |
| 行使股票期權 | | | | | | | | | 2,651 | | | — | | | — | | | — | | | 2,456 | | | — | | | — | | | — | | | 2,456 | |
| 限制性股票歸屬，扣除扣留的股份 | | | | | | | | | 1,275 | | | — | | | — | | | — | | | (1,240) | | | — | | | — | | | — | | | (1,240) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,975 | | | — | | | — | | | — | | | 10,975 | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (3,557) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,452) | | | (15,452) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (478) | | | — | | | — | | | (478) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | 116,004 | | | $ | 11 | | | 16,457 | | | $ | 2 | | | $ | 302,528 | | | $ | (629) | | | $ | 13,427 | | | (20,094) | | $ | 295,245 | |
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簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (3,329) | | | $ | (19,709) | |
| 調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 22,149 | | | 16,682 | |
| 貸款成本攤銷 | 76 | | | 68 | |
| 股票薪酬支出 | 10,047 | | | 10,008 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 2,835 | | | 3,537 | |
| 或有對價公允價值的變化 | (950) | | | — | |
| 資產減值 | 935 | | | 8,353 | |
| 遞延所得税支出 | (3,272) | | | (4,567) | |
| 其他 | (126) | | | (120) | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 應收款 | (4,003) | | | 2,429 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,313 | | | 2,480 | |
| 應收所得税 | (1,851) | | | 262 | |
| 應付賬款和應計負債 | (1,020) | | | 1,912 | |
| 其他 | 1,077 | | | (393) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 23,881 | | | 20,942 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (2,825) | | | (4,028) | |
| 內部使用軟件的補充 | (11,428) | | | (10,403) | |
| 其他 | 65 | | | 2,348 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (14,188) | | | (12,083) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 股票期權行使的收益 | 2,458 | | | 689 | |
| 股票薪酬預扣税款的支付 | (1,240) | | | — | |
| 認股權證要約收購的款項 | — | | | (1,792) | |
| 最低擔保義務的付款 | (1,333) | | | — | |
| 回購國庫股 | (15,452) | | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (15,567) | | | (1,103) | |
| 外幣折算 | (459) | | | (620) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (6,333) | | | 7,136 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 134,000 | | | 213,502 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 127,667 | | | $ | 220,638 | |
| | | |
| 補充現金流披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 82 | | | $ | 73 | |
| 已繳的所得税，扣除退款 | 1,616 | | | 72 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 股票薪酬的資本化 | $ | 928 | | | $ | 1,537 | |
| 其他投資的增加 | — | | | 1,000 | |
| 列入應付賬款和其他長期負債的財產和設備增加 | 716 | | | 824 | |
| 增加與許可協議相關的無形資產 | 6,865 | | | — | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，未經審計，以千計）
註釋 1—背景和陳述基礎
業務的組織和描述
2021年6月21日（“截止日期”），開曼羣島豁免公司（在截止日期之前，“Acies”）Acies Acquision Corp. 根據截至2021年2月1日的合併協議和計劃（“合併協議”）完成了先前宣佈的與特拉華州公司PlayStudios, Inc. 的業務合併（“Old PLAYSTUDIOS”），Catalyst Sub I, Inc.，特拉華州的一家公司，也是特拉華州有限責任公司 Acist、Catalyst Merger Sub II, LLC 的直接全資子公司Acies 和 Old PLAYSTUDIOS 的直接全資子公司。
PLAYSTUDIOS, Inc.，前身為Acies Acquision Corp.（以下簡稱 “公司” 或 “PLAYSTUDIOS”），於2020年8月14日作為開曼羣島豁免公司註冊成立，並於2021年6月21日併入特拉華州的一家公司。Acis合併完成後，該公司的法定名稱改為PLAYSTUDIOS, Inc.
該公司開發和運營在線和移動社交遊戲應用程序（“遊戲” 或 “遊戲”），每個應用程序都包含獨特的忠誠度計劃，提供由一系列獎勵合作伙伴提供的 “現實世界” 獎勵。該公司的遊戲是免費的，可通過Apple App Store、Google Play商店、亞馬遜應用商店和Facebook（統稱為 “平臺” 或 “平臺運營商”）購買。該公司根據自己的原創內容以及第三方授權品牌製作遊戲。該公司通過遊戲內銷售虛擬貨幣和廣告來創造收入。
除非上下文另有説明，否則此處提及的 “PLAYSTUDIOS”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 均統指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其子公司。
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。合併財務報表包括PLAYSTUDIOS, Inc.及其合併子公司的賬目。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除。這些財務報表中進行了某些重新分類，以符合適用於上市公司的美國公認會計原則和美國證券交易委員會第S-X條規。
截至2022年3月31日，公司年度合併財務報表中提及的重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期合併財務報表。公司認為，隨附的未經審計的財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報其截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的現金流所必需的。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。公司對簡明合併財務報表中的比較餘額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。公司簡明合併財務報表中反映的重要估計和假設包括用於確定收入確認的虛擬商品的估計消費率、財產和設備以及固定壽命的無形資產的使用壽命、內部使用軟件研發成本的支出和資本化、所得税會計中使用的假設、股票薪酬以及商譽和長期資產減值評估。公司認為會計估算是適當的，而且是合理確定的。由於在進行這些估計時存在固有的不確定性，實際金額可能會有重大差異。
新興成長型公司
根據經2012年《Jumpstart Our Business Startups》（“JOBS Act”）修訂的《證券法》第2（a）條的定義，截至2023年6月30日，公司有資格成為 “新興成長型公司”，公司已經
利用並可能利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404 (b) 條的審計師認證要求，減少我們的定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准進行不具約束力的諮詢投票的要求任何以前未獲批准的解僱協議付款。
《就業法》第102 (b) (1) 條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇利用新興成長型公司可用的延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司並未失去其新興成長型公司的地位。因此，公司預計不會採納目前根據私營公司準則推遲到2022年之後的年度的任何會計公告。公司將在2024年第二季度末重新評估其保留新興成長型公司地位的資格，並視需要重新評估其保留新興成長型公司資格的資格。
注意事項 2—重要會計政策摘要
有關我們的重要會計政策和估算的討論，請參閲我們於2023年3月10日提交的2022年10-K表年度報告。
最近發佈的會計公告尚未通過
公司管理層已經評估了財務會計準則委員會（“FASB”）或其他準則制定機構在這些財務報表提交之日之前發佈或提出的所有最近發佈但尚未生效的會計準則，並且認為未來採用任何此類聲明不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近通過的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具-信貸損失（主題 326）。新指南用當前的預期信用損失模型（“CECL”）取代了當前指導方針中的已發生損失減值方法，該模型包含了更廣泛的合理和可支持的信息，包括前瞻性信息。公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該標準。該指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3—業務合併
收購神奇積木
2022年8月2日，公司（“PlayBlocks”）新成立的全資子公司PlayBlocks, Inc. 與WonderBlocks Labs, Inc.（“WonderBlocks”）簽訂了協議，該公司為在以太坊區塊鏈上開發遊戲賺錢的數字娛樂忠誠度平臺提供了工具，據此，PlayBlocks收購了WonderBlocks的幾乎所有資產。2.0收盤時減去債務（借款和應計利息，包括欠公司的債務）。我們相信，此次收購將使我們能夠通過新的 Web3 特性和功能來增強我們的 PlayAwards 模式。
公司將收購中轉移的對價的公允價值超過收購的淨資產的公允價值記錄為商譽。商譽反映了我們對未來有利增長機會的預期，也反映了我們對運營規模的預期協同效應。該公司預計 無的商譽將用於聯邦所得税的目的扣除。 下表彙總了為WonderBlocks支付的對價以及收購之日收購的資產和已確認的假設負債金額：
| | | | | |
| 注意事項： | 八月 2日
2022 |
| 現金對價 | $ | 945 | |
| 應收票據加應計利息轉換 | 1,055 | |
| 或有考慮 | 1,564 | |
| 轉賬的對價總額 | $ | 3,564 | |
| |
| 收購的可識別資產和承擔的負債： | |
已開發的技術（加權平均使用壽命為 5年份） | 2,403 | |
| 承擔的負債 | (15) | |
| 可識別淨資產總額 | $ | 2,388 | |
| |
| 善意 | $ | 1,176 | |
收購 Brainium 工作室
2022年10月7日，公司的直接全資子公司PLAYSTUDIOS US, LLC簽訂了會員權益購買協議，收購了手機遊戲發行商Brainium Studios LLC（“Brainium”）的所有已發行和未償還的會員權益。收購於2022年10月12日完成，Brainium成為該公司的間接全資子公司。會員權益的購買價格為 $70.0收盤時為百萬美元，經現金、債務和營運資金調整後。
公司將收購中轉移的對價的公允價值超過收購的淨資產的公允價值記錄為商譽。商譽反映了我們對未來有利增長機會的預期，也反映了我們對運營規模的預期協同效應。該公司預計，出於聯邦所得税的目的，幾乎所有的商譽都可以扣除。 下表彙總了為Brainium支付的對價以及收購之日收購的資產和已確認的假設負債金額：
| | | | | |
| 注意事項： | 10 月 12 日
2022 |
| 現金對價 | $ | 73,457 | |
| 或有考慮 | 1,797 | |
| 轉賬的對價總額 | $ | 75,254 | |
| |
| 收購的可識別資產和承擔的負債： | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,738 | |
| 應收賬款 | 3,190 | |
| 財產和設備 | 4,042 | |
| 經營租賃資產 | 4,195 | |
商品名稱（加權平均使用壽命 10年份） | 1,500 | |
已開發的技術（加權平均使用壽命為 5年份） | 12,600 | |
客户關係（加權平均使用壽命 5年份） | 12,000 | |
| 其他資產 | 740 | |
| 承擔的負債 | (7,649) | |
| 可識別淨資產總額 | $ | 34,356 | |
| |
| 善意 | $ | 40,898 | |
注意 4—關聯方交易
下表是關聯方的資產負債表資產和負債彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 財務報表細列項目 |
| 營銷協議 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | 無形資產，淨值 |
該公司做到了 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有關聯方確認任何淨收入。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司從關聯方確認的支出並不重要。
米高梅國際度假村（“MGM”）
米高梅是股東，米高梅的首席商務官也是公司的董事會成員。米高梅大約擁有 16.6百萬和 16.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司已發行A類普通股的百萬股。
2011年4月，公司與米高梅簽訂了聯合營銷協議（經修訂後的 “營銷協議”），以換取營銷活動方面的援助，以及使用米高梅的許可商標和許可版權開發公司某些社交賭場遊戲的某些權利。營銷協議的最初期限為 一年從 2012 年 7 月首款此類遊戲上線之日起，根據遊戲達到特定性能標準的自動續訂條款。如註釋9中進一步描述的那樣——無形資產和內部使用軟件，淨額，營銷協議被記錄為無限期的無形資產。
注意 5—應收款
應收款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 貿易應收賬款 | $ | 29,024 | | | $ | 25,020 | |
| 其他應收賬款 | 596 | | | 1,996 | |
| 應收款總額 | $ | 29,620 | | | $ | 27,016 | |
貿易應收賬款通常是指社交和移動平臺運營商（包括蘋果、谷歌、亞馬遜和Facebook）應付給公司的款項。當對價權變為無條件時，貿易應收款即入賬。 沒有截至2023年6月30日和2022年12月31日，可疑賬目備抵被認為是必要的。
信用風險的集中度
下表彙總了截至指定日期公司的主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 蘋果公司 | 45.1 | % | | 33.6 | % |
| 谷歌公司 | 21.2 | % | | 27.2 | % |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有任何其他交易對手超過公司應收賬款淨額的10％。
在截至2021年12月31日的年度內，公司簽訂了協議，根據這些協議，公司獲得了開發和運營俄羅斯方塊® 品牌手機遊戲的權利。按照協議的設想，公司同意了 $8.0百萬美元預付款（定義見附註17—承付款和或有開支）。如果公司和 c對手 未能按照協議條款履約，截至2023年6月30日，公司可能蒙受的最大損失金額為美元4.0與預付款相關的百萬美元，預付款在合併資產負債表的預付費用和其他流動資產細列項目中報告。
注意 6—預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 預付費用 | $ | 4,066 | | | 5,148 | |
| 應收所得税 | 3,655 | | | 1,372 | |
| 其他流動資產 | 4,508 | | | 8,443 | |
| 其他流動資產總額 | $ | 12,229 | | | $ | 14,963 | |
注意 7—公允價值計量
由於到期日短，公司的現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
下表按投入水平列出了2023年6月30日和2022年12月31日合併資產負債表中按公允價值計量的負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 3,811 | | | — | | | — | | | 3,811 | |
| 私人認股權證 | — | | | 2,706 | | | — | | | 2,706 | |
| 金融負債總額 | $ | 3,811 | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 6,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 2,153 | | | — | | | — | | | 2,153 | |
| 私人認股權證 | — | | | 1,529 | | | — | | | 1,529 | |
| 金融負債總額 | $ | 2,153 | | | $ | 1,529 | | | $ | — | | | $ | 3,682 | |
注意 8—財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 土地和土地改善 | $ | 1,421 | | | 1,382 | |
| 建築和建築物改進 | 3,705 | | | 3,705 | |
| 計算機設備 | 9,099 | | | 9,423 | |
| 租賃權改進 | 11,006 | | | 10,204 | |
| 購買的軟件 | 2,699 | | | 4,471 | |
| 傢俱和固定裝置 | 3,602 | | | 3,553 | |
| 在建工程 | 1,676 | | | 648 | |
| 財產和設備總額 | 33,208 | | | 33,386 | |
| 減去：累計折舊 | (15,702) | | | (15,854) | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 17,506 | | | $ | 17,532 | |
財產和設備的總折舊支出淨額反映在簡明合併運營報表的 “折舊和攤銷” 中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，折舊費用為美元1.4百萬和美元1.0分別為百萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中
2022 年，折舊費用為 $3.0百萬和美元1.8分別是百萬。 沒有截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，記錄了減值費用或重大核銷。
按地區劃分的財產和設備淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 美國 | $ | 13,060 | | | $ | 12,331 | |
EMEA(1)(2) | 2,999 | | | 3,756 | |
所有其他國家(2) | 1,447 | | | 1,445 | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 17,506 | | | $ | 17,532 | |
(1)歐洲、中東和非洲（“EMEA”）。
(2)數額主要是當地辦公空間和計算機設備的租賃權改進。
注意 9—無形資產和內部使用軟件，淨額
無形資產
下表提供了除商譽以外的每種主要無形資產的賬面價值總額和累計攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 許可證 | $ | 27,905 | | | $ | (13,109) | | | $ | 14,796 | | | $ | 21,040 | | | $ | (7,962) | | | $ | 13,078 | |
| 獲得的技術 | 15,003 | | | (2,331) | | | 12,672 | | | 15,003 | | | (830) | | | 14,173 | |
| 客户關係 | 12,000 | | | (1,800) | | | 10,200 | | | 12,000 | | | (600) | | | 11,400 | |
| 商標名稱 | 2,740 | | | (1,353) | | | 1,387 | | | 2,740 | | | (1,278) | | | 1,462 | |
| 內部使用的軟件 | 158,155 | | | (120,953) | | | 37,202 | | | 145,798 | | | (109,680) | | | 36,118 | |
| 其他 | 99 | | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | — | |
| 215,902 | | | (139,546) | | | 76,356 | | | 196,581 | | | (120,350) | | | 76,231 | |
| 不可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 與關聯方簽訂的營銷協議 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 無形資產總額 | $ | 216,902 | | | $ | (139,546) | | | $ | 77,356 | | | $ | 197,581 | | | $ | (120,350) | | | $ | 77,231 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司的內部使用軟件開發成本資本為美元5.9百萬和美元5.3百萬，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，資本化的內部使用軟件開發成本為美元12.4百萬和美元11.9分別是百萬。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，無形資產和內部使用軟件的攤銷額為美元9.7百萬和美元7.3分別為百萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，無形資產和內部使用軟件的攤銷額為美元19.2百萬和美元14.9分別為百萬。可攤銷無形資產和內部使用軟件的總攤銷費用反映在合併運營報表的 “折舊和攤銷” 中。
有 不截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月的無形資產或內部使用軟件的減值費用。在截至2022年6月30日的六個月中，公司暫停了Kingdom Boss的進一步開發，導致與之相關的資產的使用壽命發生了變化
王國老闆。該公司記錄了 $8.42022年第一季度簡明合併運營報表中 “重組及相關” 項下的百萬非現金減值費用。
截至2023年6月30日，估計的年度攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日的一年 | | 預計攤銷
費用 |
剩餘 2023 | | $ | 19,842 | |
| 2024 | | 30,652 | |
| 2025 | | 14,002 | |
| 2026 | | 6,950 | |
| 2027 | | 4,127 | |
| 此後 | | 783 | |
| 總計 | | $ | 76,356 | |
注意 10—善意
善意
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的六個月中商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商譽，總額 | | 累計減值 | | 商譽，淨額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 47,133 | | | — | | | 47,133 | |
| 收購帶來的補充 | | — | | | — | | | — | |
| 測量週期調整 | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 47,133 | | | $ | — | | | $ | 47,133 | |
注意 11—認股證負債
公開認股權證和私人認股權證
Acies 合併結束後，大約有 7.2百萬份公開交易的可贖回認股權證，用於購買 A 類普通股（“公共認股權證”）以及 3.8百萬份可贖回認股權證，用於購買Acies Acquision, LLC（“贊助商”）最初由Acis以私募方式發行的A類普通股（“私募認股權證”）。每份完整的公共認股權證都使註冊持有人有權購買 一公司A類普通股的全部股份，價格為美元11.50截至2021年10月27日，每股現金，可能會進行調整，如下所述。根據認股權證協議，公共認股權證的持有人只能對整數的A類普通股行使公共認股權證。公開認股權證將到期 5Acies 合併完成後的幾年，或者在贖回或清算時更早。私募認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股要等到Acis合併完成後才能轉讓，但某些有限的例外情況除外。此外，只要私人認股權證由初始持有人或其任何允許的受讓人持有，則不可贖回。如果私募認股權證由初始持有人或其允許的受讓人以外的人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。只要由發起人或某些允許的受讓人持有，私募認股權證就可以在無現金的基礎上行使。
公司可以全部贖回未償還的公共認股權證，但不能部分贖回，價格為美元0.01根據公共認股權證，至少為 30當且僅當公司 A 類普通股的最後銷售價格等於或超過 $ 時，才提前幾天發出書面贖回通知18.00任何股的每股 20-一天之內的交易日 30-交易日結束 三公司向公共認股權證持有人發出贖回通知的前幾個工作日。如果公司要求贖回公開認股權證，管理層可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在無現金的基礎上行使。在任何情況下，公司都無需使用淨現金結算公共認股權證的行使。
2022年4月1日，公司開始 (i) 向其未償還的公共認股權證和私募認股權證（統稱為 “認股權證”）的每位持有人提供獲得$的機會1.00每筆未付的款項均以現金，不含利息
持有人根據要約（“收購要約”）投標的認股權證，以及（ii）徵求未償還認股權證持有人的同意（“徵求同意”），以修改公司（前身為Acies Acquision Corp.）與管理所有認股權證（“認股權證修正案”）（統稱為 “要約收購”）的截至2020年10月22日的認股權證協議）。
根據其條款，要約將於美國東部時間2022年5月13日（“到期日”）午夜到期。要約的存管機構Broadridge Corporate Issulitions, Inc. 表示，截至到期日，(i) 1,792,463未償還的公共認股權證，或大約 25未償還的公共認股權證中有百分比已有效投標，但未退出收購要約；（ii）未償還的私人認股權證均未在收購要約中有效投標，也未從收購要約中撤回。認股權證修正案未獲批准。
該公司支付了 $1.8持有人根據收購要約投標的所有公開認股權證的百萬美元和 $1.1與要約有關的費用、支出和其他相關金額，百萬美元。
截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 5.4百萬份公開認股權證和 3.8百萬份未償還私人認股權證。
注意 12—應計負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 應計工資和假期 | 11,107 | | | 9,666 | |
| 累積用户獲取量 | 4,937 | | | 4,183 | |
| 應繳所得税 | 1,134 | | | 702 | |
| | | |
| 最低擔保責任 | 2,987 | | | 1,500 | |
| 其他應計費用 | 4,216 | | | 5,422 | |
| 應計負債總額 | $ | 24,381 | | | $ | 21,473 | |
注意 13—租賃
公司的經營租賃主要包括辦公室等房地產租賃。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，營業租賃支出為美元1.2百萬和美元1.0分別為百萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六年中，營業租賃支出為美元2.5百萬和美元2.1分別為百萬。該公司沒有任何融資租約。在所列所有期間，可變和短期租賃付款總額並不重要。
與經營租賃相關的資產負債表補充信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | | $ | 13,033 | | $ | 15,562 |
| | | | |
| 經營租賃負債，當前 | | $ | 4,538 | | $ | 4,571 |
| 經營租賃負債，非流動 | | 9,190 | | 11,660 |
| 經營租賃負債，總計 | | $ | 13,728 | | $ | 16,231 |
| | | | |
| 加權平均剩餘租期，年 | | 3.7 | | 4.0 |
| 加權平均折扣率 | | 3.4 | % | | 3.3 | % |
經營租賃負債到期日：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 經營租賃 |
| 剩餘 2023 | | $ | 2,438 | |
| 2024 | | 4,646 | |
| 2025 | | 2,871 | |
| 2026 | | 2,541 | |
| 2027 | | 1,751 | |
| 此後 | | 382 | |
| 未貼現現金流總額 | | $ | 14,629 | |
| 減去：估算利息 | | (901) | |
| 租賃負債，總計 | | $ | 13,728 | |
截至2023年6月30日，該公司沒有尚未開始的重大額外運營租約。
注 14—長期債務
信貸協議
2021年6月24日，隨着Acis合併的結束，公司終止並取代了之前的信貸額度。該公司是公司的子公司、北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人，摩根大通銀行（北卡羅來納州）、硅谷銀行和富國銀行證券有限責任公司作為聯席賬簿管理人和聯合牽頭安排人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中規定 五年本金總額為美元的循環信貸額度75.0百萬。信貸協議下的借款可以由公司借入、償還和再借入，可用於營運資金、一般公司用途和允許的收購。
承諾費和利率是根據歐元美元利率或替代基準利率加上適用的保證金確定的。適用的利潤率最初是 2.50%，就歐元美元貸款而言，以及 1.50%，就替代基準利率貸款而言。適用的保證金將根據公司的總淨槓桿率（定義見信貸協議）進行調整。歐元美元匯率和替代基準利率的下限為 0.00% 和 1.00分別為％。信貸協議包含適用於公司及其子公司的各種肯定和負面財務和運營契約。
信貸協議包括慣常的報告要求、借款前提條件以及肯定、負面和財務契約。從截至2021年9月30日的季度開始，具體的財務契約包括以下內容：
•總淨槓桿率為 3.50:1.00（可能會增加到 4.00:1.00 在完成某些重大收購後）
•固定費用覆蓋率為 1.25:1.00.
2022年5月13日，公司簽訂了信貸協議的第1號修正案，該修正案修訂了信貸協議，除其他外，將某些基金排除在固定費用覆蓋率的定義之外，最高為美元15.0百萬美元，已支出或將由公司在要約中支出。
2022年8月9日，公司簽訂了信貸協議的第2號修正案，該修正案進一步修訂了信貸協議（經信貸協議第1號修正案修訂），除其他外，(i) 將當前可用信貸額度總額從美元增加75.0百萬到美元81.0百萬，（ii）將貸款利息的計算基準從倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR，（iii）將固定費用覆蓋率（A）的計算範圍從不超過$的計算中排除6.0百萬美元用於收購和改善位於內華達州拉斯維加斯卡温頓十字大道10150號的不動產 89144，在《信貸協議》第 2 號修正案生效之日或之前產生，以及 (B) 不超過 $20.0百萬美元用於贖回或回購，最高可達 11.0在2023年12月31日當天或之前購買公司A類普通股和公司A類普通股的百萬份認股權證，截至信貸協議第2號修正案發佈之日，公司已使用其中美元1.8百萬美元用於贖回未償還的認股權證，以購買與要約有關的A類普通股。
公司資本總額為 $0.7與信貸協議及後續修正案相關的百萬美元債務發行成本。截至2023年6月30日，根據信貸協議，公司沒有任何未償餘額。
注意 15—與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了按類型分列的公司收入，以及按一段時間或時間點確認分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
虛擬貨幣（隨着時間的推移）(1) | $ | 61,621 | | | $ | 63,835 | | | $ | 126,006 | | | $ | 129,770 | |
| 廣告（時間點） | 14,333 | | | 3,482 | | | 27,418 | | | 7,557 | |
| 其他收入（時間點或一段時間） | 1,839 | | | 1,036 | | | 4,492 | | | 1,477 | |
| 淨收入總額 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | |
(1)虛擬貨幣在預計的消費期內被確認。
下表彙總了按地域分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 66,597 | | | $ | 60,042 | | | $ | 136,152 | | | $ | 122,145 | |
| 所有其他國家 | 11,196 | | | 8,311 | | | 21,764 | | | 16,659 | |
| 淨收入總額 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | |
合約餘額
合同資產代表公司向客户收取合同下已履行的履約義務賬單的能力。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不公司合併資產負債表中記錄的合同資產。截至2023年6月30日和2022年12月31日，與購買虛擬貨幣相關的遞延收入餘額並不重要。附註5進一步描述了貿易應收賬款的期初和期末餘額—應收款.
注意 16—所得税
該公司記錄的所得税優惠為$0.6百萬和美元12.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，公司記錄的所得税優惠為美元0.3百萬和美元4.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。我們的有效税率是 42.4截至2023年6月30日的三個月的百分比 181.5% 截至2022年6月30日的三個月。我們的有效税率是 8.2截至2023年6月30日的六個月的百分比 18.3截至2022年6月30日的六個月的百分比。有效税率與21％的聯邦法定税率不同，主要是由於不可扣除的股票補償、由於更新的關聯研究而確認了額外的州納税義務、認股權證負債的公允價值調整以及與以色列税務局達成和解相關的額外外國税款的影響。
注意 17—承付款和意外開支
最低擔保責任
以下是公司截至目前的最低擔保債務總額：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| 最低擔保負債-當前 | $ | 2,987 | | | $ | 1,500 | |
| 最低擔保負債-非流動擔保 | 1,500 | | | 1,500 | |
| 最低擔保義務總額 | $ | 4,487 | | | $ | 3,000 | |
| 剩餘合同期限加權平均值（以年為單位） | 1.5 | | 2.0 |
以下是截至2023年6月30日，公司預計未來支付的最低擔保債務的剩餘款額：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日的一年 | | 最低擔保
義務 |
剩餘 2023 | | $ | 2,987 | |
| 2024 | | 1,500 | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 總計 | | $ | 4,487 | |
N3TWORK, Inc.
2021 年 11 月 22 日，公司與 N3TWORK Inc. 和 Tetris Company, LLC 簽訂了協議，根據該協議，公司獲得了開發和運營俄羅斯方塊® 品牌手機遊戲的權利，初始任期至2024年8月。該公司向 N3TWORK Inc. 支付了 $13.0收盤時為百萬美元，並同意額外支付高達$34.0百萬以滿足某些條件（“或有付款”）為前提。截至2023年6月30日，該公司預付了美元8.0百萬美元的或有付款（“預付款”）。$4.0截至2023年6月30日，預付款中有100萬美元被認為已賺取。剩餘的預付款包含在簡明合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 中。
其他
公司是其業務附帶的普通和例行訴訟的當事方。根據具體情況，公司聘請內部和外部法律顧問來評估此類訴訟可能導致的潛在責任。在進行此類評估後，只有在損失可能性合理且可以合理估算金額的情況下，公司才對估計損失進行應計計算。公司預計，任何未決訴訟的結果都不會對公司的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
2021年5月，公司成為TeamSava d.o.o. Beograd（“TeamSava”）和其他關聯方提起的訴訟案件的當事方。原告於2021年5月向以色列特拉維夫地方法院提交了索賠聲明，除其他外，指控該公司違反了與TeamSava和關聯方提供的服務有關的商業合同條款，該合同涉及在塞爾維亞尋找和行政管理專門為公司提供遊戲開發服務的人員。懸而未決的訴訟要求賠償 27.3百萬新以色列謝克爾（“NIS”）。公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對這些索賠進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。該公司的可能虧損範圍可能高達 27.3根據訴訟的索賠金額，百萬新謝克爾，但公司無法合理估計與本次訴訟有關的損失的可能性或金額，因此沒有進行任何應計費用。
2022年4月6日，一名所謂的公司股東就涉嫌違反聯邦證券法的行為向加利福尼亞北區美國地方法院提起集體訴訟：Christian A. Felipe等人訴PLAYSTUDIOS, Inc.（“費利佩投訴”）。2022年7月15日，費利佩的申訴被移交給美國內華達特區南區地方法院。2022年10月4日，原告提交了對費利佩投訴的修正案。費利佩投訴將公司、公司的幾位現任和前任董事會成員、Acies Acquision Corp. 的董事會成員和高管以及公司董事長兼首席執行官安德魯·帕斯卡爾列為被告。費利佩投訴指控在Acis提交的S-4註冊聲明（於2021年5月25日宣佈生效）、Acis於2021年5月25日提交的委託書以及其他吹捧Old PLAYSTUDIOS和公司財務業績和運營的公開聲明（包括財報電話會議和修訂後的S-1註冊）中，對公司開發Kingdom Boss遊戲的現狀及其財務預測和未來前景進行了虛假陳述和遺漏公司提交的聲明是於 2021 年 7 月 30 日宣佈生效。費利佩投訴稱，虛假陳述和遺漏導致股價下跌 132021 年 8 月 12 日為%，以及 52022年2月25日的百分比，此前（i）公司發佈了截至2021年6月30日的2021年第二季度財務業績，以及（ii）公司提交了截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告，併發布了總結截至2021年12月31日的第四季度和年度財務業績的新聞稿。費利佩申訴要求賠償金額不詳的損害賠償。這個
公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對這些索賠進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計與該訴訟有關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計費用。
2023年3月8日，一名據稱是PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲玩家在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對PLAYSTUDIOS US, LLC提起民事訴訟，聲稱根據阿拉巴馬州的損失追回法，PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲構成非法賭博，並根據阿拉巴馬州的損失追回法，尋求追回阿拉巴馬州居民在前一年開始向PLAYSTUDIOS US, LLC支付的所有款項在案件得到解決之前提出投訴。 公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計與該訴訟有關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計費用。
2023 年 5 月 9 日，PLAYSTUDIOS US, LLC 代表據稱是 PLAYSTUDIOS US, LLC 運營的遊戲的玩家向PLAYSTUDIOS US, LLC提交了仲裁請求，聲稱根據肯塔基州的損失追回法，PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲構成非法賭博，並尋求追回玩家 “損失” 的所有款項，並將PLAYSTUDIOS US, LLC從所有玩家那裏獲得的所有款項增加三倍自收到比賽前五年零六個月之日起，它在肯塔基聯邦境內舉辦的比賽客户於2023年2月10日發出的原始需求通知。 公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計與此事有關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計費用。
2023年2月28日，公司啟動了一項內部重組計劃，旨在提高效率和減少運營開支。重組計劃包括將公司的全球員工總數減少約 14百分比，到2023財年第二季度末已基本完成。
該公司支出 $3.2與內部重組計劃相關的成本百萬美元，估計將產生的費用約為 $3.5與該計劃有關的費用總額為百萬美元。這些費用主要與員工過渡、遣散費、員工福利、股票薪酬和租賃終止費用有關 這些內容包含在《簡編》的 “重組及相關” 中合併運營報表。
公司預計將產生的與重組計劃相關的費用和支出的估計及其實施時間受多種假設的約束，包括各個司法管轄區的當地法律要求，實際金額可能與估計值存在重大差異。此外，由於可能發生的意外事件，公司可能會產生目前未考慮的其他費用或現金支出，包括與實施重組計劃有關的費用。
對於三個人和六個截至2023年6月30日的月份, 遣散費和相關應計費用引起的負債變化如下:
| | | | | | | | |
| | 遣散費及相關費用 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | — | |
| 收費 | | $ | 2,475 | |
| 付款 | | $ | (620) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 1,854 | |
| 收費 | | $ | 710 | |
| 付款 | | $ | (1,515) | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 1,050 | |
注 18—股東權益
普通股
在不違反任何優先股持有人優先權利的前提下，普通股持有人有權在公司董事會確定的時間和金額從合法可用的資金中獲得股息。A類普通股的每位持有人都有權 一對持有的每股A類普通股進行投票，每位B類普通股持有人都有權 二十對持有的每股B類普通股進行投票。全額優惠後
應付給優先股股東的款項已經支付或預留，公司可供分配給股東的剩餘資產（如果有）將按每位持有人當時持有的普通股數量按比例分配給普通股持有者。公司的普通股均無權獲得優先權或需要贖回。除下文所述將B類普通股轉換為A類普通股外，公司的普通股不可轉換為公司股本的任何其他股份。
如果方正集團的任何成員將B類普通股的股份轉讓到方正集團以外（某些允許的轉讓除外），則B類普通股的股票受到 “日落” 條款的約束。如果發生此類未經許可的轉讓，任何轉讓的股份將自動轉換為A類普通股。此外，B類普通股的已發行股份將受 “日落” 條款的約束，根據該條款，B類普通股的所有已發行股份將自動轉換為A類普通股（i）如果代表大多數B類普通股的持有人投票決定將B類普通股轉換為A類普通股，（ii）如果方正集團及其允許的受讓人集體不再擁有至少實益所有權 20截至Acises合併收盤時方正集團總持有的B類普通股數量的百分比，或 (iii) 九個月創始人逝世或傷殘的週年紀念日，除非公司大多數獨立董事延長了該日期。
累計其他綜合虧損
下表彙總了累計其他綜合收益（虧損）的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣
翻譯
調整 | | 累計總計
其他綜合
損失 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (151) | | | $ | (151) | |
| 外幣折算 | (478) | | | (478) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | (629) | | | $ | (629) | |
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣
翻譯
調整 | | 累計總計
其他綜合
收入（虧損） |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 393 | | | $ | 393 | |
| 外幣折算 | (402) | | | (402) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (9) | | | $ | (9) | |
股票回購計劃
2021年11月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買不超過$的股票50.0在一段時間內持有公司A類普通股的百萬股 12月。2022年11月2日，公司董事會將該期限再延長一次 12距離 2023 年 11 月 10 日還有幾個月。在遵守適用的規則和法規的前提下，股票可以不時在公開市場或私下談判的交易中購買。此類購買將根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮等因素，按公司認為適當的時間和金額進行。
截至2023年6月30日，公司已收購 4.7根據該計劃，其A類普通股的百萬股，總價值為$20.0百萬，平均值為 $4.23每股。回購的股票存放在國庫中。2022 年 11 月以下的剩餘可用性50.0百萬股票回購計劃為 $30.0截至2023年6月30日，百萬人。
注 19—股票薪酬
下表彙總了所示期間的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售和營銷 | $ | 195 | | | $ | 162 | | | $ | 379 | | | $ | 481 | |
| 一般和行政 | 2,654 | | | 1,403 | | | 5,112 | | | 4,552 | |
| 研究和開發 | 2,345 | | | 1,576 | | | 4,556 | | | 4,975 | |
| 股票薪酬支出 | $ | 5,194 | | | $ | 3,141 | | | $ | 10,047 | | | $ | 10,008 | |
| 資本化股票薪酬 | $ | 372 | | | $ | 436 | | | $ | 928 | | | $ | 1,537 | |
截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 $0.7百萬和美元43.4百萬美元未確認的股票薪酬支出，與股票期權和限制性股票單位有關，預計將在加權平均預期歸屬期內確認 1.1年和 2.8分別是幾年。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司授予 1.1百萬和 0.6分別為百萬個限制性股票單位，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司授予了限制性股票單位 4.0百萬和 8.5分別為百萬個限制性股票單位。
註釋 20—每股淨虧損
下表列出了歸屬於A類和B類普通股股東的每股基本和攤薄後淨虧損的計算（每股數據除外，以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | A 級 | | B 級 | | | | A 級 | | B 級 | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）收入——基本 | | $ | (665) | | | $ | (94) | | | | | $ | 4,805 | | | $ | 698 | | | |
| 股票期權的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | 22 | | | (22) | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——攤薄 | | $ | (665) | | | $ | (94) | | | | | $ | 4,827 | | | $ | 676 | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——基本 | | 115,686 | | | 16,458 | | | | | 111,057 | | | 16,130 | | | |
| 股票期權的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | 9,873 | | | 1,837 | | | |
| 限制性股票單位的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | 7,300 | | | — | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——攤薄 | | 115,686 | | | 16,458 | | | | | 128,230 | | | 17,967 | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | |
| 稀釋 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | A 級 | | B 級 | | | | A 級 | | B 級 | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本 | | $ | (2,915) | | | $ | (414) | | | | | $ | (17,201) | | | $ | (2,508) | | | |
| 衍生工具的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——攤薄 | | $ | (2,915) | | | $ | (414) | | | | | $ | (17,201) | | | $ | (2,508) | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——基本 | | 115,679 | | | 16,458 | | | | | 110,635 | | | 16,130 | | | |
| 衍生工具的潛在稀釋效應 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數——攤薄 | | 115,679 | | | 16,458 | | | | | 110,635 | | | 16,130 | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.16) | | | |
| 稀釋 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.16) | | | |
在上述期間，A類和B類普通股的每股淨虧損金額相同，因為根據公司註冊證書，每個類別的持有人有權在清算中獲得相等的每股股息或分配。每個時期的未分配虧損是根據A類和B類普通股的合同參與權分配的，就好像該期間的損失已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，因此未分配的損失按比例分配。
由於其反稀釋作用，在每個期間末未償還的以下股票獎勵已排除在所列期間攤薄後每股普通股淨虧損的計算之外：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股票期權 | 6,457 | | | 133 | | | 6,457 | | | 13,752 | |
| 限制性庫存單位 | 13,218 | | | — | | | 13,218 | | | 7,300 | |
| 公開認股權證 | 5,382 | | | 5,382 | | | 5,382 | | | 5,382 | |
| 私人認股權證 | 3,822 | | | 3,822 | | | 3,822 | | | 3,822 | |
| Earnout 股票 | 15,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | |
| 43,879 | | | 24,337 | | | 43,879 | | | 45,256 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了我們的管理層認為與評估和理解我們簡要合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於本10-Q表季度報告 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非上下文另有要求，否則提及 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其合併子公司的業務和運營。
我們的實際業績和某些事件發生的時間可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大不同。可能導致這種差異的因素包括但不限於本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，特別是本10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分。本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本文發佈之日我們獲得的信息，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
概述
我們是移動和社交平臺免費休閒遊戲的開發商和發行商。我們所有的免費社交賭場和 俄羅斯方塊® 遊戲採用了我們獨特的 PlayAwards 忠誠度計劃。在我們11年的歷史中，我們開發了一系列免費的社交賭場遊戲，這些遊戲被認為是該類型中最具創新性和獨特性的遊戲之一。其中包括屢獲殊榮的 POP！老虎機, 我的維加斯老虎機, 我的 KONAMI 老虎機， MyVegas 二十一點、myVegas 賓果遊戲、俄羅斯方塊®、紙牌、蜘蛛紙牌、數獨和麻將。我們的遊戲以原創內容、現實世界中的老虎機遊戲內容以及第三方授權品牌為基礎，可在多個社交和移動平臺上免費下載和玩，包括 Apple App Store、Google Play Store、Amazon Appstore 和 Facebook。
我們的專有 遊戲大獎該計劃包含玩家在參與我們的遊戲時獲得的忠誠度積分。這些忠誠度積分使我們的玩家能夠從全球娛樂、零售、科技、旅遊、休閒和遊戲品牌組合中獲得現實世界的獎勵。獎勵由我們的獎勵合作伙伴提供，他們都免費向我們提供獎勵，以換取產品集成、營銷支持和參與我們的忠誠度計劃。該計劃由我們的PlayAwards平臺支持，該平臺由一套強大的工具組成，使我們的獎勵合作伙伴能夠實時管理獎勵，衡量玩家參與度的價值，並深入瞭解他們從該計劃中獲得的有效性和價值。通過我們的自助服務平臺，獎勵合作伙伴可以推出新的獎勵，更改現有優惠，並實時查看玩家如何與他們的品牌互動。平臺工具還使獎項合作伙伴能夠衡量我們的玩家作為現實世界場所的消費者和顧客所產生的線下價值。
我們的 PlayAwards 平臺包含了為遊戲行業量身定製的忠誠度計劃所需的所有功能、工具和功能。我們的忠誠度計劃面向消費者的品牌是 myVIP。MyVIP 計劃是一個理想的福利框架，具有遊戲內機制和獎勵功能，以及玩家發展和託管計劃。該計劃根據玩家積累的等級積分動態對玩家進行排名和分配等級，這些積分代表了他們對我們遊戲的總體參與度。等級積分與在 PlayAwards 計劃中獲得的忠誠度積分分開且不可互換。符合條件的玩家可以獲得增強的權益，這些福利會隨着等級的增加而增加。更高的等級提供對VIP玩家門户的訪問權限，玩家可以在其中查看和購買特殊籌碼包，使用忠誠度積分兑換精心策劃的獎勵，並直接與專門的個人主持人溝通。VIP 玩家門户、禮賓和主持人計劃通過遊戲內和麪對面、僅限受邀者的特別活動增強了遊戲內和現實世界的獎勵體驗。我們相信，myVIP計劃可以提高玩家的參與度和留存率，從而延長每款遊戲的生命週期和收入潛力。
我們的收入主要來自銷售虛擬貨幣，玩家可以隨時選擇購買虛擬貨幣，以增強他們的遊戲體驗。購買後，我們的虛擬貨幣無法從遊戲中提取，無法從一個遊戲轉移到另一個遊戲或從一個玩家轉移到另一個玩家，也不能兑換貨幣價值。安裝我們遊戲的玩家在遊戲首次發佈時將獲得免費的虛擬貨幣，他們還可以定期或通過有針對性的營銷促銷活動免費收集虛擬貨幣。玩家可以用盡免費虛擬貨幣，並可以選擇購買額外的虛擬貨幣。此外，玩家可以在Facebook上向朋友發送免費的虛擬貨幣 “禮物”。我們的虛擬貨幣收入來自世界各地，但主要集中在北美。
我們還通過遊戲內廣告創造收入。廣告可以採用展示次數、點擊量、橫幅廣告或優惠的形式，玩家觀看短視頻會獲得虛擬貨幣或忠誠度積分的獎勵。
影響我們績效的關鍵因素
有許多因素會影響我們的業務表現以及不同時期業績的可比性，包括：
•第三方平臺協議—從歷史上看，我們的所有收入都來自遊戲內購買的虛擬貨幣，這些虛擬貨幣由蘋果應用商店、谷歌商店、亞馬遜應用商店和Facebook等平臺提供商處理。平臺提供商向我們收取交易費，以處理玩家購買遊戲內虛擬貨幣的付款。這些平臺費用通常設定為遊戲內購買金額的30％。每個平臺提供商都有廣泛的自由裁量權，可以自行決定設定其平臺費用，更改和解釋其針對我們和其他開發者的服務條款和其他政策，這些變化可能對我們不利。
•吸引玩家—建立和維護忠實的玩家和付費玩家網絡對我們的成功至關重要。因此，我們在廣告和其他形式的玩家獲取上花費了大量資金，例如傳統的營銷和廣告、電子郵件和推送通知，以及在遊戲之間進行交叉推廣，以擴大我們的玩家羣。這些支出通常與新內容發佈、遊戲增強以及正在進行的推動新玩家獲取和恢復失效的玩家參與度的計劃有關。我們的玩家獲取策略以投資回收期方法為中心，我們努力優化收購新玩家和重新激活不活躍玩家之間的支出。
•玩家獲利—迄今為止，我們的收入主要來自虛擬貨幣的銷售。付費玩家在我們的遊戲中購買虛擬貨幣是因為其感知價值，這取決於僅通過玩我們的遊戲獲得等值虛擬貨幣的相對容易。我們在遊戲中採取的各種行動可能會影響我們虛擬貨幣的感知價值，包括為虛擬貨幣提供折扣或在促銷活動中贈送虛擬貨幣。管理遊戲經濟很困難，依賴於我們的假設和判斷。如果我們未能妥善管理我們的虛擬經濟，或者未能迅速成功地應對任何此類幹擾，我們的聲譽可能會受到影響，我們的玩家將來可能不太可能玩我們的遊戲和從我們這裏購買虛擬貨幣，這將導致我們的業務、財務狀況和運營業績受到影響。
•對遊戲開發的投資—為了保持現有玩家的興趣並增加新玩家並實現我們預期的收入增長，我們必須不斷改進現有遊戲和新遊戲發佈中的內容、優惠和功能。因此，我們投入了大量的技術和創意資源，以確保我們支持適當的創新內容節奏，讓我們的玩家感到有吸引力。這些支出通常發生在新內容發佈或新遊戲發佈之前，由此產生的收入可能不會超過開發成本，或者遊戲或功能可能會被完全放棄。
•投資我們的 PlayAwards 和 myVIP 計劃—為了提高玩家的參與度和留存率，我們投入了大量資源來增強PlayAwards和myVIP計劃。我們通過與玩家和獎勵合作伙伴的迭代反饋流程不斷評估這些計劃，並對其進行更新，以便我們的玩家和獎勵合作伙伴都能優化他們的個性化體驗。因此，我們不斷承擔費用來增強和更新這些計劃。但是，結果可能無法產生收入，改進可能需要進行額外的重大修改或全部放棄。
•現實世界的獎勵—目前，我們提供與餐飲、現場娛樂節目和酒店客房等相關的現實世界獎勵，我們計劃繼續擴大和多樣化我們的獎勵忠誠度計劃，以維持和提高向玩家提供的感知價值。我們提供理想獎勵的能力直接影響了我們的玩家進行遊戲內購買的意願。我們向玩家提供的現實世界獎勵是由我們的獎勵合作伙伴免費提供的，根據我們的獎勵合作伙伴協議，我們沒有義務向我們的獎勵合作伙伴或玩家支付或以其他方式補償任何玩家兑換。
關鍵績效指標
我們通過定期審查幾個關鍵運營指標來管理我們的業務，以跟蹤歷史表現，確定玩家活動趨勢，併為未來設定戰略目標。我們的關鍵績效指標受到多種因素的影響，這些因素可能導致它們按季度波動，例如平臺提供商的政策、季節性、玩家連接以及遊戲中添加的新內容。出於同樣的原因，我們認為這些措施對投資者很有用。此外，我們還提供了某些非公認會計準則績效指標。這些績效衡量標準列示為
補充披露，不應被視為優於或替代根據美國公認會計原則編制的合併財務報表。本10-Q表季度報告中列出的非公認會計準則指標應與本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中列出的關鍵績效指標和非公認會計準則指標可能與其他公司提供的標題相似的指標不同，不能替代根據美國公認會計原則編制的財務報表。
關鍵績效指標
每日活躍用户 (“DAU”)
每日活躍用户（“DAU”）定義為在特定日期玩過遊戲的人數。對於俄羅斯方塊和我們的免費社交賭場遊戲，我們通過玩家 ID 跟蹤 DAU，該玩家ID是為個人安裝的每款遊戲分配的。因此，在同一天玩其中兩款遊戲的個人計為兩個 DAU，而在兩臺不同設備上玩同一 PLAYSTUDIOS 遊戲的個人計為一個 DAU。對於我們的 Brainium 休閒遊戲套件，我們按應用實例 ID 跟蹤 DAU，該實例分配給特定設備上每次安裝的遊戲。因此，在同一天玩兩款不同的 Brainium 遊戲的個人被算作兩個 DAU，在兩臺不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的個人也算作兩個 DAU。“平均 DAU” 一詞定義為所述期間內每天的 DAU 的平均值，如上所述。我們使用 DAU 和平均 DAU 作為衡量受眾參與度的指標，以幫助我們瞭解每天參與我們遊戲的活躍玩家羣的規模。
每月活躍用户（“MAU”）
月活躍用户（“MAU”）定義為在特定月份內玩過遊戲的人數。與 DAU 一樣，在同一個月內玩兩款非 Brainium 遊戲的個人計為兩個 MAU，而在兩臺不同的設備上玩同一個非 Brainium 遊戲的個人被算作一個 MAU，在同一天玩兩款不同的 Brainium 遊戲的個人計為兩個 MAU，在兩臺不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的個人也算作兩個 MAU。“平均 MAU” 一詞定義為所示期間內每個日曆月的 MAU 的平均值，如上所述。我們使用MAU和平均MAU作為衡量受眾參與度的指標，以幫助我們瞭解每月參與我們遊戲的活躍玩家羣的規模。
每日付費用户 (“DPU”)
每日付費用户（“DPU”）定義為在特定日期內購買遊戲的個人數量。與 DAU 和 MAU 一樣，我們根據賬户活動跟蹤 DPU。因此，在特定日期購買兩款不同遊戲的個人計為兩個 DPU，而在兩臺不同設備上購買同一款遊戲的個人計為一個 DPU。“平均 DPU” 一詞定義為所述期間內每天的 DPU 的平均值，如上所述。我們使用 DPU 和平均 DPU 來幫助我們瞭解進行遊戲內購買的活躍玩家羣的規模。這一重點指導了我們在制定玩家獲取和定價策略方面的戰略目標。
每日付款人轉化率
每日付款人轉化定義為 DPU 在特定日期佔每日活躍單位的百分比。每日玩家轉化率有時也被稱為 “付費用户百分比” 或 “PPU”。“平均每日付款人轉化率” 一詞定義為給定時期內的平均 DPU 除以平均 DAU。我們使用每日付款人轉化率和平均每日付款人轉化率來幫助我們瞭解活躍玩家的獲利情況。
每日 DAU 的平均每日收入 (“ARPDAU”)
每個 DAU 的平均收入（“ARPDAU”）定義為給定時期內每個 AU 的平均每日收入，計算方法是該期間的遊戲和廣告收入除以該期間的天數，再除以該期間的平均 DAU。我們使用 ARPDAU 來衡量玩家的整體獲利情況。
運營結果
合併經營業績彙總
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績（以千計，百分比除外）：
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| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 淨收入 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 9,440 | | | 13.8 | % | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | | | $ | 19,112 | | | 13.8 | % |
| 運營費用 | 79,639 | | | 73,951 | | | 5,688 | | | 7.7 | % | | 161,969 | | | 159,245 | | | 2,724 | | | 1.7 | % |
| 營業虧損 | (1,846) | | | (5,598) | | | 3,752 | | | (67.0) | % | | (4,053) | | | (20,441) | | | 16,388 | | | (80.2) | % |
| 淨（虧損）收入 | (759) | | | 5,503 | | | (6,262) | | | (113.8) | % | | (3,329) | | | (19,709) | | | 16,380 | | | (83.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨（虧損）收入利潤率 | (1.0) | % | | 8.1 | % | | (9.1) | pp | | (112.3) | % | | (2.1) | % | | (14.2) | % | | 12.1 | pp | | (85.2) | % |
| pp = 百分點 | | | | | | | | | | | | | | | |
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收入和關鍵績效指標（以千計，百分比和 ARPDAU 除外）
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| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 虛擬貨幣 | $ | 61,621 | | | $ | 63,835 | | | $ | (2,214) | | (3.5) | % | | $ | 126,006 | | | $ | 129,770 | | | $ | (3,764) | | (2.9) | % |
| 廣告 | 14,333 | | | 3,482 | | | 10,851 | | 311.6 | % | | 27,418 | | | 7,557 | | | 19,861 | | 262.8 | % |
| 其他收入 | 1,839 | | | 1,036 | | | 803 | | 77.5 | % | | 4,492 | | | 1,477 | | | 3,015 | | 204.1 | % |
| 淨收入 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 9,440 | | 13.8 | % | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | | | $ | 19,112 | | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均每日活躍時間 | 3,651 | | | 1,469 | | | 2,182 | | 148.5 | % | | 3,608 | | | 1,512 | | | 2,096 | | 138.6 | % |
| 平均月活躍用户數 | 13,878 | | | 6,634 | | | 7,244 | | 109.2 | % | | 13,482 | | | 6,266 | | | 7,216 | | 115.2 | % |
| 平均每單位使用次數 | 26 | | | 29 | | | (3) | | (10.3) | % | | 27 | | | 30 | | | (3) | | (10.0) | % |
| 平均每日付款人轉化率 | 0.7 | % | | 2.0 | % | | (1.3) | pp | | (65.0) | % | | 0.7 | % | | 2.0 | % | | (1.3) | pp | | (65.0) | % |
| ARPDAU（以美元計） | $ | 0.23 | | | $ | 0.51 | | | $ | (0.28) | | (54.9) | % | | $ | 0.23 | | | $ | 0.50 | | | $ | (0.27) | | (54.0) | % |
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| pp = 百分點 | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理位置劃分的收入信息彙總如下（以千計，百分比除外）：
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| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| 美國 | $ | 66,597 | | | $ | 60,042 | | | $ | 6,555 | | | 10.9 | % | | $ | 136,152 | | | $ | 122,145 | | | $ | 14,007 | | | 11.5 | % |
| 所有其他國家 | 11,196 | | | 8,311 | | | 2,885 | | | 34.7 | % | | 21,764 | | | 16,659 | | | 5,105 | | | 30.6 | % |
| 淨收入 | $ | 77,793 | | | $ | 68,353 | | | $ | 9,440 | | | 13.8 | % | | $ | 157,916 | | | $ | 138,804 | | | $ | 19,112 | | | 13.8 | % |
在截至2023年6月30日的三個月中，淨收入增加了940萬美元，達到7,780萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，淨收入為6,840萬美元。增長的主要原因是廣告收入增加了1,090萬美元，其他收入增加了80萬美元。廣告收入的增長主要是由於曝光量的增加，以及專注於為我們的玩家提供更多參與廣告的機會，
包括將俄羅斯方塊® 品牌的手機遊戲添加到我們的遊戲產品組合中，以及在2022年第四季度收購Brainium的休閒遊戲組合。在截至2023年6月30日的三個月中，虛擬貨幣收入減少了220萬美元，至6160萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為6,380萬美元，這主要是受每單位收益下降的推動。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的平均每日付款人轉化率從截至2022年6月30日的三個月的2.0％下降了1.3個百分點至0.7％，這是由於增加了俄羅斯方塊® 和Brainium遊戲組合，如上所述，它們主要以廣告收入模式運營。
在截至2023年6月30日的六個月中，淨收入增加了1,910萬美元，達到1.579億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，淨收入為1.388億美元。增長的主要原因是廣告收入增加了1,990萬美元，其他收入增加了300萬美元。廣告收入的增長主要是由曝光量增加以及專注於為我們的玩家提供更多參與廣告的機會所推動的，包括將俄羅斯方塊® 品牌的手機遊戲添加到我們的遊戲產品組合中，以及在2022年第四季度收購Brainium的休閒遊戲組合。在截至2023年6月30日的六個月中，虛擬貨幣收入減少了380萬美元，至1.26億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.298億美元，這主要是受每單位收益下降的推動。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的平均每日付款人轉化率從截至2022年6月30日的六個月的2.0％下降了1.3個百分點至0.7％，這是由於增加了俄羅斯方塊® 和Brainium遊戲組合，如上所述，它們主要以廣告收入模式運營。
運營費用
下表彙總了我們在每個適用時期的合併運營支出（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 18,887 | | | $ | 20,921 | | | $ | (2,034) | | | (9.7) | % | | 24.3 | % | | 30.6 | % |
| 銷售和營銷 | 18,431 | | | 19,547 | | | (1,116) | | | (5.7) | % | | 23.7 | % | | 28.6 | % |
| 研究和開發 | 18,381 | | | 14,470 | | | 3,911 | | | 27.0 | % | | 23.6 | % | | 21.2 | % |
| 一般和行政 | 11,040 | | | 9,208 | | | 1,832 | | | 19.9 | % | | 14.2 | % | | 13.5 | % |
| 折舊和攤銷 | 11,116 | | | 8,288 | | | 2,828 | | | 34.1 | % | | 14.3 | % | | 12.1 | % |
| 重組費用 | 1,784 | | | 1,517 | | | 267 | | | 17.6 | % | | 2.3 | % | | 2.2 | % |
| 運營費用總額 | $ | 79,639 | | | $ | 73,951 | | | $ | 5,688 | | | 7.7 | % | | 102.4 | % | | 108.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 38,414 | | | $ | 41,954 | | | $ | (3,540) | | | (8.4) | % | | 24.3 | % | | 30.2 | % |
| 銷售和營銷 | 36,497 | | | 40,087 | | | (3,590) | | | (9.0) | % | | 23.1 | % | | 28.9 | % |
| 研究和開發 | 36,136 | | | 31,451 | | | 4,685 | | | 14.9 | % | | 22.9 | % | | 22.7 | % |
| 一般和行政 | 22,941 | | | 18,899 | | | 4,042 | | | 21.4 | % | | 14.5 | % | | 13.6 | % |
| 折舊和攤銷 | 22,149 | | | 16,682 | | | 5,467 | | | 32.8 | % | | 14.0 | % | | 12.0 | % |
| 重組費用 | 5,832 | | | 10,172 | | | (4,340) | | | (42.7) | % | | 3.7 | % | | 7.3 | % |
| 運營費用總額 | $ | 161,969 | | | $ | 159,245 | | | $ | 2,724 | | | 1.7 | % | | 102.6 | % | | 114.7 | % |
收入成本
在截至2023年6月30日的三個月中，收入成本下降了200萬美元，至1,890萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，收入成本為2,090萬美元。收入成本佔收入的百分比從截至2022年6月30日的三個月的30.6％下降到截至2023年6月30日的三個月的24.3％。下降幅度為
主要與廣告收入的增加有關，這不產生平臺費用，以及與我們的收入相關的特許權使用費的減少。
在截至2023年6月30日的六個月中，收入成本減少了350萬美元，至3,840萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為4,200萬美元。收入成本佔收入的百分比從截至2022年6月30日的六個月的30.2％下降到截至2023年6月30日的六個月的24.3％。下降主要與廣告收入的增加（不產生平臺費）以及與我們的收入相關的特許權使用費減少有關。
銷售和營銷
在截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用減少了110萬美元，至1,840萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,950萬美元。減少的主要原因是用户獲取成本減少了200萬美元，但這被50萬美元的額外員工成本和40萬美元的其他額外銷售和營銷成本所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用減少了360萬美元，至3,650萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為4,010萬美元。減少的主要原因是用户獲取成本減少了470萬美元。這被80萬美元的額外員工成本和30萬美元的其他額外銷售和營銷成本所抵消。
研究和開發
在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用增加了390萬美元，達到1,840萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,450萬美元。增長是由於員工成本增加了140萬美元，股票薪酬增加了80萬美元，外部服務增加了70萬美元，設施成本增加了50萬美元，其他研發成本增加了50萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，研發費用增加了470萬美元，達到3,610萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，研發費用為3150萬美元。增加的主要原因是員工成本增加了360萬美元，設施成本增加了90萬美元，其他研發費用增加了20萬美元。
一般和行政
在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用增加了180萬美元，達到1,100萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為920萬美元。增長的主要原因是120萬美元的額外股票薪酬支出和60萬美元的額外員工成本。
在截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了400萬美元，達到2,290萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中為1,890萬美元。增長的主要原因是員工成本增加了280萬美元，股票薪酬增加了60萬美元，其他一般和管理費用增加了60萬美元。
折舊和攤銷
在截至2023年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用增加了280萬美元，達到1,110萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用為830萬美元。增長的主要原因是收購了Brainium和WonderBlocks，續訂了許可證，以及更多地棄用了財產和設備。
在截至2023年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用增加了550萬美元，達到2,210萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用為1,670萬美元。增長的主要原因是收購了Brainium和WonderBlocks，續訂了許可證，以及更多地棄用了財產和設備。
重組費用
從截至2022年6月30日的三個月到截至2023年6月30日的三個月，重組費用增加了30萬美元。在2023年第二季度，我們記錄了與某些投資相關的90萬美元非現金費用，與重組成本相關的增加40萬美元。這一增長被減少的0.8美元所抵消
與上一季度相比，與要約相關的百萬美元以及其他重組和相關費用為20萬美元。
從截至2022年6月30日的六個月到截至2023年6月30日的六個月中，重組費用減少了430萬美元。減少的主要原因是與2022年3月Kingdom Boss開發暫停相關的840萬美元非現金減值費用，以及與要約要約相關的80萬美元減少了80萬美元。這一減少被與內部重組相關的270萬美元增加、與各種合併和收購機會相關的費用增加120萬美元以及與某些投資相關的非現金費用增加的90萬美元所抵消。
其他費用，淨額
下表彙總了我們在每個適用時期的合併營業外支出（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | (1,777) | | | $ | (821) | | | $ | (956) | | | (116.4) | % |
| 利息支出 | 1,262 | | | 212 | | | 1,050 | | | (495.3) | % |
| 其他收入（支出） | 1,044 | | | (548) | | | 1,592 | | | (290.5) | % |
| 其他支出總額，淨額 | $ | 529 | | | $ | (1,157) | | | $ | 1,686 | | | (145.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | (2,835) | | | $ | (3,537) | | | $ | 702 | | | 19.8 | % |
| 利息支出 | 2,157 | | | 207 | | | 1,950 | | | (942.0) | % |
| 其他收入（支出） | 1,104 | | | (361) | | | 1,465 | | | (405.8) | % |
| 其他支出總額，淨額 | $ | 426 | | | $ | (3,691) | | | $ | 4,117 | | | (111.5) | % |
認股權證負債公允價值的變化與附註11中討論的認股權證有關—認股證負債請參閲此處的合併財務報表。利息支出分別與信貸協議和私人風險投資增長資本貸款相關的未使用承諾費和債務發行成本有關，如附註14所述—長期債務請參閲此處的合併財務報表。其他（支出）收入主要與股權投資的收益或（虧損）以及與我們的外國子公司進行外幣交易的收益或（虧損）有關。
所得税準備金
在截至2023年6月30日的三個月中，所得税準備金帶來了60萬美元的税收優惠，而截至2022年6月30日的三個月中，税收優惠為1,230萬美元。截至2023年6月30日的三個月，我們的有效税率為42.4％，而我們的法定税率為21％。對於不可扣除的股票期權、外國分支機構收入的增加以及對估計的州税的確認，我們的有效税率有所提高。由於更新的關聯研究確認了額外的州納税負債，以及對認股權證負債的公允價值調整，我們的有效税率有所降低。
截至2023年6月30日的六個月中，所得税準備金帶來了30萬美元的税收優惠，而截至2022年6月30日的六個月中，税收優惠為440萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，我們的有效税率為8.2％，而我們的法定税率為21％。對於不可扣除的股票期權、國外税收的扣除、外國分支機構收入的增加以及對估計的州税的確認，我們的有效税率有所提高。我們的有效税率因與以色列税務局達成的和解協議而繳納的額外外國税款、因更新的關聯研究而確認額外的州納税義務以及對認股權證負債的公允價值調整而降低。
非公認會計準則指標
調整後息税折舊攤銷前利潤 (”AEBITDA”) 和息税折舊攤銷前利潤率
此處使用的調整後息税折舊攤銷前利潤（AEBITDA）是一種非公認會計準則財務業績指標，作為補充披露列報，並作為最直接可比的GAAP指標與淨收入進行對賬。我們定義
息税折舊攤銷前利潤為扣除利息、所得税、折舊和攤銷、重組及相關成本（主要包括遣散費和其他重組相關成本）、股票薪酬支出、認股權證負債公允價值變動以及其他收入和支出項目（包括特殊不經常項目、外幣損益和其他非現金項目）前的淨收益。我們還使用AEBITDA利潤率，這是另一種非公認會計準則指標，我們將其計算為AEBITDA佔收入的百分比。
我們使用AEBITDA和AEBITDA利潤來監控和評估我們的業務運營業績，促進對我們的經營業績進行內部比較，並分析和評估有關未來預算和計劃的決策。我們認為，這兩項衡量標準都很有用，因為它們為投資者提供了有關我們經營業績的信息，我們的管理層在報告和規劃過程中會使用這些信息。此處計算的AEBITDA和AEBITDA利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標和披露相提並論。
下表列出了AEBITDA和AEBITDA利潤與淨虧損和淨虧損利潤率的對賬情況，這是最直接可比的GAAP指標（以千計，百分比除外）。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (759) | | | $ | 5,503 | | | $ | (3,329) | | | $ | (19,709) | |
| 折舊和攤銷 | 11,116 | | | 8,288 | | | 22,149 | | | 16,682 | |
| 所得税優惠 | (558) | | | (12,258) | | | (298) | | | (4,423) | |
| 股票薪酬支出 | 5,193 | | | 3,141 | | | 10,047 | | | 10,008 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1,777 | | | 821 | | | 2,835 | | | 3,537 | |
或有對價公允價值的變化 | (897) | | | — | | | (950) | | | — | |
重組及相關(1) | 1,784 | | | 1,517 | | | 5,832 | | | 10,172 | |
其他，淨額(2) | (1,382) | | | 336 | | | (2,246) | | | 154 | |
| AEBITDA | 16,274 | | | 7,348 | | | 34,040 | | | 16,421 | |
| | | | | | | |
| GAAP 收入 | 77,793 | | | 68,353 | | | 157,916 | | | 138,804 | |
| | | | | | | |
| 利潤佔收入的百分比 | | | | | | | |
| 淨虧損率 | (1.0) | % | | 8.1 | % | | (2.1) | % | | (14.2) | % |
| 息税折舊攤銷前利潤率 | 20.9 | % | | 10.8 | % | | 21.6 | % | | 11.8 | % |
(1)在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，報告的金額包括與認股權證要約要約相關的費用以及與評估各種合併和收購機會相關的費用。在截至2022年6月30日的六個月中，報告的金額與暫停Kingdom Boss開發相關的非現金減值費用有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，報告的金額涉及與某些投資相關的非現金減值費用以及與評估各種合併、收購和重組機會相關的費用。
(2)在 “其他，淨額” 中報告的金額包括利息支出、利息收入、投資收益/損失、外幣損益和資產處置的非現金收益/損失。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為1.277億美元，其中包括手頭現金和貨幣市場共同基金。從歷史上看，我們的運營資金，包括資本支出，主要來自運營活動的現金流。我們認為，如下所述，我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及信貸協議下的借貸能力將足以為我們的運營和資本支出提供資金，至少在未來十二（12）個月內。但是，我們打算繼續進行大量投資以支持我們的業務增長，並且可能需要額外資金來應對業務挑戰，包括需要開發新遊戲和功能或增強現有遊戲，改善我們的運營基礎設施，
或獲得互補的企業, 人員和技術.因此，我們可能需要進行股權或債務融資以獲得額外資金，或者我們可能會決定機會主義地這樣做。
債務
有關信貸協議的描述，請參閲附註14—長期債務 在我們的簡明合併財務報表中 和 流動性和資本資源在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
截至2023年6月30日，根據信貸協議，我們沒有任何未償還款項。
現金流
下表彙總了我們在所示期間的現金流量（以千計）：
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| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 23,881 | | | $ | 20,942 | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (14,188) | | | (12,083) | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (15,567) | | | (1,103) | | | | | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (459) | | | (620) | | | | | |
| 現金和現金等價物（減少）增加 | (6,333) | | | 7,136 | | | | | |
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供了2390萬美元的淨現金，而截至2022年6月30日的六個月中，運營活動提供了2,090萬美元的淨現金。經營活動提供的現金增加主要是由於財務業績的有利變化。
投資活動
我們的投資活動包括用於遊戲開發和購買財產和設備的現金。
在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動使用的淨現金為1,420萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中為1,210萬美元。投資活動中使用的現金變動是由於公司在截至2022年6月30日的六個月中收到了230萬美元的應收票據付款。
融資活動
我們在融資活動中使用的現金流主要包括股票回購的款項和與歸屬某些基於股份的薪酬獎勵所產生的預扣税相關的付款。
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動使用了1,560萬美元的淨現金，而在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動使用的現金為110萬美元。融資活動中使用的現金增加是由於在截至2023年6月30日的六個月中進行了1,550萬美元的股票回購。
合同義務、承諾和意外情況
截至2023年6月30日，我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的總負債和其他合同義務沒有發生重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對其他來源不易明顯的物品做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
除非註釋 2 中所述—重要會計政策摘要，與2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策和估算相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指市場利率和價格（例如利率和外幣匯率）的不利變化所產生的損失風險。我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外幣風險，如下所示：
利率風險
我們因利率變動而承受的市場風險主要與我們的信貸協議有關。信貸協議和我們的 Revolver 是浮動利率便利。因此，利率的波動將影響我們產生和必須支付的利息支出金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據我們的信貸協議，我們分別沒有任何未償還的借款
我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。
投資風險
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.277億美元和1.34億美元。我們的投資政策和策略主要試圖在不顯著增加風險的情況下保護資本並滿足流動性需求。我們的現金和現金等價物主要包括手頭現金和貨幣市場共同基金。我們沒有出於交易或投機目的進行投資。由於我們的投資性質相對較短，利率變化將主要影響利息收入。假設利率變動100個基點會使我們在十二個月內的利息收入增加或減少一筆微不足道的數額。
外幣風險
我們的本位貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。我們的間接外幣交易風險主要來自向美國以外的玩家出售我們的虛擬貨幣。當美國以外的玩家使用美元以外的貨幣進行購買時，我們由平臺提供商付款，並根據相關合同的條款，以美元創紀錄的收入。雖然我們有能力更改虛擬貨幣的外幣定價，但加元、澳元和英鎊兑美元的匯率突然發生重大變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。我們不對衝外匯敞口，但將來可能會這樣做。
但是，我們的員工相關支出中有很大一部分以新以色列謝克爾（NIS）計價，主要包括工資和相關人員開支，以及租賃和某些其他運營費用。我們還存在與以美元以外的貨幣計價的運營費用相關的外幣風險，包括港元、歐元、墨西哥比索、塞爾維亞第納爾、新加坡元和越南盾。因此，未來匯率的變化可能會對我們以美元表示的未來經營業績產生負面影響。
由於與資產和負債餘額重新計量相關的交易收益或虧損，我們的淨收入已經並將繼續經歷波動，這些收益或虧損以記錄資產和負債餘額的實體本位幣以外的貨幣計價。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間，公司的披露控制和程序在記錄、處理、總結方面在合理的保證水平上是有效的
並及時報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，這些信息可以有效確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，在《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時是訴訟的一方，在正常業務過程中會受到索賠的影響。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，這些問題的最終結果不會對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。有關我們參與的法律訴訟和其他索賠的信息，請參閲註釋17—承付款和或有開支.
第 1A 項。風險因素
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中對可能影響我們未來業績的某些因素和風險因素進行了描述。之前在我們的2022年10-K表年度報告中披露的這些因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關我們在截至2023年6月30日的季度中回購A類普通股的股票的信息：
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| 時期 | | 購買的股票總數1 | | 每股支付的平均價格2 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數3 | | 期末可能根據該計劃購買的股票的美元價值 （以千計） |
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | | 909,306 | | | $ | 4.18 | | | 909,306 | | | $ | 36,196 | |
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | | 1,682,677 | | | $ | 4.41 | | | 1,394,076 | | | $ | 30,000 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 4,844 | | | $ | 4.47 | | | — | | | $ | 30,000 | |
1.這些金額包括在根據我們的2021年股權激勵計劃（經修訂的 “計劃”）歸屬股權獎勵時為履行預扣税義務而交出的股票。根據本計劃和適用的獎勵協議，公司擁有收取強制性預扣税義務的自由裁量權，方法是從根據本計劃歸屬和結算獎勵時本應交付給參與者的股票中扣除一些公允市場價值等於或低於該參與者的預扣税義務的股票。根據本計劃條款和適用的獎勵協議，從股票中扣除的所有股票均被視為回購，而不是根據任何公開宣佈的股票回購計劃。
2.每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本以及公司在股票回購時可能產生的任何消費税。
3.根據股票回購計劃，回購不時通過公開市場購買或私下談判交易，包括通過規則10b5-1交易計劃執行，但須視一般業務和市場狀況而定。2021年11月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在12個月內根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮等因素，在公司董事會認為適當的時間和金額回購公司A類普通股的5,000萬美元。公司於2021年11月12日公開宣佈批准此類股票回購計劃。2022年11月2日，公司董事會批准將股票回購計劃下的回購期限再延長12個月，從2022年11月10日延長至2023年11月10日。公司於 2022 年 11 月 8 日公開宣佈延長該期限。參見注釋 18—股東權益瞭解與股票回購有關的更多信息。
第 3 項優先證券違約
沒有
第 4 項礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的財政季度中， 我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採納或終止了 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，這些條款的定義見第 S-K 法規第 408 項.
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
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| 展品編號 | | 描述 |
| 3.1 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的公司註冊證書（參照2021年6月25日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
| 3.2 | | PLAYSTUDIOS, Inc. 的章程，自2021年6月21日起生效（參照2021年6月25日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a — 14 (a) 條和第15d — 14 (a) 條，對首席執行官的定期報告進行認證。 |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a — 14 (a) 條和第15d — 14 (a) 條，對首席財務官進行定期報告的認證。 |
| 32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS** | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件採用 Inline XBRL 格式幷包含在附錄 101 中。 |
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| * | 隨函提交 |
| ** | 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
簽名
根據1934年《交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | PLAYSTUDIOS, |
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| 日期： | 2023年8月4日 | 來自： | /s/ 安德魯·帕斯卡 |
| | 姓名： | 安德魯·帕斯卡 |
| | 標題： | 董事長兼首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
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| 日期： | 2023年8月4日 | 來自： | /s斯科特·彼得森 |
| | 姓名： | 斯科特·彼得森 |
| | 標題： | 首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |