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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格 10-Q
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| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
| 截至2023年6月30日的季度 |
| 或 |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：001-16715
第一公民銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | 56-1528994 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別碼) |
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| 六福克路4300號 | 羅利 | 北卡羅來納州 | 27609 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
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| | (919) | 716-7000 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
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| 根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值$1 | FCNCA | 納斯達克全球精選市場 |
| 存托股份，每股佔5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列 | FCNCP | 納斯達克全球精選市場 |
| 5.625%非累積永久優先股，C系列 | FCNCO | 納斯達克全球精選市場 |
| 根據1934年《證券交易法》第12(G)條登記的證券： |
| B類普通股，面值$1 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
A類普通股-13,514,849股票
B類普通股-1,005,185股票
(截至2023年7月31日，按類別劃分的流通股數量
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目錄 |
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| 第一部分-財務信息： |
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| 第1項。 | | 財務報表 | | 4 |
| | 合併資產負債表(未經審計) | | 4 |
| | 合併損益表(未經審計) | | 5 |
| | 綜合全面收益表(未經審計) | | 6 |
| | 合併股東權益變動表(未經審計) | | 7 |
| | 合併現金流量表(未經審計) | | 9 |
| | 未經審計的合併財務報表附註 | | 11 |
| 第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 65 |
| 第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 113 |
| 第四項。 | | 控制和程序 | | 114 |
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第二部分-其他信息： |
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| 第1項。 | | 法律訴訟 | | 114 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | | 114 |
| 第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | 114 |
| | | | |
| 第五項。 | | 其他信息 | | 114 |
| 第六項。 | | 陳列品 | | 115 |
簽名 | | 116 |
縮略語和首字母縮略語詞彙
以下是我們在整個文檔中使用的某些縮寫和縮略語的列表。你可能會發現回頭看看這張表很有幫助。
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| 首字母縮寫 | 定義 | 首字母縮寫 | 定義 |
| ACL | 信貸損失準備 | Hoa | 業主協會 |
| AFS | 可供出售 | HQLS | 高質量流動性證券 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | HTM | 持有至到期 |
| ASC | 會計準則編撰 | ISDA | 國際掉期和衍生工具協會 |
| ASU | 會計準則更新 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 六六六 | 銀行控股公司 | LGD | 違約造成的損失 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 | 倫敦金屬交易所 | 成本或市場價值較低 |
| Bps | 基點；1個基點=0.01% | MD&A | 管理層的討論與分析 |
| C&I | 工商業 | MSR | 抵押貸款服務權 |
| 駕駛室 | 社區聯會銀行業務 | NCCOB | 北卡羅來納州銀行專員 |
| CCAR | 全面的資本分析和審查 | NII | 淨利息收入 |
| CECL | 當前預期信貸損失 | NII靈敏度 | 淨利息收入敏感度 |
| DPA | 延期採購協議 | 尼姆 | 淨息差 |
| DTA | 遞延税項資產 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| EAD | 默認情況下的暴露 | PAA | 採購會計調整 |
| ETR | 實際税率 | 主成分分析 | 迅速採取糾正措施 |
| 夏娃敏感度 | 股票敏感性的經濟價值 | PCAOB | 上市公司會計監督委員會 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | PCD | 購買的信用惡化 |
| FCB | 第一公民銀行信託公司 | PD | 債務人違約的概率 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | R&S | 合理和可支持的 |
| FHA | 聯邦住房管理局 | PPP | 工資保障計劃 |
| FHC | 金融控股公司 | ROU | 使用權 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | RSU | 限售股單位 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | SBA | 小企業管理局 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 | TDRS | 問題債務重組 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | UPB | 未付本金餘額 |
| HFI | 持有以供投資 | VIE | 可變利息實體 |
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第一部分
項目1.財務報表
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，共享數據除外 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 917 | | | $ | 518 | |
| 銀行的生息存款 | 37,846 | | | 5,025 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 298 | | | — | |
投資於有價證券(費用為#美元75在2023年6月30日和美元752022年12月31日) | 76 | | | 95 | |
可供出售的投資證券(費用為#美元12,923在2023年6月30日和美元9,967截至2022年12月31日)，扣除信貸損失準備後的淨額 | 11,894 | | | 8,995 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元8,652在2023年6月30日和美元8,7952022年12月31日) | 10,201 | | | 10,279 | |
| 持有待售資產 | 117 | | | 60 | |
| 貸款和租賃 | 133,015 | | | 70,781 | |
| 信貸損失準備 | (1,637) | | | (922) | |
| 扣除信貸損失準備後的貸款和租賃 | 131,378 | | | 69,859 | |
| 經營租賃設備，淨額 | 8,531 | | | 8,156 | |
| 房舍和設備，淨額 | 1,782 | | | 1,456 | |
| 商譽 | 346 | | | 346 | |
| 其他無形資產 | 347 | | | 140 | |
| 其他資產 | 5,769 | | | 4,369 | |
| 總資產 | $ | 209,502 | | | $ | 109,298 | |
| 負債 | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 44,547 | | | $ | 24,922 | |
| 計息 | 96,617 | | | 64,486 | |
| 總存款 | 141,164 | | | 89,408 | |
| 保理客户的信貸餘額 | 1,067 | | | 995 | |
| 借款： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 短期借款 | 454 | | | 2,186 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期借款 | 39,685 | | | 4,459 | |
| 借款總額 | 40,139 | | | 6,645 | |
| 其他負債 | 7,361 | | | 2,588 | |
| 總負債 | 189,731 | | | 99,636 | |
| 股東權益 | | | |
優先股--$0.01面值(20,000,000和10,000,000分別於2023年6月30日及2022年12月31日獲授權的股份) | 881 | | | 881 | |
| 普通股： | | | |
A類--$1面值(32,000,000和16,000,000分別於2023年6月30日和2022年12月31日授權的股票；13,514,849和13,501,017已發行和流通股分別為2023年6月30日和2022年12月31日) | 14 | | | 14 | |
B類--$1面值(2,000,000授權股份；1,005,1852023年6月30日和2022年12月31日發行和發行的股票) | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | 4,106 | | | 4,109 | |
| 留存收益 | 15,541 | | | 5,392 | |
| 累計其他綜合損失 | (772) | | | (735) | |
| 股東權益總額 | 19,771 | | | 9,662 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 209,502 | | | $ | 109,298 | |
見未經審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 百萬美元，不包括股票和每股數據 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 2,353 | | | $ | 655 | | | $ | 3,370 | | | $ | 1,276 | |
| 投資證券的利息 | 120 | | | 89 | | | 227 | | | 172 | |
| 銀行存款利息 | 480 | | | 13 | | | 567 | | | 19 | |
| 利息收入總額 | 2,953 | | | 757 | | | 4,164 | | | 1,467 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 575 | | | 42 | | | 863 | | | 81 | |
| 借款 | 417 | | | 15 | | | 490 | | | 37 | |
| 利息支出總額 | 992 | | | 57 | | | 1,353 | | | 118 | |
| 淨利息收入 | 1,961 | | | 700 | | | 2,811 | | | 1,349 | |
| 信貸損失準備金 | 151 | | | 42 | | | 934 | | | 506 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 1,810 | | | 658 | | | 1,877 | | | 843 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 經營租賃設備的租金收入 | 238 | | | 213 | | | 471 | | | 421 | |
| 手續費收入及其他服務費 | 69 | | | 37 | | | 116 | | | 71 | |
| 客户投資費 | 52 | | | — | | | 54 | | | — | |
| 財富管理服務 | 51 | | | 37 | | | 91 | | | 72 | |
| 國際費用 | 32 | | | 2 | | | 36 | | | 4 | |
| 存款賬户手續費 | 44 | | | 28 | | | 68 | | | 55 | |
| 保理佣金 | 20 | | | 27 | | | 39 | | | 54 | |
| 持卡人服務，淨值 | 41 | | | 26 | | | 62 | | | 51 | |
| 網商服務 | 14 | | | 9 | | | 24 | | | 19 | |
| 保險佣金 | 14 | | | 11 | | | 27 | | | 23 | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現虧損，淨額 | — | | | — | | | (14) | | | — | |
| 有價證券的公允價值調整，淨額 | (10) | | | (6) | | | (19) | | | (3) | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 2 | | | 9 | | | 7 | | | 17 | |
| 租賃設備銷售收益，淨額 | 4 | | | 5 | | | 8 | | | 11 | |
| 收購收益 | 55 | | | — | | | 9,879 | | | 431 | |
| 債務清償收益 | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 其他非利息收入 | 32 | | | 26 | | | 68 | | | 42 | |
| 非利息收入總額 | 658 | | | 424 | | | 10,917 | | | 1,274 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 營運租賃設備折舊 | 91 | | | 89 | | | 180 | | | 170 | |
| 維修及其他營運租賃費 | 56 | | | 47 | | | 112 | | | 90 | |
| 薪金和福利 | 775 | | | 345 | | | 1,195 | | | 701 | |
| 入住費淨額 | 64 | | | 48 | | | 114 | | | 96 | |
| 設備費用 | 133 | | | 54 | | | 191 | | | 106 | |
| 專業費用 | 21 | | | 11 | | | 32 | | | 23 | |
| 第三方加工費 | 54 | | | 26 | | | 84 | | | 50 | |
| FDIC保險費 | 22 | | | 9 | | | 40 | | | 21 | |
| 營銷費用 | 41 | | | 9 | | | 56 | | | 17 | |
| 與收購相關的費用 | 205 | | | 34 | | | 233 | | | 169 | |
| 無形資產攤銷 | 18 | | | 6 | | | 23 | | | 12 | |
| 其他非利息支出 | 92 | | | 67 | | | 167 | | | 100 | |
| 總非利息支出 | 1,572 | | | 745 | | | 2,427 | | | 1,555 | |
| 所得税前收入 | 896 | | | 337 | | | 10,367 | | | 562 | |
| 所得税費用 | 214 | | | 82 | | | 167 | | | 36 | |
| 淨收入 | $ | 682 | | | $ | 255 | | | $ | 10,200 | | | $ | 526 | |
| 優先股股息 | 15 | | | 17 | | | 29 | | | 24 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 667 | | | $ | 238 | | | $ | 10,171 | | | $ | 502 | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 45.90 | | | $ | 14.87 | | | $ | 700.10 | | | $ | 31.52 | |
| 稀釋 | $ | 45.87 | | | $ | 14.86 | | | $ | 699.53 | | | $ | 31.48 | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
| 基本信息 | 14,528,134 | | 16,023,613 | | 14,527,417 | | 15,918,978 |
| 稀釋 | 14,537,938 | | 16,035,090 | | 14,539,176 | | 15,937,826 |
見未經審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 682 | | | $ | 255 | | | $ | 10,200 | | | $ | 526 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨虧損 | (100) | | | (163) | | | (42) | | | (481) | |
| 轉讓給持有至到期證券的可供出售證券的未實現虧損淨變化 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定收益養卹金項目淨變化 | (4) | | | 3 | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | $ | (103) | | | $ | (160) | | | $ | (37) | | | $ | (475) | |
| 綜合收益總額 | $ | 579 | | | $ | 95 | | | $ | 10,163 | | | $ | 51 | |
見未經審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| 百萬美元，共享數據除外 | | 優先股 | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,104 | | | $ | 14,885 | | | $ | (669) | | | $ | 19,216 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 682 | | | — | | | 682 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | (103) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息(美元0.75每股普通股)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
| B類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 宣佈的優先股股息： | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| B系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| C系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,106 | | | $ | 15,541 | | | $ | (772) | | | $ | 19,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 5,344 | | | $ | 4,634 | | | $ | (305) | | | $ | 10,570 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | | — | | | 255 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (160) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
宣佈的現金股息(美元0.47每股普通股)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| B類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 宣佈的優先股股息 | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| B系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| C系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 5,345 | | | $ | 4,865 | | | $ | (465) | | | $ | 10,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| 百萬美元，共享數據除外 | | 優先股 | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 股東權益總額 |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,109 | | | $ | 5,392 | | | $ | (735) | | | $ | 9,662 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,200 | | | — | | | 10,200 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | | | (37) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
宣佈的現金股息(美元0.75每股普通股)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| B類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 宣佈的優先股股息： | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| B系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| C系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,106 | | | $ | 15,541 | | | $ | (772) | | | $ | 19,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 340 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4,378 | | | $ | 10 | | | $ | 4,738 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 526 | | | — | | | 526 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (475) | | | (475) | |
| 在CIT合併中發佈： | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | — | | | 6 | | | — | | | 5,273 | | | — | | | — | | | 5,279 | |
| B系列優先股 | | 334 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 334 | |
| C系列優先股 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | 72 | |
宣佈的現金股息(美元0.47每股普通股)： | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| B類普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 宣佈的優先股股息 | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| B系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| C系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 881 | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 5,345 | | | $ | 4,865 | | | $ | (465) | | | $ | 10,642 | |
見未經審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 10,200 | | | $ | 526 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 934 | | | 506 | |
| 遞延税金(福利)費用 | (404) | | | 14 | |
| 折舊、攤銷和增值，淨額 | 90 | | | 263 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 3 | | | 14 | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現虧損，淨額 | 14 | | | — | |
| 有價證券的公允價值調整，淨額 | 19 | | | 3 | |
| 出售貸款損失(收益)，淨額 | 1 | | | (6) | |
| 出售經營租賃設備的收益，淨額 | (8) | | | (11) | |
| 出售房舍和設備的收益，淨額 | — | | | (4) | |
| 擁有的其他房地產收益，淨額 | (2) | | | (6) | |
| 收購收益 | (9,879) | | | (431) | |
| | | |
| 債務清償收益 | — | | | (6) | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (286) | | | (342) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 227 | | | 386 | |
| 其他資產變動淨額 | (70) | | | 358 | |
| 其他負債淨變動 | (274) | | | (11) | |
| 其他經營活動 | (11) | | | (22) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 554 | | | 1,231 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 銀行生息存款淨減少 | 1,110 | | | 5,514 | |
| | | |
| | | |
| 購買可供出售的投資證券 | (3,095) | | | (1,284) | |
| 可供出售的投資證券到期日的收益 | 486 | | | 676 | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 1 | | | — | |
| 購買持有至到期的投資證券 | (213) | | | — | |
| 持有至到期的投資證券的到期日收益 | 307 | | | 526 | |
| 根據轉售協議購買的證券淨增加 | (298) | | | — | |
| 貸款淨減少(增加) | 6,284 | | | (2,153) | |
| 出售貸款所得款項 | 263 | | | 116 | |
| 保理客户信貸餘額淨減(增)額 | 72 | | | (463) | |
| 購買經營租賃設備 | (586) | | | (339) | |
| 出售經營租賃設備所得收益 | 76 | | | 40 | |
| 購置房舍和設備 | (128) | | | (39) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | — | | | 12 | |
| | | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 10 | | | 22 | |
| 取得的現金，扣除作為收購對價支付的現金 | 879 | | | 134 | |
| 其他投資活動 | 1,373 | | | (70) | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 6,541 | | | 2,692 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 定期存款淨增(減) | 5,466 | | | (1,676) | |
| 活期存款和其他有息存款淨減少 | (9,780) | | | (110) | |
| 根據客户回購協議出售的證券的淨變化 | 9 | | | 57 | |
| 償還短期借款 | (2,250) | | | — | |
| 發行短期借款所得款項 | 500 | | | — | |
| 償還長期借款 | (10,573) | | | (3,542) | |
| 發行長期借款的收益 | 9,990 | | | 1,652 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 支付的現金股利 | (52) | | | (38) | |
| 其他融資活動 | (7) | | | (21) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (6,697) | | | (3,678) | |
| | | |
| 現金和銀行到期款項的變動 | 398 | | | 245 | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | 518 | | | 338 | |
| 期末銀行的現金和到期款項 | $ | 917 | | | $ | 583 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 |
| 補充披露現金流量信息 | | | |
| 在此期間支付(退還)的現金： | | | |
| 利息 | $ | 1,367 | | | $ | 209 | |
| 所得税 | 427 | | | (2) | |
| 重大非現金投資和融資活動： | | | |
| 將貸款轉移到其他房地產 | 20 | | | 2 | |
| 將房舍和設備轉移到其他不動產 | 4 | | | 12 | |
| | | |
| 已宣佈但未支付的股息 | — | | | 1 | |
| 將資產從持有以供投資轉移到持有以供出售 | 261 | | | 55 | |
| 將資產從持有以供出售轉移到持有以供投資 | 11 | | | 21 | |
| 持有以出售換取投資證券的貸款 | — | | | 38 | |
| 在此期間延長了對經濟適用房投資信貸的承諾 | 40 | | | 20 | |
| 發行普通股作為CIT合併的對價 | — | | | 5,278 | |
| 基於股票的薪酬作為CIT合併的對價 | — | | | 81 | |
| 發行優先股作為CIT合併的對價 | — | | | 541 | |
| 購買現金票據作為收購SVBB的對價 | 35,808 | | | — | |
| | | |
見未經審計綜合財務報表附註。
未經審計的合併財務報表附註
注1-重要會計政策和列報依據
運營的性質
第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，在合併基礎上包括其所有子公司時，稱為“我們”、“我們”、“我們的”、“銀行股份”)是根據特拉華州法律成立的金融控股公司，通過總部位於北卡羅來納州羅利的銀行子公司第一公民銀行信託公司(“FCB”或“銀行”)開展業務。BancShares及其子公司運營着一個超過560分支機構在23主要分佈在美國東南部、大西洋中部、中西部和西部。BancShares提供各種類型的商業和消費銀行服務，包括貸款、租賃和財富管理服務。存款服務包括支票、儲蓄、貨幣市場和定期存款賬户。
陳述的基礎
合併原則和列報依據
這些綜合財務報表及其附註是根據表格10-Q和S-X條例第10條的指示列報，因此並不包括按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)完整列報財務狀況、經營成果和現金流量活動所需的所有資料和附註。管理層認為，為公平列報綜合財務狀況和綜合業務結果，已進行所有必要的正常經常性調整。本季度報告Form 10-Q所包含的未經審計中期綜合財務報表應與BancShares截至2022年12月31日止年度Form 10-K年度報告(“2022 Form 10-K”)中的綜合財務報表及綜合財務報表附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。
銀行股份的綜合財務報表包括銀行股份及其附屬公司、若干合夥企業權益及可變權益實體(“可變權益實體”)的賬目，而銀行股份為主要受益人(如適用)。所有重要的公司間賬户和交易在合併後被註銷。以代理或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。
重新分類
在某些情況下，2022年合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的股東權益或淨收入沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表和附註中報告的金額以及所提供的披露，實際結果可能與這些估計值不同。與釐定信貸損失準備(“ACL”)及收購貸款的公允價值有關的重大估計，以及與業務合併相關的核心存款無形資產，均被視為關鍵會計估計。
企業合併
BancShares採用會計收購法核算所有業務合併。根據這一方法，收購的資產和假設的負債按收購之日的估計公允價值計入收購方的賬目，超過收購的有形和無形資產淨值公允價值的任何超出的部分確認為商譽。如果收購的可確認淨資產的公允價值超過收購價格，則確認收購收益。與收購相關的成本在發生時確認為期間費用。
於2023年3月27日，FCB根據由FCB、聯邦存款保險公司及聯邦存款保險公司(“聯邦存款保險公司”)之間作為硅谷橋銀行(“SVBB”)接管人的購買及假設協議(“SVBB購買協議”)的條款，向聯邦存款保險公司(“FDIC”)收購硅谷橋銀行(“SVBB”)的幾乎所有貸款及若干其他資產，並承擔所有客户存款及若干其他負債(“SVBB收購事項”)。
在……上面一月2022年3月3日(“CIT合併日期”)，BancShares根據日期為2020年10月15日的合併協議和計劃(經2021年9月30日第1號修正案修訂)完成與CIT Group Inc.(“CIT”)的合併(“CIT合併”)(經修訂的“CIT合併協議”).有關更多信息，請參閲注2-業務組合。
可報告的細分市場
截至2022年12月31日，BancShares報告了以下可報告部門的財務業績：普通銀行部門、商業銀行部門、鐵路部門和公司部門。2023年第一季度，BancShares增加了硅谷銀行(SVB)可報告部門，其中包括收購SVBB所獲得的資產、承擔的負債和相關業務。
會計政策
重要的會計政策在2022年Form 10-K中描述。我們進一步介紹了對下文所列重要會計政策的相關更新。
根據轉售協議購買的證券
根據轉售協議購買的證券(“逆回購”)被列為抵押融資交易，因為該等購買協議的條款不符合銷售會計資格，因此按預付現金金額入賬。應計利息應收賬款記入其他資產。賺取的利息記入利息收入。
持有待售資產
持有待售資產(“AHFS”)主要包括以成本或公允價值中較低者列賬的商業貸款(“LOCOM”)及以公允價值列賬的住宅按揭貸款。AHFS還包括運營租賃設備，這些設備保留在倫敦通信和通信公司進行銷售。
貸款和租賃
BancShares通過各種融資安排向商業客户提供信貸，包括定期貸款、循環信貸安排、融資租賃和經營租賃。BancShares還通過消費貸款發放信貸，包括住房抵押貸款和汽車貸款。我們的貸款類別將在附註1--2022年10-K表格中的重要會計政策和列報基礎中進一步説明。
SVB貸款課程
SVB增加了貸款類別，以反映在收購SVBB時獲得的貸款。SVB貸款課程介紹如下。
全球基金銀行業務-環球基金銀行業務是SVB貸款的最大類別，由資本催繳信貸額度組成，其償還取決於相關有限合夥人投資者對某些私募股權和風險投資公司管理的基金的資本催繳。
依賴於投資者-依賴投資者的類別包括主要向技術和生命科學/醫療保健公司發放的貸款。這些借款人通常現金流適中或為負，很少有盈利運營的既定記錄。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏獲得額外的股權融資，或在某些情況下，成功出售給第三方或首次公開募股(IPO)。依賴投資者的貸款分為兩類：
•早期階段-其中包括向收入前、開發階段公司和處於商業化早期階段的公司提供的貸款，收入最高可達500萬美元。
•生長期-包括對成長期企業的貸款。收入在500萬美元到1500萬美元之間的公司或收入前的臨牀階段生物技術公司被認為是中期公司，收入超過1500萬美元的公司被認為是後期公司。
依賴現金流和創新的商業和工業(C&I)-現金流依賴和創新C&I貸款主要發放給不依賴投資者的技術和生命科學/醫療保健公司。這些貸款的償還不依賴於額外的股權融資、成功的出售或首次公開募股。
•依賴現金流-現金流依賴貸款通常用於幫助選定的一批私募股權贊助商收購業務，規模較大，償還通常取決於合併實體的現金流。被收購的公司通常是成熟的後期規模企業，其特點是槓桿率水平合理，貸款結構包括有意義的財務契約。發起人的股權出資額通常是收購價格的50%或更多。
•創新C&I-其中包括科技和生命科學/醫療保健行業等創新行業的貸款。創新C&I貸款要麼取決於借款人的現金流，要麼取決於償還的資產負債表。現金流依賴型貸款要求借款人維持足以償還所有債務的運營現金流。借款人必須證明，正常的現金流超過了與經營企業相關的所有固定費用。依賴資產負債表的貸款包括有資產擔保的貸款，其結構要求持續的流動資產覆蓋範圍(例如，現金、現金等價物、應收賬款，以及在較小程度上超過未償債務的存貨)。這些安排的償還取決於與我們客户有業務往來的第三方的財務狀況和支付能力。
私營銀行-私人銀行業務包括向主要是私募股權/風險資本專業人士和創新公司高管的客户以及高淨值客户提供貸款。我們提供定製的私人銀行服務套件，包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、個人資本催繳信用額度、針對流動資產的信用額度以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。此外，我們還提供業主自住的商業抵押貸款和房地產擔保貸款。
商業地產(“華潤置業”)-CRE一般包括商業物業的收購融資貸款，如寫字樓、零售物業、公寓樓和工業/倉庫空間。
其他-其餘較小的收購投資組合彙總為這一類別。其中包括其他C&I、優質葡萄酒和其他收購投資組合。
•其他C&I貸款包括營運資金和循環信貸額度，以及設備和固定資產的定期貸款。這些貸款主要面向技術和生命科學/醫療保健行業以外的客户。此外，其他C&I貸款還包括向非營利性私立學校、大學、公立特許學校和其他非營利性組織提供的商業免税貸款。
•優質葡萄酒貸款發放給美國西部的葡萄酒生產商、葡萄園和葡萄酒行業或酒店業。這些貸款中有很大一部分是由葡萄園和酒莊等房地產抵押品擔保的。
▪其他收購的投資組合主要包括為新開發項目提供資金的建築和土地貸款，以及改善現有建築物的資金。這些貸款還包括作為我們1977年《社區再投資法案》責任的一部分提供的社區發展貸款，以及少量Paycheck Protection Program(PPP)貸款，這是由SBA擔保的通過PPP發放的貸款。
獲得的貸款和租賃
BancShares收購貸款和租賃的會計方法取決於這些貸款是否反映了自收購之日起產生以來的輕微信用惡化。
未購買的信貸惡化貸款和租賃
未購買的信貸惡化(“非PCD”)貸款和租賃反映的並不超過自收購之日產生以來的輕微信貸惡化。該等貸款按公允價值入賬，並於購入當日的信貸損失撥備相應增加的情況下入賬。收購日期的公允價值與未償還本金餘額(“UPB”)之間的差額採用實際利息法攤銷或累加至貸款合同期限內的利息收入。
購買的信用惡化的貸款和租賃
購入的貸款和租賃反映出自購入之日起信用狀況惡化程度微乎其微的，被歸類為PCD貸款和租賃。PCD貸款和租賃按收購日期的攤餘成本(即業務合併中的購買價或公允價值)加上BancShares的初始ACL記錄，從而導致貸款餘額的毛利率上升(“PCD毛利率”)。PCD貸款和租賃的初始ACL是通過PCD毛利率建立的，信貸損失撥備沒有相應的增加。UPB與收購日期之間的差額由PCD毛利率產生的攤銷成本採用有效利息法攤銷或增加到貸款合同期限內的利息收入中。有關更多信息，請參閲附註5--信貸損失準備。
商譽
BancShares對SVBB收購和CIT合併採用了收購會計方法。收購的淨資產的公允價值超過了每筆交易的買入價。因此，與SVBB收購和CIT合併相關的收購收益(而不是商譽)。請參閲附註2-業務合併和附註7-商譽和核心存款無形資產中的進一步討論。
衍生工具資產和負債
外匯合約
SVB與參與境外活動的客户簽訂了外匯遠期和掉期合同，無論是作為買方還是賣方，視客户的需求而定。這些合約的結構是背靠背合約，以減輕匯率波動的風險。外匯遠期合約是與代理銀行簽訂的，以經濟上減少我們與某些外幣計價工具相關的外匯敞口。
權證資產
在談判信貸安排和某些其他服務時，FCB可能會獲得權利，包括以股權證資產的形式購買客户公司股票的頭寸，這些頭寸主要是技術和生命科學/醫療保健行業中由風險投資支持的私人公司。由於缺乏直接可觀察到的定價，以及由於關聯標的公司的私人性質而普遍缺乏流動性，這些通常被歸類為公允價值層次上的第三級。
非利息收入
有關收入確認和非利息創收活動描述的討論，請參閲附註1-2022年10-K表格中的重要會計政策和列報基礎。BancShares因收購SVBB而新增的重大非利息收入概述如下。
客户投資費
客户投資費來自可自由支配的投資管理和相關的基於交易的服務。對於可自由支配的投資管理服務，收入根據客户管理的資產按月確認。基於交易的費用是在執行交易時從固定收益證券和回購協議中賺取的。支付給第三方供應商的金額不會反映在交易價格中，因為FCB是此類服務的代理。
國際費用
國際手續費主要包括匯兑手續費。外匯手續費是指現貨合約中外幣買入價和賣出價之間的差額。這些費用在與我們的客户簽訂合同時確認。與其他外匯合同有關的費用不在會計準則編纂(“ASC 606”)的範圍內確認，因為它們被視為衍生品。
新採用的會計準則
截至2023年1月1日，BancShares採用了以下會計準則：
ASU 2022-02金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露-2022年3月發佈(“ASU 2022-02”)
本ASU中的修訂：(I)取消先前對TDR的確認和計量指導，(Ii)要求在借款人遇到財務困難時對貸款修改進行新的披露(“修改披露”)，以及(Iii)要求在年份披露中披露本期按年份劃分的總沖銷總額(“總註銷年份披露”)。
修改披露適用於以下修改類型：本金寬免、利率降低、非微不足道的付款延遲、期限延長或其組合。債權人須按貸款類別披露下列資料：(1)每種修改類別的金額和相對百分比；(2)每種修改類別的財務影響；(3)修改後12個月內貸款的表現；及(4)討論修改如何成為釐定可接受貸款類別的因素的定性資料。
BancShares選擇採用改進的追溯過渡法進行ACL識別和測量。採用這一ASU並未導致對留存收益的累積影響調整。修訂披露及年份總撇賬披露將於採納期間開始應用，並載於附註4-貸款及租賃。
ASU 2022-01，公允價值對衝-投資組合層次法-2022年3月發佈
本ASU中的修訂允許實體為單個封閉式投資組合指定多個套期保值層，並擴大了投資組合層方法的範圍，將不可預付金融資產包括在內。ASU就投資組合層法下套期保值基數調整的會計和披露提供了額外的指導。此外，在通過後，更新允許一次性將某些債務證券從持有至到期類別重新分類為可供出售類別，如果對這些證券應用投資組合層對衝方法的話。在被採納時，我們沒有進行任何一次性的重新分類。由於BancShares沒有任何對衝投資組合，採用這一ASU對BancShares的綜合財務報表和披露沒有實質性影響。
注2-企業合併
收購硅谷橋銀行
FCB於2023年3月27日(“SVBB收購日期”)完成對SVBB的收購，並在FDIC協助的交易中收購了SVBB的幾乎所有貸款和某些其他資產，並承擔了SVBB的所有客户存款和某些其他負債。
BancShares已確定，對SVBB的收購構成了財務會計準則委員會(FASB)ASC主題805所定義的商業合併，企業合併。因此，收購的資產和承擔的負債根據截至2023年3月27日的初步估值按其估計公允價值列報。在釐定估計公允價值時，管理層須對貼現率、未來預期現金流、收購SVBB時的市況及其他具有高度主觀性並可能需要調整的未來事件作出某些估計。
FCB和FDIC正在等待慣常的最終結算程序結束，以確定SVBB的某些資產和負債是保留在FDIC手中，還是由FCB收購或承擔(“最終結算”)。由於2023年第二季度在最終結算方面取得進展，我們獲得了額外的淨資產，賬面價值為#美元。702300萬美元，主要由投資證券和現金組成，反映了購買貨幣票據本金金額的相應增加(定義和説明如下)。雖然在2023年第二季度取得了實質性進展，但截至2023年6月30日，某些項目仍然懸而未決。待決項目主要包括一家SVBB子公司的某些無形資產以及租賃銀行房地和相關傢俱和設備的剩餘選擇權。這些待決項目沒有反映在下表“收購價格對價；收購資產和承擔的未經審計的報表”中。
我們繼續審閲與SVBB收購日期存在的可能影響初步公允價值估計的事件或情況有關的信息。在管理層最終確定收購資產及承擔負債的公允價值估計之前，收購的初步收益可更新一段不超過SVBB收購日期後一年的期間(“測算期”)。我們相信，收購資產及承擔負債的初步公允價值估計，包括截至2023年6月30日的計量期調整的影響，為釐定收購的初步收益提供合理的基礎。與分攤虧損協議(定義見下文)相關的貸款、核心存款無形資產、低收入住房税收抵免、無資金承擔、房地和設備以及無形資產的公允價值計量於2023年6月30日為初步計量，我們將於2023年6月30日識別和評估有關這些資產和負債性質的信息，並審查相關的估值假設和方法。此外，如上所述，某些資產和負債是否由FCB收購或承擔，以最終結算的結論為準。FDIC協助的收購的税務處理很複雜，可能會導致未來對SVBB收購日期的遞延税款進行調整。因此，計入税項資產和負債的金額被視為暫定金額，因為我們繼續評估所假設的收購資產和負債的賬面和税基之間的永久性和臨時性差異的性質和程度，以及對收購初步收益的税務影響。
根據SVBB購買協議的條款，FCB收購了估計總公允價值約為#美元的資產107.263億美元，主要包括68.4630億美元的貸款，扣除PCD貸款的初始ACL後，35.311,000億美元的現金和銀行利息存款。FCB還承擔了估計總公允價值約為#美元的負債。61.0730億美元，主要包括55.90900億美元的客户存款。這些存款是在沒有溢價的情況下獲得的，資產是以大約#美元的折扣獲得的。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產為30億歐元。有關收購資產及承擔負債的公允價值的進一步詳情載於下表“收購價格代價；收購資產及承擔未經審核的資產及負債報表”。
關於對SVBB的收購，FCB發佈了一份五-年期票據，約為美元36支付給聯邦存款保險公司的10億美元(“購買貨幣票據”)。購買貨幣票據將主要以FCB從聯邦存款保險公司獲得的所有貸款(某些消費貸款和相關抵押品除外)和某些房地產和銀行場所，以及獲得的某些其他資產作為抵押，包括SVBB購買協議和分擔損失協議下的特定權利。利率是3.50年利率。FCB在通知聯邦存款保險公司後，可隨時預付購買貨幣票據的本金，而無需支付溢價或罰款。購入貨幣票據的本金金額是根據購入的淨資產的賬面價值減去#美元的資產折價。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產為30億歐元。購買貨幣票據的本金金額可能會在最終結算時發生變化(如上所述)。
此外，作為收購SVBB的部分代價，BancShares向FDIC發行了一份現金結算價值增值工具(“價值增值工具”)，其中FCB同意向FDIC支付相當於(I)乘積的現金。5和(Ii)銀行股份A類普通股每股平均成交量加權價格面值$的超額金額1(“A類普通股”)，超過二納斯達克在緊接價值增值工具行使日之前的交易日超過美元582.55；但和解金額不得超過$5001000萬美元。該增值工具的持有人可於2023年3月27日至2023年4月14日期間全部或部分行使該增值工具。FDIC於2023年3月28日行使了增值工具下的權利和一美元5002023年4月4日支付了100萬美元。
FCB和FDIC還簽訂了條款和條件，五-年，最高可達$70聯邦存款保險公司向FCB(“信貸安排”)提供的10億美元信貸額度。在SVBB收購日期之後的兩年期間，FCB可利用信貸安排支持流動性，包括存款提取或徑流，併為收購SVBB收購的無資金來源的商業貸款承諾(“已獲得的無資金來源承諾”)提供資金。信貸安排以根據收購SVBB而取得的貸款及其他信貸延伸作抵押，包括收購後由FCB提供資金的無資金承擔。未償還本金的利息將按相當於有擔保隔夜融資利率(SOFR)加的浮動利率累加25基點(但在任何情況下不得低於0.00%).
關於SVBB購買協議，FCB還與FDIC簽訂了一項商業分攤損失協議(“分攤損失協議”)。分攤損失協議涵蓋的金額估計為$60200億美元的商業貸款(統稱為“擔保資產”)。聯邦存款保險公司將向FCB償還0最高達$的損失的%510億美元，涉及擔保資產和50虧損超過$的百分比530億美元的擔保資產(“FDIC損失分擔”)，FCB將向FDIC償還50與這類擔保資產相關的回收的百分比(“FCB報銷”)。《分擔損失協議》規定聯邦存款保險公司的損失分攤五年和FCB報銷八年。分攤虧損協議適用於在SVBB收購日期之後融資的貸款，該貸款是在SVBB收購日期後一年內對SVBB收購日期的貸款的未融資承諾。如果根據分擔損失協議滿足某些條件，FCB已同意向FDIC支付，45在2031年3月31日之後的幾天(如果早於根據分攤虧損協議處置所有收購資產的時間)，最高可達$1.5100億美元，使用分攤損失協議中規定的公式計算。
下表提供了在SVBB收購日按其估計公允價值承擔的可識別資產和負債的收購價分配。以下金額反映計算法期間在2023年第二季度所作的調整，使收購的初步税後收益增加了#美元55百萬美元。這些計量期調整主要涉及收購的負擔得起的住房税收抵免投資、貸款以及收購的SVBB子公司的資產和負債的精煉公允價值估計。
收購價格對價；收購資產和承擔負債的未經審計報表
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | | 截至2023年3月27日的公允價值收購價格分配 |
| 購買價格考慮因素 | | | | | |
購貨款票據(1) | | | | | $ | 35,808 |
| 價值增值工具 | | | | | 500 |
| 購買價格考慮因素 | | | | | $ | 36,308 |
| 資產 | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | | | 1,379 | |
| 銀行的生息存款 | | | | | 33,932 | |
| 投資證券 | | | | | 385 | |
| 貸款和租賃，扣除PCD ACL的淨額 | | | | | 68,460 | |
| 經濟適用房税收抵免投資 | | | | | 1,273 | |
| 房舍和設備 | | | | | 310 | |
| 核心存款無形資產 | | | | | 230 | |
| 其他資產 | | | | | 1,286 | |
| 收購的總資產 | | | | | $ | 107,255 | |
| 負債 | | | | | |
| 存款 | | | | | 55,899 | |
| 借款 | | | | | 10 | |
| 遞延税項負債 | | | | | 3,277 | |
| 其他負債 | | | | | 1,882 | |
| 承擔的總負債 | | | | | $ | 61,068 | |
| 購入淨資產的公允價值 | | | | | 46,187 | |
收購的初步收益，所得税後(2) | | | | | $ | 9,879 | |
收購的初步收益，所得税前(2) | | | | | $ | 13,156 | |
(1)購入貨幣票據的本金是購入的淨資產的賬面價值約為#美元。52.52230億美元減去資產折扣額$16.45030億美元，根據SVBB購買協議。這一美元35.808以上50億美元是扣除公允價值折讓約美元后的淨額2641000萬美元。
(2)收購的初步税前收益和税後收益之間的差額反映了SVBB收購中記錄的遞延税項負債，如上所述。
收購美元的初步收益9.88包括在非利息收入中的1000億美元代表收購淨資產的公允價值超過收購價格的部分。以下是用來確定購買貨幣票據的估計公允價值以及收購的重大資產和承擔的負債的方法的説明，如上所述。
購貨款票據
購入貨幣票據的公允價值乃根據收益法估計，其中包括：(I)預測某一離散預測期間的現金流量及(Ii)按考慮現金流量與貨幣時間價值的相對風險的回報率將該等預測現金流量折現至現值。
銀行的現金和生息存款
對於短期或無規定到期日、現行市場利率和有限信用風險的金融工具，賬面金額接近公允價值。
投資證券
有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型和/或貼現現金流量方法估計的。
貸款
貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或浮動利率、貸款剩餘期限、信用質量評級或分數、攤銷狀況和當前貼現率等因素。具有相似風險特徵的貸款被彙集在一起，並在應用各種估值技術時進行彙總處理。貸款貼現率是根據對可比貸款新來源的當前市場利率和市場參與者購買類似資產所需回報率的評估得出的，包括在必要時對流動性和信貸質量進行調整。
BancShares收購的非PCD和PCD貸款和租賃的會計方法在附註1-重要會計政策和列報基礎中討論。下表顯示了截至SVBB收購日期，BancShares在SVBB收購中獲得的貸款和租賃的UPB和公允價值。非PCD貸款和租賃的公允價值為#美元。66.4215億美元，而UPB為美元68.73億美元，折扣率為$2.3130億美元，將在貸款的合同期內使用有效利息法增加到收入中。
取得的貸款和租賃
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 貸款和租賃 |
| UPB | | 公允價值 |
| 非PCD貸款和租賃 | $ | 68,729 | | | $ | 66,424 | |
| PCD貸款和租賃 | 2,558 | | | 2,036 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 71,287 | | | $ | 68,460 | |
下表彙總了BancShares在收購SVBB時獲得的PCD貸款和租賃。
PCD貸款和租賃
| | | | | |
| 百萬美元 | 來自SVBB收購的總PCD |
| UPB | $ | 2,558 | |
| 公允價值 | 2,036 | |
| 公允價值貼現 | 522 | |
| |
| PCD總分 | (220) | |
非信用折扣(1) | $ | 302 | |
| |
| |
(2)非信貸折扣為$302100萬美元將在貸款的合同期內使用有效利息法增加到收入中。
經濟適用房税收抵免投資
經濟適用房税收抵免投資的公允價值是根據貼現現金流確定的。現金流預測考慮了税收抵免以及營業虧損和税收折舊產生的淨現金流。貼現率是根據類似投資的可觀察市場數據點確定的。
房舍和設備
傢俱和固定裝置、計算機軟件和其他設備的公允價值是採用成本法確定的。
核心存款無形資產
下表為與核心存款估值相關的入賬無形資產：
無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 公允價值 | | 預計使用壽命 | | 攤銷法 |
| 核心存款無形資產 | $ | 230 | | | 8年份 | | 有效產量 |
某些核心存款是作為收購SVBB的一部分獲得的，這為BancShares提供了另一個資金來源。核心存款無形資產是指BancShares通過收購核心存款而不是從其他地方獲得資金而節省的成本。這項無形資產採用所得税法下的税後成本節約法進行估值。這種方法通過將核心存款餘額在其估計平均剩餘壽命內的有利資金利差折現至現值來估計公允價值。估值考慮了利率和替代資金成本的動態方法。有利的資金利差被計算為資金的替代成本和淨存款成本的差額。請參閲附註7--商譽和核心存款無形資產的進一步討論。
其他資產
下表詳細説明瞭收購的其他資產：
其他資產
| | | | | |
| 百萬美元 | 公允價值 |
| 應計應收利息 | $ | 428 |
| 聯邦住房貸款銀行股票/聯邦儲備銀行股票 | 320 |
| 衍生金融工具公允價值淨額 | 197 |
| 其他 | 341 | |
| 其他資產總額 | $ | 1,286 |
上表衍生資產及下表衍生負債的公允價值均採用具有類似特徵及可觀察到的投入的金融工具價格進行估值。應計應收利息和剩餘其他資產的公允價值被確定為賬面價值的近似值。請參閲附註12-衍生金融工具和附註14-公允價值的進一步討論。
存款
獲得的存款基本上都是交易性存款。因此，我們確定了賬面金額近似公允價值。
遞延税項負債
收購SVBB是出於税務目的的資產收購，因此被認為是一項應税交易。SVBB收購的遞延税項負債(“DTL”)是通過將FCB的遞延税率應用於收購資產和承擔負債的SVBB收購日期的賬面和税基差異來計算的。按照比例攤銷法，經濟適用房税收抵免投資沒有記錄遞延税款。
其他負債
下表詳細説明瞭承擔的其他負債：
| | | | | |
| 百萬美元 | 公允價值 |
| 為税收抵免投資提供資金的承諾 | $ | 715 |
| 衍生金融工具公允價值淨額 | 336 | |
| 應計費用和應付帳款 | 262 | |
| 表外信貸風險準備金 | 253 | |
| 應計應付利息 | 113 | |
| 其他 | 203 | |
| 其他負債總額 | $ | 1,882 |
代表我們對負擔得起的住房税收抵免投資的未來資本貢獻的負債的公允價值是根據貼現現金流確定的。未來資本貢獻的預計現金流按代表FCB債務成本的比率進行了貼現。
分攤損失協議無形資產
初步估計表明，沒有實質性價值可歸因於損失、賠償、資產或真實負債。這主要是基於對歷史損失經驗和投資組合信用質量的評估。
未經審計的形式信息-SVBB收購
淨利息收入、非利息收入和淨收入為#美元。7001000萬，$1831000萬美元和300萬美元224在截至2023年6月30日止六個月的BancShares綜合收益表中，分別計入了可歸因於收購SVBB的600萬歐元。上述SVBB的淨利息收入、非利息收入和淨收入反映了管理層根據報告日期可獲得的信息作出的最佳估計。
SVBB僅在2023年3月10日至3月27日期間運營，沒有歷史財務信息可以作為形式信息的基礎。此外，我們沒有收購SVBB的所有資產或承擔所有負債 而SVBB收購的一個重要部分是受SVBB購買協議和分擔損失協議管轄的聯邦援助，這在SVBB之前的業務中沒有反映出來。因此，根據ASC 805-10-50-2提供關於SVBB收購的收入和收益的形式信息是不可行的。
CIT集團公司
BancShares於2022年1月3日(“合併日”)完成與CIT的合併。根據CIT合併協議，CIT普通股每股面值$0.01每股(“CIT普通股”)，已發行和已發行的，但由CIT或BancShares擁有的某些CIT普通股除外，已轉換為收受的權利0.062A類普通股的股份，加上現金代替A類普通股的零碎股份。母公司發行了大約6.1與完成CIT合併相關的A類普通股100萬股。
CIT併購案在會計收購法下已作為業務合併入賬。因此，收購的資產和承擔的負債按其於合併日期的估計公允價值入賬。在釐定估計公允價值時，管理層須對摺現率、未來預期現金流、合併時的市況及其他具有高度主觀性並可能需要調整的未來事件作出某些估計。
下表列出了收購的可識別資產和按其估計公允價值承擔的負債在合併日期的收購價分配：
收購價格對價和取得的淨資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，不包括已發行的股票和每股價格 | | | | | 購進價格分配 |
| 普通股對價 | | | | | |
| 購買已發行的A類普通股股 | | | | | 6,140,010 | |
| *2022年1月3日公佈的每股發行價 | | | | | $ | 859.76 | |
| *普通股對價 | | | | | $ | 5,279 | |
| 優先股對價 | | | | | 541 | |
| 基於股票的薪酬對價 | | | | | 81 | |
| 以現金代替零碎股份及支付其他代價 | | | | | 51 | |
| 購買價格考慮因素 | | | | | $ | 5,952 | |
| 資產 | | | | | |
| 銀行的現金和生息存款 | | | | | $ | 3,060 | |
| 投資證券 | | | | | 6,561 | |
| 持有待售資產 | | | | | 59 | |
| 貸款和租賃 | | | | | 32,714 | |
| 運營租賃設備 | | | | | 7,838 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | | | 1,202 | |
| 無形資產 | | | | | 143 | |
| 其他資產 | | | | | 2,198 | |
| 收購的總資產 | | | | | $ | 53,775 | |
| 負債 | | | | | |
| 存款 | | | | | $ | 39,428 | |
| 借款 | | | | | 4,536 | |
| 保理客户的信貸餘額 | | | | | 1,534 | |
| 其他負債 | | | | | 1,894 | |
| 承擔的總負債 | | | | | $ | 47,392 | |
| 購入淨資產的公允價值 | | | | | 6,383 | |
| 收購收益 | | | | | $ | 431 | |
BancShares在收購美元時錄得收益431非利息收入，即收購淨資產的公允價值超過收購價格的部分。收購的收益無需納税。
有關CIT合併貸款的公允價值和未償還本金餘額的説明，以及用於確定重大資產和負債的公允價值的方法，請參閲我們的2022年Form 10-K第8項中的註釋2-業務合併。
注3-投資證券
下表包括投資證券在2023年6月30日和2022年12月31日的攤銷成本和公允價值。
攤銷成本和公允價值--投資證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 4,763 | | | $ | — | | | $ | (129) | | | $ | 4,634 | |
| 政府機構 | 143 | | | — | | | (3) | | | 140 | |
| 住房貸款抵押證券 | 5,443 | | | — | | | (633) | | | 4,810 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,776 | | | — | | | (199) | | | 1,577 | |
公司債券(1) | 538 | | | — | | | (62) | | | 476 | |
| 市政債券 | 260 | | | — | | | (3) | | | 257 | |
| | | | | | | |
可供出售的投資證券總額(1) | $ | 12,923 | | | $ | — | | | $ | (1,029) | | | $ | 11,894 | |
| 有價證券投資 | $ | 75 | | | $ | 10 | | | $ | (9) | | | $ | 76 | |
| 持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 476 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 426 | |
| 政府機構 | 1,502 | | | — | | | (174) | | | 1,328 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,406 | | | — | | | (690) | | | 3,716 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,518 | | | — | | | (595) | | | 2,923 | |
| | | | | | | |
| 超國家證券 | 297 | | | — | | | (40) | | | 257 | |
| 其他 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | 10,201 | | | $ | — | | | $ | (1,549) | | | $ | 8,652 | |
總投資證券(1) | $ | 23,199 | | | $ | 10 | | | $ | (2,587) | | | $ | 20,622 | |
(1)所列餘額扣除信貸損失準備金#美元。3百萬美元。 | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 2,035 | | | $ | — | | | $ | (137) | | | $ | 1,898 | |
| 政府機構 | 164 | | | — | | | (2) | | | 162 | |
| 住房貸款抵押證券 | 5,424 | | | 1 | | | (630) | | | 4,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,774 | | | — | | | (170) | | | 1,604 | |
| 公司債券 | 570 | | | — | | | (34) | | | 536 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 9,967 | | | $ | 1 | | | $ | (973) | | | $ | 8,995 | |
| 有價證券投資 | $ | 75 | | | $ | 21 | | | $ | (1) | | | $ | 95 | |
| 持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 474 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 424 | |
| 政府機構 | 1,548 | | | — | | | (186) | | | 1,362 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,605 | | | — | | | (723) | | | 3,882 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,355 | | | — | | | (484) | | | 2,871 | |
| | | | | | | |
| 超國家證券 | 295 | | | — | | | (41) | | | 254 | |
| 其他 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | 10,279 | | | $ | — | | | $ | (1,484) | | | $ | 8,795 | |
| 總投資證券 | $ | 20,321 | | | $ | 22 | | | $ | (2,458) | | | $ | 17,885 | |
住宅和商業抵押貸款支持證券的投資是指由政府全國抵押貸款協會、聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。美國國債投資是指由美國財政部發行的國庫券和票據。對政府機構證券的投資是指由小企業協會(“SBA”)、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和其他機構發行的證券。對公司債券的投資代表對其他金融機構債務證券的持倉。市政債券是在收購SVBB時收購的一般義務債券。對超國家證券的投資是指超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。對有價證券的投資是指持有上市金融機構普通股的頭寸。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。
BancShares還持有大約354,000Visa，Inc.B類普通股(以下簡稱Visa)。在某些訴訟解決之前，Visa B類普通股將轉換為公開交易的Visa A類普通股，這些股票只能轉讓給Visa B類普通股的其他股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動有限。鑑於這種有限的交易活動，以及關於Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的可能性、最終時間和最終匯率的持續不確定性，這些股票不被認為具有易於確定的公允價值，也沒有賬面價值。BancShares繼續監測Visa B類普通股的交易活動，以及Visa某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股。
可供出售和持有至到期的債務證券的應計利息應收款不包括在信貸損失估計數中。於2023年6月30日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息應收賬款為$35百萬美元和美元18分別為100萬美元。於2022年12月31日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息應收賬款為$33百萬美元和美元19分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2023年6月30日和2022年6月的三個月和六個月期間，不是被認為無法收回並從利息收入中註銷的應計利息。
下表提供了按合同到期日分列的攤餘成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為借款人和發行人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。住宅和商業抵押貸款支持證券和政府機構證券是分開説明的，因為它們不是在單一到期日到期。
到期日-債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成本 | | 公允價值 | | 成本 | | 公允價值 |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 到期的非攤銷證券： | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $ | 2,987 | | | $ | 2,975 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
| 一到五年後 | 1,910 | | | 1,787 | | | 2,068 | | | 1,928 | |
| 五到十年後 | 510 | | | 457 | | | 483 | | | 455 | |
| 十年後 | 154 | | | 148 | | | 17 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 政府機構 | 143 | | | 140 | | | 164 | | | 162 | |
| 住房貸款抵押證券 | 5,443 | | | 4,810 | | | 5,424 | | | 4,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,776 | | | 1,577 | | | 1,774 | | | 1,604 | |
| | | | | | | |
可供出售的投資證券總額(1) | $ | 12,923 | | | $ | 11,894 | | | $ | 9,967 | | | $ | 8,995 | |
| 持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
| 到期的非攤銷證券： | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 51 | | | $ | 51 | |
| 一到五年後 | 1,581 | | | 1,426 | | | 1,479 | | | 1,328 | |
| 五到十年後 | 694 | | | 585 | | | 789 | | | 663 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,406 | | | 3,716 | | | 4,605 | | | 3,882 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,518 | | | 2,923 | | | 3,355 | | | 2,871 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | 10,201 | | | $ | 8,652 | | | $ | 10,279 | | | $ | 8,795 | |
| | | | | | | |
(1)*截至2023年6月30日的現金餘額 在扣除信貸損失準備金#美元后列報淨額3百萬美元。
T他的餐桌如下贈送禮物投資證券的利息和股息收入：
投資證券的利息和股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入--應税投資證券 | $ | 118 | | | $ | 89 | | | $ | 224 | | | $ | 171 | |
| 利息收入--免税投資證券 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 股息收入--有價證券 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 投資證券的利息 | $ | 120 | | | $ | 89 | | | $ | 227 | | | $ | 172 | |
下表列出了出售可供出售的投資證券的已實現虧損總額：
可供出售的債務證券的已實現虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 出售可供出售的投資證券的已實現收益總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現虧損總額 | — | | | — | | | (14) | | | — | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | — | |
下表提供了有價證券的公允價值調整：
有價證券的公允價值調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券的公允價值調整，淨額 | $ | (10) | | | $ | (6) | | | $ | (19) | | | $ | (3) | |
下表提供了有關可供出售但有未實現損失的投資證券的信息：
可供出售的債務證券的未實現虧損總額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 2,760 | | | $ | (2) | | | $ | 1,874 | | | $ | (127) | | | $ | 4,634 | | | $ | (129) | |
| 政府機構 | 51 | | | (1) | | | 89 | | | (2) | | | 140 | | | (3) | |
| 住房貸款抵押證券 | 896 | | | (33) | | | 3,854 | | | (600) | | | 4,750 | | | (633) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 564 | | | (17) | | | 999 | | | (182) | | | 1,563 | | | (199) | |
公司債券(1) | 216 | | | (19) | | | 260 | | | (43) | | | 476 | | | (62) | |
| 市政債券 | 248 | | | (3) | | | — | | | — | | | 248 | | | (3) | |
總計(1) | $ | 4,735 | | | $ | (75) | | | $ | 7,076 | | | $ | (954) | | | $ | 11,811 | | | $ | (1,029) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 403 | | | $ | (27) | | | $ | 1,495 | | | $ | (110) | | | $ | 1,898 | | | $ | (137) | |
| 政府機構 | 65 | | | (1) | | | 62 | | | (1) | | | 127 | | | (2) | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,698 | | | (165) | | | 3,001 | | | (465) | | | 4,699 | | | (630) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 836 | | | (53) | | | 752 | | | (117) | | | 1,588 | | | (170) | |
| 公司債券 | 499 | | | (30) | | | 37 | | | (4) | | | 536 | | | (34) | |
| 市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 3,501 | | | $ | (276) | | | $ | 5,347 | | | $ | (697) | | | $ | 8,848 | | | $ | (973) | |
(1)截至2023年6月30日的資產餘額在扣除信貸損失準備金#美元后列報。3百萬美元。
截至2023年6月30日，有389連續12個月以上未實現虧損的可供出售的投資證券，其中345是政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券、政府機構證券還是美國國債，其餘的44是公司債券。BancShares有能力和意圖在一段時間內保留這些證券，足以收回所有未實現的損失。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2023年6月30日，不需要ACL。對於公司債券和市政債券，我們分析了相對於購買或獲得投資證券時利率的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級、違約和其他宏觀經濟因素的變化。作為這一分析的結果，我們確定三家公司債券與信貸相關的損失為$。3截至2023年6月30日，這一數字為100萬歐元，反映在附註5--信貸損失撥備中的信貸損失準備金中。
BancShares的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押擔保證券、美國國債、由政府機構和政府支持實體發行的無擔保債券以及由超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。鑑於美國財政部、超國家實體和多邊開發銀行的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2023年6月30日，持有至到期的債務證券不需要ACL。
總賬面價值為$的投資證券4.032023年6月30日的10億美元，以及4.20截至2022年12月31日，10億美元被質押作為抵押品，以確保公共資金的存款和某些短期借款，以及法律規定的其他目的。
擔保一旦到期，即被視為逾期。30根據協議條款，合同逾期天數。有幾個不是截至2023年6月30日或2022年12月31日到期的證券。
有幾個不是截至2023年6月30日或2022年12月31日以非應計狀態持有至到期的債務證券。
BancShares持有的某些投資記錄在其他資產中。BancShares持有FHLB股票#美元119百萬美元和美元197百萬美元，分別於2023年6月30日和2022年12月31日；這些證券按成本入賬。BancShares持有$58百萬美元和美元58沒有易於確定的公允價值的數百萬不可交易證券，分別按2023年6月30日和2022年12月31日的成本計量。符合條件的保障性住房項目的投資，全部按比例攤銷法核算為#美元。1.8110億美元5982023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
注4-貸款和租賃
除非另有説明，否則持有的待售貸款不包括在下表中。下表中的租賃包括融資租賃，但不包括運營租賃設備。如注2所示—截至2023年6月30日的業務組合、下表和文本數據包括在收購SVBB時獲得的貸款。
按類別劃分的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 商業廣告 | | | |
| 商業性建築 | $ | 3,182 | | | $ | 2,804 | |
| 業主自住商業按揭 | 14,748 | | | 14,473 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 10,733 | | | 9,902 | |
| 工商業 | 25,376 | | | 24,105 | |
| 租契 | 2,130 | | | 2,171 | |
| 總商業廣告 | 56,169 | | | 53,455 | |
| 消費者 | | | |
| 住宅抵押貸款 | 14,065 | | | 13,309 | |
| 循環抵押貸款 | 1,900 | | | 1,951 | |
| 消費類汽車 | 1,425 | | | 1,414 | |
| 消費者其他 | 657 | | | 652 | |
| 總消費額 | 18,047 | | | 17,326 | |
| SVB | | | |
| 全球基金銀行業務 | 29,333 | | | — | |
| 依賴投資者-早期階段 | 1,840 | | | — | |
| 依賴投資者的成長期 | 4,052 | | | — | |
| 創新C&I與現金流相關 | 8,905 | | | — | |
| 私營銀行 | 9,580 | | | — | |
| 克雷 | 2,530 | | | — | |
| 其他 | 2,559 | | | — | |
| 總SVB | 58,799 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 133,015 | | | $ | 70,781 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他資產所包括貸款的應計利息為#美元。601百萬美元和美元203分別為100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。
收購貸款有折扣，因為公允價值低於UPB，如附註2--業務合併中進一步討論的那樣。按附註1--重要會計政策和列報基礎進一步討論的實際利息方法，將所獲得貸款的貼現計入貸款合同期限內的利息收入。所獲得貸款的貼現增值為#美元。243百萬美元和美元260截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
下表列出了貸款攤銷成本的選定組成部分，包括收購貸款的未攤銷折價。
攤銷成本的構成
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 遞延(費用)成本，包括未攤銷成本和非PCD貸款的未應得費用 | $ | (17) | | $ | 34 |
| | | |
| 已獲得貸款的未攤銷淨貼現 | | | |
| 非PCD | $ | 2,202 | | $ | 73 |
| PCD | 276 | | 45 | |
| 未攤銷淨折扣合計 | $ | 2,478 | | $ | 118 |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償還貸款和租賃按類別分列的賬齡。以下的貸款和租賃30逾期天數被認為是當前的，因為各種寬限期允許借款人在到期日之後的規定期限內付款，並繼續遵守各自的協議。
貸款和租賃--拖欠情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天或以上
更大 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 3,172 | | | $ | 3,182 | |
| 業主自住商業按揭 | 20 | | | 9 | | | 39 | | | 68 | | | 14,680 | | | 14,748 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 38 | | | 115 | | | 260 | | | 413 | | | 10,320 | | | 10,733 | |
| 工商業 | 84 | | | 38 | | | 83 | | | 205 | | | 25,171 | | | 25,376 | |
| 租契 | 32 | | | 19 | | | 14 | | | 65 | | | 2,065 | | | 2,130 | |
| 總商業廣告 | 174 | | | 190 | | | 397 | | | 761 | | | 55,408 | | | 56,169 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 113 | | | 21 | | | 46 | | | 180 | | | 13,885 | | | 14,065 | |
| 循環抵押貸款 | 12 | | | 2 | | | 8 | | | 22 | | | 1,878 | | | 1,900 | |
| 消費類汽車 | 8 | | | 1 | | | 1 | | | 10 | | | 1,415 | | | 1,425 | |
| 消費者其他 | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 8 | | | 649 | | | 657 | |
| 總消費額 | 136 | | | 26 | | | 58 | | | 220 | | | 17,827 | | | 18,047 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| 全球基金銀行業務 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | 29,327 | | | 29,333 | |
| 依賴投資者-早期階段 | 3 | | | 3 | | | 21 | | | 27 | | | 1,813 | | | 1,840 | |
| 依賴投資者的成長期 | — | | | 8 | | | 12 | | | 20 | | | 4,032 | | | 4,052 | |
| 創新C&I與現金流相關 | 15 | | | 2 | | | 19 | | | 36 | | | 8,869 | | | 8,905 | |
| 私營銀行 | 9 | | | 10 | | | 17 | | | 36 | | | 9,544 | | | 9,580 | |
| 克雷 | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | 2,527 | | | 2,530 | |
| 其他 | 5 | | | 2 | | | 4 | | | 11 | | | 2,548 | | | 2,559 | |
| 總SVB | 39 | | | 27 | | | 73 | | | 139 | | | 58,660 | | | 58,799 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 349 | | | $ | 243 | | | $ | 528 | | | $ | 1,120 | | | $ | 131,895 | | | $ | 133,015 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天或以上
更大 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 51 | | | $ | 2,753 | | | $ | 2,804 | |
| 業主自住商業按揭 | 29 | | | 5 | | | 25 | | | 59 | | | 14,414 | | | 14,473 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 76 | | | 144 | | | 11 | | | 231 | | | 9,671 | | | 9,902 | |
| 工商業 | 173 | | | 26 | | | 53 | | | 252 | | | 23,853 | | | 24,105 | |
| 租契 | 59 | | | 17 | | | 16 | | | 92 | | | 2,079 | | | 2,171 | |
| 總商業廣告 | 387 | | | 192 | | | 106 | | | 685 | | | 52,770 | | | 53,455 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 73 | | | 16 | | | 52 | | | 141 | | | 13,168 | | | 13,309 | |
| 循環抵押貸款 | 9 | | | 3 | | | 8 | | | 20 | | | 1,931 | | | 1,951 | |
| 消費類汽車 | 7 | | | 1 | | | 1 | | | 9 | | | 1,405 | | | 1,414 | |
| 消費者其他 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 643 | | | 652 | |
| 總消費額 | 93 | | | 22 | | | 64 | | | 179 | | | 17,147 | | | 17,326 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 480 | | | $ | 214 | | | $ | 170 | | | $ | 864 | | | $ | 69,917 | | | $ | 70,781 | |
以下列出了按非應計狀態的貸款和租賃類別劃分的攤餘成本，以及逾期超過90天但在2023年6月30日和2022年12月31日仍應計的貸款和租賃。
非應計項目貸款(1) (2)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 非應計貸款 | | 貸款>
90天及
應計 | | 非應計貸款 | | 貸款>
90天及
應計 |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| 業主自住商業按揭 | 51 | | | 8 | | | 41 | | | 2 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 318 | | | 1 | | | 228 | | | — | |
| 工商業 | 216 | | | 30 | | | 184 | | | 41 | |
| 租契 | 33 | | | 3 | | | 28 | | | 7 | |
| 總商業廣告 | 622 | | | 42 | | | 529 | | | 50 | |
| 消費者 | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 72 | | | 7 | | | 75 | | | 10 | |
| 循環抵押貸款 | 17 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 消費類汽車 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 消費者其他 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| 總消費額 | 94 | | | 10 | | | 98 | | | 13 | |
| SVB | | | | | | | |
| 全球基金銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 依賴投資者-早期階段 | 26 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 依賴投資者的成長期 | 100 | | | — | | | — | | | — | |
| 創新C&I與現金流相關 | 43 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 私營銀行 | 29 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 克雷 | 14 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 總SVB | 213 | | | 22 | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 929 | | | $ | 74 | | | $ | 627 | | | $ | 63 | |
(1) 在貸款轉為非應計狀態時沖銷的應計利息為#美元。5截至2023年6月30日的六個月為百萬美元和4截至2022年12月31日的年度為百萬美元。
(2) 沒有相關ACL的非權責發生制貸款總額為#美元742023年6月30日的百萬美元和632022年12月31日為100萬人。
其他擁有(“OREO”)和收回的資產為#美元。64截至2023年6月30日的百萬美元和47截至2022年12月31日，為100萬。
信用質量指標
貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於所評估的貸款類別的獨特特點，商業貸款、租賃貸款和消費貸款具有不同的信用質量指標。非PCD商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的。商業貸款會定期進行評估，對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。截至所列日期的指標是以最近進行的評估為基礎的，其定義如下：
經過-合格評級的資產不屬於不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。
特別提及-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不構成不利分類的依據。
不合標準-借款人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足。被歸類為不合標準的資產通常有一個或多個定義明確的弱點，這會危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。
值得懷疑-被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值很小，不宜作為資產攜帶。這一分類不一定等同於任何回收潛力或殘值，而是不宜推遲全部沖銷，即使部分回收可能在未來受到影響。
未評分-未評級貸款是指由於餘額或借款人類型相對較小而不包括在個人信用評級過程中的貸款。截至2023年6月30日和2022年12月31日的未評級貸款大多與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天后自動註銷，其方式與無擔保消費信貸額度相同。
消費貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。隨着借款人變得更加拖欠債務，損失的可能性也就增加了。豁免適用於政府擔保的貸款，因為本金償還由聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部承保，因此無論拖欠情況如何，都保持應計狀態。
下表概述了按發放年份和風險評級分類的商業貸款和SVB貸款。按發放年份劃分的消費貸款拖欠情況亦如下所示。這些表格反映了貸款的攤銷成本，幷包括PCD貸款。
商業貸款.按類別劃分的風險分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 風險分類： | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 商業性建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 369 | | | $ | 1,260 | | | $ | 775 | | | $ | 374 | | | $ | 99 | | | $ | 60 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 3,022 | |
| 特別提及 | — | | | 58 | | | — | | | 49 | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| 不合標準 | 1 | | | 2 | | | 14 | | | — | | | 1 | | | 5 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業性建築 | 370 | | | 1,320 | | | 789 | | | 423 | | | 130 | | | 65 | | | 85 | | | — | | | 3,182 | |
| 業主自住商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 981 | | | 2,740 | | | 3,221 | | | 2,808 | | | 1,699 | | | 2,497 | | | 167 | | | — | | | 14,113 | |
| 特別提及 | 7 | | | 49 | | | 13 | | | 25 | | | 21 | | | 69 | | | 8 | | | — | | | 192 | |
| 不合標準 | 6 | | | 35 | | | 98 | | | 70 | | | 43 | | | 185 | | | 6 | | | — | | | 443 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 業主自住型商業按揭總額 | 994 | | | 2,824 | | | 3,332 | | | 2,903 | | | 1,763 | | | 2,751 | | | 181 | | | — | | | 14,748 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,182 | | | 2,575 | | | 1,660 | | | 1,669 | | | 1,119 | | | 1,349 | | | 47 | | | — | | | 9,601 | |
| 特別提及 | 7 | | | — | | | — | | | 95 | | | 111 | | | 74 | | | — | | | — | | | 287 | |
| 不合標準 | 1 | | | 2 | | | 12 | | | 92 | | | 382 | | | 301 | | | — | | | — | | | 790 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | 9 | | | — | | | — | | | 55 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非業主自住商業按揭總額 | 1,190 | | | 2,577 | | | 1,672 | | | 1,856 | | | 1,658 | | | 1,733 | | | 47 | | | — | | | 10,733 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 5,139 | | | 5,141 | | | 3,512 | | | 1,706 | | | 1,233 | | | 1,285 | | | 5,421 | | | 4 | | | 23,441 | |
| 特別提及 | 58 | | | 114 | | | 135 | | | 91 | | | 52 | | | 40 | | | 110 | | | — | | | 600 | |
| 不合標準 | 44 | | | 142 | | | 123 | | | 204 | | | 131 | | | 261 | | | 232 | | | 1 | | | 1,138 | |
| 值得懷疑 | — | | | 8 | | | 6 | | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | 20 | | | — | | | 82 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
| 工商業合計 | 5,241 | | | 5,405 | | | 3,776 | | | 2,002 | | | 1,439 | | | 1,610 | | | 5,898 | | | 5 | | | 25,376 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 415 | | | 595 | | | 387 | | | 292 | | | 146 | | | 105 | | | — | | | — | | | 1,940 | |
| 特別提及 | 10 | | | 23 | | | 12 | | | 10 | | | 6 | | | 2 | | | — | | | — | | | 63 | |
| 不合標準 | 14 | | | 34 | | | 26 | | | 22 | | | 9 | | | 11 | | | — | | | — | | | 116 | |
| 值得懷疑 | — | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租約合計 | 439 | | | 656 | | | 428 | | | 326 | | | 162 | | | 119 | | | — | | | — | | | 2,130 | |
| 總商業廣告 | $ | 8,234 | | | $ | 12,782 | | | $ | 9,997 | | | $ | 7,510 | | | $ | 5,152 | | | $ | 6,278 | | | $ | 6,211 | | | $ | 5 | | | $ | 56,169 | |
SVB-按類別劃分的風險分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 風險分類： | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 全球基金銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 168 | | | $ | 180 | | | $ | 129 | | | $ | 96 | | | $ | 42 | | | $ | 8 | | | $ | 28,646 | | | $ | 39 | | | $ | 29,308 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 全球基金銀行業務總額 | 168 | | | 180 | | | 129 | | | 96 | | | 42 | | | 8 | | | 28,671 | | | 39 | | | 29,333 | |
| 依賴投資者-早期階段 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 115 | | | 893 | | | 298 | | | 83 | | | 33 | | | 6 | | | 142 | | | 2 | | | 1,572 | |
| 特別提及 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 不合標準 | 1 | | | 69 | | | 85 | | | 19 | | | 7 | | | 2 | | | 55 | | | — | | | 238 | |
| 值得懷疑 | — | | | 16 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 完全依賴於投資者-早期階段 | 118 | | | 979 | | | 386 | | | 104 | | | 40 | | | 8 | | | 203 | | | 2 | | | 1,840 | |
| 依賴投資者的成長期 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 333 | | | 1,219 | | | 988 | | | 460 | | | 119 | | | 145 | | | 233 | | | 5 | | | 3,502 | |
| 特別提及 | — | | | 19 | | | 55 | | | 19 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 94 | |
| 不合標準 | 5 | | | 119 | | | 100 | | | 78 | | | 8 | | | 19 | | | 28 | | | — | | | 357 | |
| 值得懷疑 | — | | | 36 | | | 34 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | | | 5 | | | — | | | 99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總投資者依賴型增長階段 | 338 | | | 1,393 | | | 1,177 | | | 567 | | | 135 | | | 171 | | | 266 | | | 5 | | | 4,052 | |
| 創新C&I與現金流相關 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 406 | | | 1,527 | | | 1,112 | | | 1,123 | | | 594 | | | 479 | | | 2,682 | | | — | | | 7,923 | |
| 特別提及 | — | | | 85 | | | 37 | | | — | | | 27 | | | 49 | | | 72 | | | — | | | 270 | |
| 不合標準 | 47 | | | 110 | | | 115 | | | 114 | | | 11 | | | 38 | | | 234 | | | — | | | 669 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | 1 | | | 17 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總創新C&I與現金流相關 | 453 | | | 1,722 | | | 1,265 | | | 1,254 | | | 632 | | | 566 | | | 3,013 | | | — | | | 8,905 | |
| 私營銀行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 696 | | | 2,298 | | | 2,205 | | | 1,411 | | | 789 | | | 1,218 | | | 899 | | | 9 | | | 9,525 | |
| 特別提及 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | 16 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 9 | | | 4 | | | — | | | 15 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | — | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 私人銀行合計 | 696 | | | 2,300 | | | 2,207 | | | 1,412 | | | 792 | | | 1,255 | | | 909 | | | 9 | | | 9,580 | |
| 克雷 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 171 | | | 543 | | | 251 | | | 182 | | | 196 | | | 876 | | | 85 | | | 5 | | | 2,309 | |
| 特別提及 | — | | | 3 | | | 11 | | | 3 | | | 3 | | | 17 | | | — | | | — | | | 37 | |
| 不合標準 | — | | | 1 | | | 2 | | | 21 | | | 98 | | | 46 | | | 2 | | | — | | | 170 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總CRE | 171 | | | 547 | | | 266 | | | 206 | | | 298 | | | 950 | | | 87 | | | 5 | | | 2,530 | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 97 | | | 456 | | | 416 | | | 311 | | | 139 | | | 543 | | | 372 | | | 65 | | | 2,399 | |
| 特別提及 | — | | | 13 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 16 | | | 5 | | | — | | | 55 | |
| 不合標準 | — | | | 25 | | | 9 | | | 10 | | | 6 | | | 29 | | | 26 | | | — | | | 105 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計其他 | 97 | | | 494 | | | 433 | | | 334 | | | 145 | | | 588 | | | 403 | | | 65 | | | 2,559 | |
| 總SVB | $ | 2,041 | | | $ | 7,615 | | | $ | 5,863 | | | $ | 3,973 | | | $ | 2,084 | | | $ | 3,546 | | | $ | 33,552 | | | $ | 125 | | | $ | 58,799 | |
消費貸款--按類別劃分的拖欠情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 逾期天數： | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,221 | | | $ | 3,513 | | | $ | 3,615 | | | $ | 1,984 | | | $ | 740 | | | $ | 2,804 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 13,885 | |
| 30-59天 | 3 | | | 15 | | | 11 | | | 7 | | | 6 | | | 71 | | | — | | | — | | | 113 | |
| 60-89天 | — | | | 2 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 11 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 90天或更長時間 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 46 | |
| 住宅按揭總額 | 1,224 | | | 3,531 | | | 3,632 | | | 1,995 | | | 747 | | | 2,928 | | | 8 | | | — | | | 14,065 | |
| 循環抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,792 | | | 86 | | | 1,878 | |
| 30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 12 | |
| 60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 8 | |
| 循環抵押貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,806 | | | 94 | | | 1,900 | |
| 消費類汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 276 | | | 514 | | | 324 | | | 171 | | | 81 | | | 49 | | | — | | | — | | | 1,415 | |
| 30-59天 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 60-89天 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 90天或更長時間 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 消費汽車總量 | 277 | | | 517 | | | 327 | | | 172 | | | 82 | | | 50 | | | — | | | — | | | 1,425 | |
| 消費者其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 74 | | | 128 | | | 65 | | | 10 | | | 5 | | | 19 | | | 348 | | | — | | | 649 | |
| 30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 其他消費者總數 | 74 | | | 128 | | | 65 | | | 10 | | | 5 | | | 22 | | | 353 | | | — | | | 657 | |
| 總消費額 | $ | 1,575 | | | $ | 4,176 | | | $ | 4,024 | | | $ | 2,177 | | | $ | 834 | | | $ | 3,000 | | | $ | 2,167 | | | $ | 94 | | | $ | 18,047 | |
下表為截至2022年12月31日按發端年份劃分的當前信用質量指標：
商業貸款.按類別劃分的風險分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 風險分類： | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 商業性建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,140 | | | $ | 759 | | | $ | 511 | | | $ | 157 | | | $ | 27 | | | $ | 75 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 2,711 | |
| 特別提及 | 4 | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| 不合標準 | 2 | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 50 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業性建築 | 1,146 | | | 759 | | | 529 | | | 221 | | | 27 | | | 80 | | | 42 | | | — | | | 2,804 | |
| 業主自住商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 2,773 | | | 3,328 | | | 2,966 | | | 1,825 | | | 1,048 | | | 1,867 | | | 177 | | | — | | | 13,984 | |
| 特別提及 | 33 | | | 14 | | | 32 | | | 33 | | | 18 | | | 49 | | | 2 | | | — | | | 181 | |
| 不合標準 | 24 | | | 47 | | | 41 | | | 28 | | | 47 | | | 114 | | | 6 | | | — | | | 307 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 業主自住型商業按揭總額 | 2,830 | | | 3,389 | | | 3,039 | | | 1,886 | | | 1,113 | | | 2,031 | | | 185 | | | — | | | 14,473 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 2,501 | | | 1,658 | | | 1,794 | | | 1,397 | | | 680 | | | 933 | | | 48 | | | — | | | 9,011 | |
| 特別提及 | — | | | 1 | | | 69 | | | 38 | | | 35 | | | 10 | | | 1 | | | — | | | 154 | |
| 不合標準 | 3 | | | 11 | | | 68 | | | 324 | | | 58 | | | 236 | | | — | | | — | | | 700 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 37 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非業主自住商業按揭總額 | 2,504 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 1,776 | | | 773 | | | 1,199 | | | 49 | | | — | | | 9,902 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 7,695 | | | 4,145 | | | 2,035 | | | 1,533 | | | 872 | | | 845 | | | 5,252 | | | 29 | | | 22,406 | |
| 特別提及 | 87 | | | 153 | | | 79 | | | 63 | | | 52 | | | 23 | | | 40 | | | — | | | 497 | |
| 不合標準 | 106 | | | 117 | | | 194 | | | 132 | | | 166 | | | 145 | | | 200 | | | 1 | | | 1,061 | |
| 值得懷疑 | 1 | | | 4 | | | 3 | | | 11 | | | 6 | | | 16 | | | 7 | | | — | | | 48 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | |
| 工商業合計 | 7,889 | | | 4,419 | | | 2,311 | | | 1,739 | | | 1,096 | | | 1,029 | | | 5,592 | | | 30 | | | 24,105 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 718 | | | 466 | | | 389 | | | 216 | | | 80 | | | 108 | | | — | | | — | | | 1,977 | |
| 特別提及 | 21 | | | 22 | | | 17 | | | 9 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| 不合標準 | 32 | | | 32 | | | 27 | | | 12 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 111 | |
| 值得懷疑 | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 租約合計 | 773 | | | 523 | | | 435 | | | 238 | | | 92 | | | 110 | | | — | | | — | | | 2,171 | |
| 總商業廣告 | $ | 15,142 | | | $ | 10,760 | | | $ | 8,245 | | | $ | 5,860 | | | $ | 3,101 | | | $ | 4,449 | | | $ | 5,868 | | | $ | 30 | | | $ | 53,455 | |
消費貸款--按類別劃分的拖欠情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 逾期天數： | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 3,485 | | | $ | 3,721 | | | $ | 2,097 | | | $ | 805 | | | $ | 413 | | | $ | 2,625 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 13,168 | |
| 30-59天 | 3 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 49 | | | — | | | — | | | 73 | |
| 60-89天 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 90天或更長時間 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 46 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 住宅按揭總額 | 3,489 | | | 3,730 | | | 2,106 | | | 812 | | | 419 | | | 2,731 | | | 22 | | | — | | | 13,309 | |
| 循環抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,839 | | | 92 | | | 1,931 | |
| 30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 4 | | | 9 | |
| 60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
| 90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 8 | |
| 循環抵押貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,851 | | | 100 | | | 1,951 | |
| 消費類汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 599 | | | 398 | | | 216 | | | 111 | | | 59 | | | 22 | | | — | | | — | | | 1,405 | |
| 30-59天 | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 60-89天 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 90天或更長時間 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 消費汽車總量 | 600 | | | 402 | | | 218 | | | 112 | | | 60 | | | 22 | | | — | | | — | | | 1,414 | |
| 消費者其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 160 | | | 82 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 19 | | | 361 | | | — | | | 643 | |
| 30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
| 60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 其他消費者總數 | 160 | | | 82 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 22 | | | 367 | | | — | | | 652 | |
| 總消費額 | $ | 4,249 | | | $ | 4,214 | | | $ | 2,337 | | | $ | 930 | | | $ | 481 | | | $ | 2,775 | | | $ | 2,240 | | | $ | 100 | | | $ | 17,326 | |
總沖銷
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的年份和貸款類別的總沖銷年份披露：
總沖銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | | | 循環轉換為定期貸款 | | |
| 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| 工商業 | 3 | | | 31 | | | 16 | | | 5 | | | 3 | | | 10 | | | 16 | | | — | | | 84 | |
| 租契 | — | | | 5 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 總商業廣告 | 3 | | | 36 | | | 19 | | | 6 | | | 21 | | | 23 | | | 16 | | | — | | | 124 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費類汽車 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 消費者其他 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 10 | |
| 總消費額 | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 6 | | | — | | | 13 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 12 | | | 13 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
| 依賴投資者的成長期 | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 24 | |
| 創新C&I與現金流相關 | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總SVB | 13 | | | 18 | | | 15 | | | 45 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | — | | | 101 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 19 | | | $ | 56 | | | $ | 34 | | | $ | 51 | | | $ | 22 | | | $ | 25 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 238 | |
為遇到經濟困難的借款人修改貸款
2023年1月1日，我們通過了ASU 2022-02，如附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論的那樣。ASU 2022-02要求的修改披露如下。
作為BancShares正在進行的信用風險管理實踐的一部分，BancShares在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與借款人目前的償還能力保持一致。BancShares對遇到財務困難的債務人的修改通常採取延長期限、降低利率、非微不足道的付款延遲、本金豁免或兩者相結合的形式。修改是根據內部政策和指南進行的，以符合監管指導。
下表按貸款修改的類別和類型分列，介紹了對遇到財務困難的債務人所作的貸款修改。這些表格還包括加權平均展期，以及相對於各個貸款類別中貸款的期末攤銷成本總額的修正總額。
對遇到財務困難的借款人的貸款修改(截至2023年6月30日的三個月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期限延長(1) | | 除了微不足道的延遲付款 | 降息 |
| 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 攤銷成本 | | 加權平均延遲付款時間(月) | | 攤銷成本 | | 加權平均利率下調 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | — | | | 47 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | % |
| 業主自住商業按揭 | 12 | | | 13 | | — | | | — | | | 1 | | | 3.50 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 161 | | | 15 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | 57 | | | 24 | | 6 | | | 6 | | — | | | 14.40 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 230 | | | 17 | | 6 | | | 6 | | 1 | | | 3.50 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 2 | | | 90 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 循環抵押貸款 | — | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費類汽車 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者其他 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 9.21 | |
| 總消費額 | 2 | | | 84 | | — | | | — | | | — | | | 9.21 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 2 | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | 42 | | | 3 | | 23 | | | 7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總SVB | 44 | | | 3 | | 29 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 276 | | | 16 | | $ | 35 | | | 6 | | $ | 1 | | | 3.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期限延長(1)和降息 | | 期限延長(1)而不是微不足道的延遲付款 | | 總計 |
| 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 加權平均利率下調 | | 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 加權平均延遲付款時間(月) | | 攤銷成本 | | 合計佔貸款和租賃類別的百分比 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | — | | | — | | | — | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 0.01 | % |
| 業主自住商業按揭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 0.09 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 1.50 | |
| 工商業 | — | | | 28 | | 5.18 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | | | 0.25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | — | | | 28 | | 5.18 | | | — | | | — | | | — | | | 237 | | | 0.42 | |
| 消費者 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 3 | | | 60 | | | 3.44 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 0.03 | |
| 循環抵押貸款 | — | | | 44 | | | 0.41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 消費類汽車 | — | | | 31 | | | 0.70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 消費者其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 總消費額 | 3 | | | 59 | | 3.35 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 0.03 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | 0.73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總SVB | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | 0.12 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3 | | | 58 | | 3.43 | % | | $ | — | | | 0 | | 0 | | $ | 315 | | | 0.24 | % |
對遇到財務困難的借款人的貸款修改(截至2023年6月30日的6個月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期限延長(1) | | 除了微不足道的延遲付款 | 降息 |
| 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 攤銷成本 | | 加權平均延遲付款時間(月) | | 攤銷成本 | | 加權平均利率下調 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 1 | | | 22 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | % |
| 業主自住商業按揭 | 22 | | | 12 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3.63 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 212 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | 67 | | | 22 | | | 6 | | | 6 | | | — | | | 14.40 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 302 | | | 15 | | | 6 | | | 6 | | | 2 | | | 3.62 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 3 | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 循環抵押貸款 | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費類汽車 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者其他 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 9.33 | |
| 總消費額 | 3 | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 9.33 | |
| SVB | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 2 | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | 49 | | | 4 | | | 23 | | | 7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總SVB | 51 | | | 4 | | | 29 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 356 | | | 13 | | | $ | 35 | | | 6 | | | $ | 2 | | | 3.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期限延長(1)和降息 | | 期限延長(1)而不是微不足道的延遲付款 | | 總計 |
| 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 加權平均利率下調 | | 攤銷成本 | | 加權平均延期期限(月) | | 加權平均延遲付款時間(月) | | 攤銷成本 | | 合計佔貸款和租賃類別的百分比 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | — | | | — | | | — | % | | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 1 | | | 0.03 | % |
| 業主自住商業按揭 | — | | | 36 | | 2.00 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 0.16 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 212 | | | 1.97 | |
| 工商業 | — | | | 30 | | 4.61 | | | 3 | | | 8 | | | 2 | | | 76 | | | 0.30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | — | | | 32 | | 3.68 | | | 3 | | | 8 | | | 2 | | | 313 | | | 0.56 | |
| 消費者 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 3 | | | 60 | | | 3.44 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 0.04 | |
| 循環抵押貸款 | — | | | 53 | | | 0.40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 消費類汽車 | — | | | 31 | | | 0.70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 消費者其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| 總消費額 | 3 | | | 59 | | 3.31 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 0.04 | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | 0.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總SVB | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | 0.14 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3 | | | 57 | | 3.34 | % | | $ | 3 | | | 8 | | 2 | | $ | 399 | | | 0.30 | % |
(1)期限延長包括氣球付款被推遲到較晚日期或在較長時間內攤銷的貸款。
經歷財務困難的借款人通常在貸款修改發生之前在我們的信用風險管理過程中被識別出來。對借款人是否遇到財務困難的評估在修改之日重新評估或執行。由於估計信貸損失準備所用的計量方法不同，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已計入信貸損失準備，因此，信貸損失準備的變化一般不會在修改後記錄。在BancShares確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。在2023年第一季度和第二季度期間，沒有大量隨後違約的修改貸款。
下表列出了向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款的攤銷成本和業績。拖欠期限是根據合同規定的逾期付款天數計算的。
修改後的貸款支付狀態(截至2023年6月30日的三個月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 當前 | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 業主自住商業按揭 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 126 | | | — | | | — | | | 35 | | | 161 | |
| 工商業 | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
| | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 202 | | | — | | | — | | | 35 | | | 237 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總消費額 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 5 | | | — | | | — | | | 3 | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | 59 | | | — | | | — | | | 6 | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總SVB | 64 | | | — | | | — | | | 9 | | | 73 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 315 | |
修改後的貸款支付狀態(截至2023年6月30日的6個月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 當前 | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 業主自住商業按揭 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 177 | | | — | | | — | | | 35 | | | 212 | |
| 工商業 | 76 | | | — | | | — | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 278 | | | — | | | — | | | 35 | | | 313 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總消費額 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 5 | | | — | | | — | | | 3 | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
| 創新C&I與現金流相關 | 66 | | | — | | | — | | | 6 | | | 72 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總SVB | 71 | | | — | | | — | | | 9 | | | 80 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 399 | |
截至2023年6月30日，有$12承諾向有財務困難的債務人提供額外資金，並修改了貸款條件。
上期問題債務重組
以下包括在採用ASU 2022-02之前的歷史時期內作為問題債務重組(TDR)的某些貸款修改或重組的披露。一般而言，如果出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，給予借款人債權人不會考慮的特許權，則貸款的修改或重組被視為TDR。在確定借款人是否遇到財務困難時，會評估借款人的財務狀況的許多方面。
特許權可能與合同利率、到期日、付款結構或其他行動有關。對借款人是否正在經歷(或可能遇到)財務困難以及是否已獲得優惠的評估具有主觀性，在確定一項修改是否被歸類為TDR時，需要管理層的判斷。符合TDR定義的修改後的貸款將受到BancShares的個別審查貸款政策的約束。
下表列出了TDR的攤銷成本：
TDRS
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2022年12月31日 |
| 應計 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| 業主自住商業按揭 | 46 | | | 9 | | | 55 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 24 | | | 30 | | | 54 | |
| 工商業 | 26 | | | 8 | | | 34 | |
| 租契 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 總商業廣告 | 98 | | | 49 | | | 147 | |
| 消費者 | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 33 | | | 17 | | | 50 | |
| 循環抵押貸款 | 17 | | | 5 | | | 22 | |
| 消費類汽車 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 消費者其他 | — | | | — | | | — | |
| *總消費額 | 52 | | | 22 | | | 74 | |
| 總TDR | $ | 150 | | | $ | 71 | | | $ | 221 | |
下表總結了截至2022年6月30日的三個月和六個月內被指定為TDR的貸款重組。BancShares將付款違約定義為TDR進入非應計狀態，通常是逾期90天、喪失抵押品贖回權或註銷，以最先發生的為準。
重組
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元(貸款數量除外) | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 | | |
| 貸款數量 | | 期末攤銷成本 | | 貸款數量 | | 期末攤銷成本 | | | | |
| 貸款和租賃 | | | | | | | | | | | |
| 僅限利息 | 6 | | | $ | 6 | | | 8 | | | $ | 6 | | | | | |
| 貸款期限延長 | 41 | | | 4 | | | 76 | | | 23 | | | | | |
| 低於市場價 | 25 | | | 3 | | | 45 | | | 5 | | | | | |
| 解除破產保護 | 18 | | | 2 | | | 42 | | | 4 | | | | | |
| 總計 | 90 | | | $ | 15 | | | 171 | | | $ | 38 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有一筆美元1.5承諾向截至2022年12月31日TDR修改貸款條款的借款人提供額外資金。
在一筆貸款被確定為TDR後，BancShares繼續根據其最近重組的條款跟蹤其業績。隨後在截至2022年6月30日的三個月和六個月內違約，並在2022年6月30日之前的適用12個月期間被歸類為TDR的TDR如下：
TDR默認設置
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2022年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| TDR默認設置 | $ | 1 | | | $ | 3 | |
質押貸款
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日通過亞特蘭大聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行(FRB)質押作為借款能力抵押品的貸款的信息。
質押貸款
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 亞特蘭大聯邦住房金融局 | | | |
| 質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值 | $ | 14,999 | | | $ | 14,918 | |
| 減去：預付款 | 2,425 | | | 4,250 | |
| 少：信用證 | 1,450 | | | 1,450 | |
| 可用借款能力 | $ | 11,124 | | | $ | 9,218 | |
| 已抵押的非PCD貸款(合同餘額) | $ | 23,969 | | | $ | 23,491 | |
| | | |
| FRB | | | |
| 質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值 | $ | 4,817 | | | $ | 4,203 | |
| 減去：預付款 | — | | | — | |
| 可用借款能力 | $ | 4,817 | | | $ | 4,203 | |
| 已抵押的非PCD貸款(合同餘額) | $ | 5,995 | | | $ | 5,697 | |
關於對SVBB的收購，FCB和FDIC就五-年，最高可達$70FDIC向FCB提供的10億美元信貸額度和購買貨幣票據，這兩者都是或將主要以收購的所有SVB貸款和相關承諾為擔保，這些貸款後來被提取並未償還。有關該設施和附註的進一步討論，請參閲附註2-業務合併。
注5-信貸損失準備
貸款和租賃的減值準備在綜合資產負債表的信貸損失準備中列報，而未出資承擔的減值減值則在其他負債中列報。與(I)貸款及租賃(Ii)無資金承擔及(Iii)可供出售的投資證券有關的信貸損失撥備或利益在綜合收益表中作為信貸損失準備金或利益列報。
在收購SVBB及CIT合併案中取得的PCD貸款及租賃的初步撥備(“初始PCD撥備”)是透過PCD Gross-up確立的，信貸損失撥備並無相應增加。PCD摘要將在附註1--重要會計政策和列報基礎中進一步討論。在SVBB收購和CIT合併中收購的非PCD貸款和租賃的初始ACL是通過相應增加信貸損失準備金(“貸款和租賃第二天準備金”)建立的。在SVBB收購和CIT合併中獲得的無資金承付款的初始ACL是通過相應增加無資金承付款準備金(“第二天無資金承付款準備金”)確定的。
下表彙總了貸款和租賃、無資金來源的承付款和投資證券的會計準則活動。
貸款和租賃的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 | | 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 800 | | | $ | 143 | | | $ | 662 | | | $ | 1,605 | | | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | |
| 初始PCD ACL | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | | | 220 | | | 220 | |
| 第二天貸款和租賃準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | 462 | |
信貸損失準備金(收益)--貸款和租賃 | 172 | | | 16 | | | (19) | | | 169 | | | 230 | | | 29 | | | (19) | | | 240 | |
| 信貸損失準備金(收益)總額--貸款和租賃 | 172 | | | 16 | | | (19) | | | 169 | | | 230 | | | 29 | | | 443 | | | 702 | |
沖銷 | (69) | | | (6) | | | (101) | | | (176) | | | (124) | | | (13) | | | (101) | | | (238) | |
| 復甦 | 12 | | | 3 | | | 4 | | | 19 | | | 20 | | | 7 | | | 4 | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | | | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 | | 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 743 | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 848 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
| 初始PCD ACL | (12) | | | — | | | — | | | (12) | | | 258 | | | 14 | | | — | | | 272 | |
| 第二天貸款和租賃準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 432 | | | 22 | | | — | | | 454 | |
| 信貸損失準備金(收益)--貸款和租賃 | 33 | | | 3 | | | — | | | 36 | | | 10 | | | (27) | | | — | | | (17) | |
| 信貸損失準備金(收益)總額--貸款和租賃 | 33 | | | 3 | | | — | | | 36 | | | 442 | | | (5) | | | — | | | 437 | |
| 沖銷 | (36) | | | (5) | | | — | | | (41) | | | (64) | | | (10) | | | — | | | (74) | |
| 復甦 | 12 | | | 7 | | | — | | | 19 | | | 24 | | | 13 | | | — | | | 37 | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | | | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | |
未注資承付款的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 352 | | | $ | 75 | | | $ | 106 | | | $ | 12 | |
| 第2天為未籌措資金的承付款撥備 | — | | | — | | | 254 | | | 59 | |
| (福利)無資金承付款撥備 | (17) | | | 6 | | | (25) | | | 10 | |
| 信貸損失準備金總額--未籌措資金的承付款 | (17) | | | 6 | | | 229 | | | 69 | |
| 期末餘額 | $ | 335 | | | $ | 81 | | | $ | 335 | | | $ | 81 | |
投資證券的訪問控制列表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| (收益)信貸損失準備金--可供出售的投資證券 | (1) | | | — | | | 3 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
注6-租契
承租人
銀行股份租賃主要包括行政辦公室和銀行所在地。我們幾乎所有的租賃負債都與經營租賃安排下的美國房地產租賃有關。我們的房地產租約的剩餘租期最高可達16好幾年了。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當確定期權將被合理地確定將被行使時，期權被包括在租賃期限內。
下表提供補充資產負債表信息以及剩餘的加權平均租賃條款和貼現率。
補充租賃信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 分類 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| ROU資產： | | | | | |
| 經營租約 | 其他資產 | | $ | 360 | | | $ | 345 | |
| 融資租賃 | 房舍和設備 | | 6 | | | 7 | |
| ROU總資產 | | | $ | 366 | | | $ | 352 | |
| 租賃負債： | | | | | |
| 經營租約 | 其他負債 | | $ | 368 | | | $ | 352 | |
| 融資租賃 | 其他借款 | | 6 | | | 7 | |
| 租賃總負債 | | | $ | 374 | | | $ | 359 | |
| 加權平均剩餘租賃期限： | | | | | |
| 經營租約 | | | 9.0年份 | | 9.6年份 |
| 融資租賃 | | | 3.6年份 | | 4.1年份 |
| 加權平均貼現率： | | | | | |
| 經營租約 | | | 2.42 | % | | 2.19 | % |
| 融資租賃 | | | 2.33 | | | 2.34 | |
下表列出了租賃成本的組成部分：
淨租賃成本的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 分類 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
租賃費 | | | | | | | | | |
經營租賃成本(1) | 入住費 | | $ | 15 | | | $ | 15 | | | $ | 28 | | | $ | 30 | |
| 融資租賃成本 | | | | | | | | | |
| 租賃資產攤銷 | 設備費用 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 可變租賃成本 | 入住費 | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | 6 | |
| 轉租收入 | 入住費 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 淨租賃成本 | | | $ | 18 | | | $ | 18 | | | $ | 35 | | | $ | 36 | |
(1) 包括短期租賃成本，這並不顯著。
可變租賃成本包括公共區域維護、物業税、水電費以及在發生費用期間確認的與租賃物業相關的其他運營費用。我們的某些租賃協議還包括根據通脹定期調整的租金支付。雖然租賃負債不會因為這些變化而重新計量，但這些調整被視為可變租賃成本，並在發生費用的期間確認。轉租收入來自租賃BancShares根據經營租賃不再使用的多餘建築空間，經營租賃的剩餘租賃條款最高可達13好幾年了。
下表列出了與租賃相關的補充現金流信息：
補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 28 | | | $ | 26 | |
| | | |
| 融資租賃產生的現金流 | 1 | | | 1 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | 10 | | | 15 | |
| | | |
出租人
BancShares根據經營租賃和融資租賃安排將設備租賃給商業最終用户。運營租賃設備中的大部分是壽命長的鐵路設備，這些設備通常在其壽命內被租賃幾次。我們還以經營租賃和融資租賃的形式租賃技術和辦公設備，以及大大小小的工業、醫療和運輸設備。
下表列出了與BancShares的經營和融資租賃有關的租賃收入：
租賃收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 租賃收入--經營租賃 | $ | 221 | | | $ | 196 | | | $ | 435 | | | $ | 391 | |
可變租賃收入--經營租賃(1) | 17 | | | 17 | | | 36 | | | 30 | |
| 經營租賃的租金收入 | 238 | | | 213 | | | 471 | | | 421 | |
| 利息收入--銷售型和直接融資租賃 | 43 | | | 42 | | | 84 | | | 84 | |
包括在其他非利息收入中的可變租賃收入(2) | 14 | | | 13 | | | 28 | | | 23 | |
| 利息收入--槓桿租賃 | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 9 | |
| 租賃總收入 | $ | 299 | | | $ | 273 | | | $ | 592 | | | $ | 537 | |
(1) 主要包括按日計算的有軌電車運營租賃租金收入，按時間或里程計算。
(2) 包括客户應付的租賃設備財產税退款#美元3百萬美元和美元8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為80萬美元，與租賃設備保險相關的收入為美元10百萬美元和美元21截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。包括客户應付的租賃設備財產税退款#美元5百萬美元和美元8截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，與租賃設備保險相關的收入為8百萬美元和美元15截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
注7-商譽和核心存款無形資產
商譽
BancShares對SVBB收購和CIT合併採用了收購會計方法。收購的淨資產的公允價值超過了兩項收購的收購價。因此，如附註2-業務合併中進一步討論的那樣，收購產生了收益(沒有商譽)。BancShares的商譽為$346截至2023年6月30日和2022年12月31日，涉及在SVBB收購和CIT合併之前完成的業務合併。所有商譽均與一般銀行業務報告部分有關。截至2023年6月30日或2022年6月30日的六個月內，並無商譽減值。
核心存款無形資產
核心存款無形資產指所取得的核心存款及其他客户關係的估計公允價值。核心存款無形資產將在其預計使用年限內攤銷。下表總結了截至2023年6月30日的六個月的核心存款無形資產活動。
核心存款無形資產
| | | | | |
| 百萬美元 | 2023 |
| 1月1日累計攤銷後的餘額 | $ | 140 | |
| 與收購SVBB相關的核心存款無形資產 | 230 | |
| 本期攤銷 | (23) | |
| 6月30日累計攤銷淨額 | $ | 347 | |
核心存款無形累計攤銷
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 總餘額 | $ | 501 | | | $ | 271 | |
| 累計攤銷 | (154) | | | (131) | |
| 累計攤銷淨額 | $ | 347 | | | $ | 140 | |
下表彙總了截至2023年6月30日的核心存款無形資產在後續期間的預期攤銷費用。
核心存款無形預期攤銷
| | | | | |
| 百萬美元 | |
| 剩餘部分2023年 | $ | 34 | |
| 2024 | 63 | |
| 2025 | 54 | |
| 2026 | 46 | |
| 2027 | 39 | |
| 2028 | 35 | |
| 此後 | 76 | |
| 累計攤銷淨額 | $ | 347 | |
注8-可變利息實體
可變利息實體
以下是BancShares對其可變利益的評估結果，以確定其作為VIE主要受益人的當前狀況。請參閲附註1-重要會計政策和列報基礎 有關VIE的會計核算和合格住房項目投資的更多信息。
合併後的VIE
在2023年6月30日和2022年12月31日，有不是合併後的VIE。
未整合的VIE
未合併的VIE包括有限合夥權益和合資企業，其中BancShares的參與僅限於投資者利益，並且BancShares無權指導VIE的活動，這些活動最大程度地影響VIE的經濟業績或吸收虧損的義務，或獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。
下表彙總了合併資產負債表中與未合併的VIE相關的資產和負債。該表還列出了我們對虧損的最大風險敞口，包括未償還賬面基礎和未來投資的無資金承諾，並代表了在假設情況下可能發生的損失，即銀行股份的權益和任何相關抵押品的價值降至零，並假設沒有恢復。BancShares認為，在這種假設情況下，這種可能性微乎其微；因此，這種披露並不是預期虧損的跡象。如附註2-業務合併所披露，截至2023年6月30日的下表包括在收購SVBB時收購的VIE。
未合併的VIE賬面價值
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 符合條件的保障性安居工程投資 | $ | 1,808 | | | $ | 598 | |
| 其他税收抵免股權投資 | 4 | | | 5 | |
| 税收抵免股權投資總額 | $ | 1,812 | | | $ | 603 | |
| 其他未合併投資 | 161 | | | 159 | |
總資產(最大損失敞口)(1) | $ | 1,973 | | | $ | 762 | |
對税收抵免投資承諾的負債(2) | $ | 926 | | | $ | 295 | |
(1) 包括在其他資產中。
(2) 代表承諾投資於符合條件的經濟適用房投資和其他有資格享受社區再投資税收抵免的投資。這些承付款可按需支付，並計入其他負債。
注9-其他資產
下表包括其他資產的組成部分。與2022年12月31日相比的增長主要反映了與收購SVBB相關的其他資產，如附註2-業務合併中進一步討論的那樣。
其他資產
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
經濟適用房税收抵免和其他未合併投資(1) | $ | 2,010 | | | $ | 762 | |
| 經營性租賃使用權資產，淨額 | 360 | | | 345 | |
| 養老金資產 | 359 | | | 343 | |
| 應計應收利息 | 732 | | | 329 | |
| 應收所得税 | 208 | | | 275 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 119 | | | 197 | |
| 衍生金融工具的公允價值 | 758 | | | 159 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 104 | | | 586 | |
| 交易對手應收賬款 | 113 | | | 98 | |
| 非流通股權證券 | 58 | | | 58 | |
| 擁有的其他房地產 | 62 | | | 47 | |
| 抵押貸款償還權 | 25 | | | 25 | |
其他(2) | 861 | | | 1,145 | |
| 其他資產總額 | $ | 5,769 | | | $ | 4,369 | |
(1) 請參閲附註8—可變利益實體，以獲取更多信息。
(2) 2022年12月31日的餘額包括#美元。607與銀行擁有的已終止但未現金結算的人壽保險保單相關的1.8億美元。這些項目在2023年期間現金結算。
附註10-存款
下表提供了有關存款類型的詳細信息。截至2023年6月30日的存款餘額包括在SVBB收購中獲得的存款餘額，如附註2-業務組合中所述。
礦牀類型
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 無息需求 | $ | 44,547 | | | $ | 24,922 | |
| 帶着興趣查看 | 24,809 | | | 16,202 | |
| 貨幣市場 | 29,149 | | | 21,040 | |
| 儲蓄 | 26,389 | | | 16,634 | |
| 時間 | 16,270 | | | 10,610 | |
| 總存款 | $ | 141,164 | | | $ | 89,408 | |
2023年6月30日，定期存款預定到期日為：
存款到期日
| | | | | |
| 百萬美元 | |
| 截至6月30日的12個月， | |
| 2024 | $ | 13,744 | |
| 2025 | 2,042 | |
| 2026 | 286 | |
| 2027 | 50 | |
| 2028 | 23 | |
| 此後 | 125 | |
| 定期存款總額 | $ | 16,270 | |
面額為250,000美元或以上的定期存款為4.9510億美元2.222023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
注11-借款
短期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的短期借款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 根據客户回購協議出售的證券 | $ | 454 | | | $ | 436 | |
以隔夜SOFR PLUS兑付亞特蘭大聯邦住房金融局的票據0.28%. | — | | | 1,750 | |
| | | |
| 短期借款總額 | $ | 454 | | | $ | 2,186 | |
根據回購協議出售的證券
BancShares持有$454百萬美元和美元436截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據回購協議出售的具有隔夜合同到期日並由政府機構證券擔保的證券分別為100萬美元。
BancShares利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足商業客户的抵押需求，並確保批發融資需求。回購協議是指BancShares提出以商定的購買價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益的交易，並要求BancShares按照商定的日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議按與交易有關的收到的現金金額記錄，並反映為根據客户回購協議出售的證券。
BancShares持續監測抵押品水平，並保存具體描述適用證券和交易對手在該證券中的零星權益的每筆交易的記錄，並根據管理證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為根據標的投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作為抵押品的投資證券的賬面價值為508百萬美元和美元4962023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
長期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的長期借款包括：
長期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 成熟性 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司： | | | | | |
| 前輩： | | | | | |
| | | | | |
高級無擔保固定信貸額度3.722% | 2023年9月 | | $ | 15 | | | $ | — | |
| 下屬： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
固定到浮動的次級票據在3.375% | 2030年3月 | | 350 | | | 350 | |
3個月LIBOR加3個月的次級債券2.25%(FCB/SC資本信託II) | 2034年6月 | | 20 | | | 20 | |
3個月期LIBOR加3個月的次級債券1.75%(FCB/NC資本信託III) | 2036年6月 | | 88 | | | 88 | |
| 子公司： | | | | | |
| 前輩： | | | | | |
高級無擔保固定利率至浮動利率票據，利率為3.929% | 2024年6月 | | — | | | 500 | |
高級無擔保固定利率至浮動利率票據，利率為2.969% | 2025年9月 | | 315 | | | 315 | |
固定優先無擔保票據在6.00% | 2036年4月 | | 51 | | | 51 | |
| 下屬： | | | | | |
將附屬票據固定在6.125% | 2028年3月 | | 400 | | | 400 | |
固定對固定的附屬票據位於4.125% | 2029年11月 | | 100 | | | 100 | |
3個月LIBOR加3個月的次級債券2.80%(梅肯資本信託I) | 2034年3月 | | 14 | | | 14 | |
3個月LIBOR加3個月的次級債券2.85%(渣打銀行資本信託I) | 2034年4月 | | 10 | | | 10 | |
| 安全： | | | | | |
支付給亞特蘭大聯邦住房金融局的票據，利率為隔夜SOFR加利差0.32%至0.36%. | 到期日至2025年9月 | | 2,425 | | | 2,500 | |
致FDIC的購入款項票據固定在3.50% (1) | 2028年3月 | | 36,072 | | | — | |
| 其他擔保融資 | 到期日至2024年1月 | | — | | | 18 | |
| 資本租賃義務 | 到期日至2027年6月 | | 6 | | | 7 | |
| 未攤銷發行成本 | | | (1) | | | (1) | |
未攤銷採購會計調整(2) | | | (180) | | | 87 | |
| 長期借款總額 | | | $ | 39,685 | | | $ | 4,459 | |
(1) 與收購SVBB相關發行，並將由收購貸款擔保。有關更多信息，請參見下文和注2-業務合併。
(2) 2023年6月30日 a截至2022年12月31日，未攤銷購進會計調整為$62百萬美元和美元69次級債券分別為100萬美元。
質押資產
截至2023年6月30日，BancShares已承諾30.0向聯邦住房金融局和聯邦住房金融局提供10億美元貸款。
作為FHLB的成員，FCB可以根據對其信譽的評估、財務狀況報表、抵押品的規模和資格來獲得融資。與這些融資有關的質押資產總額為#美元。24.02023年6月30日，10億美元。FCB可隨時授予用於抵押品的任何資產的擔保權益、出售、轉讓或以其他方式處置，前提是FCB在此類處置後立即遵守抵押品維護要求。
根據與裏士滿聯邦儲備銀行的借款安排，BancShares可以獲得額外的$4.810億美元，以擔保為基礎。有幾個不是截至2023年6月30日和2022年12月31日，FRB貼現窗口的未償還借款。質押給裏士滿聯邦儲備銀行的資產總額為#美元6.02023年6月30日，10億美元。
關於對SVBB的收購，FCB和FDIC簽訂了一份購買貨幣票據，該票據主要以收購的所有貸款和相關承諾為擔保，這些貸款和相關承諾隨後被提取，截至2023年6月30日未償還。
截至2023年6月30日，BancShares擁有一項信貸額度，允許在無擔保的基礎上或有權獲得借款，最高可達$1001000萬美元，其中85100萬未使用和可用。
附註12-衍生金融工具
下表按毛計列示衍生金融工具的名義金額及公允價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，BancShares的衍生品未被指定為對衝工具。
衍生金融工具的名義金額和公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 名義金額 | | 資產公允價值 | | 負債公允價值 | | 名義金額 | | 資產公允價值 | | 負債公允價值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定為套期保值工具的衍生品(非合格套期保值) | | | | | | | | | | | |
利率合約(1) (4) | $ | 24,597 | | | $ | 553 | | | $ | (624) | | | $ | 18,173 | | | $ | 158 | | | $ | (482) | |
外匯合約 (2) | 12,847 | | | 203 | | | (200) | | | 125 | | | 1 | | | (4) | |
其他合同(3) | 826 | | | 2 | | | (1) | | | 507 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 38,270 | | | 758 | | | (825) | | | $ | 18,805 | | | 159 | | | (486) | |
| 綜合資產負債表所列衍生工具公允價值總額 | | | 758 | | | (825) | | | | | 159 | | | (486) | |
| 減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 綜合資產負債表中列報的淨額 | | | 758 | | | (825) | | | | | 159 | | | (486) | |
減去：以主淨額結算協議為準的金額(5) | | | (110) | | | 110 | | | | | (13) | | | 13 | |
減去：根據主淨額結算協議質押(收到)的現金抵押品(6) | | | (533) | | | 39 | | | | | (124) | | | — | |
| 衍生公允價值淨值合計 | | | $ | 115 | | | $ | (676) | | | | | $ | 22 | | | $ | (473) | |
(1) 公允價值餘額包括應計利息。
(2) 外匯合約不包括外匯現貨合約。這些合同的名義金額為#美元。161截至2023年6月30日，百萬美元，以及0截至2022年12月31日，為100萬。
(3) 其他未被指定為對衝工具的衍生品合約包括風險分擔協議和權證。
(4) BancShares將芝加哥商品交易所和LCH Clearnet清算的掉期合約視為“以市價結算”。因此，差異保證金支付的特徵是結算衍生產品風險，差異保證金餘額與相應的衍生產品按市價計價餘額進行淨額結算。已確認資產和負債總額減少#美元。154百萬美元和美元33分別為2023年6月30日和2023年6月30日的100萬美元376百萬美元和美元19分別在2022年12月31日和31日。
(5) BancShares的衍生工具交易受國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)協議規管，該協議容許在交易雙方其中一方破產或違約的情況下，淨結算若干款項，以及抵銷與指定交易對手的所有合約。BancShares認為其ISDA協議符合就上述披露而言的主要淨額結算安排或類似協議的定義。
(6) 結合上述ISDA協議，BancShares已與其交易對手訂立抵押品安排，規定根據未清償衍生工具合約的市場估值變化交換現金。此類抵押品可用於在交易對手之一違約時結清淨餘額。質押或收到的抵押品分別計入其他資產或其他負債。
不合格的限制語
下表列出了在合併損益表上確認的非合格套期保值收益：
非合格套期交易的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 已確認的金額 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率合約 | 其他非利息收入 | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 29 | | | $ | 6 | |
| 外幣遠期合約 | 其他非利息收入 | | 1 | | | 6 | | | (1) | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| 非合格套期保值總額-損益表影響 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 28 | | | $ | 12 | |
注13-其他負債
下表包括其他負債的組成部分。與2022年12月31日相比的增長主要反映了與收購SVBB一起承擔的其他負債，如附註2-業務合併中進一步討論的那樣。
其他負債
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 衍生金融工具的公允價值 | $ | 825 | | | $ | 486 | |
| 租賃負債 | 368 | | | 352 | |
| 應計費用和應付帳款 | 391 | | | 275 | |
| 為税收抵免投資提供資金的承諾 | 926 | | | 295 | |
| 遞延税金 | 3,147 | | | 286 | |
| 未注資承付款的ACL | 335 | | | 106 | |
| 獎勵計劃負債 | 369 | | | 267 | |
| 應計應付利息 | 121 | | | 57 | |
| 其他 | 879 | | | 464 | |
| 其他負債總額 | $ | 7,361 | | | $ | 2,588 | |
附註14-公允價值
公允價值層次結構
銀行股份按公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個級別。
資產和負債按照公允價值三個層次按公允價值入賬。這些水平是根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性來確定的。資產或負債的公允價值層次結構內的水平以對公允價值計量重要的最低投入水平為基礎，第一級投入被視為最高水平，第三級投入被視為最低水平。以下是每個輸入級別的簡要説明：
•第1級投入是指相同資產和負債在活躍市場上的報價。
•第2級投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及資產或負債可見報價及經市場證實的投入以外的投入。
•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表彙總了BancShares按估計公允價值經常性計量的資產和負債：
資產和負債按公允價值--經常性基礎計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 4,634 | | | $ | — | | | $ | 4,634 | | | $ | — | |
| 政府機構 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,810 | | | — | | | 4,810 | | | — | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,577 | | | — | | | 1,577 | | | — | |
| 公司債券 | 476 | | | — | | | 325 | | | 151 | |
| 市政債券 | 257 | | | — | | | 257 | | | — | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 11,894 | | | $ | — | | | $ | 11,743 | | | $ | 151 | |
| 有價證券 | 76 | | | 24 | | | 52 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 42 | | | — | | | 42 | | | — | |
衍生資產(1) | | | | | | | |
| 利率合約--非合格套期保值 | $ | 553 | | | $ | — | | | $ | 552 | | | $ | 1 | |
| 外匯合約--非合格套期保值 | 203 | | | — | | | 203 | | | — | |
| 其他衍生品合約--非合格套期保值 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 衍生工具資產總額 | $ | 758 | | | $ | — | | | $ | 755 | | | $ | 3 | |
| 負債 | | | | | | | |
衍生負債(1) | | | | | | | |
| 利率合約--非合格套期保值 | $ | 624 | | | $ | — | | | $ | 624 | | | $ | — | |
| 外匯合約--非合格套期保值 | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
| 其他衍生品合約--非合格套期保值 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 衍生負債總額 | $ | 825 | | | $ | — | | | $ | 824 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 1,898 | | | $ | — | | | $ | 1,898 | | | $ | — | |
| 政府機構 | 162 | | | — | | | 162 | | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,795 | | | — | | | 4,795 | | | — | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,604 | | | — | | | 1,604 | | | — | |
| 公司債券 | 536 | | | — | | | 362 | | | 174 | |
| 市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 8,995 | | | $ | — | | | $ | 8,821 | | | $ | 174 | |
| 有價證券 | 95 | | | 32 | | | 63 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
衍生資產(1) | | | | | | | |
| 利率合約--非合格套期保值 | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | — | |
| 外匯合約--非合格套期保值 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 其他衍生品合約--非合格套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生工具資產總額 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | 159 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
衍生負債(1) | | | | | | | |
| 利率合約--非合格套期保值 | $ | 482 | | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | — | |
| 外匯合約--非合格套期保值 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 其他衍生品合約--非合格套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生負債總額 | $ | 486 | | | $ | — | | | $ | 486 | | | $ | — | |
(1) 衍生公允價值包括應計利息。
用於估計按公允價值經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：
可供出售的投資證券。美國國債、政府機構、抵押貸款支持證券、市政債券和部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。為了瞭解所使用的流程和方法，管理層審查來自第三方定價服務的通信。管理層還執行價格差異分析過程，以證實價格的合理性。這家第三方提供商基於具有交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將利用定價模型，該模型使用各種輸入，如基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、根據需要的出價和要約。這些證券通常被歸類為第二級。持有的剩餘公司債券通常根據經紀自營商使用不可直接觀察到的投入的指示性報價按公允價值計量。這些證券被歸類為3級。
有價證券。股權證券按可見收盤價按公允價值計量。估值還通過檢查每種證券的交易量來考慮市場活動的數量。如果股權證券在活躍的市場交易，則被歸類為一級，如果可觀察到的收盤價來自不太活躍的市場，則被歸類為二級。
持有待售的貸款。某些用於銷售給投資者的住宅房地產貸款以同類貸款的市場報價為基礎，按公允價值列賬。因此，用於計算持有待售住宅房地產貸款的公允價值的投入被視為第二級投入。
衍生資產和負債。根據衍生品的類型，使用包含投入的模型對衍生品進行估值。除權證及信貸衍生工具的公允價值採用第三級投入估算外，大部分衍生工具均採用第二級投入進行估值，該等第二級投入是根據類似資產及負債的觀察定價及基於模型的估值技術(市場上所有重大假設均可觀察到)而釐定。有關名義金額及公允價值，請參閲附註12-衍生金融工具。
下表彙總了與BancShares的3級金融資產和負債類別有關的重大不可觀察投入的信息，這些投入是在經常性基礎上計量的：
關於第3級公允價值計量的定量信息--經常性基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | | | | | | |
| 金融工具 | 估計數
公允價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 151 | | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。 | | | | |
| 利率和其他衍生工具--不合格的對衝 | $ | 3 | | | 內部估價模型 | | 不是實質性的 | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 利率和其他衍生工具--不合格的對衝 | $ | 1 | | | 內部估價模型 | | 不是實質性的 | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 174 | | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。 | | | | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了所有資產和負債的估計公允價值變動情況，這些資產和負債按估計公允價值經常性地使用重大不可觀察的投入計量(第三級)：
第三級金融資產和負債估計公允價值變動--經常性基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 公司債券 | | 其他衍生資產--不符合資格 | | 其他衍生負債--非限定負債 | | 公司債券 | | 其他衍生資產--不符合資格 | | 其他衍生負債--非限定負債 |
| 期初餘額 | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 購買 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 計入收益的淨現值變動 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 計入綜合收益的FV變動 | (14) | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | |
| 轉接來話 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 轉出 | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | |
| 成熟度與定居 | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 151 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 180 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
公允價值期權
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值計算的用於銷售的住宅房地產貸款的公允價值總額與UPB之間的差額：
公允價值總額與UPB-住宅房地產貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
| 為出售而持有的原始貸款 | $ | 42 | | | $ | 42 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
| 為出售而持有的原始貸款 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
BancShares已經選擇了公允價值選項，用於起源於出售的住宅房地產貸款。這次選舉減少了綜合損益表中的某些時間差異，並從業務角度更好地與投資組合的管理相一致。公允價值變動作為抵押貸款收入的一部分入賬，包括#美元。0百萬以及1美元的收益1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元和0百萬和損失$2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。持有作出售用途的貸款所賺取的利息，記入綜合損益表的貸款及租賃利息收入內。
不是截至2023年6月30日或2022年12月31日，持有的待售貸款逾期90天或以上或處於非應計狀態。
非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產
某些資產或負債須在初始確認後按估計公允價值在非經常性基礎上計量。一般來説，這些調整是LOCOM或其他減值會計的結果。下表顯示按估計公允價值在非經常性基礎上計量的資產的賬面價值，這些資產的損益已在各期間入賬。損益反映的是各個期間的記錄金額，無論資產在期末是否仍然持有。
按公允價值計量的資產-非經常性基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 公允價值計量 | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總收益(虧損) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | |
| 持有待售資產--貸款 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | (6) | |
| 貸款--抵押品依賴貸款 | 199 | | | — | | | — | | | 199 | | | (71) | |
| 擁有的其他房地產 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 238 | | | $ | (75) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 持有待售資產--貸款 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | (1) | |
| 貸款--抵押品依賴貸款 | 149 | | | — | | | — | | | 149 | | | (24) | |
| 擁有的其他房地產 | 43 | | | — | | | — | | | 43 | | | 14 | |
| 抵押貸款償還權 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 總計 | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | (10) | |
若干其他資產按非經常性基礎調整至其公允價值，包括定期測試減值的若干貸款、OREO及商譽，以及以攤銷成本或市價中較低者列賬的按揭還款權(“MSR”)。大多數用於投資、存款和借款的貸款沒有按公允價值報告。
用於估計按公允價值非經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：
持有待售資產--貸款。為投資而持有的貸款隨後轉移到持有以供出售，以成本或市場中較低的價格計價。如果可用，轉讓貸款的公允價值是基於被轉讓的個人貸款的購買承諾的報價，並被視為第一級投入。第二級資產的公允價值主要是根據最近類似資產交易的價格估計的。對於持有以供出售的其他貸款，第三級資產的公允價值主要根據收益法使用基於第三級投入(包括貼現率或承諾交易價格)的貼現現金流模型計量。
貸款--抵押品依賴貸款。按公允價值在非經常性基礎上衡量的3級貸款的總體包括單獨評估的抵押品依賴貸款。抵押品價值是使用基於估計銷售成本貼現的標的財產的評估或其他第三方價值估計，以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素進行調整來確定的。
擁有的其他房地產。奧利奧是在倫敦金屬交易所出售的。奧利奧資產估值是通過使用對主題財產的評估或其他第三方價值估計來確定的，並有折扣，通常在6%和11%，申請估計銷售成本和其他可能影響物業適銷性的外部因素。在2023年6月30日和2022年12月31日，應用的加權平均折扣為8.68%和9.31%。通過與經紀商的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人的每月審查，監測預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或標的物業發生任何重大變化，則調整估值或下令進行新的估值，以確保報告的價值反映最新信息。
抵押貸款償還權。銷售業績報告按攤銷成本或市價中較低者列賬，因此，只有當公允價值低於攤餘成本時，才按公允價值列賬。MSR的公允價值是使用匯集方法確定的。類似的貸款被彙集在一起，並使用貼現現金流模型來確定公允價值，該模型考慮了貼現率、提前還款率和貸款的加權平均服務成本。
金融工具公允價值
下表列出了金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括租賃和某些不需要披露這些信息的其他資產和負債。
金融資產和負債的賬面價值和公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| | | 估計公允價值 |
| 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 917 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 917 | |
| 銀行存款的利息收入 | 37,846 | | | 37,846 | | | — | | | — | | | 37,846 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 298 | | | — | | | 298 | | | — | | | 298 | |
| 有價證券投資 | 76 | | | 24 | | | 52 | | | — | | | 76 | |
| 可供出售的投資證券 | 11,894 | | | — | | | 11,743 | | | 151 | | | 11,894 | |
| 持有至到期的投資證券 | 10,201 | | | — | | | 8,652 | | | — | | | 8,652 | |
| 持有待售貸款 | 115 | | | — | | | 42 | | | 73 | | | 115 | |
| 淨貸款 | 129,288 | | | — | | | 1,552 | | | 125,261 | | | 126,813 | |
| 應計應收利息 | 732 | | | — | | | 732 | | | — | | | 732 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 119 | | | — | | | 119 | | | — | | | 119 | |
| 抵押貸款償還權 | 25 | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | |
| 衍生資產 | 758 | | | — | | | 755 | | | 3 | | | 758 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 無指定到期日的存款 | 124,894 | | | — | | | 124,894 | | | — | | | 124,894 | |
| 定期存款 | 16,270 | | | — | | | 16,220 | | | — | | | 16,220 | |
| 保理客户的信貸餘額 | 1,067 | | | — | | | — | | | 1,067 | | | 1,067 | |
| 根據客户回購協議出售的證券 | 454 | | | — | | | 454 | | | — | | | 454 | |
| | | | | | | | | |
| 長期借款 | 39,679 | | | — | | | 39,011 | | | — | | | 39,011 | |
| 應計應付利息 | 121 | | | — | | | 121 | | | — | | | 121 | |
| 衍生負債 | 825 | | | — | | | 824 | | | 1 | | | 825 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 估計公允價值 |
| 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 518 | | | $ | 518 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 518 | |
| 銀行存款的利息收入 | 5,025 | | | 5,025 | | | — | | | — | | | 5,025 | |
| 有價證券投資 | 95 | | | 32 | | | 63 | | | — | | | 95 | |
| 可供出售的投資證券 | 8,995 | | | — | | | 8,821 | | | 174 | | | 8,995 | |
| 持有至到期的投資證券 | 10,279 | | | — | | | 8,795 | | | — | | | 8,795 | |
| 持有待售貸款 | 52 | | | — | | | 4 | | | 45 | | | 49 | |
| 淨貸款 | 67,720 | | | — | | | 1,679 | | | 62,633 | | | 64,312 | |
| 應計應收利息 | 329 | | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 197 | | | — | | | 197 | | | — | | | 197 | |
| 抵押貸款償還權 | 25 | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | |
| 衍生資產 | 159 | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 無指定到期日的存款 | 78,798 | | | — | | | 78,798 | | | — | | | 78,798 | |
| 定期存款 | 10,610 | | | — | | | 10,504 | | | — | | | 10,504 | |
| 保理客户的信貸餘額 | 995 | | | — | | | — | | | 995 | | | 995 | |
| 根據客户回購協議出售的證券 | 436 | | | — | | | 436 | | | — | | | 436 | |
| 其他短期借款 | 1,750 | | | — | | | 1,750 | | | — | | | 1,750 | |
| 長期借款 | 4,452 | | | — | | | 4,312 | | | 18 | | | 4,330 | |
| 應計應付利息 | 57 | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
| 衍生負債 | 486 | | | — | | | 486 | | | — | | | 486 | |
用於估計每一類金融工具公允價值的方法和假設如下：
淨貸款。淨貸款的賬面價值是扣除貸款額度後的淨值。貸款一般通過使用市場投入對預期現金流進行貼現進行估值，並根據某些貸款類型的隊列水平假設以及內部制定的業務部門水平估計進行調整。由於無法觀察到的市場投入和假設的重要性，以及大多數貸款缺乏流動性的二級市場，這些貸款被歸類為3級。某些貸款是根據來自外部數據提供商的可觀察市場價格進行計量的，並被歸類為2級。非應計貸款被減記並按其估計回收價值報告，該估計收回價值接近其公允價值，被歸類為3級。
根據轉售協議購買的證券。根據回售協議購入的證券的公允價值與賬面價值相等，因屬短期性質，一般為隔夜買賣，因此公允價值因市場利率變動而變動的風險微乎其微，並被歸類為第2級。
持有至到期的投資證券。BancShares的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押擔保證券、美國國債、由政府機構和政府支持實體發行的無擔保債券以及由超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。我們主要使用從定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值，這是第二級投入。
聯邦住房金融局股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券不容易出售，並根據面值的最終可回收性進行減值評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時，會考慮正面和負面的證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
抵押貸款償還權。MSR最初按公允價值入賬，隨後以攤銷成本或市價中的較低者入賬。因此，只有當公允價值小於攤銷成本時，維修權才按公允價值計入。MSR的公允價值是使用匯集方法確定的。類似的貸款被彙集在一起，並使用一個模型來確定公允價值，該模型依賴於貼現率、提前還款利率的估計和貸款的加權平均成本。用於MSR的公允價值計量的投入被視為3級投入。
押金。活期存款賬户、貨幣市場賬户和儲蓄賬户等無規定到期日存款的估計公允價值為報告日的即期應付金額。定期存款的公允價值是根據貼現現金流技術估算的，採用與合同到期日相適應的第2級投入。
保理客户的信貸餘額。由於這些餘額的短期性質，不可觀察到的貼現率對保理客户信貸餘額的時間價值的影響並不重要，因此，公允價值接近賬面價值，信貸餘額被歸類為3級。
短期借款資金。包括回購協議和某些其他短期借款。公允價值接近賬面價值，並被歸類為第二級。
長期借款。對於某些長期優先和附屬無擔保借款，公允價值來自第三方定價服務。其他長期借款的公允價值是通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流量進行貼現來確定的。FHLB借款、優先和次級債券以及其他借款的公允價值計量中使用的投入被歸類為第2級。其他有擔保借款的公允價值是根據不可觀察的投入估計的，因此被歸類為第3級。
對於所有其他金融資產和金融負債，賬面價值是對截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允價值的合理估計。該等資產及負債的賬面價值及公允價值相當，因為該等資產及負債屬相對短期性質，且不存在導致公允價值與賬面價值不同的利率或信貸風險。在公允價值層次結構上，現金和應付銀行以及銀行的生息存款被歸類為第一級。應計應收利息和應計應付利息被歸類為第二級。
附註15-股東權益
下表顯示了普通股活動的前滾情況：
普通股股數
| | | | | | | | | | | |
| 傑出的 |
| A類 | | B類 |
| 普通股-2023年3月31日 | 13,514,808 | | | 1,005,185 | |
| | | |
| 已歸屬的限制性股票單位，扣除為支付税款而持有的股份 | 41 | | | — | |
| 普通股-2023年6月30日 | 13,514,849 | | | 1,005,185 | |
| | | |
| 普通股-2022年12月31日 | 13,501,017 | | | 1,005,185 | |
| 已歸屬的限制性股票單位，扣除為支付税款而持有的股份 | 13,832 | | | — | |
| 普通股-2023年6月30日 | 13,514,849 | | | 1,005,185 | |
普通股
母公司有A類普通股和B類普通股(簡稱B類普通股)。A類普通股有一每股投票權，而B類普通股的股票16每股投票數。
非累積永久優先股
下表彙總了BancShares的非累積永久優先股。
優先股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，每股和麪值數據除外 |
| 優先股 | | 發行日期 | | 最早贖回日期 | | 面值 | | 已發行和未償還的股份 | | | | | | 每股清算優先權 | | 總清算優先權 | | 分紅 | | 股息支付日期 |
| A系列 | | 2020年3月12日 | | 2025年3月15日 | | $ | 0.01 | | | 345,000 | | | | | | $ | 1,000 | | | 345 | | 5.375% | | 3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度拖欠 |
B系列(1) | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | $ | 0.01 | | | 325,000 | | | | | | $ | 1,000 | | | 325 | | Libor+3.792% | |
| C系列 | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | $ | 0.01 | | | 8,000,000 | | | | | | $ | 25 | | | 200 | | 5.625% | |
(1)從2023年7月1日開始，BancShares已將其B系列優先股的期限改為SOFR加上信用利差調整。基於LIBOR應計項目的末期股息支付將於2023年9月15日進行。
有關銀行股份的非累積永久優先股的進一步説明，請參閲我們的2022年10-K表格第8項中的附註17-股東權益。
授權股份
2023年4月25日，母公司股東批准對重新發布的公司註冊證書進行修訂，將A類普通股的法定股份數量從16,000,000共享至32,000,000並將優先股的授權股份數量從10,000,000共享至20,000,000.
附註16— 累計其他綜合(虧損)收入
下表詳述累積其他全面(虧損)收益(“AOCI”)的組成部分：
累計其他綜合(虧損)收入的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 | | 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 |
| 可供出售證券的未實現虧損 | $ | (1,029) | | | $ | 248 | | | $ | (781) | | | $ | (972) | | | $ | 233 | | | $ | (739) | |
| 轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損 | (7) | | | 2 | | | (5) | | | (8) | | | 2 | | | (6) | |
| 固定收益養卹金項目 | 18 | | | (4) | | | 14 | | | 13 | | | (3) | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損合計 | $ | (1,018) | | | $ | 246 | | | $ | (772) | | | $ | (967) | | | $ | 232 | | | $ | (735) | |
下表詳細説明瞭扣除所得税後AOCI組成部分的變化：
按構成部分累計其他全面(虧損)收入變動情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 可供出售的證券的未實現(虧損)收益 | | 轉讓至持有至到期的可供出售證券的未實現(虧損)收益 | | 固定收益養卹金項目淨變化 | | | | | | 累計其他綜合(虧損)收入合計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (739) | | | $ | (6) | | | $ | 10 | | | | | | | $ | (735) | |
| 重新分類前的AOCI活動 | (54) | | | — | | | 4 | | | | | | | (50) | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | 12 | | | 1 | | | — | | | | | | | 13 | |
| 當期其他綜合(虧損)收入 | (42) | | | 1 | | | 4 | | | | | | | (37) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | (781) | | | $ | (5) | | | $ | 14 | | | | | | | $ | (772) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (9) | | | $ | (7) | | | $ | 26 | | | | | | | $ | 10 | |
| 重新分類前的AOCI活動 | (481) | | | — | | | — | | | | | | | (481) | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | — | | | 1 | | | 5 | | | | | | | 6 | |
| 當期其他綜合(虧損)收入 | (481) | | | 1 | | | 5 | | | | | | | (475) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (490) | | | $ | (6) | | | $ | 31 | | | | | | | $ | (465) | |
其他全面收入
在簡明綜合全面收益表中計入的金額是扣除所得税的淨額。下表列出了其他全面收入的税前和税後組成部分：
按組成部分劃分的其他全面收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 | | 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 | | 損益表行項目 |
| 可供出售的證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的AOCI活動 | $ | (134) | | | $ | 35 | | | $ | (99) | | | $ | (216) | | | $ | 53 | | | $ | (163) | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 信貸損失準備金 |
| 可供出售的證券的其他全面損失 | $ | (135) | | | $ | 35 | | | $ | (100) | | | $ | (216) | | | $ | 53 | | | $ | (163) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的AOCI活動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 投資證券的利息 |
| 轉讓至持有至到期的可供出售證券的其他全面收益 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金項目： | | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (1) | | | 3 | | | 其他非利息支出 |
| 固定收益養卹金項目的其他綜合(虧損)收入 | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (139) | | | $ | 36 | | | $ | (103) | | | $ | (212) | | | $ | 52 | | | $ | (160) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的六個月， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 | | 税前 | | 收入
税費 | | 所得税淨額 | | 損益表行項目 |
| 可供出售的證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的AOCI活動 | $ | (74) | | | $ | 20 | | | $ | (54) | | | $ | (635) | | | $ | 154 | | | $ | (481) | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | $ | 17 | | | $ | (5) | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 出售可供出售的投資證券的已實現虧損14美元，淨額；信貸損失準備金3美元 |
| 可供出售的證券的其他全面損失 | $ | (57) | | | $ | 15 | | | $ | (42) | | | $ | (635) | | | $ | 154 | | | $ | (481) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的AOCI活動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 投資證券的利息 |
| 轉讓至持有至到期的可供出售證券的其他全面收益 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金項目： | | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 從AOCI重新分類為收益的金額 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | (2) | | | 5 | | | 其他非利息支出 |
| 固定收益養卹金項目的其他全面收入 | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | (2) | | | $ | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (51) | | | $ | 14 | | | $ | (37) | | | $ | (627) | | | $ | 152 | | | $ | (475) | | | |
附註17-監管資本
BancShares和FCB受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對BancShares的綜合財務報表產生直接的重大影響。某些活動，如採取新業務舉措的能力，包括收購、獲得新業務舉措的機會和資金成本、支付股息的能力、回購股票或其他資本工具的能力、存款保險成本的水平以及監管監督的水平和性質，在很大程度上取決於金融機構的資本實力。
聯邦銀行機構批准了監管資本準則(“巴塞爾協議III”)，旨在加強以前對銀行組織的資本要求。巴塞爾協議III於2015年1月1日對BancShares生效，相關的2.50%的資本保存緩衝在2019年1月1日之前完全分階段實施。
下表包括《巴塞爾協議III》對監管資本比率的要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巴塞爾協議III的最低要求 | | 巴塞爾協議III保護緩衝 | | 巴塞爾協議III的要求 |
| 監管資本比率 | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 8.00 | % | | 2.50 | % | | 10.50 | % |
| 基於風險的第一級資本 | 6.00 | | | 2.50 | | | 8.50 | |
| 普通股權益第1級 | 4.50 | | | 2.50 | | | 7.00 | |
| 第1級槓桿 | 4.00 | | | — | | | 4.00 | |
FDIC還為監管資本比率設定了迅速糾正行動(“PCA”)門檻。BancShares和FCB的監管資本比率是根據聯邦銀行當局的指導方針計算的。如下表所述，截至2023年6月30日和2022年12月31日，BancShares和FCB的監管資本比率超過了巴塞爾III的要求和PCA資本充裕的門檻。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 巴塞爾協議III的要求 | | 主元分析資本充足的閾值 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 銀行股 | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 22,504 | | | 15.84 | % | | $ | 11,799 | | | 13.18 | % |
| 基於風險的第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 19,898 | | | 14.00 | | | 9,902 | | | 11.06 | |
| 普通股權益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 19,017 | | | 13.38 | | | 9,021 | | | 10.08 | |
| 第1級槓桿 | 4.00 | | | 5.00 | | | 19,898 | | | 9.50 | | | 9,902 | | | 8.99 | |
| FCB | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 22,292 | | | 15.69 | % | | $ | 11,627 | | | 12.99 | % |
| 基於風險的第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 普通股權益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 第1級槓桿 | 4.00 | | | 5.00 | | | 20,142 | | | 9.62 | | | 10,186 | | | 9.25 | |
截至2023年6月30日，BancShares和FCB擁有基於風險的資本比率保護緩衝7.84%和7.69%，超過了《巴塞爾協議III》完全分階段實施的2.50%的保護緩衝。截至2022年12月31日，BancShares和FCB擁有基於風險的資本比率保護緩衝5.06%和4.99%。資本比率保護緩衝代表截至2023年6月30日和2022年12月31日的監管資本比率超出《巴塞爾協議III》對具有約束力的比率的最低要求。
銀行股份的額外一級資本包括在附註15-股東權益中進一步討論的優先股。BancShares和FCB的額外二級資本主要包括符合條件的ACL和符合條件的次級債務。
股息限制
FCB支付給母公司的股息是母公司向股東支付股息的主要資金來源。FCB董事會可根據FDIC和北卡羅來納州一般法規的要求批准其認為適當的分配，包括股息，前提是分配不會使監管資本比率低於適用的要求。FCB本可以向母公司支付額外股息#美元。8.0910億美元，同時在2023年6月30日繼續滿足資本充足銀行的要求。FCB宣佈並支付給母公司的股息為$117截至2023年6月30日的6個月為100萬美元。股息的支付由FCB董事會酌情決定，並取決於令人滿意的收益以及預計的資本需求。
附註18-普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
普通股每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元，每股數據除外 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 682 | | | $ | 255 | | | $ | 10,200 | | | $ | 526 | |
| 優先股股息 | 15 | | | 17 | | | 29 | | | 24 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 667 | | | $ | 238 | | | $ | 10,171 | | | $ | 502 | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
| 基本流通股 | 14,528,134 | | | 16,023,613 | | | 14,527,417 | | | 15,918,978 | |
| 基於股票的獎勵 | 9,804 | | | 11,477 | | | 11,759 | | | 18,848 | |
| 稀釋後的流通股 | 14,537,938 | | | 16,035,090 | | | 14,539,176 | | | 15,937,826 | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 45.90 | | | $ | 14.87 | | | $ | 700.10 | | | $ | 31.52 | |
| 稀釋 | $ | 45.87 | | | $ | 14.86 | | | $ | 699.53 | | | $ | 31.48 | |
附註19-所得税
BancShares的全球有效所得税税率為23.9%和1.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為%和24.2%和6.3截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為%。雖然截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月的有效税率相對一致，但6.3前一年的百分比1.6截至2023年6月30日止六個月的百分比主要是由於與SVBB收購有關的收購初步收益所致。
季度所得税支出是基於對BancShares的年度有效税率(“ETR”)的預測。這一年度ETR適用於年初至今的綜合税前收入，以確定離散項目之前的所得税中期撥備。每個期間的ETR也受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的税法變化的影響、估值免税額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，目前預測的ETR可能與2023年年底的實際ETR有所不同。
不確定的税收優惠
BancShares‘僅根據相關司法管轄區税法下的技術優點，在該地位更有可能佔上風時確認税收優惠。如果頭寸符合根據很可能實現的利益的最大金額確定的確認門檻，銀行股票將確認税收優惠。
淨營業虧損結轉和估值調整
作為收購SVBB的結果，BancShares的遞延税項淨負債增加了約#美元3.28200億美元，主要與收購的貸款和其他資產有關。
BancShares確認遞延税項資產(“DTA”)的能力每季度進行一次評估，以確定是否有任何重大事件影響我們利用現有遞延税項資產的能力。如果發現影響我們利用其直接扣除額的能力的事件，可能需要對估值免税額調整進行調整。由於對第二季度收到的與SVBB收購有關的信息進行了進一步評估，BancShares發佈了約$12在本季度，70於2022年12月31日錄得的估值免税額為100萬元。
附註20-員工福利計劃
BancShares為其合格員工提供非繳費固定收益養老金計劃。定期福利淨成本中的服務成本部分包括在薪金和工資中，而所有其他非服務成本部分包括在其他非利息支出中。
定期效益淨成本的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | |
| 利息成本 | 15 | | | 11 | | | 30 | | | 22 | |
| 預期資產收益率 | (22) | | | (22) | | | (43) | | | (44) | |
| 攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 3 | | | — | | | 6 | |
| 定期淨收益 | $ | (4) | | | $ | (4) | | | $ | (8) | | | $ | (9) | |
注21-業務細分信息
BancShares的部門包括一般銀行業務、商業銀行業務、硅谷銀行業務(包括收購SVBB的經營業績)以及鐵路和公司業務。下面將對每個分段進行描述。
一般銀行業務
General Banking通過廣泛的分行網絡和各種數字渠道向消費者和企業提供產品和服務，包括全套存款產品、貸款(主要是住宅抵押貸款和商業/商業貸款)和各種收費服務。General Banking還向個人和機構客户提供各種財富管理產品和服務，包括經紀、投資諮詢和信託服務。此外，General Banking還擁有一條專門的業務線，支持向全國房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。收入主要來自貸款的利息以及銀行和諮詢服務的費用。
商業銀行業務
商業銀行提供一系列貸款、租賃、資本市場、資產管理和其他金融和諮詢服務，主要面向各行各業的中小型市場公司。提供的貸款主要是以應收賬款、存貨、機器和設備、運輸設備和/或無形資產為抵押的優先擔保貸款，通常用於營運資金、工廠擴建、收購或資本重組。這些貸款包括循環信用額度和定期貸款，根據抵押品的性質，可能被稱為抵押品擔保貸款、基於資產的貸款或現金流量貸款。商業銀行向開發商和其他商業房地產專業人士提供高級擔保貸款，並通過高度自動化的信貸審批、文件和融資流程提供小企業貸款和租賃，包括資本和運營租賃。商業銀行還為在不同行業經營的企業提供保理、應收賬款管理和擔保融資。
收入主要來自貸款利息、租賃設備租金、借貸和租賃活動及銀行服務的手續費和其他收入，以及資本市場交易和保理及相關活動賺取的佣金。
硅谷銀行業
硅谷銀行向關鍵創新市場的商業客户提供產品和服務，如醫療保健和科技行業，以及私募股權和風險投資公司。該細分市場通過信貸、金庫管理、外匯、貿易融資和其他服務，為商業客户的金融需求提供解決方案。此外，該細分市場還提供私人銀行和財富管理，併為消費者提供一系列個人金融解決方案。私人銀行和財富管理客户包括私募股權/風險投資專業人士和他們支持的創新公司的高管，以及優質葡萄酒客户。該部門提供一套定製的私人銀行服務，包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、資本催繳信用額度、其他擔保和無擔保貸款產品和葡萄園開發貸款，以及基於規劃的財務戰略、財富管理、家族理財室、財務規劃、税務規劃和信託服務。
收入主要來自貸款利息，以及貸款活動和銀行服務的手續費和其他收入。
存款產品包括商業和分析支票賬户、貨幣市場賬户、多幣種賬户、銀行賬户、掃碼賬户和正向支付服務。服務通過在線和移動銀行平臺以及分支機構提供。
鐵軌
Rail為北美各地的鐵路和託運人提供定製的火車車廂和機車車隊租賃和融資解決方案。軌道車輛類型包括用於運輸糧食和農產品的有蓋漏斗車，用於運輸塑料顆粒、沙子和水泥的罐車，用於能源產品和化學品的罐車，用於煤炭、鋼卷和磨機服務產品的吊車，用於煤炭和集料的開式漏斗車，用於紙張和汽車零部件的棚車，用於木材的中樑和平車。收入主要來自經營租賃收入。
公司
未分配給運營部門的某些項目包括在公司部門，包括與硅谷銀行相關的類似項目。一些更重要和經常性的項目包括投資證券的利息收入、主要與公司融資成本(包括經紀存款)有關的利息支出的一部分、BOLI收入(其他非利息收入)、與收購相關的成本、以及某些未分配成本和某些無形資產攤銷費用(運營費用)。公司還包括某些不常見的重要項目，如貸款和租賃的初始非PCD撥備以及無資金的承諾和收購收益。公司還包括某些購買會計調整增值，例如與收購的SVBB收購貸款相關的公允價值調整增值。
分段淨收益(虧損)和選擇期末餘額
下表按部門列出了簡明損益表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2023年6月30日的三個月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 硅谷銀行業 | | 鐵軌 | | 公司 | | 銀行股份合計 |
| 淨利息收入(費用) | $ | 603 | | | $ | 258 | | | $ | 635 | | | $ | (33) | | | $ | 498 | | | $ | 1,961 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 29 | | | 170 | | | (47) | | | — | | | (1) | | | 151 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 574 | | | 88 | | | 682 | | | (33) | | | 499 | | | 1,810 | |
| 非利息收入 | 119 | | | 139 | | | 169 | | | 178 | | | 53 | | | 658 | |
| 非利息支出 | 393 | | | 188 | | | 592 | | | 121 | | | 278 | | | 1,572 | |
| 所得税前收入 | 300 | | | 39 | | | 259 | | | 24 | | | 274 | | | 896 | |
| 所得税費用 | 73 | | | 11 | | | 70 | | | 6 | | | 54 | | | 214 | |
| 淨收入 | $ | 227 | | | $ | 28 | | | $ | 189 | | | $ | 18 | | | $ | 220 | | | $ | 682 | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 44,719 | | | $ | 29,433 | | | $ | 58,799 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 133,015 | |
| 存款 | 95,323 | | | 3,064 | | | 40,860 | | | 11 | | | 1,906 | | | 141,164 | |
| 經營租賃設備，淨額 | — | | | 741 | | | — | | | 7,790 | | | — | | | 8,531 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 硅谷銀行業 | | 鐵軌 | | 公司 | | 銀行股份合計 |
| 淨利息收入(費用) | $ | 467 | | | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | 47 | | | $ | 700 | |
| 信貸損失準備金 | 7 | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 460 | | | 169 | | | — | | | (18) | | | 47 | | | 658 | |
| 非利息收入 | 125 | | | 130 | | | — | | | 160 | | | 9 | | | 424 | |
| 非利息支出 | 390 | | | 180 | | | — | | | 111 | | | 64 | | | 745 | |
| 所得税前收入(虧損) | 195 | | | 119 | | | — | | | 31 | | | (8) | | | 337 | |
| 所得税費用 | 40 | | | 24 | | | — | | | 7 | | | 11 | | | 82 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 155 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | (19) | | | $ | 255 | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 40,159 | | | $ | 27,505 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 67,735 | |
| 存款 | 83,518 | | | 4,466 | | | — | | | 11 | | | 1,334 | | | 89,329 | |
| 經營租賃設備，淨額 | — | | | 724 | | | — | | | 7,247 | | | — | | | 7,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 硅谷銀行業 | | 鐵軌 | | 公司 | | 銀行股份合計 |
| 淨利息收入(費用) | $ | 1,163 | | | $ | 498 | | | $ | 700 | | | $ | (61) | | | $ | 511 | | | $ | 2,811 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 43 | | | 219 | | | (47) | | | — | | | 719 | | | 934 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 1,120 | | | 279 | | | 747 | | | (61) | | | (208) | | | 1,877 | |
| 非利息收入 | 235 | | | 282 | | | 183 | | | 355 | | | 9,862 | | | 10,917 | |
| 非利息支出 | 788 | | | 399 | | | 625 | | | 241 | | | 374 | | | 2,427 | |
| 所得税前收入 | 567 | | | 162 | | | 305 | | | 53 | | | 9,280 | | | 10,367 | |
| 所得税支出(福利) | 138 | | | 40 | | | 81 | | | 13 | | | (105) | | | 167 | |
| 淨收入 | $ | 429 | | | $ | 122 | | | $ | 224 | | | $ | 40 | | | $ | 9,385 | | | $ | 10,200 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 一般銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 硅谷銀行業 | | 鐵軌 | | 公司 | | 銀行股份合計 |
| 淨利息收入(費用) | $ | 904 | | | $ | 411 | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | 71 | | | $ | 1,349 | |
| (收益)信貸損失準備金 | (8) | | | 1 | | | — | | | — | | | 513 | | | 506 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 912 | | | 410 | | | — | | | (37) | | | (442) | | | 843 | |
| 非利息收入 | 248 | | | 242 | | | — | | | 322 | | | 462 | | | 1,274 | |
| 非利息支出 | 799 | | | 371 | | | — | | | 211 | | | 174 | | | 1,555 | |
| 所得税前收入(虧損) | 361 | | | 281 | | | — | | | 74 | | | (154) | | | 562 | |
| 所得税支出(福利) | 80 | | | 65 | | | — | | | 18 | | | (127) | | | 36 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 281 | | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | (27) | | | $ | 526 | |
附註22-承付款和或有事項
承付款
為了滿足客户的融資需求，BancShares及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信用、利率或流動性風險的要素，幷包括提供信用和備用信用證的承諾。以下2023年6月30日的餘額包括與SVBB收購相關的餘額。取得的餘額包括在融資承諾和信用證中。
下表彙總了與信貸相關的承諾以及其他購買和融資承諾：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 融資承諾 | | | |
| 融資資產(不包括租賃) | $ | 69,292 | | | $ | 23,452 | |
| 信用證 | | | |
| 備用信用證 | 3,090 | | | 436 | |
| 其他信用證 | 107 | | | 44 | |
| 延期採購協議 | 1,531 | | | 2,039 | |
採購和資金承諾(1) | 672 | | | 941 | |
(1) BancShares的購買和融資承諾涉及設備租賃業務為融資租賃和經營租賃提供資金的承諾，以及Rail的軌道車輛製造商購買和升級承諾。
融資承諾
提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下，BancShares要求抵押抵押品以確保承諾，包括現金存款、證券和其他資產。
融資承諾，即貸款承諾或信用額度，主要反映BancShares同意向其客户放貸，但前提是客户遵守合同義務。截至2023年6月30日和2022年12月31日，基本上所有未提取的融資承諾都是優先融資安排。未提取和可用的融資承諾主要是在硅谷銀行和商業銀行部門。融資承諾還包括大約#美元。691000萬美元和300萬美元66截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為2.5億美元，與表外承諾為股權投資提供資金有關。為股權投資提供資金的承諾取決於尚未發生的事件，而且可能會發生變化。
由於融資承諾可能不會全部提取、可能到期而未使用、可能應客户要求減少或取消，並可能要求客户遵守某些條件，因此承諾金額不一定反映實際的未來現金流需求。
上表不包括商業服務公司為營運資金目的向客户提供的未承諾循環信貸安排。對於這些貸款，在這些貸款的整個期限內，商業服務公司擁有唯一的裁量權，可以決定在任何時候向其客户提供的信貸金額，以及是否滿足其客户根據這些信貸安排提出的任何特定預先請求。
信用證
備用信用證是對受益人付款的承諾，如果受益人在信用證條款得到滿足時開出的信用證。這些承諾主要是為了支持公共和私人借款安排。為了降低風險，BancShares的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險基本上與向客户提供貸款的信用風險相同，因此，這些信用證在必要時被抵押。這些金融工具產生費用，並在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。
延期採購協議(“DPA”)
DPA與保理業務一起提供，從而為客户提供應收貿易賬款的信用保護，而無需購買應收賬款。應收貿易賬款條款一般要求在90天或更短時間內付款。如果客户的客户完全由於信用風險而無法支付無爭議的應收賬款，則要求BancShares從客户處購買應收賬款，減去基於該違約應收賬款為客户提供的任何借款。上表中的未償還金額減去$136百萬美元和美元186截至2023年6月30日和2022年12月31日，這類客户的借款分別為100萬美元，這是BancShares在所有DPA下需要支付的最高金額。這一最高金額只有在所有受DPA約束的應收款以上述方式違約的情況下才會發生，從而要求BancShares從DPA客户那裏購買所有此類應收款。
上表包括$1.3510億美元1.902023年6月30日和2022年12月31日的DPA風險敞口分別與BancShares承擔信用風險的應收賬款有關。該表還包括$186百萬美元和美元138根據分別於2023年6月30日和2022年12月31日提供的DPA信貸額度協議可用100萬美元。DPA信用額度協議規定了合同承諾的DPA信用保護金額，並且只有在通知期(通常為90天或更短)之後，我們才能取消。
訴訟和其他或有事項
母公司及其若干附屬公司已被列為因其正常業務活動而引起的法律訴訟中的被告，在這些訴訟中要求賠償不同金額的損害。BancShares還面臨與向其收購資產和承擔負債的銀行以前的業務活動有關的訴訟風險。
BancShares涉及並可能在未來不時捲入一些懸而未決和受到威脅的司法、監管和仲裁程序，以及由政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。這些事項與BancShares業務的正常運作有關。在任何特定時間，BancShares也可能正在迴應傳票、要求與該等事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決該等事項(上述所有事項統稱為“訴訟”)。雖然大多數訴訟涉及個人索賠，但BancShares可能會受到推定的集體訴訟索賠以及類似的更廣泛的索賠和賠償義務的約束。
鑑於預測訴訟事項和賠償義務的結果本身存在困難，特別是當此類事項處於早期階段或索賠人尋求不確定的損害賠償時，BancShares無法滿懷信心地陳述未決訴訟的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每個未決事項相關的最終損失、罰款或處罰(如果有的話)。根據適用的會計指引，BancShares‘於該等事項出現可能出現虧損且可合理估計該等虧損金額的或有虧損時，設立訴訟準備金。根據目前掌握的信息，BancShares認為，目前懸而未決的訴訟結果不會對BancShares的財務狀況產生重大不利影響，但可能對BancShares的經營業績或任何特定時期的現金流產生重大影響，這部分取決於該時期的經營業績。解決此類問題的實際結果可能大大高於預留金額。
對於BancShares涉及的某些訴訟事項，BancShares能夠估計超過既定準備金和保險的合理可能損失的範圍。對於其他可能或合理可能造成損失的事項，無法確定這樣的估計。對於訴訟和其他合理可能造成損失的事項，管理層目前估計合理可能損失的總範圍最高可達$10超過任何既定準備金的100萬美元，以及我們有理由相信我們將收取的與這些事項有關的任何保險。這一估計代表了此類訴訟有效期內合理可能的損失(超過既定準備金和保險)，可能跨越目前無法確定的年數，並基於截至2023年6月30日的現有信息。作為估計範圍的基礎的訴訟事項將不時變化，實際結果可能與該估計大不相同。
根據目前資料估計無法合理地估計或損失看來不合理的訴訟事項，並不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表BancShares的最大損失風險。
上述關於BancShares訴訟的陳述是基於BancShares的判斷、假設和估計，必然具有主觀性和不確定性。如果未來出現意想不到的事態發展，這些案件、事項和程序的最終解決如果不利，可能會對BancShares在特定時期的綜合財務狀況產生重大影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”)，以幫助瞭解第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，當合並基礎上包括其所有子公司時，“我們”、“我們”、“我們”或“銀行股份”)及其銀行子公司第一公民銀行信託公司(“FCB”)的財務狀況和經營結果。除非另有説明，本節中的“我們”、“我們”、“我們”和“銀行股份”等術語是指銀行股份的綜合財務狀況和綜合經營業績。
這次MD&A將從我們管理層的角度為我們的投資者提供對我們財務狀況和經營結果的看法。本MD&A應與本Form 10-Q季度報告中提供的未經審計的綜合財務報表和相關附註，以及我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中包含的財務狀況和經營業績的綜合財務報表和相關MD&A一起閲讀。在本MD&A中，對特定“附註”的引用指的是未經審計的綜合財務報表附註。
公司間賬户和交易已被取消。儘管前一年的某些金額已重新分類，以符合2023年的報表列報，但重新分類對股東權益或淨收入沒有影響，如先前報告的那樣。請參閲附註1--重要會計政策和列報基礎的進一步詳情。
管理層在分析BancShares的財務狀況和經營結果時使用了某些非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲本MD&A的“非GAAP財務計量”一節，以根據GAAP將這些財務計量與最直接可比的財務計量進行對賬。
高管概述
母公司是一家銀行控股公司(“BHC”)和金融控股公司(“FHC”)。母公司由聯邦儲備系統理事會根據1956年修訂的《美國銀行控股公司法》進行監管。母公司亦已根據北卡羅來納州的BHC法律註冊，並須接受北卡羅來納州銀行監理處處長(“NCCOB”)的監督、規管及審查。BancShares通過其全資子公司FCB開展銀行業務，FCB是一家根據北卡羅來納州法律成立的州特許銀行。FCB由NCCOB監管。此外，FCB作為一家有保險的存款機構，由聯邦存款保險公司(“FDIC”)監管。
BancShares為廣泛的消費者和商業客户提供金融服務。這包括零售和抵押銀行業務、財富管理、商業和中間市場銀行業務、保理業務和租賃業務。BancShares為在服裝、紡織、傢俱、家居和消費電子產品等不同行業經營的企業(通常是商品製造商或進口商)提供商業保理、應收賬款管理和擔保融資服務。
此外，BancShares擁有一支出租給鐵路和託運人的火車車廂和火車頭車隊。我們還通過FCB的全資子公司First Citizens Investor Services，Inc.(“FCIS”)和First Citizens Asset Management，Inc.(“FCAM”)提供各種投資產品和服務。作為一家註冊經紀交易商，FCIS提供全方位的投資產品，包括年金、折扣經紀服務和第三方共同基金。作為註冊投資顧問，FCIS和FCAM提供投資管理服務和建議。BancShares通過廣泛的分行網絡向其客户提供產品和服務，此外還經營着一家全國性的直接銀行(“直接銀行”)。大多數分行提供的服務包括接受存款、兑現支票以及滿足消費者和商業現金需求。消費者和企業客户也可以通過各種數字渠道進行銀行交易。
對SVBB的收購(定義和描述如下)擴大了我們的客户基礎，為私募股權和風險投資客户提供服務，並通過增加增強的數字功能來補充我們現有的財富管理業務。對SVBB的收購進一步擴大了我們的貸款組合和業務組合，特別是在技術和生命科學、醫療保健行業以及財富客户方面。
有關我們戰略的討論，請參閲2022年Form 10-K。
2023年的重大事件
SVBB收購
於2023年3月27日(“SVBB收購日期”)，FCB根據由FCB、FDIC及FDIC(作為SVBB的接管人)訂立的購買及假設協議(“SVBB購買協議”)的條款，向FDIC實質收購硅谷橋銀行(“SVBB”)的所有貸款及若干其他資產，並承擔所有客户存款及若干其他負債(“SVBB收購”)。
與收購SVBB相關的重要項目摘要如下。
•收購總資產的公允價值為107.26美元，其中主要包括約684.6億美元的貸款和353.1億美元的現金和銀行生息存款。
•假設的存款公允價值為559.0億美元。
•核心無形存款為2.3億美元。
•截至2023年6月30日的六個月，收購的初步税後收益為98.8億美元，代表收購淨資產超過收購價格的部分。這包括2023年第二季度確認的淨增5500萬美元，主要與收購的經濟適用房税收抵免投資、貸款以及收購的SVBB子公司的資產和負債的精細化公允價值估計有關。在管理層最終確定收購資產及承擔負債的公允價值估計之前，收購的初步收益可更新一段不超過SVBB收購日期後一年的期間(“測算期”)。
•收購價格對價包括FDIC的一張購買貨幣票據(定義和描述如下)，估計公允價值為358.1億美元。
對SVBB的收購將在附註2-業務組合中進一步討論。
細分市場更新
截至2022年12月31日，BancShares管理其業務並報告其在一般銀行、商業銀行、鐵路和公司部門的財務業績。在收購SVBB的同時，BancShares增加了一個新的業務部門--硅谷銀行(SVB)。前幾個期間不受此次更新的影響。有關我們細分市場的信息包括在本MD&A中的註釋21-業務細分信息和標題為“按業務細分劃分的結果”一節中。
近期經濟和工業發展情況
2023年，美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)繼續提高聯邦基金利率的目標，以努力抗擊通脹。聯邦公開市場委員會在1月、3月、5月和7月的會議上分別加息25個基點，但在6月份的會議上沒有加息。隨着最近一次加息，聯邦公開市場委員會將基準聯邦基金利率上調至5.25%至5.50%之間。
聯邦公開市場委員會已經做好了控制通脹的準備，並表示將密切關注經濟和金融市場的發展以及早些時候加息的影響，以確定進一步的政策收緊在多大程度上可能適合隨着時間的推移使通脹率回升至2%。聯邦公開市場委員會控制通脹的努力加劇了人們對未來12個月內可能出現衰退的擔憂。此外，地緣政治事件可能維持通脹上行壓力，拖累經濟活動。通脹、股市持續波動、利率上升和可能出現的衰退的時機和影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和難以預測的特點。
近幾個月來，由於多家知名銀行機構倒閉，銀行業的波動性增加。這些失敗增加了行業對資本和流動性、存款外流、無保險存款集中以及證券未實現損失的擔憂。由於注意到的不確定性和相關的銀行倒閉，FDIC和聯邦銀行機構已經發布了與特別評估相關的擬議規則制定(NPR)通知，以向FDIC的存款保險基金償還損失，並將要求更高的資本金。
2023年5月22日，FDIC發佈了NPR。NPR包括對評估基數的約12.5個基點的年度特別評估率，該評估基數將等於投保存款機構截至2022年12月31日報告的估計無保險存款，前50億美元估計無保險存款不包括在評估基數之外。評估將在通過時累加，然後分八個季度分期付款，可能從2024年第一季度開始。具體的時間和評估計算仍有待確定，最終通過後將由FDIC公佈。請參考本MD&A“財務業績摘要”部分下面的“資金、流動性和資本概述”的討論。
2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一份NPR報告，要求修訂適用於銀行股份和FCB的巴塞爾III資本規則。我們正在對這一NPR進行評估，並評估其潛在影響。
財務業績摘要
本MD&A中的表格將截至2023年6月30日的三個月(“本季度”)的財務數據與截至2023年3月31日(“關聯季度”)和2022年6月30日(“上一年季度”)的三個月的財務數據以及截至2023年6月30日的六個月(“本年度”)和截至2022年6月30日的六個月(“上一年”)的財務數據進行比較。根據S-K法規第303(C)項，我們將重點關注關聯季度和之前的YTD，以便對我們的運營結果進行敍述性討論和分析，因為我們相信這為投資者和我們數據的其他用户提供了最相關的信息。我們主要通過比較截至2023年6月30日的餘額和2022年12月31日的餘額來重點討論我們的財務狀況，而表格也提供了截至2023年3月31日的餘額。
我們的經營業績包括自SVBB收購日期開始的SVB，因此，許多比較將突出包括SVB對整個當前季度的影響，而不是關聯季度的五天。截至2023年6月30日和2023年3月31日的財務狀況餘額包括收購SVBB時收購的資產和承擔的負債。
下表彙總了BancShares根據美國公認會計原則的業績，除非另有説明。請參閲本MD&A結尾處題為“非GAAP財務計量”的章節，瞭解非GAAP計量與最直接可比較的GAAP計量的對賬。
表1
選定的季度數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，共享數據除外 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 操作摘要 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 2,953 | | | $ | 1,211 | | | $ | 757 | | | $ | 4,164 | | | $ | 1,467 | |
| 利息支出 | 992 | | | 361 | | | 57 | | | 1,353 | | | 118 | |
| 淨利息收入 | 1,961 | | | 850 | | | 700 | | | 2,811 | | | 1,349 | |
| 信貸損失準備金 | 151 | | | 783 | | | 42 | | | 934 | | | 506 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 1,810 | | | 67 | | | 658 | | | 1,877 | | | 843 | |
| 非利息收入 | 658 | | | 10,259 | | | 424 | | | 10,917 | | | 1,274 | |
| 非利息支出 | 1,572 | | | 855 | | | 745 | | | 2,427 | | | 1,555 | |
| 所得税前收入 | 896 | | | 9,471 | | | 337 | | | 10,367 | | | 562 | |
| 所得税(福利)費用 | 214 | | | (47) | | | 82 | | | 167 | | | 36 | |
| 淨收入 | 682 | | | 9,518 | | | 255 | | | 10,200 | | | 526 | |
| 優先股股息 | 15 | | | 14 | | | 17 | | | 29 | | | 24 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 667 | | | $ | 9,504 | | | $ | 238 | | | $ | 10,171 | | | $ | 502 | |
| | | | | | | | | |
| 每普通股數據 | | | | | | | | | |
| 平均稀釋後普通股 | 14,537,938 | | | 14,539,709 | | | 16,035,090 | | | 14,539,176 | | | 15,937,826 | |
| 每股普通股收益(稀釋後) | $ | 45.87 | | | $ | 653.64 | | | $ | 14.86 | | | $ | 699.53 | | | $ | 31.48 | |
| | | | | | | | | |
| 關鍵績效指標 | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率(ROA) | 1.31 | % | | 33.23 | % | | 0.95 | % | | 12.62 | % | | 0.97 | % |
淨息差(NIM)(1) | 4.10 | | | 3.41 | | | 3.04 | | | 3.86 | | | 2.89 | |
| | | | | | | | | |
| 選定的季度平均餘額 | | | | | | | | | |
| 投資證券 | $ | 19,806 | | | $ | 19,416 | | | $ | 19,185 | | | $ | 19,612 | | | $ | 19,338 | |
貸款和租賃總額(2) | 134,696 | | | 74,907 | | | 66,487 | | | 104,966 | | | 65,899 | |
| 經營租賃設備，淨額 | 8,405 | | | 8,236 | | | 7,973 | | | 8,321 | | | 7,949 | |
| 總資產 | 209,309 | | | 116,164 | | | 107,575 | | | 162,994 | | | 108,977 | |
| 總存款 | 137,408 | | | 93,839 | | | 90,621 | | | 115,743 | | | 91,119 | |
| 股東權益總額 | 19,521 | | | 11,369 | | | 10,567 | | | 15,445 | | | 10,495 | |
| | | | | | | | | |
| 選定的季度末餘額 | | | | | | | | | |
| 投資證券 | $ | 22,171 | | | $ | 19,527 | | | $ | 19,136 | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | 133,015 | | | 138,288 | | | 67,735 | | | | | |
| 經營租賃設備，淨額 | 8,531 | | | 8,331 | | | 7,971 | | | | | |
| 總資產 | 209,502 | | | 214,658 | | | 107,673 | | | | | |
| 總存款 | 141,164 | | | 140,050 | | | 89,329 | | | | | |
| 股東權益總額 | 19,771 | | | 19,216 | | | 10,642 | | | | | |
| 貸存比 | 94.23 | % | | 98.74 | % | | 75.83 | % | | | | |
| 無息存款佔總存款的比例 | 31.56 | | | 39.02 | | | 29.75 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資本比率 | | | | | | | | | |
| 普通股權益第1級 | 13.38 | % | | 12.53 | % | | 11.35 | % | | | | |
| 基於風險的第一級資本 | 14.00 | | | 13.13 | | | 12.37 | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 15.84 | | | 14.86 | | | 14.46 | | | | | |
| 第1級槓桿 | 9.50 | | | 16.72 | | | 9.85 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產質量 | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款佔貸款總額的比率 | 0.70 | % | | 0.60 | % | | 0.76 | % | | | | |
| 信貸損失準備與貸款比率 | 1.23 | | | 1.16 | | | 1.26 | | | | | |
| 淨沖銷率 | 0.47 | | | 0.27 | | | 0.13 | | | 0.39 | | | 0.11 | |
(1) 所提供的利率是扣除保理客户的平均信貸餘額後計算的。
(2) 平均貸款餘額包括持有待售貸款和非應計貸款。
第二季度損益表要點
•淨收入本季度為6.82億美元，較相連季度的95.2億美元減少88.4億美元或93%。本季度普通股股東可獲得的淨收入為6.67億美元，比關聯季度的95億美元減少了88.4億美元，降幅為93%。減少主要是由於收購SVBB的初步税後收益98.2億美元，但被關聯季度的未購買信貸惡化(“非PCD”)貸款和租賃撥備7.16億美元以及收購SVBB收購的無資金承諾(統稱為“第二天信貸損失準備金”)部分抵銷。本季度還反映了較高的NII(定義如下)，以及較高的非利息支出和所得税支出。貸款的購買會計增值增加了2.26億美元，反映了收購SVBB的整個季度的影響。本季度稀釋後普通股每股淨收益為45.87美元，比相關季度的653.64美元有所下降。
•本季度包括以下精選項目：
◦上文討論的計價期調整的初步購置税後收益增加5500萬美元，以及
◦與收購相關的費用為2.05億美元。
•鏈接的季度包括以下精選項目：
◦收購98.2億美元的初步税後收益，
◦第二天為收購SVBB而計提的7.16億美元信貸損失準備金，以及
◦收購相關支出2,800萬美元。
•平均資產回報率本季度為1.31%，而關聯季度為33.23%。減少與上文所述淨收入減少及平均資產增加有關，主要來自對SVBB的收購。
•淨利息收入本季度的(NII)為19.6億美元，較相連季度的8.5億美元增加11.1億美元或131%。這一增長主要是由於計入了整個本季度在收購SVBB時收購的銀行的貸款和生息存款，貸款的購買會計增加了2.26億美元，以及更高的收益率，這導致了我們的生息資產的利息收入增加。利息收入的增長部分被借款和計息存款成本上升所抵銷，這主要是因為購買貨幣票據和SVB存款計入了整個本季度。
•淨息差本季度的NIM為4.10%，比關聯季度的3.41%增加了69個基點。NIM的增加與上文討論的NII增加有關，並被平均可賺取利息資產的增加部分抵銷，反映SVB計入了整個本季度。
•信貸損失準備金本季度為1.51億美元，較關聯季度的7.83億美元減少6.32億美元或81%。減少主要是由於相連季度的信貸損失撥備為7.16億美元，但由於本季度淨沖銷增加而導致貸款和租賃撥備增加，部分抵消了這一減少，這一點在本MD&A的“信貸損失撥備”一節中有進一步討論。
•非利息收入本季度為6.58億美元，較關聯季度的102.6億美元減少96億美元或94%。這一減少主要與相關季度收購98.2億美元的初步税後收益有關。其餘變化反映淨增長，主要包括先前討論的初步收購税後收益增加5500萬美元，以及客户投資費、國際費用和存款賬户服務費的增加，所有這些都包括整個本季度的SVB。
•非利息支出本季度為15.7億美元，比關聯季度的8.55億美元增加7.17億美元或84%。這一增長主要是由於工資和福利增加，反映了收購SVBB整個季度的影響、與收購相關的成本增加以及設備成本增加。
年初至今損益表要點
•淨收入目前的YTD為102億美元，比前一年的5.26億美元增加了96.7億美元。本年度普通股股東可獲得的淨收入為101.7億美元，比上一年度的5.02億美元增加了96.7億美元。增加的主要原因是收購SVBB的初步税後收益，比我們與CIT Group Inc.合併(“CIT合併”)的收益高出94.5億美元，以及更高的NII。增加的部分被第二天的信貸損失準備金以及較高的非利息支出和所得税支出所抵消，在收購SVBB時，信貸損失比CIT合併時高出1.95億美元。本年度稀釋後普通股每股淨收益為699.53美元，高於上一年度的31.48美元。
•當前的YTD包括以下精選項目：
◦收購SVBB的98.8億美元的初步税後收益，
◦第二天為收購SVBB而計提的7.16億美元信貸損失準備金，以及
◦與收購相關的費用為2.33億美元。
•之前的YTD包括以下精選項目：
◦收購CIT併購案的4.31億美元收益，
◦第二天為CIT合併的5.13億美元信貸損失撥備，
◦與收購相關的支出1.69億美元，以及
◦因終止某些遺留的CIT退休人員福利而減少的其他非利息支出2700萬美元，反映了以前應計的金額。
•平均資產回報率本年度為12.62%，前一年為0.97%。這一增長與上文所述淨收入的增長有關，但被平均資產的增長部分抵消，主要來自收購SVBB。
•NII本年度為28.1億元，較上一年度的13.5億元增加14.6億元或108%。這一增長主要與收購SVBB時在銀行獲得的貸款和賺取利息的存款、更高的購買會計增值、有機貸款增長帶來的更高利息收入以及自2022年6月30日以來多次加息帶來的更高收益有關。利息收入的增加被購買貨幣票據的利息開支、較高的存款和債務利率、計入SVB存款以及Direct Bank的存款增長部分抵消。
•尼姆當前YTD為3.86%，與之前YTD的2.89%相比增加了97個基點。NIM的增加與上文討論的NII的增加有關。
•信貸損失準備金目前的YTD為9.34億美元，比前一年的5.06億美元增加了4.28億美元或84%。增加的主要原因是第二天的信貸損失撥備，與CIT合併相比，收購SVBB的撥備增加了1.95億美元，貸款和租賃餘額增加，以及由於當前YTD淨沖銷增加而增加的貸款和租賃撥備，如本MD&A的ACL部分進一步討論的那樣。
•非利息收入目前的YTD為109.2億美元，比前一年的12.7億美元增加了96.4億美元。這一增長主要與先前討論的收購收益較高有關。主要由於收購SVBB，客户投資手續費、國際手續費以及手續費收入等服務費較高。存款户口的手續費亦有所增加，主要來自數碼銀行的存款持續增長。
•非利息支出目前的YTD為24.3億美元，比前一年的15.6億美元增加了8.72億美元，增幅為56%。這一增長主要與工資和福利成本、收購相關成本以及收購SVBB導致的設備成本上升有關。
有關詳細討論，請參閲本MD&A的“運營結果”部分。
資產負債表亮點
•貸款和租賃總額截至2023年6月30日為133.02美元，較2022年12月31日的707.8億美元增加622.3億美元或88%，較2023年3月31日的138.29億美元減少52.7億美元或4%。與2022年12月31日相比的增長主要與截至2023年6月30日的588億美元的SVB貸款以及一般和商業銀行部門的有機貸款增長有關。與2023年3月31日相比，SVB貸款減少了73.7億美元，主要與全球基金銀行投資組合有關，但一般銀行業務和商業貸款部門的增長13.7億美元以及商業銀行在我們許多行業垂直市場的增長7.49億美元部分抵消了這一下降。
•總存款截至2023年6月30日，2023年為141.16美元，比2022年12月31日的894.1億美元增加了517.6億美元，比2023年3月31日的140.05美元增加了11.1億美元，增幅為58%.與2022年12月31日相比的增長包括截至2023年6月30日的408.6億美元SVB存款，以及我們直接銀行和社區協會銀行(CAB)的穩健存款增長。較2023年3月31日增加11.1億美元是由於包括直接銀行在內的一般銀行部門增加了93.4億美元，但被SVB存款下降8.4億美元部分抵消。正如下文進一步討論的，SVB存款在第二季度初開始企穩。
•借款總額截至2023年6月30日，2023年為401.4億美元，比2022年12月31日的66.5億美元增加334.9億美元，比2023年3月31日的460.9億美元減少59.6億美元。與2022年12月31日相比有所增加，主要是由於截至2023年6月30日應向FDIC支付的358.2億美元的購買資金票據，與SVBB收購有關，詳情請參閲附註2-業務合併。較2023年3月31日的下降主要反映了FHLB借款的償還。
•截至2023年6月30日，BancShares資本狀況良好，總風險資本比率為15.84%，一級風險資本比率為14.00%，普通股一級資本比率為13.38%，一級槓桿率為9.50%。
資金、流動性和資本概述
礦牀成分
我們的業務資金主要來自押金。截至2023年6月30日，存款約佔總資金的78%。下表總結了我們存款的構成、平均大小和未投保的百分比。
表2
選擇存款數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的存款 |
| 期末餘額(百萬) | | 平均大小(千) | | 未投保百分比 |
| 一般銀行業務部門 | $ | 95,323 | | | $ | 38 | | 25 | % |
| 商業銀行部門 | 3,064 | | | 255 | | 87 |
| SVB網段 | 40,860 | | | 314 | | 72 |
| 其他細分業務 | 1,917 | | | N/m | | 3 |
| 總計 | $ | 141,164 | | | 53 | | 40 |
一般銀行業務部分包括來自我們分行網絡的存款，該分行網絡採用基於關係的方法來收集存款。普通銀行部分的剩餘存款主要與直接銀行有關，這使我們能夠增加存款以滿足我們的業務需求，儘管與分行網絡相比成本更高。商業銀行部分包括商業客户的存款，SVB部分包括與收購SVBB有關的存款。其他業務部門主要包括公司部門19.1億美元的經紀存款，其餘1100萬美元與鐵路部門有關。
如上表所示，各業務部門的平均存款規模各不相同。未投保的數據代表了各個業務部門的存款百分比。截至2023年6月30日，未投保存款總額約為563.9億美元，佔總存款的40%。未投保存款從2022年12月31日的291.3億美元增加到291.3億美元，佔總存款的33%，這是由於SVB部門的存款，這些部門的平均客户餘額較高。
存款趨勢
表3
存款趨勢
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 存款餘額 |
| | | | | | | | | 收購日期 | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年4月28日 | | 2023年4月14日 | | 2023年3月31日 | | 2023年3月27日 | | 2022年12月31日 |
| SVB網段 | $ | 40,860 | | | $ | 41,425 | | | $ | 41,336 | | | $ | 49,259 | | | $ | 55,899 | | | $ | — | |
| 普通銀行、商業銀行、鐵路和企業部門 | 100,304 | | | 92,447 | | | 92,149 | | | 90,791 | | | — | | | 89,408 | |
| 總存款 | $ | 141,164 | | | $ | 133,872 | | | $ | 133,485 | | | $ | 140,050 | | | | | $ | 89,408 | |
SVB存款從SVBB收購日的559億美元下降到2023年3月31日的492.6億美元，主要原因是銀行業的不確定性。截至2023年6月30日，SVB存款進一步下降至408.6億美元。如上表所示，SVB存款於本季度初開始企穩。上表還表明，一般銀行、商業銀行、鐵路和公司部門的總存款在2023年期間有所增加，主要是由於包括在一般銀行部門的直接銀行的存款增長。
流動性頭寸
我們努力保持較強的流動性狀況，我們對流動性的風險偏好較低。截至2023年6月30日，流動性指標保持強勁，因為我們擁有534.2億美元的流動資產，其中包括371.5億美元的現金和銀行的生息存款，以及162.7億美元的高質量流動證券。我們在FHLB和聯邦儲備銀行的未使用借款能力分別為111.2億美元和48.2億美元。此外，在收購SVBB的同時，我們與FDIC簽訂了具有約束力的條款和條件，為期五年，最高可達70億美元的信貸額度。請參考本MD&A中的“流動性風險”部分進行進一步討論。
投資證券存續期
於2023年6月30日，我們的投資證券組合主要由可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券組成，概述如下。可供出售的證券組合的平均存續期為2.7年，持有至到期的債務證券組合的平均存續期為4.9年。有關更多信息，請參閲本MD&A和附註3-投資證券中的“生息資產-投資證券”部分。
表4
投資證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | | | | | | 公允價值對成本 |
| 可供出售的投資證券總額 | 57.6 | % | | $ | 12,923 | | | $ | 11,894 | | | | | | | | | 92.0 | % |
| 持有至到期的投資證券總額 | 42.0 | | | 10,201 | | | 8,652 | | | | | | | | | 84.8 | |
| 有價證券投資 | 0.4 | | | 75 | | | 76 | | | | | | | | | 101.3 | |
| 總投資證券 | 100 | % | | $ | 23,199 | | | $ | 20,622 | | | | | | | | | |
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。 |
資本頭寸
我們的資本狀況仍然強勁，銀行股和FCB的所有監管資本比率都大大超過了本MD&A“資本”一節和附註17-監管資本中進一步討論的資本充裕門檻和巴塞爾協議III的要求。
行動的結果
淨利息收入和淨息差
NII是計息資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額。NII受到利率變化以及產生利息的資產和有息負債的數額和構成變化的影響。下表列出了平均餘額、有息資產收益率、有息負債利率以及因下列變化而引起的國家投資收益變動：(1)金額(有息資產和有息負債的平均餘額)和(2)收益率或利率。
•由於交易量引起的NII的變化，計算方法是平均餘額的變化乘以上一時期的收益率或利率。
•由於收益率或利率引起的NII變化的計算方法是，收益率或利率的變化乘以上一時期的平均餘額。
•由於利率/成交量變化(即投資組合組合)而產生的NII變化的計算方法是利率變化乘以成交量變化。這一部分根據每一部分對其總量絕對值的比率，在因數量和產量或比率而引起的NII變化之間進行分配。
•税項等值淨利息收入與NII並無重大差異，因此我們在分析中計入NII。
表5
平均餘額和費率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 由於以下原因，國家投資收益的變化： |
| 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 卷(1) | | 收益率/比率(1) | | 總變化 |
貸款和租賃(1)(2) | $ | 133,528 | | | $ | 2,353 | | | 7.06 | % | | $ | 73,900 | | | $ | 1,017 | | | 5.57 | % | | $ | 1,003 | | | $ | 333 | | | $ | 1,336 | |
| 投資證券 | 19,806 | | | 117 | | | 2.36 | | | 19,416 | | | 107 | | | 2.21 | | | 2 | | | 8 | | | 10 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 191 | | | 3 | | | 4.92 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 銀行的生息存款 | 38,014 | | | 480 | | | 5.07 | | | 7,585 | | | 87 | | | 4.61 | | | 389 | | | 4 | | | 393 | |
生息資產總額(2) | $ | 191,539 | | | $ | 2,953 | | | 6.18 | % | | $ | 100,901 | | | $ | 1,211 | | | 4.85 | % | | $ | 1,397 | | | $ | 345 | | | $ | 1,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃設備，淨額 | $ | 8,405 | | | | | | | $ | 8,236 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 1,161 | | | | | | | 595 | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | (1,600) | | | | | | | (936) | | | | | | | | | | | |
| 所有其他非息資產 | 9,804 | | | | | | | 7,368 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 209,309 | | | | | | | $ | 116,164 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帶着興趣查看 | $ | 24,164 | | | $ | 118 | | | 1.92 | % | | $ | 16,494 | | | $ | 22 | | | 0.50 | % | | $ | 13 | | | $ | 83 | | | $ | 96 | |
| 貨幣市場 | 29,066 | | | 148 | | | 2.04 | | | 21,216 | | | 80 | | | 1.53 | | | 36 | | | 32 | | | 68 | |
| 儲蓄 | 21,979 | | | 188 | | | 3.44 | | | 17,521 | | | 110 | | | 2.54 | | | 32 | | | 46 | | | 78 | |
| 定期存款 | 14,958 | | | 121 | | | 3.24 | | | 12,126 | | | 76 | | | 2.55 | | | 21 | | | 24 | | | 45 | |
| 有息存款總額 | 90,167 | | | 575 | | | 2.56 | | | 67,357 | | | 288 | | | 1.73 | | | 102 | | | 185 | | | 287 | |
| 借款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據客户回購協議出售的證券 | 456 | | | 1 | | | 0.31 | | | 455 | | | — | | | 0.30 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 短期FHLB借款 | 110 | | | 1 | | | 5.17 | | | 328 | | | 4 | | | 4.67 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 短期借款 | 566 | | | 2 | | | 1.26 | | | 783 | | | 4 | | | 2.13 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| FHLB借款 | 5,558 | | | 74 | | | 5.35 | | | 3,284 | | | 40 | | | 4.96 | | | 30 | | | 4 | | | 34 | |
| 優先無擔保借款 | 798 | | | 4 | | | 2.11 | | | 883 | | | 5 | | | 2.06 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 次級債務 | 1,045 | | | 10 | | | 3.59 | | | 1,048 | | | 9 | | | 3.54 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他借款 | 35,168 | | | 327 | | | 3.74 | | | 1,978 | | | 15 | | | 2.95 | | | 307 | | | 5 | | | 312 | |
| 長期借款 | 42,569 | | | 415 | | | 3.91 | | | 7,193 | | | 69 | | | 3.84 | | | 336 | | | 10 | | | 346 | |
| 借款總額 | 43,135 | | | 417 | | | 3.88 | | | 7,976 | | | 73 | | | 3.68 | | | 334 | | | 10 | | | 344 | |
| 計息負債總額 | $ | 133,302 | | | $ | 992 | | | 2.98 | % | | $ | 75,333 | | | $ | 361 | | | 1.94 | % | | $ | 436 | | | $ | 195 | | | $ | 631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | $ | 47,241 | | | | | | | $ | 26,482 | | | | | | | | | | | |
| 保理客户的信貸餘額 | 1,168 | | | | | | | 1,007 | | | | | | | | | | | |
| 其他無息負債 | 8,077 | | | | | | | 1,973 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 19,521 | | | | | | | 11,369 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 209,309 | | | | | | | $ | 116,164 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差(2) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 2.91 | % | | | | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率(2) | | | $ | 1,961 | | | 4.10 | % | | | | $ | 850 | | | 3.41 | % | | | | | | |
(1) 貸款和租賃包括非PCD和PCD貸款、非應計和持有待售貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。
(2) 提交的餘額和利率是扣除保理客户的平均信貸餘額後計算的。
當前季度與關聯季度的比較
•本季度的NII為19.6億美元，比相連季度的8.5億美元增加11.1億美元或131%。這一增長主要是由於銀行的平均貸款、購買會計增加和生息存款增加，反映了對SVBB的收購，以及有機貸款增長和更高的收益率，但借款和計息存款成本上升部分抵消了這一增長。對SVBB的收購影響了整個本季度的平均餘額以及NII和NIM，而關聯季度的影響只有五天，因為收購於2023年3月27日完成。
◦本季度來自貸款和租賃的利息收入為23.5億美元，較相連季度的10.2億美元增加13.4億美元或131%。增加的主要原因是平均貸款和購買會計增加，反映了對SVBB的收購，以及綜合銀行和商業銀行投資組合的貸款增長，以及更高的收益率。貸款的購買會計增值增加了2.26億美元，反映了收購SVBB的整個季度的影響。
◦本季度投資證券的利息收入為1.17億美元，與關聯季度的1.07億美元相比增加了1000萬美元或9%。這一增長主要是由於再投資率上升。
◦根據轉售協議購買的證券獲得的利息收入為300萬美元，與收購SVBB時獲得的資產有關。
◦本季度銀行生息存款的利息收入為4.8億美元，比關聯季度的8700萬美元增加3.93億美元，反映出由於收購SVBB的影響和聯邦資金增加，銀行生息存款的平均餘額增加。
◦本季度計息存款的利息支出為5.75億美元，比關聯季度的2.88億美元增加2.87億美元或100%，主要反映收購SVBB的平均餘額增加，以及我們直接銀行的存款增加，以及存款利率上升。
◦本季度借款的利息支出為4.17億美元，比關聯季度的7300萬美元增加了3.44億美元，主要是由於與SVBB收購相關的購買資金票據對整個季度的影響，以及FHLB平均借款增加。這一增長也是由於本季度FHLB平均借款增加所致。3月份，鑑於導致銀行倒閉的市場狀況，我們增加了FHLB的借款，以改善流動性。我們在本季度償還了新的預付款，因為我們不斷地重新平衡我們的資金結構，以滿足我們的資金需求。有關FHLB借款的進一步討論，請參閲本MD&A中的有息負債-借款。
•本季度的NIM為4.10%，比關聯季度的3.41%增加了69個基點。由於上述原因，計入SVB貸款和較高的購買會計增值、銀行有息存款較高以及收益率較高，抵銷了計息存款的利率和水平以及平均借款餘額增加的影響。
•本季度的平均生息資產為1,915.4億美元，較相連季度的1,009億美元增加906.4億美元或90%，反映銀行的平均貸款和租賃以及生息存款分別增加596.3億美元和304.3億美元，這主要是由於收購SVBB。
•本季度的平均計息負債為1,333億美元，較關聯季度的753.3億美元增加579.7億美元或77%，反映存款和借款的平均餘額增加，主要反映了對SVBB的收購。本季度有息負債的平均利率為2.98%，較聯繫季度的1.94%上升104個基點，反映購買貨幣票據的權重和較高的利率環境。
表6
平均餘額和費率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 由於以下原因，國家投資收益的變化： |
| 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 卷(1) | | 收益率/比率(1) | | 總變化 |
貸款和租賃(1)(2) | $ | 133,528 | | | $ | 2,353 | | | 7.06 | % | | $ | 65,298 | | | $ | 655 | | | 4.03 | % | | $ | 985 | | | $ | 713 | | | $ | 1,698 | |
| 投資證券 | 19,806 | | | 117 | | | 2.36 | | | 19,185 | | | 89 | | | 1.85 | | | 3 | | | 25 | | | 28 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 191 | | | 3 | | | 4.92 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 銀行的生息存款 | 38,014 | | | 480 | | | 5.07 | | | 7,629 | | | 13 | | | 0.72 | | | 187 | | | 280 | | | 467 | |
生息資產總額(2) | $ | 191,539 | | | $ | 2,953 | | | 6.18 | % | | $ | 92,112 | | | $ | 757 | | | 3.28 | % | | $ | 1,178 | | | $ | 1,018 | | | $ | 2,196 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃設備，淨額 | $ | 8,405 | | | | | | | $ | 7,973 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 1,161 | | | | | | | 524 | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | (1,600) | | | | | | | (849) | | | | | | | | | | | |
| 所有其他非息資產 | 9,804 | | | | | | | 7,815 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 209,309 | | | | | | | $ | 107,575 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帶着興趣查看 | $ | 24,164 | | | $ | 118 | | | 1.92 | % | | $ | 16,503 | | | $ | 4 | | | 0.12 | % | | $ | 4 | | | $ | 110 | | | $ | 114 | |
| 貨幣市場 | 29,066 | | | 148 | | | 2.04 | | | 25,468 | | | 18 | | | 0.28 | | | 3 | | | 127 | | | 130 | |
| 儲蓄 | 21,979 | | | 188 | | | 3.44 | | | 13,303 | | | 11 | | | 0.34 | | | 12 | | | 165 | | | 177 | |
| 定期存款 | 14,958 | | | 121 | | | 3.24 | | | 8,796 | | | 9 | | | 0.38 | | | 9 | | | 103 | | | 112 | |
| 有息存款總額 | 90,167 | | | 575 | | | 2.56 | | | 64,070 | | | 42 | | | 0.26 | | | 28 | | | 505 | | | 533 | |
| 借款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據客户回購協議出售的證券 | 456 | | | 1 | | | 0.31 | | | 627 | | | — | | | 0.16 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 短期FHLB借款 | 110 | | | 1 | | | 5.17 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 短期借款 | 566 | | | 2 | | | 1.26 | | | 627 | | | — | | | 0.16 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| FHLB借款 | 5,558 | | | 74 | | | 5.35 | | | 386 | | | 2 | | | 1.64 | | | 62 | | | 10 | | | 72 | |
| 優先無擔保借款 | 798 | | | 4 | | | 2.11 | | | 894 | | | 4 | | | 2.05 | | | — | | | — | | | — | |
| 次級債務 | 1,045 | | | 10 | | | 3.59 | | | 1,057 | | | 8 | | | 3.06 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 其他借款 | 35,168 | | | 327 | | | 3.74 | | | 83 | | | 1 | | | 2.37 | | | 326 | | | — | | | 326 | |
| 長期借款 | 42,569 | | | 415 | | | 3.91 | | | 2,420 | | | 15 | | | 2.43 | | | 388 | | | 12 | | | 400 | |
| 借款總額 | 43,135 | | | 417 | | | 3.88 | | | 3,047 | | | 15 | | | 1.96 | | | 389 | | | 13 | | | 402 | |
| 計息負債總額 | $ | 133,302 | | | $ | 992 | | | 2.98 | % | | $ | 67,117 | | | $ | 57 | | | 0.34 | % | | $ | 417 | | | $ | 518 | | | $ | 935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | $ | 47,241 | | | | | | | $ | 26,551 | | | | | | | | | | | |
| 保理客户的信貸餘額 | 1,168 | | | | | | | 1,189 | | | | | | | | | | | |
| 其他無息負債 | 8,077 | | | | | | | 2,151 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 19,521 | | | | | | | 10,567 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 209,309 | | | | | | | $ | 107,575 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差(2) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 2.94 | % | | | | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率(2) | | | $ | 1,961 | | | 4.10 | % | | | | $ | 700 | | | 3.04 | % | | | | | | |
(1), (2)請參閲上一表的腳註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至六個月 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 由於以下原因，國家投資收益的變化： |
| 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 卷(1) | | 收益率/比率(1) | | 總變化 |
貸款和租賃(1)(2) | $ | 103,878 | | | $ | 3,370 | | | 6.53 | % | | $ | 64,724 | | | $ | 1,276 | | | 3.96 | % | | $ | 1,013 | | | $ | 1,081 | | | $ | 2,094 | |
| 投資證券 | 19,612 | | | 224 | | | 2.29 | | | 19,338 | | | 172 | | | 1.78 | | | 2 | | | 50 | | | 52 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 96 | | | 3 | | | 4.92 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 銀行的生息存款 | 22,884 | | | 567 | | | 4.99 | | | 9,542 | | | 19 | | | 0.40 | | | 60 | | | 488 | | | 548 | |
生息資產總額(2) | $ | 146,470 | | | $ | 4,164 | | | 5.72 | % | | $ | 93,604 | | | $ | 1,467 | | | 3.14 | % | | $ | 1,078 | | | $ | 1,619 | | | $ | 2,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃設備，淨額 | $ | 8,321 | | | | | | | $ | 7,949 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 880 | | | | | | | 530 | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | (1,270) | | | | | | | (882) | | | | | | | | | | | |
| 所有其他非息資產 | 8,593 | | | | | | | 7,776 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 162,994 | | | | | | | $ | 108,977 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帶着興趣查看 | $ | 20,350 | | | $ | 140 | | | 1.35 | % | | $ | 16,578 | | | $ | 9 | | | 0.11 | % | | $ | 3 | | | $ | 128 | | | $ | 131 | |
| 貨幣市場 | 25,162 | | | 228 | | | 1.82 | | | 25,832 | | | 33 | | | 0.26 | | | (1) | | | 196 | | | 195 | |
| 儲蓄 | 19,762 | | | 298 | | | 3.04 | | | 13,480 | | | 20 | | | 0.30 | | | 14 | | | 264 | | | 278 | |
| 定期存款 | 13,550 | | | 197 | | | 2.93 | | | 9,293 | | | 19 | | | 0.40 | | | 12 | | | 166 | | | 178 | |
| 有息存款總額 | 78,824 | | | 863 | | | 2.21 | | | 65,183 | | | 81 | | | 0.25 | | | 28 | | | 754 | | | 782 | |
| 借款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據客户回購協議出售的證券 | 456 | | | 1 | | | 0.31 | | | 614 | | | — | | | 0.16 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 短期FHLB借款 | 218 | | | 5 | | | 4.79 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 短期借款 | 674 | | | 6 | | | 1.76 | | | 614 | | | — | | | 0.16 | | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
| FHLB借款 | 4,427 | | | 114 | | | 5.20 | | | 513 | | | 4 | | | 1.41 | | | 81 | | | 29 | | | 110 | |
| 優先無擔保借款 | 840 | | | 9 | | | 2.09 | | | 1,801 | | | 16 | | | 1.80 | | | (9) | | | 2 | | | (7) | |
| 次級債務 | 1,047 | | | 19 | | | 3.57 | | | 1,059 | | | 16 | | | 3.01 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 其他借款 | 18,665 | | | 342 | | | 3.70 | | | 84 | | | 1 | | | 2.20 | | | 340 | | | 1 | | | 341 | |
| 長期借款 | 24,979 | | | 484 | | | 3.90 | | | 3,457 | | | 37 | | | 2.12 | | | 412 | | | 35 | | | 447 | |
| 借款總額 | 25,653 | | | 490 | | | 3.85 | | | 4,071 | | | 37 | | | 2.12 | | | 417 | | | 36 | | | 453 | |
| 計息負債總額 | $ | 104,477 | | | $ | 1,353 | | | 2.61 | % | | $ | 69,254 | | | $ | 118 | | | 0.34 | % | | $ | 445 | | | $ | 790 | | | $ | 1,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | $ | 36,919 | | | | | | | $ | 25,936 | | | | | | | | | | | |
| 保理客户的信貸餘額 | 1,088 | | | | | | | 1,175 | | | | | | | | | | | |
| 其他無息負債 | 5,065 | | | | | | | 2,117 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 15,445 | | | | | | | 10,495 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 162,994 | | | | | | | $ | 108,977 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差(2) | | | | | 3.11 | % | | | | | | 2.80 | % | | | | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率(2) | | | $ | 2,811 | | | 3.86 | % | | | | $ | 1,349 | | | 2.89 | % | | | | | | |
(1), (2)請參閲上一表的腳註。
與2022年相比，今年迄今的2023年
•本年度的新資本投資收益為28.1億美元，較上一年度的13.5億美元增加14.6億美元，增幅為108%。如下文所述，這一增長主要是由於收購了SVBB，以及較高的利率環境。
◦本年度的貸款及租賃利息收入為33.7億元，較上一年度的12.8億元增加20.9億元或164%。這一增長是在利率環境上升的影響和平均貸款餘額增加之間取得平衡的。平均貸款餘額的增長反映了一般和商業銀行部門的SVBB收購和貸款增長。收益率較高是由於自去年以來多次加息。此外，本年度的採購會計增加額有所上升。
◦本年度投資證券的利息收入為2.24億美元，較上一年度的1.72億美元增加5,200萬美元或30%。這一增長主要是由於再投資率上升。
◦根據轉售協議購買的證券獲得的利息收入為300萬美元，與收購SVBB時獲得的資產有關。
◦本年度銀行賺取利息存款的利息收入為5.67億元，較上一年度的1,900萬元增加5.48億元。儘管平均餘額大幅上升，但這一增長主要反映了聯邦基金利率的上升。平均結餘較高是由於收購SVBB的影響，以及由於市場的不確定性而維持較高的流動資金水平。
◦本年度有息存款的利息支出為8.63億美元，較上一年度的8100萬美元增加7.82億美元，反映我們所有產品線的存款利率上升，因為我們保持向客户提供的有競爭力的利率，以及收購SVBB和有機增長的平均餘額增加，主要是成本較高的儲蓄和定期存款。
◦本年度的借款利息支出為4.9億美元，較上一年度的3,700萬美元增加4.53億美元，主要是由於與SVBB收購相關的購買貨幣票據的影響，以及FHLB平均借款增加。
•當前YTD的NIM為3.86%，比之前YTD的2.89%增加了97個基點。利率環境上升對我們的生息資產帶來的好處，超過了對有息存款和借款支付更高利率的影響。
•本年度的平均生息資產為1,464.7億元，較上一年度的936億元增加528.7億元或56%，主要反映平均貸款及租賃以及銀行的生息存款分別增加391.5億元及133.4億元。
•本年度的平均有息負債為1,044.8億元，較上一年度的692.5億元增加352.2億元或51%，反映存款及借款的平均結餘均有所增加。本年度有息負債的平均利率為2.61%，較上一年度的0.34%上升227個基點，反映利率環境較高及購買貨幣票據的比重上升。
下表按類別詳細説明瞭平均可產生利息的資產：
表7
平均生息資產組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總生息資產的百分比 |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 貸款和租賃 | 70 | % | | 73 | % | | 71 | % | | 71 | % | | 69 | % |
| 投資證券 | 10 | | | 19 | | | 21 | | | 13 | | | 21 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 銀行的生息存款 | 20 | | | 8 | | | 8 | | | 16 | | | 10 | |
| 生息資產總額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表顯示了我們的平均資金組合：
表8
平均資金組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額的百分比 |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 有息存款總額 | 68 | % | | 89 | % | | 95 | % | | 75 | % | | 94 | % |
| 短期借款 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 長期借款 | 32 | | | 10 | | | 4 | | | 24 | | | 5 | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
上述平均混合表包括收購於2023年3月27日完成的整個當前季度和關聯季度內只有五天的SVB平均餘額。
信貸損失準備金
如下表所示，本季度的信貸損失準備金為1.51億美元，比關聯季度的7.83億美元減少6.32億美元或81%。減少6.32億美元主要是由於與SVBB收購相關的第二天信貸損失準備金7.16億美元，其中包括收購貸款和租賃的4.62億美元(“貸款和租賃第二天準備金”)和收購的無資金承諾的2.54億美元(“無資金承諾第二天準備金”)。
不計第2天信貸損失準備金，貸款和租賃的信貸損失準備金比相連季度有所增加。這反映了沖銷和特別保留貸款的增加，以及某些宏觀經濟變量的不利趨勢，最明顯的是CRE物價指數。
本年度的信貸損失撥備為9.34億美元，比前一年的5.06億美元增加了4.28億美元，增幅為84%。如前所述，信貸損失準備金包括第二天信貸損失準備金，本年度收購SVBB的準備金高於上一年度CIT合併的準備金。其餘的增加是由於上文討論的原因。
在本MD&A的“關鍵會計估計”和“信用風險管理--信用風險--信用損失撥備”部分以及在附註5--信用損失撥備中，進一步討論了ACL。
表9
信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | |
| 第二天貸款和租賃準備金 | $ | — | | | $ | 462 | | | $ | — | | | $ | 462 | | | $ | 454 | | |
信貸損失準備金(收益)--貸款和租賃 | 169 | | | 71 | | | 36 | | | 240 | | | (17) | | |
| 信貸損失準備金總額--貸款和租賃 | 169 | | | 533 | | | 36 | | | 702 | | | 437 | | |
| 第2天為未籌措資金的承付款撥備 | — | | | 254 | | | — | | | 254 | | | 59 | | |
| (福利)無資金承付款撥備 | (17) | | | (8) | | | 6 | | | (25) | | | 10 | | |
| 信貸損失準備金總額--未籌措資金的承付款 | (17) | | | 246 | | | 6 | | | 229 | | | 69 | | |
| (收益)信貸損失準備金--可供出售的投資證券 | (1) | | | 4 | | | — | | | 3 | | | — | | |
| 信貸損失準備金 | $ | 151 | | | $ | 783 | | | $ | 42 | | | $ | 934 | | | $ | 506 | | |
非利息收入
非利息收入
非利息收入是我們總收入的重要組成部分。非利息收入的主要來源包括經營租賃設備的租金收入、手續費收入和其他服務費、客户投資費、財富管理服務、存款賬户產生的服務費、持卡人和商户服務、國際費用、保理佣金以及抵押貸款和服務。
本季度包括與SVB相關的整個季度的非利息收入，而上一季度只包括五天，因為對SVBB的收購於2023年3月27日完成。由於收購了SVBB，我們增加了客户投資和國際手續費作為新的非利息收入類別。客户投資費來自可自由支配的投資管理服務，用於根據客户的投資政策、戰略和目標管理客户的投資組合。國際手續費主要包括代表我們客户購買和出售外匯之間的收入差額的外匯手續費，主要來自現貨合同。SVB的剩餘非利息收入被歸入先前存在的類別，主要包括手續費收入和其他服務費、財富管理服務、存款賬户服務費和其他非利息收入等項目。
表10
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃設備的租金收入 | $ | 238 | | | $ | 233 | | | $ | 213 | | | $ | 471 | | | $ | 421 | |
| 其他非利息收入： | | | | | | | | | |
| 手續費收入及其他服務費 | 69 | | | 47 | | | 37 | | | 116 | | | 71 | |
| 客户投資費 | 52 | | | 2 | | | — | | | 54 | | | — | |
| 財富管理服務 | 51 | | | 40 | | | 37 | | | 91 | | | 72 | |
| 國際費用 | 32 | | | 4 | | | 2 | | | 36 | | | 4 | |
| 存款賬户手續費 | 44 | | | 24 | | | 28 | | | 68 | | | 55 | |
| 保理佣金 | 20 | | | 19 | | | 27 | | | 39 | | | 54 | |
| 持卡人服務，淨值 | 41 | | | 21 | | | 26 | | | 62 | | | 51 | |
| 網商服務 | 14 | | | 10 | | | 9 | | | 24 | | | 19 | |
| 保險佣金 | 14 | | | 13 | | | 11 | | | 27 | | | 23 | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現虧損，淨額 | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | |
| 有價證券的公允價值調整，淨額 | (10) | | | (9) | | | (6) | | | (19) | | | (3) | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 2 | | | 5 | | | 9 | | | 7 | | | 17 | |
| 租賃設備銷售收益，淨額 | 4 | | | 4 | | | 5 | | | 8 | | | 11 | |
| 收購收益 | 55 | | | 9,824 | | | — | | | 9,879 | | | 431 | |
| 債務清償收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 其他非利息收入 | 32 | | | 36 | | | 26 | | | 68 | | | 42 | |
| 其他非利息收入合計 | 420 | | | 10,026 | | | 211 | | | 10,446 | | | 853 | |
| 非利息收入總額 | $ | 658 | | | $ | 10,259 | | | $ | 424 | | | $ | 10,917 | | | $ | 1,274 | |
經營租賃設備的租金收入
本季度我們租賃設備的租金收入為2.38億美元，比關聯季度增加500萬美元或2%。我們租賃設備的租金收入在本年度為4.71億美元，比前一年的4.21億美元增加了5000萬美元或12%。租金收入主要來自鐵路部分，其次是商業銀行部分。收入通常取決於投資組合的規模、有軌電車的使用、租賃到期時更新的設備的重新定價以及新租賃的定價。重新定價是指續簽的設備合同中的租金相對於以前合同的租金。有關更多詳細信息，請參閲本MD&A中“按業務細分劃分的結果”部分中的Rail討論。
其他非利息收入
本季度其他非利息收入為4.2億美元，較相連季度的100.3億美元減少96.1億美元或96%。如上所述，減少主要是由於相關季度收購的初步收益所致。本季度包括由於本MD&A的重大事件部分討論的由於測算期調整而獲得的5500萬美元的額外初步收益。其他非利息收入的其餘變化與相關季度相比淨增加，反映了各種非利息收入賬户的增加和減少，概述如下。
•手續費收入和其他服務費，包括與資本市場相關的費用、額度和信用證費用以及服務費等項目，增加了2200萬美元，主要反映了收購SVBB的額外活動，以及資本市場費用的小幅增長。
•客户投資費是收購SVBB時增加的一種收入來源，包括管理表外客户資金所賺取的費用。請參閲上文和附註1--重要會計政策和列報基礎的説明。
•財富管理服務增加1,100萬美元，主要反映收購SVBB帶來的額外活動，導致我們的信託和經紀渠道管理的資產增加。
•國際手續費是收購SVBB時增加的一種收入來源，與客户外幣交易的佣金有關。請參閲上文和附註1--重要會計政策和列報基礎的説明。
•存款賬户的服務費增加了2000萬美元，主要反映了收購SVBB帶來的額外金額。
•持卡人服務增加了2000萬美元，主要反映了收購SVBB帶來的額外金額，以及現有計劃的增加、交易量的增加和獎勵費用的增加。
•在關聯季度出售可供出售的投資證券的已實現虧損是由於出售了一家陷入困境的實體的單一公司債券。
•其他非利息收入包括衍生工具損益、出售OREO、固定資產和貸款等其他資產的損益。收購SVBB的額外雜項收入被較低的衍生收入所抵消。
本年度的其他非利息收入為104.5億美元，比上一年度的8.53億美元增加了95.9億美元。這一增長主要是由於收購的初步收益。與上一年度相比的其餘變化反映了各種非利息收入賬户的增加和減少，總體趨勢如上所述，並有以下補充意見：
•保理佣金減少1500萬美元，反映保理業務量和附加費較低。
•有價證券的公允價值調整反映了基礎證券投資的市場價格的變化。
•博利收入下降，反映出我們在2022年決定終止很大一部分合同。
•其他非利息收入包括衍生工具損益、出售其他資產的收益，包括OREO、固定資產和貸款，以及非流通證券。其他非利息收入增加了2600萬美元，主要是由於收購SVBB帶來的額外雜項收入和衍生品的淨正分數。
非利息支出
本季度包括與SVB相關的整整一個季度的非利息支出，而上一季度只包括五天，因為對SVBB的收購於2023年3月27日完成。SVB的非利息支出被歸入先前存在的運營支出類別，其中工資和福利以及與收購相關的支出受到的影響最大。
表11
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 營運租賃設備折舊 | $ | 91 | | | $ | 89 | | | $ | 89 | | | $ | 180 | | | $ | 170 | |
| 維修及其他營運租賃費 | 56 | | | 56 | | | 47 | | | 112 | | | 90 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | 775 | | | 420 | | | 345 | | | 1,195 | | | 701 | |
| 入住費淨額 | 64 | | | 50 | | | 48 | | | 114 | | | 96 | |
| 設備費用 | 133 | | | 58 | | | 54 | | | 191 | | | 106 | |
| 專業費用 | 21 | | | 11 | | | 11 | | | 32 | | | 23 | |
| 第三方加工費 | 54 | | | 30 | | | 26 | | | 84 | | | 50 | |
| FDIC保險費 | 22 | | | 18 | | | 9 | | | 40 | | | 21 | |
| 營銷費用 | 41 | | | 15 | | | 9 | | | 56 | | | 17 | |
| 與收購相關的費用 | 205 | | | 28 | | | 34 | | | 233 | | | 169 | |
| 無形資產攤銷 | 18 | | | 5 | | | 6 | | | 23 | | | 12 | |
| 其他非利息支出 | 92 | | | 75 | | | 67 | | | 167 | | | 100 | |
| 總運營費用 | 1,425 | | | 710 | | | 609 | | | 2,135 | | | 1,295 | |
| 總非利息支出 | $ | 1,572 | | | $ | 855 | | | $ | 745 | | | $ | 2,427 | | | $ | 1,555 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
營運租賃設備折舊
運營租賃設備的折舊費用主要與我們擁有並租賃給他人的軌道設備和大大小小的票務設備有關。經營租賃活動在鐵路和商業銀行部門。軌道設備的使用壽命一般較長，為40-50年，而小型和大型票務設備的使用壽命一般為3-10年。有關詳細信息，請參閲本MD&A中標題為“按業務部門劃分的結果”一節中的Rail討論。
維修及其他營運租賃費用
Rail主要根據提供全方位服務的租賃合同提供軌道車輛，根據該合同，Rail作為出租人負責軌道車輛的維護和維修。本季度的維護和其他運營租賃費用為5600萬美元，與關聯季度持平。本年度的維護和其他運營租賃費用為1.12億美元，比前一年的9000萬美元增加了2200萬美元或25%。維護和其他運營租賃費用涉及與Rail投資組合相關的設備所有權和租賃成本，並且往往是可變的，因為進入或退出租賃的火車車廂的時間和數量以及資產狀況。有關詳細信息，請參閲本MD&A中標題為“按業務部門劃分的結果”一節中的Rail討論。
運營費用
業務費用的主要組成部分是薪金和福利以及佔用和設備費用。本季度的運營費用為14.3億美元，比關聯季度的7.1億美元增加了7.15億美元，增幅為101%，而且由於收購SVBB導致整個季度的運營增加，運營支出普遍較高。
與相關季度相比，本季度運營費用增加的主要組成部分概述如下。
•工資和福利增加了3.55億美元，主要是由於收購SVBB增加的員工對整個季度的影響。
•淨佔用成本增加了1400萬美元，反映了收購SVBB產生的額外辦公空間和其他租賃費用。
•設備支出增加了7500萬美元，主要反映了收購SVBB導致的硬件和軟件相關成本上升。
•專業費用增加了1000萬美元，主要反映了收購SVBB產生的額外成本。
•第三方加工費增加了2400萬美元，反映了收購SVBB產生的額外成本。
•營銷成本增加了2,600萬美元，主要反映了我們為支持存款增長而為直接銀行所做的營銷努力的廣告時機。
•與收購相關的費用增加了1.77億美元，主要是由於與收購SVBB相關的遣散費和人員成本。
•無形資產攤銷增加1300萬美元，反映了與收購SVBB相關的核心存款無形資產的攤銷。
•其他費用包括其他保險和税收(不包括所得税)、喪失抵押品贖回權、收取和其他與OREO有關的費用、諮詢、電信和其他雜項費用，包括差旅、郵費、用品和評估費用。這些單獨項目的變化不是實質性的。
本年度的運營費用為21.4億美元，與前一年的13.億美元相比增加了8.4億美元或65%。與前一年相比，本年度的業務費用反映瞭如上所述的類似趨勢。此外，FDIC保險增加了1,900萬美元，原因是向金融機構收取的分攤率較高，以及存款餘額增加。參考本MD&A“重大事件”部分中的“近期經濟和產業發展”討論。 關於聯邦存款保險公司提出的潛在特別評估。
所得税
表12
所得税數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 所得税前收入 | $ | 896 | | | $ | 9,471 | | | $ | 337 | | | $ | 10,367 | | | $ | 562 | |
| 所得税(福利)費用 | $ | 214 | | | $ | (47) | | | $ | 82 | | | $ | 167 | | | $ | 36 | |
| 實際税率 | 23.9 | % | | (0.5) | % | | 24.2 | % | | 1.6 | % | | 6.3 | % |
本季度的實際税率為23.9%，高於相連季度的0.5%。ETR從截至2023年3月31日的季度的(0.5%)增加至本季度的23.9%，主要是由於在關聯季度收購SVBB收購的初步收益的非應税性質的影響。本年度的ETR為1.6%，而前一年的ETR為6.3%。本年度的ETR減少主要是由於SVBB收購的初步收益的非應税性質對收購的影響
每個季度的ETR受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的税法變化的影響、估值免税額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，未來時期的ETR可能會與2023年的實際ETR有所不同。
BancShares監控和評估當前事件對用於確定所得税支出和所得税負債的估計的潛在影響。*我們定期根據現行税法、BancShares需要提交所得税申報單的司法管轄區內不同税務審計師的立場以及潛在或待定的審計或税務審計師的評估來評估我們的所得税頭寸。有關更多信息，請參閲附註19-所得税。
按業務部門劃分的結果
有關分部的相關披露及分部產品和服務的詳情，請參閲附註21-業務分部信息。在2023年第一季度，我們更新了我們的部門披露，將SVB包括在內。
我們業務部門的結果反映了我們的資金轉移政策和費用分配。未分配餘額和某些選定項目(如適用)反映在公司中。
一般銀行業務
綜合銀行部門通過我們廣泛的分行網絡和各種數字渠道(包括直接銀行)向消費者和企業提供產品和服務。我們提供全套存款產品、貸款、現金管理、財富、支付和其他各種收費服務。
表13
普通銀行業：金融數據和指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 收益摘要 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨利息收入 | $ | 603 | | | $ | 560 | | | $ | 467 | | | $ | 1,163 | | | $ | 904 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 29 | | | 14 | | | 7 | | | 43 | | | (8) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 574 | | | 546 | | | 460 | | | 1,120 | | | 912 | |
| 非利息收入 | 119 | | | 116 | | | 125 | | | 235 | | | 248 | |
| 非利息支出 | 393 | | | 395 | | | 390 | | | 788 | | | 799 | |
| 所得税前收入 | 300 | | | 267 | | | 195 | | | 567 | | | 361 | |
| 所得税費用 | 73 | | | 65 | | | 40 | | | 138 | | | 80 | |
| 淨收入 | $ | 227 | | | $ | 202 | | | $ | 155 | | | $ | 429 | | | $ | 281 | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 44,719 | | | $ | 43,353 | | | $ | 40,159 | | | $ | 44,719 | | | $ | 40,159 | |
| 存款 | 95,323 | | | 85,982 | | | 83,518 | | | 95,323 | | | 83,518 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
與關聯季度相比，本季度淨收入增加是由於較高的NII，抵消了較高的信貸損失準備金。NII增加，反映貸款組合增加，抵銷了存款成本上升的影響。信貸損失撥備增加，主要是由於貸款增長和某些宏觀經濟變量的不利趨勢，這些變量是acl模型的投入，最明顯的是CRE物價指數。與相關季度相比，本季度的非利息收入和非利息支出相對持平，在本MD&A中題為“非利息收入”和“非利息支出”的章節中進行了討論。本年度分部的淨收入比上一年增加，反映了較高的NII，這是因為利率環境增加導致的收益增加，以及投資組合的增長超過了存款成本的上升。
2023年貸款和租賃的增加反映了我們分行網絡的持續需求。增長主要集中在商業和商業貸款上。我們的消費按揭貸款亦有所增加，反映資產負債表內持有的提前還款額及原始貸款減少，抵銷了高利率環境導致的貸款活動減少的影響。
存款包括來自分行網絡、直接銀行和CAB渠道的存款。2023年期間存款的增加主要是在我們的直接銀行，在定期和儲蓄賬户等產品中，這部分抵消了支票和貨幣市場賬户的減少。有關更多信息，請參閲本MD&A題為“淨利息收入和淨息差”和“資產負債表分析-存款”部分的綜合討論。
商業銀行業務
商業銀行部門主要為各行各業的中小型市場公司提供貸款、租賃、資本市場、資產管理和其他金融和諮詢服務。
表14
商業銀行：金融數據和衡量標準
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 收益摘要 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨利息收入 | $ | 258 | | | $ | 240 | | | $ | 204 | | | $ | 498 | | | $ | 411 | |
| 信貸損失準備金 | 170 | | | 49 | | | 35 | | | 219 | | | 1 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 88 | | | 191 | | | 169 | | | 279 | | | 410 | |
| 非利息收入 | 139 | | | 143 | | | 130 | | | 282 | | | 242 | |
| 非利息支出 | 188 | | | 211 | | | 180 | | | 399 | | | 371 | |
| 所得税前收入 | 39 | | | 123 | | | 119 | | | 162 | | | 281 | |
| 所得税費用 | 11 | | | 29 | | | 24 | | | 40 | | | 65 | |
| 淨收入 | $ | 28 | | | $ | 94 | | | $ | 95 | | | $ | 122 | | | $ | 216 | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 29,433 | | | $ | 28,684 | | | $ | 27,505 | | | $ | 29,433 | | | $ | 27,505 | |
| 存款 | 3,064 | | | 3,045 | | | 4,466 | | | 3,064 | | | 4,466 | |
| 經營租賃設備，淨額 | 741 | | | 719 | | | 724 | | | 741 | | | 724 | |
與相關季度相比，本季度淨收入減少的主要原因是信貸損失撥備增加。信貸損失撥備增加的主要原因是貸款增長和準備金增加，這是由於較高的沖銷和某些宏觀經濟變量的不利趨勢，包括CRE物價指數。儲備建設的重點是房地產金融，集中在一般寫字樓投資組合和商業金融。淨資產收益增加主要是由於增長以及貸款和租賃收益上升，抵消了存款成本上升的影響。與相關季度相比，本季度的非利息收入和非利息支出有所下降，在本MD&A中題為“非利息收入”和“非利息支出”的章節中進行了討論。本部門的非利息支出還包括運營租賃設備的折舊，本季度的折舊總額為4400萬美元，關聯季度的折舊總額為4300萬美元。本年度折舊總額為8700萬美元，比上一年度的8200萬美元增加了500萬美元。本年度分部淨收入較上一年度減少，主要反映信貸損失撥備增加，但因營運租賃設備租金收入、資本市場收入及利率衍生收入增加而增加的非利息收入部分抵銷。
2023年貸款和租賃的增加反映了我們多個行業垂直領域的增長，如海運、醫療保健和能源。
硅谷銀行業
SVB部門的產品和服務主要提供給醫療保健和科技行業的客户，以及私募股權和風險投資公司。通過信貸、金庫管理、外匯、貿易融資等金融產品和服務，為商業客户提供金融解決方案。
表15
硅谷銀行業：金融數據和指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 收益摘要 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨利息收入 | $ | 635 | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 700 | | | $ | — | |
| 信貸損失的利益 | (47) | | | — | | | — | | | (47) | | | — | |
| 扣除信貸損失後的淨利息收入 | 682 | | | 65 | | | — | | | 747 | | | — | |
| 非利息收入 | 169 | | | 14 | | | — | | | 183 | | | — | |
| 非利息支出 | 592 | | | 33 | | | — | | | 625 | | | — | |
| 所得税前收入 | 259 | | | 46 | | | — | | | 305 | | | — | |
| 所得税費用 | 70 | | | 11 | | | — | | | 81 | | | — | |
| 淨收入 | $ | 189 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | — | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 58,799 | | | $ | 66,171 | | | $ | — | | | $ | 58,799 | | | $ | — | |
| 存款 | 40,860 | | | 49,259 | | | — | | | 40,860 | | | — | |
| | | | | | | | | |
本季度包括整個期間與SVB相關的運營業績，而截至2023年3月31日的三個月只有五天，因為SVBB的收購於2023年3月27日完成。該結果不包括收購的初步收益、第二天信貸損失撥備、購買折扣增加和與收購相關的費用，所有這些都包括在公司分部。
NII反映貸款的利息收入，但被存款成本部分抵消。與本季度信貸損失準備金有關的收益反映了所獲得的貸款組合的減少和未供資金的承付款減少。由於收購SVBB的時間安排，在關聯季度內沒有為信貸損失撥備。非利息收入包括各種商業銀行產品，其中兩種是客户投資費和國際手續費。非利息支出主要是與工資和福利相關的成本。
截至2023年6月30日，貸款總額為588億美元，比2023年3月31日的661.7億美元減少了73.7億美元，其中大部分是全球基金銀行貸款。下降包括還款增加，因為客户在3月份銀行業的不確定性期間動用了自己的信貸額度，以及私人股本和風險資本環境放緩對新增貸款額的影響。
存款從SVBB收購之日的559.6億美元下降到2023年3月31日的492.6億美元，主要是由於銀行業的不確定性。2023年6月30日，SVB存款進一步下降至408.6億美元，但在第二季度初開始企穩。有關存款趨勢的更多信息，請參閲本MD&A“財務業績摘要”部分中的“資金、流動性和資本概述”討論。
鐵軌
我們的鐵路部門為北美各地的鐵路和託運人提供定製的火車車廂和機車車隊租賃和融資解決方案。軌道車輛類型包括用於運輸糧食和農產品、塑料顆粒、沙子和水泥的有蓋漏斗車；用於能源產品和化學品的罐車；用於煤炭、鋼卷和磨機服務產品的吊車；用於煤炭和集料的開式漏斗車；用於紙張和汽車零部件的棚車，以及用於木材的中樑和平車。收入主要來自經營租賃的租金收入。
表16
鐵路：財務數據和指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 收益摘要 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃的租金收入 | $ | 180 | | | $ | 176 | | | $ | 160 | | | $ | 355 | | | $ | 319 | |
| 營運租賃設備折舊 | 47 | | | 46 | | | 47 | | | 94 | | | 88 | |
| 維修及其他營運租賃費 | 56 | | | 56 | | | 47 | | | 112 | | | 90 | |
調整後的經營租賃設備租金收入(1) | 77 | | | 74 | | | 66 | | | 149 | | | 141 | |
| 利息支出，淨額 | 33 | | | 28 | | | 18 | | | 61 | | | 37 | |
| 其他非利息(費用)收入 | (2) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 3 | |
| 運營費用 | 18 | | | 18 | | | 17 | | | 34 | | | 33 | |
| 所得税前收入 | 24 | | | 29 | | | 31 | | | 53 | | | 74 | |
| 所得税費用 | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 18 | |
| 淨收入 | $ | 18 | | | $ | 22 | | | $ | 24 | | | $ | 40 | | | $ | 56 | |
| 選擇期末餘額 | | | | | | | | | |
| 經營租賃設備，淨額 | $ | 7,790 | | | $ | 7,612 | | | $ | 7,247 | | | $ | 7,790 | | | $ | 7,247 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 經調整的營運租賃設備租金收入為非公認會計準則計量。關於GAAP計量(分部淨收入)與非GAAP計量(經營租賃設備的調整後租金收入)之間的對賬，請參閲“非GAAP財務計量”一節。
營運租賃設備的淨收入和調整後租金收入被用來衡量我們鐵路部門的盈利能力。調整後的租金收入關於經營租賃設備反映的是經營租賃設備的租金收入減去折舊、維護和其他經營租賃費用。維護和其他運營租賃費用涉及與Rail投資組合相關的設備所有權和租賃成本，而且往往是可變的。由於我們投資組合的性質，基本上都是運營租賃設備，銀行通常使用的某些金融措施，如NII，對這一細分市場沒有意義。不使用NII是因為它包括為我們的經營租賃資產提供資金的債務成本的影響，但不包括相關的租金收入淨額。
本季度經營租賃淨收入和調整後租金收入分別為1,800萬美元和7,700萬美元。運營租賃的調整後租金收入略有上升，原因是擁有和租賃的軌道車輛數量增加帶來的租金收入增加。軌道車輛折舊在資產的預計使用年限內以直線方式確認。維護和其他運營租賃費用反映了重新租賃的火車車廂的成本。非利息收入的減少反映了由於減少對某些鐵路資產的敞口而採取的戰略行動導致的設備銷售淨虧損。由於較高的利息支出抵消了較高的調整後租金收入，受益於利用率、轉租率和投資組合的增長，本年度的分部淨收入較上一年度減少。
我們的機隊多樣化，租賃到期日設備的平均重新定價是本季度平均先前或即將到期租賃率的124.0%。截至2023年6月30日，我們的軌道車輛利用率(包括租賃承諾)為98.3%。
投資組合
鐵路客户包括所有美國和加拿大的I類鐵路(即年收入約為5億美元或更高的鐵路)和其他鐵路，以及製造商和商品託運人。截至2023年6月30日，我們的運營租賃車隊總數約為121,000輛火車車廂和機車。下表反映了按單位和淨投資按類型劃分的軌道車輛比例，以及按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備比例：
表17
按類型劃分的運營租賃軌道車輛組合(單位和淨投資)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 有軌電車類型 | 全部擁有
機隊--總單位百分比 | | 全部擁有
機隊--總數百分比
淨投資 | | 全部擁有
機隊--總單位百分比 | | 全部擁有
機隊--總數百分比
淨投資 | | 全部擁有
機隊--總單位百分比 | | 全部擁有
機隊--總數百分比
淨投資 |
| 有蓋漏斗 | 44 | % | | 42 | % | | 44 | % | | 42 | % | | 43 | % | | 41 | % |
| 油罐車 | 28 | | | 38 | | | 29 | | | 39 | | | 29 | | | 40 | |
| 軋鋼機/卷板吊車 | 8 | | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 8 | | | 6 | |
| 煤，煤 | 8 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | |
| 敞篷車 | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 其他 | 6 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
表18
按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 製造業 | $ | 3,117 | | | 40 | % | | $ | 3,073 | | | 40 | % | | $ | 3,016 | | | 41 | % |
| 鐵軌 | 1,960 | | | 25 | | | 1,958 | | | 26 | | | 1,981 | | | 27 | |
| 批發 | 1,171 | | | 15 | | | 1,137 | | | 15 | | | 1,101 | | | 15 | |
| 石油和天然氣開採/服務 | 596 | | | 8 | | | 593 | | | 8 | | | 552 | | | 7 | |
| 能源和公用事業 | 235 | | | 3 | | | 242 | | | 3 | | | 242 | | | 3 | |
| 其他 | 710 | | | 9 | | | 609 | | | 8 | | | 541 | | | 7 | |
| 總計 | $ | 7,789 | | | 100 | % | | $ | 7,612 | | | 100 | % | | $ | 7,433 | | | 100 | % |
公司
未分配給經營部門的某些項目包括在公司部門。有關未分配項目的説明，請參閲：附註21-業務細分信息
表19
企業：財務數據和指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 收益摘要 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨利息收入 | $ | 498 | | | $ | 13 | | | $ | 47 | | | $ | 511 | | | $ | 71 | |
| (收益)信貸損失準備金 | (1) | | | 720 | | | — | | | 719 | | | 513 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 499 | | | (707) | | | 47 | | | (208) | | | (442) | |
| 非利息收入 | 53 | | | 9,809 | | | 9 | | | 9,862 | | | 462 | |
| 非利息支出 | 278 | | | 96 | | | 64 | | | 374 | | | 174 | |
| 所得税前收入(虧損) | 274 | | | 9,006 | | | (8) | | | 9,280 | | | (154) | |
| 所得税支出(福利) | 54 | | | (159) | | | 11 | | | (105) | | | (127) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 220 | | | $ | 9,165 | | | $ | (19) | | | $ | 9,385 | | | $ | (27) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
本季度公司的淨收入低於相關季度，其中包括98.2億美元收購的初步初步收益和與SVBB收購相關的7.16億美元信貸損失撥備。如前所述，收購的初步收益在本季度增加了5500萬美元。
本季度受益於淨利息收入的增加，其中包括2.33億美元的增長 為 與SVBB收購相關的貸款購買會計調整。本季度還包括非利息支出的增加，反映出與收購相關的支出為2.05億美元，而關聯季度為2800萬美元。相關季度的所得税税率反映了初步收益對收購的影響，從而產生了收益。請參考本MD&A中的“所得税”部分進行進一步討論。本年度分部淨收入較上一年度增加，反映出與CIT合併的影響相比，收購SVBB的影響更為顯著。
資產負債表分析
生息資產
生息資產包括銀行的生息存款、根據轉售協議購買的證券、投資證券、待售資產以及貸款和租賃，所有這些都反映了基於標的資產的風險水平和重新定價特徵的不同利率。高風險投資通常會帶來更高的利率，但也會讓我們面臨更高的市場和/或信用風險。我們努力保持較高的有息資產相對於總資產的水平，同時將非盈利資產保持在最低水平。
銀行的生息存款
截至2023年6月30日，銀行的生息存款總額為378.5億美元，比2022年12月31日的50.3億美元增加了328.2億美元，比2023年3月31日的385.2億美元減少了6.76億美元。與2022年12月31日相比的增長主要與收購SVBB時獲得的339.3億美元有關，外加持有額外的流動性。在SVBB收購日期後，由於SVB存款下降，銀行的生息存款減少。存款的趨勢在本MD&A的“資金、流動性和資本概述”部分有進一步的論述。
根據轉售協議購買的證券
根據2023年6月30日轉售協議購買的證券總額為2.98億美元，是在收購SVBB時收購的。
投資證券
投資組合的主要目標是通過將過剩資金配置到流動性風險最小、利率風險和信用風險較低至中等的證券上，從而產生增量收入。其他目標包括充當穩定的流動資金來源，作為資產和負債管理的工具，以及保持符合BancShares目標的利率風險概況。此外，購買其他金融機構的股票和公司債券是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資證券組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來説，當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時，我們會將多餘的資金投資於證券投資組合或銀行的有息存款。相反，當貸款需求超過存款和短期借款的增長時，我們允許銀行的有息存款減少，並使用到期證券和提前還款的收益為貸款增長提供資金。有關投資證券的其他披露，請參閲注3-投資證券和本MD&A的“資金、流動性和資本概述”部分。
截至2023年6月30日，投資證券的賬面價值總計221.7億美元，較2022年12月31日的193.7億美元增加28.億美元或15%，較2023年3月31日的195.3億美元增加26.4億美元或14%。較2022年12月31日的增加反映了33.1億美元的投資證券購買，其中大部分是在本季度購買的平均存續期不到一年的美國國債，並在SVBB收購中收購了3.85億美元的投資證券。這一增長被7.94億美元的到期日、償付和現金銷售部分抵消，幷包括其他非現金項目，如公允價值變化、攤銷和未結算交易。在SVBB收購中獲得的投資是市政債券和抵押貸款支持證券。
BancShares可供出售的投資證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押擔保證券、美國國庫券、由政府機構和政府支持實體發行的無擔保債券、公司債券和市政債券。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現收益和虧損作為遞延税項淨額計入AOCI的組成部分。截至2023年6月30日，可供出售的投資證券的税前未實現淨虧損為10.3億美元，而截至2022年12月31日的税前未實現淨虧損為9.72億美元。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率上升或信用利差擴大時，投資證券組合的公允價值通常會減少。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2023年6月30日，不需要ACL。對於公司債券和市政債券，我們分析了相對於購買或獲得投資證券時利率的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級、違約和其他宏觀經濟因素的變化。作為這一分析的結果，我們確定了三隻公司債券帶有信貸相關損失，截至2023年6月30日，這一損失為300萬美元。
BancShares持有至到期的投資證券組合包括類似的抵押貸款支持證券、美國國庫券和上述政府機構證券，以及由超國家實體和多邊開發銀行發行的證券以及FDIC向其他金融機構擔保的存單。鑑於美國財政部、超國家實體和多邊開發銀行的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，BancShares管理層決定，截至2023年6月30日和2022年12月31日到期的投資證券不需要ACL。
下表列出了2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的投資證券組合，按主要類別劃分：
表20
投資證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 22.5 | % | | $ | 4,763 | | | $ | 4,634 | | | 10.9 | % | | $ | 2,091 | | | $ | 1,978 | | | 10.6 | % | | $ | 2,035 | | | $ | 1,898 | |
| 政府機構 | 0.7 | | | 143 | | | 140 | | | 0.8 | | | 152 | | | 150 | | | 0.9 | | | 164 | | | 162 | |
| 住房貸款抵押證券 | 23.3 | | | 5,443 | | | 4,810 | | | 26.7 | | | 5,415 | | | 4,848 | | | 26.8 | | | 5,424 | | | 4,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 7.6 | | | 1,776 | | | 1,577 | | | 8.7 | | | 1,755 | | | 1,585 | | | 9.0 | | | 1,774 | | | 1,604 | |
| 公司債券 | 2.3 | | | 538 | | | 476 | | | 2.8 | | | 542 | | | 500 | | | 3.0 | | | 570 | | | 536 | |
| 市政債券 | 1.2 | | | 260 | | | 257 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 57.6 | % | | $ | 12,923 | | | $ | 11,894 | | | 49.9 | % | | $ | 9,955 | | | $ | 9,061 | | | 50.3 | % | | $ | 9,967 | | | $ | 8,995 | |
| 有價證券投資 | 0.4 | % | | $ | 75 | | | $ | 76 | | | 0.5 | % | | $ | 75 | | | $ | 85 | | | 0.5 | % | | $ | 75 | | | $ | 95 | |
| 持有至到期的投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 2.1 | | | $ | 476 | | | $ | 426 | | | 2.4 | | | $ | 475 | | | $ | 433 | | | 2.4 | | | $ | 474 | | | $ | 424 | |
| 政府機構 | 6.5 | | | 1,502 | | | 1,328 | | | 7.7 | | | 1,550 | | | 1,387 | | | 7.6 | | | 1,548 | | | 1,362 | |
| 住房貸款抵押證券 | 18.0 | | | 4,406 | | | 3,716 | | | 21.3 | | | 4,511 | | | 3,858 | | | 21.7 | | | 4,605 | | | 3,882 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 14.2 | | | 3,518 | | | 2,923 | | | 16.8 | | | 3,547 | | | 3,051 | | | 16.1 | | | 3,355 | | | 2,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超國家證券 | 1.2 | | | 297 | | | 257 | | | 1.4 | | | 296 | | | 262 | | | 1.4 | | | 295 | | | 254 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 持有至到期的投資證券總額 | 42.0 | % | | $ | 10,201 | | | $ | 8,652 | | | 49.6 | % | | $ | 10,381 | | | $ | 8,993 | | | 49.2 | % | | $ | 10,279 | | | $ | 8,795 | |
| 總投資證券 | 100.0 | % | | $ | 23,199 | | | $ | 20,622 | | | 100.0 | % | | $ | 20,411 | | | $ | 18,139 | | | 100.0 | % | | $ | 20,321 | | | $ | 17,885 | |
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。 |
下表 顯示可供出售並於2023年6月30日到期的投資證券的加權平均收益率，按主要類別和合同到期日範圍劃分。投資組合的加權平均收益率是使用證券水平的年化收益率計算的。
表21
投資證券加權平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 一年內 | | 一到五年 | | 五到十年 | | 十年後 | | 總計 |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 4.97 | % | | 0.98 | % | | — | % | | — | % | | 3.46 | % |
| 政府機構 | 3.83 | | | 4.92 | | | 4.90 | | | 5.39 | | | 4.93 | |
| 住房貸款抵押證券 | 3.80 | | | 3.67 | | | 4.25 | | | 1.99 | | | 2.04 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3.60 | | | 3.95 | | | 6.13 | | | 2.88 | | | 3.11 | |
| 公司債券 | 5.00 | | | 6.49 | | | 5.38 | | | 4.67 | | | 5.50 | |
| 市政債券 | 2.58 | | | 2.48 | | | 2.61 | | | 3.23 | | | 2.91 | |
| | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 4.95 | % | | 1.71 | % | | 4.91 | % | | 2.20 | % | | 2.91 | % |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | — | % | | 1.37 | % | | 1.57 | % | | — | % | | 1.38 | % |
| 政府機構 | — | | | 1.39 | | | 1.84 | | | — | | | 1.53 | |
住房貸款抵押證券(1) | — | | | — | | | 2.62 | | | 1.89 | | | 1.89 | |
商業抵押貸款支持證券(1) | — | | | 2.44 | | | 2.00 | | | 2.79 | | | 2.78 | |
| | | | | | | | | |
| 超國家證券 | — | | | 1.35 | | | 1.68 | | | — | | | 1.56 | |
| 其他 | 1.52 | | | — | | | — | | | — | | | 1.52 | |
| 持有至到期的投資證券總額 | 1.52 | % | | 1.39 | % | | 1.78 | % | | 2.29 | % | | 2.11 | % |
(1) 住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券不是在單一到期日到期，已被納入基於2023年6月30日合同到期日的到期組。預期壽命將不同於合同到期日，因為借款人有權提前償還基礎貸款。
持有待售資產
某些住宅按揭貸款和商業貸款的目的分別是出售給投資者或貸款人，並按公允價值計入持有出售的資產。此外，BancShares可能會改變其對某些最初為投資持有的貸款的策略，並決定在二級市場出售這些貸款。屆時，投資組合貸款將以公允價值轉移到持有以供出售的貸款。
2023年6月30日待售資產為1.17億美元，較2022年12月31日的6,000萬美元增加5,700萬美元或96%，較2023年3月31日的9,400萬美元增加2,300萬美元或25%。
表22
持有待售資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 貸款和租賃： | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 62 | | $ | 33 | | $ | 48 |
| 消費者 | 42 | | 9 | | 4 |
| SVB | 11 | | 48 | | — |
| 貸款和租賃 | 115 | | 90 | | 52 |
| 運營租賃設備 | 2 | | 4 | | 8 |
| 持有待售資產總額 | $ | 117 | | $ | 94 | | $ | 60 |
貸款和租賃
截至2023年6月30日，持有用於投資的貸款和租賃為133.02美元，較2022年12月31日的707.8億美元增加622.3億美元或88%，較2023年3月31日的138.29美元減少52.7億美元或4%。與2022年12月31日相比的增長反映了截至2023年6月30日的SVB貸款約588億美元，以及商業和消費貸款的增長，但部分被SVB部門本季度收購的某些投資組合的流失所抵消。如下表所示，本季度多個垂直行業的商業貸款持續增長，包括商業和工業貸款，如海運、醫療保健和能源，分支機構網絡增長温和。SVB投資組合的大部分下降是在環球基金銀行貸款。下降包括還款增加，因為客户在3月份銀行業的不確定性期間動用了他們的信貸額度，以及資產負債表管理和高利率環境對新貸款額的影響。
下表按貸款類別和貸款類別列出貸款和租賃，以及各自佔貸款總額的比例：
表23
貸款和租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 天平 | | 佔貸款總額的百分比 | | 天平 | | 佔貸款總額的百分比 | | 天平 | | 佔貸款總額的百分比 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 3,182 | | | 2 | % | | $ | 2,971 | | | 2 | % | | $ | 2,804 | | | 4 | % |
| 業主自住商業按揭 | 14,748 | | | 11 | | | 14,456 | | | 10 | | | 14,473 | | | 20 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 10,733 | | | 8 | | | 10,292 | | | 7 | | | 9,902 | | | 14 | |
| 工商業 | 25,376 | | | 19 | | | 24,508 | | | 18 | | | 24,105 | | | 34 | |
| 租契 | 2,130 | | | 2 | | | 2,163 | | | 2 | | | 2,171 | | | 3 | |
| 總商業廣告 | $ | 56,169 | | | 42 | % | | $ | 54,390 | | | 39 | % | | $ | 53,455 | | | 75 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | $ | 14,065 | | | 11 | % | | $ | 13,727 | | | 10 | % | | $ | 13,309 | | | 19 | % |
| 循環抵押貸款 | 1,900 | | | 1 | | | 1,916 | | | 1 | | | 1,951 | | | 3 | |
| 消費類汽車 | 1,425 | | | 1 | | | 1,452 | | | 1 | | | 1,414 | | | 2 | |
| 消費者其他 | 657 | | | 1 | | | 632 | | | 1 | | | 652 | | | 1 | |
| 總消費額 | $ | 18,047 | | | 14 | % | | $ | 17,727 | | | 13 | % | | $ | 17,326 | | | 25 | % |
| 硅谷銀行業： | | | | | | | | | | | |
| 全球基金銀行業務 | $ | 29,333 | | | 22 | % | | $ | 36,097 | | | 26 | % | | $ | — | | | — | % |
| 依賴投資者-早期階段 | 1,840 | | | 1 | | | 1,994 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 依賴投資者的成長期 | 4,052 | | | 3 | | | 4,418 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 創新C&I與現金流相關 | 8,905 | | | 7 | | | 9,193 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 私營銀行 | 9,580 | | | 7 | | | 9,476 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 克雷 | 2,530 | | | 2 | | | 2,444 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,559 | | | 2 | | | 2,549 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 硅谷銀行業總規模 | $ | 58,799 | | | 44 | % | | $ | 66,171 | | | 48 | % | | $ | — | | | — | % |
| 貸款和租賃總額 | $ | 133,015 | | | 100 | % | | $ | 138,288 | | | 100 | % | | $ | 70,781 | | | 100 | % |
| 信貸損失撥備減少 | (1,637) | | | | | (1,605) | | | | | (922) | | | |
| 貸款和租賃淨額 | $ | 131,378 | | | | | $ | 136,683 | | | | | $ | 69,859 | | | |
截至2023年6月30日，與收購貸款相關的未攤銷折扣為24.8億美元，比2022年12月31日的1.18億美元增加了23.6億美元，比2023年3月31日的26.7億美元減少了1.96億美元。與2022年12月31日相比的增長反映了在收購SVBB時獲得的貸款的折扣，而與2023年3月31日相比的下降是由於本季度確認的增值。
經營租賃設備，淨額
如下表所示，我們的運營租賃組合主要由鐵路資產組成。有關鐵路產品組合的更多詳細信息，請參閲本MD&A中標題為“按業務部門劃分的結果”一節中的鐵路部門討論。
表24
運營租賃設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 有軌電車和機車 | $ | 7,790 | | | $ | 7,612 | | | $ | 7,433 | |
| 其他設備 | 741 | | | 719 | | | 723 | |
總計(1) | $ | 8,531 | | | $ | 8,331 | | | $ | 8,156 | |
(1) 包括截至2023年6月30日的3.38億美元的非租賃鐵路設備，2023年3月31日的4.09億美元和2022年12月31日的4.57億美元。
有息負債
計息負債包括有息存款、根據客户回購協議出售的證券、FHLB借款、優先和次級債務以及其他借款。截至2023年6月30日的計息負債總額為136.76美元，較2022年12月31日的711.3億美元增加656.3億美元或92%，較2023年3月31日的131.50美元增加52.6億美元或4%.與2022年12月31日相比的增長主要是由於收購SVBB、購買貨幣票據中承擔的存款，以及包括直接銀行和CAB在內的一般銀行部門的存款增長，以及FHLB借款的淨增長。
存款
有關存款構成和近期存款趨勢的討論，請參閲本MD&A的“資金、流動性和資本概述”部分。
2023年6月30日的總存款為141.16美元，比2022年12月31日的894.1億美元增加了517.6億美元，比2023年3月31日的140.05美元增加了11.1億美元。與2022年12月31日相比的增長主要反映了截至2023年6月30日的SVB存款408.6億美元。2023年3月31日至31日的增長包括我們直接銀行和CAB的穩健存款增長，但大部分被SVB存款的下降所抵消。
下表彙總顯示，截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日，生息存款總額分別為966.2億美元、854億美元和644.9億美元。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日，無息存款總額分別為445.5億美元、546.5億美元和249.2億美元。
表25
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 無息需求 | $ | 44,547 | | | $ | 54,649 | | | $ | 24,922 | |
| 帶着興趣查看 | 24,809 | | | 23,743 | | | 16,202 | |
| 貨幣市場 | 29,149 | | | 30,598 | | | 21,040 | |
| 儲蓄 | 26,389 | | | 17,932 | | | 16,634 | |
| 時間 | 16,270 | | | 13,128 | | | 10,610 | |
| 總存款 | $ | 141,164 | | | $ | 140,050 | | | $ | 89,408 | |
| 無息存款佔總存款的比例 | 31.6 | % | | 39.0 | % | | 27.9 | % |
我們努力保持強大的流動性狀況，因此，專注於存款保留仍然是一個關鍵的業務目標。我們認為，對許多客户來説，傳統的銀行存款產品仍然是一個有吸引力的選擇。隨着經濟狀況的變化，我們認識到，如果銀行存款被提取，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們為未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。
截至2023年6月30日，北卡羅來納州和南卡羅來納州的存款(基於分行地點)分別約佔總存款的25.0%和8.2%。截至2023年6月30日，直接銀行包括292.3億美元，佔總存款的20.7%。截至2023年6月30日的SVB存款為408.6億美元，佔總存款的28.9%，主要集中在網上銀行和加州。
如果沒有現成的信息來確定保險存款的金額，則估計未保險存款的金額，這與向我們的監管機構提供信息時使用的方法和假設一致。我們估計，截至2023年6月30日，未投保存款總額為563.9億美元，約佔總存款的40%，而截至2022年12月31日，未投保存款總額為291.3億美元，佔總存款的33%。自2022年12月31日起，未投保存款金額的增加反映了SVB存款的納入。
下表提供了截至2023年6月30日，超過FDIC保險限額25萬美元的定期存款的預期到期日：
表26
超過25萬元的定期存款的到期日
| | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 以下期限內到期的定期存款： | |
| 三個月或更短時間 | $ | 394 | |
| 超過三個月到六個月 | 1,457 | |
| 超過6個月到12個月 | 2,033 | |
| 超過12個月 | 890 | |
| 總計 | $ | 4,774 | |
借款
截至2023年6月30日，總借款為401.4億美元，比2022年12月31日的66.5億美元增加334.9億美元，比2023年3月31日的460.9億美元減少59.6億美元。從2022年12月31日至2023年6月30日的增加主要涉及支付給FDIC的約358.1億美元的購買資金票據，如附註2-業務合併中所討論的，但被FHLB借款淨減少部分抵消，如下所述，以及償還5億美元的優先無擔保票據。
截至2023年6月30日，FHLB的借款為24.3億美元，比2022年12月31日的42.5億美元減少了18.2億美元，比2023年3月31日的85億美元減少了60.7億美元。與2022年12月31日相比的下降反映了2023年3月為增強可用流動性而預付的7億美元，以及本季度的34.8億美元預付款，但被第一季度27.5億美元的償還和第二季度95.5億美元的償還所抵消。我們在7月份繼續償還FHLB借款，當月結束時只有象徵性的未償還金額。有關FHLB借款的更多信息，請參閲下面的“流動性風險”部分。
下表列出了扣除相應的未攤銷購置會計調整和發行費用後的借款：
表27
借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 根據客户回購協議出售的證券 | $ | 454 | | | $ | 509 | | | $ | 436 | |
聯邦住房貸款銀行借款(1) | | | | | |
| **浮動利率票據將於2025年9月到期 | 2,425 | | | 8,500 | | | 4,250 | |
| 美國聯邦存款保險公司 | | | | | |
*2028年3月到期的3.500%固定利率票據(2) | 35,817 | | | 35,151 | | | — | |
| 優先無擔保借款 | | | | | |
| *2023年9月到期的3.722%固定信貸額度 | 15 | | | — | | | — | |
*2024年6月到期的3.929%固定利率至浮動利率票據 | — | | | 502 | | | 505 | |
*2025年9月到期的2.969%固定利率至浮動利率票據 | 319 | | | 320 | | | 320 | |
| *2036年4月到期的6.000%固息債券 | 59 | | | 59 | | | 59 | |
| 次級債務 | | | | | |
| 6.125釐固息債券，2028年3月到期 | 463 | | | 466 | | | 469 | |
| 2029年11月到期的4.125%固定利率債券 | 102 | | | 102 | | | 102 | |
| 2030年3月到期的3.375釐固定利率至浮動利率債券 | 349 | | | 348 | | | 348 | |
| 梅肯資本信託I-2034年3月到期的浮動利率債券 | 14 | | | 14 | | | 14 | |
| 渣打銀行資本信託I-2034年4月到期的浮息債券 | 10 | | | 10 | | | 10 | |
| FCB/SC Capital Trust II-2034年6月到期的浮動利率債券 | 18 | | | 18 | | | 18 | |
| FCB/NC資本信託III-2036年6月到期的浮動利率債券 | 88 | | | 88 | | | 88 | |
| 次級債務總額 | 1,044 | | | 1,046 | | | 1,049 | |
| 其他借款 | 6 | | | 7 | | | 26 | |
| 借款總額 | $ | 40,139 | | | $ | 46,094 | | | $ | 6,645 | |
(1) 包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日分別為0、5億和17.5億美元的短期借款和24.3億、8億和25億美元的長期借款。
(2) 與收購SVBB有關的購買貨幣票據。
有關各個組件的詳細信息，請參閲附註11-借款。另請參閲本MD&A中的“流動性風險”。
風險管理
BancShares在我們的2022 Form 10-K中提供了詳細的風險管理信息。這些披露沒有重大變化。以下是這些披露的摘要。
風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好，一種平衡的冒險方式，其理念是在滿足監管目標的同時，不排除與可接受回報相稱的高風險業務活動。通過全面的風險管理框架和風險偏好框架和聲明，高級管理層對我們面臨的風險的日常管理負有主要責任，並得到所有合夥人的問責和支持。*高級管理層應用各種戰略來降低BancShares可能面臨的風險，並由管理委員會進行有效的挑戰和監督。我們的董事會努力確保風險管理是我們商業文化的一部分，我們識別、評估、監測和管理風險的政策和程序是決策過程的一部分。董事會在風險監督方面的作用是我們整體風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。審計委員會主要通過其風險委員會管理其風險監督職能。
風險委員會的結構旨在實現信息流動、有效挑戰和及時升級與風險有關的問題。風險委員會的職責是就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動資金、營運、合規、資產、戰略及聲譽風險)向董事會全體成員提供監察及建議；審閲、批准及監察遵守風險偏好聲明及透過一系列既定指標支持風險承受水平；以及評估、監察及監督風險管理框架及風險偏好框架及聲明的充分性及有效性。風險委員會還審查監管機構的審查報告和通信、與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果，以及風險委員會監督職責範圍內的任何其他事項。風險委員會監督管理層對某些與風險有關的監管和審計問題的反應。此外，風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調，審查財務報表和相關風險、薪酬風險管理和其他共同責任領域。
與其他風險管理和監測做法相結合，企業範圍的壓力測試活動在確定的框架內進行。對各種風險進行壓力測試，以確保金融機構能夠在壓力時期支持繼續運營。
BancShares對其資本和流動性進行監控和壓力測試，以符合聯邦監管機構的安全和穩健預期。請參閲項目1.2022年表格10-K中包括的業務的“監管考慮”部分，以供進一步討論。
BancShares一直在評估國際緊張局勢的新影響，這些影響可能會影響經濟，加劇通脹上升、市場波動加劇、全球供應鏈中斷和衰退壓力等逆風，以及運營風險，例如與FCB及其依賴的第三方可能受到的網絡攻擊相關的風險。到目前為止，評估尚未確定實質性影響，但隨着情況繼續存在，這些評估將繼續進行。BancShares還在評估經濟放緩或衰退的潛在風險，這可能會造成信貸增加和市場風險，對收益、資本和/或流動性產生下游影響。雖然經濟數據繼續喜憂參半，但目前的基線經濟預測反映出，由於利率上升影響了信貸損失撥備預測，商業房地產的降幅更為明顯。作為我們現行風險管理框架的一部分，將繼續監測關鍵指標並評估其影響。BancShares繼續將SVB整合到其現有的風險管理流程和程序中。
信用風險
信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的，並受到定期的持續審查。收購貸款，不論PCD或非PCD，於收購日期按公允價值入賬，並須接受定期檢討，以確定任何進一步的信貸惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析，以確保遵守信貸政策，並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款，酌情記錄沖銷或減記，並保持適當的ACL，以説明貸款和租賃組合在整個生命週期內的預期損失。
我們截至2023年6月30日的ACL估計包括對與經濟預測不確定性相關的信用風險變化的廣泛審查。這些損失估計還考慮了BancShares行業風險、在之前的經濟壓力期間發生的實際淨損失，以及最近的信貸趨勢，截至2023年6月30日，這些趨勢沒有出現重大惡化。我們的ACL方法在附註1-2022年10-K表格的重要會計政策和列報基礎中進行了討論。
商業借貸與租賃
BancShares採用雙重評級系統，使用計分卡對每筆商業貸款進行違約概率(PD)和違約損失(LGD)評級，記分卡是為了對每種類型的交易進行評級而開發的，其中納入了定量和定性因素的評估。當商業貸款和租賃在承保期間進行評級時，或之後定期更新時，運行模型以生成初步風險評級。這些模型結合了內部和外部的歷史違約和損失數據，以確定每個風險評級的損失率。該模型分配的初步風險評級可以根據借款人的具體事實和情況進行調整，根據管理層的判斷，有理由修改建模的風險評級，以獲得最終批准的風險評級。
消費貸款
消費者貸款首先是根據公佈的標準對消費者借款人的信用狀況進行評估。信貸決定是在分析了定量和定性因素後做出的，這些因素包括借款人償還貸款的能力、抵押品價值，以及從判斷的角度考慮交易。
消費品使用傳統和可衡量的標準來記錄和評估貸款申請者的信用。信用標準遵循行業標準文檔要求。績效評估在很大程度上是基於可接受的薪酬歷史以及結合當前市場狀況的季度評估。在對借款人更新的信用評分進行季度審查期間，也可以對貸款進行監控。必要時，可對基礎抵押品的貸款與價值之比進行額外審查。
硅谷銀行貸款
在與收購SVBB相關的整合期間，將重新考慮和/或重新開發評級和ACL預測模型，以使具有共同風險特徵的貸款與共同的評級和損失預測方法保持一致。雖然FCB在整合期間評估評級流程和ACL模型，但硅谷銀行現有的評級和ACL模型將保持不變。估算風險係數的方法是兩個主要組成部分的總和：(I)對具有相似風險特徵的貸款池進行集體評估的模擬風險係數，包括對模型中未包括的投資組合風險進行的定量調整，並可能包括基於管理層對風險的評估的定性調整；以及(Ii)對與其他貸款沒有相似風險特徵的個別貸款進行的風險係數評估。
對於具有相似風險特徵的貸款，該流程從基於投資組合類別的非貼現現金流方法推導出估計的ACL假設。該方法結合了三個預測指標的計算：PD、LGD和 默認情況下的暴露(“EAD”)，超過暴露的估計壽命。與其他細分市場的FCB過程類似，PD和LGD假設是基於量化模型和信用損失的內在風險開發的，這兩個假設都涉及重大判斷。在我們控制範圍內的續簽和延期不在貸款的估計合同期限內考慮。BancShares將SVB從硅谷銀行使用的三年合理和可支持(“R&S”)期限改為貸款R&S期限，以確保與現有BancShares假設一致。 硅谷銀行和FCB也使用了類似的方案權重流程，但BancShares將SVB移至FCB方案權重，用於截至2023年3月31日的ACL估計。可以應用定性調整來考慮模型未捕獲的風險或可能尚未捕獲的新出現的風險。
對於不具有類似風險特徵的貸款，折扣率是根據可變現淨值來衡量的，可變現淨值是預期未來現金流的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。如貸款依賴抵押品，而還款預期將主要透過經營或出售抵押品而提供，則按貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計算摺合利率。
信貸損失準備
截至2023年6月30日的ACL為16.4億美元，比2022年12月31日的9.22億美元增加了7.15億美元，比2023年3月31日的16.1億美元增加了3200萬美元。截至2023年6月30日，ACL佔貸款和租賃總額的百分比為1.23%，而2022年12月31日為1.30%，2023年3月31日為1.16%。
與2022年12月31日相比，ACL增加了7.15億美元，主要是由於收購SVBB的影響，包括用於PCD貸款和租賃的初始ACL為2.2億美元，以及用於貸款和租賃的第二天撥備4.62億美元。與2023年3月31日相比增加3,200萬美元，主要是由於下文討論的淨沖銷增加，CRE價格指數的不利趨勢，一般和商業銀行部門的貸款增長，部分被SVB全球基金銀行投資組合的下降所抵消。本季度，商業貸款和消費貸款的ACL分別增加了1.15億美元和1300萬美元，但SVB貸款的ACL減少了9600萬美元，部分抵消了這一增幅。
雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但我們的ACL的最終充分性取決於各種我們無法控制的因素，這些因素本質上很難預測，最重要的是確定ACL模型中使用的經濟變量的宏觀經濟情景預測。由於宏觀經濟預測的內在不確定性，BancShares利用基線、上行和下行宏觀經濟情景，並根據對每種情景的可變預測的審查和與預期的比較來對情景進行加權。截至2023年6月30日，這些方案中的ACL估計從上行方案100%加權時的約13.億美元到下行方案100%加權時的約21.4億美元不等。BancShares管理層確定，截至2023年6月30日，16.4億美元的ACL是合適的。
表28
貸款和租賃的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2023年6月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 2023年3月31日的餘額 | $ | 800 | | | $ | 143 | | | $ | 662 | | | $ | 1,605 | |
| 初始PCD ACL | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金--貸款和租賃 | 172 | | | 16 | | | (19) | | | 169 | |
| | | | | | | |
沖銷 | (69) | | | (6) | | | (101) | | | (176) | |
| 復甦 | 12 | | | 3 | | | 4 | | | 19 | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | |
| 年化淨沖銷率 | | | | | | | 0.47 | % |
| 淨沖銷 | $ | 57 | | | $ | 3 | | | $ | 97 | | | $ | 157 | |
| 平均貸款 | | | | | | | $ | 134,634 | |
| 每類貸款佔貸款總額的百分比 | 42 | % | | 14 | % | | 44 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | |
| 初始PCD ACL | — | | | — | | | 200 | | | 200 | |
| 第二天貸款和租賃準備金 | — | | | — | | | 462 | | | 462 | |
| 信貸損失準備金--貸款和租賃 | 58 | | | 13 | | | — | | | 71 | |
| 信貸損失準備金總額--貸款和租賃 | 58 | | | 13 | | | 462 | | | 533 | |
沖銷 | (55) | | | (7) | | | — | | | (62) | |
| 復甦 | 8 | | | 4 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | |
| 2023年3月31日的餘額 | $ | 800 | | | $ | 143 | | | $ | 662 | | | $ | 1,605 | |
| 年化淨沖銷率 | | | | | | | 0.27 | % |
| 淨沖銷 | $ | 46 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 平均貸款 | | | | | | | $ | 74,862 | |
| 每類貸款佔貸款總額的百分比 | 39 | % | | 13 | % | | 48 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 743 | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 848 | |
| 初始PCD ACL | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
| | | | | | | |
| 信貸損失的利益--貸款和租賃 | 33 | | | 3 | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | |
| 沖銷 | (36) | | | (5) | | | — | | | (41) | |
| 復甦 | 12 | | | 7 | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | |
| 年化淨沖銷率 | | | | | | | 0.13 | % |
| 淨沖銷(回收) | $ | 24 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| 平均貸款 | | | | | | | $ | 66,431 | |
| 每類貸款佔貸款總額的百分比 | 76 | % | | 24 | % | | — | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 | | 商業廣告 | | 消費者 | | SVB | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
| 初始PCD ACL | — | | | — | | | 220 | | | 220 | | | 258 | | | 14 | | | — | | | 272 | |
| 第二天貸款和租賃準備金 | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | 432 | | | 22 | | | — | | | 454 | |
| 信貸損失準備金--貸款和租賃 | 230 | | | 29 | | | (19) | | | 240 | | | 10 | | | (27) | | | — | | | (17) | |
| 信貸損失準備金總額--貸款和租賃 | 230 | | | 29 | | | 443 | | | 702 | | | 442 | | | (5) | | | — | | | 437 | |
| 沖銷 | (124) | | | (13) | | | (101) | | | (238) | | | (64) | | | (10) | | | — | | | (74) | |
| 復甦 | 20 | | | 7 | | | 4 | | | 31 | | | 24 | | | 13 | | | — | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 915 | | | $ | 156 | | | $ | 566 | | | $ | 1,637 | | | $ | 740 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 850 | |
| 年化淨沖銷率 | | | | | | | 0.39 | % | | | | | | | | 0.11 | % |
| 淨沖銷(回收) | $ | 104 | | | $ | 6 | | | $ | 97 | | | $ | 207 | | | $ | 40 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| 平均貸款 | | | | | | | $ | 104,913 | | | | | | | | | $ | 65,810 | |
| 每類貸款佔貸款總額的百分比 | 42 | % | | 14 | % | | 44 | % | | 100 | % | | 76 | % | | 24 | % | | — | % | | 100 | % |
本季度的淨沖銷為1.57億美元，比關聯季度的5000萬美元增加了1.07億美元。按年計算，當季及相連季度的淨撇賬比率分別為0.47%及0.27%。與關聯季度相比，淨沖銷的增加主要反映了與SVB貸款相關的沖銷，以及我們商業貸款的小幅增長，主要是設備金融和房地產金融業務。SVB的三個最大的沖銷總額為7,000萬美元，其中創新C&I和現金流依賴投資組合為4,500萬美元，其餘為早期和成長期投資者依賴投資組合。
當前YTD的淨沖銷為2.07億美元，高於上一年度的3700萬美元，反映了SVB投資組合中本季度的淨沖銷，以及設備金融和房地產金融業務中某些投資組合的商業貸款沖銷增加。按年率計算，本年度及以前年度的淨撇賬率分別為0.39%及0.11%。下表提供了ACL比率的趨勢。
表29
貸款和租賃比率的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 信貸損失準備 | $ | 1,637 | | | $ | 1,605 | | | $ | 922 | | | |
| 貸款和租賃總額 | 133,015 | | | 138,288 | | | 70,781 | | | |
| 信貸損失準備佔貸款和租賃總額的比例 | 1.23 | % | | 1.16 | % | | 1.30 | % | | |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | |
| 信貸損失撥備--商業 | $ | 915 | | | $ | 800 | | | $ | 789 | | | |
| 商業貸款和租賃 | 56,169 | | | 54,390 | | | 53,455 | | | |
| 商業貸款和租賃信貸損失撥備 | 1.63 | % | | 1.47 | % | | 1.48 | % | | |
| 消費貸款： | | | | | | | |
| 信貸損失準備--消費者 | $ | 156 | | | $ | 143 | | | $ | 133 | | | |
| 消費貸款 | 18,047 | | | 17,727 | | | 17,326 | | | |
| 消費貸款信貸損失免税額 | 0.86 | % | | 0.80 | % | | 0.77 | % | | |
| SVB貸款： | | | | | | | |
| 信貸損失準備-SVB | $ | 566 | | | $ | 662 | | | $ | — | | | |
| SVB貸款 | 58,799 | | | 66,171 | | | — | | | |
| SVB對SVB貸款的信貸損失準備 | 0.97 | % | | 1.00 | % | | — | % | | |
截至2023年6月30日，無資金貸款承諾準備金為3.35億美元，與2022年12月31日的1.06億美元相比增加了2.29億美元，與2023年3月31日的3.52億美元相比減少了1700萬美元。與2022年12月31日相比的增長主要反映了與SVBB收購相關的2.54億美元第二天無資金承諾撥備。請參閲附註22--承付款和或有事項，瞭解與表外承付款有關的信息，並參閲附註5--信貸損失撥備，以便對無資金承付款的會計準則進行前滾。本季度的收益為1,700萬美元，主要與SVB投資組合的未償還承諾額減少有關。
下表顯示了按貸款類別劃分的ACL：
表30
按貸款類別劃分的ACL
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元： | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 信貸損失準備 | | 信貸損失準備佔貸款的百分比 | | 信貸損失準備 | | 信貸損失準備佔貸款的百分比 | | 信貸損失準備 | | 信貸損失準備佔貸款的百分比 | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 45 | | | 1.42 | % | | $ | 36 | | | 1.22 | % | | $ | 40 | | | 1.43 | % | | | | |
| 業主自住商業按揭 | 50 | | | 0.34 | | | 56 | | | 0.39 | | | 61 | | | 0.42 | | | | | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 247 | | | 2.30 | | | 182 | | | 1.77 | | | 181 | | | 1.83 | | | | | |
| 工商業 | 533 | | | 2.10 | | | 490 | | | 2.00 | | | 476 | | | 1.98 | | | | | |
| 租契 | 40 | | | 1.86 | | | 36 | | | 1.69 | | | 31 | | | 1.41 | | | | | |
| 總商業廣告 | 915 | | | 1.63 | | | 800 | | | 1.47 | | | 789 | | | 1.48 | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 90 | | | 0.64 | | | 81 | | | 0.59 | | | 74 | | | 0.55 | | | | | |
| 循環抵押貸款 | 18 | | | 0.91 | | | 16 | | | 0.84 | | | 13 | | | 0.67 | | | | | |
| 消費類汽車 | 5 | | | 0.33 | | | 5 | | | 0.35 | | | 5 | | | 0.37 | | | | | |
| 消費者其他 | 43 | | | 6.56 | | | 41 | | | 6.42 | | | 41 | | | 6.32 | | | | | |
| 總消費額 | 156 | | | 0.86 | | | 143 | | | 0.80 | | | 133 | | | 0.77 | | | | | |
| SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球基金銀行業務 | 73 | | | 0.25 | | | 91 | | | 0.25 | | | — | | | — | | | | | |
| 依賴投資者-早期階段 | 106 | | | 5.79 | | | 130 | | | 6.53 | | | — | | | — | | | | | |
| 依賴投資者的成長期 | 175 | | | 4.31 | | | 175 | | | 3.97 | | | — | | | — | | | | | |
| 依賴創新和現金流 | 141 | | | 1.59 | | | 171 | | | 1.85 | | | — | | | — | | | | | |
| 私營銀行 | 21 | | | 0.22 | | | 44 | | | 0.47 | | | — | | | — | | | | | |
| 克雷 | 28 | | | 1.10 | | | 26 | | | 1.07 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他 | 22 | | | 0.88 | | | 25 | | | 0.98 | | | — | | | — | | | | | |
| 總SVB | 566 | | | 0.97 | | | 662 | | | 1.00 | | | — | | | — | | | | | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 1,637 | | | 1.23 | % | | $ | 1,605 | | | 1.16 | % | | $ | 922 | | | 1.30 | % | | | | |
信用指標
不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產(“OREO”)和收回的資產。
下表列出了不良資產總額：
表31
不良資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 非權責發生制貸款： | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 622 | | | $ | 510 | | | $ | 529 | |
| 消費貸款 | 94 | | | 94 | | | 98 | |
| SVB貸款 | 213 | | | 224 | | | — | |
| 非權責發生制貸款總額 | 929 | | | 828 | | | 627 | |
| 其他不動產擁有和收回的資產 | 64 | | | 47 | | | 47 | |
| 不良資產總額 | $ | 993 | | | $ | 875 | | | $ | 674 | |
| | | | | |
| 信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例： | 1.23 | % | | 1.16 | % | | 1.30 | % |
| 不良資產總額與貸款、租賃、其他不動產擁有和收回資產總額的比率 | 0.75 | | | 0.63 | | | 0.95 | |
| 非應計制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率 | 0.70 | | | 0.60 | | | 0.89 | |
| 信貸損失準備與非應計項目貸款和租賃的比率 | 176.33 | | | 193.76 | | | 146.88 | |
截至2023年6月30日的非應計貸款和租賃為9.29億美元，比2022年12月31日的6.27億美元增加3.02億美元，比2023年3月31日的8.28億美元增加1.01億美元。與2022年12月31日相比增加的主要原因是收購了SVBB，增加了2.13億美元的非應計貸款和租賃。它們大多屬於投資者依賴類、創新C&I類和現金流依賴類。商業貸款非應計項目在第二季度有所增加，主要是由於增加了一筆大額房地產貸款。有關按貸款類別列示非應計貸款的表格，請參閲附註4--貸款和租賃。
截至2023年6月30日，奧利奧和收回的資產為6400萬美元，而2022年12月31日為4700萬美元，2023年3月31日為4700萬美元。截至2023年6月30日，不良資產佔貸款、租賃、OREO和收回資產總額的百分比為0.75%，而2022年12月31日為0.95%，2023年3月31日為0.63%。本季度的增長是由一個房地產賬户轉移到OREO推動的。
逾期帳款
截至2023年6月30日，逾期30天或更長時間的貸款佔總貸款的比例為0.84%，而2022年12月31日為1.22%，2023年3月31日為0.88%。貸款拖欠情況載於附註4--貸款和租賃。
商業地產投資組合
我們的商業房地產投資組合多樣化，涉及各種物業類型。下表概述了我們的商業房地產投資組合中的物業類型敞口。
表32
商業地產投資組合
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 網絡
投資 | | 佔總數的百分比
貸款和租賃 |
| 多户住宅 | $ | 4,170 | | | 3.14 | % |
| 辦公廳 | 2,800 | | | 2.11 | |
| 醫務室 | 2,814 | | | 2.12 | |
| 工業/倉庫 | 2,297 | | | 1.73 | |
| 零售 | 1,562 | | | 1.17 | |
| 酒店/汽車旅館 | 765 | | | 0.58 | |
| 其他 | 2,664 | | | 2.00 | |
| 總計 | $ | 17,072 | | | 12.83 | % |
不斷變化的宏觀經濟和社會條件(包括與新冠肺炎大流行有關的遠程工作的增加)可能會導致一般辦公室需求的變化。我們一般辦公室貸款組合的特定指標如下：
表33
選擇綜合辦公室貸款指標
| | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
| 貸款和租賃總額的百分比 | 2.11 | % |
| 商業房地產貸款的% | 16.40 | % |
| 平均貸款餘額 | $ | 2 | |
| 淨沖銷(%) | 0.61 | % |
| 拖欠貸款佔CRE貸款總額的百分比 | 7.38 | % |
| 不良貸款佔CRE貸款的百分比 | 8.96 | % |
| ACL比率 | 4.44 | % |
集中風險
我們努力將集中在特定地理區域、抵押品類型或行業的風險降至最低。儘管我們專注於多元化，但我們貸款組合的幾個特點使我們面臨風險，例如我們集中在房地產擔保貸款、循環抵押貸款和醫療保健相關貸款。此外，SVB貸款集中在餘額較大的貸款以及某些行業和客户羣體的貸款，包括私募股權和風險資本。以下討論提供了我們的投資組合類別-商業、消費者和SVB-的集中度數據。
商業貸款集中
地理集中度
下表彙總了超過我們貸款的5.0%的州集中度。除非有房地產擔保，否則數據是基於債務人所在地的，然後是基於財產位置的數據。
表34
商業貸款和租賃-地理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 狀態 | | | | | | | | | | | |
| 加利福尼亞 | $ | 9,553 | | | 17.0 | % | | $ | 9,279 | | | 17.1 | % | | $ | 9,226 | | | 17.3 | % |
| 北卡羅來納州 | 9,138 | | | 16.3 | | | 8,795 | | | 16.2 | | | 8,699 | | | 16.3 | |
| 德克薩斯州 | 3,899 | | | 6.9 | | | 3,586 | | | 6.6 | | | 3,624 | | | 6.8 | |
| 佛羅裏達州 | 3,566 | | | 6.3 | | | 3,398 | | | 6.2 | | | 3,273 | | | 6.1 | |
| 南卡羅來納州 | 3,170 | | | 5.7 | | | 3,076 | | | 5.7 | | | 3,142 | | | 5.9 | |
| 所有其他州 | 25,203 | | | 44.9 | | | 24,796 | | | 45.6 | | | 24,243 | | | 45.4 | |
| 總計美國 | $ | 54,529 | | | 97.1 | % | | $ | 52,930 | | | 97.4 | % | | $ | 52,207 | | | 97.8 | % |
| 國際合計 | 1,640 | | | 2.9 | | | 1,460 | | | 2.6 | | | 1,248 | | | 2.2 | |
| 總計 | $ | 56,169 | | | 100.0 | % | | $ | 54,390 | | | 100.0 | % | | $ | 53,455 | | | 100.0 | % |
行業集中度
下表為按債務人所在行業劃分的貸款：
表35
商業貸款和租賃-行業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 房地產 | $ | 12,600 | | | 22.4 | % | | $ | 12,179 | | | 22.4 | % | | $ | 11,684 | | | 21.9 | % |
| 醫療保健 | 8,434 | | | 15.0 | | | 8,264 | | | 15.2 | | | 8,146 | | | 15.2 | |
| 商業服務 | 6,041 | | | 10.8 | | | 5,656 | | | 10.4 | | | 5,518 | | | 10.3 | |
| 交通、通信、天然氣、公用事業 | 5,375 | | | 9.6 | | | 5,120 | | | 9.4 | | | 5,002 | | | 9.4 | |
| 製造業 | 4,505 | | | 8.0 | | | 4,400 | | | 8.1 | | | 4,387 | | | 8.2 | |
| 服務行業 | 4,257 | | | 7.6 | | | 4,118 | | | 7.6 | | | 4,213 | | | 7.9 | |
| 零售 | 3,470 | | | 6.2 | | | 3,639 | | | 6.7 | | | 3,462 | | | 6.5 | |
| 批發 | 2,581 | | | 4.6 | | | 2,507 | | | 4.6 | | | 2,605 | | | 4.9 | |
| 金融保險 | 2,494 | | | 4.4 | | | 2,521 | | | 4.6 | | | 2,604 | | | 4.9 | |
| 其他 | 6,412 | | | 11.4 | | | 5,986 | | | 11.0 | | | 5,834 | | | 10.8 | |
| 總計 | $ | 56,169 | | | 100.0 | % | | $ | 54,390 | | | 100.0 | % | | $ | 53,455 | | | 100.0 | % |
消費貸款集中度
當多個借款人可能同樣受到經濟或其他條件的影響時，可能會出現貸款集中的情況。下表根據物業地址彙總了超過5.0%的州集中度：
表36
消費貸款--地理位置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 網絡
投資 | | 的百分比
總計 | | 網絡
投資 | | 的百分比
總計 | | 網絡
投資 | | 的百分比
總計 |
| 狀態 | | | | | | | | | | | |
| 北卡羅來納州 | $ | 6,030 | | | 33.4 | % | | $ | 5,830 | | | 32.9 | % | | $ | 5,702 | | | 32.9 | % |
| 加利福尼亞 | 4,142 | | | 23.0 | | | 4,001 | | | 22.6 | | | 4,014 | | | 23.2 | |
| 南卡羅來納州 | 3,144 | | | 17.4 | | | 3,079 | | | 17.3 | | | 3,001 | | | 17.3 | |
| 其他州 | 4,731 | | | 26.2 | | | 4,817 | | | 27.2 | | | 4,609 | | | 26.6 | |
| 總計 | $ | 18,047 | | | 100.0 | % | | $ | 17,727 | | | 100.0 | % | | $ | 17,326 | | | 100.0 | % |
硅谷銀行貸款
當有借款人從事類似活動或向不同類別的借款人發放貸款時，可能會出現SVB貸款集中的情況，這可能會導致這些借款人或投資組合受到經濟或其他條件的類似影響。
下表詳細説明瞭SVB以房地產為抵押、以攤銷成本提供的貸款：
表37
以房地產為抵押的硅谷銀行貸款
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 私人銀行： | | | | |
| 個人住房貸款 | | $ | 7,398 | | | $ | 7,355 | |
| 向合資格僱員提供貸款 | | 526 | | | 519 | |
| 房屋淨值信用額度 | | 143 | | | 130 | |
| 其他 | | 107 | | | 117 | |
| 房地產擔保的私人銀行貸款總額 | | 8,174 | | | 8,121 | |
| 商業地產(“CRE”)： | | | | |
| 多户住宅投資 | | 844 | | | 843 | |
| 零售 | | 421 | | | 412 | |
| 辦公室和醫療 | | 492 | | | 483 | |
| 製造業、工業和倉儲業 | | 538 | | | 489 | |
| 熱情好客 | | 138 | | | 109 | |
| 其他 | | 97 | | | 108 | |
| 房地產抵押的CRE貸款總額 | | 2,530 | | | 2,444 | |
| 優質葡萄酒 | | 874 | | | 913 | |
| 其他 | | 619 | | | 505 | |
| 房地產擔保貸款總額 | | $ | 12,197 | | | $ | 11,983 | |
SVB的貸款組合專注於三個主要市場：(I)全球基金銀行業務，(Ii)技術和生命科學/醫療保健和(Iii)私人銀行業務。投資組合的其餘部分由CRE和其他貸款組成。
全球基金銀行業務
全球基金銀行貸款組合包括向私募股權/風險投資界客户提供的貸款。截至2023年6月30日，全球基金銀行業務分別佔SVB貸款和總貸款的50%和22%。這一投資組合的絕大多數由資本催繳信貸額度組成，這些信貸額度的償還取決於基礎有限合夥人投資者在這些公司管理的基金中支付的資本催繳。這些安排通常由有意義的金融契約管理，旨在確保基金剩餘的可贖回資本足以償還貸款，而較大的承諾(通常提供給較大的私募股權基金)通常通過轉讓普通合夥人從基金的有限合夥人投資者那裏召回資本的權利來確保。
技術與生命科學/醫療保健
技術和生命科學/醫療保健貸款組合包括向處於生命週期不同階段的客户提供的貸款。我們技術和生命科學/醫療保健市場部門的融資應收賬款分類為投資者依賴-早期階段、投資者依賴-增長階段以及創新C&I和現金流依賴於報告目的。
截至2023年6月30日，投資者依賴型早期貸款分別佔SVB貸款和總貸款的3%和1%。這些貸款包括對營收前、開發階段的公司以及處於商業化早期階段的公司的貸款，這些公司的收入最高可達500萬美元。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏獲得額外的股權融資，或在某些情況下，成功出售給第三方或首次公開募股(IPO)。
截至2023年6月30日，投資者依賴型成長期貸款分別佔SVB貸款和總貸款的7%和3%。其中包括對成長期企業的貸款。收入在500萬美元到1500萬美元之間的公司或收入前的臨牀階段生物技術公司被認為是中期公司，收入超過1500萬美元的公司被認為是後期公司。
截至2023年6月30日，創新C&I和現金流依賴貸款分別佔SVB貸款和總貸款的15%和7%。這一投資組合由兩種類型的貸款組成，創新C&I和現金流依賴。創新C&I包括技術和生命科學/醫療保健行業等創新行業的貸款。這些貸款要麼取決於借款人的現金流，要麼取決於用於償還的資產負債表。現金流依賴貸款通常用於幫助選定的私募股權贊助商收購企業，償還通常取決於合併後實體的現金流。
私人銀行業務
私人銀行客户包括創新經濟領域的高管和高級投資專業人士，以及高淨值客户。截至2023年6月30日，對私人銀行客户的貸款分別佔SVB貸款和總貸款的16%和7%。許多私人銀行產品都以房地產為擔保。這些產品包括抵押貸款、業主自住商業抵押貸款、房屋淨值信用額度和其他擔保貸款產品。私人銀行投資組合的剩餘餘額包括個人資本催繳信貸額度、限制性和私人股票貸款以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。
克雷
截至2023年6月30日，CRE類別分別佔SVB貸款和總貸款的4%和2%。這一類別一般包括商業物業的收購融資貸款，如寫字樓、零售物業、公寓樓和工業/倉庫空間。所有CRE產品都由房地產抵押品擔保。
其他
另一類包括Premium Wine、Other C&I和其他投資組合，分別佔2023年6月30日SVB貸款和總貸款的4%和2%。優質葡萄酒貸款提供給美國西部的葡萄酒生產商、葡萄園和葡萄酒行業或酒店業。葡萄酒溢價貸款的很大一部分是由房地產抵押品擔保的。其他C&I貸款包括向非營利性私立學校、大學、公立特許學校和其他非營利性組織提供免税商業貸款，以及向非科技和生命科學/醫療保健行業的客户提供商業貸款。我們的另一類貸款主要包括建築和土地貸款，用於資助新的開發或現有建築的改善，以及作為我們根據1977年《社區再投資法案》承擔的責任的貸款。
下表提供了按規模和類別劃分的SVB貸款摘要。以下分項數據基於截至2023年6月30日的客户餘額總額(單獨或總計)：
表38
硅谷銀行業 按貸款規模和類別劃分的貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 低於500萬美元 | | $5至 | | 10美元至 | | 20美元至 | | >3000萬美元 | | SVB貸款總額 |
| 全球基金銀行業務 | | $ | 1,133 | | | $ | 1,541 | | | $ | 2,623 | | | $ | 2,769 | | | $ | 21,267 | | | $ | 29,333 | |
| 依賴投資者-早期階段 | | 1,104 | | | 459 | | | 117 | | | 23 | | | 137 | | | 1,840 | |
| 依賴投資者的成長期 | | 753 | | | 1,088 | | | 1,058 | | | 479 | | | 674 | | | 4,052 | |
| 創新C&I與現金流相關 | | 333 | | | 256 | | | 780 | | | 1,327 | | | 6,209 | | | 8,905 | |
| 私營銀行 | | 7,201 | | | 977 | | | 744 | | | 257 | | | 401 | | | 9,580 | |
| 克雷 | | 691 | | | 488 | | | 705 | | | 402 | | | 244 | | | 2,530 | |
| 其他 | | 482 | | | 489 | | | 741 | | | 609 | | | 238 | | | 2,559 | |
| 總計 | | $ | 11,697 | | | $ | 5,298 | | | $ | 6,768 | | | $ | 5,866 | | | $ | 29,170 | | | $ | 58,799 | |
SVB貸款-國家集中
下表根據借款人位置彙總了2023年6月30日和2023年3月31日SVB貸款組合中超過5.0%的州集中度：
表39
硅谷銀行貸款-地理位置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 狀態 | | | | | | | |
| 加利福尼亞 | $ | 18,169 | | | 30.8 | % | | $ | 19,936 | | | 30.1 | % |
| 馬薩諸塞州 | 8,831 | | | 15.0 | | | 9,658 | | | 14.6 | |
| 紐約 | 8,640 | | | 14.7 | | | 10,094 | | | 15.3 | |
| 康涅狄格州 | 4,221 | | | 7.2 | | | 4,520 | | | 6.8 | |
| 德克薩斯州 | 4,207 | | | 7.2 | | | 4,578 | | | 6.9 | |
| 所有其他州 | 12,331 | | | 21.0 | | | 14,375 | | | 21.7 | |
| 總計美國 | 56,399 | | | 95.9 | | | 63,161 | | | 95.4 | |
| 國際合計 | 2,400 | | | 4.1 | | | 3,010 | | | 4.6 | |
| 總計 | $ | 58,799 | | | 100.0 | % | | $ | 66,171 | | | 100.0 | % |
市場風險
利率風險管理
BancShares面臨的風險是，市場狀況的變化可能會影響利率，並對收益產生負面影響。風險來自BancShares業務活動的性質、BancShares資產負債表的構成，以及收益率曲線水平或形狀的變化。BancShares根據規定的指導方針和批准的限額對這一固有風險進行戰略管理。
利率風險可能來自BancShares的許多業務活動，如貸款、租賃、投資、接受存款、衍生品和融資活動。我們主要通過兩個指標來評估和監控利率風險。
•淨利息收入(“NII敏感度”)衡量假設利率變動對預測NII的淨影響；以及
•股票敏感性的經濟價值(“Eve敏感度”)通過評估資產、負債和表外工具的經濟價值來衡量這些假設變化對權益價值的淨影響。
BancShares使用一個全面的過程來衡量和監測短期和長期風險，其中包括但不限於漸進和即時的平行利率衝擊、收益率曲線形狀的變化以及各種收益率曲線關係的變化。 NII敏感度通常關注較短期的收益風險，而EVE敏感度則評估現有資產負債表的較長期風險。
我們對NII敏感性的風險敞口以風險偏好框架和聲明以及一系列風險指標為指導，BancShares可能會利用整個資產負債表中的工具來調整其利率風險敞口，包括通過業務線行動和投資、融資和衍生產品組合內的行動。
我們對利率敏感的資產和負債的構成通常會導致對NII敏感的淨資產敏感頭寸，因此我們的資產重新定價速度將快於我們的負債，後者通常集中在收益率曲線的短端。
我們的資金來源主要是存款，我們也通過批發資金來源(包括無擔保和擔保借款)來支持我們的資金需求。收購SVBB顯著增加了我們的資產負債表，並改變了我們對利率的敏感度。在收購SVBB時，我們假設559億美元的存款，簽訂了360.7億美元的應付給FDIC的固定利率購買貨幣票據，收購了684.6億美元的貸款，其中大部分是浮動利率的，以及353.1億美元的銀行現金和有息存款。
我們提供的存款利率會受到市場狀況和競爭因素的影響。市場利率是存款成本的關鍵驅動因素，我們繼續通過改善存款結構來優化存款成本。利率的變化、預期的資金需求以及競爭對手的行動，都可能影響我們的存款活動和存款定價。我們相信我們的目標非到期存款客户保留率很高，我們仍然專注於優化我們的存款組合。我們定期評估存款利率變化對我們餘額的影響，並尋求實現資產與負債之間的最佳匹配。
下表總結了我們的資產/負債管理系統產生的為期12個月的NII敏感性模擬結果。這些模擬假設用類似的產品和隱含的遠期市場利率替換靜態資產負債表，但也納入了額外的假設，例如但不限於提前還款估計、定價估計和存款行為。以下模擬假設2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月的基於市場的遠期曲線立即並行增加25、100和200個基點，並減少25和100個基點。
表40
淨利息收入敏感度仿真分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NII的估計(減少)增長 |
| 利率變動(Bps) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| -100 | | (9.7) | % | | (11.1) | % | | (4.0) | % |
| -25 | | (2.4) | | | (2.8) | | | (0.9) | |
| +25 | | 2.4 | | | 2.8 | | | 0.8 | |
| +100 | | 9.5 | | | 11.1 | | | 3.4 | |
| +200 | | 18.9 | | | 22.0 | | | 6.7 | |
與2023年3月31日相比，2023年6月30日的NII敏感性指標主要受到存款、資金和投資成分變化的影響。與2022年12月31日相比，2023年6月30日的NII敏感性指標主要受到作為SVBB收購的一部分增加的收購貸款和假定存款，以及購買貨幣票據和更高的現金餘額的影響，以管理收購投資組合的流動性風險。
截至2023年6月30日，BancShares繼續擁有對資產敏感的利率風險狀況，對預測收益的潛在敞口在很大程度上是由資產負債表的構成(主要由於浮動利率商業貸款和現金)以及對未來適度存款貝塔的估計推動的。我們約65%-70%的貸款採用浮動合同參考利率，主要與Prime、有擔保隔夜融資利率(SOFR)和LIBOR掛鈎。對於合併後的公司來説，存款Beta是上升的，並被建模為在預測期限內投資組合的平均水平約為35%-40%。存款貝塔係數是聯邦基金利率變化中傳遞給存款利率的部分。由於實際結果與模型預期不同，對NII敏感性的影響可能會發生變化。
如上所述，EVE敏感度補充了NII模擬，因為它估計了12個月範圍以外的風險敞口。EVE敏感度衡量資產、負債和表外工具因利率變化而導致的權益經濟價值的變化。EVE敏感性是通過估計資產、負債和表外項目在不同利率變動下的淨現值變化來計算的。
下表顯示了截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的EVE概況：
表41
股權建模分析的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前夕預計(減少)增長 |
| 利率變動(Bps) | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| -100 | | (5.0) | % | | (6.1) | % | | (5.3) | % |
| -25 | | (1.1) | | | (1.4) | | | (1.2) | |
| +100 | | 4.2 | | | 5.3 | | | 4.1 | |
| +200 | | 7.8 | | | 10.0 | | | 3.0 | |
| | | | | | |
2023年6月30日與2023年3月31日相比，股票指標的經濟價值主要受到存款、資金和投資成分變化的影響。與2022年12月31日相比，2023年6月30日的股票指標的經濟價值主要受到早些時候因收購SVBB而引起的資產負債表變化的影響。
除了上述報告的敏感性外，我們的資產/負債管理系統還模擬了各種潛在的利率情景。還評估了影響管理量、特定風險事件或對關鍵假設的敏感度的情景。
我們利用我們各種利率風險分析的結果，與資產負債委員會協調，制定和實施資產和負債管理戰略，以實現預期的風險狀況，同時管理我們的市場風險目標和其他戰略目標。具體地説，我們可以通過貸款和存款、我們的投資組合、融資組合的某些定價策略和產品設計，或通過使用表外衍生品來緩解收益波動，來管理我們的利率風險頭寸。
上述敏感性提供了對我們利率敏感性的估計；然而，它們沒有考慮到我們服務的行業中信貸質量、規模、組合或業務競爭的潛在變化。它們也沒有考慮到其他業務發展和其他行動。因此，我們不能保證實際結果不會與我們模擬的估計結果有實質性差異。此外，這類模擬的範圍並不代表我們目前對未來利率變動預期範圍的看法。
下表提供了貸款期限分佈信息：
表42
貸款期限分佈
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日，到期 |
| 在
一年多 | | 一到五個
年份 | | 5至15
年份 | | 15年後 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | $ | 856 | | | $ | 1,482 | | | $ | 768 | | | $ | 76 | | | $ | 3,182 | |
| 業主自住商業按揭 | 653 | | | 4,454 | | | 9,068 | | | 573 | | | 14,748 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 2,277 | | | 6,027 | | | 2,004 | | | 425 | | | 10,733 | |
| 工商業 | 6,644 | | | 14,831 | | | 3,671 | | | 230 | | | 25,376 | |
| 租契 | 737 | | | 1,356 | | | 37 | | | — | | | 2,130 | |
| 總商業廣告 | 11,167 | | | 28,150 | | | 15,548 | | | 1,304 | | | 56,169 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 116 | | | 595 | | | 2,331 | | | 11,023 | | | 14,065 | |
| 循環抵押貸款 | 61 | | | 133 | | | 47 | | | 1,659 | | | 1,900 | |
| 消費類汽車 | 12 | | | 715 | | | 698 | | | — | | | 1,425 | |
| 消費者其他 | 310 | | | 187 | | | 123 | | | 37 | | | 657 | |
| 總消費額 | 499 | | | 1,630 | | | 3,199 | | | 12,719 | | | 18,047 | |
| SVB | | | | | | | | | |
| 全球基金銀行業務 | 27,366 | | | 1,846 | | | 121 | | | — | | | 29,333 | |
| 依賴投資者-早期階段 | 293 | | | 1,480 | | | 67 | | | — | | | 1,840 | |
| 依賴投資者的成長期 | 362 | | | 3,578 | | | 112 | | | — | | | 4,052 | |
| 依賴創新和現金流 | 1,492 | | | 7,017 | | | 396 | | | — | | | 8,905 | |
| 私營銀行 | 257 | | | 516 | | | 985 | | | 7,822 | | | 9,580 | |
| 克雷 | 285 | | | 1,432 | | | 751 | | | 62 | | | 2,530 | |
| 其他 | 423 | | | 757 | | | 835 | | | 544 | | | 2,559 | |
| 總SVB | 30,478 | | | 16,626 | | | 3,267 | | | 8,428 | | | 58,799 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 42,144 | | | $ | 46,406 | | | $ | 22,014 | | | $ | 22,451 | | | $ | 133,015 | |
下表提供有關貸款和租賃對利率變化的敏感度的信息：
表43
貸款利率敏感度
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 一年或一年後到期的貸款 |
| 固定利率 | | 浮動利率 |
| 商業廣告 | | | |
| 商業性建築 | $ | 942 | | | $ | 1,384 | |
| 業主自住商業按揭 | 12,570 | | | 1,525 | |
| 非業主自住商業抵押貸款 | 3,479 | | | 4,977 | |
| 工商業 | 8,498 | | | 10,234 | |
| 租契 | 1,385 | | | 8 | |
| 總商業廣告 | 26,874 | | | 18,128 | |
| 消費者 | | | |
| 住宅抵押貸款 | 7,506 | | | 6,443 | |
| 循環抵押貸款 | 33 | | | 1,806 | |
| 消費類汽車 | 1,413 | | | — | |
| 消費者其他 | 320 | | | 27 | |
| 總消費額 | 9,272 | | | 8,276 | |
| SVB | | | |
| 全球基金銀行業務 | 16 | | | 1,951 | |
| 依賴投資者-早期階段 | 23 | | | 1,524 | |
| 依賴投資者的成長期 | 6 | | | 3,684 | |
| 依賴創新和現金流 | — | | | 7,413 | |
| 私營銀行 | 1,893 | | | 7,430 | |
| 克雷 | 1,001 | | | 1,244 | |
| 其他 | 1,426 | | | 710 | |
| 總SVB | 4,365 | | | 23,956 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 40,511 | | | $ | 50,360 | |
中間價改革
美元LIBOR於2023年6月30日收盤時正式停止報告。此時，英國金融市場行為監管局宣佈，未來美元倫敦銀行間同業拆借利率將不再具有代表性。
2018年4月，紐約FRB開始發佈SOFR，這是由市場和官方部門參與者組成的另類參考利率委員會推薦的美元LIBOR的替代方案。2022年3月15日，美國國會通過了《2022年綜合撥款法案》(以下簡稱《倫敦銀行同業拆借利率法案》)，該法案為在受美國法律管轄的遺留金融合同中選擇和使用替代參考利率提供了一定的法定要求和指導，這些合同並未規定使用明確定義或實際可行的替代參考利率。2022年7月19日，美聯儲理事會發布了一份通知，擬就實施倫敦銀行間同業拆借利率法案的擬議監管制定規則，這是該法案條款所要求的。《倫敦銀行同業拆借利率法》要求在頒佈後180天內實施相關規定。最終規則於2022年12月16日獲得聯邦儲備委員會的批准，並於2023年2月27日生效。消費者金融保護局發佈暫行最終規定，自2023年5月15日起生效。這進一步解決了計劃在2023年6月30日後停止大多數美元LIBOR期限的問題，方法是將董事會選定的消費貸款基準替代納入Z法規的開放式和封閉式信貸條款。最終規則確定了基於SOFR的替換基準利率，以替換受LIBOR法案約束的隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月LIBOR合約。BancShares已採用董事會選定的基準替代方案，以利用規則提供的適用避風港。
BancShares持有貸款、投資、衍生產品和其他使用LIBOR作為基準利率的金融工具。然而，BancShares的LIBOR敞口主要針對一週和兩個月期美元LIBOR以外的期限。
所有擁有賦予FCB單方面貸款人自由裁量權的合同的消費者和商業客户都在2023年4月收到了LIBOR停止和FCB選定的替代指數的通知。在本季度，IT/運營部門為所有受影響的系統添加了更換指數。普通銀行和商業銀行的剩餘服務任務是在新指數生效時(下一次重置日期)將交易與新指數聯繫起來。在倫敦銀行同業拆借利率停止前的幾個月裏，商業銀行積極修改現有合同，以提供積極的客户體驗。截至2023年6月30日，基本上所有修改都已完成。截至2024年9月底，1個月、3個月和6個月期限的合成LIBOR將報告，並根據CME期限SOFR加上相關ISDA固定利差調整計算。
BancShares正在使用SOFR作為我們首選的LIBOR替代指數。隨着貸款到期和新貸款的出現，預計BancShares的可變利率貸款將有更大比例參考SOFR，以應對倫敦銀行間同業拆借利率的終止。然而，我們的定位是適應其他替代參考利率(例如，信用敏感利率)，以響應市場的發展。此外，BancShares已轉向Term Sofr加上替代參考利率委員會建議對其B系列優先股進行的信貸利差調整，因為股息之前是基於與3個月期LIBOR掛鈎的浮動利率。 基於LIBOR應計項目的最後一次股息支付將於2023年9月15日支付。
從SVBB收購中獲得的一些資產，如貸款和衍生品以及衍生品負債，都有LIBOR設置。在LIBOR不可用之前，已經制定了流程和程序，使這些LIBOR敞口參考替代利率，如期限SOFR和每日SOFR。
有關BancShares因更換其業務上的LIBOR而面臨的風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率過渡為參考利率的不利影響“在第1A項中。我國2022年10-K表的風險因素
流動性風險
我們的流動性風險管理和監控程序旨在確保有足夠的現金和抵押品資源以及資金能力來履行我們的義務。我們的整體流動資金管理策略旨在確保適當的流動資金，以滿足正常和壓力環境下的預期和或有資金需求。根據這一戰略，我們保持足夠數量的可用現金和高質量流動證券(“HQLS”)。其他流動性來源包括FHLB借款能力、承諾的信貸安排、回購協議、經紀CD發行、無擔保債務發行，以及通過將投資組合資產出售給第三方而產生的現金收集。
我們利用一系列衡量工具來評估和監控我們的流動性狀況、流動性狀況和趨勢的水平和充分性。我們在不同假設情景和不同視野下對流動性和流動性風險進行衡量和預測。我們使用流動性壓力測試框架，以更好地瞭解BancShares面臨的潛在風險範圍及其影響。壓力測試結果為我們的業務戰略、風險偏好、流動資產水平和應急融資計劃提供信息。我們的流動性衡量工具還包括有助於識別潛在流動性風險和壓力事件的關鍵風險指標。
BancShares維持一個框架，以建立流動性風險容忍度、監控和違規升級協議，以提醒管理層潛在的資金和流動性風險，並在適當情況下啟動緩解行動。此外，BancShares維持着一項或有資金計劃，其中詳細説明瞭在流動性緊張情況下可能採取的協議和行動。
流動資金包括可用現金和HQL。截至2023年6月30日，我們有534.2億美元的總流動資產(佔總資產的25.5%)和860.3億美元的或有流動性來源可用。
表44
流動性
| | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 |
可用現金 | $ | 37,152 | |
高質量流動性證券(1) | 16,269 | |
| 流動資產 | $ | 53,421 | |
| |
聯邦存款保險公司信貸安排(2) | $ | 70,000 | |
FHLB容量(3) | 11,124 | |
| FRB容量 | 4,817 | |
| 信用額度 | 85 | |
| 或有消息來源總額 | $ | 86,026 | |
| 流動資產和或有來源總額 | $ | 139,447 | |
(1) 包括可隨時出售的未質押證券，以及在FHLB質押但未被提取並可供出售的證券，通常由直接持有或通過逆回購協議持有的財政部和機構證券組成。
(2) 獲得與收購SVBB相關的信貸安排。有關使用的其他詳細信息和限制，請參閲下面的內容。
(3) 有關更多詳細信息，請參閲下表。
我們通過存款和借款為我們的業務提供資金。我們的主要流動資金來源來自我們的各種存款渠道，包括我們的分行網絡和直接銀行。2023年6月30日的存款總額為141.16美元，比2022年12月31日的894.1億美元增加了517.6億美元，比2023年3月31日的140.05美元增加了11.1億美元。2022年12月31日以來存款的增加主要反映了收購SVBB帶來的額外存款，以及Direct Bank的增長。我們利用借款來分散業務運營的資金來源。截至2023年6月30日，總借款為401.4億美元，比2022年12月31日的66.5億美元增加334.9億美元，比2023年3月31日的460.9億美元減少59.6億美元。2022年12月31日至31日的借款增加主要反映了購買貨幣票據(見附註2-業務合併)，而借款減少反映了FHLB的償還。除了購買貨幣票據和FHLB預付款外，借款還包括優先無擔保票據、根據客户回購協議出售的證券和附屬票據。有關餘額變動的進一步討論，請參閲各自的“存款”和“借款”部分。
FHLB容量
可用資金的一個來源是亞特蘭大聯邦住房金融局的預付款。我們可以將資產質押用於擔保借款交易，包括從FHLB和/或FRB借款，或用於法律要求或允許的其他目的。與這些交易一起發行的債務以某些離散應收賬款、證券、貸款、租賃和/或基礎設備為抵押。某些相關的現金餘額受到限制。
表45
FHLB餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總計 | | 總計 | | 總計 |
| 總借款能力 | $ | 14,999 | | | $ | 14,662 | | | $ | 14,918 | |
| 更少： | | | | | |
| 預付款 | 2,425 | | | 8,500 | | | 4,250 | |
信用證(1) | 1,450 | | | 1,450 | | | 1,450 | |
| 可用容量 | $ | 11,124 | | | $ | 4,712 | | | $ | 9,218 | |
| 已抵押的非PCD貸款(合同餘額) | $ | 23,969 | | | $ | 23,743 | | | $ | 23,491 | |
| 加權平均利率 | 5.40 | % | | 5.21 | % | | 3.28 | % |
(1) 與聯邦住房金融局建立了信用證，以擔保公共資金。
FRB容量
根據與裏士滿聯邦儲備銀行的借款安排，FCB可以在擔保的基礎上獲得額外的48.2億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，FRB貼現窗口沒有未償還借款。
2023年3月，在硅谷銀行和簽名銀行倒閉後，FRB創建了一個新的銀行定期融資計劃，作為針對高質量證券的額外流動性來源，以向符合條件的存款機構提供額外資金。該計劃向符合條件的存款機構提供期限最長為一年的貸款，這些機構以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為抵押品，前提是這些抵押品在2023年3月12日由借款人擁有。根據該計劃，這些質押資產將按面值估值。符合條件的機構可以根據該計劃申請至少到2024年3月11日的預付款。截至2023年6月30日，我們沒有任何與該計劃相關的質押證券或預付款。
聯邦存款保險公司信貸安排
FCB和FDIC簽訂了具有約束力的條款和條件，由FDIC提供為期5年、最高可達700億美元的FCB(信貸安排)信貸額度。在收購SVBB後的兩年期間，FCB可利用信貸安排支持流動性，包括存款提取或徑流，併為根據收購SVBB收購而獲得的無資金支持的商業貸款承諾提供資金。未償還本金的利息將按相當於SOFR加25個基點的浮動利率計算(但在任何情況下不得低於0.00%)。
信貸安排主要由在收購SVBB中獲得的所有貸款和相關承諾擔保，這些貸款隨後被提取，截至2023年6月30日未償還。
合同義務和承諾
下表包括截至2023年6月30日的重大合同債務和承付款，即所需和潛在的現金流出，包括採購會計調整和遞延費用的影響。關於承付款的補充資料，見附註22--承付款和或有事項。融資承付款、信用證和延期採購承付款是按合同金額列報的，並不一定反映未來的現金流出情況，因為許多承付款預計將到期，未使用或部分使用。
表46
合同義務和承諾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 按期間到期的付款 |
| 一年不到1月份 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 此後 | | 總計 |
| 合同義務： | | | | | | | | | |
定期存款(1) | $ | 13,744 | | | $ | 2,328 | | | $ | 73 | | | $ | 125 | | | $ | 16,270 | |
| 短期借款 | 454 | | | — | | | — | | | — | | | 454 | |
長期借款(1)(2) | (23) | | | 2,665 | | | 36,405 | | | 638 | | | 39,685 | |
| 合同債務總額 | $ | 14,175 | | | $ | 4,993 | | | $ | 36,478 | | | $ | 763 | | | $ | 56,409 | |
| 承諾： | | | | | | | | | |
融資承諾 | $ | 44,669 | | | $ | 13,554 | | | $ | 5,342 | | | $ | 5,727 | | | $ | 69,292 | |
信用證 | 2,733 | | | 328 | | | 130 | | | 6 | | | 3,197 | |
| 延期採購協議 | 1,531 | | | — | | | — | | | — | | | 1,531 | |
| 採購和資金承諾 | 672 | | | — | | | — | | | — | | | 672 | |
保障性住房合作伙伴關係(1) | 305 | | | 549 | | | 21 | | | 51 | | | 926 | |
| 總承諾額 | $ | 49,910 | | | $ | 14,431 | | | $ | 5,493 | | | $ | 5,784 | | | $ | 75,618 | |
(1) 定期存款和長期借款分別扣除2100萬美元和1.8億美元的購入會計調整後淨額列報。資產負債表上的承付款計入其他負債，扣除6500萬美元的購買會計調整後淨額列報。
(2) 不足一年的餘額是採購、會計調整和超過預定還款的遞延費用的估計攤銷。
資本
適用於銀行股的資本要求在項目1的“監管考慮”一節中討論。—我國2022年10-K表格的規定對SVBB的收購是BancShares總資產從109.30美元增加到20億美元的主要原因2022年12月31日至209.50億美元2023年6月30日. BancShares的總綜合資產保持在1,000億美元至2,500億美元之間，因此，BancShares必須遵守適用於第四類銀行組織的某些增強的審慎標準，受適用的過渡期的限制，如我們的2022年10-K表格中詳細説明的那樣。然而，FDIC、美聯儲和OCC最近宣佈的擬議中的跨部門規則制定可能會改變總資產為1000億美元的銀行的資本框架。我們正在繼續監測這些擬議的規則。
BancShares維持全面的資本充足率流程。BancShares設立內部資本風險限額和警告門檻，利用基於風險和基於槓桿的資本計算、內部和外部預警指標、其資本規劃流程和壓力測試來評估BancShares在正常和壓力環境下對多種類型風險的資本充足性。資本管理框架要求確定應急計劃，並可由管理層酌情采用.
普通股和優先股股息
在2023年第一季度和第二季度，我們向A類普通股和B類普通股支付了0.75美元的季度股息。2023年7月25日，我們的董事會宣佈A類普通股和B類普通股的季度股息為每股0.75美元。股息將於2023年9月15日支付給截至2023年8月31日登記在冊的股東。
2023年7月25日，我們的董事會還宣佈了我們的A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股的股息。股息將於2023年9月15日支付給截至2023年8月31日登記在冊的股東。我們的A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股的股息支付信息在附註15-股東權益中披露。
資本構成和比率
下表顯示了導致2023年已發行A類普通股變化的活動：
表47
A類已發行普通股的股份變動
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| 期初已發行的A類股 | | 13,514,808 | | | 13,501,017 | | | |
| | | | | | |
| 已歸屬的限制性股票單位，扣除為支付税款而持有的股份 | | 41 | | | 13,832 | | | |
| | | | | | |
| 期末已發行的A類股 | | 13,514,849 | | | 13,514,849 | | | |
我們還有1,005,185股已發行的B類普通股2023年6月30日和 2022年12月31日。
2023年4月25日，母公司股東批准了重新發布的公司註冊證書修正案，將A類普通股的法定股數從16,000,000股增加到32,000,000股，將優先股的法定股數從10,000,000股增加到20,000,000股。
我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。我們不斷監測BancShares和FCB的資本水平和比率，以確保它們超過監管機構規定的最低要求，並確保在考慮到增長預測、風險狀況和監管或外部環境的潛在變化的情況下，這些要求是適當的。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，對我們的合併財務報表產生實質性影響。
根據公認會計原則，某些資產和負債的未實現收益和虧損，扣除遞延税項，計入股東權益內累計的其他全面虧損。根據現行監管指引，在計算我們的監管資本比率時，這些金額不包括在監管範圍內。
表48
資本充足率分析
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| 百萬美元 | 資本充足的要求 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 銀行股 | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率 | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 10.00 | % | | $ | 22,504 | | | 15.84 | % | | $ | 21,764 | | | 14.86 | % | | $ | 11,799 | | | 13.18 | % |
| 基於風險的第一級資本 | 8.00 | | | 19,898 | | | 14.00 | | | 19,225 | | | 13.13 | | | 9,902 | | | 11.06 | |
| 普通股權益第1級 | 6.50 | | | 19,017 | | | 13.38 | | | 18,344 | | | 12.53 | | | 9,021 | | | 10.08 | |
| 第1級槓桿率 | 5.00 | | | 19,898 | | | 9.50 | | | 19,225 | | | 16.72 | | | 9,902 | | | 8.99 | |
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| FCB | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率 | | | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額 | 10.00 | % | | $ | 22,292 | | | 15.69 | % | | $ | 21,578 | | | 14.74 | % | | $ | 11,627 | | | 12.99 | % |
| 基於風險的第一級資本 | 8.00 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 19,495 | | | 13.32 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 普通股權益第1級 | 6.50 | | | 20,142 | | | 14.18 | | | 19,495 | | | 13.32 | | | 10,186 | | | 11.38 | |
| 第1級槓桿率 | 5.00 | | | 20,142 | | | 9.62 | | | 19,495 | | | 16.97 | | | 10,186 | | | 9.25 | |
A2023年6月30日，S的BancShares和FCB的風險資本比率保存緩衝分別為7.84%和7.69%，超過了巴塞爾III保存緩衝的2.50%。截至2022年12月31日，BancShares和FCB基於風險的資本比率保存緩衝分別為5.06%和4.99%。資本比率保護緩衝代表截至2023年6月30日和2022年12月31日的監管資本比率超出《巴塞爾協議III》對具有約束力的比率的最低要求。銀行股份的額外一級資本包括永久優先股。BancShares和FCB的額外二級資本主要包括符合條件的ACL和符合條件的次級債務。
關鍵會計估計
正如我們在2022年Form 10-K中進一步描述的那樣，在業務合併中獲得的貸款的ACL和公允價值以及與業務合併相關的核心存款無形資產被視為關鍵的會計估計。截至2023年6月30日的ACL在附註5--信貸損失撥備中進行了討論，並在上文“風險管理”一節的信用風險討論中進行了討論。
收購中獲得的貸款的公允價值以及與收購SVBB相關的核心存款無形資產被視為關鍵的會計估計。在釐定估計公允價值時，管理層須對貼現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他屬高度主觀性及可能需要調整的未來事件作出某些估計。這些項目的公允價值將在附註2-業務合併中進一步討論。
最近的會計聲明
以下會計聲明是由財務會計準則委員會發布的，但尚未對BancShares生效。
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| 標準 | 指導意見摘要 | 對BancShares財務報表的影響 |
ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月發佈
ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍
2021年1月發佈
ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期
2022年12月發佈 | 這些更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而停止。 允許實體前瞻性地對合同修改應用某些可選的權宜之計，並取消重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。此外，在進行某些有效性評估時，可以不考慮參考匯率改革造成的潛在無效來源。
實行權宜之計的主要目的是減輕受參考匯率改革影響的合同會計的行政負擔。
ASU 2021-01細化了ASC 848的範圍，並澄清了哪些可選的權宜之計可應用於未參考LIBOR或參考利率預計將被終止但正在因市場範圍向新參考利率過渡而進行修改的衍生工具。
ASU 2022-06將實體可以使用ASU 2020-04下的參考匯率改革救濟指導的時間段從2022年12月31日延長至2024年12月31日。
| BancShares繼續評估2024年12月31日之前為符合條件的合同修改和對衝關係提供的可選權宜之計的影響。
參考匯率改革的可選權宜之計尚未適用於任何合同，採用這一指導方針對財務報表沒有、也不會產生實質性影響。 |
ASU 2023-02-
投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資
2023年3月發佈
| 此次更新中的修訂允許實體選擇使用比例攤銷法(PAM)對符合條件的税收股權投資進行會計處理，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。PAM會計只適用於合格的經濟適用房項目的合格投資。指導意見還要求披露投資者税式股權投資的性質，以及税式股權投資產生的所得税抵免和其他所得税優惠在投資者的資產負債表和損益表上的影響。 | 自2024年1月1日起對BancShares生效。允許及早領養。
BancShares預計更新的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。 |
ASU 2022-03-
公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
2022年6月發佈
| 這一更新中的修訂澄清，出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮在內。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行具體披露。 | 自2024年1月1日起對BancShares生效。允許及早領養。
BancShares預計，採用最新情況不會對我們的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
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非公認會計準則財務計量
BancShares在報告其財務業績時提供了某些非GAAP信息，以向投資者提供更多數據來評估其運營情況。非GAAP財務計量是對公司歷史或未來財務業績或財務狀況的數字計量，與根據GAAP財務報表計算和列報的最直接可比計量相比，它可能不包括或包括金額，或以某種方式進行調整，以達到計入或不包括金額的效果。BancShares認為，當非GAAP財務措施與GAAP財務信息一起審查時，可以為其投資者、分析師和管理層提供關於其經營結果和財務狀況的透明度，或評估其財務狀況的另一種手段。這些非GAAP措施應被視為對BancShares綜合財務報表和其他公開申報報告中提出的GAAP措施的補充，而不是優於或替代這些措施。此外，我們的非GAAP財務指標可能與其他機構使用的非GAAP財務指標不同或不一致。
每當我們提到非GAAP財務指標時，我們一般都會定義和列報根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務指標，以及美國GAAP財務指標和非GAAP財務指標之間的對賬。我們將在下面介紹這些措施，並解釋為什麼我們認為這些措施是有用的。
調整後的軌道段運營租賃設備租金收入
鐵路部門內營運租賃設備的經調整租金收入按軌道車輛租賃賺取的毛收入減去折舊和維護計算。這一指標使我們能夠在扣除直接費用後監控鐵路租賃的業績和盈利能力。
下表列出了淨收入與經營租賃設備調整後租金收入之間的對賬。
表49
軌道段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨收益(GAAP) | $ | 18 | | | $ | 22 | | | $ | 24 | | | $ | 40 | | | $ | 56 | |
| 另外：所得税撥備 | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 18 | |
| 另外：其他非利息支出 | 18 | | | 18 | | | 17 | | | 34 | | | 33 | |
| 減去：其他非利息收入 | (2) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 3 | |
| 加：利息支出，淨額 | 33 | | | 28 | | | 18 | | | 61 | | | 37 | |
| 經營租賃設備調整後租金收入(非公認會計準則) | $ | 77 | | | $ | 74 | | | $ | 66 | | | $ | 149 | | | $ | 141 | |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告中的陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的有關BancShares的財務狀況、經營結果、業務計劃、資產質量、未來業績和其他戰略目標的“前瞻性陳述”。諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預計”、“預測”、“預測”、“打算”、“計劃”、“項目”、“目標”、“設計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“潛在”、“繼續”、“目標”或其他類似的詞彙和表述旨在識別這些前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於BancShares公司目前對BancShares公司業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。
由於前瞻性陳述與未來結果和事件有關，它們會受到內在風險、不確定性、環境變化和其他難以預測的因素的影響。許多可能發生的事件或因素可能會影響BancShares公司未來的財務業績和業績，並可能導致BancShares公司的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的任何預期結果大不相同。除其他外，此類風險和不確定性包括一般競爭、經濟、政治、地緣政治事件(包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突)和市場狀況，包括金融機構之間競爭壓力的變化，以及與最近銀行倒閉和其他波動有關或造成的影響，BancShares供應商或客户的財務成功或不斷變化的條件或戰略，包括對存款、貸款和其他金融服務需求的變化，利率波動，BancShares貸款或投資組合質量或組成的變化，政府監管機構的行動，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會最近和預計的加息，對BancShares採取行動的未來成本和收益的估計的變化，BancShares保持充足資金和流動性來源的能力，美聯儲決定對BancShares資本計劃的潛在影響，美國或全球經濟狀況的不利發展，包括資本或金融市場的重大動盪，當前通脹環境的影響，實施和遵守現行或擬議的法律、法規和監管解釋的影響，包括關於監管資本的跨部門擬議規則，以及此類法律、法規和監管解釋可能改變的風險，資金和人員的可用性，以及未能實現BancShares先前宣佈的收購交易的預期收益，包括收購SVBB和之前完成的與CIT的交易，這些收購風險包括(1)與客户、供應商或員工關係的交易中斷，(2)與交易相關的成本、費用、費用和收費的金額可能大於預期，包括由於意外或未知因素、事件或負債的結果，(3)聲譽風險和當事人客户對交易的反應，(4)交易的成本節約和任何收入協同效應可能無法實現或實現的時間比預期更長的風險，(5)完成業務整合時遇到的困難，(6)交易後留住客户的能力，以及(7)對收購SVBB對BancShares的估計購買會計影響的調整。
除非適用的法律或法規要求，否則BancShares沒有義務更新這些因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂的結果，以反映未來的事件或發展。可能影響前瞻性陳述的其他因素可在2022年10-K報表中找到，截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告，以及它提交給美國證券交易委員會的其他文件。
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於市場價格和利率變化而造成的潛在經濟損失。這種風險可能導致金融工具的當前公允價值減少，或者在未來時期導致淨資產投資減少。截至2023年6月30日，BancShares的市場風險狀況自2022年12月31日以來發生了變化，主要原因是收購了SVBB。關於變更的討論，請參見第2項中的風險管理：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。由於市場匯率變動而導致的公允價值變化不能有任何程度的確定性預測。因此，未來市場利率的變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至2023年6月30日，根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的規則13a-15和15d-15中定義的披露控制和程序的設計和運營的有效性。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序是有效的，能夠提供合理的保證，確保我們能夠及時記錄、處理、彙總和報告我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息。
財務報告內部控制的變化
我們不斷審查我們對財務報告的內部控制，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。在2023年第一季度，作為收購SVBB的結果，我們開始對收購的實體控制進行評估，並根據需要設計和實施新的控制。正在對與收購SVBB有關的流程、信息技術系統和財務報告內部控制的其他組成部分的變化進行評估。否則，在截至2023年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15和15d-15的定義)沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對BancShares的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部
項目1.法律訴訟
母公司及各附屬公司被列為本公司因正常業務活動而提出的各項法律訴訟的被告，而在這些訴訟中，本公司索償金額不一。儘管無法確定與這些事項有關的任何最終責任的數額，但管理層認為，目前不存在對BancShares的合併財務報表有重大影響的法律行動。與法律程序有關的其他信息載於合併財務報表附註22--BancShares附註--承諾和或有事項。
第1A項。風險因素
除了在截至2023年3月31日的10-Q表季報中披露的與SVBB收購相關的新的和更新的風險因素外，2023年期間的風險因素與2022年10-K表中報告的風險因素沒有實質性變化。除了下面列出的風險和不確定性外，有關管理層認為對我們的投資至關重要的風險和不確定性的討論，請參閲第I部，第1A項。風險因素，我們的2022年Form 10-K，以及前瞻性陳述本季度報告的表格10-Q。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的財務狀況、我們的運營結果或我們的業務產生重大不利影響。如果這種風險和不確定性成為現實，或者風險的可能性增加，我們可能會受到不利影響，我們證券的市場價格可能會大幅下跌。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(C)在截至2023年6月30日的三個月內，我們的股票沒有回購。
項目5.其他信息
在2023年第二季度，公司的董事或高級管理人員通過或已終止任何“規則10b5-1交易安排”或任何“非規則10b5-1交易安排”，如S-K條例第408條所界定。
項目6.展品
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| 2.1 | | 延長購買和假設協議的時間所有聯邦存款保險公司於2023年3月27日從北卡羅來納州硅谷橋銀行、聯邦存款保險公司和First-Citizens Bank&Trust Company收到的所有存款(特此提交) |
| 31.1 | | 行政總裁證書(現存檔) |
| 31.2 | | 首席財務官證書(隨函存檔) |
| 32.1 | | 行政總裁證書(現存檔) |
| 32.2 | | 首席財務官證書(隨函存檔) |
| *101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(隨附存檔) |
| *101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構(隨附存檔) |
| *101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔) |
| *101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔) |
| *101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔) |
| *101.DEF | | 內聯XBRL分類定義鏈接庫(隨附存檔) |
| *104 | | 封面交互數據文件(嵌入在作為附件101歸檔的內聯XBRL文檔中) |
| * | | 根據修訂後的1933年《證券法》第11和12節，以及修訂後的1934年《證券交易法》第18節，提供但不歸檔交互數據文件。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 日期： | 2023年8月4日 | | | 第一公民銀行股份有限公司。 |
| | | | (註冊人) |
| | |
| | 發信人： | | /s/Craig L.Nix |
| | | | 克雷格·L·尼克斯 |
| | | | 首席財務官 |