目錄
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 識別碼) |
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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☐ |
加速過濾器 |
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☐ |
非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至 2023 年 7 月 31 日,註冊人已經
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目錄
的桌子 內容
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表 |
5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 |
6 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
8 |
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簡明合併財務報表附註 |
9 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
22 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
36 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
36 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
37 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
37 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
37 |
第 5 項。 |
其他信息 |
37 |
第 6 項。 |
展品 |
38 |
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簽名 |
39 |
目錄
關於 FORWA 的注意事項老生常談的陳述
這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下,你可以識別前瞻性陳述,因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 之類的詞語,或者這些詞語或其他與我們有關的類似術語或表達方式的否定詞期望、策略、計劃或意圖。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
1
目錄
您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受標題為 “” 的部分中描述的風險、不確定性和其他因素的影響風險因素” 以及本10-Q表季度報告中的其他地方。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性時有出現,我們無法預測所有可能對本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。我們無法向您保證前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。金融人財務報表
JFROG 有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
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截至 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款,淨額 |
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遞延合同購置成本 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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遞延合同購置成本,非當期 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產,淨額 |
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善意 |
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其他資產,非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營租賃負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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遞延收入,非當期 |
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經營租賃負債,非流動 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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(注十) |
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股東權益: |
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優先股,NIS |
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普通股,NIS |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
JFROG 有限公司
簡明合併運營報表
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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訂閲——自助管理和 SaaS |
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許可證—自行管理 |
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訂閲收入總額 |
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收入成本: |
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訂閲——自助管理和 SaaS |
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許可證—自行管理 |
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總收入成本—訂閲 |
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毛利 |
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運營費用: |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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利息和其他收入,淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税支出 |
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淨虧損 |
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基本和攤薄後的每股淨虧損 |
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用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
JFROG 有限公司
綜合虧損的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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) |
扣除税款的其他綜合虧損: |
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可供出售的有價證券的未實現虧損,淨額 |
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) |
衍生工具的未實現虧損,淨額 |
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其他綜合損失 |
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綜合損失 |
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) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
簡明的股東權益合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
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截至2023年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積其他 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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發行限制性股票單位時發行普通股 |
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基於股份的薪酬支出 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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) |
截至2023年6月30日的餘額 |
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( |
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( |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積其他 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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公平 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
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行使股票期權時發行普通股 |
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發行限制性股票單位時發行普通股 |
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基於股份的薪酬支出 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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( |
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淨虧損 |
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— |
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( |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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( |
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( |
) |
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隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。.
6
目錄
JFROG LTD.
簡明的股東權益合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積其他 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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行使股票期權時發行普通股 |
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發行限制性股票單位時發行普通股 |
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根據員工股份購買計劃發行普通股 |
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基於股份的薪酬支出 |
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— |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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( |
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淨虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積其他 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入(虧損) |
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赤字 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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行使股票期權時發行普通股 |
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發行限制性股票單位時發行普通股 |
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( |
) |
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根據員工股份購買計劃發行普通股 |
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— |
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發行與業務合併相關的普通股 |
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基於股份的薪酬支出 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。.
7
目錄
JFROG 有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
|
|
截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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基於股份的薪酬支出 |
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非現金運營租賃費用 |
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投資溢價或折扣的淨攤銷 |
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外匯收益 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
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遞延合同購置成本 |
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( |
) |
應付賬款 |
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) |
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應計費用和其他負債 |
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經營租賃負債 |
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) |
遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買短期投資 |
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) |
短期投資的到期日和銷售 |
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購買財產和設備 |
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) |
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) |
與業務合併相關的付款 |
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( |
) |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流: |
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行使股票期權的收益 |
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員工股票購買計劃的收益 |
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員工股權交易的收益,扣除向税務機關支付的款項 |
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) |
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融資活動提供的淨現金 |
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||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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|
||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) |
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|
( |
) |
|
現金、現金等價物和限制性現金——期初 |
|
|
|
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|
|
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現金、現金等價物和限制性現金——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與上述簡明合併現金流量表中顯示的金額進行對賬: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
|
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$ |
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預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 |
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||
包含在其他資產中的限制性現金,非流動資產 |
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||
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
JFROG LTD.
簡明合併報表附註
(未經審計)
1。組織和d 業務描述
JFrog Ltd.(及其子公司 “jFrog” 或 “公司”)於2008年根據以色列國法律註冊成立。JFrog 提供端到端、混合、通用 DevOps 平臺,為軟件供應鏈提供動力和控制, 使組織能夠在任何系統上持續、安全地提供軟件更新。JFrog 的平臺是軟件開發和該軟件部署之間的關鍵橋樑,為現代 DevOps 範式鋪平了道路。該公司使組織能夠更快、更安全地構建和發佈軟件,同時提高開發人員的效率。該公司的解決方案專為在本地、公共雲或私有云或混合環境中運行而設計。
2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)以及證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規則和條例編制的,包括JFrog Ltd.及其全資子公司的賬目。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自截至該日經審計的合併財務報表,但不包括所有披露,包括GAAP在年度報告基礎上要求的某些票據。根據此類細則和條例,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀,這些附註包含在公司於2023年2月9日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同,反映了所有調整,其中僅包括公允列報公司截至2023年6月30日的財務狀況以及公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績和股東權益,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流所必需的正常經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績或未來的任何其他中期或年度期間。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額及隨附附註。受此類估算和假設約束的重要項目包括但不限於交易價格在各種履約義務之間的分配、遞延合同收購成本的估計客户壽命、信貸損失備抵金、金融資產和負債的公允價值,包括衍生品的公允價值、收購的無形資產和商譽的公允價值、收購的無形資產以及財產和設備的使用壽命、運營租賃的增量借款利率、意外損失、根據公司員工股票購買計劃授予的股票購買權的公允價值,以及遞延所得税資產的估值和不確定的税收狀況.公司這些估計基於歷史和預期業績、趨勢以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設,包括對未來事件的假設。實際結果可能與這些估計值不同。
重要會計政策
附註2討論了公司的重要會計政策, 重要會計政策摘要,在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。在截至2023年6月30日的六個月中,這些政策沒有發生重大變化.
9
目錄
利息和其他收入,淨額
利息和其他收入淨額主要包括現金等價物和短期投資所得的收入以及外匯損益。利息收入為美元
地理信息
按地理區域劃分的收入可以在註釋3中找到, 收入確認.
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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(以千計) |
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美國 |
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$ |
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$ |
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以色列 |
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印度 |
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世界其他地區 |
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長期資產總額 |
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|
$ |
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3。收入確認
收入分解
下表按類別列出了收入:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
自助管理訂閲 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
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$ |
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% |
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$ |
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|
% |
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訂閲 |
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執照 |
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SaaS的 |
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訂閲收入總額 |
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% |
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% |
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$ |
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% |
下表根據客户的配送地址按地區彙總了收入:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
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|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
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美國 |
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$ |
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|
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% |
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$ |
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|
|
% |
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$ |
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|
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% |
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$ |
|
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|
% |
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以色列 |
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世界其他地區 |
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訂閲收入總額 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
|
|
|
% |
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$ |
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|
|
% |
合約餘額
在 $ 中
10
目錄
剩餘的履約義務
公司的剩餘履約義務包括尚未交付的產品和服務收入。截至2023年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元
獲得合同的成本
遞延合同收購成本的攤銷額為美元
4。短期投資
短期投資包括以下內容:
|
|
2023年6月30日 |
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攤銷 |
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格羅斯 |
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格羅斯 |
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估計的 |
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(以千計) |
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銀行存款 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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存款證 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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政府和機構債務 |
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有價證券 |
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( |
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短期投資總額 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
估計的 |
|
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(以千計) |
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銀行存款 |
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|
$ |
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存款證 |
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( |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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政府和機構債務 |
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有價證券 |
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短期投資總額 |
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( |
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$ |
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下表按合同到期日彙總了公司的有價證券:
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2023年6月30日 |
|
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(以千計) |
|
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1 年或更短時間內到期 |
|
$ |
|
|
1 年至 2 年後到期 |
|
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|
|
總計 |
|
$ |
|
11
目錄
下表按時間長短彙總顯示了公司一直處於持續虧損狀態的有價證券的公允價值和未實現虧損總額:
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於 12 個月 |
|
|
12 個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損總額 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損總額 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損總額 |
|
||||||
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(以千計) |
|
|||||||||||||||||||||
存款證 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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( |
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( |
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政府和機構債務 |
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( |
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( |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於 12 個月 |
|
|
12 個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
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|
公允價值 |
|
|
未實現虧損總額 |
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公允價值 |
|
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未實現虧損總額 |
|
|
公允價值 |
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未實現虧損總額 |
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(以千計) |
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存款證 |
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$ |
( |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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政府和機構債務 |
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總計 |
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$ |
( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日, 與有價證券有關的未實現損失被確定不是信貸相關損失造成的.因此,該公司做到了
12
目錄
5。公允價值測量
下表列出了有關公司定期按公允價值計量的金融工具的信息:
|
|
2023年6月30日 |
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公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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(以千計) |
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金融資產: |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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商業票據 |
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現金等價物 |
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銀行存款 |
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存款證 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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政府和機構債務 |
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短期投資 |
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被指定為套期保值工具的外幣合約,包含在預付費用和其他流動資產中 |
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— |
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未被指定為包含在預付費用和其他流動資產中的套期保值工具的外幣合約 |
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限制性銀行存款包含在預付費用和其他流動資產中 |
|
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|
|
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— |
|
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金融資產總額 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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金融負債: |
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|
|
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被指定為應計費用和其他流動負債中的套期保值工具的外幣合約 |
|
$ |
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$ |
— |
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$ |
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未被指定為應計費用和其他流動負債中的套期保值工具的外幣合約 |
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金融負債總額 |
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$ |
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13
目錄
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2022年12月31日 |
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公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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(以千計) |
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金融資產: |
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貨幣市場基金 |
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現金等價物 |
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銀行存款 |
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存款證 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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市政證券 |
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政府和機構債務 |
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— |
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短期投資 |
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被指定為套期保值工具的外幣合約,包含在預付費用和其他流動資產中 |
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— |
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未被指定為包含在預付費用和其他流動資產中的套期保值工具的外幣合約 |
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— |
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限制性銀行存款包含在預付費用和其他流動資產中 |
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金融資產總額 |
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金融負債: |
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被指定為應計費用和其他流動負債中的套期保值工具的外幣合約 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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未被指定為應計費用和其他流動負債中的套期保值工具的外幣合約 |
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— |
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金融負債總額 |
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$ |
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$ |
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公司將其貨幣市場基金歸類為公允價值層次結構的第一級,因為它們的估值基於活躍市場的報價。公司將其銀行存款、存款證、商業票據、公司債務證券、市政證券、政府和機構債務以及衍生金融工具歸類為二級,因為它們是使用報價以外的投入進行估值,這些投入在市場上可以直接或間接觀察到,包括可能不活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,該公司做到了
6。衍生金融工具和套期保值
公司與金融機構簽訂外幣遠期和期權合同,以防範外匯風險,主要是與預測的未來現金流和某些現有資產和負債相關的新的以色列謝克爾(“NIS”)兑美元的匯率變動所面臨的風險,這些變動與預測的未來現金流和某些現有資產和負債有關。公司簽訂這些合同的主要目標是減少與外幣匯率變化相關的收益和現金流的波動性。公司不將衍生工具用於交易或投機目的。
外幣合約的名義金額
截至報告所述期間,以美元計的未償外幣合約的名義金額如下:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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(以千計) |
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被指定為對衝工具的衍生品: |
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外幣合約 |
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$ |
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$ |
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未指定為套期保值工具的衍生品: |
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外幣合約 |
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衍生工具總數 |
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$ |
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$ |
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14
目錄
外匯合約對簡明合併運營報表的影響
對衝未來預期現金流波動風險的衍生工具被指定為現金流對衝。在預測的交易發生之前,公司在簡明的合併資產負債表中記錄了AOCI中這些衍生品公允價值的變化。發生後,公司將衍生品的相關收益或虧損重新歸類為與該衍生品相關的簡明合併運營報表中的同一財務報表細列項目。如果公司停止現金流套期保值,則將在簡明合併運營報表中記錄相關的利息和其他淨收入。出於財務報告目的,對衝資產或負債公允價值波動風險的衍生工具目前未被指定為套期保值。公司在簡明合併運營報表中記錄了利息和其他收入中這些衍生品公允價值的變化。
外幣合約的損失在簡明合併運營報表中列報,如下所示:
|
|
被指定為對衝工具的衍生品 |
|
|
未指定為套期保值工具的衍生品 |
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||||||||||||||||||||||||||
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|
截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||
簡明的運營聲明地點: |
|
(以千計) |
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|||||||||||||||||||||||||||||
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
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) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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收益中確認的虧損總額 |
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( |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外幣合約對累計其他綜合收益的影響
被指定為對衝工具的外幣合約的淨未實現收益(虧損),扣除税款,記錄在AOCI中。參見注釋 12, 累計其他綜合收益(虧損),因為在報告所述期間,AOCI對其他綜合收益(虧損)的影響以及AOCI的重新分類。截至2023年6月30日,AOCI的所有遞延虧損淨額預計將在未來十二個月內在衍生品所涉及的簡明合併運營報表的同一財務報表細列項目中確認為運營費用。
7。簡明合併資產負債表組成部分
財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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(以千計) |
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計算機和軟件 |
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$ |
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$ |
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傢俱和辦公設備 |
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租賃權改進 |
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財產和設備,毛額 |
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減去:累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備,淨額 |
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$ |
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$ |
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15
目錄
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
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|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
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|
(以千計) |
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|||||
應計薪酬和福利 |
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$ |
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$ |
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應計費用 |
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||
應計費用和其他流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
8。無形資產,淨值
截至當日,無形資產包括以下內容 2023 年 6 月 30 日:
|
|
總承載量 |
|
|
累積的 |
|
|
淨負載 |
|
|
加權- |
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||||
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(以千計) |
|
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(以年為單位) |
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||||||||||
開發的技術 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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其他無形資產 |
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( |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
截至2022年12月31日,無形資產包括以下內容:
|
|
總承載量 |
|
|
累積的 |
|
|
淨負載 |
|
|
加權- |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|
(以年為單位) |
|
||||||||||
開發的技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
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客户關係 |
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( |
) |
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其他無形資產 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
無形資產的攤銷費用為美元
截至目前與無形資產相關的預計未來攤銷費用(按年度計算) 2023 年 6 月 30 日詳情如下:
|
|
2023年6月30日 |
|
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|
(以千計) |
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截至12月31日的年度 |
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2023 年(剩餘) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
總計 |
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$ |
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9。租約
公司已為其辦公室簽訂了不可取消的租賃協議,租賃期將在2028年3月之前的不同日期到期。
16
目錄
經營租賃支出的組成部分如下:
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|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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|
(以千計) |
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運營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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運營租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與運營租賃相關的補充現金流信息如下:
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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(以千計) |
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為經營租賃支付的現金 |
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$ |
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$ |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產 |
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$ |
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$ |
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||
修改現有租約後對 ROU 資產進行調整 |
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$ |
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|
$ |
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截至 2023年6月30日,加權平均折扣率為
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2023年6月30日 |
|
|
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(以千計) |
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|
截至12月31日的年度 |
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2023 年(剩餘) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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經營租賃付款總額 |
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減去:估算利息 |
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( |
) |
經營租賃負債總額 |
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$ |
|
10。承諾和意外開支
不可取消的購買義務
在正常業務過程中,公司與各方簽訂了不可取消的購買承諾,主要涉及託管服務以及軟件產品和服務。截至 2023年6月30日,公司有期限為12個月或更長時間的未償還不可取消的購買債務,具體如下:
|
|
2023年6月30日 |
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(以千計) |
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|
截至12月31日的年度 |
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2023 年(剩餘) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
總計 |
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$ |
|
賠償和意外開支
公司在正常業務過程中根據與其他各方的某些協議簽訂了賠償條款。在客户協議中,公司已同意就第三方索賠以及受賠償方因實際或受威脅的第三方知識產權侵權索賠而遭受或蒙受的相關損失,向受賠償方提供賠償、辯護和使其免受損害。對於某些大型或戰略客户,公司已同意賠償、辯護和保留
17
目錄
對於某些其他事項,包括但不限於不遵守公司做出的某些陳述和保證,對受賠償方無害。
以色列創新局的資助
該公司過去曾收到以色列創新局(“IIA”)的補助金,並全額償還了這些補助金。儘管如此,與任何補助金獲得者一樣,公司仍受以色列《鼓勵該行業研究、開發和技術創新法》及其相關法規和指導方針(“創新法”)的約束。根據《創新法》,在以色列境外轉讓知識產權有一些限制。此類轉讓需要獲得國際投資協定的批准。批准的最高額外付款金額可能約為 $
法律訴訟
在正常的業務過程中,Co公司可能不時面臨各種訴訟、訴訟、爭議或索賠。公司在這些索賠出現時對其進行調查。儘管索賠本質上是不可預測的,但公司目前不知道有任何事項如果對公司產生不利影響,無論是單獨還是合在一起,都會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
11。股東股權和股權激勵計劃
股權激勵計劃
2023 年 1 月 1 日生效,根據2020年股權激勵計劃(“2020年計劃”)獲準發行的普通股數量自動增加了
分享期權
公司股權激勵計劃下的股票期權活動摘要及相關信息如下:
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未償期權 |
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傑出 |
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|
加權平均運動 |
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|
剩餘加權平均值 |
|
|
聚合 |
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||||
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|
(以千計,股票、壽命和每股數據除外) |
|
|||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
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|
|
$ |
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$ |
|
||||
已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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被沒收 |
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( |
) |
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$ |
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|||
截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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||||
自2023年6月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
|
18
目錄
限制性股份單位
公司股權激勵計劃下的限制性股票單位(“RSU”)活動及相關信息摘要如下: 包括具有基於市場條件的限制性股票單位,其公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的:
|
|
RSU |
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|
未歸屬的限制性股票 |
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加權平均值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 |
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$ |
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已授予 |
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$ |
|
||
既得 |
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( |
) |
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$ |
|
|
被沒收 |
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( |
) |
|
$ |
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
RSU 的總髮行日期公允價值為 $
員工股票購買計劃
2023 年 1 月 1 日生效,根據2020年員工股票購買計劃(“ESPP”)獲準發行的普通股數量自動增加了
為未來發行的預留股份
公司保留了以下普通股以備將來發行:
|
|
2023年6月30日 |
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|
未償還的股票期權 |
|
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傑出的 RSU |
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|
與業務合併相關的可發行普通股 |
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根據2020年計劃可供未來發行的股票 |
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|
ESPP 下可供未來發行的股票 |
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預留的普通股總數 |
|
|
|
基於股份的薪酬
隨附的簡明合併運營報表中按細列項目分列的基於股份的薪酬支出彙總如下:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
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(以千計) |
|
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收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
截至2023年6月30日,與未歸屬的基於股份的薪酬獎勵相關的未確認的基於股份的薪酬成本為美元
19
目錄
12。累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了本報告所述期間按組成部分(扣除税款)劃分的AOCI的變化:
|
|
未實現淨額 |
|
|
未實現淨額 |
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|
總計 |
|
|||
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(以千計) |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
根據AOCI重新歸類的已實現淨虧損 |
|
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|
|
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|||
其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
未實現淨額 |
|
|
未實現淨額 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
重新分類前的其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
從AOCI重新歸類的已實現淨虧損(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13。所得税
由於多種因素,公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估計可能會有所不同,包括税前收入(或虧損)的變動、與此類收入相關的司法管轄區的組合、税法的發展,以及基於股份的薪酬等不可扣除的支出,以及估值補貼的變化。所得税支出為 $
當遞延所得税資產很可能無法變現時,將提供估值補貼。根據截至2023年6月30日的六個月中現有的客觀證據,公司認為公司在以色列蒙受的損失的税收優惠很可能無法實現。
未確認的税收優惠總額為美元
14。每股淨虧損
下表列出了所述期間基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法:
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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(以千計,股票和每股數據除外) |
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分子: |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母: |
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用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 |
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基本和攤薄後的每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
20
目錄
在本報告所述期間,由於將普通股納入攤薄後每股淨虧損計算範圍而被排除在攤薄後每股虧損計算之外的潛在普通股如下:
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|
截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
|
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2022 |
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||||
未償還的股票期權 |
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未歸屬的限制性股票 |
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ESPP 下的股票購買權 |
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與業務合併相關的可發行普通股 |
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總計 |
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21
目錄
第 2 項。管理層的討論N 以及財務狀況和經營業績分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀,這些報表包含在本10-Q表季度報告和我們於2023年2月9日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告或我們的年度報告中。正如標題為 “關於前瞻性陳述的説明” 的部分所討論的那樣,以下討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素以及本10-Q表季度報告第二部分標題為 “風險因素” 的部分、第10-Q表季度報告第1A項和年度報告第一部分第IA項下討論的因素。
概述
JFrog 的願景是為不斷更新的無版本軟件世界提供支持,我們稱之為 Liquid 軟件。
我們提供端到端、混合、通用 DevOps 平臺,為軟件供應鏈提供支持和控制,使組織能夠在任何系統上持續、安全地提供軟件更新。該平臺是軟件開發和該軟件部署之間的關鍵橋樑,為現代 DevOps 模式鋪平了道路。我們使組織能夠更快、更安全地構建和發佈軟件,同時提高開發人員的效率。
我們設計了訂閲結構和進入市場戰略,以使我們的增長與客户的成功保持一致。我們的商業模式得益於我們能夠以價值為導向的方式滿足所有客户的需求,從個人軟件開發人員、安全團隊和IT運營商到大型組織。本10-Q表季度報告中提及我們的客户的所有內容均指付費客户。
我們通過向客户出售訂閲來創造收入。我們為自我管理部署提供訂閲套餐,即我們的客户在其公有云、本地、私有云或混合環境中部署和管理我們的產品,以及 JFROG 託管的公有云部署(我們稱之為 SaaS 訂閲)。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,SaaS訂閲收入分別佔我們總收入的33%和32%,而2022年同期分別為28%和27%。
我們的自我管理訂閲按年和多年提供,我們的 SaaS 訂閲按月、按年和多年提供。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,為我們的客户提供多種產品的訂閲收入約佔我們總收入的95%,而2022年同期的這一比例約為94%。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,Enterprise Plus訂閲收入約佔我們總收入的45%,而2022年同期的這一比例約為36%。我們的Enterprise Plus訂閲收入的增長表明,客户對整個軟件供應鏈管理的端到端解決方案的需求不斷增加。
我們堅定不移地致力於軟件開發人員、安全和IT運營商社區,除了上述付費訂閲外,我們還提供各種形式的免費產品訪問權限,以此來表明這一承諾。這種免費訪問採用免費增值產品、免費試用和開源軟件的形式,有助於在軟件開發人員、安全和IT運營商社區中激發對我們付費產品的需求。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分別創造了8,420萬美元和6,780萬美元的收入,增長了24%;在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別創造了1.64億美元和1.315億美元,增長了25%。我們繼續投資我們的業務,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,淨虧損分別為1,550萬美元和2380萬美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,淨虧損分別為3,630萬美元和4,350萬美元。
22
目錄
影響我們績效的因素
我們認為,我們未來的表現將取決於許多因素,包括以下因素:
擴大我們的技術領先地位
我們打算通過開發新產品和擴展現有產品的功能來繼續增強我們的平臺,以保持我們的技術領先地位。如今,以 JFrog Artifactory 為中心,我們的平臺由其他安全解決方案和聯網設備管理解決方案組成。我們繼續投資於創新,推出新產品和新功能。例如,我們在 2023 年 7 月發佈了 JFrog Curation,該解決方案可防止惡意開源軟件包或第三方軟件包及其各自的依賴項進入組織的軟件開發環境。
我們在將我們的產品與主要封裝技術集成方面投入了大量資金,以便我們的產品可以輕鬆地在任何開發環境中採用。我們相信,這些集成增加了我們平臺對客户的價值,因為它們為軟件開發人員、安全和IT運營商提供了選擇的自由,並有助於避免供應商鎖定。我們打算在未來花費更多資源,繼續推出新產品、特性和功能。
擴大現有客户的使用範圍
我們相信,我們的許多現有客户都有巨大的增長機會。許多客户通過自助渠道購買我們的產品,隨着時間的推移,他們的使用量往往會大幅增加。提高對我們產品的參與度為我們的支持和客户成功團隊提供了直接與客户合作的機會,向他們介紹其他產品和功能,並推動大型團隊乃至整個組織對我們產品的使用。此外,當客户從自我管理的訂閲遷移到 SaaS 解決方案時,我們會看到擴展機會,因為客户在遷移後通常會提高其平臺使用水平。我們將繼續擴大我們的戰略團隊,以確定新的用例,在我們的最大客户中推動 JFrog 的擴展和標準化,保持工程級別的客户支持,並推出滿足客户需求的新產品和功能。
我們通過淨美元留存率來量化我們在現有客户的擴張。我們的淨美元留存率比較了可比時期內來自同一組客户的年度經常性收入 (“ARR”)。我們將ARR定義為截至本季度最後一個月所有客户訂閲協議的年化收入運行率。只要我們從這些客户那裏獲得收入,ARR 就包括按月訂閲客户。我們將按合同期望在給定月份從此類客户那裏獲得的收入乘以12,按年計算月度訂閲量。我們通過首先識別客户(“基本客户”)來計算淨美元留存率,這些客户是特定季度(“基本季度”)最後一個月的客户。然後,我們計算這些基本客户在次年同一個季度(“比較季度”)的最後一個月的合同ARR。該計算反映了自基本季度以來的追加銷售、收縮和流失。然後,我們將比較季度 ARR 總額除以基本客户的基準季度 ARR 總額。我們在特定季度的淨美元留存率是通過將該特定季度的業績與前三個季度的相應業績進行平均得出的。我們的淨美元留存率可能會因多種因素而波動,包括客户羣的滲透率、產品和功能的擴展以及我們留住客户的能力。截至2023年6月30日和2022年6月30日,我們的美元淨留存率分別為120%和130%。到 2022 財年末,我們在現有客户的擴張速度開始放緩。我們預計我們的淨美元留存率將穩定在當前水平附近。
我們專注於增加大客户的數量,以此來衡量我們是否有能力與客户一起擴大規模,吸引大型組織採用我們的產品。截至2023年6月30日,我們有813名客户的ARR在10萬美元或以上,高於截至2022年12月31日的736名客户。截至2023年6月30日,我們有24個客户的ARR至少為100萬美元,高於截至2022年12月31日的19個客户。
獲取新客户
我們相信,增加使用我們平臺的客户數量有很大的機會。我們的經營業績和增長前景將部分取決於我們吸引新客户的能力。迄今為止,我們主要依靠自助服務和入站銷售模式來吸引新客户。潛在客户可以通過我們的免費增值服務、免費試用和開源軟件選項來評估和採用我們的產品。與提供這些免費增值產品、免費試用和開源軟件選項相關的費用包含在銷售和營銷中。雖然我們相信我們有重要的
23
目錄
我們的平臺所涉及的市場機會,我們需要繼續投資於客户支持、銷售和營銷以及研發,以抓住這個機會。
此外,我們相信我們的產品可以滿足全球客户的軟件發佈需求,我們將國際擴張視為重大機遇。自成立以來,我們一直在國際市場上運營和銷售我們的產品。儘管我們相信,隨着國際市場對我們品牌的認知度的提高,全球對我們產品的需求將繼續增加,但我們在國際上開展業務的能力將需要管理層給予大量的關注和資源,並且面臨着在多種語言、文化、習俗、法律和監管體系、替代性爭議制度和商業市場的環境中支持快速增長的業務的特殊挑戰。
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則確定的業績外,我們認為自由現金流是一種非公認會計準則財務指標,可用於評估我們的業務業績。
自由現金流
自由現金流是一項非公認會計準則財務指標,我們將其計算為經營活動提供的淨現金減去不動產和設備的購買。我們認為,這是衡量流動性的有用指標,它為管理層和投資者提供了有關我們核心業務產生的現金金額的信息,在購買不動產和設備後,這些現金可用於戰略舉措,包括投資我們的業務、進行戰略收購和加強資產負債表。自由現金流作為分析工具存在侷限性,不應將其單獨考慮,也不應替代對其他公認會計原則財務指標(例如經營活動提供的淨現金)的分析。自由現金流的一些侷限性在於,該指標不能反映我們未來的合同承諾,我們行業中的其他公司的計算方式可能會有所不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。我們預計,隨着我們投資業務以支持我們的增長計劃,我們的自由現金流將在未來一段時間內波動。
下表彙總了我們在報告所述期間的現金流,並提供了每個報告期內來自經營活動的淨現金與自由現金流(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與自由現金流(一種非公認會計準則財務指標)的對賬:
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(以千計) |
|
|||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
15,581 |
|
|
$ |
8,983 |
|
減去:購買財產和設備 |
|
|
(773 |
) |
|
|
(2,131 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
14,808 |
|
|
$ |
6,852 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(22,174 |
) |
|
$ |
(27,720 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
$ |
7,683 |
|
|
$ |
5,631 |
|
運營結果的組成部分
收入
我們的收入由來自自我管理的訂閲和SaaS訂閲的收入組成。我們的自助管理軟件的訂閲包括許可證、支持,以及隨時隨地可用的升級和更新。我們的 SaaS 訂閲提供對我們在公共雲中託管的最新產品託管版本的訪問權限。
訂閲——自我管理和 SaaS
訂閲——自我管理和 SaaS 收入來自銷售我們的自我管理軟件產品的訂閲和 SaaS 訂閲的收入。訂閲我們的自我管理軟件產品,收入為
24
目錄
在訂閲期限內得到認可。對於我們的 SaaS 訂閲,收入根據合同期內的使用量進行確認。
許可證—自行管理
我們自助管理訂閲的許可證部分反映了通過向客户提供專有軟件功能訪問權限而確認的收入。當向我們的客户提供軟件許可證時,許可證收入將預先確認。
收入成本
訂閲——自我管理和 SaaS
訂閲成本——自我管理和 SaaS 收入主要包括與為客户提供支持相關的費用以及與雲相關的成本,例如託管和管理成本。這些成本主要包括我們的服務和客户支持人員的人事相關費用、基於股份的薪酬支出、收購的無形資產的攤銷、公有云基礎設施成本、財產和設備折舊以及分配的管理費用。我們預計,隨着訂閲和SaaS收入的增加,我們的訂閲成本和SaaS收入的絕對美元將增加。
許可證—自行管理
許可證成本自我管理收入包括收購的無形資產的攤銷。
運營費用
研究和開發
研發成本主要包括人事相關費用、與負責產品設計、開發和測試的工程人員相關的基於股份的薪酬支出、開發環境和工具的成本以及分配的管理費用。我們預計,隨着我們增加研發人員以進一步加強和改進我們的產品並投資於軟件開發,我們的研發費用將繼續增加。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括人事相關費用、基於股份的薪酬支出、主要與我們的銷售和營銷組織相關的銷售佣金、與我們的免費試用、免費增值產品和開源軟件選項相關的公共雲基礎設施成本,以及與營銷計劃和用户活動相關的成本。營銷計劃包括廣告、促銷活動和品牌建設活動。我們計劃在可預見的將來增加對銷售和營銷的投資,因為我們將繼續僱用更多人員並投資於銷售和營銷計劃。
一般和行政
一般和管理費用主要包括人事相關費用、主要與我們的財務、法律、人力資源和其他運營和管理職能相關的基於股份的薪酬支出、外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、董事和高級管理人員的保險費用以及分配的管理費用。我們預計將擴大一般和管理職能的規模,以支持我們的業務增長。
利息和其他收入,淨額
淨利息和其他收入主要由我們的現金等價物和短期投資所獲得的收入組成。利息和其他收入,淨額還包括外匯損益。
25
目錄
所得税支出
所得税支出主要包括與我們開展業務的美國和其他外國司法管轄區相關的所得税。我們維持對以色列某些遞延所得税資產的全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產變現的可能性不大。我們的有效税率受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區賺取的相對收入金額以及不可扣除的支出(例如基於股份的薪酬)和估值補貼變化的影響。
運營結果
下表列出了精選的簡明合併運營報表數據以及此類數據佔所示每個期間總收入的百分比:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
$ |
79,467 |
|
|
$ |
63,679 |
|
|
$ |
154,010 |
|
|
$ |
122,748 |
|
許可證—自行管理 |
|
|
4,703 |
|
|
|
4,128 |
|
|
|
9,980 |
|
|
|
8,755 |
|
訂閲收入總額 |
|
|
84,170 |
|
|
|
67,807 |
|
|
|
163,990 |
|
|
|
131,503 |
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲——自助管理和 SaaS(1)(2)(3) |
|
|
18,231 |
|
|
|
15,024 |
|
|
|
36,434 |
|
|
|
28,667 |
|
許可證—自行管理(2) |
|
|
218 |
|
|
|
220 |
|
|
|
436 |
|
|
|
440 |
|
總收入成本—訂閲 |
|
|
18,449 |
|
|
|
15,244 |
|
|
|
36,870 |
|
|
|
29,107 |
|
毛利 |
|
|
65,721 |
|
|
|
52,563 |
|
|
|
127,120 |
|
|
|
102,396 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發(1)(3) |
|
|
33,544 |
|
|
|
28,945 |
|
|
|
68,430 |
|
|
|
56,046 |
|
銷售和營銷(1)(2)(3) |
|
|
36,352 |
|
|
|
31,991 |
|
|
|
71,838 |
|
|
|
61,171 |
|
一般和行政(1)(3)(4) |
|
|
14,732 |
|
|
|
14,037 |
|
|
|
28,972 |
|
|
|
26,728 |
|
運營費用總額 |
|
|
84,628 |
|
|
|
74,973 |
|
|
|
169,240 |
|
|
|
143,945 |
|
營業虧損 |
|
|
(18,907 |
) |
|
|
(22,410 |
) |
|
|
(42,120 |
) |
|
|
(41,549 |
) |
利息和其他收入,淨額 |
|
|
4,896 |
|
|
|
517 |
|
|
|
8,888 |
|
|
|
790 |
|
所得税前虧損 |
|
|
(14,011 |
) |
|
|
(21,893 |
) |
|
|
(33,232 |
) |
|
|
(40,759 |
) |
所得税支出 |
|
|
1,456 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
3,044 |
|
|
|
2,718 |
|
淨虧損 |
|
$ |
(15,467 |
) |
|
$ |
(23,773 |
) |
|
$ |
(36,276 |
) |
|
$ |
(43,477 |
) |
_________________________________________
(1) 包括基於股份的薪酬支出,如下所示:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
|
$ |
2,019 |
|
|
$ |
1,613 |
|
|
$ |
4,215 |
|
|
$ |
2,919 |
|
研究和開發 |
|
|
7,798 |
|
|
|
5,330 |
|
|
|
14,970 |
|
|
|
10,462 |
|
銷售和營銷 |
|
|
6,740 |
|
|
|
4,792 |
|
|
|
13,213 |
|
|
|
9,547 |
|
一般和行政 |
|
|
4,765 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
8,836 |
|
|
|
6,223 |
|
基於股份的薪酬支出總額 |
|
$ |
21,322 |
|
|
$ |
15,077 |
|
|
$ |
41,234 |
|
|
$ |
29,151 |
|
(2) 包括收購的無形資產的攤銷費用,如下所示:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
|
$ |
2,387 |
|
|
$ |
2,386 |
|
|
$ |
4,774 |
|
|
$ |
4,772 |
|
收入成本:許可證——自行管理 |
|
|
218 |
|
|
|
220 |
|
|
|
436 |
|
|
|
440 |
|
銷售和營銷 |
|
|
358 |
|
|
|
236 |
|
|
|
716 |
|
|
|
472 |
|
收購的無形資產的攤銷費用總額 |
|
$ |
2,963 |
|
|
$ |
2,842 |
|
|
$ |
5,926 |
|
|
$ |
5,684 |
|
26
目錄
(3) 包括與收購相關的成本,如下所示:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
13 |
|
研究和開發 |
|
|
2,745 |
|
|
|
2,149 |
|
|
|
5,680 |
|
|
|
4,524 |
|
銷售和營銷 |
|
|
— |
|
|
|
112 |
|
|
|
70 |
|
|
|
236 |
|
一般和行政 |
|
|
64 |
|
|
|
68 |
|
|
|
140 |
|
|
|
234 |
|
收購相關成本總額 |
|
$ |
2,814 |
|
|
$ |
2,335 |
|
|
$ |
5,900 |
|
|
$ |
5,007 |
|
(4) 包括法律和解費用,如下所示:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
122 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
216 |
|
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
|
94 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
93 |
% |
許可證—自行管理 |
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
7 |
|
訂閲收入總額 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
許可證—自行管理 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總收入成本—訂閲 |
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
毛利 |
|
|
78 |
|
|
|
78 |
|
|
|
78 |
|
|
|
78 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
40 |
|
|
|
43 |
|
|
|
42 |
|
|
|
43 |
|
銷售和營銷 |
|
|
43 |
|
|
|
47 |
|
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
一般和行政 |
|
|
17 |
|
|
|
21 |
|
|
|
18 |
|
|
|
20 |
|
運營費用總額 |
|
|
100 |
|
|
|
111 |
|
|
|
104 |
|
|
|
110 |
|
營業虧損 |
|
|
(22 |
) |
|
|
(33 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(32 |
) |
利息和其他收入,淨額 |
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1 |
|
所得税前虧損 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(31 |
) |
所得税支出 |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
淨虧損 |
|
|
(18 |
)% |
|
|
(35 |
)% |
|
|
(22 |
)% |
|
|
(33 |
)% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
收入
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
$ |
79,467 |
|
|
$ |
63,679 |
|
|
$ |
15,788 |
|
|
|
25 |
% |
許可證—自行管理 |
|
|
4,703 |
|
|
|
4,128 |
|
|
|
575 |
|
|
|
14 |
% |
訂閲收入總額 |
|
$ |
84,170 |
|
|
$ |
67,807 |
|
|
$ |
16,363 |
|
|
|
24 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,總訂閲收入的增長包括現有客户增長約1,260萬美元,其餘歸因於新客户。
27
目錄
收入成本和毛利率
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
$ |
18,231 |
|
|
$ |
15,024 |
|
|
$ |
3,207 |
|
|
|
21 |
% |
許可證—自行管理 |
|
|
218 |
|
|
|
220 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(1 |
)% |
總收入成本—訂閲 |
|
$ |
18,449 |
|
|
$ |
15,244 |
|
|
$ |
3,205 |
|
|
|
21 |
% |
毛利率 |
|
|
78 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,總收入成本有所增加。增長的主要原因是第三方託管成本增加了230萬美元,這主要是由於SaaS訂閲收入的增加以及基於股份的薪酬支出增加了40萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下面。
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月毛利率保持穩定。
運營費用
研究和開發
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
研究和開發 |
|
$ |
33,544 |
|
|
$ |
28,945 |
|
|
$ |
4,599 |
|
|
|
16 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,研發費用有所增加。增長的主要原因是基於股份的薪酬支出增加了250萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 如下,人事相關費用增加了90萬美元,這主要是由於員工人數的增加。
銷售和營銷
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
銷售和營銷 |
|
$ |
36,352 |
|
|
$ |
31,991 |
|
|
$ |
4,361 |
|
|
|
14 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,銷售和營銷費用有所增加。增長的主要原因是基於股份的薪酬支出增加了190萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下文中,人事相關費用增加了150萬美元,這主要是由於員工人數的增加,佣金增加了110萬美元,主要來自遞延合同收購成本的攤銷。
一般和行政
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
14,732 |
|
|
$ |
14,037 |
|
|
$ |
695 |
|
|
|
5 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,一般和管理費用有所增加。增長的主要原因是基於股份的薪酬支出增加了140萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下文,部分被法律、招聘和其他諮詢服務專業費用減少60萬美元所抵消。
28
目錄
基於股份的薪酬支出
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
|
$ |
2,019 |
|
|
$ |
1,613 |
|
|
$ |
406 |
|
|
|
25 |
% |
研究和開發 |
|
|
7,798 |
|
|
|
5,330 |
|
|
|
2,468 |
|
|
|
46 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
6,740 |
|
|
|
4,792 |
|
|
|
1,948 |
|
|
|
41 |
% |
一般和行政 |
|
|
4,765 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
43 |
% |
基於股份的薪酬支出總額 |
|
$ |
21,322 |
|
|
$ |
15,077 |
|
|
$ |
6,245 |
|
|
|
41 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,基於股份的薪酬支出有所增加,這主要歸因於對新員工和現有員工的補助。
利息和其他收入,淨額
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
利息和其他收入,淨額 |
|
$ |
4,896 |
|
|
$ |
517 |
|
|
$ |
4,379 |
|
|
|
847 |
% |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月淨利息和其他收入有所增加,這主要是由於利率提高導致存款和有價證券的利息收入增加。
所得税支出
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
所得税支出 |
|
$ |
1,456 |
|
|
$ |
1,880 |
|
|
$ |
(424 |
) |
|
|
(23 |
)% |
有效所得税税率 |
|
|
(10 |
)% |
|
|
(9 |
)% |
|
|
|
|
|
|
我們的有效税率主要受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區賺取的相對收入金額的影響,以及不可扣除的支出、股票薪酬扣除所產生的税收優惠以及估值補貼的變化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
收入
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
$ |
154,010 |
|
|
$ |
122,748 |
|
|
$ |
31,262 |
|
|
|
25 |
% |
許可證—自行管理 |
|
|
9,980 |
|
|
|
8,755 |
|
|
|
1,225 |
|
|
|
14 |
% |
訂閲收入總額 |
|
$ |
163,990 |
|
|
$ |
131,503 |
|
|
$ |
32,487 |
|
|
|
25 |
% |
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,總訂閲收入的增長包括現有客户增長了約2590萬美元,其餘歸因於新客户。
收入成本和毛利率
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
訂閲——自助管理和 SaaS |
|
$ |
36,434 |
|
|
$ |
28,667 |
|
|
$ |
7,767 |
|
|
|
27 |
% |
許可證—自行管理 |
|
|
436 |
|
|
|
440 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(1 |
)% |
總收入成本—訂閲 |
|
$ |
36,870 |
|
|
$ |
29,107 |
|
|
$ |
7,763 |
|
|
|
27 |
% |
毛利率 |
|
|
78 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
29
目錄
截至2023年6月30日的六個月中,總收入成本與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加。增長的主要原因是第三方託管成本增加了430萬美元,這主要是由於SaaS訂閲收入的增加,與人事相關的費用增加了130萬美元,主要是由於員工人數的增加,以及基於股份的薪酬支出增加了130萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下面。
截至2023年6月30日的六個月中,毛利率與截至2022年6月30日的六個月相比保持穩定。
運營費用
研究和開發
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
研究和開發 |
|
$ |
68,430 |
|
|
$ |
56,046 |
|
|
$ |
12,384 |
|
|
|
22 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中,研發費用與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加。增長的主要原因是基於股份的薪酬支出增加了450萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下文中,與人事相關的費用增加了440萬美元,這主要是由於員工人數的增加,以及開發環境和工具的成本增加了150萬美元。
銷售和營銷
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
銷售和營銷 |
|
$ |
71,838 |
|
|
$ |
61,171 |
|
|
$ |
10,667 |
|
|
|
17 |
% |
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用有所增加。增長的主要原因是人事相關費用增加了400萬美元,這主要是由於員工人數增加,基於股份的薪酬支出增加了370萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 如下,佣金增加了200萬美元,主要來自遞延合同收購成本的攤銷。
一般和行政
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
28,972 |
|
|
$ |
26,728 |
|
|
$ |
2,244 |
|
|
|
8 |
% |
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用有所增加。增長的主要原因是基於股份的薪酬支出增加了260萬美元,如標題為 “” 的部分所述基於股份的薪酬支出” 下文以及與人事相關的費用增加了150萬美元,這主要是由於員工人數的增加,但法律、招聘和其他諮詢服務的專業費用減少了140萬美元,部分抵消了這一點。
基於股份的薪酬支出
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入成本:訂閲——自主管理和 SaaS |
|
$ |
4,215 |
|
|
$ |
2,919 |
|
|
$ |
1,296 |
|
|
|
44 |
% |
研究和開發 |
|
|
14,970 |
|
|
|
10,462 |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
43 |
|
銷售和營銷 |
|
|
13,213 |
|
|
|
9,547 |
|
|
|
3,666 |
|
|
|
38 |
|
一般和行政 |
|
|
8,836 |
|
|
|
6,223 |
|
|
|
2,613 |
|
|
|
42 |
|
基於股份的薪酬支出總額 |
|
$ |
41,234 |
|
|
$ |
29,151 |
|
|
$ |
12,083 |
|
|
|
41 |
% |
30
目錄
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,基於股份的薪酬支出有所增加,這主要歸因於對新員工和現有員工的補助。
利息和其他收入,淨額
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
利息和其他收入,淨額 |
|
$ |
8,888 |
|
|
$ |
790 |
|
|
$ |
8,098 |
|
|
|
1025 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中,利息和其他收入淨額與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加,這主要是由於利率提高導致存款和有價證券的利息收入增加。
所得税支出
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
所得税支出 |
|
$ |
3,044 |
|
|
$ |
2,718 |
|
|
$ |
326 |
|
|
|
12 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
(9 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
我們的有效税率主要受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區賺取的相對收入金額的影響,以及不可扣除的支出、股票薪酬扣除所產生的税收優惠以及估值補貼的變化。
流動性和資本資源
自成立以來,我們主要通過出售股權證券和運營產生的現金為我們的運營提供資金。近年來,我們現金的主要用途是為我們的運營提供資金、投資資本支出以及業務和資產收購。
截至2023年6月30日,我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和4.698億美元的短期投資。現金和現金等價物主要包括銀行和貨幣市場基金中的現金。短期投資通常包括銀行存款、存款證、商業票據、公司債務證券、市政證券以及政府和機構債務。我們相信,我們現有的現金、現金等價物和短期投資,加上運營提供的現金,將足以滿足我們未來12個月和長期的需求。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、訂閲續訂活動、計費頻率、支持進一步銷售和營銷以及研發工作的支出時機和程度、市場對我們產品和服務的持續接受程度,以及與我們的國際擴張相關的支出、投資現有和新辦公空間的額外資本支出的時機和程度。將來,我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術(包括知識產權)的安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外資金,我們可能無法按照我們可接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集資金。如果我們無法在需要時籌集額外資金,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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(以千計) |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
15,581 |
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$ |
8,983 |
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用於投資活動的淨現金 |
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$ |
(22,174 |
) |
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$ |
(27,720 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
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$ |
7,683 |
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$ |
5,631 |
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目錄
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為1,560萬美元,這與經調整後的4,960萬美元非現金費用淨虧損3,630萬美元有關,其中包括4,120萬美元的股票薪酬支出和770萬美元的折舊和攤銷費用,以及230萬美元的運營資產和負債變動。我們的運營資產和負債的變化主要與銷售額增加推動的遞延收入增加了870萬美元,以及主要由於所得税義務增加而導致的應計費用和其他負債增加300萬美元有關,但部分被付款導致的運營租賃負債減少380萬美元、預付資產和其他資產增加200萬美元,應付賬款減少190萬美元所抵消由於付款時間的原因,以及與資本化佣金相關的遞延合同購置成本增加了160萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為900萬美元,這與經調整後的4,350萬美元非現金費用淨虧損有關,其中包括2920萬美元的股票薪酬支出和710萬美元的折舊和攤銷費用,以及1,020萬美元的運營資產和負債變動。我們運營資產和負債的變化主要與銷售額增加推動的遞延收入增加1,000萬美元有關,應計費用和其他負債增加550萬美元有關,這主要是由於所得税負債的增加,但部分被以本位幣以外的貨幣計價的租賃負債的支付和重估所抵消的540萬美元運營租賃負債的減少所抵消。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為2,220萬美元,主要包括淨購買的2140萬美元短期投資。
截至2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為2770萬美元,主要包括淨購買的2540萬美元短期投資和210萬美元的資本支出。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為770萬美元,主要包括根據我們的ESPP購買員工股票的收益350萬美元和行使股票期權的收益340萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為560萬美元,包括根據我們的ESPP購買員工股票的收益330萬美元和行使股票期權的收益290萬美元,部分被向税務機關支付的與員工股權交易相關的50萬美元淨付款所抵消。
合同義務
下表彙總了截至2023年6月30日我們不可撤銷的合同義務:
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按期到期的付款 |
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總計 |
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2023 年(剩餘) |
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2024 年及以後 |
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(以千計) |
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經營租賃義務 |
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$ |
28,050 |
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$ |
4,438 |
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$ |
23,612 |
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購買義務 |
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44,276 |
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1,786 |
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42,490 |
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總計 |
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$ |
72,326 |
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$ |
6,224 |
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$ |
66,102 |
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上表中的合同承諾金額與可執行且具有法律約束力的協議有關。上表中不包括我們可以在不處以鉅額罰款的情況下取消的合同下的債務。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響申報資產金額的估計和假設,
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目錄
負債、收入和支出以及相關披露。我們會持續評估我們的估算值和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,在這種情況下我們認為這些假設是合理的。隨着事件的不斷演變以及更多信息的出現,我們的估計和假設在未來時期可能會發生重大變化。
我們的關鍵會計政策和估算已在年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析第7項中披露。在截至2023年6月30日的六個月中,這些政策和估計沒有發生重大變化。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
我們在美國和國際上開展業務,在正常業務過程中面臨市場風險。
外幣兑換風險
我們的收入和支出主要以美元計價。我們的功能貨幣是美元。實際上,我們所有的銷售都以美元計價,因此我們的收入不受重大外匯風險的影響。但是,我們在以色列的運營成本中有很大一部分以新謝克爾計價,主要包括工資和相關人員開支,以及經營租賃和設施支出。這種外匯敞口帶來了與美元兑新謝克爾匯率變動相關的市場風險。此外,我們預計我們的支出中有很大一部分將繼續以新謝克爾計價。
為了減少與預測的未來現金流和某些現有資產和負債相關的外匯風險以及簡明合併運營報表波動性的影響,我們制定了套期保值計劃。這種套期保值計劃通常使用外幣合約。我們的外幣合約通常為短期合約。我們不為交易或投機目的簽訂衍生工具。我們將衍生工具記為資產或負債,並在簡明合併資產負債表中按公允價值計入。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。我們的套期保值計劃可以減少但不能消除貨幣匯率變動的影響。在考慮了我們的套期保值計劃後,假設適用於我們業務的外幣匯率變動10%,其影響不會對我們截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績產生重大影響。
我們的衍生品使我們面臨信用風險,因為交易對手可能無法履行協議條款。我們力求通過將交易對手限制在主要金融機構以及將風險分散到多個主要金融機構來降低此類風險。但是,這些金融機構中的一個或多個倒閉是可能的,並可能導致蒙受損失。
截至 2023 年 6 月 30 日,我們的現金、現金等價物、限制性現金和短期投資主要以美元計價。截至2023年6月30日,當前匯率上漲或下降10%不會對我們的現金、現金等價物、限制性現金和短期投資餘額產生重大影響。
利率風險
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為4,670萬美元,短期投資為4.231億美元。現金和現金等價物主要包括銀行和貨幣市場基金中的現金。短期投資通常包括銀行存款、存款證、商業票據、公司債務證券、市政證券以及政府和機構債務。我們的現金、現金等價物和短期投資是出於營運資金的目的而持有。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求和對現金進行信託控制。我們不會出於交易或投機目的進行投資。此類賺取利息的工具存在一定程度的利率風險。利率的變化會影響我們的現金和現金等價物以及有價證券所賺取的利息,以及這些證券的市值。截至2023年6月30日,假設利率上調1%不會對其公允價值產生重大影響。
通貨膨脹風險
除了對整體經濟的影響外,我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。但是,如果我們的成本,尤其是勞動力、銷售和營銷以及託管成本,受到通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這些更高的成本。我們無能為力或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
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目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在首席執行官和首席財務官的參與和監督下,我們的管理層評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序在設計和運作上均在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間,我們對財務報告的內部控制沒有發現與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條所要求的評估相關的財務報告內部控制發生任何變化,這些變化對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制系統,包括我們的系統,其有效性都受到固有的限制,包括在設計、實施、運營和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何財務報告內部控制系統,包括我們的系統,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須運用自己的判斷。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而變得不足,或者政策或程序的遵守程度可能惡化。
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目錄
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
本10-Q表季度報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註10中 “法律訴訟” 標題下提供的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務、財務狀況和經營業績相關的風險的描述載於我們的年度報告第一部分第1A項。與之前在年度報告中披露的風險因素相比,沒有重大變化,但以下風險因素除外。以下風險因素應與我們的年度報告中披露的風險因素和其他信息一起閲讀。
與我們的業務和行業相關的風險
由於對消費者和企業支出的影響,包括信息技術支出的減少和對我們產品的需求減少,不利的經濟狀況可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響,這可能會限制我們發展業務的能力。
我們的運營和財務業績在一定程度上取決於全球經濟狀況以及這些條件對信息技術支出水平的影響,以及我們當前和潛在客户購買我們產品的意願。不利的宏觀經濟狀況,包括最近的通貨膨脹、增長放緩或衰退、銀行倒閉或金融服務業的不穩定、信貸緊縮、更高的利率和貨幣波動,可能會對消費者和企業的信心和支出產生不利影響,並對我們產品的需求產生負面影響。
例如,我們目前正處於經濟不確定時期,而美國最近經歷了歷史最高的通貨膨脹率和利率上升,這導致勞動力、資本、員工薪酬和其他類似影響的成本增加。如果國家和全球經濟的不利條件持續下去或惡化,我們當前和潛在客户的運營成本可能會增加,這可能會導致運營和信息技術預算的減少。如果客户和潛在客户認為我們的產品是自由裁量的,那麼一般信息技術支出的延遲或減少可能會對我們的收入產生不成比例的影響。這種技術支出的延遲或減少通常與客户加強預算審查有關,包括額外的批准級別、雲優化工作以及更多時間來評估和測試我們的產品,這可能會導致漫長而不可預測的銷售週期。最近,我們經歷了某些產品的銷售週期更長,客户的預算審查也越來越嚴格,鑑於當前的宏觀經濟環境,我們預計將繼續面臨這些挑戰。此外,客户可以選擇開發內部軟件作為使用我們產品的替代方案,競爭對手可能會通過降低價格來應對整體經濟中的這種負面狀況,任何價格都可能對我們產品的需求產生不利影響,限制我們發展業務的能力。
美國和全球經濟的現狀和狀況使得很難預測衰退在不久的將來是否、何時和將在何種程度上發生。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時機、強度或持續時間,無論是在總體上還是在任何特定行業內。如果整體經濟或我們運營所在的市場的經濟狀況沒有改善或惡化到目前的水平,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
與我們在以色列的註冊和選址相關的風險
以色列的情況可能會對我們的業務產生重大和不利影響。
我們的許多員工,包括某些管理人員,都在我們位於以色列內坦亞和特拉維夫的辦公室工作。此外,我們的許多官員和董事都是以色列居民。因此,以色列及周邊地區的政治、經濟和軍事狀況可能會直接影響我們的業務和運營。近年來,以色列與控制加沙地帶的伊斯蘭恐怖組織哈馬斯、控制黎巴嫩南部大部分地區的伊斯蘭恐怖組織真主黨以及伊朗支持的敍利亞軍隊發生了零星的武裝衝突。此外,伊朗威脅要攻擊以色列,並可能正在發展核武器。在這些敵對行動中,有些敵對行動還伴隨着從加沙地帶向以色列各地的民用目標發射導彈,包括我們所在的地區
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目錄
發現了員工和我們的一些顧問,對以色列的商業狀況產生了負面影響。任何涉及以色列的敵對行動或以色列與其貿易夥伴之間貿易的中斷或削減都可能對我們的行動和業務結果產生不利影響。
我們的商業保險不涵蓋與戰爭和恐怖主義有關的事件可能造成的損失。儘管以色列政府目前承擔恐怖襲擊或戰爭行為造成的直接損失的恢復價值,但我們無法向你保證,這種政府保險將得到維持,也無法向你保證,它將足以彌補我們的潛在損失。我們遭受的任何損失或損害都可能對我們的業務產生重大不利影響。該地區的任何武裝衝突或政治動盪都可能對商業狀況產生負面影響,並可能損害我們的運營業績。
此外,過去,以色列國和以色列公司曾受到經濟抵制。一些國家仍然限制與以色列國和以色列公司的業務。這些限制性法律和政策可能會對我們的經營業績、財務狀況或業務擴張產生不利影響。針對以色列的抵制、撤資和制裁運動已經展開,這也可能對我們的業務產生不利影響。以色列的實際或預期的政治不穩定或政治環境的任何負面變化都可能對以色列經濟產生不利影響,進而對集團的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
此外,許多以色列公民每年必須執行數週的軍事預備役,直到他們年滿40歲(或以上,對於身為軍官或從事某些職業的預備役軍人),如果發生軍事衝突,他們可能會被徵召服現役。為了應對恐怖活動的增加,曾出現過大量徵召預備役軍人的情況。將來有可能徵召軍事預備役。此類召集可能會干擾我們的運營,其中可能包括我們管理層成員的召集。這種幹擾可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
自2023年初以來,以色列政府一直在尋求改變以色列的司法系統。開啟 2023年7月24日,政府通過通常所謂的 “合理性” 法案成為法律,除其他外,限制了以色列最高法院對政府決定和行動的合理性進行司法審查的權力。 這一變化標誌着計劃中的司法改革的第一步,該改革在2023年第二季度導致了國內社會和政治緊張局勢。 針對上述事態發展,以色列境內外的個人、組織和機構都表示擔心,擬議的變更可能會對以色列的商業環境產生負面影響,包括外國投資者不願在以色列投資或交易業務,以及貨幣波動加劇、信用評級下調、利率上升、證券市場波動加劇以及宏觀經濟狀況的其他變化。如果我們的管理層和董事會認為有必要,如果出現任何這些負面事態發展,它們都可能對我們的業務、經營業績以及我們籌集額外資金的能力產生不利影響.
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在截至2023年6月30日的三個月中,根據《交易法》第16a-1(f)條的定義,以下董事通過了S-K法規第408項所定義的 “第10b5-1條交易安排”,內容如下:
開啟
37
目錄
安排 旨在滿足規則 10b5-1 (c) 中的肯定抗辯。交易安排的期限直到
開啟
第 6 項。展品
下面列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起歸檔,每種情況均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
展覽索引
展覽 數字 |
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描述 |
表單 |
文件編號 |
展覽 |
申報日期 |
31.1 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101 英寸 |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101 SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101 CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101 DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101 實驗室 |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101 PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
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封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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* 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告所附的認證,就第18條或經修訂的1934年《證券交易法》而言,除非註冊人以引用方式特別將其納入,否則不得被視為 “已提交”。
38
目錄
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期: |
2023年8月3日 |
來自: |
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/s/Shlomi Ben Haim |
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姓名: |
Shlomi Ben Haim |
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標題: |
首席執行官 |
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(首席執行官) |
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日期: |
2023年8月3日 |
來自: |
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/s/ 雅各布·舒爾曼 |
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姓名: |
雅各布·舒爾曼 |
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標題: |
首席財務官 |
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(首席財務官兼首席會計官) |
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