IAS-20230630錯誤2023Q20001842718--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Member00018427182023-01-012023-06-300001842718Dei:FormerAddressMember2023-01-012023-06-3000018427182023-08-01Xbrli:共享00018427182023-06-30ISO 4217:美元00018427182022-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00018427182023-04-012023-06-3000018427182022-04-012022-06-3000018427182022-01-012022-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-03-310001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-03-3100018427182023-03-310001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-04-012023-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-12-310001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-12-310001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-3000018427182022-01-012022-12-310001842718Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-12-310001842718Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-01-012023-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-03-310001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-03-3100018427182022-03-310001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-04-012022-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-3000018427182022-06-300001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-3100018427182021-12-310001842718美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001842718US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300001842718Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-06-300001842718Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001842718SRT:最小成員數2023-06-300001842718SRT:最大成員數2023-06-300001842718SRT:最小成員數2022-06-300001842718SRT:最大成員數2022-06-300001842718SRT:最小成員數2023-01-012023-06-30Xbrli:純0001842718SRT:最大成員數2023-01-012023-06-300001842718SRT:最小成員數2022-01-012022-06-300001842718SRT:最大成員數2022-01-012022-06-3000018427182022-01-010001842718SRT:最小成員數IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2023-06-300001842718SRT:最小成員數IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2022-12-310001842718SRT:最大成員數IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2023-06-300001842718SRT:最大成員數IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2022-12-310001842718IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2023-06-300001842718IAS:ComputerAndOfficeEquipmentMembers2022-12-310001842718國際會計準則:計算機軟件成員SRT:最小成員數2023-06-300001842718國際會計準則:計算機軟件成員SRT:最小成員數2022-12-310001842718國際會計準則:計算機軟件成員SRT:最大成員數2022-12-310001842718國際會計準則:計算機軟件成員SRT:最大成員數2023-06-300001842718國際會計準則:計算機軟件成員2023-06-300001842718國際會計準則:計算機軟件成員2022-12-310001842718美國-公認會計準則:租賃改進成員2023-06-300001842718美國-公認會計準則:租賃改進成員2022-12-310001842718美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2022-12-310001842718美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2023-06-300001842718SRT:最小成員數2022-01-012022-12-310001842718SRT:最大成員數2022-01-012022-12-310001842718SRT:最小成員數US-GAAP:客户關係成員2023-06-300001842718US-GAAP:客户關係成員SRT:最大成員數2023-06-300001842718US-GAAP:客户關係成員2023-06-300001842718US-GAAP:客户關係成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員SRT:最小成員數2023-06-300001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員SRT:最大成員數2023-06-300001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員2023-06-300001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計原則:商標成員SRT:最小成員數2023-06-300001842718美國-公認會計原則:商標成員SRT:最大成員數2023-06-300001842718美國-公認會計原則:商標成員2023-06-300001842718美國-公認會計原則:商標成員2023-01-012023-06-300001842718美國公認會計準則:Off MarketFavorableLeaseMember2023-06-300001842718美國公認會計準則:Off MarketFavorableLeaseMember2023-01-012023-06-300001842718SRT:最小成員數US-GAAP:客户關係成員2022-12-310001842718US-GAAP:客户關係成員SRT:最大成員數2022-12-310001842718US-GAAP:客户關係成員2022-12-310001842718US-GAAP:客户關係成員2022-01-012022-12-310001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員SRT:最小成員數2022-12-310001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員SRT:最大成員數2022-12-310001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員2022-12-310001842718美國-GAAP:發達的技術權利成員2022-01-012022-12-310001842718美國-公認會計原則:商標成員SRT:最小成員數2022-12-310001842718美國-公認會計原則:商標成員SRT:最大成員數2022-12-310001842718美國-公認會計原則:商標成員2022-12-310001842718美國-公認會計原則:商標成員2022-01-012022-12-310001842718美國公認會計準則:Off MarketFavorableLeaseMember2022-12-310001842718美國公認會計準則:Off MarketFavorableLeaseMember2022-01-012022-12-310001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:新信用協議成員2021-09-290001842718US-GAAP:LetterOfCreditMember國際會計準則:新信用協議成員2021-09-290001842718國際會計準則:替代貨幣成員國際會計準則:新信用協議成員2021-09-290001842718國際會計準則:憑據協議成員美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-06-300001842718美國公認會計準則:基本比率成員美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成員數國際會計準則:新信用協議成員2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:基本比率成員美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:新信用協議成員SRT:最大成員數2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成員數國際會計準則:新信用協議成員IAS:SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:新信用協議成員IAS:SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員SRT:最大成員數2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:英鎊會員SRT:最小成員數國際會計準則:新信用協議成員2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:英鎊會員國際會計準則:新信用協議成員SRT:最大成員數2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers美國-GAAP:歐洲美元成員SRT:最小成員數國際會計準則:新信用協議成員2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers美國-GAAP:歐洲美元成員國際會計準則:新信用協議成員SRT:最大成員數2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成員數國際會計準則:新信用協議成員2021-09-292021-09-290001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:新信用協議成員SRT:最大成員數2021-09-292021-09-290001842718國際會計準則:憑據協議成員美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2023-06-300001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers國際會計準則:新信用協議成員2023-06-300001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2023-06-300001842718美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-31國際會計準則:細分市場0001842718SRT:美國成員2023-04-012023-06-300001842718SRT:美國成員2022-04-012022-06-300001842718SRT:美國成員2023-01-012023-06-300001842718SRT:美國成員2022-01-012022-06-300001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2023-04-012023-06-300001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2022-04-012022-06-300001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-06-300001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2023-04-012023-06-300001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2022-04-012022-06-300001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-06-300001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-06-300001842718國家:美國2023-04-012023-06-300001842718國家:美國2022-04-012022-06-300001842718國家:美國2023-01-012023-06-300001842718國家:美國2022-01-012022-06-300001842718SRT:美國成員2023-06-300001842718SRT:美國成員2022-12-310001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2023-06-300001842718美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2022-12-310001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2023-06-300001842718SRT:亞洲太平洋地區成員2022-12-310001842718美國-GAAP:銷售成本成員2023-04-012023-06-300001842718美國-GAAP:銷售成本成員2022-04-012022-06-300001842718美國-GAAP:銷售成本成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:銷售成本成員2022-01-012022-06-300001842718美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2023-04-012023-06-300001842718美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2022-04-012022-06-300001842718美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2023-01-012023-06-300001842718美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:返回目標選項成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:返回目標選項成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:返回目標選項成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:返回目標選項成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員2023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員2022-01-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-04-012023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-04-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員美國-GAAP:股票補償計劃成員2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員美國-GAAP:股票補償計劃成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員2018-08-012018-08-010001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2018-08-012018-08-010001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:基於時間的選項成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2018-08-012018-08-010001842718國際會計準則:兩千名和十八名計劃成員國際會計準則:返回目標選項成員2018-08-012018-08-010001842718國際會計準則:返回目標選項成員Ias:AmendedAndRestatedTwoThousandAndEighteenPlanMember2023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員Ias:AmendedAndRestatedTwoThousandAndEighteenPlanMember2023-06-300001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2021-06-292021-06-290001842718國際會計準則:基於時間的選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718國際會計準則:返回目標選項成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-06-300001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2023-03-310001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2023-01-012023-03-310001842718國際會計準則:返回目標選項成員2023-03-310001842718國際會計準則:返回目標選項成員2023-01-012023-03-310001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2022-12-310001842718國際會計準則:基於時間的選項成員2022-01-012022-12-310001842718國際會計準則:返回目標選項成員2022-12-310001842718國際會計準則:返回目標選項成員2022-01-012022-12-310001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-01-012022-04-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2022-05-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-03-310001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-04-012023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-12-310001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2023-01-012023-06-30國際會計準則:日期0001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMemberSRT:最小成員數國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember國際會計準則:兩千和二十二個計劃成員SRT:最大成員數2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-03-310001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2022-12-310001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-06-300001842718美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-01-312023-01-310001842718美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-01-310001842718美國-GAAP:股票補償計劃成員2023-02-010001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-01-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-04-012023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-04-012022-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-01-012022-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-04-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2022-04-012022-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2023-01-012023-06-300001842718國際會計準則:MarketStockUnitsMSUsMember2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:諮詢服務和其他成員IAS:VistaConsultingGroupLlcMembers2022-12-310001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-04-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2022-04-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-01-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2022-01-012022-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員國際旅行協會:旅行和其他成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2022-12-310001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:Second DaryOfferingMembersIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-05-310001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:BlockTradeMemberIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-06-300001842718美國-公認會計準則:關聯方成員IAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-302023-06-300001842718美國-GAAP:員工服務成員2022-12-072022-12-07國際會計準則:員工0001842718美國-GAAP:員工服務成員2022-12-310001842718美國-GAAP:員工服務成員2023-01-012023-06-300001842718美國-GAAP:員工服務成員2023-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-40557
完整的AD科學控股公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 83-0731995 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
| 東49街12號,20樓 紐約,紐約10017 | |
| (主要執行機構地址,包括郵政編碼) | |
(646) 278-4871
(註冊人的電話號碼,包括區號)
華爾街99號, #1950, 紐約, 紐約100051
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 國際會計準則 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | | | (納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興市場和成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
2023年8月1日,註冊人156,650,162普通股,面值0.001美元,已發行。
1以前的郵寄地址。
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第…頁,第 |
第一部分。 | | 財務信息 | | |
第1項。 | | 簡明合併財務報表(未經審計) | | |
| | 截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表 | | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計) | | 4 |
| | 截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月及六個月股東權益簡明綜合變動表(未經審計) | | 5 |
| | 截至2023年、2023年和2022年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | | 7 |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | | 8 |
第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 25 |
第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 40 |
第四項。 | | 控制和程序 | | 40 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | | 43 |
項目1A. | | 風險因素 | | 43 |
第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | 43 |
第三項。 | | 高級證券違約 | | 43 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 43 |
第5項。 | | 其他信息 | | 44 |
第6項。 | | 陳列品 | | 44 |
| | | | |
| | 簽名 | | 45 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
完整的AD科學控股公司。
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,共享數據除外) | | 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
受限現金 | | 70 | | | 45 | |
應收賬款淨額 | | 73,187 | | | 67,884 | |
未開票應收賬款 | | 39,460 | | | 41,550 | |
預付費用和其他流動資產 | | 11,766 | | | 24,761 | |
關聯方到期債務 | | 20 | | | 29 | |
流動資產總額 | | 223,302 | | | 221,146 | |
財產和設備,淨額 | | 3,837 | | | 2,412 | |
內部使用軟件,網絡 | | 31,746 | | | 23,642 | |
無形資產,淨額 | | 198,273 | | | 217,558 | |
商譽 | | 674,866 | | | 674,094 | |
經營性租賃使用權資產 | | 23,572 | | | 22,787 | |
遞延税項淨資產 | | 1,743 | | | 2,020 | |
其他長期資產 | | 4,711 | | | 5,024 | |
總資產 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
因關聯方原因 | | 13 | | | 122 | |
遞延收入 | | 431 | | | 99 | |
經營租賃負債,流動 | | 7,982 | | | 6,749 | |
流動負債總額 | | 58,748 | | | 67,769 | |
遞延税項淨負債 | | 7,972 | | | 45,495 | |
長期債務 | | 193,493 | | | 223,262 | |
非流動經營租賃負債 | | 22,461 | | | 22,875 | |
其他長期負債 | | 1,162 | | | 1,066 | |
總負債 | | 283,836 | | | 360,467 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.001面值,50,000,0002023年6月30日授權的股份;0在2023年6月30日和2022年12月31日發行和發行的股票。 | | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,000授權股份,156,279,075和153,990,128分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和發行的股票。 | | 156 | | | 154 | |
追加實收資本 | | 867,490 | | | 810,186 | |
累計其他綜合損失 | | (1,971) | | | (2,899) | |
留存收益 | | 12,539 | | | 775 | |
股東權益總額 | | 878,214 | | | 808,216 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明綜合業務報表和全面收益(虧損)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
銷售和市場營銷 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技術與發展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
折舊及攤銷 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
淨匯兑收益 (1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
總運營費用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
營業收入(虧損) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利息支出,淨額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前淨收益(虧損) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税受益(計提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
淨收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
每股淨收益--基本收益和稀釋後收益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
加權平均流通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 |
稀釋 | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (221) | | | (6,996) | | | 928 | | | (7,970) | |
全面收益(虧損)合計 | | $ | 7,456 | | | $ | (5,035) | | | $ | 11,751 | | | $ | (4,850) | |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報。
完整的AD科學控股公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千為單位,股票除外) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 留存收益 | | 總計 股東的 股權 |
平衡,2023年4月1日 | | 154,811,980 | | | $ | 154 | | | $ | 824,498 | | | $ | (1,750) | | | $ | 4,862 | | | $ | 827,764 | |
歸屬的RSU和MSU | | 1,218,542 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期權練習 | | 248,553 | | | — | | | 2,878 | | | — | | | — | | | 2,878 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 40,114 | | | — | | | — | | | 40,114 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | — | | | (221) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,677 | | | 7,677 | |
平衡,2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
截至2023年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千為單位,股票除外) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 留存收益 | | 總計 股東的 股權 |
餘額,2023年1月1日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
歸屬的RSU和MSU | | 1,590,282 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期權練習 | | 587,502 | | | — | | | 4,993 | | | — | | | — | | | 4,993 | |
ESPP購買 | | 111,163 | | | — | | | 882 | | | — | | | — | | | 882 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51,429 | | | — | | | — | | | 51,429 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 928 | | | — | | | 928 | |
採用ASC 326,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,823 | | | 10,823 | |
平衡,2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(單位和股份除外,以千為單位) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 綜合損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 股權 |
平衡,2022年4月1日 | | 155,016,271 | | | $ | 155 | | | $ | 792,616 | | | $ | (1,289) | | | $ | (13,441) | | | $ | 778,041 | |
歸屬的RSU | | 277,119 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期權練習 | | 205,314 | | | — | | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 10,709 | | | — | | | — | | | 10,709 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (6,996) | | | — | | | (6,996) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,961 | | | 1,961 | |
平衡,2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
截至2022年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(單位和股份除外,以千為單位) | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 綜合損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 股權 |
餘額,2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
歸屬的RSU | | 289,213 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期權練習 | | 810,996 | | | 1 | | | 3,381 | | | — | | | — | | | 3,382 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 18,843 | | | — | | | — | | | 18,843 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (7,970) | | | — | | | (7,970) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,120 | | | 3,120 | |
平衡,2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | |
折舊及攤銷 | | 26,346 | | | 24,968 | |
基於股票的薪酬 | | 51,741 | | | 18,860 | |
外匯收益,淨額 | | (1,239) | | | — | |
遞延税項優惠 | | (37,535) | | | (728) | |
債務發行成本攤銷 | | 232 | | | 232 | |
信貸損失準備 | | 1,254 | | | 485 | |
資產減值 | | — | | | 49 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款增加 | | (4,483) | | | (9,654) | |
未開單應收賬款減少 | | 2,272 | | | 1,639 | |
預付費用和其他流動資產的減少(增加) | | 12,619 | | | (4,560) | |
經營租賃減少(增加),淨額 | | 25 | | | (223) | |
其他長期資產的減少(增加) | | 4 | | | (326) | |
應付賬款和應計費用減少 | | (10,225) | | | (10,986) | |
遞延收入增加 | | 350 | | | 221 | |
增加(減少)應收於關聯方的款項 | | (118) | | | 108 | |
經營活動提供的淨現金 | | 52,066 | | | 23,205 | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
收購付款,扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (1,604) | |
購置財產和設備 | | (1,810) | | | (460) | |
獲取和開發內部使用的軟件和其他 | | (14,928) | | | (6,124) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (16,738) | | | (8,188) | |
融資活動的現金流: | | | | |
《左輪車》的收益 | | 75,000 | | | — | |
償還長期債務 | | (105,000) | | | (10,000) | |
償還短期債務 | | — | | | (1,885) | |
行使股票期權所得收益 | | 4,993 | | | 3,381 | |
從員工購股計劃收到的現金 | | 1,409 | | | — | |
用於融資活動的現金淨額 | | (23,598) | | | (8,504) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 11,730 | | | 6,513 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (142) | | | (2,246) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
補充披露: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息 | | $ | 5,862 | | | $ | 3,025 | |
税費 | | $ | 5,609 | | | $ | 10,098 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
購置的財產和設備包括在應付帳款中 | | $ | 140 | | | $ | 338 | |
購置的內部使用軟件包括在應付賬款中 | | $ | 1,159 | | | $ | 1,130 | |
使用權資產產生的租賃負債 | | $ | 30,443 | | | $ | 28,222 | |
完整的AD科學控股公司。
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1. 業務説明
整體廣告科學控股公司及其全資子公司(統稱為“公司”或“IAS”)前身為Kavacha Topco,LLC,是全球領先的媒體測量和優化平臺。該公司的使命是成為全球領先品牌、出版商和平臺在數字媒體質量方面的信任和透明度的全球標杆。該公司的媒體測量和優化平臺提供可操作的數據,併為所有設備、渠道和格式的數字廣告提供獨立的測量和驗證,包括桌面、移動、聯網電視(“CTV”)、社交、顯示、音頻、遊戲和視頻。公司的質量印象®是幫助確保媒體質量標準的專有指標。要被算作一種高質量的印象,數字廣告必須是可以被真人而不是機器人在正確的地理位置內的品牌安全和合適的環境中觀看的。質量印象的可看性和無效流量過濾方面得到了媒體評級委員會在桌面和移動平臺上的認證。該公司是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴,以提高市場的問責性、透明度和有效性。該公司幫助廣告商優化他們的廣告支出,更好地衡量消費者對跨平臺活動的參與度,同時使出版商能夠提高他們的庫存收益和收入。
該公司在美國境內運營(“美國”)在紐約、加利福尼亞州和伊利諾伊州。美國以外的業務包括但不限於英國、愛爾蘭、法國、德國、意大利、新加坡、澳大利亞、日本、印度和北歐國家。
2. 重要會計政策的列報和彙總依據
本重要會計政策摘要旨在幫助理解本公司的簡明綜合財務報表。該等會計政策在編制簡明綜合財務報表時一直沿用。
(a) 陳述的基礎
公司的簡明綜合財務報表按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報,反映了列報的所有時期的財務狀況、經營結果和現金流量。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。
隨附的截至2023年6月30日的中期簡明綜合資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營和全面收益(虧損)、現金流量和股東權益表以及相關的腳註披露未經審計。該等未經審核的中期簡明綜合財務報表已按年度綜合財務報表的相同基準編制,管理層認為該等財務報表包括公平陳述本公司綜合財務狀況所需的所有調整。所作的所有調整都是正常的經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的結果不一定表明截至2023年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
公司的重要會計政策在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合財務報表附註2中討論。除附註2(G)及附註2(I)披露的會計準則更新(“ASU”)第2016-13號“金融工具--信貸損失(專題326),金融工具信貸損失的計量”外,這些政策並無重大改變,對本公司截至2023年6月30日止六個月的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。因此,這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表和相關説明結合閲讀。
於截至2022年12月31日止年度,本公司將匯兑損失從綜合經營及全面收益(虧損)綜合報表內的“一般及行政”開支淨額重新分類為綜合經營及全面收益(虧損)報表內列示的單獨項目“外幣折算調整”。相應的上期金額也進行了重新分類,以符合本期列報。
本公司是一家新興成長型公司,其定義見2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)。根據《就業法案》,新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則,直到這些準則適用於私營公司。本公司已選擇使用此延長過渡期以符合新的或經修訂的會計準則(該等準則對上市公司及私人公司具有不同的生效日期),直至(I)本公司不再是新興成長型公司或(Ii)其明確及不可撤銷地選擇退出《就業法案》所規定的延長過渡期。2023年6月30日,也就是我們2023年第二財季的最後一天,非關聯公司持有的我們普通股的市值超過了美元700,000。因此,自2023年12月31日起,我們將被視為大型加速申請者。因此,我們將不再(I)符合新興成長型公司的資格,(Ii)能夠利用延長的時間表來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則,從我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K開始,以及(Iii)根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條,豁免就我們的財務報告內部控制制度提供審計師認證報告。
(b) 鞏固的基礎
簡明的綜合財務報表包括完整的廣告科學控股公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
(c) 預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。重大估計包括在企業合併中獲得的資產的公允價值,包括關於未來現金流入和流出、貼現率、資產使用壽命、市場倍數、收購資產和負債的業務合併估值、無形資產和內部使用軟件的估計使用年限、壞賬準備、商譽減值測試、用於計算股權補償的假設以及遞延税項資產變現中的購買價格對價的分配。本公司根據過往經驗、市況及本公司認為在當時情況下合理的其他假設作出估計,並持續評估該等估計。由於風險和不確定性,實際結果可能與這些估計不同,這些風險和不確定性包括高通脹導致的圍繞快速變化的市場和經濟狀況的持續不確定性、財政和貨幣政策的變化、高利率、貨幣波動、金融市場和銀行業的不穩定、供應鏈的挑戰、以及烏克蘭戰爭和其他地緣政治問題導致的歐洲經濟體中斷。
(D)僱員留用税抵免
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)提供了僱員留用抵免,這是對某些就業税的可退還税收抵免。《綜合撥款法案》(以下簡稱《撥款法案》)將員工留任積分的有效期限延長至2021年12月31日。撥款法案將員工留任積分修改為相當於2021財年支付給員工的合格工資的70%。從2020年3月起至2021年6月,公司有資格獲得合格工資的員工留任積分,並在截至2022年12月31日的年度內提出現金退款申請。員工留任信用總額為$6,981包括在公司截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。截至2023年6月30日,基本上所有應收税額都已收到。
(e) 外幣
本公司的報告貨幣為美元。我們海外子公司的功能貨幣是他們運營所在的主要經濟環境的貨幣,也就是他們的當地貨幣。這些子公司的財務報表使用月末資產和負債匯率以及收入、成本和費用的平均匯率換算成美元。折算損益計入股東權益中的累計其他全面收益(虧損)。交易損益,包括以所涉實體的本位幣以外的貨幣計價的公司間交易損益,計入簡明綜合經營及全面收益表(虧損)的匯兑損益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,外匯收益,淨額包括未實現外匯收益,淨額為#美元。561及$240和已實現的交易收益$。70及$272,分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,外匯收益,淨額包括未實現的外匯收益,淨額為美元1,239及$326,並已實現交易虧損1美元。92和美元的收益235,分別為。
(F)現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表簡明綜合報表中顯示的金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
短期限制性現金 | | 70 | | | 45 | |
長期限制性現金(以其他長期資產形式持有) | | 2,390 | | | 2,749 | |
現金流量表簡明合併報表顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 101,259 | | | $ | 89,671 | |
(g) 應收賬款淨額
應收賬款按原始發票金額減去信貸損失準備入賬。根據類似的風險特徵,通過彙集應收賬款來估計撥備,並評估每個應收賬款池的預期信用損失敞口。發票通常以淨30天至淨90天的期限開具。如果在到期日之前沒有收到付款,賬户餘額被認為是拖欠的,應收款在被認為無法收回時被註銷。這些成本在綜合業務報表和全面收益(虧損)中記入一般費用和行政費用。
我們信貸損失準備中的活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初餘額 | | $ | 6,691 | | | 5,883 | |
額外撥備 | | 1,254 | | | 485 | |
應收賬款的核銷及匯率的影響 | | 92 | | | (678) | |
採用ASC 326 | | (1,271) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 6,766 | | | 5,690 | |
(h) 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並確認為必要服務期間的費用,而必要服務期間通常是授權期。本公司對發生的沒收行為進行核算。該公司在對其市場股票單位(“MSU”)、根據公司2021年員工股票購買計劃(“ESPP”)授予的股票、在一段時間內可繼續受僱的基於時間的服務期權(“基於時間的期權”)以及回報目標期權(“回報目標期權”)進行估值時使用了以下假設:回報目標期權(“回報目標期權”),其依據是公司最大股東Vista Equity Partners(“Vista”)附屬基金的股權投資的已實現現金回報。
預期期限-對於基於時間的獎勵,授予的期權的估計預期期限通常按歸屬期間加上剩餘合同期限的中點計算,因為公司沒有足夠的歷史信息來圍繞未來的行使模式和歸屬後的僱傭終止行為制定合理的預期。對於受市場和業績條件制約的獎勵,預期期限代表授予的期權預期未償還的時間段。
預期波動率-波動率是根據觀察到的本公司以及一組同行公司的期權隱含波動率估計的。該公司認為,這是對其授予期權的加權平均預期期限內預期波動率的最佳估計。
無風險利率-無風險利率基於目前美國國債工具上可用的隱含收益率,其條款大致等於期權的預期期限。
預期股息-預期股息假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。該公司目前沒有為其普通股支付現金股息的歷史或預期。
公允價值-在首次公開發行定價之後,公司的股票已經公開交易,因此,公司使用其普通股的適用收盤價來確定公允價值。
該公司在評估其基於股票的薪酬時使用了以下假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
估計公允價值 | | $3.35 | - | $21.05 | | $8.16 | - | $14.43 |
預期波動率(%) | | 60% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
預期期限(以年為單位) | | 0.50 | - | 4.00 | | 3.00 | - | 10.00 |
無風險利率(%) | | 3.63% | - | 4.79% | | 0.46% | - | 3.35% |
股息率 | | — | | — |
(i) 最近採用的會計公告
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-2,“租賃(主題842)”(“ASU第2016-2號”)。根據ASU第2016-2號規定,承租人被要求將大多數租賃記錄在資產負債表上,但在損益表中以類似於當前會計處理的方式確認費用。ASU 2016-2號還取消了當前針對房地產的特定條款,並改變了關於所有實體的售後回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導意見。最新指南自2022年1月1日起對本公司生效。在採用時,實體必須對財務報表中最早比較期間開始之後存在或簽訂的租賃使用經修訂的追溯方法。2018年7月,FASB發佈了ASU 2018-11,租賃(主題842),有針對性的改進,允許實體在採用當年財務報表中列出的比較期間不應用新的租賃標準,包括其披露要求。
公司於2022年1月1日採用ASU第2016-2號,採用修正的追溯過渡法,確認使用權資產(“ROU資產”)為#美元。21,666和租賃負債#美元29,361。ROU資產和租賃負債之間的差異歸因於遞延租金、租賃激勵義務和以前根據會計準則編纂(“ASC”)確認的停止使用負債420退出或處置費用債務。該公司選擇了一攬子實際權宜之計,不重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接成本的合同有關的先前結論。此外,公司選擇了允許將租賃和非租賃組成部分合併為單一租賃組成部分的權宜之計。本公司作出了一項政策選擇,不確認所有資產類別的短期租賃的ROU資產和租賃負債。
採用ASU第2016-2號並未對合並業務和全面收益表(損益表)或合併現金流量表產生實質性影響。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號,“金融工具--信貸損失(專題326),金融工具信貸損失的衡量”(“ASU第2016-13號”),旨在提供更多關於金融工具預期信貸損失的決策有用信息,以及在每個報告日期擴大報告實體所持信貸的其他承諾。ASU 2016-13號修訂了減值模型,使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法,這將導致更及時地確認金融工具上的損失,包括但不限於應收賬款。
公司於2023年1月1日通過了ASU 2016-13號,採用了修改後的追溯方法,要求對2023年第一季度的期初累計虧損進行累計調整,採用後產生了$941對2023年1月1日留存收益的調整,税後淨額。有關本公司根據ASU 2016-13年度的會計政策的詳情,請參閲附註2(G),應收賬款,淨額。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-4《促進參考利率改革對財務報告的影響》(ASU No.2020-4),旨在解決全球市場預期從使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率轉向替代參考利率可能導致的會計後果。ASU第2020-4號修正案提供了在滿足某些標準的情況下,將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易的操作便利和例外情況。ASU第2020-4號中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而停止。2022年12月21日,FASB發佈了ASU 2022-06《參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期》,將ASC 848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日,之後實體將不再被允許適用ASC 848中的減免。
於2023年6月23日,本公司訂立信貸協議第一修正案,將本公司可選擇就未償還借款應計利息的市場利率指數由LIBOR改為由紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的有擔保隔夜融資利率。信貸協議第一修正案於修訂生效日期(即2023年6月30日)對任何尚未償還的倫敦銀行同業拆借利率貸款的適用利息期限結束時生效。因此,截至2023年6月30日,該公司不再有任何引用LIBOR的合同。利率指數由LIBOR改為SOFR對截至2023年6月30日止三個月及六個月並無影響,因為修訂生效日期的未償還借款的LIBOR利率維持至2023年6月底。本公司按預期調整未償還借款的實際利率,對簡明綜合財務報表並無影響。
(J)尚未採用的會計公告
2021年10月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《與客户的合同中合同資產和合同負債的會計處理》(ASU第2021-08號),旨在改進與業務合併中的客户的已獲得收入合同的會計處理,並在實踐中保持一致性,涉及(I)已獲得合同負債的確認,以及(Ii)付款條件及其對收購方確認的後續收入的影響。ASU 2021-08號從2023年12月15日開始對年度期間有效,包括這些年度期間內的過渡期。隨着交易的發生,公司將評估這一指導對未來收購的影響。
3. 財產和設備,淨額
財產和設備包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計數 使用壽命 (單位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
計算機和辦公設備 | | 1 | - | 3年份 | | $ | 3,898 | | | $ | 3,761 | |
計算機軟件 | | 3 | - | 5年份 | | 218 | | | 218 | |
租賃權改進 | | 五花八門 | | 2,215 | | | 1,060 | |
傢俱 | | 5年份 | | 577 | | | 308 | |
總資產和設備 | | | | | | 6,908 | | | 5,347 | |
減去:累計折舊 | | | | | | (3,071) | | | (2,935) | |
財產和設備合計(淨額) | | | | | | $ | 3,837 | | | $ | 2,412 | |
2023年6月30日和2022年6月30日終了三個月的財產和設備折舊費用為#美元287及$217,分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的財產和設備折舊費用為#美元485及$435,分別為。
4. 內部使用軟件,網絡
內部使用軟件包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計數 使用壽命 (單位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
內部使用軟件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 62,211 | | | $ | 47,658 | |
減去:資產核銷 | | | | | | — | | | (199) | |
減去:累計攤銷 | | | | | | (30,465) | | | (23,817) | |
總內部使用軟件,網絡 | | | | | | $ | 31,746 | | | $ | 23,642 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的攤銷費用為3,521及$2,320,分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的攤銷費用為6,445及$4,547,分別為。
5. 無形資產,淨額
無形資產的賬面總值、累計攤銷、賬面淨值和攤銷期間如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 估計數 使用壽命(以年為單位) | | 毛帳簿 價值 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權 平均值 剩餘 使用壽命 |
客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,981 | | | $ | (127,364) | | | $ | 174,617 | | | 9.0年份 |
發達的技術 | | 4 | - | 5年份 | | 137,273 | | | (122,039) | | | 15,234 | | | 3.1年份 |
商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (11,312) | | | 8,388 | | | 3.9年份 |
優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (164) | | | 34 | | | 1.0年 |
總計 | | | | | | $ | 459,152 | | | $ | (260,879) | | | $ | 198,273 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 估計數 使用壽命 | | 賬面總額 價值 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權 平均值 剩餘 使用壽命 |
客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年份 |
發達的技術 | | 4 | - | 5年份 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年份 |
商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年份 |
優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年份 |
總計 | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,與無形資產相關的攤銷費用為9,713及$9,973,分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,與無形資產相關的攤銷費用為19,416及$19,986,分別為。
6. 商譽
下表提供了商譽餘額變化的前滾:
| | | | | |
截至2022年12月31日的商譽 | $ | 674,094 | |
匯率的影響 | 772 | |
截至2023年6月30日的商譽 | $ | 674,866 | |
| |
7. 應付帳款和應計費用及其他長期負債
應付賬款和應計費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應付帳款 | $ | 9,992 | | | $ | 10,487 | |
應計工資總額 | 7,211 | | | 12,623 | |
應計專業費用 | 4,669 | | | 3,150 | |
應計花紅和佣金 | 11,229 | | | 16,527 | |
應計收入分享 | 3,685 | | | 3,522 | |
應繳税金 | 2,499 | | | 3,130 | |
應計主辦費 | 3,975 | | | 5,949 | |
其他應計費用 | 7,062 | | | 5,411 | |
應付賬款和應計費用總額 | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
其他長期負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
已收到保證金 | $ | 672 | | | $ | 672 | |
FIN 48負債 | 490 | | | 394 | |
其他長期負債總額 | $ | 1,162 | | | $ | 1,066 | |
8. 長期債務
於2021年9月29日,本公司與多個貸款人訂立信貸協議,並於2023年6月23日修訂(經修訂為“信貸協議”)。300,000在對循環信貸貸款的承諾中(“變動者”),數額可在特定情況下增加或減少,金額為#30,000昇華的信用證和一美元100,000替代貨幣的昇華。此外,《信貸協定》規定有能力申請遞增定期貸款,最低金額為#美元。5,000對於每個設施。根據信貸協議的借款可用於營運資金及其他一般企業用途,包括信貸協議所準許的收購。在截至2023年6月30日的六個月內,公司提取了$75,000並支付了$105,000在左輪車上。
信貸協議下的借款定於2026年9月29日到期。信貸協議包含某些慣常的違約事件,包括未能在根據該協議到期時付款,以及未能遵守或履行某些契約。
2021年9月Revolver的初始收益連同手頭的現金用於償還先前信貸協議下的定期貸款和循環貸款的未償還餘額。在進入旋轉器方面,該公司發生了#美元的費用。2,318這些債務包括在簡明綜合資產負債表中的長期債務淨額中。
根據信貸協議(I),美元貸款的利率等於基本利率貸款的適用利率,範圍為0.75%至1.50年利率;(Ii)定期SOFR貸款(定義見信貸協議):1.75%至2.50年利率,(Iii)以英鎊計價的RFR貸款(定義見信貸協議),範圍為1.7826%至2.5326%,以及(Iv)以歐元計價的RFR貸款1.7956%至2.5456在每種情況下,均基於高級擔保淨槓桿率(定義見信貸協議)。基本利率借款只能以美元計價。在信貸協議期限內,本公司須支付以下承諾費0.20%至0.35按高級擔保淨槓桿率計算的循環承諾每日平均未支取部分的年利率。2023年6月30日的利率為7.3%.
信貸協議項下的任何借款可於任何時間及不時全部或部分償還,而除慣常的違約費用外,無須支付溢價或罰款,而已償還的任何款項均可再借入。除非借款和信用證使用量超過所有貸款人的承諾總和,否則不需要強制提前還款。
《信貸協定》載有要求每季度和每年提交某些財務信息的契約。此外,本公司亦須遵守若干財務契約,例如維持總淨槓桿率(定義見信貸協議)為3.50至1.00或更低,並維持最低利息覆蓋率(定義見信貸協議):2.50到1.00。截至2023年6月30日,本公司遵守了信貸協議中包含的所有契諾。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
左輪手槍 | $ | 195,000 | | | $ | 225,000 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (1,507) | | | (1,738) | |
總賬面金額 | $ | 193,493 | | | $ | 223,262 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的債務發行成本攤銷為116,分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的債務發行成本攤銷為232,分別為。債務發行成本的攤銷計入利息支出,淨額計入公司的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)。
公司確認利息支出為#美元。3,857及$1,711分別在截至2023年和2022年6月30日的三個月內。公司確認利息支出為#美元。7,687及$3,023分別在截至2023年和2022年6月30日的六個月內。截至2023年6月30日的長期債務未來本金償付情況如下:
| | | | | |
年終 | |
2023年(剩餘6個月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 195,000 | |
| $ | 195,000 | |
9. 所得税
在每個過渡期結束時,公司估計年度預期有效所得税税率,並將該税率應用於年初至今的普通收益或虧損。與重大、非常或非常項目(如適用)有關的所得税準備或利益,如適用,將在扣除其相關税收影響後單獨報告或報告,在其發生的過渡期單獨計算和確認。此外,已制定的税法或税率、税務狀況、對年初遞延税項資產在未來幾年可變現的判斷或未確認税項利益的變化的影響,在發生變化的過渡期確認。
在計算各中期的年度預期有效所得税率時,需要若干估計及假設,包括但不限於本年度的預期税前收入(或虧損)、在海外司法管轄區賺取及課税的收入(及/或虧損)比例的預測、永久性及暫時性差異,以及本年度產生的遞延税項資產變現的可能性。用於計算所得税撥備或收益的會計估計可能會隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息或公司税務環境的變化而發生變化。如果預期的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化,這種變化對前幾個季度的影響包括在發生變化的那個季度的所得税撥備中。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月,本公司錄得所得税優惠$29,107和所得税撥備#美元2,971,分別為。本公司截至2023年及2022年6月30日止三個月的實際税率為135.8%和60.2%。本公司截至2023年6月30日的三個月的實際税率高於截至2022年6月30日的三個月,主要原因是不可抵扣的股票薪酬以及其他永久性税收差異和離散項目。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月,本公司錄得所得税優惠$26,081和所得税撥備#美元3,796,分別為。本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的實際税率為170.9%和54.9%。本公司截至2023年6月30日止六個月的實際税率高於截至2022年6月30日的六個月,主要是由於不可抵扣的高管薪酬及其他永久性税項差異及離散項目所致。
本公司在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。本公司目前未在任何税務管轄區接受審計。
10. 分段數據
營運分部被定義為企業的組成部分,其單獨的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估,以決定如何分配資源和評估業績。該公司的首席執行官是CODM。
為了評估和作出經營決策,公司將其運營作為一個單獨的部門進行管理。CODM根據綜合一級的財務信息分配資源和評估業績。由於公司在以下地區運營一除經營分部外,所有必需的財務分部信息均可在簡明合併財務報表中找到。
下表按地理區域彙總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美洲和南美洲(“美洲”) | | $ | 78,990 | | | $ | 68,734 | | | $ | 153,191 | | | $ | 129,293 | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | | 26,489 | | | 23,600 | | | 50,552 | | | 45,258 | |
亞太地區(“亞太地區”) | | 8,172 | | | 7,994 | | | 16,000 | | | 15,019 | |
總計 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏,美國的收入為75,351及$65,036,分別為。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月裏,美國的收入為145,966及$122,467,分別為。
下表彙總了按地理區域淨值的長期資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
長壽資產 | | | | |
美洲 | | $ | 15,763 | | | $ | 16,016 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 9,401 | | | 6,419 | |
APAC | | 2,245 | | | 2,764 | |
總計 | | $ | 27,409 | | | $ | 25,199 | |
11. 基於股票的薪酬
所有股權範圍的基於股票的薪酬支出總額三個月和六個月e2023年6月30日和2022年6月30日的情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | | $ | 126 | | | $ | 101 | | | $ | 210 | | | $ | 157 | |
銷售和市場營銷 | | 8,258 | | | 3,662 | | | 12,145 | | | 6,193 | |
技術與發展 | | 7,362 | | | 2,276 | | | 10,532 | | | 3,811 | |
一般和行政 | | 24,689 | | | 4,682 | | | 28,854 | | | 8,699 | |
總計 | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | |
公司維持多個基於股票的激勵性薪酬計劃。與此類計劃下的未付賠償金有關的支出摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至的未攤銷費用 | | 加權 平均歸屬期限 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年6月30日 | |
基於時間的選項 | | | | | | | | | | | | |
2018年計劃 | | $ | 725 | | | $ | 3,859 | | | $ | 1,817 | | | $ | 7,735 | | | | | |
2021年計劃 | | 533 | | | 877 | | | 1,204 | | | 1,745 | | | | | |
基於時間的期權總費用 | | $ | 1,258 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,021 | | | $ | 9,480 | | | $ | 7,499 | | | 1.7年份 |
| | | | | | | | | | | | |
退貨目標選項 | | | | | | | | | | | | |
2018年計劃 | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | | | |
2021年計劃 | | 3,124 | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
退貨目標選項費用合計 | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年份 |
| | | | | | | | | | | | |
LTIP費用(2018年計劃) | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021計劃下的其他股權獎勵 | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位(“RSU”) | | $ | 9,461 | | | $ | 5,577 | | | $ | 16,723 | | | $ | 8,972 | | | $ | 108,503 | | | 3.2年份 |
市場存量單位(MSU) | | 5,676 | | | 408 | | | 7,562 | | | 408 | | | 31,583 | | | 3.7年份 |
2021計劃下的費用 | | $ | 15,137 | | | $ | 5,985 | | | $ | 24,285 | | | $ | 9,380 | | | $ | 140,086 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃“ESPP” | | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | 668 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用總額 | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | | | $ | 147,585 | | | |
於截至2023年6月30日止三個月內,隨着提交S-3表格之“擱置”登記聲明,有關回報-目標期權之市況及隱含履約條件被視為可能,本公司確認為$23,450這類期權的股票薪酬費用。無回報-截至2023年6月30日的三個月內已授予或行使的目標期權。
整體廣告科學控股公司修訂和重新發布2018年無保留股票期權計劃
2018年8月1日,公司通過了《2018年無資格股票期權計劃》(《2018年計劃》)。根據2018年計劃,公司發佈了(I)基於時間的期權,四年使用25之後歸屬的百分比12個月和一個額外的6.25%於其後每一連續季度結束時歸屬;及(Ii)回報-出售本公司,或出售或轉讓股份予任何第三方時將歸屬的目標期權,因此,除Vista外的任何人士或團體均獲得投票權以選舉董事會或任何其他管治機構的多數成員,並取得以下總股本回報倍數3.0或者更多。
2018年計劃包含一項條款,根據該條款,基於時間的期權可在員工辭職時由公司按成本回購。由於該回購特徵,基於時間的期權不向員工提供與股票獎勵持有人相關聯的潛在利益,因此,這些獎勵不被視為ASC 718下的基於股票的獎勵,薪酬--股票薪酬相反,當確定對僱員的好處是可能的時,才確認補償成本。
回報-目標期權被認為同時包含市場(股東總回報門檻)和業績(退出事件)條件。因此,賠償金是在授予之日計算的。由於於首次公開招股前未符合與回報目標期權有關的歸屬條件,本公司於首次公開招股前的財務報表中並無確認以股票為基礎的補償。
關於首次公開招股,已修訂及重述2018年計劃(“經修訂及重述2018年計劃”),並作出以下修改:(I)刪除僱員辭職時按成本回購以時間為基礎的期權的規定;及(Ii)修訂回報目標期權,以包括Vista於IPO後出售股份時歸屬,使Vista在本公司的投資實現相等於或超過$的現金回報。1.171000億美元。
作為對基於時間的選項的修改的結果,獎勵變得受制於ASC 718中的指導,薪酬--股票薪酬。由於與回報目標期權相關的回報倍數和歸屬條件也被修改,公司使用蒙特卡洛模擬模型對回報目標期權進行了公平估值。在(I)登記Vista持有的普通股和(Ii)Vista實現其在公司的投資的現金回報等於或超過#美元后,回報目標期權即可行使1.171000億美元。
當回報-目標期權被授予時,基於時間的期權的歸屬速度加快,因此,當回報-目標期權歸屬時,與基於時間的期權相關的剩餘未攤銷股票補償費用的確認將加快。
截至2023年6月30日,根據修訂和重訂的2018年計劃,未完成的基於時間的期權和回報目標期權的總數為2,734,686和1,526,777,分別為。本公司預計不會根據經修訂及重訂的2018年計劃頒發任何額外獎勵。
2021年綜合激勵計劃(《2021計劃》)
2021年6月29日,公司通過了《2021年高管激勵計劃》公司的高級管理人員、管理層、員工、顧問和董事,並使參與者的利益與公司股份的利益保持一致持有者。截至2023年6月30日,有35,121,308根據2021年計劃為發行保留的股份。根據2021年計劃為發行預留的股份總數在每一年的1月1日增加102021年計劃期間的歷年,以(I)中較少者為準5在緊接增發日期前的每年12月31日已發行普通股總數的%,或(Ii)本公司董事會或薪酬委員會決定的普通股總數。
截至2023年6月30日,有1,147,8462021年計劃下未完成的備選方案總數,包括764,908基於時間的選項和382,938返回-目標選項。根據2021年計劃發佈的期權的歸屬條件與修訂和重新修訂的2018年計劃中描述的條件相同。
截至2023年6月30日的三個月的股票期權活動如下:
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年4月1日的未償還債務 | | 3,748,147 | | | $ | 7.94 | | | 6.71 | | 27,201 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | (248,553) | | | 11.58 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
已歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
自2023年6月30日起可行使 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
返回-目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年4月1日的未償還債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.56 | | 15,219 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
已歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
自2023年6月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的6個月的股票期權活動如下:
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年1月1日未償還 | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | 12,163 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (164,194) | | | 14.85 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | (587,502) | | | 8.50 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
已歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
自2023年6月30日起可行使 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
返回-目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年1月1日未償還 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | 6,190 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消或沒收 | | (243,549) | | | 11.00 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
已歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
自2023年6月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位(“RSU”)
2022年5月之前授予的2021年計劃下的RSU25每年%,並在以下時間完全歸屬四年盡職盡責。根據2021年計劃在2022年5月期間或之後授予的RSU6.25%,並在以下時間後完全歸屬四年盡職盡責。
截至2023年6月30日的三個月的RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年4月1日的未償還款項 | 8,016,915 | | | $ | 11.70 | |
授與 | 2,869,452 | | | 14.38 | |
取消或沒收 | (201,745) | | | 12.51 | |
既得 | (892,438) | | | 12.19 | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
預計將於2023年6月30日授予 | 9,792,184 | | | |
截至2023年6月30日的六個月,RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年1月1日的未償還款項 | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
授與 | 3,300,896 | | | 13.76 | |
取消或沒收 | (329,901) | | | 13.16 | |
既得 | (1,264,178) | | | 12.27 | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
預計將於2023年6月30日授予 | 9,792,184 | | | |
市場存量單位(MSU)
該公司根據2021年計劃向某些高管授予MSU。MSU被接管四年, 25轉歸權生效日期一週年時的%及6.25此後每個季度末的百分比。有資格歸屬的MSU數量取決於公司普通股在每個適用歸屬期間的表現。有資格授予的股票數量是根據派息係數計算的。派息係數的計算方法為:(I)本公司股票於十在緊接適用歸屬日期之前的交易日,(Ii)本公司股票於歸屬生效日期的收市價。支付係數為零如果該商數小於0.60並且上限為2.25。然後,將這一商數乘以授予相關高級職員的目標MSU數量,以確定在授予高級職員時將向該高級職員發行的股票數量。MSU的授予日期公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。該公司使用加速歸屬法對這些獎勵進行核算。
截至2023年6月30日的三個月,MSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年4月1日的未償還款項 | 999,694 | | | $ | 14.58 | |
授與 | 1,409,604 | | | 21.05 | |
取消或沒收 | — | | | — | |
根據工作表現更改獎勵 | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
預計將於2023年6月30日授予 | 2,156,449 | | | |
截至2023年6月30日的六個月,MSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年1月1日的未償還款項 | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
授與 | 1,409,604 | | | 21.05 | |
取消或沒收 | (209,568) | | | 14.43 | |
根據工作表現更改獎勵 | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
預計將於2023年6月30日授予 | 2,156,449 | | | |
2021年員工購股計劃
該公司採用ESPP的主要目的是激勵未來的員工。截至2023年6月30日,4,573,457普通股預留供根據ESPP發行。根據ESPP可供發行的股票數量在每個日曆年的1月1日增加,截至2031年(包括2031年),增加的金額相當於(I)1上一歷年最後一天已發行股份的百分比及(Ii)由本公司董事會釐定的較少股份數目,最高限額為16,000,000ESPP部分的普通股,根據美國國税法第423節的規定,符合員工股票購買計劃的資格。所有公司員工和指定子公司的員工都有資格參加ESPP,並可以通過工資扣減購買股票,最高可達15其合資格補償的%,最高限額為$25,000根據《國税法》第423節的規定,在任何年度期間,ESPP中符合員工購買計劃資格的部分。
ESPP為符合條件的員工提供了以相當於以下價格通過工資扣除購買公司普通股的機會85於(I)發售期間的首個營業日或(Ii)發售期間的最後一個營業日(以較低者為準)的股份公平市值的百分比。ESPP提供給以下公司的員工六個月窗口,每個日曆年的2月1日和8月1日開始。在2023年1月31日結束的窗口中,員工購買了111,163以美元價格出售的股票7.93每股。在這種購買之後,4,462,294根據ESPP,未來可以購買股票。
12. 股東權益
截至2023年6月30日,我們的授權普通股包括500,000,000普通股,面值$0.001每股及50,000,000優先股,面值$0.001每股。
截至2023年6月30日止三個月,本公司發出1,218,542既得RSU和MSU的普通股和員工行使股票期權以換取248,553普通股的價格為$2,878。對於六截至2023年6月30日止月,本公司發行1,590,282普通股對於既有的RSU和MSU,員工行使股票期權以換取587,502普通股的價格為$4,993和購買的員工111,163通過ESPP發行的普通股。
截至2022年6月30日止三個月,本公司發出277,119既得RSU和員工的普通股行使股票期權,以換取205,314普通股的價格為$850。截至2022年6月30日止六個月,本公司發出289,213既得RSU和員工的普通股行使股票期權,以換取810,996普通股的價格為$3,382.
13. 承付款和或有事項
彌償
在其正常業務過程中,公司作出了某些賠償、承諾和擔保,根據這些賠償、承諾和擔保,公司可能需要就某些交易支付款項。這些賠償包括對公司客户的知識產權賠償,對公司董事和高級管理人員的最大限度的賠償,以及與公司租賃協議有關的賠償。此外,公司的廣告客户和分銷合作伙伴協議包含某些賠償條款,這些條款與公司行業中普遍存在的條款大體一致。本公司過往並無根據彌償條款承擔任何責任,預期未來亦不會產生重大責任。因此,公司並未在所附資產負債表中記錄這些賠償、承諾和擔保的任何責任。
購買承諾
在正常業務過程中,本公司作出各種購買承諾,主要涉及第三方雲託管和數據服務以及信息技術運營。截至2023年6月30日的不可取消購買承諾總額約為107,387一直持續到2026年。
14. 每股淨收益
每股基本收益和稀釋收益的計算方法是將淨收益除以加權平均流通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
分母: | | | | | | | | |
基本股份: | | | | | | | | |
加權平均流通股 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
稀釋後的股份: | | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
股票獎勵的稀釋效應 | | 7,209,046 | | | 1,833,000 | | | 5,582,903 | | | 2,497,821 | |
加權平均稀釋後流通股 | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
每股淨收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
稀釋 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
考慮到以下潛在的未償還股本獎勵將具有反攤薄作用,因此不計入本報告所述期間普通股股東應佔每股攤薄淨收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購買普通股的期權 | | 1,472,891 | | | 5,232,128 | | | 1,987,605 | | | 5,137,076 | |
限制性股票單位 | | 352,178 | | | 2,541,812 | | | 556,557 | | | 2,271,659 | |
市場存量單位 | | — | | | 168,835 | | | 873,331 | | | 84,884 | |
總計 | | 1,825,069 | | | 7,942,775 | | | 3,417,493 | | | 7,493,619 | |
15. 公允價值披露
金融工具
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款及應付賬款的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。長期債務的賬面價值根據第二級投入接近其公允價值,因為未償還本金受基於市場利率的浮動利率的約束(見附註8)。
16. 關聯方交易
本公司產生諮詢服務費用以及與Vista Consulting Group,LLC(“VCG”)提供的服務相關的其他費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內,公司產生的費用為0及$48,分別為。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月,本公司產生的開支為0及$63,分別為。這些費用包括在簡明綜合業務和全面收益報表(虧損)中的一般和行政費用。截至2023年6月30日和2022年12月31日,應付VCG的金額為$0及$0,分別為。
該公司產生與Vista Equity Partners Management,LLC(“VEP”)提供的服務有關的各種差旅和其他費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內,公司產生的費用為18及$27,分別為。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月,本公司產生的開支為43及$37,分別為。這些費用包括在簡明綜合業務和全面收益報表(虧損)中的一般和行政費用。截至2023年6月30日和2022年12月31日,應付VEP的金額為美元15及$13,分別為。
2023年5月,隸屬於Vista的基金進行了承銷的二次發行11,500,000公司普通股的股份。2023年6月,Vista附屬基金出售5,220,000按照修訂後的1933年證券法(“證券法”)第144條的規定,公司普通股進行大宗交易。《公司》做到了不是不收取出售股東出售普通股的任何收益,但承擔與二次發行(承銷折扣和佣金除外)和大宗交易相關的費用,金額為#美元1,404並記入簡明綜合經營及全面收益(虧損)表內的一般及行政費用內。在這些交易之後,截至2023年6月30日,Vista持有49.7佔我們已發行普通股的%。
本公司與Vista Equity Partners擁有的公司有其他關聯方交易,這些交易對簡明綜合資產負債表和簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的個別和總體而言都是不重要的。
17. 重組
2022年12月7日,該公司宣佈裁員約120使員工更好地協調資源,符合公司提高運營效率和提高生產率的戰略。該公司預計在2023年底之前支付重組費用的剩餘餘額。本公司於產生負債時確認負債及該等重組成本的相關開支,並可予以計量。重組應計項目以當時的管理層估計為基礎,並可根據原始負債入賬之日後事實和情況的變化而變化。
在截至2023年6月30日的6個月中,在綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中記錄的影響公司重組準備金的活動如下:
| | | | | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 4,315 | |
付款 | $ | (4,000) | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 315 | |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。本季度報告中除有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務有關的當前預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括諸如“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“可能”等詞語,以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的詞語和術語。例如,我們做出的所有與我們的估計和預計成本、支出、現金流、增長率和財務結果有關的陳述,或者我們對未來運營、增長計劃或戰略的計劃和目標,都是前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同,包括:
•各種宏觀經濟因素對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景的不利影響,包括通脹、利率上升、潛在的經濟衰退、地緣政治或市場狀況的總體不穩定以及金融市場和銀行業的不穩定;這些因素包括。
•我們對整體廣告需求的依賴;
•未能創新或做出正確的投資決策;
•未能保持或達到行業認證標準;
•我們有能力在競爭激烈的市場中與當前或未來的競爭對手成功競爭;
•我們對與廣告平臺、數字服務提供商(“數字服務提供商”)和我們無法控制的專有平臺的集成的依賴;
•我們拓展新渠道的能力;更重要的是
•我們維持盈利能力和收入增長率的能力下降;我們的盈利能力下降了。
•我們的客户不付款或選擇對他們的發票提出異議的風險;他們説。
•與某些數字處理器的收入分享協議發生重大變化的風險;報告。
•我們有能力有效地管理我們的增長;
•我們過去已經完成並在未來可能完成的任何收購、戰略投資或聯盟可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生的影響;
•我們成功執行國際計劃的能力;
•與我們市場的季節性相關的風險;
•我們保持高印象量的能力;
•鑑於我們的經營歷史較短,評估我們未來前景的難度很大;他説。
•購買數字廣告驗證解決方案的市場將如何發展的不確定性;**
•我們提供數字或跨平臺分析的能力;
•我們維持企業文化的能力;
•公共衞生暴發、流行或大流行,如新冠肺炎大流行;
•地震、火災、洪水和其他自然災害事件帶來的風險;
•因恐怖主義、計算機病毒或社會動盪等人為問題造成的中斷;
•我們現有的債務可能對我們的業務和增長前景產生不利影響的風險;
•支持我們的解決方案和運營的系統和基礎設施出現故障的風險;
•我們有能力避免我們的平臺出現運營、技術和性能問題;更重要的是
•與任何未經授權訪問用户、客户或庫存和第三方提供商數據相關的風險;
•我們無法使用從第三方獲得許可的軟件;這是錯誤的。
•我們提供我們使用的非專有技術、軟件、產品和服務的能力;
•我們被第三方指控侵犯、挪用或以其他方式侵犯其專有權的風險;
•我們獲得、維護、保護或執行對我們的業務至關重要的知識產權和專有權利的能力;
•我們參與保護或執行我們的知識產權的訴訟;
•我們的員工、顧問或顧問錯誤地使用或披露其現任或前任僱主的所謂商業祕密的風險;
•我們的商標和商號沒有得到充分保護的風險;
•隱私和數據保護法律法規的意外變化對數字廣告的影響;報告。
•被認為不遵守法律和行業自律可能損害我們的聲譽的風險;以及
•在“風險因素”一節以及我們的10-K表格年度報告和本季度報告10-Q表格中披露的其他因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測,這些預算和預測是基於許多詳細的假設。雖然我們相信我們的假設是合理的,但我們警告説,預測已知因素的影響是非常困難的,我們不可能預測可能影響我們實際結果的所有因素。可能導致實際結果與我們的預期大相徑庭的重要因素或警示性聲明,在我們的年度報告Form 10-K的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及本季度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性聲明,都明確地受到這些警示聲明以及我們在美國證券交易委員會的其他備案文件和公共通信中不時做出的其他警示聲明的限制。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本季度報告中的所有前瞻性陳述。
我們提醒您,上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。此外,我們不能向您保證,我們將實現我們預期或預期的結果或事態發展,或者即使實質上實現了,也不能保證它們將以我們預期的方式導致後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非法律另有要求,否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的相關注釋一起閲讀。以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。在回顧下面的討論時,您應該牢記可能影響我們業務的重大風險和不確定性。特別是,我們鼓勵您審閲我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告和本Form 10-Q季度報告中題為“風險因素”和“前瞻性陳述”的章節中所描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性可能導致實際結果與本報告所載或過去結果和趨勢所暗示的前瞻性陳述所預測的結果大相徑庭。我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果,我們的中期業績也不一定代表我們對整個會計年度或任何其他時期的預期結果。除文意另有所指外,術語“公司”、“整體廣告科學控股公司”、“IAS”、“我們”或類似術語均指整體廣告科學控股公司及其子公司。
概述
我們是全球領先的媒體測量和優化平臺,提供業界最可行的數據,為世界上最大的廣告商、出版商和媒體平臺帶來卓越的結果。我們為超過2,000家廣告客户提供獨立的數字廣告測量和驗證,涉及所有設備、渠道和格式,包括臺式機、移動、聯網電視(“CTV”)、社交媒體、顯示器、音頻、視頻以及音頻和遊戲等新興媒體。我們的Quality Impressions®是一項專有指標,有助於確保媒體質量標準。要被算作一種高質量的印象,數字廣告必須是可以被真人而不是機器人在正確的地理位置內的品牌安全和合適的環境中觀看的。質量印象的可看性和無效流量過濾方面得到了媒體評級委員會在桌面和移動平臺上的認證。
在沒有對數字廣告質量進行獨立評估的情況下,品牌及其代理公司以前依賴於廣泛的出版商和廣告平臺來自我報告和衡量宣傳活動的效果,而沒有一個全球基準來了解成功。我們是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴,以提高市場的問責性、透明度和有效性。我們幫助廣告商優化他們的廣告支出,更好地衡量消費者對跨平臺活動的參與度,同時使出版商能夠提高他們的庫存收益和收入。
作為全球領先的媒體測量和優化平臺,我們與所有主要的廣告和技術平臺深度整合,包括Facebook、Instagram、谷歌、YouTube、LinkedIn、亞馬遜、微軟、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr和Yahoo。我們的平臺使用先進的人工智能(AI)和機器學習(ML)技術,平均每天處理全球超過1000億次數字交互。有了這些數據,我們通過我們易於使用的報告平臺IAS Signal™向我們的全球客户提供可操作的數據,幫助品牌、代理商、出版商和平臺合作伙伴提高媒體質量並推動卓越的結果。
我們的標前優化和標後測量解決方案使廣告商能夠從桌面、移動應用內、社交和有線電視平臺上美國存托股份的可看性、廣告欺詐預防、品牌安全和適宜性以及上下文定向來衡量廣告宣傳業績和價值。我們的投標前優化解決方案直接與數字信號處理器集成,通過將預算引導到最佳可用庫存來幫助優化廣告支出回報(ROA)。我們的情景能力是通過與所有主要DSP的深度集成來實現的。此外,我們的目標定位和投標前解決方案也擴展到社交平臺。此外,我們的全面可見性®產品為營銷人員提供了可操作的洞察力,通過關注最高效和最具成本效益的途徑來優化他們的活動支出並推動更高的收益。我們的解決方案通過提供無欺詐、可查看、品牌安全、適合地理位置的高質量廣告庫存,幫助全球數百家出版商實現收益最大化。
宏觀經濟和地緣政治條件
當前不利的宏觀經濟和地緣政治條件,包括高利率、貨幣波動、高通脹、財政和貨幣政策的變化、金融市場和銀行業的不穩定、供應鏈的挑戰以及烏克蘭戰爭造成的歐洲經濟體的中斷,可能會對我們的業績產生不利影響。為了應對高水平的通脹,包括美國聯邦儲備委員會和歐洲中央銀行在內的各國央行都提高了利率。我們的運營費用是以我們業務所在國家的貨幣計價的,因此,我們的綜合業務結果和現金流受到外幣匯率變化的波動的影響。如果美聯儲進一步提高聯邦基金利率,美元對這些外幣可能會繼續走強,這可能會對全球匯率造成下游影響,並對我們公佈的業績產生進一步的不利影響。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內,我們產生了外匯收益,這主要是由於英鎊和歐元兑美元匯率的波動造成的。此外,由於利率上升,我們債務工具項下的利率從2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,增加了我們的資金成本。
我們的業務取決於對廣告的整體需求,以及受益於我們平臺的廣告商的經濟健康狀況。經濟衰退、衰退或不穩定的市場狀況導致廣告商減少他們的廣告預算,這反過來又減少了通過我們的平臺的支出。
我們的商業模式
我們根據我們的解決方案衡量的數字美國存托股份購買量來產生收入。廣告商和出版商使用我們的媒體質量解決方案來提高廣告的可看性、品牌的安全性和適宜性、優化、上下文控制和預防廣告欺詐。我們的客户主要根據使用量向我們付費,其中客户根據美國存托股份的總交易量支付費用。與客户簽訂的某些合同使用其他定價安排,包括最低承諾、基於分級定價的超額或統一費用。我們在整個數字廣告生態系統中保持着一套廣泛的集成,包括與領先的節目和社交平臺的集成,這使我們能夠覆蓋所有關鍵渠道、格式和設備。
影響我們業績的關鍵因素
我們過去的財務業績一直是,我們預計未來的財務業績將是由我們的能力推動的:
為關鍵的高增長細分市場創新和開發新產品
•最佳化。我們的目標是通過創新的解決方案,包括上下文定位和品牌安全性和適宜性,在程序性廣告購買方面提供更好的表現。這些解決方案包括傳統的開放式網絡媒體購買和精選的零售媒體平臺。
•社交。我們的目標是與社交平臺(也稱為圍牆花園)開發更深層次的集成,包括基於視頻的品牌安全性和適宜性,以向我們的客户提供持續的透明度。
•中視。我們計劃繼續擴展我們的有線電視專用驗證解決方案和上下文控制能力,以滿足快速增長的有線電視細分市場。2022年,我們整合了我們收購Publica LLC(“Publica”)的數據,以支持測量和優化性能CTV印象的新方法。
•相鄰產品擴展。我們計劃擴展我們的平臺和集成,以滿足客户新的測量和優化需求。
在我們現有的客户羣中增加銷售額
我們的目標是通過更多的活動和印象,在現有客户中增加對我們產品的使用。鑑於我們全面的產品組合,我們相信我們可以交叉銷售更多或新的解決方案,為更多客户提供端到端的覆蓋,從投標前的可見性到投標後的驗證、防欺詐、安全性、適宜性和針對性。
贏得新客户,增加市場份額
我們獲得新客户和增加市場份額的能力取決於許多因素,包括我們解決方案的有效性、推動新業務前景和執行的營銷和銷售、客户數字營銷投資採用、新產品和功能產品、全球覆蓋範圍以及數字廣告驗證市場的增長。有一個市場機會,可以直接或通過廣告代理向廣告商提供驗證服務,特別是在廣告可看性、防止廣告欺詐以及品牌安全和適宜性方面。我們計劃與全球500強廣告商合作,瞄準高支出的垂直市場和對品牌安全、品牌適宜性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我們相信,我們將通過加強與領先社交平臺的關係,增強我們的優化解決方案,從我們廣泛的全球地位中受益,並利用我們差異化的數據科學和市場領先的情景能力,來增加我們的市場份額。
在國際上擴大客户基礎
我們在國際上擴大客户基礎的能力取決於許多因素,包括有效實施我們的業務流程和進入市場的戰略、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、我們在銷售和營銷渠道上的投資能力、我們服務的成熟度和增長軌跡(按地區劃分)以及我們的品牌知名度和認知。全球營銷者越來越認識到複雜的驗證策略的價值,因此,我們相信國際上對我們的服務的需求越來越大。我們在國際市場的投資使截至2022年12月31日的年度收入同比增長8%。我們相信拉丁美洲、北歐和亞太地區可能代表着巨大的增長機會,我們正在通過擴大市場內客户服務投資和利用我們的全球關係來投資於在這些市場發展我們的業務。我們的目標是繼續在歐洲以及澳大利亞和日本等其他成熟市場增長,並認為我們處於有利地位,能夠繼續滲透這些市場,因為我們的全球足跡處於市場領先地位。
季節性
我們的收入波動與客户數字廣告支出的季節性波動不謀而合。全球廣告業經歷了影響數字廣告生態系統絕大多數參與者的季節性趨勢。最值得注意的是,廣告商在歷年第四季度的支出相對較多,以配合假日購物季,而在每個日曆年的第一季度相對較少。我們預計季節性趨勢將持續下去,我們在預測這些趨勢時管理資源的能力將影響我們的經營業績。因此,第四季度通常反映最高水平的衡量活動,而第一季度反映最低水平的活動。由於我們客户廣告活動支出的季節性,我們的收入、現金流、經營業績和其他關鍵運營和業績指標可能會因季度而異。雖然我們的收入高度重複出現,但廣告支出的季節性波動可能會影響季度間的業績。我們認為,業績的同比比較更能反映業務的整體表現。
關鍵業務指標
除了我們的美國公認會計準則財務信息外,我們還審查許多運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。所展示的關鍵業務指標是基於我們的廣告客户,因為來自這些客户的收入基本上代表了所有收入。我們之前提供了廣告客户總數(截至期末)作為關鍵業務指標,然而,從2023年第二季度開始,我們停止使用此指標,因為我們不再使用它來評估我們的業務或衡量我們的業績。
下表列出了我們在下列期間的主要業績指標:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
廣告客户的淨收入留存(%)(截至期末) | | 115 | % | | 121 | % |
大型廣告客户總數(截至期末) | | 208 | | | 173 | |
廣告客户的淨收入留存
我們將廣告客户的淨收入留存定義為一項指標,通過衡量在過去12個月期間也是廣告客户的客户的過去12個月收入的期間變化,來反映我們的廣告客户收入的擴張或收縮。因此,這一指標包括前12個月期間任何流失或流失的廣告客户的影響,以及他們支出的任何增加或減少,包括向現有廣告客户銷售新服務的積極收入影響。分子和分母包括我們服務的所有廣告客户的收入,以及我們在被比較的兩個往後12個月期間中較早的時期從這些客户那裏確認的收入。為了討論我們的關鍵業務指標,我們將廣告客户定義為在適用的12個月內花費至少3,000美元的任何廣告客户帳户。我們計算廣告客户的淨收入留存如下:
分子:在本往績12個月期間從前一往績12個月期間的廣告客户隊列中獲得的總收入。
分母:在緊接過去12個月期間從該廣告客户隊列在該過去12個月期間獲得的總收入。
通過這個計算得到的商是我們的廣告客户的淨收入保留率。
我們對廣告客户淨收入留存的計算可能與其他公司提供的類似標題的指標不同。
我們的廣告客户淨收入留存從2022年6月30日的121%下降到2023年6月30日的115%。與2023年6月30日相比,截至2022年6月30日廣告客户的淨收入留存減少,主要是因為在2023年的過去12個月期間,廣告收入增長較低,與2022年的26%相比,為19%。
大型廣告客户總數
從歷史上看,我們的收入主要來自大型廣告客户。對我們解決方案的認識不斷提高,進一步發展我們的銷售和營銷專業知識,並繼續構建滿足全球500強廣告商獨特需求的解決方案,這些都增加了我們的大型廣告客户數量。我們通過計算每年至少花費200,000美元的廣告賬户總數來確定我們的大型廣告客户的數量。我們相信,我們招募和交叉銷售我們的產品給大型廣告客户的能力對我們的長期成功至關重要。我們的大型廣告客户總數從2022年6月30日的173家增加到2023年6月30日的208家。隨着宏觀經濟狀況的波動,不能保證我們會繼續看到大型廣告客户的增加。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的過去12個月期間,來自大型廣告客户的收入佔我們總廣告收入(衡量和優化收入)的84%,而在截至2022年6月30日的過去12個月期間,來自大型廣告客户的收入佔80%。
經營成果的構成部分
收入
我們從廣告商(買方)和出版商(賣方)那裏獲得收入。我們的標前和標後驗證解決方案使廣告商能夠衡量美國存托股份在桌面、移動、有線電視、社交、展示、音頻、遊戲和視頻平臺上的可看性、廣告欺詐預防、品牌安全和適宜性以及上下文定向的廣告表現和價值。我們的投標前優化(以前稱為程序性)解決方案直接與數字信號處理器集成,通過將預算引導到最佳可用庫存來幫助優化廣告支出回報。我們的解決方案幫助出版商提供高質量的廣告庫存,這些庫存是無欺詐的、可查看的、品牌安全和合適的,並且在全球範圍內具有地理針對性。
當承諾服務的控制權轉移到客户手中時,我們確認收入。我們通過乘以每千次印象的成本(“CPM”)和測量的印象數來確認收入。當數字廣告被提供給真人而不是機器人,在屏幕上可觀看,並在正確地理位置的品牌安全和合適的環境中呈現時,平臺衡量的是印象。我們與客户的合同主要採用基於使用的結構,在這種結構中,客户根據測量的美國存托股份總數向公司支付費用。根據我們的客户需求,我們的合同還可能使用其他定價安排,包括最低承諾、基於分級定價的超額或統一費用。
運營費用
收入成本。收入成本包括數據中心成本、託管費、與我們的DSP合作伙伴的收入份額和人員成本。人員成本包括工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本,可歸因於我們的客户運營部門。我們的客户運營小組負責入職、整合新客户併為現有客户提供支持,包括為我們的技術平臺和產品提供技術支持。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用包括銷售和營銷人員的人員成本,包括工資、獎金、股權薪酬、員工福利成本和佣金成本。銷售和營銷費用還包括廣告、促銷和其他營銷活動的費用。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。銷售佣金在發生時計入費用。
技術與發展。技術和開發費用包括工程、產品和數據科學活動的人員成本。人員成本,包括工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本、與我們技術平臺和產品的持續開發和維護相關的第三方顧問成本。我們根據員工人數分配間接費用,如租金和入住率以及信息技術基礎設施費用。技術和開發成本按已發生的費用計入,除非該等成本與符合資本化條件的軟件開發相關,然後在我們的簡明綜合資產負債表中淨額記錄為內部使用軟件所包括的資本化軟件開發成本。
一般和行政。一般和行政費用包括人事成本,包括高管、財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政員工的工資、獎金、基於股權的薪酬和員工福利成本。一般和行政費用還包括外部諮詢、法律和會計服務、分配的設施費用以及主要與辦公室內部差旅和會議有關的旅費和娛樂費。
折舊及攤銷。折舊和攤銷費用包括與客户關係、發展的技術、商標、有利租賃、設備、租賃改進和其他有形和無形資產有關的折舊和攤銷費用。我們根據我們的會計政策對資產進行折舊和攤銷。維護和維修不延長各自資產的使用壽命,在發生時計入費用。無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷,或使用加速攤銷法。無形資產的使用年限從四年到十五年不等。
外匯收益,淨額。淨匯兑收益受匯率波動和外幣現金、應收賬款、公司間餘額和應付賬款的影響。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。利息開支主要包括根據吾等信貸協議(定義見下文)就本公司未償還借款支付的利息,以及扣除利息收入後相關債務發行成本的攤銷。
所得税受益(計提)
所得税受益(計提)。所得税的收益(準備金)主要來源於當期賬面收益(虧損)乘以實際税率。
經營成果
下表列出了我們在所示期間的綜合業務報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
銷售和市場營銷 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技術與發展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
折舊及攤銷 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
淨匯兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
總運營費用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
營業收入(虧損) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利息支出,淨額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前淨收益(虧損) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税受益(計提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
淨收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
淨利潤率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報。
下表列出了我們的綜合業務報表數據,以所示期間總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 21 | % | | 18 | % | | 21 | % | | 18 | % |
銷售和市場營銷 | | 28 | % | | 27 | % | | 26 | % | | 26 | % |
技術與發展 | | 19 | % | | 18 | % | | 17 | % | | 18 | % |
一般和行政 | | 37 | % | | 19 | % | | 29 | % | | 19 | % |
折舊及攤銷 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
淨匯兑收益(1) | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | — | % |
總運營費用 | | 116 | % | | 93 | % | | 104 | % | | 95 | % |
營業收入(虧損) | | (16) | % | | 7 | % | | (4) | % | | 5 | % |
利息支出,淨額 | | (3) | % | | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
所得税前淨收益(虧損) | | (19) | % | | 5 | % | | (7) | % | | 4 | % |
所得税受益(計提) | | 26 | % | | (3) | % | | 12 | % | | (2) | % |
淨收入 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的三個月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 變化 | | % 變化 |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 5,687 | | | 31 | % |
銷售和市場營銷 | | 31,702 | | | 26,691 | | | 5,011 | | | 19 | % |
技術與發展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 3,486 | | | 20 | % |
一般和行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 23,202 | | | 121 | % |
折舊及攤銷 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 1,011 | | | 8 | % |
淨匯兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (119) | | | 23 | % |
總運營費用 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 38,278 | | | 41 | % |
營業收入(虧損) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (24,955) | | | (370) | % |
利息支出,淨額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (1,407) | | | 78 | % |
所得税前淨收益(虧損) | | (21,430) | | | 4,932 | | | (26,362) | | | (535) | % |
所得税受益(計提) | | 29,107 | | | (2,971) | | | 32,078 | | | (1080) | % |
淨收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 5,716 | | | 291 | % |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報。
收入
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的總收入增加了1330萬美元,增幅為13%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的三個月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 變化 | | % 變化 |
(單位:千) |
優化收入(f/k/a方案收入) | | $ | 52,815 | | | $ | 47,894 | | | $ | 4,921 | | | 10 | % |
衡量收入(f/k/a廣告商直接收入) | | 44,908 | | | 36,641 | | | 8,267 | | | 23 | % |
出版商收入(f/k/a供應方收入) | | 15,928 | | | 15,793 | | | 135 | | | 1 | % |
總收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
總收入的增長歸因於我們的衡量收入(以前稱為廣告商直銷)大幅增長830萬美元,或23%,反映印象量增長17%,平均CPM增長5%,以及獲得一些新的大客户。我們的優化客户(以前稱為程序化客户)的收入增長了490萬美元,或10%,這是由於印象量增長了14%,但部分被平均物理服務器3%的下降所抵消。
運營費用
收入成本。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的收入成本增加了570萬美元,增幅為31%。這一增長是由於託管費用增加了420萬美元,由於我們的優化收入增長,我們的DSP合作伙伴的收入份額增加了90萬美元,以及薪酬支出增加了50萬美元。
銷售和市場營銷。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了500萬美元,增幅為19%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了460萬美元,包括用於Return-Target期權的費用,由於收入增長而增加了60萬美元的薪酬支出,以及由於迴歸面對面活動而增加了70萬美元的廣告和差旅費用。這些增加被重組費用減少80萬美元部分抵消。銷售和營銷費用的剩餘增長是從幾個非實質性的差異中彙總而來的。
技術與發展。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的技術和開發費用增加了350萬美元,增幅為20%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了510萬美元,其中包括用於Return-Target期權的費用、軟件應用費用增加了80萬美元以及重組成本增加了50萬美元。這一增長被薪酬費用減少270萬美元部分抵消,這是由於對我們產品的長期投資提高了勞動力資本化。技術和開發費用的剩餘增長是從幾個非實質性差異中彙總而來的。
一般和行政。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的一般和行政費用增加了2320萬美元,或121%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了2,000,000美元,包括用於回報目標期權的費用,薪酬支出增加了1,900,000美元,審計、税務、法律和其他服務(包括提交給我們的S-3表格和第二次承銷發行)的專業費用增加了2,200,000美元,以及壞賬支出增加了6,000,000美元。這部分被重組遣散費減少110萬美元所抵消。一般和行政費用的其餘增加是從幾個非實質性差異中彙總而來的。
折舊及攤銷。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用增加了100萬美元,增幅為8%。增加的原因是與內部使用軟件資本化有關的攤銷費用增加120萬美元,但無形資產攤銷費用減少30萬美元以及財產、計劃和設備攤銷費用減少10萬美元。
外匯收益,淨額。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月淨外匯收益增加10萬美元,增幅為23%。這一增長主要是由於英鎊和歐元相對於美元的貨幣波動造成的。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的利息支出增加了140萬美元,增幅為78%。利息支出增加是由於在宏觀經濟環境的推動下,利率從2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,但因償還未償債務的利息較低而被部分抵消。
所得税受益(計提)
所得税受益(計提)。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的所得税福利(撥備)增加了3210萬美元,增幅為1080%。税收優惠增加的主要原因是,與截至2022年6月30日的三個月的賬面收入相比,截至2023年6月30日的三個月產生了賬面虧損,以及根據美國國税法第162(M)條規定的不可扣除的高管薪酬和獨立項目,包括基於股票的薪酬。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 變化 | | % 變化 |
收入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 45,501 | | | 34,693 | | | 10,808 | | | 31 | % |
銷售和市場營銷 | | 57,962 | | | 49,771 | | | 8,191 | | | 16 | % |
技術與發展 | | 36,639 | | | 34,611 | | | 2,028 | | | 6 | % |
一般和行政 | | 63,062 | | | 35,932 | | | 27,130 | | | 76 | % |
折舊及攤銷 | | 26,346 | | | 24,968 | | | 1,378 | | | 6 | % |
淨匯兑收益(1) | | (1,147) | | | (561) | | | (586) | | | 104 | % |
總運營費用 | | 228,363 | | | 179,414 | | | 48,949 | | | 27 | % |
營業收入(虧損) | | (8,620) | | | 10,156 | | | (18,776) | | | (185) | % |
利息支出,淨額 | | (6,638) | | | (3,240) | | | (3,398) | | | 105 | % |
所得税前淨收益(虧損) | | (15,258) | | | 6,916 | | | (22,174) | | | (321) | % |
所得税受益(計提) | | 26,081 | | | (3,796) | | | 29,877 | | | (787) | % |
淨收入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | | | $ | 7,703 | | | 247 | % |
(1) 上期金額已重新分類,以符合本期列報。
收入
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的總收入增加了3020萬美元,增幅為16%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | $ 變化 | | % 變化 |
優化收入(f/k/a方案收入) | | $ | 103,848 | | | $ | 88,469 | | | $ | 15,379 | | | 17 | % |
衡量收入(f/k/a廣告商直接收入) | | 85,611 | | | 71,256 | | | 14,355 | | | 20 | % |
出版商收入(f/k/a供應方收入) | | 30,284 | | | 29,845 | | | 439 | | | 1 | % |
總收入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
總收入的增長歸因於我們的優化收入大幅增長,達到1540萬美元,或17%,歸因於印象量增長12%和平均物理服務器增長5%。來自我們測量客户的收入增加了1,440萬美元,或20%,反映出印象量增長了21%,以及獲得了一些新的大客户。
運營費用
收入成本。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的收入成本增加了1080萬美元,增幅為31%。這一增長是由於託管費用增加了760萬美元,我們的優化收入增長了230萬美元,以及薪酬支出增加了50萬美元,從而增加了我們的數字信號處理器合作伙伴的收入份額。
銷售和市場營銷。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的銷售和營銷費用增加了820萬美元,增幅為16%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了600萬美元,薪酬支出增加了,包括由於收入增加而產生的190萬美元的銷售佣金,以及隨着面對面活動的迴歸,廣告和差旅費用增加了150萬美元。這些增加被重組費用減少130萬美元部分抵消。銷售和營銷費用的剩餘增長是從幾個非實質性的差異中彙總而來的。
技術與發展。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的技術和開發費用增加了200萬美元,增幅為6%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了670萬美元,軟件應用費用增加了70萬美元,重組成本增加了40萬美元。這些增長被薪酬支出減少560萬美元部分抵消,這是由於對我們產品的長期投資導致勞動力資本化增加,以及專業費用和其他費用減少50萬美元。技術和開發費用的剩餘增長是從幾個非實質性差異中彙總而來的。
一般和行政。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的一般和行政費用增加了2710萬美元,或76%。這一增長是由於基於股票的薪酬支出增加了2,020萬美元,薪酬支出增加了370萬美元,審計、税務、法律和其他服務產生的專業費用(包括提交給我們的S-3表格和第二次承銷發行)增加了290萬美元,以及壞賬支出增加了80萬美元。這些增加被重組遣散費減少50萬美元部分抵消。一般和行政費用的其餘增加是從幾個非實質性差異中彙總而來的。
折舊及攤銷。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的折舊和攤銷費用增加了140萬美元,或6%。這一增長是因為與內部使用軟件資本化有關的攤銷費用增加了190萬美元,但無形資產攤銷費用減少了60萬美元。
外匯收益,淨額。與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月淨外匯收益增加60萬美元,增幅為104%。這一增長主要是由於英鎊和歐元相對於美元的貨幣波動造成的。
利息支出,淨額
利息支出,淨額。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的利息支出增加了340萬美元,增幅為105%。利息支出增加是由於在宏觀經濟環境的推動下,利率從2022年6月30日的3.1%上升到2023年6月30日的7.3%,但因償還未償債務的利息較低而被部分抵消。
所得税受益(計提)
所得税受益(計提)。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月的所得税福利(撥備)增加了2990萬美元,增幅為787%。税收優惠增加的主要原因是,與截至2022年6月30日的六個月的賬面收入相比,截至2023年6月30日的六個月產生了賬面虧損,以及根據美國國税法第162(M)條規定的不可扣除的高管薪酬和獨立項目,包括基於股票的薪酬。
非公認會計準則財務指標
我們使用的是對我們業績的補充衡量,這些衡量來自我們的綜合財務信息,但沒有在我們根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中顯示。調整後的EBITDA是管理層用來評估我們的業務和監控持續運營結果的主要財務業績指標。我們將調整後的EBITDA定義為折舊和攤銷前的淨收益(虧損)、基於股票的薪酬、利息支出、所得税、收購、重組和整合成本、匯兑損益和其他一次性、非經常性成本。調整後的EBITDA利潤率是指適用期間的調整後EBITDA除以根據美國公認會計原則列報的該期間的收入。
我們使用非GAAP財務指標來補充以美國GAAP為基礎的財務信息。我們相信,從我們的美國GAAP結果中剔除某些項目可以讓管理層更好地瞭解我們各個時期的綜合財務業績,並更好地預測我們未來的綜合財務業績,因為預測是在不同於準備基於美國GAAP的財務衡量標準的詳細水平上制定的。此外,我們相信,這些非GAAP財務指標為我們的股東提供了有用的信息,通過促進他們對我們的經營業績的進一步瞭解,幫助他們評估我們的經營業績,並使他們能夠進行更有意義的期間間比較。儘管出於同樣的原因,我們認為這些措施對投資者和分析師有用,但它們對管理層也很有用,但這些措施不能替代或優於美國GAAP財務措施或披露,只能與以GAAP為基礎提交的財務信息一起閲讀。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。其他公司,包括我們行業的公司,可能會以與我們不同的方式計算非GAAP財務衡量標準,從而限制了這些衡量標準用於比較的有用性。
調整後EBITDA與其最直接可比的美國公認會計原則財務指標--淨收益(虧損)的對賬如下。我們鼓勵您結合列報的每個期間的非公認會計準則財務計量的列報來審查對賬情況。在未來的財政期間,我們可能會排除這些項目,並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。
調整後的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千為單位) | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
折舊及攤銷 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
基於股票的薪酬 | | 40,435 | | | 10,721 | | | 51,741 | | | 18,860 | |
利息支出,淨額 | | 3,221 | | | 1,814 | | | 6,638 | | | 3,240 | |
所得税撥備(收益) | | (29,107) | | | 2,971 | | | (26,081) | | | 3,796 | |
收購、重組和整合成本 | | 809 | | | 2,129 | | | 1,621 | | | 2,878 | |
淨匯兑收益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (512) | |
資產減值和其他成本 | | 1,469 | | | — | | | 1,506 | | | 49 | |
調整後的EBITDA | | $ | 37,394 | | | $ | 31,594 | | | $ | 71,447 | | | $ | 56,399 | |
收入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
淨利潤率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 33 | % | | 31 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)對外匯收益的調整淨額在截至2022年6月30日的三個月及之後的期間有效。調整後的EBITDA在2022年6月30日之前沒有針對這一調整進行重新計算,因為這種調整在這些期間是無關緊要的。
流動性與資本資源
一般信息
我們相信,現有現金等價物9,880萬美元,包括截至2023年6月30日的6個月運營產生的5,210萬美元現金,以及截至2023年6月30日根據我們的循環信貸協議(如下進一步描述)可用信貸餘額105.0美元,將足以滿足至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
我們的主要承諾包括辦公空間經營租賃項下的債務、我們與託管和數據服務有關的購買承諾以及長期債務的償還。我們根據運營租賃租賃辦公空間,該租賃將於不同日期到期至2027年3月,截至2023年6月30日,這些租賃下的不可取消付款總額為3490萬美元。截至2026年6月30日,與託管服務相關的不可取消購買承諾總額為1.074億美元。
我們主要通過資產負債表上的現金和債務融資來為我們的業務提供資金。我們相信,我們現有的現金和現金等價物、我們的Revolver以及運營部門提供的現金將足以滿足我們未來12個月及以後的營運資本和資本支出以及現金需求。隨着我們運營效率的提高和規模經濟的體驗,我們預計我們的運營現金流將進一步改善。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的產品和服務,以及我們的產品繼續被市場接受。將來,我們可能會達成協議,收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。
我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外的融資,我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資新技術所需的現金流,可能會降低我們成功競爭的能力,並損害我們的運營結果。
信貸協議
2021年9月29日,我們與多家貸款人簽訂了信貸協議,並於2023年6月23日進行了修訂(修訂後的《信貸協議》)。信貸協議規定了3,000萬美元的循環信貸貸款承諾額(“Revolver”),在特定情況下可增加或減少這一數額,其中3,000萬美元為信用證貸款,1,000,000美元為替代貨幣貸款。此外,《信貸協議》規定可以申請遞增定期貸款,每筆貸款的最低金額為500萬美元。信貸協議項下的借款可用作營運資金及其他一般公司用途,包括信貸協議所準許的收購。Revolver將於2026年到期。
2023年6月23日,公司簽訂了《信貸協議第一修正案》,將未償還借款的市場利率由LIBOR改為SOFR。對於修訂生效日期(即2023年6月30日)未償還的任何LIBOR借款,第一項信貸協議修正案於適用利息期結束時生效。根據第一修正案,根據信貸協議,適用於轉債的利率為:(I)在美元貸款的情況下,(X)基本利率,等於(A)最優惠利率(如信貸協議中所定義),(B)聯邦基金有效利率加0.5%,以及(C)調整期限SOFR,其計算方法為:(I)紐約聯邦儲備銀行公佈的為期一個月的期限SOFR和(Ii)每年0.10%的信貸利差調整(以0.0%為下限)(每個期限見信貸協議)加1%,或(Ii)如果是以英鎊或歐元計價的RFR貸款(定義見信貸協議),(X)適用的RFR(定義於信貸協議)或(Y)適用的期限RFR(定義於信貸協議),就第(I)款和第(Ii)款中的每一款而言,另加適用的利率(如信貸協議中所定義)。適用利率(I)基本利率貸款年利率介乎0.75釐至1.50釐,(Ii)定期SOFR貸款(定義見信貸協議)年利率介乎1.75釐至2.50釐,(Iii)以英鎊計值的RFR貸款年利率介乎1.7826%至2.5326%,及(Iv)以歐元計值的RFR貸款的適用利率介乎1.7965%至2.5456%,每種情況均以高級擔保淨槓桿率(定義見信貸協議)為基準。基本利率借款只能以美元計價。本公司亦於信貸協議期限內支付按高級擔保淨槓桿率(定義見信貸協議)計算的循環承擔平均每日未支取部分每年0.20%至0.35%不等的承諾費。2023年6月30日的利率為7.3%。
《信貸協定》載有要求每季度和每年提交某些財務信息的契約。此外,本行亦須遵守若干財務契約,例如維持總淨槓桿率(定義見信貸協議)為3.50至1.00或以下,以及維持最低利息保障比率(定義見信貸協議)為2.50至1.00。截至2023年6月30日,本公司遵守了信貸協議中包含的所有契諾。根據目前的事實和情況,我們相信現有現金加上運營產生的現金流將足以滿足我們的現金需求並遵守公約。
信貸協議對附屬公司的限制
本公司是一家控股公司,其幾乎所有活動均通過其附屬公司進行,本身並無重大業務或直接未償債務。本公司的全資附屬公司須遵守信貸協議所載的條款及限制,其中包括限制本公司附屬公司發放貸款或墊款或支付股息或分派的能力。按照慣例,這些限制受制於信貸協議中規定的特定例外情況。根據信貸協議對本公司附屬公司施加的限制並未對本公司履行其現金債務的能力產生影響,亦不會對本公司履行其現金債務的能力產生影響,因為本公司的綜合現金債務基本上都是本公司附屬公司的債務,而信貸協議的條款一般準許支付該等債務。
現金流
下表彙總了我們在所示期間的經營、投資和融資活動的綜合現金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 52,066 | | | $ | 23,205 | |
用於投資活動的現金淨額 | | (16,738) | | | (8,188) | |
用於融資活動的現金淨額 | | (23,598) | | | (8,504) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | | $ | 11,730 | | | $ | 6,513 | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (142) | | | (2,246) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月,經營活動提供的現金淨額為5,210萬美元,經摺舊和攤銷非現金支出2,630萬美元調整後的淨收入1,080萬美元,基於股票的薪酬5,170萬美元,壞賬支出130萬美元,營運資本增加40萬美元,但被3,750萬美元的遞延税項收益和120萬美元的未實現外匯收益部分抵消。
截至2022年6月30日的6個月,經營活動提供的現金淨額為2320萬美元,經摺舊和攤銷的非現金支出2500萬美元、基於股票的薪酬1890萬美元和壞賬支出50萬美元的調整後淨收益為310萬美元,但被營運資本減少2390萬美元、經營租賃淨額減少20萬美元和遞延税項收益70萬美元部分抵消。
投資活動
截至2023年6月30日的6個月,投資活動中使用的現金為1,670萬美元,反映了與我們內部使用軟件相關的資本化成本1,490萬美元,以及購買財產和設備180萬美元。
截至2022年6月30日的6個月,投資活動中使用的現金為820萬美元,反映了與我們內部使用軟件相關的資本化成本610萬美元,支付了160萬美元用於收購Context和Amino,以及購買了50萬美元的財產和設備。
融資活動
截至2023年6月30日的6個月,融資活動中使用的現金為2360萬美元,這是由於淨償還3000萬美元的未償還長期債務,被行使股票期權的500萬美元和根據ESPP購買股票的140萬美元所抵消。
截至2022年6月30日的6個月,用於融資活動的現金為850萬美元,反映出償還了190萬美元的未償還短期債務,償還了1000萬美元的未償還長期債務,被行使的340萬美元的股票期權收益所抵消。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意賠償客户,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外,我們還與我們的董事以及某些高級職員和僱員簽訂了賠償協議,其中將要求我們就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。沒有要求我們根據此類協議提供賠償,據我們所知,也沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
《就業法案》
根據2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的規定,我們目前有資格成為“新興成長型公司”。只要我們是一家“新興成長型公司”,我們就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求,減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,免除就高管薪酬進行諮詢“薪酬話語權”投票的要求,以及就金降落傘薪酬進行股東諮詢投票的要求。
JOBS法案還允許像我們這樣的新興成長型公司利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。我們已選擇“選擇加入”這一延長的過渡期,以遵守新的或修訂的會計準則,因此,我們將不會像其他立即遵守該等新的或修訂的會計準則的公眾公司一樣,受到相同的新或修訂的會計準則的約束。
2023年6月30日,也就是我們2023年第二財季的最後一天,我們非關聯公司持有的普通股市值超過7.0億美元。因此,自2023年12月31日起,我們將被視為大型加速申請者。因此,我們將不再(I)符合新興成長型公司的資格,以及(Ii)能夠利用延長的時間表來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則,從我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K開始。
關鍵會計估計
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的,這些報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,管理層需要作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響我們在財務報表日期報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,影響我們報告的運營結果和財務狀況。
與截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表“附註2--重要會計政策的呈報和摘要”中所述的關鍵會計估計相比,我們的關鍵會計政策和估計並無重大變化。
近期會計公告
關於我們最近採用的會計聲明和最近發佈的尚未採用的會計準則的説明,請參閲本季度報告第一部分10-Q表格第1項中包含的我們的精簡合併財務報表的註釋2(J):“重要會計政策的陳述和摘要的基礎--尚未採用的會計聲明”。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹或利率的潛在變化而造成的敞口。我們持有金融工具不是為了交易目的。
外幣兑換風險
我們境外子公司的本位幣是各自的當地貨幣。我們的大部分銷售額都是以美元計價的,因此我們的收入目前不受重大外匯風險的影響。我們的運營費用以我們業務所在國家的貨幣計價,這些國家主要是美國、英國、愛爾蘭、法國、德國、意大利、新加坡、澳大利亞、日本、印度和北歐國家。因此,我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動,並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。到目前為止,我們還沒有就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何對衝安排。在截至2023年6月30日的六個月內,隨着美元走強,假設適用於我們業務的美元與外幣之間的匯率上升10%,將對淨收入造成約400萬美元的負面影響。
利率風險
我們的初級市場風險敞口正在改變以歐洲美元為基礎的利率。利率風險是高度敏感的許多因素,包括歐盟和美國的貨幣和税收政策,美國和國際經濟因素以及其他我們無法控制的因素。對於美元貸款,Revolver按適用利潤率計息(X)基本利率,等於(A)最優惠利率、(B)聯邦基金實際利率加0.5%和(C)調整期限SOFR中較大者,其計算方式為(I)紐約聯邦儲備銀行公佈的期限SOFR,期限SOFR為適用利息期(定義見信貸協議)和(Ii)信貸利差調整0.10%(以0.10%為下限)。就歐洲美元借款而言,折算利率的適用保證金為(A)適用利率或(B)適用期限利率,加上(I)基本利率貸款的適用年利率介乎0.75釐至1.50釐,(Ii)SOFR貸款的適用年利率介乎1.75釐至2.50釐,(Iii)以英鎊計值的RFR貸款的適用息率介乎1.7826%至2.5326%,及(Iv)以歐元計值的RFR貸款的適用利率介乎1.7956%至2.5456%,每種情況均以高級擔保淨槓桿率為基準。此外,吾等將於信貸協議期限內支付按高級擔保淨槓桿比率計算的循環承擔平均每日未支取部分的每年0.20%至0.35%不等的承諾費。
美聯儲可能會進一步上調聯邦基金利率,這可能會對全球匯率造成下游影響,並對我們公佈的業績產生進一步的不利影響。截至2023年6月30日,在我們的Revolver下,我們的未償債務總額為1.95億美元。根據這些未償還金額,市場利率在12個月內每增加或減少100個基點,將分別導致利息支出變化200萬美元或收益200萬美元。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年6月30日,根據1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。
我們的首席執行官和首席財務官的結論是,由於我們對財務報告的內部控制存在以下所述的重大弱點,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們之前發現,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,這些弱點仍然存在。我們沒有設計政策來維持關鍵控制程序運作的證據,也沒有足夠的監測控制證據來對與我們的財務報告內部控制相關的活動進行適當的監督。此外,我們沒有設計和維護控制措施,以確保(I)在人工控制操作中適當的職責分工,以及(Ii)以適當的精確度審查賬户調節、日記帳分錄、資產負債表和損益表波動分析。此外,公司沒有設計和保持對信息技術或信息技術的有效控制,即與編制合併財務報表相關的信息系統的一般控制。具體地説,我們沒有設計和維護(I)財務系統的程序更改管理控制,以確保影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施,(Ii)用户訪問控制,以確保適當的職責分工,並充分限制適當人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問,(Iii)計算機操作,以確保監控關鍵批處理作業,適當授予權限,以及授權和監控數據備份。以及(Iv)程序開發的測試和審批控制,以確保新的軟件開發與財務相關IT系統的業務和IT需求保持一致。
管理層的補救措施
我們正在繼續採取措施,補救已查明的重大弱點。這些措施包括(I)將我們的會計政策正規化,以便在控制程序的操作中保持證據;(Ii)改進我們的控制框架,以包括適當的職責分工和圍繞控制的適當精度水平的定義,包括帳户調節、日記帳分錄、資產負債表和損益表波動分析;以及(Iii)設計和記錄與財務報告內部控制相關的系統和應用程序的IT一般控制的執行情況,特別是圍繞用户訪問、變更管理、計算機操作和程序開發控制。
在截至2023年6月30日的季度,我們繼續進行補救工作,採取了以下行動來加強我們的控制環境:
•繼續聘請一家全球會計諮詢公司協助記錄、評價、補救和測試我們對財務報告的內部控制;
•與經驗豐富的人員一起監督我們的內部控制計劃,並與管理層一起設計和實施財務報告的內部控制;
•繼續使我們的控制框架正式化,並根據2002年修訂的《薩班斯-奧克斯利法案》建立持續的測試計劃,該法案支持管理層對內部控制的評估;
•向團隊成員提供有關財務報告內部控制的培訓;以及
•制定了詳細的行動計劃,以解決影響我們財務報告的跨業務流程和財務系統的控制缺陷。
雖然我們相信這些努力將改善我們對財務報告的內部控制,但在我們完成補救工作和隨後對其有效性進行評估之前,我們無法得出結論,我們正在採取的步驟是否將彌補我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。
截至2023年6月30日,有些情況下,控制措施尚未在足夠長的時間內運行,無法得出截至期末控制措施有效的結論。此外,還有其他補救行動正在進行中,以進一步加強系統和相關控制,以支持我們對財務報告的內部控制。這些行動正在接受高級管理層的審查以及審計委員會的監督,我們可以得出結論,需要採取更多措施來糾正重大弱點。我們將繼續監測進展情況,並在必要時對補救計劃進行任何修改。
雖然我們正在進行補救活動以加強我們的控制,但在管理層完成上述措施的設計和實施、控制措施運行了足夠的一段時間以及管理層通過測試得出這些控制措施有效之前,不會認為重大弱點得到了補救。我們將在未來對財務報告和披露控制及程序的內部控制有效性進行評估時,繼續監測我們補救措施的有效性,我們將根據情況對補救計劃進行任何修改,並採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外,於截至2023年6月30日止三個月及六個月期間,我們對財務報告的內部控制並無重大影響,或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
由於其固有的侷限性,財務報告的披露控制和程序以及內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
第II部
其他信息
項目1.開展法律訴訟
在日常業務過程中,我們不時地會參與各種法律程序和索償。目前,吾等或吾等任何附屬公司均不參與任何法律程序,而任何法律程序如裁定對吾等不利,將會對吾等產生重大不利影響,而吾等各自的財產亦不屬該法律程序的標的。
項目1A.評估各種風險因素
除下文所述外,本公司於截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報第1部第1A項“風險因素”所披露的風險因素並無重大變動。
我們目前符合“新興成長型公司”的資格;然而,自2023年12月31日起,我們將不再具有這種資格,並將被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404節的審計師認證要求。
我們目前符合經修訂的證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”的資格,並已選擇利用新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期的好處,以及某些其他豁免和JOBS法案規定的報告減少要求。因此,我們沒有被要求根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供關於我們的財務報告內部控制系統的審計師證明報告。根據本公司截至2023年6月30日非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的全球總市值,本公司將成為“大型加速申請者”,並於2023年12月31日失去新興成長型公司地位。因此,我們的獨立註冊會計師事務所將被要求在截至2023年12月31日的年度報告中提供關於我們的財務報告內部控制制度的證明報告。
我們之前發現,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,這些弱點仍然存在。我們正在努力盡可能高效地補救這些重大弱點,預計全面補救可能會持續到2023年12月31日之後。我們不能保證我們迄今已經採取的措施和我們計劃採取的措施將足以彌補我們已查明的重大弱點,或避免今後出現更多重大弱點。如果我們不能糾正重大缺陷,我們的審計師將無法根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)節提供關於我們財務報告內部控制制度的不合格審計師認證報告。如果我們不能斷言我們的財務報告內部控制是有效的,或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們的財務報告內部控制的有效性發表無保留的意見,或者表達不利的意見,投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心,我們的股價可能會受到不利影響。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
沒有。
第三項優先證券的債務違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第5項:包括其他信息
內幕交易安排
在截至2023年6月30日的季度內,無我們的董事或高級管理人員(定義見1934年證券交易法第16條修訂)採用或終止了“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”(定義見S-K法規第408(A)和(C)項)。
項目6.所有展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證據的清單:
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| | |
3.1 | | 整合式廣告科學控股公司的註冊證書,日期為2021年6月29日(通過參考2021年7月2日提交的公司8-K表格的附件3.1合併而成)。 |
| |
3.2 | | 整體廣告科學控股公司章程,日期為2021年6月29日(通過參考公司於2021年7月2日提交的Form 8-K的附件3.2合併而成)。 |
| | |
10.1 | | 信貸協議第一修正案,日期為2023年6月23日,由整體廣告科學公司作為借款人,Kavacha Holdings,Inc.作為擔保人,其其他貸款方和PNC銀行全國協會作為行政代理。 |
| | |
31.1 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則規則》第13a-14(A)條對首席執行官的證明。 |
| |
31.2 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則規則》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明。 |
| |
32.1** | | 茲依照《美國法典》第18編第1350節的規定提供首席執行官的證明。 |
| |
32.2** | | 現依照《美國法典》第18編第1350節的規定提供首席財務官的證明。 |
| |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| |
104 | | 交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
| | | | | |
** | 本協議附件32.1和附件32.2中提供的證明被視為與本季度報告的10-Q表格一起提供,不會被視為就修訂後的1934年《證券交易法》第18節的目的而被視為已提交,除非註冊人通過引用明確地將其納入其中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 整體廣告科學控股公司(註冊人) |
| | |
日期:2023年8月3日 | 發信人: | | /S/塔妮婭·塞科爾 |
| | | 塔尼亞·塞科爾 |
| | | 首席財務官 (首席財務官和首席會計官) |