目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
截至的季度期間
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
|
|
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☑ |
加速過濾器 |
☐ |
非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有
註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量。
普通股數量， 不計面值，截至2023年7月31日的未償還款項： |
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目錄
的桌子 內容
第一部分財務信息 |
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第 1 項。財務報表 |
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合併財務報表附註 |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
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第 4 項。控制和程序 |
第二部分。其他信息 |
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第 1 項。法律訴訟 |
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第 1A 項。風險因素 |
|
第 5 項。其他信息 |
EX-22.1 |
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EX-31.1 |
|
EX-31.2 |
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前 32.1 |
|
EX-101.INS 實例文檔 |
|
EX-101.SCH 架構文檔 |
|
EX-101.CAL 計算鏈接庫文檔 |
|
EX-101.DEF 定義鏈接庫文檔 |
|
EX-101.LAB 標籤鏈接庫文檔 |
|
EX-101.PRE 演示文稿鏈接庫文檔 |
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前 104 |
|
目錄
第一部分財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
合併聲明運營成本
（未經審計）
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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||||||||||
（以百萬計，每股金額除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
淨銷售額（注2） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
銷售商品的成本 |
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||||
銷售、管理和一般費用 |
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合理化（注3） |
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利息支出 |
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其他（收入）開支（附註4） |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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美國和國外税收（優惠）支出（注5） |
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( |
) |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
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減去：少數股東淨收入 |
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固特異淨收益（虧損） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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固特異淨收益（虧損）— 每股普通股 |
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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加權平均已發行股數（注6） |
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稀釋 |
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$ |
( |
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$ |
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加權平均已發行股數（注6） |
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||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
合併報表 綜合收益的
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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||||||||||
（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算，扣除税款 |
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固定福利計劃： |
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先前服務成本和未確認的損益的攤銷包含在總收益成本中，扣除税款後為美元 |
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淨精算虧損變動，扣除税款後的淨額為美元 |
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( |
) |
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立即確認先前的服務成本以及因削減、結算和資產剝離而導致的未確認損益，扣除税款 |
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遞延衍生品收益（虧損），扣除税款 $ |
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) |
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( |
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對扣除税後收入中確認的金額進行重新分類調整 |
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其他綜合收益（虧損） |
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( |
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綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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減去：歸屬於少數股東的綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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固特異綜合收益（虧損） |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
合併 B資產負債表
（未經審計）
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
|
||
（以百萬計，股票數據除外） |
|
2023 |
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2022 |
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資產： |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，減去備抵金 — $ |
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庫存： |
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原材料 |
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正在工作 |
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成品 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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善意 |
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無形資產 |
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||
遞延所得税（附註5） |
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其他資產 |
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||
經營租賃使用權資產 |
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不動產、廠房和設備，減去累計折舊 — $ |
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總資產 |
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$ |
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負債： |
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流動負債： |
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||
應付賬款—貿易 |
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$ |
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|
$ |
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||
薪酬和福利（附註10及11） |
|
|
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|
||
其他流動負債 |
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|
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||
應付票據和透支（附註8） |
|
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||
一年內到期的經營租賃負債 |
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|
|
||
一年內到期的長期債務和融資租賃（注8） |
|
|
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流動負債總額 |
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||
經營租賃負債 |
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||
長期債務和融資租賃（注8） |
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|
|
||
薪酬和福利（附註10及11） |
|
|
|
|
|
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||
遞延所得税（附註5） |
|
|
|
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|
||
其他長期負債 |
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|
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負債總額 |
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股東權益： |
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固特異股東權益： |
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普通股， |
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已授權， |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損（注14） |
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) |
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) |
固特異股東權益 |
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少數股東權益——不可贖回 |
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|
|
|
||
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
（未經審計）
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
累積的 |
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少數民族 |
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||||||||
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其他 |
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固特異 |
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股東 |
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總計 |
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普通股 |
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|
資本 |
|
|
已保留 |
|
|
全面 |
|
|
股東 |
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股權 — 非股票 |
|
|
股東 |
|
|||||||||||
（以百萬計，股票數據除外） |
|
股份 |
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|
金額 |
|
|
盈餘 |
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|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
公平 |
|
|
可兑換 |
|
|
公平 |
|
||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
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（扣除後 |
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( |
) |
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$ |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他綜合收益（虧損） |
|
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|
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|
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|
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||||||||
綜合收益總額（虧損） |
|
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( |
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股票薪酬計劃 |
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國庫發行的普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2023年3月31日的餘額 |
|
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（扣除後 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收益（虧損） |
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綜合收益總額（虧損） |
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股票薪酬計劃 |
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已申報分紅 |
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國庫發行的普通股 |
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( |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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（扣除後 |
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$ |
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|||||||
有
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
|
|
|
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累積的 |
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少數民族 |
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其他 |
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固特異 |
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股東 |
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總計 |
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|
普通股 |
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|
資本 |
|
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已保留 |
|
|
全面 |
|
|
股東 |
|
|
股權 — 非股票 |
|
|
股東 |
|
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（以百萬計，股票數據除外） |
|
股份 |
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|
金額 |
|
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盈餘 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
公平 |
|
|
可兑換 |
|
|
公平 |
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||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
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（扣除後 |
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淨收入 |
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其他綜合收益（虧損） |
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( |
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綜合收益總額（虧損） |
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股票薪酬計劃 |
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國庫發行的普通股 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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（扣除後 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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綜合收益總額（虧損） |
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股票薪酬計劃 |
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已申報分紅 |
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國庫發行的普通股 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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（扣除後 |
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$ |
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$ |
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$ |
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有
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
合併聲明十億的現金流量
（未經審計）
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
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調整淨收益（虧損）與經營活動產生的現金流量： |
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折舊和攤銷 |
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債務發行成本的攤銷和註銷 |
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遞延所得税準備金（附註5） |
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養老金淨額削減和結算 |
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合理化費用淨額（注3） |
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合理化付款 |
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資產出售的淨（收益）虧損（注4） |
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( |
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運營租賃費用 |
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經營租賃付款 |
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) |
養老金繳費和直接付款 |
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) |
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扣除資產收購和處置後的運營資產和負債變動： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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應付賬款—貿易 |
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薪酬和福利 |
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其他流動負債 |
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其他資產和負債 |
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經營活動產生的現金流量總額 |
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來自投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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售後回租交易的現金收益（注4） |
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資產處置 |
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收購的短期證券 |
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已兑現的短期證券 |
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應收票據 |
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其他交易 |
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( |
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來自投資活動的現金流總額 |
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來自融資活動的現金流： |
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產生的短期債務和透支 |
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已支付的短期債務和透支 |
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產生的長期債務 |
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已償還的長期債務 |
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已發行普通股 |
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) |
與子公司少數權益的交易 |
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與債務相關的成本和其他交易 |
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來自融資活動的現金流量總額 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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) |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 |
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) |
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期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄
固特異輪胎橡膠公司及其子公司
沒有合併財務報表的註釋
（未經審計）
注意事項 1。會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表由固特異輪胎橡膠公司（“公司”、“固特異”、“我們” 或 “我們的”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度和美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制，管理層認為包含公平陳述所需的所有調整（包括正常的經常性調整）所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量。編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。這些中期合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表後續季度或截至2023年12月31日的年度的預期業績。
最近採用的會計準則
整合原則
合併財務報表包括我們持有控股財務權益的所有法人實體的賬目。控股財務權益通常源於我們對子公司大多數有表決權的股份的所有權。如果我們被視為主要受益人，我們還將持有可變權益實體的控股財務權益。對我們不擁有多數股權且我們有能力對運營和財務政策施加重大影響的公司的投資使用權益法進行核算。對其他公司的投資主要按成本進行。在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已清除。
限制性現金
下表提供了合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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限制性現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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$ |
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$ |
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7
目錄
限制性現金主要代表與應收賬款保理計劃有關的需要預留的金額。當保理應收賬款中的現金匯給這些應收賬款的購買者時，限制就會失效。2023年6月30日，限制性現金記錄在合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中。截至 2022 年 6 月 30 日, $
重新分類和調整
肯定的先前在特定財務報表標題中報告的項目已重新分類, 以符合目前的列報方式。
注意事項 2。淨銷售額
下表按主要來源分列了與客户簽訂的合同淨銷售額：
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截至2023年6月30日的三個月 |
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歐洲、中東 |
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（以百萬計） |
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美洲 |
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和非洲 |
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亞太地區 |
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總計 |
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輪胎單位銷量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他輪胎及相關銷售 |
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零售服務和服務相關銷售 |
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化學品銷售 |
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其他 |
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按可報告細分市場劃分的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
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|
|
歐洲、中東 |
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||||
（以百萬計） |
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美洲 |
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|
和非洲 |
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亞太地區 |
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總計 |
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||||
輪胎單位銷量 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
其他輪胎及相關銷售 |
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||||
零售服務和服務相關銷售 |
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化學品銷售 |
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其他 |
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按可報告細分市場劃分的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
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歐洲、中東 |
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（以百萬計） |
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美洲 |
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和非洲 |
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亞太地區 |
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總計 |
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||||
輪胎單位銷量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
其他輪胎及相關銷售 |
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||||
零售服務和服務相關銷售 |
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化學品銷售 |
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其他 |
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按可報告細分市場劃分的淨銷售額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
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|
|
歐洲、中東 |
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|
|
|
|
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（以百萬計） |
|
美洲 |
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和非洲 |
|
|
亞太地區 |
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總計 |
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||||
輪胎單位銷量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他輪胎及相關銷售 |
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零售服務和服務相關銷售 |
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化學品銷售 |
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其他 |
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按可報告細分市場劃分的淨銷售額 |
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$ |
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輪胎部門的銷售包括消費品、商用、農場和越野輪胎的銷售，包括通過公司自有零售渠道銷售新的公司品牌輪胎。其他輪胎及相關銷售包括航空、賽車和摩托車輪胎銷售、翻新銷售和其他輪胎相關銷售。此類別輪胎的銷量不包含在報告的輪胎單位信息中。零售服務和服務相關銷售包括通過我們公司擁有的零售渠道為客户提供的汽車服務，包括與服務相關的產品。化學品銷售涉及向第三方出售合成橡膠和其他化學品，不包括公司間銷售。其他銷售包括特許經營費和輔助輪胎零件等項目。
8
目錄
當我們在根據銷售合同條款轉讓商品或服務之前收到客户的對價時，我們會記錄遞延收入，這是合同負債。合併資產負債表中其他流動負債中包含的遞延收入合計 $
下表顯示了與客户簽訂合同相關的遞延收入餘額以及在此期間的變化 截至2023年6月30日的六個月：
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（以百萬計） |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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期內遞延收入 |
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期內確認的收入 |
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( |
) |
外幣折算的影響 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
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|
注意事項 3。與合理化計劃相關的成本
為了保持我們的全球競爭力，我們在過去幾年中實施了合理化行動，以降低高成本和過剩的製造能力以及運營和管理成本，最近還與庫珀輪胎的整合有關。
下表顯示了各期之間負債餘額的向前滾動情況：
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助理- |
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（以百萬計） |
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相關費用 |
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其他費用 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023 年費用 |
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已支付，扣除外幣折算後的美元 |
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( |
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反向至運營報表 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023 年第二季度，我們批准了一項計劃，將德國富爾達輪胎製造工廠（“富爾達”）的產能永久削減約為
在2023年第二季度，我們還批准了一項計劃，旨在降低與我們的全球運營和技術組織相關的成本，其中包括大約
2023 年第一季度，我們批准了一項旨在精簡歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃，最終將關閉我們在德國菲利普斯堡的配送中心。合理化計劃將降低我們的運營成本，同時保持或提高向客户提供的現有服務水平。合理化計劃的相關部分仍有待與僱員代表機構協商。我們有 $
在2023年第一季度，我們還批准了歐洲、中東和非洲地區的一項計劃，旨在根據需求的下降減少幾個製造工廠的人員配備水平和產能。我們有 $
9
目錄
截至2023年6月30日應計餘額的剩餘部分預計將在未來 12 個月內得到大量利用，其中包括 $
下表顯示了所得税前收入（虧損）中包含的淨合理化費用：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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本年度計劃 |
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助理遣散費和其他相關費用 |
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其他退出成本 |
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本年度計劃-淨費用 |
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上一年度計劃 |
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助理遣散費和其他相關費用 |
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其他退出成本 |
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上一年度計劃-淨費用 |
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淨費用總額 |
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資產註銷（收回）和加速折舊，淨額 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，幾乎所有的新費用都與未來的現金流出有關。截至2023年6月30日的三個月的本年度計劃費用淨額與富爾達削減產能的計劃以及降低與我們的全球運營和技術組織相關的成本的計劃有關。截至2023年6月30日的六個月的本年度計劃淨費用還包括精簡我們的歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃以及減少歐洲、中東和非洲地區製造人員水平和產能的計劃。截至2022年6月30日的三個月和六個月的本年度計劃淨費用主要歸因於庫珀輪胎的整合。
截至2023年6月30日的三個月的上一年度計劃費用淨額包括 $
截至2023年6月30日的三個月中，資產註銷（回收）和加速折舊主要與美元有關
正在進行的合理化計劃大約有 $
大約
10
目錄
注意事項 4。其他（收入）支出
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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與服務無關的養老金和其他退休後福利費用 |
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$ |
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$ |
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融資費用和金融工具支出 |
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外幣匯兑損失（收益）淨額 |
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一般和產品負債費用-已停產的產品 |
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特許權使用費收入 |
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資產出售的淨（收益）虧損 |
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( |
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利息收入 |
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雜項（收入）支出 |
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與服務無關的養老金和其他退休後福利成本主要包括利息成本、計劃資產的預期回報率和淨定期成本的攤銷部分，以及與合理化計劃無關的削減和結算。 截至2023年6月30日的三個月和六個月的養老金支出包括更高的利率以及養老金結算費用的影響
截至2023年6月30日的三個月和六個月的外匯淨虧損包括lude $
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，資產出售的淨收益包括美元
截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入包括阿根廷的利息收入a of $
截至2023年6月30日的三個月和六個月的雜項（收入）支出包括與以前合併的合資企業實體生產的產品相關的產品責任索賠的非賠償成本，總額為 $
其他（收入）支出還包括融資費用和金融工具支出，包括承付費和與融資交易相關的費用；一般和產品負債支出——已停產的產品，包括主要與石棉人身傷害索賠相關的索賠費用，扣除可能的保險賠償；以及特許權使用費收入。
注意事項 5。所得税
2023 年第二季度，我們記錄的所得税優惠為 $
2022年第二季度，我們記錄的所得税支出為美元
11
目錄
的 $
我們根據總體估計的年度有效税率記錄税款。我們的有效税率和美國法定税率之間的差異
在衡量估值補貼的需求時，我們會考慮正面和負面的證據。對證據的重視程度與可以客觀核實的程度相稱。當前和累積的財務報告結果是可客觀核實的證據來源。我們在分析中對最近三年的經營業績給予了重要權重。我們通常只有在最近三年期間累積經營業績為正時才考慮對未來盈利能力的預測。我們進行日程安排工作，以確定在到期前變現壽命有限的遞延所得税資產（例如税收損失結轉和税收抵免）所需的期限內是否存在足夠的相應性質的應納税所得額。我們還會考慮謹慎的税收籌劃策略（包括評估其可行性），以便在需要使用即將到期的遞延所得税資產時加快應納税所得額。在我們看來，如果存在積極的證據，其數量和持續時間足以得出結論，即我們的遞延所得税資產很有可能變現，則不需要估值補貼。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有大約 $
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的上述美國遞延所得税淨資產包括大約 $
在評估我們變現遞延所得税資產（包括國外税收抵免）的能力時，我們會考慮我們目前對未來盈利能力的預測。這些預測包括近期趨勢的影響，包括各種宏觀經濟因素，例如原材料、運輸、勞動力和能源成本上漲對我們盈利能力的影響，以及税收籌劃策略的影響。這些宏觀經濟因素具有高度的波動性，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。因此，未來的收益有可能不足以充分利用我們的美國遞延所得税淨資產，包括我們的國外税收抵免。但是，我們認為，我們對未來盈利能力的預測以及上述三個重要的國外收入來源為我們提供了足夠的積極、可客觀核實的證據，得出的結論是，到2023年6月30日，我們的美國遞延所得税淨資產，包括我們的國外税收抵免，很可能會得到充分利用。
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們還有大約 $
在截至2023年6月30日的六個月中，我們未確認的税收優惠的變更確實如此
從2021年起，我們在美國開放考試，從2018年起在德國接受考試。通常，對於我們剩餘的税務管轄區，從2018年起的年度仍有待審查。
12
目錄
注意事項 6。每股收益
每股基本收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益的計算是為了反映證券或其他合約被行使或轉換為普通股時可能發生的潛在攤薄。
每股普通股的基本收益和攤薄收益的計算方法如下：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計，每股金額除外） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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每股收益（虧損）— 基本： |
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固特異淨收益（虧損） |
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加權平均已發行股數 |
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每股普通股收益（虧損）— 基本 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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每股收益（虧損）——攤薄： |
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固特異淨收益（虧損） |
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( |
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( |
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加權平均已發行股數 |
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股票期權和其他稀釋證券的稀釋效應 |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股普通股收益（虧損）——攤薄 |
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( |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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截至2023年6月30日的三個月和六個月的加權平均已發行股票——攤薄後不包括大約
注7。業務板塊
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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銷售： |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲 |
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亞太地區 |
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淨銷售額 |
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分部營業收入： |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲 |
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亞太地區 |
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分部總營業收入 |
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減去： |
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合理化（注3） |
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利息支出 |
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其他（收入）支出（附註4） |
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資產註銷（收回）和加速折舊， |
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企業激勵薪酬計劃 |
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被剝離業務的留存費用 |
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其他(1) |
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所得税前收入（虧損） |
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( |
) |
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$ |
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13
目錄
合理化，如合併財務報表附註中所述 第 3 項，與合理化計劃相關的成本、合併財務報表第 4 號附註 “其他（收入）支出” 中所述的資產出售淨（收益）虧損以及資產註銷（回收）和加速折舊未計入戰略業務部門（“SBU”）進行績效評估，但歸因於SBU，如下所示：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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合理化： |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲 |
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亞太地區 |
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細分市場合理化總數 |
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企業 |
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全面合理化 |
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資產出售的淨（收益）虧損： |
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美洲 |
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( |
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$ |
( |
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( |
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資產出售導致的分部淨（收益）虧損總額 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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資產註銷（收回）和加速折舊，淨額： |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲 |
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分部資產註銷（回收）和加速折舊總額，淨額 |
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$ |
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注8。融資安排和衍生金融工具
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有全面的信貸安排 of $
應付票據和透支、一年內到期的長期債務和融資租賃以及短期融資安排
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有短期承諾和未承諾的信貸安排，總額為 $
下表列出一年內到期的金額：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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中國信貸額度 |
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其他國內外債務 |
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應付票據和透支 |
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加權平均利率 |
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中國信貸額度 |
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其他國內外債務（包括融資租賃） |
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一年內到期的長期債務和融資租賃 |
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加權平均利率 |
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% |
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一年內到期的債務總額 |
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$ |
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14
目錄
長期債務和融資租賃及融資安排
截至 2023 年 6 月 30 日，我們的長期信貸安排總額為 $
下表列出了扣除未攤銷折扣和利率後的長期債務和融資租賃：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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利息 |
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利息 |
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（以百萬計） |
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金額 |
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費率 |
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金額 |
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費率 |
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注意事項： |
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信貸設施： |
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2026年到期的第一筆留置權循環信貸額度 |
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2028年到期的歐洲循環信貸額度 |
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泛歐應收賬款融資 |
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墨西哥信貸額度 |
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中國信貸額度 |
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其他國內外債務(1) |
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未攤銷的遞延融資費用 |
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融資租賃債務(2) |
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減去一年內到期的部分 |
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筆記
2023 年 6 月 30 日，我們哈d $
信貸設施
$
我們修訂和重報的第一留置權循環信貸額度以貸款或信用證的形式提供。最高 $
我們在該融資機制下的義務由我們的大多數美國和加拿大全資子公司擔保。我們在融資機制下的債務和子公司在相關擔保下的債務由各種抵押品中的第一優先擔保權益擔保。
該融資機制下的可用性取決於借款基礎，借款基數基於 (i) 固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，(ii) 我們主要商標的價值不超過美元
15
目錄
該融資具有慣常陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款之日在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2020年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有發生重大不利變化的陳述。該融資還存在慣常違約，包括固特異及其子公司重大債務的交叉違約。
如果可用現金（如融資機制中所定義）加上該融資機制下的可用性大於 $
2023 年 6 月 30 日，我們有 $
€
我們修訂和重報的歐洲循環信貸額度包括 (i) a 歐元
GEBV及其在英國、盧森堡、法國和德國的某些子公司為支持該設施提供擔保。德國擔保人以第一留置權為基礎擔保德國部分，在第二留置權基礎上擔保所有借款人部分。GEBV及其其他提供擔保的子公司在第一留置權基礎上為所有借款人提供擔保，並且通常不為德國部分提供抵押品支持。為上述美國第一留置權循環信貸額度提供擔保的公司及其美國和加拿大子公司也提供無抵押擔保，以支持該貸款。
該融資具有慣常陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款之日在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2021年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有發生重大不利變化的陳述。該融資還存在慣常違約，包括固特異及其子公司重大債務的交叉違約。
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
應收賬款證券化設施（資產負債表上）
GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是泛歐應收賬款證券化融資機制的參與方，該融資機制將於2027年到期。該融資機制的條款提供了靈活性，可以每年指定該融資機制下可用的最大資金額，金額不少於歐元
該融資涉及每天持續出售某些GEBV子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。該融資機制的使用以符合條件的應收賬款餘額為依據。
該融資機制下的融資承諾將在以下最早發生時到期：(a) 2027年10月19日，(b) 所有備用流動性承諾的未續期和到期（無替代），（c）根據其條款（通常在提前攤銷事件（定義在融資機制中）提前終止該機制，其中包括與我們第一筆留置權循環信貸下的違約事件類似的事件設施；某些税法變更；或法律、法規或會計準則的某些修改），或 (d)我們要求提前終止該設施。該融資機制目前的備用流動性承諾將於2023年10月18日到期。
截至 2023 年 6 月 30 日，該計劃下可用和使用的金額總額為 $
16
目錄
有關為上述信貸額度提供擔保的抵押品以及適用於這些信貸額度的契約的描述，請參閲2022年10-K表格中的第16號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具”。
應收賬款保理設施（資產負債表外）
我們已經根據資產負債表外計劃出售了某些貿易應收賬款。對於這些計劃，我們得出的結論是，不支付已出售的應收賬款通常不會給我們帶來損失。截至2023年6月30日，出售的應收賬款總額為美元
其他外國信貸額度
一家墨西哥子公司和一家美國子公司在墨西哥擁有循環信貸額度。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該融資機制下可用和使用的金額為美元
我們的中國子公司在中國有多項融資安排。這些融資包含與這些中國子公司有關的契約，並具有與這些中國子公司履行各自在這些融資機制下義務的能力有關的慣常陳述、保證和違約。這些設施還可用於資產負債表外的其他用途，例如信用證和銀行承兑匯票。
下表列出了在中國融資安排下可用和使用的總金額：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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可用總數 |
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$ |
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$ |
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已用金額： |
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應付票據和透支 |
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一年內到期的長期債務 |
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長期債務 |
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信用證、銀行承兑匯票和其他用途 |
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已使用總量 |
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$ |
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到期日 |
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- |
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其中某些設施只能用於為我們在中國的一個製造工廠的擴建提供資金，截至2023年6月30日，這些設施下的未使用金額為美元
衍生金融工具
我們利用衍生金融工具合約和非衍生工具來管理利率、外匯和大宗商品價格風險。我們已經建立了一個控制環境，其中包括風險評估以及衍生金融工具活動的批准、報告和監測的政策和程序。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。
外幣合約
我們簽訂外幣合約是為了管理外匯匯率變動對我們合併經營業績和未來以外幣計價的現金流的影響。這些合約可用於減少影響現有外幣計價資產、負債、公司承諾和預測交易的貨幣波動風險，這些交易主要來自貿易購買和銷售、設備收購、公司間貸款和特許權使用費協議。對衝短期貿易應收賬款和應付賬款的合約通常沒有套期保值指定。
下表列出了不符合現金流套期保值工具核算標準的外幣套期保值合約的公允價值：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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公允價值 — 流動資產（負債）： |
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應收賬款 |
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$ |
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其他流動負債 |
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( |
) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些未償還的外幣衍生品的名義金額為 $
17
目錄
交易 $ 衍生品的收益
下表列出了符合現金流套期保值工具核算標準的外幣套期保值合約的公允價值：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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公允價值 — 流動資產（負債）： |
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應收賬款 |
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$ |
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$ |
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其他流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些未償還的外幣衍生品的名義金額為 $
我們與交易對手簽訂主淨額結算協議。根據主淨額結算協議，符合抵消條件的金額並不重要，我們選擇在合併資產負債表中列報外幣合約的總額。
下表列出了符合現金流套期保值工具（税前和少數股權前）入賬標準的外幣合約公允價值變動的分類：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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延期至累計其他綜合虧損（“AOCL”）的收益（虧損）金額 |
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( |
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( |
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對銷售成本（“CGS”）中確認的金額的重新分類調整 |
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預計將在未來十二個月內重新歸類為收益的截至2023年6月30日的遞延虧損淨額估計淨額 is $
我們認為我們的外幣合約的交易對手是信譽良好的大型金融機構，在我們簽訂這些合約時，這些機構是公認的做市商。我們尋求通過在多個交易對手之間實現多元化、根據長期信用評級和其他交易對手信用風險指標（例如信用違約掉期利差）設定交易對手信用額度，以及定期監控這些交易對手的財務實力，來控制我們對這些交易對手的信用敞口。如果可能，我們還會與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控交易對手的風險敞口，我們認為我們可以有效地管理由於交易對手不履行義務而造成的損失風險。但是，交易對手無法履行其對我們的合同義務可能會對我們在發生合同義務期間的流動性、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
18
目錄
注意事項 9。公允價值測量
下表顯示了合併資產負債表上按公允價值記錄的資產和負債的信息 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
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總賬面價值 |
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活躍報價 |
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重要的其他 |
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意義重大 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2023 |
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資產： |
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按公允價值計算的總資產 |
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外匯合約 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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下表列出了有關長期固定利率和浮動利率債務（不包括融資租賃）的補充公允價值信息，網址為 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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固定利率債務：(1) |
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賬面金額 — 負債 |
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公允價值——負債 |
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浮動利率債務：(1) |
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賬面金額 — 負債 |
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公允價值——負債 |
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公允價值為的長期債務 $
注意 10。養老金、儲蓄和其他退休後福利計劃
我們為員工提供固定福利養老金或固定繳款儲蓄計劃。
固定福利養老金成本如下：
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美國 |
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美國 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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淨虧損的攤銷 |
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定期養老金淨成本 |
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淨削減/和解/解僱補助金 |
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固定福利養老金成本總額 |
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19
目錄
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非美國 |
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非美國 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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( |
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先前服務成本的攤銷 |
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淨虧損的攤銷 |
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定期養老金淨成本 |
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淨削減/和解/解僱補助金 |
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固定福利養老金成本總額 |
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服務成本記錄在 CGS 或 SAG 中。定期養老金淨成本的其他組成部分記錄在其他（收入）支出中。淨削減、結算和解僱補助金（如果有）記錄在其他（收入）支出或合理化中（如果與合理化計劃有關）。
在2023年第二季度，我們結算了Cooper Tire U.S. Salaried Salaried 固定福利養老金計劃的所有計劃福利，向當選參與者一次性付款，併購買團體年金合同。結算後，我們目前估計超額的計劃資產約為 $
在2022年第二季度和前六個月，養老金結算費用為美元
自2023年5月1日起，我們的加拿大帶薪養老金計劃被凍結至符合規定年齡和服務標準的參與者的未來應計金額，取而代之的是僱主對固定繳款儲蓄計劃的繳款。
我們還為某些美國員工和某些非美國子公司的員工提供退休後的醫療保健福利或人壽保險福利。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，其他退休後福利支出為 $
我們希望做出貢獻 $
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們對固定繳款儲蓄計劃的繳款確認的支出為 $
注意 11。股票補償計劃
我們的董事會被授予了
我們確認的股票薪酬支出為美元
20
目錄
注意 12。承付款和或有負債
環境問題
我們記錄的負債總額為 $
由於許多與環境問題有關的補救活動的持續時間和成本因地點而異，而且每項活動的相關費用因場地獨特特徵的組合而異，因此在某些情況下，我們無法合理估計可能的損失範圍。儘管無法確定地估計我們所有環境事務的結果，但管理層認為，超過當前環境問題儲備金的潛在損失，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
工傷補償
我們記錄了貼現後的負債，總額為 $
一般責任和產品責任及其他訴訟
我們記錄的已申報和未申報索賠的負債總額為 $
我們已在 Accounts Recei 中記錄了賠償資產$的比率
石棉。我們是許多訴訟的被告，這些訴訟指控了各種與石棉有關的人身傷害，據稱是 r由於涉嫌在我們製造的某些產品或我們的某些設施中存在的某些產品中接觸石棉所致。通常，這些訴訟是在州和聯邦法院對多名被告提起的。迄今為止，我們已經處置了大約
21
目錄
以下是最近的大致石棉索賠活動摘要。由於索賠通常是通過和解或駁回大量提出和解或處置的，因此在特定時期內提出、和解和解僱的金額和時間以及未決索賠的數量可能會有很大波動。
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六個月已結束 |
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年末 |
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（百萬美元） |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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待處理的索賠，期初 |
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提出的新索賠 |
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索賠得到解決/駁回 |
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待處理的索賠，期末 |
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付款(1) |
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我們會定期（至少每年一次）審查我們現有的待處理索賠儲備金，包括對與 una 相關的負債的合理估計提出石棉索賠，並估算我們可能從保險追回中獲得的應收賬款。我們記錄了索賠和未申報索賠的總負債，包括辯護費用，總額為美元
根據就地保險協議，我們維持某些主要和超額保險，還為石棉負債提供額外的超額責任保險。在諮詢了我們的外部法律顧問並考慮了與某些保險公司的協議、我們的保險公司的財務可行性和法律義務以及其他相關因素之後，我們確定了我們預計可能從此類承運人那裏收回的金額。當我們確定有可能收回並且我們可以合理估計特定追回金額時，我們會記錄與此類保單相關的應收賬款。
我們記錄了與石棉索賠相關的應收保險費 $
我們相信，截至2022年12月31日，我們有大約 $
對於索賠和未主張的索賠，我們合理地有可能承擔超過當前儲備金的大筆費用；但是，這些金額無法合理估計。保險單的承保範圍取決於石棉索賠的不同特徵，包括但不限於索賠類型（場所與產品暴露）、涉嫌首次接觸我們的產品或場所的日期以及所指控的疾病。保險公司破產或財務困難也可能限制追回款額。根據這些特徵或事件的性質以及某些法律問題的解決情況，我們可能無法獲得保險的某些部分。
其他行動
除上述索賠、間接税評估和法律訴訟外，我們目前還是各種索賠、間接税評估和法律訴訟的當事方。如果管理層認為這些問題可能造成損失並且可以合理估計，則我們會記錄損失金額，或者在使用區間估算損失並且該區間內沒有一個點比另一個點更有可能的情況下，記錄損失金額或最低估計負債。在獲得更多信息後，將評估與這些事項有關的任何潛在負債，並在必要時對估計數進行修訂。根據目前獲得的信息，管理層認為，這些問題的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況或經營業績的總體趨勢產生重大不利影響。
我們記錄在案的負債和對上述或有負債的合理可能損失的估計是基於我們使用當時獲得的信息對潛在負債的評估，如果適用，還包括過去與類似事項有關的任何經驗以及最近和當前的趨勢。我們的或有負債存在固有的不確定性，可能會出現我們沒想到的不利司法或行政決定。這樣一個不利的決定可能
22
目錄
包括金錢賠償、罰款或其他處罰或禁止我們採取某些行動或銷售某些產品的禁令。如果做出這種不利的決定，可能會對我們在做出決定期間或未來時期的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
所得税事宜
我們的納税義務的計算涉及處理複雜税收法規應用中的不確定性。我們根據我們對是否需要繳納額外税款以及在多大程度上應繳額外税款的估計來確認因預期的税務審計問題而產生的負債。如果我們最終確定沒有必要支付這些款項，則在我們確定不再需要負債的期間，我們會撤銷負債並確認税收優惠。我們還承認所得税優惠，因為當受到税務機關的質疑時，我們的立場很有可能得以維持。當我們根據新信息確定我們的立場不太可能維持時，我們就不承認所得税優惠。如果我們在已確定負債的事項上佔上風，或者確定我們需要取消確認前期記錄的税收優惠，那麼我們在給定時期內的經營業績和有效税率可能會受到重大影響。不利的税收結算需要使用我們的現金，如果結算金額超過記錄的負債，則需要確認支出，如果是所得税結算，則會導致我們在解決期內的有效税率提高。如果結算金額低於記錄的負債，優惠的税收結算將被視為支出的減少，如果是所得税結算，則將導致我們在解決期內的有效税率降低。
儘管公司在全球範圍內適用一致的轉讓定價政策和做法，通過經濟研究支持轉讓價格，儘可能尋求預先定價協議和聯合審計，並認為其轉讓價格合適，但此類轉讓價格以及對税法的相關解釋偶爾會受到全球各個税務機關的質疑。我們收到了各種税收評估，質疑我們對不同司法管轄區適用税法的解釋。儘管我們認為我們遵守了適用的税法，擁有強有力的立場和辯護，並且歷來成功地為此類索賠辯護，但如果我們未能成功為現有或未來的索賠進行辯護，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
具有約束力的承諾和擔保
我們的資產負債表外財務擔保和其他承諾總額為 $
2015年，由於與SRI的全球聯盟解體，我們發行了$的擔保
如果我們在這些擔保下的履約是由未付款或其他特定事件觸發的，我們將有義務向金融機構或其他實體付款，並且通常可以追索關聯公司、出租人、客户或SRI（如適用）。我們無法估計出租人、客户或SRI的資產在多大程度上足以收回我們在相關擔保下支付的任何款項。
我們已達成協議，向TireHub提供高達$的循環貸款承諾
注意 13。資本存量
普通股回購
我們可能會回購員工交付給我們的股票，以支付股票期權的行使價和行使股票期權、歸屬或支付股票獎勵時應繳的預扣税。 在 2023 年的前六個月裏，我們做到了
23
目錄
注意 14。累計其他綜合虧損
下表按組件顯示了 AOCL 的變化 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，扣除税收和少數股權。
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（單位：百萬）收入（虧損） |
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國外 |
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證券未實現收益（虧損） |
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無法識別 |
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已推遲 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
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從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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（單位：百萬）收入（虧損） |
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國外 |
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無法識別 |
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已推遲 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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之前的其他綜合收益（虧損） |
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( |
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( |
) |
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從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 |
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— |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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下表顯示了 AOCL 之外的重新分類：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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（單位：百萬）（收入）支出 |
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已重新分類的金額 |
|
|
已重新分類的金額 |
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合併後的受影響明細項目 |
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AOCL 的組成部分 |
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來自 AOCL |
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來自 AOCL |
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運營聲明 |
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先前服務成本的攤銷以及 |
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$ |
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$ |
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其他（收入）支出 |
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立即確認先前的服務成本 |
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其他（收入）支出/合理化 |
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未確認的精算虧損淨額以及 |
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税收影響 |
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( |
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美國和國外税收 |
扣除税款 |
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固特異淨收益（虧損） |
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税前遞延衍生品（收益）虧損 |
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$ |
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) |
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銷售商品的成本 |
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税收影響 |
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美國和國外税收 |
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扣除税款 |
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) |
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固特異淨收益（虧損） |
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改敍總數 |
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$ |
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固特異淨收益（虧損） |
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下表列出了歸屬於少數股東的綜合收益（虧損）的詳細信息：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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|
6月30日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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歸屬於少數股東的淨收益（虧損） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算 |
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( |
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( |
) |
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歸屬於少數股東的綜合收益（虧損） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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24
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
所有每股金額均攤薄，指固特異淨收益（虧損）。
概述
固特異輪胎橡膠公司（“公司”、“固特異”、“我們” 或 “我們的”）是世界領先的輪胎製造商之一，擁有世界上最知名的品牌之一，業務遍及世界大部分地區。我們的足跡遍佈全球，在包括美國在內的 23 個國家擁有 57 個製造工廠。我們通過代表區域輪胎業務的三個運營部門開展業務：美洲、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區。
2023 年 5 月 31 日，我們批准了一項計劃，將德國富爾達輪胎製造工廠（“富爾達”）的產能永久削減約 50%，這符合我們在歐洲、中東和非洲地區降低每條輪胎的生產成本的目標。擬議計劃包括在富爾達裁員約550個工作崗位，包括375名員工和175個合同職位。該計劃仍有待與相關僱員代表機構協商。我們預計將在2024年底之前基本完成這項合理化計劃，並估計與該行動相關的税前費用總額將在1.05億至1.15億美元之間，其中9500萬至1.05億美元預計將主要是關聯相關費用和其他退出成本的現金費用，其餘的則是非現金費用，主要用於加速折舊和其他資產相關費用。截至2023年6月30日，我們為該計劃累積了6200萬美元，主要包括與員工相關的退出成本的現金費用。我們預計2023年下半年將記錄約1000萬美元的税前費用，其餘大部分費用將在2024年記錄在案。與該計劃相關的大部分現金流出預計將在2024年發生。
運營結果
在2023年第二季度和前六個月，我們的經營業績反映了艱難的宏觀經濟環境，包括通貨膨脹和利率上升的持續影響對全球經濟的影響。這些條件和未來的不確定性影響了全球對我們產品的需求，尤其是在美洲和歐洲、中東和非洲的消費者和商業替代品方面。我們看到 OE 客户的需求有所改善，這些客户繼續從導致產量下降的供應限制中恢復過來。但是，我們的 OE 客户的需求仍然低於 COVID-19 疫情之前的需求。在中國，繼2022年第四季度 COVID-19 的傳播增加之後，消費者需求在整個第二季度和2023年前六個月繼續復甦。我們的其他全球業務已基本從 COVID-19 疫情的直接影響中恢復過來。
供應鏈中斷和其他因素給我們的業績帶來了持續的通貨膨脹成本壓力，包括某些原材料的成本上漲、運輸成本的上漲和能源成本的上漲。在烏克蘭衝突的間接影響的推動下，歐洲的能源成本繼續更加明顯。我們還繼續經歷與勞動力供應持續緊張相關的勞動力成本增加和製造效率低下的問題，尤其是在美國。價格和產品組合繼續抵消了原材料成本的上漲以及影響我們業績的大部分其他通貨膨脹成本。
此外，2023 年 4 月 1 日，美國的一場暴風雨嚴重破壞並導致我們在密西西比州圖珀洛（“圖珀洛”）的輪胎製造工廠和鄰近倉庫暫時關閉。圖珀洛遭受的損失是巨大的；但是，我們能夠比預期更早地重啟生產，並在2023年第二季度加大了生產規模。到7月底，我們已接近全面生產。我們為財產損失、維修費用和業務中斷提供第三方保險，但免賠額為1500萬美元，該免賠額已於2023年第二季度達到。我們估計，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，圖珀洛風暴對美洲銷售的負面影響為7700萬美元。我們估計，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，對我們收益的負面影響為6400萬美元（税後和少數股權為5200萬美元）（對美洲板塊營業收入的影響為5000萬美元，保險免賠額的公司其他支出為1400萬美元）。儘管我們預計第三方保險將為業務中斷的很大一部分影響提供補償，但與過去的做法一致，但一旦索賠基本完成，我們將記錄與業務中斷相關的應收賬款。
在2023年第二季度和前六個月，為了應對行業需求疲軟並防止庫存過剩，我們減少了許多輪胎製造工廠的產量，與2022年第二季度和前六個月的產量相比，分別減少了390萬輛和760萬輛（均不包括圖珀洛風暴的影響），主要是在美洲和歐洲、中東和非洲。未來改變生產水平的決定將基於對市場需求信號、庫存和供應水平的評估，以及是否有足夠的合格勞動力。
我們2023年第二季度的業績顯示，與2022年相比，輪胎單元的出貨量下降了10.7％，這主要是由於歐洲、中東、非洲和美洲的替換輪胎銷量減少。2023 年第二季度，我們承擔了大約 1.53 億美元的額外成本，這些成本與通貨膨脹和其他成本壓力有關，主要是更高的運輸和能源成本。
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2023年第二季度的淨銷售額為48.67億美元，而2022年第二季度的淨銷售額為52.12億美元。2023年第二季度的淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少，主要是歐洲、中東、非洲和美洲的輪胎銷量、美元走強推動的外匯折算不利以及圖珀洛風暴對銷售的負面影響。全球價格和產品組合的改善部分抵消了這些下降。
2023年第二季度，固特異淨虧損為2.08億美元，合每股虧損0.73美元，而固特異2022年第二季度的淨收入為1.66億美元，合每股虧損0.58美元。固特異淨收益（虧損）的變化主要是由於細分市場營業收入減少、其他支出增加、合理化費用增加和利息支出增加。税前虧損導致的美國和國外税收支出減少部分抵消了這些下降。
2023年第二季度的分部總營業收入為1.24億美元，而2022年第二季度為3.64億美元。減少2.4億美元的主要原因是通貨膨脹推動的轉換成本增加了1.88億美元，輪胎產量減少對固定成本吸收和能源成本上漲的影響，輪胎銷量減少了9400萬美元，主要是在歐洲、中東和非洲和美洲，圖珀洛風暴造成了5000萬美元的負面影響，運輸和進口輪胎成本上漲了2700萬美元，以及美元走強推動的1400萬美元不利的外幣折算。全球價格和產品組合的2.19億美元改善部分抵消了這些下降，這足以抵消原材料成本上漲的9800萬美元。有關其他信息，請參閲 “運營結果-區段信息”。
2023年前六個月的淨銷售額為98.08億美元，而2022年前六個月的淨銷售額為101.2億美元。2023年的淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少，主要是美洲和歐洲、中東和非洲地區、美元走強導致的外匯折算不利以及圖珀洛風暴對銷售的負面影響。這些下降被全球價格和產品組合的改善以及其他輪胎相關業務的銷售增加所部分抵消，這得益於歐洲、中東和非洲機隊解決方案的增長、全球航空銷售的增加以及美洲零售額的增加，部分被美洲第三方化學品銷售的下降所抵消。
2023年前六個月，固特異的淨虧損為3.09億美元，合每股虧損1.08美元，而固特異在2022年前六個月的淨收入為2.62億美元，合每股虧損0.91美元。固特異淨收益（虧損）的變化主要是由於細分市場營業收入減少、其他支出增加、合理化費用增加和利息支出增加。税前虧損導致的美國和國外税收支出減少部分抵消了這些下降。
2023年前六個月的分部總營業收入為2.49億美元，而2022年前六個月的總營業收入為6.67億美元。減少4.18億美元的主要原因是通貨膨脹推動的3.57億美元轉換成本增加、輪胎產量減少對固定成本吸收和能源成本上漲的影響、主要在美洲和歐洲、中東和非洲的輪胎銷量減少1.67億美元、運輸和進口輪胎成本上漲1.12億美元、圖珀洛風暴造成的5000萬美元負面影響，以及美元走強推動的2100萬美元外幣折算不利。全球價格和產品組合的6.37億美元改善部分抵消了這些下降，這足以抵消原材料成本上漲的4.02億美元和1900萬美元的研發成本降低。有關其他信息，請參閲 “運營結果-區段信息”。
流動性
截至2023年6月30日，根據我們的各種信貸協議，我們有10.49億美元的現金和現金等價物以及31.33億美元的未使用可用資金，而截至2022年12月31日，分別為12.27億美元和40.35億美元。現金及現金等價物減少1.78億美元，主要是由於用於經營活動的淨現金為4.34億美元，資本支出為5.36億美元，收購的短期證券為1.02億美元，向TireHub, LLC（“TireHub”）提供的貸款為6500萬美元，部分被8.82億美元的淨借款和美洲出售和回租交易的6600萬美元現金收入所抵消。用於經營活動的淨現金反映了5.5億美元用於營運資金的現金和公司期間的3.07億美元淨虧損，其中包括5.06億美元的非現金折舊和攤銷費用。有關更多信息，請參閲 “流動性和資本資源”。
外表
展望2023年第三季度，我們預計，由於通貨膨脹的持續影響，我們的行業將繼續面臨不確定的宏觀經濟狀況，通貨膨脹導致美國和歐洲的利率上升。儘管鑑於我們在2022年下半年的銷量相對較低，我們預計下半年的銷量同比趨勢將有所改善，但至少在第三季度，輪胎經銷商和分銷商渠道的庫存減少以及我們許多市場疲軟的行業狀況將繼續對替換需求產生負面影響。我們預計，與2022年第三季度相比，我們的替換輪胎數量將減少約3％至4％。我們預計我們的原廠輪胎銷量將與2022年第三季度大致相同。
我們預計，與2022年第三季度相比，2023年第三季度我們的原材料成本將減少約1.25億美元，其中包括美元走強以及運輸和供應商成本上漲的影響。我們預計，如果再加上較低的原材料成本，價格和產品組合將在第三季度帶來約1億美元的收益
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目錄
2023 年的季度。從歷史上看，天然橡膠和合成橡膠價格以及其他大宗商品價格一直波動不定，我們的原材料成本可能會根據未來的成本波動和外匯匯率的變化而變化。我們將繼續關注價格和產品組合，儘可能地替代成本較低的材料，努力尋找額外的替代機會，減少每個輪胎所需的材料量，並尋找替代原材料以最大限度地減少原材料成本上漲的影響。
此外，我們預計下半年通貨膨脹成本壓力將持續存在，尤其是在運輸、勞動力和能源成本方面。我們預計，與2022年第三季度相比，2023年第三季度非原材料通貨膨脹對細分市場營業收入的負面影響約為8000萬美元，扣除製造成本節省或效率低下。
我們繼續專注於採取行動，通過成本節約舉措來抵消原材料以外的成本，包括合理化行動、進一步的定價行動和產品組合的改進。我們還預計，與2022年第二季度相比，2023年第二季度的產量將減少390萬輛（不包括圖珀洛），對2023年第三季度的業績產生負面影響。同樣，我們計劃在2023年第三季度降低產量水平，這將對我們2023年第四季度的業績產生約1500萬美元的負面影響。
在2023年全年，我們繼續預計營運資金將成為約1億美元的運營現金流的來源。我們還繼續預計我們的資本支出將約為10億美元。除了維持設施的資本支出外，我們在2023年的資本支出將集中在對我們的某些製造設施進行現代化改造和擴建其他設施以滿足預期的未來需求的項目上。我們預計，隨着我們繼續解決成本結構問題，我們的現金流將包括約1億美元的合理化付款。
請參閲 “第 1A 項”。2022年10-K表中的風險因素” 用於討論可能影響我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性的因素，以及本10-Q表季度報告中的 “前瞻性信息——安全港聲明”，討論我們對前瞻性陳述的使用。
操作結果
合併
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
2023年第二季度的淨銷售額為48.67億美元，較2022年第二季度的52.12億美元減少了3.45億美元，下降了6.6％。固特異2023年第二季度的淨虧損為2.08億美元，合每股虧損0.73美元，而固特異2022年第二季度的淨收入為1.66億美元，合每股虧損0.58美元。
2023年第二季度的淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了3.86億美元，這表明歐洲、中東和非洲和美洲的輪胎銷量減少，部分被亞太地區輪胎銷量的增加、美元走強的9800萬美元不利外幣折算以及圖珀洛風暴的7700萬美元不利影響所抵消。全球價格和產品組合的2.24億美元改善部分抵消了這些下降。
2023年第二季度全球輪胎銷量為4,080萬輛，下降4.8萬輛 從2022年第二季度的4560萬輛增加到百萬台，佔10.7％。替換輪胎銷量減少了540萬輛，下降了15.1％，這得益於歐洲、中東和非洲和美洲的輪胎銷量下降，但亞太地區的輪胎銷量增長部分抵消了這一下降。在歐洲、中東和非洲以及亞太地區的推動下，原廠輪胎銷量增長了60萬輛，增長了5.4％，這反映了新消費類設備和原始設備產量持續復甦的影響。
2023年第二季度的CGS為41.23億美元，較2022年第二季度的41.72億美元減少了4900萬美元，下降了1.2％。CGS下降的主要原因是輪胎銷量減少了2.92億美元，主要集中在歐洲、中東和非洲和美洲，在美元走強的推動下，外幣折算為7200萬美元，以及1400萬美元的研發成本降低。這些下降被通貨膨脹推動的1.88億美元轉換成本增加、輪胎產量減少對固定成本吸收和能源成本上漲的影響、9800萬美元的原材料成本上漲、2700萬美元的運輸和進口輪胎成本、1200萬美元（税後和少量1000萬美元）的加速折舊和資產註銷所抵消，主要與庫珀輪胎的整合和庫珀輪胎的關閉有關英國梅爾克舍姆輪胎製造工廠 (“Melksham”），以及與500萬美元的產品組合有關的成本增加，主要在美洲。CGS在2023年第二季度包括500萬美元（税後和少數股權後400萬美元）的福利，該福利與永久關閉我們在阿拉巴馬州加茲登的輪胎製造工廠（“Gadsden”）相關的部分估計清理成本的逆轉有關。
CGS在2023年和2022年第二季度分別包括400萬美元和600萬美元的養老金支出。CGS在2023年第二季度佔銷售額的84.7％，而2022年第二季度為80.0％。
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2023年第二季度的銷售、管理和一般費用（“SAG”）為7.08億美元，較2022年第二季度的7.17億美元減少了900萬美元，下降了1.3％。在美元走強的推動下，SAG下降的主要原因是廣告成本降低了1400萬美元，外幣折算減少了1,200萬美元。通貨膨脹的影響部分抵消了這些減少。
SAG在2023年和2022年第二季度分別包括200萬美元和400萬美元的養老金支出。2023年第二季度的SAG包括合理化計劃帶來的1200萬美元增量節省，而2022年為100萬美元。SAG在2023年第二季度佔銷售額的14.5％，而2022年第二季度為13.8％。
我們在2023年第二季度記錄的淨合理化費用為7200萬美元（税後和少數股權後為5800萬美元），在2022年第二季度記錄的淨合理化費用為2600萬美元（税後和少數股權後為2000萬美元）。2023年第二季度的淨合理化費用主要與富爾達削減產能的擬議計劃以及降低全球運營和技術成本的計劃有關。作為庫珀輪胎整合的一部分，2022年第二季度的淨合理化費用主要與一項計劃有關，該計劃旨在減少重複的全球SAG員工人數並關閉美洲的宂餘倉庫。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表第3號附註 “與合理化計劃相關的成本”。
2023年第二季度的利息支出為1.38億美元，較2022年第二季度的1.1億美元增加了2,800萬美元，增長了25.5％。2023年第二季度的平均利率為6.19％，而2022年第二季度的平均利率為5.25％。2023年第二季度的平均債務餘額為89.11億美元，而2022年第二季度的平均債務餘額為83.87億美元。
2023年第二季度的其他（收入）支出為3,600萬美元，而2022年第二季度的收入為6500萬美元。其他（收入）支出的變化主要是由於2023年資產和其他銷售的淨收益為5100萬美元（税後和少數股權後3700萬美元），主要與美洲倉庫的出售和回租交易有關，而2022年的收益為9500萬美元（税後和少數股權後7100萬美元），主要與美洲某些消費和商業零售地點的出售和回租交易有關，淨額為3000萬美元由於土耳其里拉和阿根廷比索疲軟，外匯損失增加，2023年的養老金結算費用為3,600萬美元（税後和少數股權後為2,800萬美元），而2022年的養老金結算費用為1800萬美元（税後和少數股權後為1300萬美元），2023年與前合併合資實體生產的產品相關的產品責任索賠的非賠償成本為400萬美元（税後和少數股權後200萬美元）。
在2023年第二季度，我們記錄了200萬美元的所得税優惠，而所得税前虧損為2.1億美元。截至2023年6月30日的三個月中，所得税優惠受到200萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後的200萬美元）的不利影響。
2022年第二季度，我們記錄的所得税支出為8200萬美元，所得税前收入為2.52億美元。截至2022年6月30日的三個月的所得税支出包括1400萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後為1400萬美元），主要與英國因税收損失結轉而註銷遞延所得税資產有關。
2023年第二季度的少數股東淨收入達到盈虧平衡，而2022年第二季度為400萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
2023年前六個月的淨銷售額為98.08億美元，較2022年前六個月的101.2億美元減少了3.12億美元，下降了3.1％。固特異在2023年前六個月的淨虧損為3.09億美元，合每股虧損1.08美元，而固特異在2022年前六個月的淨收入為2.62億美元，合每股虧損0.91美元。
2023年前六個月的淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了6.93億美元，這意味着美洲和歐洲、中東和非洲的輪胎銷量減少，部分被亞太地區輪胎銷量的增加、美元走強的2.64億美元不利外幣折算以及圖珀洛風暴的7700萬美元不利影響所抵消。全球價格和產品組合的改善為7.01億美元，以及其他輪胎相關業務的銷售額增加1800萬美元，部分抵消了這些下降，這主要是由於歐洲、中東和非洲機隊解決方案的增長、全球航空銷售的增加以及美洲零售額的增加，部分被美洲第三方化學品銷售的減少所抵消。
2023年前六個月的全球輪胎銷量為8,260萬輛，較2022年前六個月的9,060萬輛減少了800萬輛，下降了8.9％。全球替換輪胎數量下降了9.4％ 受行業需求減少的推動，百萬台，佔13.2％。全球原廠輪胎銷量增長了140萬輛，增長了6.8％，這反映了新的消費類設備和原始設備產量的持續復甦的影響。
2023年前六個月的CGS為83.16億美元，較2022年前六個月的81.38億美元增加了1.78億美元，增長了2.2％。CGS上漲的主要原因是原材料成本上漲了4.02億美元，通貨膨脹推動的轉換成本增加了3.57億美元，輪胎產量減少對固定成本吸收和能源成本上漲的影響，1.12億美元的運輸和進口輪胎成本上漲，與產品組合相關的成本增加6400萬美元，主要是在歐洲、中東和非洲
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和美洲，以及2300萬美元（税後和少數股權後2000萬美元）的加速折舊和資產註銷，主要與庫珀輪胎的整合和梅爾克舍姆的關閉有關。這些增長被5.26億美元的輪胎銷量減少、美元走強的2.13億美元外幣折算以及2100萬美元的研發成本下降所部分抵消。CGS在2023年前六個月受到了500萬美元（税後和少數股權400萬美元）逆轉了與永久關閉加茲登相關的部分估計清理費用，以及與2005年西班牙倉庫大火有關的300萬美元（税後和少數股權300萬美元）的成功法律索賠，對CGS產生了有利影響。
CGS在2023年和2022年前六個月分別包括800萬美元和1100萬美元的養老金支出。2023年前六個月，CGS佔銷售額的84.8％，而2022年前六個月的銷售額為80.4％。
2023年前六個月的SAG為13.72億美元，較2022年前六個月的14.05億美元減少了3,300萬美元，下降了2.3％。SAG下降的主要原因是美元走強、廣告成本降低1,800萬美元、俄羅斯先前註銷的應收賬款和其他資產回收了1000萬美元（税後和少數股權後1000萬美元）以及800萬美元的法定準備金減少所推動的外幣折算為3000萬美元。通貨膨脹的影響部分抵消了這些減少。
SAG在2023年和2022年前六個月分別包括500萬美元和800萬美元的養老金支出。2023年前六個月，SAG包括合理化計劃帶來的2200萬美元增量節省，而2022年為200萬美元。2023年前六個月，SAG佔銷售額的14.0％，而2022年前六個月的這一比例為13.9％。
2023年前六個月，我們記錄的淨合理化費用為1.04億美元（税後和少數股權後8400萬美元），2022年前六個月的淨合理化費用為3700萬美元（税後和少數股權後2900萬美元）。2023年前六個月的淨合理化費用主要與富爾達削減產能的擬議計劃、精簡歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃以及降低全球運營和技術成本的計劃有關。作為庫珀輪胎整合的一部分，2022年前六個月的淨合理化費用主要與減少重複的全球SAG員工人數和關閉美洲多餘倉庫地點的計劃有關。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表第3號附註 “與合理化計劃相關的成本”。
2023年前六個月的利息支出為2.65億美元，較2022年前六個月的2.14億美元增加了5100萬美元，增長了23.8％。2023年前六個月的平均利率為6.11％，而2022年前六個月的平均利率為5.26％。2023年前六個月的平均債務餘額為86.81億美元，而2022年前六個月的平均債務餘額為81.35億美元。
2023年前六個月的其他（收入）支出為6100萬美元，而2022年前六個月的收入為6000萬美元。其他（收入）支出的變化主要是由於與服務無關的養老金和其他退休後福利成本增加了5100萬美元，這是由於2023年利率上升，養老金結算費用為3,600萬美元（税後和少數股權為28美元），而2022年的養老金結算費用為1800萬美元（税後和少數股權後為1300萬美元）。此外，其他（收入）支出的變化反映了2023年資產和其他銷售的淨收益為5200萬美元（税後和少數股權後3700萬美元），主要與美洲倉庫的出售和回租交易有關，而2022年的收益為9800萬美元（税後和少數股權後7500萬美元），主要與美洲某些消費和商業零售地點的出售和回租交易有關，淨額為4000萬美元由於土耳其里拉和阿根廷比索疲軟，外匯損失增加，以及與以前合併的合資實體生產的產品相關的產品責任索賠的1500萬美元（税後和少量税後1100萬美元）的非補償費用。阿根廷的利息收入增加了2300萬美元，與法院撤銷先前對知識產權相關法律索賠的不利判決的有利裁決相關的1100萬美元（税後和少量收入為800萬美元），以及與註銷俄羅斯累計外幣折算相關的500萬美元（税後和少數股權）收入增加部分抵消了這些增長。
在2023年的前六個月，我們記錄了300萬美元的所得税優惠，而所得税前虧損為3.1億美元。截至2023年6月30日的六個月中，所得税優惠受到300萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後的200萬美元）的不利影響。
在2022年的前六個月，我們記錄的所得税支出為1.2億美元，所得税前收入為3.86億美元。截至2022年6月30日的六個月的所得税支出包括1800萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後為1800萬美元），其中包括註銷與英國税收損失結轉相關的遞延所得税資產的1400萬美元費用和為我們在俄羅斯的遞延所得税淨資產設立全額估值補貼的1100萬美元，部分被其他各種項目的700萬美元淨收益所抵消。
我們根據總體估計的年度有效税率記錄税款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的有效税率與21％的美國法定税率之間的差異主要與未記錄税收優惠的外國司法管轄區的損失以及上述離散項目有關。
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目錄
對於2023年，我們預計2022年《通貨膨脹降低法》規定的15％的公司替代性最低税（“CAMT”）將不適用於我們，因為我們在2020年蒙受了疫情導致的重大損失。在允許的情況下，我們選擇在評估遞延所得税資產的估值補貼時，不考慮未來潛在的CAMT債務的估計影響。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們分別擁有約12億美元和11億美元的美國聯邦、州和地方遞延所得税淨資產，其中包括每個時期總額為2600萬美元的估值補貼，主要用於壽命有限的州税收損失結轉。這些美國遞延所得税淨資產中約有8億美元的壽命是無限的，大約4億美元的壽命有限，將在2023年至2042年之間到期。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的上述美國遞延所得税淨資產分別包括約2.4億美元和2.3億美元的期限有限的外國税收抵免。考慮到最近的趨勢，我們的收益和對未來盈利能力的預測，以及三個重要的國外收入來源，為我們提供了足夠的積極證據，表明我們將能夠利用這些到2032年到期的淨外國税收抵免。我們的國外收入來源是 (1) 根據現行美國税法，如果國內損失抵消了前幾年的國外來源收入，則可以將我們的國內盈利能力的100％重新定性為國外來源收入；（2）年度國外淨收入，不包括股息，主要來自特許權使用費，以及（3）税收籌劃策略，包括加快跨境交易的收入，包括向子公司出售庫存或原材料，從而減少美國的利息支出，例如：通過以下方式減少公司間貸款匯回外國子公司本年度的收益以及其他融資交易，所有這些都將提高我們的國內盈利能力。
在評估我們變現遞延所得税資產（包括國外税收抵免）的能力時，我們會考慮我們目前對未來盈利能力的預測。這些預測包括近期趨勢的影響，包括各種宏觀經濟因素，例如原材料、運輸、勞動力和能源成本上漲對我們盈利能力的影響，以及税收籌劃策略的影響。這些宏觀經濟因素具有高度的波動性，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。因此，未來的收益有可能不足以充分利用我們的美國遞延所得税淨資產，包括我們的國外税收抵免。但是，我們認為，我們對未來盈利能力的預測以及上述三個重要的國外收入來源為我們提供了足夠的積極、可客觀核實的證據，得出的結論是，到2023年6月30日，我們的美國遞延所得税淨資產，包括我們的國外税收抵免，很可能會得到充分利用。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們還分別擁有約13億美元和12億美元的外國遞延所得税淨資產，相關估值補貼分別約為11億美元和10億美元。最近一段時間，我們在各個外國税收司法管轄區的損失足以提供負面證據，要求我們對其中某些外國遞延所得税淨資產維持全額估值補貼。最值得注意的是，在盧森堡，我們所有遞延所得税淨資產的估值補貼維持在9.4億美元。每個報告期，我們都會評估現有的正面和負面證據，並估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來利用這些現有的遞延所得税資產。我們認為，在未來十二個月內，發放對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的估值補貼所需的足夠積極證據。
有關所得税和我們的遞延所得税資產（包括我們的國外税收抵免）的可變現性的更多信息，請參閲合併財務報表第5號附註 “所得税”。
2023年前六個月少數股東的淨收入為200萬美元，而2022年前六個月的淨收入為400萬美元。
區段信息
細分市場信息反映了我們的戰略業務部門（“SBU”），這些部門是為了滿足客户需求和全球競爭而組織的，並按區域進行細分。
經營業績是根據對非關聯客户的淨銷售額和分部營業收入來衡量的。每個細分市場都將輪胎出口到其他細分市場。每個細分市場的財務業績不包括出口到其他細分市場的輪胎銷售額，但包括此類交易產生的營業收入。分部營業收入的計算方法如下：淨銷售額減去CGS（不包括資產註銷和加速折舊費用）和SAG（包括某些分配的公司管理費用）。分部營業收入還包括某些特許權使用費和大多數關聯公司收益中的權益。分部營業收入不包括淨合理化費用（貸項）、資產出售和某些其他項目。
2023年第二季度的分部總營業收入為1.24億美元，較2022年第二季度的3.64億美元減少了2.4億美元，下降了65.9％。2023年第二季度的細分市場總營業利潤率為2.5％，而2022年第二季度為7.0％。2023年前六個月的分部總營業收入為2.49億美元，較2022年前六個月的6.67億美元減少了4.18億美元，下降了62.7％。2023年前六個月該細分市場的總營業利潤率為2.5％，而2022年前六個月的總營業利潤率為6.6％。
30
目錄
管理層認為，分部營業收入總額很有用，因為它代表了我們的SBU創造的收入的總價值，不包括用於績效評估目的的與SBU沒有直接關係的項目。分部營業收入總額是各個SBU的分部營業收入的總和。有關更多信息以及分部總營業收入與所得税前收入（虧損）的對賬情況，請參閲合併財務報表第7號附註 “業務板塊”。
美洲
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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（以百萬計） |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
輪胎單元 |
|
|
20.8 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(10.9 |
)% |
|
|
41.3 |
|
|
|
45.5 |
|
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(9.3 |
)% |
淨銷售額 |
|
$ |
2,939 |
|
|
$ |
3,147 |
|
|
$ |
(208 |
) |
|
|
(6.6 |
)% |
|
$ |
5,806 |
|
|
$ |
6,062 |
|
|
$ |
(256 |
) |
|
|
(4.2 |
)% |
營業收入 |
|
|
103 |
|
|
|
293 |
|
|
|
(190 |
) |
|
|
(64.8 |
)% |
|
|
182 |
|
|
|
509 |
|
|
|
(327 |
) |
|
|
(64.2 |
)% |
營業利潤率 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
9.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
2023年第二季度，美洲的銷量下降了250萬輛，下降了10.9％，至2,080萬輛。替換輪胎銷量減少了250萬輛，下降了12.8％，這主要是由於行業需求減少以及圖珀洛工廠暴風雨的影響，我們的消費業務減少。與 2022 年第二季度相比，原廠輪胎銷量持平。
2023年第二季度的淨銷售額為29.39億美元，較2022年第二季度的31.47億美元減少了2.08億美元，下降了6.6％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了1.75億美元，圖珀洛風暴的不利影響為7700萬美元，外幣折算為1800萬美元，主要與巴西雷亞爾和加元的疲軟有關，部分被墨西哥比索的走強所抵消，以及其他輪胎相關業務的銷售額減少了1700萬美元，這主要是由於第三方化學品銷售的減少，部分被航空和零售銷售的增加所抵消。在價格上漲的推動下，價格和產品組合的改善為7,900萬美元，部分抵消了這些下降。
2023年第二季度的營業收入為1.03億美元，較2022年第二季度的2.93億美元減少了1.9億美元，下降了64.8％。營業收入減少是由於輪胎產量減少對固定成本吸收和通貨膨脹的影響，轉化成本增加了1.03億美元，圖珀洛風暴導致了5000萬美元，輪胎銷量減少了4300萬美元，運輸和進口輪胎成本上漲了1,300萬美元。這些下降被價格和產品組合的改善部分抵消了2700萬美元，這足以抵消原材料成本上漲的2300萬美元、其他輪胎相關業務的收益增加的1300萬美元（主要是由於航空銷售的增加）以及SAG下降的900萬美元。2023年的營業收入包括合理化計劃帶來的700萬美元SAG增量節省。
2023年第二季度的營業收入不包括700萬美元的加速折舊和資產註銷、300萬美元的淨合理化費用和6000萬美元的資產出售淨收益，這主要與美國倉庫的出售和回租交易有關。2022年第二季度的營業收入不包括1100萬美元的淨合理化費用和9500萬美元的資產出售淨收益，這主要與美國某些消費和商業零售地點的出售和回租交易有關。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
2023年前六個月，美洲的銷量下降了420萬輛，下降了9.3％，至4,130萬輛。替換輪胎銷量減少了430萬輛，下降了11.4％，這主要是由於行業需求減少以及圖珀洛工廠惡劣天氣事件的影響，我們的消費業務減少。原廠輪胎銷量增加了10萬輛，增長了1.9％。
2023年前六個月的淨銷售額為58.06億美元，較2022年前六個月的60.62億美元減少了2.56億美元，下降了4.2％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了3.58億美元，圖珀洛風暴的不利影響為7700萬美元，外幣折算為1700萬美元，主要與加元和巴西雷亞爾疲軟有關，但墨西哥比索的走強部分抵消了這一影響。在價格上漲的推動下，價格和產品組合的改善為2.08億美元，部分抵消了這些下降。
2023年前六個月的營業收入為1.82億美元，較2022年前六個月的5.09億美元減少了3.27億美元，下降了64.2％。營業收入減少是由於輪胎產量減少對固定成本吸收和通貨膨脹的影響，轉化成本增加1.92億美元，輪胎銷量減少8700萬美元，運輸和進口輪胎成本增加8400萬美元，以及圖珀洛風暴導致的5000萬美元。這些下降被1.76億美元價格和產品組合的改善部分抵消，這足以抵消原材料成本上漲的1.29億美元、SAG下降的1300萬美元以及其他輪胎相關業務的1100萬美元收益增加，這主要是由於航空銷售的增加。2023年的營業收入包括合理化計劃帶來的SAG增量節省的1400萬美元。
31
目錄
2023年前六個月的營業收入不包括1500萬美元的加速折舊和資產註銷、800萬美元的淨合理化費用和6200萬美元的資產出售淨收益，主要與倉庫出售和回租交易有關。2022年前六個月的營業收入不包括1800萬美元的淨合理化費用和9800萬美元的資產出售淨收益，主要與零售銷售和回租交易有關。
歐洲、中東和非洲
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
（以百萬計） |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
輪胎單元 |
|
|
11.8 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(19.1 |
)% |
|
|
25.0 |
|
|
|
29.0 |
|
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(14.1 |
)% |
淨銷售額 |
|
$ |
1,341 |
|
|
$ |
1,497 |
|
|
$ |
(156 |
) |
|
|
(10.4 |
)% |
|
$ |
2,833 |
|
|
$ |
2,923 |
|
|
$ |
(90 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
營業收入（虧損） |
|
|
(19 |
) |
|
|
52 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
(136.5 |
)% |
|
|
(11 |
) |
|
|
111 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
(109.9 |
)% |
營業利潤率 |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
3.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
2023年第二季度，歐洲、中東和非洲地區的銷量下降了270萬輛，下降了19.1％，至1180萬輛。替換輪胎銷量減少了300萬輛，下降了26.7％，主要集中在我們的消費業務，這反映了行業持續下滑的影響。原廠輪胎銷量增長了30萬輛，增長了9.2％，這反映了原始設備產量的持續回升。
2023年第二季度的淨銷售額為13.41億美元，較2022年第二季度的14.97億美元減少了1.56億美元，下降了10.4％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了2.43億美元，外幣折算為4,500萬美元，這得益於土耳其里拉、南非蘭特和英鎊疲軟，部分被歐元走強所抵消。在價格上漲的推動下，價格和產品組合的改善為1.27億美元，部分抵消了這些下降。
2023年第二季度的營業虧損為1900萬美元，較2022年第二季度的5200萬美元營業收入減少了7100萬美元。營業收入（虧損）的變化主要是由於能源成本上漲、通貨膨脹以及輪胎產量減少對固定成本吸收的影響、5600萬美元的輪胎銷量減少、1200萬美元的運輸成本增加、800萬美元的外幣折算不利以及其他輪胎相關業務的收益減少600萬美元，這主要是由於摩托車輪胎銷量下降，營業收入（虧損）增加7900萬美元。這些下降被1.52億美元價格和產品組合的改善部分抵消，這足以抵消原材料成本上漲的5700萬美元。2023年第二季度的SAG包括合理化計劃帶來的400萬美元增量節省。
2023年第二季度的營業虧損不包括6400萬美元的淨合理化費用和400萬美元的加速折舊。2022年第二季度的營業收入不包括900萬美元的淨合理化費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
2023年前六個月，歐洲、中東和非洲的銷量下降了400萬輛，下降了14.1％，至2,500萬輛。替換輪胎銷量減少了490萬輛，下降了21.4％，主要來自我們的消費業務，這反映了行業持續下滑的影響。原廠輪胎銷量增長了90萬輛，增長了13.9％，這反映了原始設備產量的持續回升。
2023年前六個月的淨銷售額為28.33億美元，較2022年前六個月的29.23億美元減少了9000萬美元，下降了3.1％。淨銷售額下降的主要原因是土耳其里拉、歐元、南非蘭特和英鎊疲軟的推動下，輪胎銷量減少了3.55億美元，外匯折算為1.73億美元。價格上漲的推動下，價格和產品組合的改善為4.1億美元，以及其他輪胎相關業務的銷售額增加2700萬美元，部分抵消了這些下降，這主要是由於機隊解決方案的增長和航空銷售的增加，零售額的下降部分抵消了這些下降。
2023年前六個月的營業虧損為1100萬美元，減少了1.22億美元，而2022年前六個月的營業收入為1.11億美元。營業收入（虧損）的變化主要是由於能源成本上漲、通貨膨脹以及輪胎產量減少對固定成本吸收的影響、8200萬美元的輪胎銷量減少、2700萬美元的運輸成本增加以及1500萬美元的SAG增加，這主要是由於通貨膨脹。這些下降被3.75億美元的價格和產品組合的改善部分抵消，這足以抵消原材料成本上漲的2.2億美元和700萬美元的研發成本降低。2023年前六個月的SAG包括合理化計劃帶來的800萬美元增量節省。
2023年前六個月的營業虧損不包括8,800萬美元的淨合理化費用、俄羅斯先前註銷的1000萬美元應收賬款和其他資產的回收以及800萬美元的加速折舊。2022年前六個月的營業收入不包括1400萬美元的淨合理化費用。
32
目錄
亞太地區
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
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（以百萬計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
輪胎單元 |
|
|
8.2 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
|
16.3 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
1.7 |
% |
淨銷售額 |
|
$ |
587 |
|
|
$ |
568 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
1,169 |
|
|
$ |
1,135 |
|
|
$ |
34 |
|
|
|
3.0 |
% |
營業收入 |
|
|
40 |
|
|
|
19 |
|
|
|
21 |
|
|
|
110.5 |
% |
|
|
78 |
|
|
|
47 |
|
|
|
31 |
|
|
|
66.0 |
% |
營業利潤率 |
|
|
6.8 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
2023年第二季度，亞太地區的銷量增長了40萬輛，增長了5.8％，達到820萬輛。在中國行業復甦的推動下，替換輪胎銷量增加了10萬輛，增長了3.6％，這部分被我們大多數其他市場的需求減少所抵消。在新的消費類裝備的推動下，原廠輪胎銷量增長了30萬輛，增長了9.2％。
2023年第二季度的淨銷售額為5.87億美元，較2022年第二季度的5.68億美元增長了1900萬美元，增長了3.3％。淨銷售額增長的主要原因是輪胎銷量增加3200萬美元，價格和產品組合改善了1,800萬美元，這得益於價格上漲的推動，以及其他輪胎相關業務的銷售額增加400萬美元，這主要是由於航空銷售的增加。這些增長被3,500萬美元的不利外幣折算部分抵消，這主要與美元走強有關。
2023年第二季度的營業收入為4000萬美元，較2022年第二季度的1,900萬美元增加了2100萬美元，增長了110.5％。營業收入的增長主要是由於4000萬美元的價格和產品組合的改善，這足以抵消1800萬美元的原材料成本上漲和500萬美元的輪胎銷量的增加。增加的600萬美元轉換成本部分抵消了這些增長。
2022年第二季度的營業收入不包括100萬美元的淨合理化費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
2023年前六個月，亞太地區的銷量增長了20萬輛，增長了1.7％，達到1,630萬輛。由於我們大部分市場的需求下降，替換輪胎銷量減少了20萬輛，下降了0.9％，但部分被中國的行業復甦所抵消。在新的消費類裝備的推動下，原廠輪胎銷量增長了40萬輛，增長了5.8％。
2023年前六個月的淨銷售額為11.69億美元，較2022年前六個月的11.35億美元增長了3,400萬美元，增長了3.0％。淨銷售額增長的主要原因是價格和產品組合改善了8300萬美元，這得益於價格上漲和有利的產品組合，這反映了客户對我們17英寸及以上輪圈尺寸輪胎的需求增加，輪胎銷量增加了2000萬美元，以及其他輪胎相關業務的銷售額增加了300萬美元。這些增長被不利的7400萬美元外幣折算部分抵消，這主要與美元走強有關。
2023年前六個月的營業收入為7800萬美元，較2022年前六個月的4700萬美元增加了3100萬美元，增長了66.0％。營業收入的增長主要是由於價格和產品組合的改善了8,600萬美元，這足以抵消5300萬美元的原材料成本上漲和200萬美元的輪胎銷量的增加。增加的800萬美元轉換成本部分抵消了這些增長。
2023年前六個月的營業收入不包括300萬美元的淨合理化費用。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是運營和融資活動產生的現金。我們來自經營活動的現金流主要由我們的經營業績和營運資金需求的變化驅動，融資活動產生的現金流取決於我們獲得信貸或其他資本的能力。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 1,049 美元 現金及現金等價物為百萬美元，而截至2022年12月31日為12.27億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為434美元 百萬美元，反映了用於營運資金的現金為5.5億美元，公司在此期間的淨虧損為3.07億美元，其中包括5.06億美元的非現金折舊和攤銷費用。用於投資活動的淨現金為6.45億美元，主要包括5.36億美元的資本支出、1.02億美元的短期證券收購和向TireHub提供的6500萬美元貸款，其中一部分被美洲出售和回租交易的6600萬美元現金收入所抵消。融資活動提供的淨現金為8.76億美元，主要來自淨借款。
33
目錄
截至2023年6月30日，根據我們的各種信貸協議，我們的未使用可用資金為31.33億美元，而截至2022年12月31日為40.35億美元。下表顯示了在這些日期我們的信貸額度下未使用的可用性：
（以百萬計） |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
第一留置權循環信貸額度 |
|
$ |
2,082 |
|
|
$ |
2,747 |
|
歐洲循環信貸額度 |
|
|
360 |
|
|
|
480 |
|
中國信貸額度 |
|
|
510 |
|
|
|
516 |
|
其他國內外債務 |
|
|
181 |
|
|
|
292 |
|
|
|
$ |
3,133 |
|
|
$ |
4,035 |
|
我們已經存入了現金和現金等價物，並與金融機構簽訂了各種信貸協議和衍生品合約，這些協議和衍生品合約在進行此類交易時我們認為這些協議和衍生品合約是可觀的。我們力求通過將存款、信用協議和衍生品合約分散到多個金融機構，根據長期信用評級和其他信用風險指標（例如信用違約掉期利差）設定存款和交易對手信用額度，以及定期監控這些金融機構的財務實力，來控制我們在這些金融機構的風險敞口。如果可能，我們還會與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控金融機構的風險敞口，我們認為我們可以有效地管理因金融機構表現不佳而造成的損失風險。但是，我們無法保證我們不會因為金融機構表現不佳而在獲得存款或信貸額度時遭受損失或延遲。我們無法獲得現金存款或提取信貸額度，或者交易對手無法履行對我們的合同義務，可能會對我們在發生這種情況期間的流動性、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
我們預計，2023年全年現金流需要包括約10億美元的資本支出。我們還預計利息支出約為5.4億美元；合理化補助金約為1億美元；所得税繳納額約為2億美元，不包括一次性項目；對我們資助的養老金計劃的繳款將為2500萬至5000萬美元。我們預計，2023年全年營運資金將成為約1億美元的運營現金流來源。
我們將繼續積極監控我們的流動性，並打算以一種使我們能夠用現有現金和可用信貸來滿足現金流需求的方式運營業務，前提是這些需求無法由運營或其他融資活動產生的現金提供資金。我們認為，我們的流動性狀況足以為未來十二個月的運營和投資需求以及債務到期日提供資金，並使我們有能力應對商業環境的進一步變化。
我們償還債務和運營需求的能力在一定程度上還取決於我們的子公司向合併後的集團中的其他各種實體分配現金的能力，無論是以股息、貸款還是其他形式。在我們開展業務的某些國家，例如中國、南非、塞爾維亞和阿根廷，通過股息、貸款、預付款或向第三方或關聯供應商付款的方式向這些國家轉移資金通常或定期受到某些要求的約束，例如在淨資產轉移出國之前獲得外國政府和/或貨幣兑換委員會的批准。此外，我們的某些信貸協議和其他債務工具限制了外國子公司分配現金的能力。因此，我們必須償還和/或修改這些信貸協議和其他債務工具，才能使用這筆現金來償還合併後的債務。由於令人滿意地滿足這些要求或限制存在固有的不確定性，我們不認為受此類要求或限制約束的子公司（包括中國、南非、塞爾維亞和阿根廷子公司）的淨資產是我們的流動性或償還債務和運營要求的能力不可或缺的一部分。截至2023年6月30日，約有9.5億美元的淨資產，包括約2.15億美元的現金和現金等價物，受此類要求的約束。我們必須遵守的將資金轉移出中國、南非、塞爾維亞和阿根廷的要求並未對我們從這些國家轉移資金的能力產生不利影響。
經營活動
2023年前六個月用於經營活動的淨現金為4.34億美元，而2022年前六個月用於經營活動的淨現金為5.33億美元。用於經營活動的淨現金增加了9,900萬美元，主要是由於用於營運資金的現金減少了6.92億美元，但淨收入（虧損）的變動部分被5.73億美元的淨收入（虧損）的變化所抵消。
用於營運資金的現金淨增加反映了庫存提供的現金增加了11.19億美元，用於應收賬款的現金減少了6.49億美元，但用於應付賬款——貿易的現金增加10.76億美元部分抵消了這一點。這些變化是由2022年第四季度和2023年前六個月減產的影響推動的，目的是應對行業需求疲軟並防止庫存過剩的積累，以及銷量減少的影響。
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目錄
投資活動
2023年前六個月，投資活動使用的淨現金為6.45億美元，而2022年前六個月為4.03億美元。2023年前六個月的資本支出為5.36億美元，而2022年前六個月的資本支出為5.11億美元。2023年前六個月的投資活動還包括出售和回租交易的現金收益為6600萬美元，而2022年前六個月出售和回租交易的現金收益為1.08億美元，2023年前六個月向TireHub提供的淨貸款為6500萬美元，而2022年前六個月為2500萬美元，以及收購和回購的短期證券淨額同比增長1.03億美元兑換。除了維持我們的設施所需的支出外，2023年和2022年的資本支出主要與全球輪胎製造設施的現代化和擴建有關。
融資活動
2023年前六個月，融資活動提供的淨現金為8.76億美元，而2022年前六個月融資活動提供的淨現金為11.32億美元。2023年前六個月的融資活動包括8.82億美元的淨借款。2022年前六個月的融資活動包括11.29億美元的淨借款。
信貸來源
截至2023年6月30日，我們的可用信貸安排總額為118.09億美元，其中31.33億美元未使用，而截至2022年12月31日的可用信貸安排為118.06億美元，其中40.35億美元未使用。截至2023年6月30日，我們的長期信貸安排總額為109.48億美元，其中28.49億美元未使用，而截至2022年12月31日，分別為109.25億美元和35.66億美元。截至2023年6月30日，我們的短期承諾和未承諾信貸安排總額為8.61億美元，其中2.84億美元未使用，而截至2022年12月31日分別為8.81億美元和4.69億美元。短期未承諾安排的持續可用性由相關貸款人自行決定，並可能隨時終止。
未償票據
截至2023年6月30日，我們有55.66億美元的未償還票據，而截至2022年12月31日的未償還票據為55.6億美元。
27.5億美元經修訂和重報的2026年到期的第一留置權循環信貸額度
我們修訂和重報的第一留置權循環信貸額度以貸款或信用證的形式提供。根據該機制，最多可發行8億美元的信用證和5000萬美元的搖擺線貸款。在徵得將增加承諾的貸款人的同意的前提下，我們可能會要求將貸款額度增加至2.5億美元。
我們在該融資機制下的義務由我們的大多數美國和加拿大全資子公司擔保。我們在融資機制下的債務和子公司在相關擔保下的債務由各種抵押品中的第一優先擔保權益擔保。根據我們目前的流動性，根據該機制提取的金額的利息為SOFR加上125個基點。
該融資機制的可用性取決於借款基礎，借款基數基於 (i) 固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，(ii) 我們主要商標的價值不超過4億美元，(iii) 符合條件的機械和設備的價值，以及 (iv) 金額不超過2.75億美元的某些現金。如果我們符合條件的應收賬款、庫存和借款基礎的其他組成部分的價值下降，我們的借款基礎將減少，該機制下的可用性可能會降至27.5億美元以下。此外，如果該機制下的未償借款和信用證金額超過借款基數，我們將需要預付借款和/或現金抵押信用證，足以抵消超額部分。截至2023年6月30日，我們的借款基礎超過了該融資機制規定的27.5億美元。
截至2023年6月30日，我們在循環信貸額度下發放了6.65億美元的借款和300萬美元的信用證。截至2022年12月31日，我們沒有借款，根據循環信貸額度簽發了300萬美元的信用證。
8億歐元經修訂和重報的優先擔保歐洲循環信貸額度將於2028年到期
我們修訂和重報的歐洲循環信貸額度包括（i）僅向固特異德國有限公司提供的1.8億歐元德國貸款；（ii）固特異歐洲有限公司（“GEBV”）、固特異德國和固特異運營股份有限公司可發行的6.2億歐元全額借款人貸款。根據該協議，最多可發行1.75億歐元的搖擺貸款和7500萬歐元的信用證所有借款人的部分。在徵得需要增加承諾的貸款人的同意下，我們可能會要求將貸款額度增加至2億歐元。根據該機制提取的金額將包括以美元計價的貸款的SOFR加150個基點，以歐元計價的貸款的EURIBOR加150個基點，以英鎊計價的貸款的SONIA加上150個基點。該融資機制下的未提取金額需繳納25個基點的年度承諾費。
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目錄
截至2023年6月30日，德國部分有1.96億美元（1.8億歐元）的未償借款，全借款人部分下有3.16億美元（合2.9億歐元）的未償借款，歐洲循環信貸額度下沒有未償還的信用證。截至2022年12月31日，德國部分沒有未償借款，全借款人部分下有3.74億美元（3.5億歐元）的未償借款，歐洲循環信貸額度下沒有未償還的信用證。
我們的第一留置權循環信貸額度和我們的歐洲循環信貸額度都有慣常陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款之日在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2020年12月31日第一留置權額度和2021年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有發生重大不利變化的陳述。
應收賬款證券化設施（資產負債表上）
GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是泛歐應收賬款證券化融資機制的參與方，該融資機制將於2027年到期。該融資機制的條款提供了靈活性，可以每年指定該機制下的最大可用資金額，金額不少於3,000萬歐元且不超過4.5億歐元。在截至2023年10月18日的當前期間，該融資的指定最高金額為3億歐元。
該融資涉及每天持續出售某些GEBV子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。該融資機制的使用以符合條件的應收賬款餘額為依據。
該融資機制下的融資承諾將在以下最早發生時到期：(a) 2027年10月19日，(b) 所有備用流動性承諾的未續期和到期（無替代），（c）根據其條款（通常在提前攤銷事件（定義在融資機制中）提前終止該機制，其中包括與我們第一筆留置權循環信貸下的違約事件類似的事件設施；某些税法變更；或法律、法規或會計準則的某些修改），或 (d)我們要求提前終止該設施。該融資機制目前的備用流動性承諾將於2023年10月18日到期。
截至2023年6月30日，該計劃下可用和使用的金額總計為2.38億美元（2.18億歐元）。截至2022年12月31日，該計劃下可用和使用的金額總計為2.67億美元（2.5億歐元）。該計劃不符合銷售會計的資格，因此，這些金額包含在長期債務和融資租賃中。
應收賬款保理設施（資產負債表外）
我們已經根據資產負債表外計劃出售了某些貿易應收賬款。對於這些計劃，我們得出的結論是，不支付已出售的應收賬款通常不會給我們帶來損失。截至2023年6月30日，出售的應收賬款總額為6.83億美元，而截至2022年12月31日為7.44億美元。
信用證
截至2023年6月30日，我們根據雙邊信用證協議和其他外國信貸額度簽發了2.12億美元的信用證。這些信用證協議中的大多數是用來代替保證金的。
供應商融資
我們已經與多家金融機構簽訂了供應商融資計劃。根據這些協議，金融機構充當我們向供應商支付應付賬款的付款代理。我們同意在發票的原始到期日向金融機構支付指定供應商開具的已確認發票的規定金額。根據所購特定商品的行業規範，發票付款期限最長可達 120 天。我們不為這些計劃向金融機構支付任何費用。沒有與這些協議相關的抵押資產作為擔保或其他形式的擔保。這些協議允許我們的供應商自行決定將其應收賬款出售給金融機構，由供應商和金融機構根據彼此協商的條件自行決定。當我們的供應商根據這些計劃出售應收賬款時，我們並不總是會收到通知。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些計劃出售應收賬款的決定的影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些計劃下的可用金額分別為9.21億美元和9.2億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，向金融機構確認的金額分別為6.24億美元和7.1億美元，幷包含在我們的合併資產負債表中的 “應付賬款——交易” 中。與這些債務有關的所有活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。
更多信息
有關我們未償還票據、第一留置權循環信貸額度、歐洲循環信貸額度和泛歐應收賬款證券化機制條款的進一步描述，請參閲我們2022年表格10-K中的第16號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具”，以及本10-Q表格中的第8號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具”。
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目錄
遵守盟約
我們的第一筆留置權循環信貸額度和一些管理票據的契約包含某些契約，除其他外，這些契約限制了我們承擔額外債務或發行可贖回優先股、支付股息、回購股票或進行某些其他限制性付款或投資、產生留置權、出售資產、限制子公司向我們支付股息或向我們支付其他款項、進行關聯交易、進行出售和回租交易的能力，以及合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產。這些契約有重要的例外情況和條件。我們的第一筆留置權循環信貸額度和管理票據的契約也有慣常違約，包括固特異及其子公司重大債務的交叉違約。
我們的第一筆留置權循環信貸額度中有額外的財務契約，目前不適用。當我們的母公司（固特異輪胎橡膠公司）和擔保子公司的現金和現金等價物（“可用現金”）的總金額加上我們在第一留置權循環信貸額度下的可用性低於2.75億美元時，我們將受該財務契約的約束。如果發生這種情況，在最近一個連續四個財季中，我們的息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率可能不低於2.0比1.0。截至2023年6月30日，我們在該融資機制下的未使用可用資金為20.82億美元，加上1.37億美元的可用現金，總額為22.19億美元，超過2.75億美元。
此外，我們的歐洲循環信貸額度包含非財務契約，類似於上述第一留置權循環信貸額度中的非財務契約，以及僅適用於GEBV及其子公司的財務契約。該財務契約規定，在任何財政季度末，我們不允許GEBV連續四個財季的合併GEBV淨負債與合併GEBV息税折舊攤銷前利潤的比率大於3.0比1.0。GEBV合併淨負債是扣除GEBV及其子公司持有的超過1億美元的現金和現金等價物、母公司及其美國子公司持有的超過1.5億美元的現金和現金等價物，以及如果上述息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率不適用且符合第一留置權循環信貸額度的借款條件，則我們的第一留置權循環信貸額度下的可用性。合併後的GEBV淨負債還不包括來自其他合併固特異實體的貸款。該財務契約也包含在我們的泛歐應收賬款證券化機制中。2023 年 6 月 30 日，我們遵守了該財務契約。
我們的信貸額度還規定，只有在債務發生或限制性還款生效後，我們在前四個財季的息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率超過2.0比1.0，我們才能承擔額外債務或支付其他未明確允許的限制性付款。我們的某些優先票據契約在承擔債務和限制性還款方面有大致相似的限制。我們的信貸額度和契約還允許通過這些協議中的其他條款產生額外債務，而不考慮我們滿足上述基於比率的發生測試的能力。我們認為，這些其他條款為我們提供了足夠的靈活性，可以承擔必要的額外債務，以滿足我們的運營、投資和融資需求，而無需考慮我們滿足基於比率的發生測試的能力。
契約可能會根據對現有貸款的再融資或修正而發生變化，或者可能會增加與產生新債務有關的額外契約。
截至2023年6月30日，我們遵守了我們的主要信貸額度和契約規定的目前適用的重大契約。
“可用現金”、“息税折舊攤銷前利潤”、“合併利息支出”、“合併GEBV淨負債” 和 “合併GEBV息税折舊攤銷前利潤” 等術語在相應的信貸額度中具有賦予的含義。
未來潛在融資
除了上述融資活動外，我們還可能尋求採取額外的融資行動，其中可能包括重組銀行債務或資本市場交易，可能包括髮行額外的債務或股權。鑑於市場條件固有的不確定性，進入資本市場的機會無法得到保證。
我們未來的流動性要求將使我們不得不承擔額外的債務。但是，我們的很大一部分資產已經受留置權約束，為我們的債務提供擔保。因此，我們抵押剩餘資產作為額外有擔保債務擔保的能力有限。此外，無法保證我們有能力籌集額外的無抵押債務。
股息和普通股回購
根據我們的主要信貸額度和一些票據契約，只要沒有發生違約並持續違約，付款後的信貸額度或契約可能會產生額外債務，並且某些財務測試得到滿足，我們就可以支付股息和回購股本（構成限制性付款）。
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目錄
我們目前不對普通股支付季度股息。
我們可能會回購員工交付給我們的股票，以支付股票期權的行使價和行使股票期權、歸屬或支付股票獎勵時應繳的預扣税。在 2023 年的前六個月中，我們沒有從員工那裏回購任何股票。
預計我們的信貸額度和契約施加的限制不會對我們未來支付股息或回購股本的能力產生重大影響。
資產處置
我們的重大債務對資產出售、出售和回租交易施加的限制並未影響我們剝離非核心業務或資產的能力，這些剝離也沒有影響我們遵守這些限制的能力。
擔保人補充財務信息
我們的某些子公司在本10-Q表季度報告附錄22.1上列出，通常是控股或運營公司，它們為2025年到期的9.5％優先票據的8億美元未償還本金、2026年到期的5％優先票據的9億美元未償本金、2027年到期的4.875％優先票據的7億美元未償本金、2029年到期的5％優先票據的8.5億美元未償本金提供了擔保，5.25% 到期優先票據的未償還本金為5.5億美元2031年4月，2031年7月到期的5.25％優先票據的6億美元未償還本金，以及2033年到期的5.625％優先票據（統稱為 “票據”）的4.5億美元未償還本金。
這些票據由固特異輪胎橡膠公司（“母公司”）發行，是其優先無抵押債務。這些票據的受付權與我們所有現有和未來的優先無抵押債務相同，優先於我們未來的任何次級債務。在為該債務提供擔保的資產範圍內，這些票據實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務。這些票據由我們在美國和加拿大的每家全資子公司共同無條件地提供全額擔保，這些子公司還為我們在第一留置權循環信貸額度（此類擔保，“擔保”；此類擔保子公司為 “子擔保人”）下的義務提供擔保。擔保是子公司擔保人的優先無抵押債務，其受付權與我們的子公司擔保人所有現有和未來的優先無抵押債務具有同等地位。在為該債務提供擔保的資產範圍內，擔保實際上從屬於子擔保人的現有和未來有擔保債務。
這些票據在結構上從屬於不為票據提供擔保的子公司（“非擔保子公司”）的所有現有和未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款。非擔保子公司沒有義務支付票據下到期的款項，無論是偶然的還是其他的，也沒有義務提供資金來支付這些款項。由於外國政府和/或貨幣兑換委員會的批准或這些子公司的信貸協議或其他債務工具的限制，某些非擔保子公司通過分紅、預付款或貸款向我們匯款的能力受到限制。
子公司擔保人作為主要債務人，而不僅僅是擔保人，在優先無擔保的基礎上共同和個別地不可撤銷和無條件地擔保母公司在票據和相關契約下的所有義務的履約和全額準時付款，無論是支付票據的本金或利息、費用、賠償還是其他方面。只有在某些慣例條件出現時，附屬擔保人的擔保才可以在有限的情況下解除。
儘管根據美國聯邦破產法和美國各州欺詐性轉讓法的類似條款，這些擔保為票據持有人提供了對子公司擔保人資產的直接無抵押索賠，但在某些情況下，法院可以取消擔保，下令退還根據擔保向子擔保人或為債權人的利益向基金支付的任何款項。
如果法院認定，除其他外，當子擔保人承擔擔保所證明的債務時 (i) 他們獲得的債務低於合理等值或發生債務的公允對價，以及 (ii) 滿足以下任何一個條件，則法院可以採取這些行動：
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目錄
在應用上述因素時，法院可能會發現子公司擔保人沒有獲得公平對價或合理等值的擔保，除非其直接或間接地從票據的發行中受益。擔保人在簽訂擔保書時是否處於 “破產” 狀態的確定將因所適用的法域法律而異。通常，如果一個實體的債務總額（包括或有或有或未清償債務）按公允估值大於其所有資產，或者如果其資產的當前公允可出售價值低於其現有債務（包括或有或有或有債務或未清償債務）到期時支付可能負債所需的金額，則該實體將被視為破產。
根據加拿大聯邦破產和破產法以及關於優先權、欺詐性轉讓或其他可質疑或可撤銷交易的類似省級法律，擔保可以作為優先權、欺詐性轉讓、低估轉讓或其他可質疑或可撤銷的交易受到質疑。不同的立法所採用的檢驗標準各不相同，但總的來説，在以下情況下，可能會出現這些類型的挑戰：
此外，在某些破產程序中，如果加拿大法院認定 (1) 票據持有人從事了某種不公平或不當行為，(2) 不公平或不當行為導致其他債權人受到傷害或給票據持有人帶來不公平的優勢，(3) 公平排序退讓與次要擔保人的其他索賠不一致，則加拿大法院可以根據公平排序退讓原則將擔保的索賠排在次要地位相關償付能力法規的規定。
如果法院取消擔保，票據的持有人將不再對該子公司擔保人或其資產提出索賠。
根據其條款，每項擔保的金額不得超過適用的子公司擔保人可以擔保的最高金額，而無需提供與該子擔保人有關的擔保，根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或影響債權人權利的類似法律，擔保是無效的。
在提交每份資產負債表之日，每位子公司擔保人都是母公司的合併子公司。下表彙總了母公司和子公司擔保人的財務信息，此前扣除 (i) 母公司與子公司擔保人之間的公司間交易和餘額；(ii) 任何非擔保子公司的收益和投資權益。
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資產負債表摘要 |
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（以百萬計） |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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流動資產總額(1) |
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$ |
5,799 |
|
|
$ |
5,657 |
|
非流動資產總額 |
|
|
8,573 |
|
|
|
8,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
$ |
2,913 |
|
|
$ |
3,124 |
|
非流動負債總額 |
|
|
9,173 |
|
|
|
8,594 |
|
39
目錄
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|
運營報表摘要 |
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（以百萬計） |
|
六個月已結束 |
|
|
年末 |
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淨銷售額 |
|
$ |
5,388 |
|
|
$ |
11,909 |
|
銷售商品的成本 |
|
|
4,709 |
|
|
|
9,769 |
|
銷售、管理和一般費用 |
|
|
746 |
|
|
|
1,511 |
|
合理化 |
|
|
13 |
|
|
|
35 |
|
利息支出 |
|
|
234 |
|
|
|
358 |
|
其他（收入）支出 |
|
|
77 |
|
|
|
(118 |
) |
所得税前收入（虧損）(2) |
|
$ |
(391 |
) |
|
$ |
354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
(340 |
) |
|
$ |
300 |
|
固特異淨收益（虧損） |
|
$ |
(340 |
) |
|
$ |
300 |
|
40
目錄
前瞻性信息 — 安全港聲明
本10-Q表中的某些信息（歷史數據和信息除外）可能構成有關可能影響我們未來經營業績和財務狀況的事件和趨勢的前瞻性陳述。“估計”、“期望”、“打算” 和 “項目” 一詞以及其他含義相似的詞語或表達方式旨在識別前瞻性陳述。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。此類陳述基於當前的預期和假設，本質上是不確定的，存在風險，應謹慎看待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性陳述存在重大差異，包括：
41
目錄
不可能預見或確定所有這些因素。我們不會修改或更新任何前瞻性陳述，也不會披露在本聲明發布之日之後發生的任何可能影響任何前瞻性陳述準確性的事實、事件或情況。
42
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們利用衍生金融工具合約和非衍生工具來管理利率、外匯和大宗商品價格風險。我們已經建立了一個控制環境，其中包括風險評估以及衍生金融工具活動的批准、報告和監測的政策和程序。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。
大宗商品價格風險
我們的業務主要面臨的原材料成本包括天然橡膠、合成橡膠、炭黑、織物、鋼簾線和其他石化類商品的成本。我們大約三分之二的原材料是石油基的，其成本可能會受到石油價格波動的影響。我們目前不對衝大宗商品價格。但是，我們確實使用了各種策略來部分抵消原材料成本的增加，包括通過我們的全球採購組織集中採購原材料以利用我們的購買力，擴大我們替代成本較低的原材料的能力，以及減少每個輪胎所需的材料量。
利率風險
我們持續監控我們的固定利率和浮動利率債務組合。在規定的限制範圍內，我們使用再融資來管理組合。截至2023年6月30日，我們約有29％的債務按浮動利率計算，平均為6.45％。
下表顯示了截至2023年6月30日的長期固定利率債務（不包括融資租賃）的信息：
（以百萬計） |
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賬面金額 — 負債 |
|
$ |
5,768 |
|
公允價值——負債 |
|
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5,395 |
|
預計公允價值——負債 |
|
|
5,602 |
|
預計信息假設截至2023年6月30日市場利率下降100個基點，並反映了該假設下截至該日未償還的固定利率債務的估計公允價值。我們的固定利率債務對利率變化的敏感度是使用當前的市場定價模型確定的。
外幣兑換風險
我們簽訂外幣合約是為了減少外匯匯率變動對我們合併經營業績和未來以外幣計價的現金流的影響。這些合同減少了影響現有外幣計價資產、負債、公司承諾和預測交易的風險敞口，這些波動主要來自貿易購買和銷售、設備收購、公司間貸款和特許權使用費協議。對衝短期貿易應收賬款和應付賬款的合約通常沒有套期保值指定。
下表顯示了截至2023年6月30日的淨外幣合約信息：
（以百萬計） |
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|
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|
公允價值-資產（負債） |
|
$ |
(15 |
) |
公允價值的預計下降 |
|
|
(125 |
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合同到期日 |
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7/23-6/24 |
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公允價值的預計下降假設截至2023年6月30日基礎外匯匯率出現10％的負面變化，並反映了該假設下該日未償還合約公允價值的估計變化。我們的外匯頭寸對匯率變化的敏感度是使用當前的市場定價模型確定的。
公允價值在2023年6月30日的合併資產負債表上確認如下：
（以百萬計） |
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流動資產（負債）： |
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應收賬款 |
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$ |
11 |
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其他流動負債 |
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有關外幣合約的更多信息，請參閲合併財務報表第8號附註 “融資安排和衍生金融工具”。有關我們對交易對手風險管理的討論，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源”。
43
目錄
第 4 項。控制和程序。
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持 “披露控制和程序”，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條，我們將其定義為控制和其他程序，旨在確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並傳達給我們管理層，包括我們的首席執行官和財務官員（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官和財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據此類評估，我們的首席執行官和財務官得出結論，此類披露控制和程序自2023年6月30日（本10-Q表季度報告所涵蓋的期末）起生效。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
44
目錄
第二部分。其他R 信息
第 1 項。合法的訴訟。
石棉訴訟
正如我們在截至2022年12月31日的10-K表格中所報告的那樣，在某些州和聯邦法院提起的法律訴訟中，我們是眾多被告之一，這些訴訟涉及大約37,200名索賠人，他們涉嫌接觸據稱由我們製造的產品中含有石棉的材料或我們設施中存在的石棉材料。在 2023 年的前六個月中，我們收到了大約 400 起索賠，大約 600 起被解決或駁回。2023年前六個月，我們和我們的保險公司在石棉辯護和索賠解決方面的支出為900萬美元。截至2023年6月30日，大約有37,000起針對我們的石棉索賠待審。原告正在尋求未指明的實際和懲罰性賠償和其他救濟。有關石棉訴訟的更多信息，請參閲合併財務報表第12號附註 “承付款和或有負債”。
有關法律訴訟的更多討論，請參閲我們2022年10-K表格第一部分的第3項和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告第二部分的第一項。
第 1A 項。風險因素。
請參閲 “第 1A 項”。風險因素”，請參閲我們的 2022 年表格 10-K，討論我們的風險因素。
I第 5 項。其他信息。
在截至2023年6月30日的季度期間，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採用、修改或 of a”交易安排” 或 a”交易安排，” 這些術語的定義見法規S-K第408項。
第 6 項。展品。
請參閲展品索引，該索引以具體引用方式納入本10-Q表季度報告併成為其中的一部分。
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目錄
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的季度
展品索引
展覽 桌子 物品 沒有。 |
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展品描述 |
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展覽 數字 |
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10 |
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重大合同 |
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(a) |
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固特異輪胎橡膠公司、Elliott Investment Management L.P.、Elliott Associates, L.P. 和Elliott International, L.P. 之間的合作協議，日期為2023年7月25日（以引用方式納入，作為公司2023年7月25日提交的8-K表最新報告，文件編號1-1927）。 |
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22 |
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擔保證券的附屬擔保人 |
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(a) |
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附屬擔保人名單。 |
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22.1 |
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31 |
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規則 13a-14 (a) 認證 |
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(a) |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條頒發的首席執行官證書。 |
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31.1 |
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(b) |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條頒發的首席財務官證書。 |
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31.2 |
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32 |
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第 1350 節認證 |
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(a) |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條頒發的首席執行官兼首席財務官證書。 |
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32.1 |
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101 |
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交互式數據文件 |
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XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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101.PRE |
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104 |
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封面交互式數據文件 |
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公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（作為附錄101）。 |
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46
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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固特異輪胎和橡膠公司 |
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（註冊人） |
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日期： |
2023年8月3日 |
由 |
/s/ M瑪格麗特V. S奈德 |
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Margaret V. Snyder，副總裁兼財務總監（代表註冊人作為註冊人的正式授權官員簽字，並以註冊人的首席會計官的身份簽字。） |
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