附錄 99.1
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新聞稿
CSG Systems 國際報道
2023 年第二季度業績
丹佛--（2023 年 8 月 2 日）— CSG納斯達克股票代碼：CSGS）今天公佈了截至2023年6月30日的季度業績。
上半年收入同比有機增長11.1％，創下CSG近二十年來的最佳上半年業績
2023年收入增加和非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比指引
康卡斯特合同延長至2025年底
制定到2024年底的1億美元股票回購計劃
財務業績：
2023 年第二季度財務業績：
股東回報：
“CSG 隊在 2023 年有了一個不錯的開端。我們全面公佈了強勁的財務業績，收入同比增長11.1％，這是近二十年來最強勁的上半年業績。CSG總裁兼首席執行官布萊恩·謝潑德説，今年的開局良好，我們很高興能夠提高全年收入和非公認會計準則調整後的營業收入利潤率目標。“關於我們2023年的全年收入，我們現在預計將在11.5億美元至11.75億美元之間，該區間的底端增加2000萬美元，高端收入增加500萬美元。此外，我們現在預計非公認會計準則調整後的營業利潤率將在16.75％至17.1％之間。我們很高興地宣佈一項新的1億美元股票回購計劃，該計劃將持續到2024年底。”
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
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財務概覽（未經審計）
（以千計，每股金額和百分比除外）：
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截至6月30日的季度 |
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截至6月30日的六個月 |
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百分比 |
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百分比 |
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2023 |
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2022 |
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已更改 |
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2023 |
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2022 |
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已更改 |
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GAAP 業績： |
|
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|
收入 |
|
$ |
286,327 |
|
|
$ |
262,168 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
$ |
585,066 |
|
|
$ |
526,568 |
|
|
|
11.1 |
% |
營業收入 |
|
|
28,206 |
|
|
|
7,283 |
|
|
|
287.3 |
% |
|
|
66,399 |
|
|
|
23,698 |
|
|
|
180.2 |
% |
營業利潤率百分比 |
|
|
9.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
11.3 |
% |
|
|
4.5 |
% |
|
|
|
|
EPS |
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
|
164.7 |
% |
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
|
216.7 |
% |
非公認會計準則業績： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
|
$ |
42,950 |
|
|
$ |
36,740 |
|
|
|
16.9 |
% |
|
$ |
96,461 |
|
|
$ |
76,926 |
|
|
|
25.4 |
% |
調整後的營業利潤率百分比 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
|
|
EPS |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
|
(4.8 |
%) |
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
1.71 |
|
|
|
7.6 |
% |
有關CSG使用非公認會計準則財務指標的更多信息和對賬情況，請參閲隨附的附錄2和CSG網站的投資者關係部分，網址為 csgi.com.
運營結果
GAAP業績：2023年第二季度的總收入為2.863億美元，與2022年第二季度的2.622億美元收入相比增長了9.2％。同比增長主要歸因於CSG收入管理解決方案的持續增長，包括客户賬户在CSG解決方案上的轉換、其他輔助服務以及支付量的增加。
2023年第二季度的GAAP營業收入為2,820萬美元，佔總收入的9.9％，而2022年第二季度為730萬美元，佔總收入的2.8％。營業收入和營業利潤率的增加主要歸因於兩年間重組和重組費用減少了1,690萬美元。
2023年第二季度的GAAP每股收益為0.45美元，而2022年第二季度為0.17美元。如上所述，GAAP每股收益的增長主要是由於2023年第二季度的營業收入增加，但部分被利息支出增加和外匯波動所抵消。
非公認會計準則業績：2023年第二季度的非公認會計準則營業收入為4,300萬美元，非公認會計準則調整後的營業利潤率為16.2％，而非公認會計準則調整後的營業利潤率為3,670萬美元，或2022年第二季度的非公認會計準則調整後的營業利潤率為15.1％。非公認會計準則營業收入和非公認會計準則調整後的營業利潤率的增加主要歸因於上述收入的增加以及盈利能力的提高。
2023年第二季度的非公認會計準則每股收益為0.80美元，而2022年第二季度為0.84美元。非公認會計準則每股收益的下降主要是由於利息支出增加和外匯波動，這抵消了非公認會計準則營業收入的增加。
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2023年8月2日
第 3 頁
資產負債表和現金流
截至2023年6月30日，現金、現金等價物和短期投資為1.462億美元，而截至2023年3月31日為1.677億美元，截至2022年12月31日為1.504億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度，CSG由（用於）運營部門提供的淨現金流分別為1,240萬美元和（770萬美元），非公認會計準則自由現金流（赤字）分別為470萬美元和1,700萬美元。
財務指導摘要
CSG正在修訂其2023年全年財務指引，內容如下：
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|
截至2023年8月2日 |
|
以前 |
GAAP 衡量標準： |
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|
收入 |
|
1150 美元至 11.75 億美元 |
|
1130 美元至 11.7 億美元 |
非公認會計準則指標： |
|
|
|
|
調整後的營業利潤率百分比 |
|
16.75% - 17.1% |
|
16.5% - 17.0% |
EPS |
|
$3.42 - $3.58 |
|
$3.35 - $3.65 |
調整後 EBITDA |
|
238 至 2.45 億美元 |
|
231-2.42 億美元 |
自由現金流 |
|
沒有變化 |
|
8000萬至1.2億美元 |
有關CSG使用非公認會計準則財務指標的更多信息和對賬情況，請參閲隨附的附錄2和CSG網站的投資者關係部分，網址為 csgi.com.
電話會議
CSG將於美國東部時間2023年8月2日星期三下午5點舉行電話會議，討論CSG的2023年第二季度財報。該通話將現場直播並存檔在互聯網上。電話會議的鏈接可在以下網址獲得 http://ir.csgi.com。此外，要通過電話參加會議，請致電 1-888-412-4131 並使用密碼 2327393。
附加信息
如需瞭解有關 CSG 的信息，請訪問 CSG 的網站，網址為 csgi.com。更多信息可以在網站的 “投資者關係” 部分找到。
關於 CSG
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CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 4 頁
前瞻性陳述
本新聞稿包含經修訂的1933年《證券法》所定義的前瞻性陳述，這些陳述基於對許多重要因素的假設，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與本新聞稿中顯示的結果存在重大差異。其中一些關鍵因素包括但不限於以下各項：
CSG約40％的收入來自其最大的兩個客户；
信貸市場狀況、全球總體經濟和政治狀況以及外幣匯率的波動；
CSG 維護可靠、安全的計算環境的能力；
CSG的產品和服務繼續被市場接受；
CSG能夠以及時、具有成本效益、技術先進和具有競爭力的方式持續開發和改進產品；
CSG 能夠在預算範圍內及時提供解決方案，尤其是大型複雜的軟件實施；
CSG對全球電信行業，尤其是北美電信行業的依賴；
CSG滿足其財務預期的能力；
來自規模更大、影響力更廣的公司在CSG市場上的競爭日益激烈；
CSG成功整合和管理收購的業務或資產以實現預期的戰略、運營和財務目標的能力；
CSG 保護其知識產權的能力；
CSG在國際市場開展業務的能力；
CSG 遵守適用的美國和國際法律法規的能力；以及
CSG的業務可能會受到幹擾，其經營業績和現金流可能受到全球疫情的不利影響。
這份清單並不詳盡，鼓勵讀者查看CSG關於10-K和10-Q表的報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的其他風險和重要因素。
欲瞭解更多信息，請聯繫：
John Rea，投資者關係
(210) 687-4409
電子郵件：john.rea@csgi.com
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2023年8月2日
第 5 頁
CSG SYSTEMS INTERNATIONAL
簡明合併資產負債表——未經審計
（以千計）
|
|
2023年6月30日 |
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|
2022年12月31日 |
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資產 |
|
|
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|
|
|
|
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
146,212 |
|
|
$ |
150,365 |
|
短期投資 |
|
|
- |
|
|
|
71 |
|
現金、現金等價物和短期投資總額 |
|
|
146,212 |
|
|
|
150,436 |
|
結算和商業儲備資產 |
|
|
176,397 |
|
|
|
238,653 |
|
貿易應收賬款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
已計費，扣除 4,618 美元和 5,528 美元的津貼 |
|
|
256,310 |
|
|
|
274,189 |
|
未開單 |
|
|
78,510 |
|
|
|
52,830 |
|
應收所得税 |
|
|
3,770 |
|
|
|
1,270 |
|
其他流動資產 |
|
|
64,216 |
|
|
|
48,577 |
|
流動資產總額 |
|
|
725,415 |
|
|
|
765,955 |
|
非流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備，扣除113,196美元和105,466美元的折舊 |
|
|
70,457 |
|
|
|
71,787 |
|
經營租賃使用權資產 |
|
|
38,810 |
|
|
|
49,687 |
|
軟件，扣除攤銷156,240美元和150,337美元 |
|
|
18,890 |
|
|
|
22,774 |
|
善意 |
|
|
306,641 |
|
|
|
304,036 |
|
收購的客户合同，扣除126,757美元和120,080美元的攤銷 |
|
|
40,486 |
|
|
|
45,417 |
|
客户合同成本，扣除攤銷額34,594美元和30,601美元 |
|
|
54,114 |
|
|
|
54,735 |
|
遞延所得税 |
|
|
30,698 |
|
|
|
26,206 |
|
其他資產 |
|
|
7,558 |
|
|
|
7,956 |
|
非流動資產總額 |
|
|
567,654 |
|
|
|
582,598 |
|
總資產 |
|
$ |
1,293,069 |
|
|
$ |
1,348,553 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務的當前部分 |
|
$ |
22,500 |
|
|
$ |
37,500 |
|
經營租賃負債 |
|
|
16,624 |
|
|
|
21,012 |
|
客户存款 |
|
|
32,713 |
|
|
|
40,472 |
|
貿易應付賬款 |
|
|
37,961 |
|
|
|
47,720 |
|
應計員工薪酬 |
|
|
62,789 |
|
|
|
68,321 |
|
結算和商業儲備金負債 |
|
|
174,777 |
|
|
|
237,810 |
|
遞延收入 |
|
|
56,468 |
|
|
|
46,033 |
|
應繳所得税 |
|
|
500 |
|
|
|
5,455 |
|
其他流動負債 |
|
|
26,770 |
|
|
|
22,886 |
|
流動負債總額 |
|
|
431,102 |
|
|
|
527,209 |
|
非流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務，扣除2,283美元和2656美元的未攤銷折扣 |
|
|
402,092 |
|
|
|
375,469 |
|
經營租賃負債 |
|
|
38,560 |
|
|
|
53,207 |
|
遞延收入 |
|
|
20,792 |
|
|
|
21,991 |
|
應繳所得税 |
|
|
3,605 |
|
|
|
3,410 |
|
遞延所得税 |
|
|
131 |
|
|
|
117 |
|
其他非流動負債 |
|
|
13,476 |
|
|
|
11,901 |
|
非流動負債總額 |
|
|
478,656 |
|
|
|
466,095 |
|
負債總額 |
|
|
909,758 |
|
|
|
993,304 |
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，面值每股0.01美元；已授權10,000股；已發行和流通的股票為零 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股，面值每股0.01美元；已授權10萬股；已發行31,751股和31,269股 |
|
|
713 |
|
|
|
708 |
|
額外的實收資本 |
|
|
501,486 |
|
|
|
495,189 |
|
庫存股，按成本計算；38,210 股 |
|
|
(1,018,034 |
) |
|
|
(1,018,034 |
) |
累計其他綜合收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除税款後的短期投資未實現收益 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
累積外幣折算調整 |
|
|
(54,278 |
) |
|
|
(58,830 |
) |
累計收益 |
|
|
953,423 |
|
|
|
936,215 |
|
股東權益總額 |
|
|
383,311 |
|
|
|
355,249 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
1,293,069 |
|
|
$ |
1,348,553 |
|
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 6 頁
CSG SYSTEMS INTERNATIONAL
未經審計的簡明合併收入報表
（以千計，每股金額除外）
|
季度已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
||||||||||
|
6月30日 2023 |
|
|
6月30日 2022 |
|
|
6月30日 2023 |
|
|
6月30日 2022 |
|
|
||||
收入 |
$ |
286,327 |
|
|
$ |
262,168 |
|
|
$ |
585,066 |
|
|
$ |
526,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本（不包括折舊，如下所示） |
|
151,142 |
|
|
|
138,134 |
|
|
|
306,163 |
|
|
|
276,552 |
|
|
其他運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和開發 |
|
36,645 |
|
|
|
34,630 |
|
|
|
72,109 |
|
|
|
67,611 |
|
|
銷售、一般和管理 |
|
62,686 |
|
|
|
57,465 |
|
|
|
121,833 |
|
|
|
114,807 |
|
|
折舊 |
|
5,573 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
11,293 |
|
|
|
11,789 |
|
|
重組和重組費用 |
|
2,075 |
|
|
|
19,005 |
|
|
|
7,269 |
|
|
|
32,111 |
|
|
運營費用總額 |
|
258,121 |
|
|
|
254,885 |
|
|
|
518,667 |
|
|
|
502,870 |
|
|
營業收入 |
|
28,206 |
|
|
|
7,283 |
|
|
|
66,399 |
|
|
|
23,698 |
|
|
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
(7,837 |
) |
|
|
(2,686 |
) |
|
|
(15,056 |
) |
|
|
(5,958 |
) |
|
利息和投資收入，淨額 |
|
772 |
|
|
|
126 |
|
|
|
1,341 |
|
|
|
256 |
|
|
債務轉換後的衍生負債損失 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,456 |
) |
|
其他，淨額 |
|
(1,428 |
) |
|
|
2,442 |
|
|
|
(3,860 |
) |
|
|
3,254 |
|
|
其他共計 |
|
(8,493 |
) |
|
|
(118 |
) |
|
|
(17,575 |
) |
|
|
(9,904 |
) |
|
所得税前收入 |
|
19,713 |
|
|
|
7,165 |
|
|
|
48,824 |
|
|
|
13,794 |
|
|
所得税準備金 |
|
(5,759 |
) |
|
|
(1,848 |
) |
|
|
(13,942 |
) |
|
|
(2,364 |
) |
|
淨收入 |
$ |
13,954 |
|
|
$ |
5,317 |
|
|
$ |
34,882 |
|
|
$ |
11,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
30,629 |
|
|
|
31,301 |
|
|
|
30,524 |
|
|
|
31,358 |
|
|
稀釋 |
|
30,726 |
|
|
|
31,492 |
|
|
|
30,668 |
|
|
|
31,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
$ |
0.46 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
稀釋 |
|
0.45 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
1.14 |
|
|
|
0.36 |
|
|
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 7 頁
CSG SYSTEMS INTERNATIONAL
簡明合併現金流量表-未經審計
（以千計）
|
六個月已結束 |
|
|
|||||
|
6月30日 2023 |
|
|
6月30日 2022 |
|
|
||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
34,882 |
|
|
$ |
11,430 |
|
|
調整以將淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬- |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
11,506 |
|
|
|
14,210 |
|
|
攤銷 |
|
22,808 |
|
|
|
25,520 |
|
|
資產減值 |
|
1,689 |
|
|
|
24,436 |
|
|
修改租約所得收益 |
|
(3,812 |
) |
|
|
- |
|
|
短期投資和其他損失 |
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
債務轉換後的衍生負債損失 |
|
- |
|
|
|
7,456 |
|
|
未實現的外幣交易（收益）/虧損，淨額 |
|
241 |
|
|
|
(805 |
) |
|
遞延所得税 |
|
(4,673 |
) |
|
|
(7,816 |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
14,056 |
|
|
|
12,117 |
|
|
小計 |
|
76,697 |
|
|
|
86,568 |
|
|
扣除收購金額後的運營資產和負債變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款，淨額 |
|
(7,789 |
) |
|
|
(7,833 |
) |
|
其他流動和非流動資產和負債 |
|
(16,083 |
) |
|
|
(16,098 |
) |
|
應付/應收所得税 |
|
(7,235 |
) |
|
|
(13,157 |
) |
|
貿易應付賬款和應計負債 |
|
(26,853 |
) |
|
|
(65,537 |
) |
|
遞延收入 |
|
9,046 |
|
|
|
2,792 |
|
|
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
27,783 |
|
|
|
(13,265 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買軟件、財產和設備 |
|
(16,428 |
) |
|
|
(19,647 |
) |
|
出售/到期短期投資所得收益 |
|
71 |
|
|
|
26,755 |
|
|
由（用於）投資活動提供的淨現金 |
|
(16,357 |
) |
|
|
7,108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
發行普通股的收益 |
|
1,664 |
|
|
|
1,423 |
|
|
現金分紅的支付 |
|
(17,712 |
) |
|
|
(17,200 |
) |
|
回購普通股 |
|
(9,418 |
) |
|
|
(45,113 |
) |
|
延期收購付款 |
|
(1,220 |
) |
|
|
- |
|
|
長期債務的收益 |
|
30,000 |
|
|
|
245,000 |
|
|
償還長期債務 |
|
(18,750 |
) |
|
|
(246,051 |
) |
|
結算和商户儲備活動 |
|
(63,107 |
) |
|
|
26,754 |
|
|
用於融資活動的淨現金 |
|
(78,543 |
) |
|
|
(35,187 |
) |
|
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
708 |
|
|
|
(3,328 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 |
|
(66,409 |
) |
|
|
(44,672 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
|
389,018 |
|
|
|
391,902 |
|
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ |
322,609 |
|
|
$ |
347,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
在此期間支付的現金- |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
$ |
14,672 |
|
|
$ |
8,323 |
|
|
所得税 |
|
23,720 |
|
|
|
23,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的對賬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
146,212 |
|
|
$ |
133,770 |
|
|
結算和商業儲備資產 |
|
176,397 |
|
|
|
213,460 |
|
|
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
$ |
322,609 |
|
|
$ |
347,230 |
|
|
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 8 頁
附錄 1
CSG SYSTEMS INTERNATIONAL
補充收入分析
重要客户收入：收入的 10% 或以上
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
||||||
憲章 |
|
$ |
60,175 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
61,532 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
53,173 |
|
|
|
20 |
% |
康卡斯特 |
|
|
53,757 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
53,415 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
52,919 |
|
|
|
20 |
% |
按行業劃分的收入
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|||
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
|||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
寬帶/有線/衞星 |
|
|
54 |
% |
|
|
52 |
% |
|
|
55 |
% |
電信 |
|
|
18 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
19 |
% |
所有其他 |
|
|
28 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
26 |
% |
總收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
按地域劃分的收入
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
|||
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
|||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
美洲 |
|
|
87 |
% |
|
|
84 |
% |
|
|
85 |
% |
歐洲、中東和非洲 |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
11 |
% |
亞太地區 |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
總收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 9 頁
附錄 2
CSG SYSTEMS INTERNATIONAL
非公認會計準則財務指標的披露
非公認會計準則財務指標的使用和限制
為了補充根據公認會計原則（GAAP）列報的簡明合併財務報表，CSG使用了非公認會計準則營業收入、非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比、非公認會計準則每股收益、非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則自由現金流。CSG認為，這些非公認會計準則財務指標與其GAAP財務指標一起審查後，可以使投資者提高CSG管理層在財務和運營決策中使用的信息的透明度。CSG將這些非公認會計準則財務指標用於以下目的：
某些內部財務規劃、報告和分析；
預測和預算；
某些管理層薪酬激勵措施；以及
與CSG董事會、股東、財務分析師和投資者的溝通。
提供這些非公認會計準則財務指標的目的是為投資者提供以下信息：
更全面地瞭解CSG的基本運營業績、趨勢和現金生成能力；
與CSG歷史財務業績的一致性和可比性；以及
與類似公司的可比性，其中許多公司向投資者提供了類似的非公認會計準則財務指標。
非公認會計準則財務指標不是衡量公認會計原則下業績的指標，因此不應單獨考慮，也不應將其作為公認會計原則財務信息的替代品。使用非公認會計準則財務指標的限制包括以下各項：
非公認會計準則財務指標不基於任何一套全面的會計規則或原則；
CSG計算非公認會計準則財務指標的方式可能與其他公司計算類似的非公認會計準則財務指標的方式不同；
非公認會計準則財務指標不包括影響CSG運營且GAAP要求納入財務報表的所有收入和支出項目；
對CSG非公認會計準則財務指標的某些調整會導致排除經常性項目，這些項目將在未來各期反映在CSG的財務報表中；以及
CSG的非公認會計準則財務指標中不包括的某些費用是現金支出，因此確實會影響CSG的現金狀況。
CSG主要依靠其公認會計準則業績，僅使用非公認會計準則財務指標作為補充，來彌補這些限制。此外，CSG還提供了有關在編制非公認會計準則財務指標時考慮的GAAP金額的處理的具體信息，並將每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標進行了對賬。
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 10 頁
非公認會計準則財務指標：列報基礎
下表概述了CSG非公認會計準則財務指標中排除的內容：
非公認會計準則排除項目 |
|
營業收入 |
|
調整後的營業利潤率百分比 |
|
EPS |
交易費 |
|
— |
|
X |
|
— |
重組和重組費用 |
|
X |
|
X |
|
X |
高管過渡成本 |
|
X |
|
X |
|
X |
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
X |
|
X |
|
X |
與交易相關的成本 |
|
X |
|
X |
|
X |
基於股票的薪酬 |
|
X |
|
X |
|
X |
原始發行折扣（“OID”）的攤銷 |
|
— |
|
— |
|
X |
債務清償/轉換的收益（虧損） |
|
— |
|
— |
|
X |
收購或處置的收益（虧損） |
|
— |
|
— |
|
X |
不尋常的所得税問題 |
|
— |
|
— |
|
X |
CSG認為，在計算其非公認會計準則財務指標時排除某些項目可以提供有關CSG業績的有意義的補充信息，這些項目之所以被排除在外，原因如下：
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 11 頁
收購相關費用包括收購的無形資產的攤銷和交易相關成本，包括收入補償。交易相關成本，通常包括與法律、會計和其他專業服務相關的費用，是與業務收購相關的直接和增量支出，因此不被視為CSG經常性業務經營業績的反映。不同時期的收購相關費用總額可能會有很大差異，具體取決於收購活動的數量和規模、先前收購的無形資產的全部攤銷以及收益補償的最終實現。此外，這些開支的時機可能與CSG運營的基本業績沒有直接關係。因此，在計算CSG的非公認會計準則財務指標時不包括收購相關費用，這使管理層和投資者有另一種方法可以將CSG的當前財務業績與歷史和未來時期進行比較。
基於股票的薪酬來自CSG根據激勵性薪酬計劃向其員工發放股權獎勵。在任何時期，這種激勵性薪酬的金額通常與員工或CSG的績效水平無關。在計算CSG的非公認會計準則財務指標時將這些費用排除在外，這使管理層和投資者有了額外的手段來評估CSG經營業績中包含的與薪酬相關的非現金支出，因此，排除該項目使投資者能夠進一步評估CSG業務的現金產生能力。
可轉換票據OID是根據現行會計規則的要求，將發行時債務本金餘額的一部分分配給該工具的權益部分的結果。然後，這筆OID在相應的可轉換債務工具的有效期內攤銷為利息支出。與OID攤銷相關的利息支出是非現金支出，因此，排除該項目使投資者能夠出於現金流、流動性和還本付息目的進一步評估CSG可轉換票據的現金利息成本。
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2023年8月2日
第 12 頁
CSG還公佈了非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則自由現金流。管理層認為，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤是投資者評估CSG經營業績、償債能力和企業估值的有用衡量標準。如上所述，CSG將非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊、攤銷、股票薪酬、外幣交易調整、收購相關費用和不尋常項目，例如重組和重組費用、高管過渡成本、與清償債務相關的損益以及收購或處置的損益。此外，管理層使用非公認會計準則自由現金流等衡量標準來評估其財務業績和現金產生能力，並認為它對投資者有用，因為它顯示了CSG可用於償還債務、進行戰略收購和投資、回購普通股、支付現金分紅和為持續運營提供資金的現金。CSG將非公認會計準則自由現金流定義為經營活動產生的淨現金流減去軟件、財產和設備的購買。
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2023年8月2日
第 13 頁
非公認會計準則財務指標
非公認會計準則營業收入和非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比：
在指定時期內，GAAP營業收入與非公認會計準則營業收入的對賬以及CSG非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比的計算如下（以千計，百分比除外）：
|
|
季度已結束 6月30日 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
非公認會計準則營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GAAP 營業收入 |
|
$ |
28,206 |
|
|
$ |
7,283 |
|
|
$ |
66,399 |
|
|
$ |
23,698 |
|
|
重組和重組費用 (1) |
|
|
2,075 |
|
|
|
19,005 |
|
|
|
7,269 |
|
|
|
32,111 |
|
|
高管過渡成本 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,275 |
|
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
2,998 |
|
|
|
3,956 |
|
|
|
6,207 |
|
|
|
7,612 |
|
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,004 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
2,162 |
|
|
|
(26 |
) |
|
股票薪酬 (1) |
|
|
7,667 |
|
|
|
6,535 |
|
|
|
14,424 |
|
|
|
12,256 |
|
|
非公認會計準則營業收入 |
|
$ |
42,950 |
|
|
$ |
36,740 |
|
|
$ |
96,461 |
|
|
$ |
76,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
286,327 |
|
|
$ |
262,168 |
|
|
$ |
585,066 |
|
|
$ |
526,568 |
|
|
減去：交易費 (2) |
|
|
(21,176 |
) |
|
|
(18,713 |
) |
|
|
(43,149 |
) |
|
|
(36,751 |
) |
|
收入減去交易費 |
|
$ |
265,151 |
|
|
$ |
243,455 |
|
|
$ |
541,917 |
|
|
$ |
489,817 |
|
|
非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
(1) 重組和重組費用包括股票薪酬（未包含在上表及下表中的股票薪酬項目中）和折舊，後者尚未記錄在CSG損益表的折舊細列項目中。
(2) 交易費用主要包括支付給第三方支付處理商和金融機構的費用以及CSG支付服務合同下的交換費。交易費用包含在CSG損益表的收入中（不計入收入），因為CSG對其支付服務客户合同下提供的綜合服務保持控制權並充當委託人。但是，CSG在計算其非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比時，將與交易費用相關的費用排除在分子和分母之外，以便與歷史和未來時期以及同行羣體和競爭對手進行比較。
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第 14 頁
非公認會計準則每股收益：
在指定時期內，GAAP 每股收益與非 GAAP 每股收益的對賬情況如下（以千計，每股金額除外）：
|
|
季度已結束 |
|
|
季度已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (4) |
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (4) |
|
||||
GAAP 淨收入 |
|
$ |
13,954 |
|
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
5,317 |
|
|
$ |
0.17 |
|
GAAP 所得税條款 (3) |
|
|
5,759 |
|
|
|
|
|
|
|
1,848 |
|
|
|
|
|
所得税前GAAP收入 |
|
|
19,713 |
|
|
|
|
|
|
|
7,165 |
|
|
|
|
|
重組和重組費用 (1) |
|
|
2,075 |
|
|
|
|
|
|
|
19,005 |
|
|
|
|
|
收購相關成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
2,998 |
|
|
|
|
|
|
|
3,956 |
|
|
|
|
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,004 |
|
|
|
|
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
|
股票薪酬 (1) |
|
|
7,667 |
|
|
|
|
|
|
|
6,535 |
|
|
|
|
|
所得税前的非公認會計準則收入 |
|
|
34,457 |
|
|
|
|
|
|
|
36,622 |
|
|
|
|
|
非公認會計準則所得税條款 (3) |
|
|
(9,820 |
) |
|
|
|
|
|
|
(10,071 |
) |
|
|
|
|
非公認會計準則淨收益 |
|
$ |
24,637 |
|
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
26,551 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (4) |
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (4) |
|
||||
GAAP 淨收入 |
|
$ |
34,882 |
|
|
$ |
1.14 |
|
|
$ |
11,430 |
|
|
$ |
0.36 |
|
GAAP 所得税條款 (3) |
|
|
13,942 |
|
|
|
|
|
|
|
2,364 |
|
|
|
|
|
所得税前GAAP收入 |
|
|
48,824 |
|
|
|
|
|
|
|
13,794 |
|
|
|
|
|
重組和重組費用 (1) |
|
|
7,269 |
|
|
|
|
|
|
|
32,111 |
|
|
|
|
|
高管過渡成本 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
1,275 |
|
|
|
|
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
6,207 |
|
|
|
|
|
|
|
7,612 |
|
|
|
|
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,162 |
|
|
|
|
|
|
|
(26 |
) |
|
|
|
|
股票薪酬 (1) |
|
|
14,424 |
|
|
|
|
|
|
|
12,256 |
|
|
|
|
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
7,456 |
|
|
|
|
|
所得税前的非公認會計準則收入 |
|
|
78,886 |
|
|
|
|
|
|
|
74,478 |
|
|
|
|
|
非公認會計準則所得税條款 (3) |
|
|
(22,483 |
) |
|
|
|
|
|
|
(20,481 |
) |
|
|
|
|
非公認會計準則淨收益 |
|
$ |
56,403 |
|
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
53,997 |
|
|
$ |
1.71 |
|
(3) 在截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，兩個時期的GAAP有效所得税税率約為29％，兩個時期的非公認會計準則有效所得税税率約為28.5％。在截至2022年6月30日的第二季度和六個月中，GAAP的有效所得税税率分別約為26％和17％，兩個時期的非公認會計準則有效所得税税率均為27.5％。
(4) 截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，兩個時期的已發行攤薄後股票均為3,070萬股，截至2022年6月30日的第二季度和六個月分別為3,150萬股和3170萬股。
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 15 頁
非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤：
CSG對非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算以及CSG非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤指標與GAAP淨收入的對賬情況如下（以千計，百分比除外）：
|
|
季度已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
GAAP 淨收入 |
|
$ |
13,954 |
|
|
$ |
5,317 |
|
|
$ |
34,882 |
|
|
$ |
11,430 |
|
GAAP 所得税條款 |
|
|
5,759 |
|
|
|
1,848 |
|
|
|
13,942 |
|
|
|
2,364 |
|
利息支出 (5) |
|
|
7,837 |
|
|
|
2,686 |
|
|
|
15,056 |
|
|
|
5,958 |
|
債務轉換後的衍生負債損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,456 |
|
利息和投資收入及其他，淨額 |
|
|
656 |
|
|
|
(2,568 |
) |
|
|
2,519 |
|
|
|
(3,510 |
) |
GAAP 營業收入 |
|
|
28,206 |
|
|
|
7,283 |
|
|
|
66,399 |
|
|
|
23,698 |
|
重組和重組費用 (1) |
|
|
2,075 |
|
|
|
19,005 |
|
|
|
7,269 |
|
|
|
32,111 |
|
高管過渡成本 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,275 |
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產攤銷 (6) |
|
|
2,998 |
|
|
|
3,956 |
|
|
|
6,207 |
|
|
|
7,612 |
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,004 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
2,162 |
|
|
|
(26 |
) |
股票薪酬 (1) |
|
|
7,667 |
|
|
|
6,535 |
|
|
|
14,424 |
|
|
|
12,256 |
|
其他無形資產攤銷 (6) |
|
|
3,383 |
|
|
|
3,723 |
|
|
|
6,836 |
|
|
|
7,211 |
|
客户合同成本的攤銷 (6) |
|
|
4,771 |
|
|
|
3,784 |
|
|
|
9,393 |
|
|
|
10,321 |
|
折舊 (1) |
|
|
5,573 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
11,293 |
|
|
|
11,789 |
|
經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前 |
|
$ |
56,677 |
|
|
$ |
49,898 |
|
|
$ |
123,983 |
|
|
$ |
106,247 |
|
非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入減去交易費用的百分比 (2) |
|
|
21.4 |
% |
|
|
20.5 |
% |
|
|
22.9 |
% |
|
|
21.7 |
% |
(5) 利息支出包括下文附註6中規定的遞延融資成本的攤銷。
(6) 現金流量表上的攤銷由指定期間的以下項目組成（以千計）：
|
|
季度已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收購的無形資產的攤銷 |
|
$ |
2,998 |
|
|
$ |
3,956 |
|
|
$ |
6,207 |
|
|
$ |
7,612 |
|
其他無形資產的攤銷 |
|
|
3,383 |
|
|
|
3,723 |
|
|
|
6,836 |
|
|
|
7,211 |
|
客户合同成本的攤銷 |
|
|
4,771 |
|
|
|
3,784 |
|
|
|
9,393 |
|
|
|
10,321 |
|
遞延融資成本的攤銷 |
|
|
185 |
|
|
|
187 |
|
|
|
372 |
|
|
|
376 |
|
攤銷總額 |
|
$ |
11,337 |
|
|
$ |
11,650 |
|
|
$ |
22,808 |
|
|
$ |
25,520 |
|
非公認會計準則自由現金流：
CSG對非公認會計準則自由現金流的計算以及CSG的非公認會計準則自由現金流指標與經營活動現金流的對賬情況如下（以千計）：
|
|
季度已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
來自經營活動的現金流 |
|
$ |
12,386 |
|
|
$ |
(7,716 |
) |
|
$ |
27,783 |
|
|
$ |
(13,265 |
) |
購買軟件、財產和設備 |
|
|
(7,728 |
) |
|
|
(9,272 |
) |
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(19,647 |
) |
非公認會計準則自由現金流 |
|
$ |
4,658 |
|
|
$ |
(16,988 |
) |
|
$ |
11,355 |
|
|
$ |
(32,912 |
) |
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 16 頁
非公認會計準則財務指標——2023年財務指南
非公認會計準則營業收入和非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比：
CSG2023年全年財務指導中包含的GAAP營業收入與非GAAP營業收入的對賬以及非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比的計算如下（以千計，百分比除外）：
|
|
2023 年指導範圍 |
|
|||||
|
|
低範圍 |
|
|
高射程 |
|
||
非公認會計準則營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
GAAP 營業收入 |
|
$ |
126,300 |
|
|
$ |
133,400 |
|
重組和重組費用 |
|
|
7,300 |
|
|
|
7,300 |
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
12,100 |
|
|
|
12,100 |
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,100 |
|
|
|
2,100 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
31,100 |
|
|
|
31,100 |
|
非公認會計準則營業收入 |
|
$ |
178,900 |
|
|
$ |
186,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非公認會計準則營業利潤率百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
1,150,000 |
|
|
$ |
1,175,000 |
|
減去：交易費 |
|
|
(82,000 |
) |
|
|
(87,000 |
) |
收入減去交易費 |
|
$ |
1,068,000 |
|
|
$ |
1,088,000 |
|
非公認會計準則調整後的營業利潤率百分比 |
|
|
16.75 |
% |
|
|
17.1 |
% |
非公認會計準則每股收益：
CSG2023年全年財務指引中包含的GAAP每股收益與非GAAP每股收益的對賬情況如下（以千計，每股金額除外）：
|
|
2023 年指導範圍 |
|
|||||||||||||||
|
|
低範圍 |
|
|
|
|
高射程 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (8) |
|
|
|
|
金額 |
|
|
每股收益 (8) |
|
||||
GAAP 淨收入 |
|
$ |
67,300 |
|
|
$ |
2.19 |
|
|
|
|
$ |
72,400 |
|
|
$ |
2.36 |
|
GAAP 所得税條款 (7) |
|
|
26,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,700 |
|
|
|
|
|
所得税前GAAP收入 |
|
|
94,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101,100 |
|
|
|
|
|
重組和重組費用 |
|
|
7,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,300 |
|
|
|
|
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
12,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,100 |
|
|
|
|
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,100 |
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
31,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,100 |
|
|
|
|
|
所得税前的非公認會計準則收入 |
|
|
146,600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153,700 |
|
|
|
|
|
非公認會計準則所得税條款 (7) |
|
|
(41,700 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(43,700 |
) |
|
|
|
|
非公認會計準則淨收益 |
|
$ |
104,900 |
|
|
$ |
3.42 |
|
|
|
|
$ |
110,000 |
|
|
$ |
3.58 |
|
(7) 2023年，公認會計原則和非公認會計準則目的的估計有效所得税税率預計約為28％至28.5％。
(8) 加權平均攤薄後已發行股票預計約為3100萬股。
CSG 系統國際有限公司
2023年8月2日
第 17 頁
非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤：
CSG對非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算以及CSG非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤指標與GAAP淨收入的對賬見下文，用於CSG的2023年全年財務指導（以千計，百分比除外）：
|
|
2023 年指導範圍 |
|
|||||
|
|
低範圍 |
|
|
高射程 |
|
||
GAAP 淨收入 |
|
$ |
67,300 |
|
|
$ |
72,400 |
|
GAAP 所得税條款 (7) |
|
|
26,700 |
|
|
|
28,700 |
|
利息支出 |
|
|
34,800 |
|
|
|
34,800 |
|
利息和投資收入及其他，淨額 |
|
|
(2,500 |
) |
|
|
(2,500 |
) |
GAAP 營業收入 |
|
|
126,300 |
|
|
|
133,400 |
|
重組和重組費用 |
|
|
7,300 |
|
|
|
7,300 |
|
高管過渡成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購相關費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
12,100 |
|
|
|
12,100 |
|
與交易相關的成本 |
|
|
2,100 |
|
|
|
2,100 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
31,100 |
|
|
|
31,100 |
|
其他無形資產的攤銷 |
|
|
12,800 |
|
|
|
12,800 |
|
客户合同成本的攤銷 |
|
|
20,600 |
|
|
|
20,600 |
|
折舊 |
|
|
25,200 |
|
|
|
25,200 |
|
經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前 |
|
$ |
237,500 |
|
|
$ |
244,600 |
|
非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入減去交易費用的百分比 (2) |
|
|
22.2 |
% |
|
|
22.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非公認會計準則自由現金流：
CSG對非公認會計準則自由現金流的計算以及CSG的非公認會計準則自由現金流指標與經營活動現金流的對賬見下文，用於CSG的2023年全年財務指導（以千計）：
|
|
2023 年指導範圍 |
|
|||||
|
|
低範圍 |
|
|
高射程 |
|
||
來自經營活動的現金流 |
|
$ |
102,000 |
|
|
$ |
148,000 |
|
購買軟件、財產和設備 |
|
|
(22,000 |
) |
|
|
(28,000 |
) |
非公認會計準則自由現金流 |
|
$ |
80,000 |
|
|
$ |
120,000 |
|