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PatricioMember2023-01-012023-07-010001637459KHC: Miguel PatricioMember2023-04-022023-07-010001637459KHC: Miguel PatricioMember2023-07-01 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One) | | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月1日
要麼 | | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號: 001-37482
這個 卡夫亨氏公司公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 46-2078182 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
一個 PPG Place, | 匹茲堡, | 賓夕法尼亞州 | | 15222 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(412) 456-5700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券 | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | KHC | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2025 年到期的浮動利率優先票據 | KHC25 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ | | | |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有 ☒
截至 2023 年 7 月 29 日,有 1,228,294,502註冊人已發行普通股的股份。
目錄 | | | | | |
第一部分-財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表。 | 1 |
簡明合併損益表 | 1 |
簡明綜合收益表 | 2 |
簡明合併資產負債表 | 3 |
簡明合併權益表 | 4 |
簡明合併現金流量表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
注意事項 1。演示基礎 | 6 |
注意事項 2。重要會計政策 | 7 |
注意事項 3。新會計準則 | 7 |
注意事項 4。收購和資產剝離 | 7 |
注意事項 5。重組活動 | 10 |
注意事項 6。庫存 | 11 |
注意事項 7。商譽和無形資產 | 11 |
注意事項 8。所得税 | 14 |
注意事項 9。員工股票激勵計劃 | 15 |
注意事項 10。離職後福利 | 16 |
注意 11。金融工具 | 17 |
注意事項 12。累計其他綜合收益/(虧損) | 22 |
注意 13。融資安排 | 24 |
注意 14。承諾、意外開支和債務 | 24 |
注意 15。每股收益 | 27 |
注意 16。分部報告 | 27 |
注意 17。其他財務數據 | 29 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 30 |
概述 | 30 |
合併經營業績 | 30 |
按細分市場劃分的經營業績 | 34 |
流動性和資本資源 | 37 |
大宗商品趨勢 | 41 |
關鍵會計估計 | 41 |
新的會計公告 | 41 |
突發事件 | 41 |
非公認會計準則財務指標 | 42 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 47 |
第 4 項。控制和程序。 | 47 |
第二部分-其他信息 | 48 |
第 1 項。法律訴訟。 | 48 |
第 1A 項。風險因素。 | 48 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 48 |
第 5 項其他信息。 | 48 |
第 6 項。展品。 | 49 |
簽名 | 50 |
除非上下文另有要求,否則 “我們”、“我們的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等術語均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含許多前瞻性陳述。諸如 “預期”、“假設”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將” 之類的詞語以及類似的未來或條件表達式的變體旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計準則和指導的影響、增長、法律事務、税收、成本和成本節約、減值和股息的陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層當前的預期,不能保證未來的業績,並且存在許多風險和不確定性,其中許多風險和不確定性難以預測,也超出了我們的控制範圍。
可能影響我們的業務和運營並可能導致實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異的重要因素包括但不限於在競爭激烈的行業中運營;我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求變化、提供新產品以應對這些變化以及應對競爭創新的能力;零售格局的變化或關鍵零售客户的流失;我們與重要客户或供應商關係的變化,或在其他業務關係中;我們維持、擴大和擴大聲譽和品牌形象的能力;我們利用品牌價值與自有品牌產品競爭的能力;我們推動關鍵產品類別或平臺收入增長、增加市場份額或添加增長更快、利潤更高的類別產品的能力;產品召回或其他產品責任索賠;氣候變化和法律或監管應對措施;我們識別、完成或實現收益的能力來自戰略收購,資產剝離、聯盟、合資企業或投資;我們成功執行戰略舉措的能力;我們的國際運營的影響;我們保護知識產權的能力;我們從以前或將來的精簡行動中實現預期收益的能力,以降低固定成本、簡化或改善流程、提高競爭力;我們最大的股東的影響;我們的負債水平以及我們遵守債務工具契約的能力;額外減值的持有商譽或其他無限期無形資產;外匯匯率波動;大宗商品、能源和其他投入成本的波動;我們使用的全部或部分大宗商品衍生品的市值波動;遵守法律法規和相關的法律索賠或監管執法行動;未能維持有效的內部控制體系;我們的信用評級下調;在公開市場上出售普通股的影響;我們的持續能力定期支付股息和任何此類分紅的金額;地緣政治衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突)造成的全球經濟中斷;我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營所在地發生的意外業務中斷和自然事件;美國和我們開展業務的其他各個國家的經濟和政治狀況(包括通貨膨脹壓力、金融機構不穩定、總體經濟放緩或衰退);我們的管理團隊或其他關鍵的變動人員以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多元化的全球員工的能力;我們對信息技術和系統的依賴,包括服務中斷、數據盜用或安全漏洞;養老金、勞動力和人員相關開支增加;税法和解釋的變化以及税務審計的最終決定,包括轉讓定價問題以及任何相關訴訟;資本市場的波動和其他宏觀經濟因素;以及其他因素。有關這些因素和其他可能影響我們前瞻性陳述的因素的更多信息,請參閲第 1A 項, 風險因素,在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。除非適用的法律或法規要求,否則我們否認更新、修改或撤回本報告中的任何前瞻性陳述,也不承擔任何義務。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
卡夫亨氏公司
簡明合併損益表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
淨銷售額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | |
銷售產品的成本 | 4,460 | | | 4,570 | | | 8,836 | | | 8,684 | |
毛利 | 2,261 | | | 1,984 | | | 4,374 | | | 3,915 | |
銷售、一般和管理費用,不包括減值損失 | 885 | | | 812 | | | 1,755 | | | 1,639 | |
商譽減值損失 | — | | | 235 | | | — | | | 224 | |
無形資產減值損失 | — | | | 395 | | | — | | | 395 | |
銷售、一般和管理費用 | 885 | | | 1,442 | | | 1,755 | | | 2,258 | |
營業收入/(虧損) | 1,376 | | | 542 | | | 2,619 | | | 1,657 | |
利息支出 | 228 | | | 234 | | | 455 | | | 476 | |
其他支出/(收入) | (24) | | | (91) | | | (59) | | | (189) | |
所得税前收入/(虧損) | 1,172 | | | 399 | | | 2,223 | | | 1,370 | |
所得税準備金/(受益於) | 174 | | | 134 | | | 388 | | | 324 | |
淨收入/(虧損) | 998 | | | 265 | | | 1,835 | | | 1,046 | |
歸屬於非控股權益的淨收益/(虧損) | (2) | | | — | | | (1) | | | 5 | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 1,000 | | | $ | 265 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,041 | |
適用於普通股股東的每股數據: | | | | | | | |
基本收益/(虧損) | $ | 0.81 | | | $ | 0.22 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.85 | |
攤薄收益/(虧損) | 0.81 | | | 0.21 | | | 1.49 | | | 0.84 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明綜合收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
淨收入/(虧損) | $ | 998 | | | $ | 265 | | | $ | 1,835 | | | $ | 1,046 | |
扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 175 | | | (651) | | | 294 | | | (684) | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | (51) | | | 205 | | | (75) | | | 257 | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 8 | | | 9 | | | 14 | | | 18 | |
淨遞延虧損/(淨投資套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (7) | | | (5) | | | (13) | | | (13) | |
現金流套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 6 | | | (38) | | | (9) | | | (72) | |
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額 | 6 | | | 1 | | | 10 | | | 8 | |
淨遞延虧損/(現金流套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (15) | | | 27 | | | (31) | | | 49 | |
該期間產生的精算收益/ (虧損) 淨額 | — | | | (143) | | | — | | | (143) | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (5) | | | (7) | | | (7) | | | (11) | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | 117 | | | (602) | | | 183 | | | (591) | |
綜合收益總額/(虧損) | 1,115 | | | (337) | | | 2,018 | | | 455 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益/(虧損) | (2) | | | (4) | | | 3 | | | — | |
歸屬於普通股股東的綜合收益/(虧損) | $ | 1,117 | | | $ | (333) | | | $ | 2,015 | | | $ | 455 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併資產負債表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 947 | | | $ | 1,040 | |
貿易應收賬款(扣除美元備抵額)49截至 2023 年 7 月 1 日和 $46在 2022 年 12 月 31 日) | 2,237 | | | 2,120 | |
庫存 | 3,820 | | | 3,651 | |
預付費用 | 296 | | | 240 | |
其他流動資產 | 691 | | | 842 | |
持有待售資產 | 3 | | | 4 | |
流動資產總額 | 7,994 | | | 7,897 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 6,866 | | | 6,740 | |
善意 | 30,953 | | | 30,833 | |
無形資產,淨額 | 42,714 | | | 42,649 | |
其他非流動資產 | 2,429 | | | 2,394 | |
總資產 | $ | 90,956 | | | $ | 90,513 | |
負債和權益 | | | |
商業票據和其他短期債務 | $ | 1 | | | $ | 6 | |
長期債務的當前部分 | 629 | | | 831 | |
貿易應付賬款 | 4,545 | | | 4,848 | |
應計營銷 | 843 | | | 749 | |
應付利息 | 258 | | | 264 | |
| | | |
其他流動負債 | 2,109 | | | 2,330 | |
| | | |
流動負債總額 | 8,385 | | | 9,028 | |
長期債務 | 19,367 | | | 19,233 | |
遞延所得税 | 10,149 | | | 10,152 | |
應計離職後費用 | 148 | | | 144 | |
長期遞延收益 | 1,451 | | | 1,477 | |
其他非流動負債 | 1,442 | | | 1,609 | |
負債總額 | 40,942 | | | 41,643 | |
承付款項和或有開支(注14) | | | |
可贖回的非控制性權益 | 40 | | | 40 | |
股權: | | | |
普通股,$0.01面值 (5,000授權股份; 1,247已發行的股票和 1,228截至2023年7月1日的已發行股份; 1,243已發行的股票和 1,225截至2022年12月31日的已發行股份) | 12 | | | 12 | |
額外的實收資本 | 51,967 | | | 51,834 | |
留存收益/(赤字) | 1,336 | | | 489 | |
累計其他綜合收益/(虧損) | (2,631) | | | (2,810) | |
庫存股,按成本計算(19截至 2023 年 7 月 1 日的股票以及 18截至2022年12月31日的股票) | (870) | | | (847) | |
股東權益總額 | 49,814 | | | 48,678 | |
非控股權益 | 160 | | | 152 | |
總權益 | 49,974 | | | 48,830 | |
負債和權益總額 | $ | 90,956 | | | $ | 90,513 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併權益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益/(赤字) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 庫存股,按成本計算 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,834 | | | $ | 489 | | | $ | (2,810) | | | $ | (847) | | | $ | 152 | | | $ | 48,830 | |
淨收益/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | 1 | | | 837 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 4 | | | 66 | |
已申報的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 76 | | | — | | | — | | | (5) | | | 3 | | | 74 | |
截至2023年4月1日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,910 | | | $ | 831 | | | $ | (2,748) | | | $ | (852) | | | $ | 160 | | | $ | 49,313 | |
淨收益/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | — | | | 117 | |
已申報的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 57 | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | 39 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 51,967 | | | $ | 1,336 | | | $ | (2,631) | | | $ | (870) | | | $ | 160 | | | $ | 49,974 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益/(赤字) | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 庫存股,按成本計算 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2021年12月25日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 53,379 | | | $ | (1,682) | | | $ | (1,824) | | | $ | (587) | | | $ | 150 | | | $ | 49,448 | |
淨收益/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 776 | | | — | | | — | | | 4 | | | 780 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | |
已申報的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (492) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (492) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 67 | | | 1 | | | — | | | (18) | | | — | | | 50 | |
截至2022年3月26日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,954 | | | $ | (905) | | | $ | (1,812) | | | $ | (605) | | | $ | 153 | | | $ | 49,797 | |
淨收益/(虧損)不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 2 | | | 267 | |
其他綜合收益/(虧損),不包括可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | (598) | | | — | | | (4) | | | (602) | |
已申報的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
行使股票期權、發行其他股票獎勵等 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | (81) | | | 15 | | | (6) | |
截至2022年6月25日的餘額 | $ | 12 | | | $ | 52,520 | | | $ | (640) | | | $ | (2,410) | | | $ | (686) | | | $ | 166 | | | $ | 48,962 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入/(虧損) | $ | 1,835 | | | $ | 1,046 | |
為使淨收益/(虧損)與運營現金流保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 436 | | | 456 | |
離職後福利計劃的攤銷先前服務成本/(貸項) | (7) | | | (7) | |
與剝離相關的許可證收入 | (27) | | | (27) | |
股權獎勵薪酬支出 | 77 | | | 79 | |
遞延所得税準備金/(福利) | (34) | | | (107) | |
離職後福利計劃繳款 | (11) | | | (11) | |
商譽和無形資產減值損失 | — | | | 619 | |
非貨幣貨幣貶值 | 18 | | | 10 | |
出售業務的虧損/(收益) | 2 | | | (1) | |
| | | |
其他物品,淨額 | (26) | | | (86) | |
流動資產和負債的變化: | | | |
貿易應收賬款 | (114) | | | (222) | |
庫存 | (232) | | | (768) | |
應付賬款 | (156) | | | 202 | |
其他流動資產 | (2) | | | (70) | |
其他流動負債 | (175) | | | (325) | |
/(用於)經營活動提供的淨現金 | 1,584 | | | 788 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (508) | | | (435) | |
收購業務的款項,扣除獲得的現金 | — | | | (481) | |
| | | |
出售業務的收益,扣除已處置的現金和營運資本調整 | — | | | (20) | |
其他投資活動,淨額 | 33 | | | 15 | |
/(用於)投資活動提供的淨現金 | (475) | | | (921) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
償還長期債務 | (822) | | | (660) | |
發行長期債務的收益 | 657 | | | — | |
債務預付和清償(收益)/成本 | — | | | (16) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (982) | | | (980) | |
其他籌資活動,淨額 | (40) | | | (66) | |
融資活動提供/(用於)融資活動的淨現金 | (1,187) | | | (1,722) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (14) | | | (72) | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | |
淨增加/(減少) | (92) | | | (1,927) | |
期初餘額 | 1,041 | | | 3,446 | |
期末餘額 | $ | 949 | | | $ | 1,519 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
卡夫亨氏公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 演示基礎
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規定,根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。管理層認為,這些中期財務報表包括所有調整(僅包括正常的經常性調整)和應計收入,這些調整是公允陳述我們在所列期間的業績所必需的。
我們的財政年度為52周或53周,在每個日曆年度的12月最後一個星期六結束。除非上下文另有要求,否則此處提及的年度和季度指我們的財政年度和財政季度。我們的2023財年計劃為52週期,截至2023年12月30日,而我們的2022財年為53周,截至2022年12月31日。
截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些報表應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表未來或年度業績。
整合原則
簡明的合併財務報表包括卡夫亨氏公司和我們所有的受控子公司。所有公司間往來事務都被取消。
可報告的細分市場
我們通過以下方式管理和報告經營業績 二按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際。
估算值的使用
我們根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表,該會計政策要求我們做出影響報告的資產、負債、儲備金和支出金額的會計政策選擇、估計和假設。這些會計政策選擇、估計和假設是基於我們的最佳估計和判斷。我們使用歷史經驗和其他因素,包括當前的經濟環境,持續評估我們的政策選舉、估計和假設。鑑於目前掌握的事實,我們認為這些估計是合理的。當事實和情況需要時,我們會調整我們的政策選舉、估計和假設。市場波動,包括外幣匯率,增加了我們估計和假設固有的不確定性。由於無法精確確定未來事件及其影響,因此實際結果可能與估計值有很大差異。如果實際金額與估計數不同,我們會將修訂後的實際金額計入已知的合併經營業績中。從歷史上看,我們的估計值與任何一年的實際金額之間的總差異(如果有的話)並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
改敍
我們對先前報告的某些財務信息進行了重新分類和調整,以符合我們本期的列報方式。
暫時出售
截至2023年7月1日和2022年12月31日,我們在簡明合併資產負債表中將某些資產歸類為待售資產,主要與全球土地使用權有關。
現金,現金 等價物, 和 受限 現金
現金等價物包括銀行定期存款、貨幣市場基金以及所有初始到期日為三個月或更短的高流動性投資。現金等價物的公允價值接近賬面金額。法律限制提取或使用的現金和現金等價物在簡明合併資產負債表上酌情歸入其他流動資產或其他非流動資產。截至2023年7月1日,我們在其他流動資產中記錄的限制現金為美元1百萬美元和其他非流動資產為美元1百萬。截至2022年12月31日,我們在其他非流動資產中記錄的現金限制為美元1百萬。現金、現金等價物和限制性現金總額為美元9492023 年 7 月 1 日的百萬美元和 $1,041截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
注意事項 2。 重要會計政策
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的會計政策相比,我們的會計政策沒有重大變化。
注意事項 3。 新會計準則
本年度採用的會計準則
供應商融資計劃(主題 405-50)-披露供應商融資計劃義務:
2022 年 9 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了 2022-04 年度會計準則更新(“ASU”),增加了與 ASC 405 下的供應商融資計劃相關的披露要求, 負債。該指南要求維持供應商融資計劃的實體在其財務報表中提供有關其使用供應商融資計劃及其對實體營運資金、流動性和現金流的影響的信息。具體而言,該修正案要求各實體披露其計劃的關鍵條款、未償金額、資產負債表列報以及年度未繳金額的結轉。只要求在過渡期內披露期末的未繳款額。我們在2023財年第一季度生效時採用了該ASU,但向前滾動要求除外,該要求在2024財年生效。該ASU的採用並未對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。
注意事項 4。 收購和資產剝離
收購
Hemmer 收購:
2022年3月31日(“Hemmer收購日期”),我們從某些第三方股東手中收購了專注於調味品和醬汁類別的巴西食品和飲料製造公司Companhia Hemmer Indístria e Comércio(“Hemmer”)的大部分未償股權(“Hemmer 收購”)。
Hemmer的收購是根據企業合併會計的收購方法進行核算的。與收購 Hemmer 相關的現金對價總額約為 1.3十億巴西雷亞爾(約合$)279在Hemmer收購之日為百萬).截至Hemmer收購日,非控股權益按公允價值確認,公允價值被確定為非控股權益在被收購方可識別淨資產中所佔的比例份額。截至收購 Hemmer 之日,我們收購了 94Hemmer 已發行股份的百分比。在2022年第三季度,我們完成了剩餘已發行股份的贖回並擁有 100Hemmer 控股權百分比。
我們簽訂了外匯衍生品合約,以經濟的方式對衝與Hemmer收購的現金對價相關的外幣敞口。參見注釋 11,金融工具,以獲取更多信息。
我們使用海默收購日的公允價值將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值以及承擔的負債。Hemmer 收購的收購價格分配於 2023 年第一季度最終確定。
Hemmer 收購中收購的資產和承擔的負債的最終收購價格分配為(以百萬計):
| | | | | | | | | |
| | | | | 最終分配 |
現金 | | | | | $ | 1 | |
貿易應收賬款 | | | | | 13 | |
庫存 | | | | | 17 | |
其他流動資產 | | | | | 2 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | | | 14 | |
可識別的無形資產 | | | | | 122 | |
其他非流動資產 | | | | | 17 | |
短期債務 | | | | | (9) | |
貿易應付賬款 | | | | | (11) | |
其他流動負債 | | | | | (31) | |
長期債務 | | | | | (11) | |
其他非流動負債 | | | | | (44) | |
收購的淨資產 | | | | | 80 | |
非控股權益 | | | | | (16) | |
收購時的商譽 | | | | | 215 | |
全部對價 | | | | | $ | 279 | |
收購 Hemmer 的初步結果是 $219數百萬美元的不可抵税商譽主要與海默在新興市場運營的長期經驗和龐大業務有關。在 2022 年第四季度,在 Hemmer 合併到我們現有的法人實體結構後,部分商譽可以抵税。該商譽已分配給我們國際分部的拉丁美洲(“LATAM”)報告部門。在2022年第四季度,對初始分配進行了某些微不足道的衡量期調整,最終商譽金額調整為美元215百萬。
在Hemmer收購中收購的可識別無形資產的收購價格分配為:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 (以百萬美元計) | | 加權平均壽命 (以年為單位) |
永恆的商標 | $ | 101 | | | 13 |
與客户相關的資產 | 21 | | | 15 |
總計 | $ | 122 | | | |
我們使用特許權使用費減免方法對商標進行估值,使用分銷商方法對與客户相關的資產進行估值。進行估值時固有的一些更重要的假設包括每項固定壽命的無形資產(包括淨銷售額、銷售產品成本、銷售和營銷成本以及營運資金/繳費資產費用)的估計年度淨現金流、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對每種資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據,輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比數據,確定了財務預測中使用的假設。
我們使用截至Hemmer收購日的賬面價值對某些流動和非流動資產和負債進行估值,因為我們確定它們代表了這些資產在該日期的公允價值。
Just Spices 收購:
2022 年 1 月 18 日(“Just Spices 收購日期”),我們收購了 85Just Spices GmbH(“Just Spices”)的股份百分比。Just Spices GmbH(“Just Spices”)是一家總部位於德國的公司,專注於直接向消費者銷售優質香料混合物,來自某些第三方股東(“Just Spices”)。
Just Spices的收購是根據業務合併會計的收購方法進行核算的。與收購 Just Spices 相關的現金對價總額約為 214百萬歐元(大約 $243在 Just Spices 收購之日為百萬).截至Just Spices收購日,非控股權益按公允價值確認,公允價值被確定為非控股權益在被收購方可識別淨資產中所佔的比例份額。根據某些交易協議的條款,Just Spices的其他股權持有人都有看跌期權,要求我們從收購Just Spices之日起三年後開始購買剩餘的股權。如果不行使看跌期權,我們有看漲期權來收購Just Spices的剩餘股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,在我們的簡明合併資產負債表上,它被歸類為可贖回的非控制性權益。
在收購Just Spices之後,可贖回的非控股權益是按照合同規定的贖回價值以及根據歸屬於非控股權益的淨收益/(虧損)調整後的賬面金額以截至資產負債表日結算時應支付的金額中的較大者來衡量的。
我們在收購Just Spices之日使用公允價值將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值以及承擔的負債。截至2022年12月31日,收購Just Spices的收購價格分配已最終確定。
收購Just Spices時收購的資產和承擔的負債的最終收購價格分配為(以百萬計):
| | | | | | | | | |
| | | | | 最終分配 |
現金 | | | | | $ | 2 | |
貿易應收賬款 | | | | | 4 | |
庫存 | | | | | 7 | |
其他流動資產 | | | | | 9 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | | | 1 | |
可識別的無形資產 | | | | | 172 | |
其他非流動資產 | | | | | 7 | |
貿易應付賬款 | | | | | (10) | |
其他流動負債 | | | | | (12) | |
其他非流動負債 | | | | | (54) | |
收購的淨資產 | | | | | 126 | |
可贖回的非控制性權益 | | | | | (39) | |
收購時的商譽 | | | | | 156 | |
全部對價 | | | | | $ | 243 | |
收購 Just Spices 的初步結果是 $167數百萬筆不可抵税的商譽主要與Just Spices的社交媒體影響力有關。這種善意被分配給了我們國際分部的歐洲大陸報告部門。2022年,對初始分配進行了某些微不足道的衡量期調整,最終商譽金額調整為美元156百萬。
收購Just Spices中收購的可識別無形資產的收購價格分配為:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 (以百萬美元計) | | 加權平均壽命 (以年為單位) |
永恆的商標 | $ | 72 | | | 10 |
與客户相關的資產 | 100 | | | 15 |
總計 | $ | 172 | | | |
我們使用特許權使用費減免方法對商標進行估值,使用分銷商方法對與客户相關的資產進行估值。進行估值時固有的一些更重要的假設包括每項固定壽命的無形資產(包括淨銷售額、銷售產品成本、銷售和營銷成本以及營運資金/繳費資產費用)的估計年度淨現金流、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對每種資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據,輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比數據,確定了財務預測中使用的假設。
我們使用截至Just Spices收購日的賬面價值對某些流動和非流動資產和負債進行估值,因為我們確定它們代表了這些資產在該日期的公允價值。
交易成本:
在截至2023年7月1日的三個月和六個月以及截至2022年6月25日的三個月和六個月中,我們與收購相關的交易成本微不足道。我們在銷售、一般和管理費用(“SG&A”)中確認了這些交易成本。
資產剝離
潛在處置:
2023 年上半年,我們簽訂了出售國際分部內兩家獨立業務的協議。在截至2023年7月1日的六個月中,這兩家企業共創造了微不足道的合併淨銷售額和營業收入/(虧損),約佔國際分部淨銷售額和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的1%。由於每筆交易的預期完成時間仍不確定,截至2023年7月1日,相關資產和負債仍歸類為持有資產和負債,並在簡明合併資產負債表上使用。我們預計出售企業的總税前虧損約為美元100百萬,其中大約 $50百萬美元與累計外幣損失的釋放有關。
交易成本:
在截至2023年7月1日的三個月和六個月以及截至2022年6月25日的三個月和六個月中,我們與剝離相關的交易成本微不足道。我們在銷售和收購中確認了這些交易成本。
注意事項 5。 重組活動
有關我們重組活動的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
重組活動:
我們在全球範圍內實施了重組計劃,這些計劃主要側重於降低我們的整體成本結構和簡化我們的組織設計。在截至 2023 年 7 月 1 日的六個月中,我們淘汰了大約 410與這些計劃相關的職位。自 2023 年 7 月 1 日起,我們預計將取消大約 180在 2023 年剩餘時間內增加職位,主要是在我們的國際部門。在截至2023年7月1日的三個月中,重組活動產生的收入為美元10百萬,包括一筆好處 $12與資產相關的成本和支出為百萬美元2其他實施費用為百萬美元。在截至2023年7月1日的六個月中,重組活動產生的收入為美元18百萬,包括一筆好處 $10與資產相關的成本為百萬美元,收益為美元8百萬美元的其他實施成本。重組活動導致的支出為美元11三個月的百萬美元和 $30截至2022年6月25日的六個月中,為百萬美元。
根據美國公認會計原則,我們符合退出和處置成本的重組項目成本的淨負債餘額為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和員工福利成本 | | 其他退出成本 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 28 | | | $ | 11 | | | $ | 39 | |
| | | | | |
現金支付 | (17) | | | (1) | | | (18) | |
非現金利用率 | (2) | | | (1) | | | (3) | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 18 | |
我們預計,截至2023年7月1日的遣散費和員工福利費用負債將在2023年底之前支付。其他退出費用的負債主要與租賃債務有關。這些債務的現金影響將在租賃期限內持續存在,租賃期在2024年至2026年之間到期。
總支出/(收入):
按損益表標題劃分,與重組活動相關的總支出/(收入)為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
遣散費和員工福利成本-銷售產品的成本 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | (3) | |
遣散費和員工福利成本-SG&A | (3) | | | (1) | | | (7) | | | 12 | |
遣散費和僱員福利費用-其他費用/(收入) | — | | | — | | | 2 | | | — | |
資產相關成本-銷售產品的成本 | (11) | | | 3 | | | (9) | | | 7 | |
與資產相關的成本-SG&A | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
其他成本-銷售產品的成本 | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 6 | |
其他費用——銷售和收購 | — | | | 6 | | | (12) | | | 8 | |
| | | | | | | |
| $ | (10) | | | $ | 11 | | | $ | (18) | | | $ | 30 | |
我們不將重組活動納入分部調整後的息税折舊攤銷前利潤(定義見附註16), 分部報告). 將此類支出/(收入)分配給我們的細分市場的税前影響將是(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
北美 | $ | (16) | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | $ | 26 | |
國際 | 6 | | | 3 | | | 5 | | | 1 | |
一般公司開支 | — | | | 2 | | | (13) | | | 3 | |
| $ | (10) | | | $ | 11 | | | $ | (18) | | | $ | 30 | |
注意事項 6。 庫存
庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
包裝和原料 | $ | 924 | | | $ | 1,032 | |
備用部件 | 220 | | | 208 | |
工作正在進行中 | 284 | | | 334 | |
成品 | 2,392 | | | 2,077 | |
庫存 | $ | 3,820 | | | $ | 3,651 | |
注意事項 7。 商譽和無形資產
正如先前披露的那樣,從第二季度的第一天起,我們每年都會對申報單位和品牌進行減值測試,如果事件或情況表明申報單位或品牌的公允價值很可能低於其賬面金額,則更頻繁地進行減值測試。如下文進一步詳細討論的那樣,截至2022年3月27日,即第二季度的第一天,我們進行了年度測試(“2022年第二季度年度減值測試”)。從2022年第三季度開始,以及隨後的年度期間,我們自願將年度減值評估日期更改為第三季度的第一天,並從2022年6月26日起進行了額外的年度減值測試(“2022年第三季度年度減值測試”)。參見注釋 8, 商譽和無形資產,請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取更多信息。
善意:
按細分市場劃分的商譽賬面金額的變化為(以百萬計):
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| 北美 | | 國際 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 27,685 | | | $ | 3,148 | | | $ | 30,833 | |
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| | | | | |
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翻譯調整和其他 | 24 | | | 96 | | | 120 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 27,709 | | | $ | 3,244 | | | $ | 30,953 | |
自 2023 年 7 月 1 日起,我們維持 11報告單位, 七其中包含我們的商譽餘額。這些 七申報單位的商譽賬面總額為美元31.0截至2023年7月1日,為十億美元。截至2022年第三季度年度減值測試,我們的申報單位有 20公允價值超過賬面金額的百分比或更低,商譽賬面總額為美元16.4十億,包括Taste、Meals和Away From Home(“TMA”)、加拿大和北美咖啡(“CNAC”)以及歐洲大陸;以及我們的報告單位,介於兩者之間 20-50公允價值佔賬面金額的百分比,商譽賬面總額為美元14.5十億,包括生鮮、飲料和甜點(“FBD”)、北歐、亞洲和拉丁美洲。
累計商譽減值損失為 $11.3截至2023年7月1日和2022年12月31日,為十億美元。
在截至2023年7月1日的六個月中,沒有發生任何事件表明我們的商譽很可能受到損害。
2022 年迄今為止的商譽減值測試
2022年第二季度,在我們的內部報告和應報告細分市場發生變化之後,我們某些申報單位的組成發生了變化,我們在重組前和重組後的基礎上對受影響的申報單位進行了中期減值測試(或過渡測試)。
我們從 2022 年 3 月 27 日起進行了重組前的減值測試,也就是 2022 年第二季度的第一天。有 六截至重組前的減值測試日,受資產和負債重新分配影響的申報單位,這些單位保持了商譽餘額。這些報告單位是 Enhancers、Specialty 和 Away From Home(“ESA”);兒童、零食和飲料(“KSB”);Meal Foundations and Coffee(“MFC”);波多黎各;加拿大零售和加拿大餐飲服務。 一個截至我們的重組前減值測試日,其他申報單位沒有商譽餘額。根據重組前的減值測試,我們確認了大約 $ 的非現金減值損失2352022年第二季度,我們的北美分部銷售和收購總額為百萬美元。這包括一個 $221與我們的加拿大零售報告部門相關的百萬美元減值虧損和 $14與我們的波多黎各申報部門相關的百萬減值損失。我們的加拿大零售報告部門的減值主要是由貼現率提高所致,貼現率的提高受到利率和其他市場投入以及營業利潤率下調前景的影響。我們的波多黎各申報部門的減值主要是由營業利潤率前景向下修正所致。截至2022年3月27日,作為重組前減值測試的一部分測試的其餘申報單位的公允價值均超過賬面金額。
我們在2022年第二季度年度減值測試的同時進行了重組後減值測試,並測試了新的北美申報單位(TMA、FBD、CNAC和其他北美)以及國際分部的申報單位。新的北美申報單位在重組後和2022年第二季度年度減值測試中的商譽賬面金額反映了重組前的測試結果,包括記錄的減值。截至第二季度的第一天,即2022年3月27日,我們在2022年第二季度年度減值測試中對申報單位進行了減值測試。在進行這項測試時,我們在截至2022年6月25日的三個月的10-Q表季度報告中納入了截至提交之日已知的信息。我們在收益法下使用貼現現金流法來估算申報單位的公允價值。根據2022年第二季度年度減值測試的結果,我們確定測試的每個申報單位的公允價值都超過了其賬面金額。
參見注釋 8, 商譽和無形資產,請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取有關這些減值損失的更多信息。
其他商譽注意事項
公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設、估計值和市場因素的變化很敏感。估算個別申報單位的公允價值需要我們對未來的計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税率、貼現率、增長率和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設,如果我們無法達到與通貨膨脹相關的定價預期,這些假設可能會受到負面影響。如果當前對未來增長率和利潤率的預期沒有得到滿足,如果我們無法控制的市場因素,例如貼現率、所得税率、外幣匯率或通貨膨脹,或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化,包括我們長期運營計劃的更新,那麼我們的一個或多個申報單位將來可能會出現減值。此外,任何剝離某些非戰略資產的決定都導致了並將來可能導致商譽減值。
我們在2022年減值的申報單位被減記為各自的公允價值,因此截至適用的減值測試日期,公允價值超過賬面金額為零。因此,申報單位有 20截至2022年第三季度年度減值測試,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化,公允價值超過賬面金額的百分比或更少,未來減值的風險就會增加。儘管其餘的申報單位有超過 20截至2022年第三季度年度減值測試,公允價值超過賬面金額的百分比,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化,這些金額也容易受到減值的影響。
無限期存續的無形資產:
主要由商標組成的無限期無形資產的賬面金額變化為(以百萬計):
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 38,552 | |
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| |
翻譯調整和其他 | 170 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 38,722 | |
我們的無限期無形資產餘額主要由許多個人品牌組成,這些品牌的總賬面金額為美元38.7截至2023年7月1日,為十億美元。截至2022年第三季度年度減值測試,品牌有 20公允價值超過賬面金額的百分比或以下,減值後的總賬面金額為美元16.6十億,介於兩者之間的品牌 20-50公允價值佔賬面金額的百分比總賬面金額為美元2.5十億,還有超過十億的品牌 50公允價值佔賬面金額的百分比總賬面金額為美元19.4十億。
在截至2023年7月1日的六個月中,沒有發生任何事件表明任何品牌都很可能受到損害。
2022 年迄今無限期無形資產減值測試
截至2022年3月27日,我們進行了2022年第二季度年度減值測試,也就是2022年第二季度的第一天。根據我們的 2022 年第二季度年度減值測試,我們確認了非現金減值虧損 $3952022年第二季度,我們的北美細分市場與四個品牌相關的銷售和收購總額為百萬美元, 麥克斯韋故居, 奇蹟鞭子,噴氣膨化機,以及 Classico。的損傷 麥克斯韋故居,Jet Puffed,以及 經典 品牌的主要原因是預期的未來營業利潤率向下修正,以及貼現率的提高,這受到更高的利率和其他市場投入的影響。的減值 奇蹟鞭子brand的主要原因是貼現率上升,以及由於對包括大豆油在內的大宗商品投入成本的預期發生變化,預期的未來營業利潤率向下修正。
參見注釋 8, 商譽和無形資產,請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取有關這些減值損失的更多信息。
其他無限期無形資產注意事項
公允價值的確定需要大量的判斷力,並且對基本假設、估計值和市場因素的變化很敏感。估算個別品牌的公允價值需要我們對未來的計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税注意事項、貼現率、增長率、特許權使用費、繳費資產費用和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設,如果我們無法達到與通貨膨脹相關的定價預期,這些假設可能會受到負面影響。如果當前對未來增長率和利潤率的預期沒有得到滿足,如果我們無法控制的市場因素,例如貼現率、所得税率、外幣匯率或通貨膨脹,或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化,包括我們長期運營計劃的更新,那麼我們的一個或多個品牌將來可能會受到損害。此外,任何剝離某些非戰略資產的決定都導致並可能導致無形資產減值。
我們在2022年減值的品牌被減記為各自的公允價值,因此截至適用的減值測試日期,公允價值超過賬面金額為零。因此,這些品牌和其他個人品牌有 20截至2022年第三季度年度減值測試,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化,公允價值超過賬面金額的百分比或更少,未來減值的風險就會增加。儘管其餘品牌的銷量超過 20截至2022年第三季度年度減值測試,公允價值超過賬面金額的百分比,如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化,這些金額也容易受到減值的影響。
固定壽命的無形資產:
固定壽命的無形資產為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 格羅斯 | | 累積的 攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
商標 | $ | 2,235 | | | $ | (700) | | | $ | 1,535 | | | $ | 2,223 | | | $ | (649) | | | $ | 1,574 | |
與客户相關的資產 | 3,705 | | | (1,257) | | | 2,448 | | | 3,690 | | | (1,177) | | | 2,513 | |
其他 | 13 | | | (4) | | | 9 | | | 13 | | | (3) | | | 10 | |
| $ | 5,953 | | | $ | (1,961) | | | $ | 3,992 | | | $ | 5,926 | | | $ | (1,829) | | | $ | 4,097 | |
固定存續期無形資產的攤銷費用為 $64三個月的百萬美元和 $126截至2023年7月1日的六個月為百萬美元和美元65三個月的百萬美元和 $129截至2022年6月25日的六個月中,為百萬美元。除了攤銷費用外,2022年12月31日至2023年7月1日的固定壽命無形資產的變化主要反映了外幣的影響。
我們估計,與固定壽命無形資產相關的攤銷費用約為美元2502023 年以及接下來的五年中每年都有 100 萬。
注意事項 8。 所得税
所得税準備金包括聯邦、州和非美國所得税條款。我們在國際環境中運營;因此,合併有效税率是一種綜合税率,反映了不同地點的收入和適用的税率。此外,商譽減值和其他項目對有效税率的百分點影響的計算受所得税前收入/(虧損)的影響。此外,由於税法的變化或導致我們重新估值遞延所得税餘額的税率變化而導致的税率的微小波動會導致我們的有效税率波動。我們的季度所得税準備金是根據我們估計的全年有效税率確定的,並根據可歸因於罕見或異常項目的税款進行了調整,這些項目是在其發生期間的所得税準備金中按離散時期確認的。
截至2023年7月1日的三個月中,我們的有效税率為支出 14.9税前收入的百分比。我們的有效税率受到某些淨離散項目的有利影響,包括由於美國國税局(“IRS”)2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效的失效,美國的不確定税收狀況儲備淨減少(7.1%),以及各個非美國司法管轄區的税前收入的地域組合。
截至2022年6月25日的三個月中,我們的有效税率為支出 33.6税前收入的百分比。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響,主要是不可扣除的商譽減值(15.8%)以及在某些外國司法管轄區設立估值補貼儲備。這些影響被各個非美國司法管轄區的税前收入的有利地理組合部分抵消。
三個月期間有效税率同比下降的主要原因是本年度不確定税收狀況儲備變化的影響以及上一年度不可扣除的商譽減值的影響。
截至2023年7月1日的六個月中,我們的有效税率為支出 17.5税前收入的百分比。我們的有效税率受到了各個非美國司法管轄區税前收入的地理組合和某些淨離散項目的有利影響,包括美國國税局2017年所得税審查的結束以及該年度時效法規的失效所導致的不確定税收狀況儲備金淨減少(3.6%).
截至2022年6月25日的六個月中,我們的有效税率為支出 23.7税前收入的百分比。我們的有效税率受到各個非美國司法管轄區税前收入的地域組合的有利影響。某些淨離散項目(主要是不可扣除的商譽減值)的不利影響部分抵消了這種影響(4.4%).
六個月期間有效税率同比下降的主要原因是本年度不確定税收狀況儲備變化的影響以及上一年度不可扣除的商譽減值的影響。
其他所得税事項:
正如我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣,美國國税局目前正在審查2018年和2019年的所得税。2023年7月,我們收到了與轉讓定價有關的擬議調整通知,我們的外國子公司提議增加我們在美國的應納税所得額,這可能會導致美國聯邦所得税支出和負債增加約為美元2002018 年的百萬美元和大約 $2102019年為百萬美元,不包括每年的利息和潛在罰款。我們強烈不同意美國國税局的立場,認為我們的税收狀況得到了適當的支持,並打算對美國國税局的立場提出強烈異議,尋求所有可用的行政和司法補救措施。因此,我們沒有記錄任何與此問題相關的儲備金。儘管我們目前在2019年之後的幾年內沒有接受審計,但我們繼續與外國子公司保持2018年和2019年相同的運營模式和轉讓定價方法。我們認為,我們的所得税儲備適用於所有開放的納税年度,對此事的最終裁決不會對我們的經營業績和現金流產生重大影響。但是,此事的最終結果尚不確定,如果我們被要求向美國國税局繳納額外的美國税款、利息和/或潛在的罰款,我們的經營業績和現金流可能會受到重大影響。
在 2022 年第二季度,我們繳納了大約 $ 的現金税620百萬美元與出售我們全球奶酪業務中的某些資產以及某些商標的許可(“奶酪交易”)有關。
注意事項 9。 員工股票激勵計劃
股票期權:
我們的股票期權活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | | 加權平均行使價 (每股) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 9,559,063 | | | $ | 46.80 | |
已授予 | 794,301 | | | 38.40 | |
被沒收 | (250,971) | | | 55.05 | |
已鍛鍊 | (1,456,175) | | | 33.55 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的未付款 | 8,646,218 | | | 48.02 | |
在此期間行使的股票期權的總內在價值為美元10百萬 對於 六個月已於 2023 年 7 月 1 日結束.
限制性庫存單位:
我們的限制性股票單位(“RSU”)活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 (每股) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 9,330,718 | | | $ | 34.36 | |
已授予 | 2,487,238 | | | 38.35 | |
被沒收 | (184,159) | | | 35.95 | |
既得 | (2,568,732) | | | 33.52 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的未付款 | 9,065,065 | | | 35.65 | |
在此期間歸屬的限制性股的公允價值總額為美元99截至2023年7月1日的六個月中,為百萬美元。
績效共享單位:
我們的績效分享單位(“PSU”)活動和相關信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 (每股) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 4,018,654 | | | $ | 32.15 | |
已授予 | 2,234,387 | | | 33.33 | |
被沒收 | (113,944) | | | 33.73 | |
既得 | (298,498) | | | 27.79 | |
截至 2023 年 7 月 1 日的未付款 | 5,840,599 | | | 32.81 | |
在此期間歸屬的PSU的公允價值總額為美元11截至2023年7月1日的六個月中,為百萬美元。
注意事項 10。 離職後福利
有關離職後會計政策的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
養老金計劃
淨養老金成本/(福利)的組成部分:
淨養老金成本/(收益)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
利息成本 | 35 | | | 24 | | | 18 | | | 9 | |
計劃資產的預期回報率 | (49) | | | (49) | | | (22) | | | (17) | |
| | | | | | | |
攤銷未確認的虧損/(收益) | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
定居點 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨養老金成本/(福利) | $ | (13) | | | $ | (25) | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
利息成本 | 71 | | | 48 | | | 33 | | | 19 | |
計劃資產的預期回報率 | (98) | | | (97) | | | (43) | | | (36) | |
| | | | | | | |
攤銷未確認的虧損/(收益) | — | | | — | | | 6 | | | 1 | |
定居點 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
特別/合同解僱補助金 | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
淨養老金成本/(福利) | $ | (26) | | | $ | (48) | | | $ | 1 | | | $ | (9) | |
我們在簡明的合併收益表中列出了其他支出/(收入)中淨養老金成本/(福利)的所有非服務成本部分。
僱主繳款:
與我們的非美國養老金計劃相關的是,我們繳納了 $5在截至2023年7月1日的六個月中,為百萬美元,並計劃再繳納約美元5在 2023 年的剩餘時間內為一百萬。我們做到了 不在截至 2023 年 7 月 1 日的六個月內為我們的美國養老金計劃繳款 不它計劃在2023年剩餘時間內繳款。估計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況,預計目前經濟狀況對2023年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會由於許多因素而發生變化,包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期與實際的養老金資產表現或利率之間的顯著差異或其他因素。
退休後計劃
退休後淨成本/(收益)的組成部分:
退休後淨成本/(收益)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
服務成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 9 | | | 5 | | | 18 | | | 10 | |
計劃資產的預期回報率 | (13) | | | (13) | | | (27) | | | (27) | |
先前服務成本的攤銷/(貸項) | (4) | | | (3) | | | (7) | | | (7) | |
攤銷未確認的虧損/(收益) | (4) | | | (5) | | | (8) | | | (9) | |
| | | | | | | |
退休後淨成本/(福利) | $ | (12) | | | $ | (15) | | | $ | (23) | | | $ | (31) | |
我們在簡明的合併收益表中列出了退休後淨成本/(收益)中其他支出/(收益)的所有非服務成本部分。
僱主繳款:
在截至 2023 年 7 月 1 日的六個月中,我們捐款了 $6百萬美元用於我們的退休後福利計劃。我們計劃進一步捐款約美元6在2023年剩餘時間內,我們的退休後福利計劃將獲得100萬美元。估計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況,預計目前經濟狀況對2023年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會由於許多因素而發生變化,包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、退休後計劃資產表現或利率的預期與實際差異或其他因素。
注意 11。 金融工具
有關我們的整體風險管理策略、衍生品使用和相關會計政策的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。
衍生體積:
我們傑出的衍生工具的名義價值為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
商品合約 | $ | 820 | | | $ | 1,166 | |
外匯合約 | 3,081 | | | 3,139 | |
跨幣種合約 | 6,098 | | | 6,336 | |
| | | |
衍生工具的公允價值:
簡明合併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和公允價值層次結構內的水平為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 |
| 相同資產和負債在活躍市場上的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 公允價值總額 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 23 | | | $ | 19 | | | $ | 23 | |
跨幣種合約(b) | — | | | — | | | 183 | | | 146 | | | 183 | | | 146 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合約(c) | 25 | | | 62 | | | 4 | | | 5 | | | 29 | | | 67 | |
外匯合約(a) | — | | | — | | | 19 | | | 22 | | | 19 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | |
公允價值總額 | $ | 25 | | | $ | 62 | | | $ | 225 | | | $ | 196 | | | $ | 250 | | | $ | 258 | |
(a) 2023年7月1日,我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中(美元37百萬) 和其他非流動資產 ($)1百萬),我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中(美元41百萬) 和其他非流動負債 ($)4百萬)。
(b) 2023年7月1日,我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中(美元95百萬) 和其他非流動資產 ($)88百萬),我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中(美元28百萬) 和其他非流動負債 ($)118百萬)。
(c) 2023年7月1日,我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中,衍生負債的公允價值記錄在其他流動負債中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 相同資產和負債在活躍市場上的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 公允價值總額 |
| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 10 | | | $ | 40 | | | $ | 10 | |
跨幣種合約(b) | — | | | — | | | 236 | | | 183 | | | 236 | | | 183 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合約(c) | 33 | | | 61 | | | — | | | 15 | | | 33 | | | 76 | |
外匯合約(a) | — | | | — | | | 33 | | | 25 | | | 33 | | | 25 | |
公允價值總額 | $ | 33 | | | $ | 61 | | | $ | 309 | | | $ | 233 | | | $ | 342 | | | $ | 294 | |
(a) 2022 年 12 月 31 日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)70百萬) 和其他非流動資產 ($)3百萬),我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中(美元33百萬) 和其他非流動負債 ($)2百萬)。
(b) 2022 年 12 月 31 日,我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元)132百萬) 和其他非流動資產 ($)104百萬),我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中(美元59百萬) 和其他非流動負債 ($)124百萬)。
(c) 2022年12月31日,我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中,衍生負債的公允價值記錄在其他流動負債中。
我們的衍生金融工具受主淨額結算安排的約束,該安排允許在違約或合同提前終止的情況下抵消資產和負債。我們選擇在簡明的合併資產負債表上記錄衍生金融工具的總資產和負債。如果衍生金融工具在簡明的合併資產負債表上淨值,則每種資產和負債頭寸將減少美元1442023 年 7 月 1 日的百萬美元和 $222截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。我們已經公佈了與大宗商品衍生品保證金要求相關的抵押品502023 年 7 月 1 日的百萬美元和 $43截至2022年12月31日的百萬美元,已包含在我們簡明合併資產負債表的預付費用中。
一級金融資產和負債由商品期貨和期權合約組成,使用活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
二級金融資產和負債包括商品互換、外匯遠期、期權和互換以及跨貨幣互換。大宗商品互換採用收入方法估值,其基礎是可觀察到的市場商品指數價格減去合約利率乘以名義金額。外匯遠期和掉期交易使用收益法進行估值,其基礎是可觀察的市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。外匯期權使用基於Black-Scholes-Merton公式的收入方法進行估值。該公式使用現值技術,並根據可觀察到的市場匯率反映時間價值和內在價值。跨貨幣掉期是根據可觀察到的市場現貨和掉期利率進行估值的。
在報告的任何時期內,我們沒有任何三級金融資產或負債。
我們對金融工具公允價值的計算考慮到了不履約風險,包括交易對手信用風險。
淨投資套期保值:
2023年7月1日,我們已將以下項目指定為淨投資套期保值:
•本金為歐元的非衍生品外幣計價債務600百萬和英鎊400百萬;以及
•名義金額為加元的跨貨幣合約1.4十億 ($)1.0十億),歐元1.8十億 ($)2.0十億),日元9.6十億 ($)67百萬)和 CNH500百萬 ($)68百萬)。
我們定期使用非衍生工具,例如非美元融資交易或非美元資產或負債,包括公司間貸款,來對衝標的外幣計價子公司淨資產變化的敞口,它們被指定為淨投資套期保值。2023 年 7 月 1 日,我們有歐元公司間貸款,名義總額為 $109百萬。
在外匯匯率變動的推動下,我們在這些指定國外業務上的淨投資收益和虧損部分被我們的跨幣種合約和外匯合約有效部分的公允價值變動以及外幣計價債務的重新計量所抵消,在經濟上被抵消。
現金流對衝覆蓋範圍:
2023年7月1日,我們簽訂了被指定為現金流套期保值的外匯合約,期限不超過下一個期限 兩年以及指定為現金流套期保值的交叉貨幣合約,期限不超過下一個期限 五年.
現金流套期保值的遞延套期保值收益和損失:
根據我們在2023年7月1日的估值,並假設市場利率在合約到期前保持不變,我們預計,在未來12個月內,外幣現金流套期保值和跨貨幣現金流套期保值中累計其他綜合收益/(虧損)中報告的現有收益轉移到淨收入/(虧損)微不足道。此外,我們預計,在未來12個月中,利率現金流套期保值累計其他綜合收益/(虧損)中報告的現有虧損轉入淨收入/(虧損)微不足道。
收購套期保值:
我們簽訂了外匯衍生品合約,以在經濟上對衝與收購Hemmer的現金對價相關的外幣敞口。在截至2022年6月25日的六個月中,相關的衍生品收益為美元38百萬,記錄在其他支出/(收入)中。這些收益被歸類為與收購和剝離相關的其他虧損/(收益)。這些衍生合約在我們的 2022 年第二季度結算。參見注釋 4, 收購和資產剝離,瞭解與收購 Hemmer 相關的更多信息。
對綜合收益表的衍生影響:
下表列出了遞延至累計其他綜合收益/(虧損)的衍生品收益/(虧損)的税前金額,以及重新歸類為淨收益/(虧損)時將受到影響的損益表細列項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損)部分 | | 與指定為套期保值工具的衍生品相關的其他綜合收益/(虧損)中確認的收益/(虧損) | | 重新歸類為淨收益/(虧損)時的收益/(虧損)地點 |
| | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 | | |
| | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 淨銷售額 |
外匯合約 | | (14) | | | 15 | | | (18) | | | 6 | | | 銷售產品的成本 |
外匯合約(不包括部分) | | (1) | | | (5) | | | (3) | | | (5) | | | 銷售產品的成本 |
外匯合約 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | SG&A |
| | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | | 35 | | | (78) | | | 34 | | | (109) | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約(不包括部分) | | 7 | | | 6 | | | 13 | | | 14 | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約 | | (7) | | | (7) | | | (13) | | | (14) | | | 利息支出 |
利率合約 | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 利息支出 |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 2 | | | 13 | | | 3 | | | 12 | | | 其他支出/(收入) |
| | | | | | | | | | |
外匯合約(不包括部分) | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 利息支出 |
跨幣種合約 | | (58) | | | 190 | | | (70) | | | 225 | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約(不包括部分) | | 9 | | | 13 | | | 17 | | | 24 | | | 利息支出 |
綜合收益表中確認的收益/(虧損)總額 | | $ | (26) | | | $ | 148 | | | $ | (39) | | | $ | 154 | | | |
對損益表的衍生影響:
下表列出了從累計其他綜合收益/(虧損)重新歸類為淨收益/(虧損)的衍生品收益/(虧損)的税前金額以及受影響的損益表細列項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
簡明合併收益表中列報的總金額,其中記錄了以下影響 | $ | 4,460 | | | | | $ | 228 | | | $ | (24) | | | $ | 4,570 | | | | | $ | 234 | | | $ | (91) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與被指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 9 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(不包括部分) | (2) | | | | | — | | | — | | | (2) | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | (7) | | | 15 | | | — | | | | | (8) | | | (45) | |
跨幣種合約(不包括部分) | — | | | | | — | | | 7 | | | — | | | | | — | | | 6 | |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約(不包括部分) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (2) | | | — | |
跨幣種合約(不包括部分) | — | | | | | 9 | | | — | | | — | | | | | 11 | | | — | |
與未指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合約 | (27) | | | | | — | | | — | | | 9 | | | | | — | | | — | |
外匯合約 | — | | | | | — | | | 5 | | | — | | | | | — | | | (35) | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | | | — | | | 2 | |
損益表中確認的收益/(虧損)總額 | $ | (20) | | | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 6 | | | | | $ | 1 | | | $ | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 銷售產品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 銷售產品的成本 | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
簡明合併收益表中列報的總金額,其中記錄了以下影響 | $ | 8,836 | | | | | $ | 455 | | | $ | (59) | | | $ | 8,684 | | | | $ | 476 | | | $ | (189) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
與被指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 19 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(不包括部分) | (5) | | | | | — | | | — | | | (3) | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種合約 | — | | | | | (13) | | | 29 | | | — | | | | (15) | | | (80) | |
跨幣種合約(不包括部分) | — | | | | | — | | | 13 | | | — | | | | — | | | 14 | |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約(不包括部分) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | (1) | | | — | |
跨幣種合約(不包括部分) | — | | | | | 17 | | | — | | | — | | | | 20 | | | — | |
與未指定為對衝工具的衍生品相關的收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
商品合約 | (74) | | | | | — | | | — | | | 148 | | | | — | | | — | |
外匯合約 | — | | | | | — | | | (7) | | | — | | | | — | | | 3 | |
跨幣種合約 | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | | — | | | 2 | |
損益表中確認的收益/(虧損)總額 | $ | (60) | | | | | $ | 4 | | | $ | 38 | | | $ | 138 | | | | $ | 4 | | | $ | (61) | |
對綜合收益表的非衍生影響:
與被指定為淨投資對衝的非衍生外幣計價債務工具相關的是,我們確認的税前虧損為美元12三個月的百萬美元和 $32截至2023年7月1日的六個月為百萬美元,税前收益為美元69三個月的百萬美元和 $101截至2022年6月25日的六個月中,為百萬美元。這些金額在其他綜合收益/(虧損)中確認。
注意事項 12。 累計其他綜合收益/(虧損)
扣除税款的累計其他綜合收益/(虧損)的組成部分和變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 離職後福利計劃調整淨額 | | 淨現金流對衝調整 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (2,845) | | | $ | (30) | | | $ | 65 | | | $ | (2,810) | |
外幣折算調整 | 290 | | | — | | | — | | | 290 | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | (75) | | | — | | | — | | | (75) | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
淨遞延虧損/(淨投資套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
現金流套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | — | | | — | | | (9) | | | (9) | |
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
淨遞延虧損/(現金流套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | — | | | — | | | (31) | | | (31) | |
| | | | | | | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | 216 | | | (7) | | | (30) | | | 179 | |
截至2023年7月1日的餘額 | $ | (2,629) | | | $ | (37) | | | $ | 35 | | | $ | (2,631) | |
其他綜合收益/(虧損)中記錄並與之相關的總金額和相關税收優惠/(支出)如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 |
外幣折算調整 | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 175 | | | $ | (647) | | | $ | — | | | $ | (647) | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | (68) | | | 17 | | | (51) | | | 272 | | | (67) | | | 205 | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 10 | | | (2) | | | 8 | | | 12 | | | (3) | | | 9 | |
淨遞延虧損/(淨投資套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (9) | | | 2 | | | (7) | | | (9) | | | 4 | | | (5) | |
現金流套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | 14 | | | (8) | | | 6 | | | (68) | | | 30 | | | (38) | |
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額 | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨遞延虧損/(現金流套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (22) | | | 7 | | | (15) | | | 50 | | | (23) | | | 27 | |
該期間產生的精算收益/ (虧損) 淨額 | — | | | — | | | — | | | (191) | | | 48 | | | (143) | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (6) | | | 1 | | | (5) | | | (8) | | | 1 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税 | | 扣除税額 |
外幣折算調整 | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | 290 | | | $ | (679) | | | $ | — | | | $ | (679) | |
淨投資套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | (99) | | | 24 | | | (75) | | | 338 | | | (81) | | | 257 | |
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額 | 18 | | | (4) | | | 14 | | | 23 | | | (5) | | | 18 | |
淨遞延虧損/(淨投資套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (17) | | | 4 | | | (13) | | | (19) | | | 6 | | | (13) | |
現金流套期保值的遞延收益/(虧損)淨額 | — | | | (9) | | | (9) | | | (115) | | | 43 | | | (72) | |
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額 | 10 | | | — | | | 10 | | | 9 | | | (1) | | | 8 | |
淨遞延虧損/(現金流套期保值收益)重新歸類為淨收益/(虧損) | (43) | | | 12 | | | (31) | | | 91 | | | (42) | | | 49 | |
該期間產生的精算收益/ (虧損) 淨額 | — | | | — | | | — | | | (191) | | | 48 | | | (143) | |
離職後福利淨損失/(收益)重新歸類為淨收入/(虧損) | (9) | | | 2 | | | (7) | | | (16) | | | 5 | | | (11) | |
從累計其他綜合收益/(虧損)中重新分類的金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損)部分 | | 從累計其他綜合收益/(虧損)重新歸類為淨收益/(虧損) | | 損益表中受影響的細列項目 |
| | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 | | |
| | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | |
淨投資套期保值的虧損/(收益): | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外匯合約(a) | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 利息支出 |
跨幣種合約(a) | | (9) | | | (11) | | | (17) | | | (20) | | | 利息支出 |
現金流套期保值的虧損/(收益): | | | | | | | | | | |
外匯合約(b) | | (7) | | | 3 | | | (14) | | | 10 | | | 銷售產品的成本 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
跨幣種合約(b) | | (22) | | | 39 | | | (42) | | | 66 | | | 其他支出/(收入) |
跨幣種合約(b) | | 7 | | | 8 | | | 13 | | | 15 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
所得税前套期保值虧損/(收益) | | (31) | | | 41 | | | (60) | | | 72 | | | |
套期保值虧損/(收益)、所得税 | | 9 | | | (19) | | | 16 | | | (36) | | | |
套期保值的虧損/(收益) | | $ | (22) | | | $ | 22 | | | $ | (44) | | | $ | 36 | | | |
離職後福利的損失/(收益): | | | | | | | | | | |
攤銷未確認的虧損/(收益)(c) | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (2) | | | $ | (8) | | | |
先前服務成本的攤銷/(貸項)(c) | | (4) | | | (3) | | | (7) | | | (7) | | | |
結算和削減虧損/(收益)(c) | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前離職後福利的損失/(收益) | | (6) | | | (8) | | | (9) | | | (16) | | | |
離職後福利、所得税的損失/(收益) | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | |
離職後福利的損失/(收益) | | $ | (5) | | | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | (11) | | | |
(a) 表示確認淨收入/(虧損)中不包括的部分。
(b) 包括排除在外的部分和相關套期保值的有效部分的攤銷。
(c) 這些組成部分包含在定期離職後津貼淨費用的計算中。參見注釋10, 離職後福利,以獲取更多信息。
在本説明中,我們排除了與非控制性權益相關的活動和餘額,因為它們微不足道。這項活動主要與外幣折算調整有關。
注意 13。 融資安排
產品融資安排:
我們簽訂了各種產品融資安排,以促進供應商的供應。資產負債表分類以安排的性質為基礎。我們得出的結論是,我們對供應商的債務,包括到期金額和定期付款條件,受到他們參與該計劃的影響,因此,我們在簡明的合併資產負債表上將未償金額歸入其他流動負債。我們有大約 $52截至 2023 年 7 月 1 日為百萬美元87截至2022年12月31日,我們與這些安排相關的簡明合併資產負債表上有百萬美元。
金融資產的轉移:
自2020年以來,我們制定了無追索權應收賬款保理計劃,將某些符合條件的應收賬款出售給第三方金融機構以換取現金。該計劃為我們提供了管理流動性的額外手段。根據該安排的條款,我們代表金融機構充當收款代理人,向客户收取已售應收賬款的應付款。我們將應收賬款的轉移記作真正的點控制銷售是通過在簡明合併資產負債表上取消確認應收賬款而轉移的。根據該應收賬款保理計劃出售的應收賬款約為美元521三個月內為百萬美元和 $621在截至2023年7月1日的六個月中,有百萬美元,截至2023年7月1日,未償還金額微不足道。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,根據該安排保理應收賬款的增量成本微不足道。 沒有在截至2022年6月25日的三六個月中,根據該應收賬款保理計劃出售了應收賬款,截至2022年12月31日,未償還的金額微不足道。出售應收賬款的收益包含在簡明合併現金流量表的經營活動現金流中。
貿易應付賬款計劃:
為了管理我們的現金流和相關的流動性,我們與供應商合作優化我們的條款和條件,包括延長付款期限。我們目前與供應商的付款條件在商業上是合理的,通常從零到200天不等。我們還與第三方管理機構簽訂協議,允許參與的供應商跟蹤我們的付款義務,並由供應商自行決定將其中一項或多項付款義務出售給參與的金融機構。我們對供應商簽訂這些協議的決定沒有經濟利益,與金融機構也沒有直接的財務關係。我們沒有承諾向我們的應付貿易計劃提供任何資產。我們對供應商的義務,包括應付金額和預定付款條款,不受影響。無論特定發票是否已售出,應付給參與供應商的所有款項都將在原始發票到期日支付給第三方。供應商參與這些協議是自願的。我們估計,這些計劃下的未繳金額為美元0.82023 年 7 月 1 日為 10 億美元和1.1截至 2022 年 12 月 31 日,已達十億。這些金額已包含在我們簡明合併資產負債表的貿易應付賬款中。
注意 14。 承諾、意外開支和債務
法律訴訟
我們參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和政府調查、檢查或調查(“法律事務”)。儘管我們無法確定地預測我們目前參與或將來可能涉及的法律事務的結果,但我們預計解決目前懸而未決的法律事務的最終成本不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
集體訴訟和股東衍生訴訟:
卡夫亨氏公司以及我們的某些現任和前任高管和董事目前是美國伊利諾伊州北區地方法院待審的合併證券集體訴訟的被告, 聯合資產管理控股股份公司等訴卡夫亨氏公司等。經修訂的合併集體訴訟於2020年8月14日提出,還將3G Capital, Inc.及其幾家子公司和關聯公司(“3G實體”)列為被告,該申訴根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10(b)和20(a)條以及根據該法頒佈的第10b-5條,基於涉嫌在公開場合發佈的重大虛假或誤導性陳述和遺漏有關公司的聲明、新聞稿、投資者簡報、財報電話會議、公司文件和美國證券交易委員會文件業務、財務業績和內部控制,並進一步指控3G實體從事內幕交易並盜用了公司的重大非公開信息。2023年2月,訴訟雙方達成了初步和解協議。美國伊利諾伊州北區地方法院於2023年5月11日下達命令,初步批准了擬議的和解協議。法院已定於2023年9月12日舉行最終和解聽證會。根據我們目前對最終解決此事的估計,在2022年第四季度,我們記錄的淨支出為美元210在我們的合併收益表中,SG&A中的百萬美元,代表了公司在保險追回和其他被告繳款後的估計負債。公司的估計負債和保險回收額反映在截至2022年12月31日和2023年7月1日的簡明合併資產負債表上的流動負債和流動資產中,保險追回後的負債預計將在2023年第三季度支付。儘管我們與本次和解有關的最終負債金額可能與應計金額不同,但我們認為,最終負債與已經應計金額之間的任何差異都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
在股東衍生訴訟中,卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體也被點名為被告, 關於卡夫亨氏股東衍生訴訟, 此前已合併到美國賓夕法尼亞州西區地區法院, 後來移交給美國伊利諾伊州北區地區法院.法院於 2021 年 10 月 21 日任命了首席原告和原告律師,主要原告於 2021 年 11 月 22 日提交了經修訂的合併申訴。經修訂的合併申訴主張州法律聲稱涉嫌違反信託義務和不當致富,以及聯邦政府因涉嫌違反《交易法》第10(b)和21D條以及根據該法頒佈的第10b-5條而提出的繳款索賠,理由是公開聲明和美國證券交易委員會文件中涉嫌存在重大虛假或誤導性的陳述和遺漏,以及實施據稱損害公司的削減成本的措施。原告要求賠償金額不詳的賠償、律師費和其他救濟。被告提出動議,要求駁回經修訂的合併申訴,法院於2023年3月31日無偏見地批准了該動議。原告選擇不提出進一步修正的申訴,法院隨後於2023年6月5日下達命令,駁回了訴訟,對原告有偏見。
在特拉華州財政法院待審的兩起股東衍生訴訟中,卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體被列為被告, Datnoff 等人訴 Behring 等人案。,該文件於 2022 年 5 月 6 日提交,以及 Felicetti 等人。訴 Behring 等人。,該文件於 2023 年 3 月 6 日提交。這些投訴指控州法律主張,並辯稱公司董事會錯誤地拒絕了原告對被點名的被告提起法律訴訟的要求。具體而言,這些投訴稱,公司的某些現任和前任高管和董事據稱就公司的財務業績及其商譽和無形資產減值發表了具有重大誤導性的陳述和遺漏,從而違反了他們對公司的信託義務。這些投訴還稱,3G實體以及公司的某些現任和前任高管和董事從事內幕交易,盜用公司的材料、非公開信息,或者協助和教唆此類涉嫌違反信託義務的行為,從而違反了信託義務。這些申訴尋求對被告的救濟,主要是賠償金、扣押從涉嫌的內幕交易中獲得的所有利潤、分擔和賠償,以及支付律師費和費用。我們打算對這起訴訟進行大力辯護;但是,由於本訴訟的早期階段,我們無法合理估計潛在的損失範圍(如果有的話)。
債務
我們可能會不時通過贖回、要約、現金購買、預付款、再融資、交易所要約、公開市場或私下協商交易、規則10b5-1計劃或其他方式尋求償還或購買我們的未償債務。在簡明的合併現金流量表中,與債務清償相關的現金支付被歸類為融資活動產生的現金流出。清償債務的任何收益或損失均在簡明的合併收益表中作為利息支出確認。
借款安排:
2022年7月,我們與我們 100% 持股的運營子公司卡夫亨氏食品公司(“KHFC”)簽訂了一項新的信貸協議,該協議規定了為期五年的優先無抵押循環信貸額度,總額為美元4.0十億(“優先信貸額度”)。2023年7月21日,我們簽訂了一項協議,將優先信貸額度的到期日從2027年7月8日延長至2028年7月8日。參見注釋 16,債務,請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,瞭解有關我們借款安排的更多信息。
我們的長期債務包含慣例陳述、契約和違約事件。截至目前,我們遵守了所有財務契約 2023年7月1日.
債務發行:
2023 年 5 月,KHFC 發佈了 6002025年5月到期的浮動利率優先票據(“2023年票據”)的本金總額為百萬歐元。2023年票據由卡夫亨氏公司全額無條件擔保,以優先無抵押方式支付本金和利息。我們將2023年票據的收益用於一般公司用途,包括為償還我們的部分資金 7502023年6月到期的百萬歐元優先票據。
債務發行成本:
與2023年票據相關的債務發行成本微不足道。
公開市場債務回購:
2022 年公開市場債務回購
在截至2022年6月25日的三個月中,我們回購了大約 $268根據規則10b5-1計劃(“2022年第二季度回購”),我們某些優先票據的百萬美元,包括大約127百萬本金總額為 6.5002040 年 2 月到期的優先票據百分比,約為 $39百萬本金總額為 5.2002045 年 7 月到期的優先票據百分比,約為 $31百萬本金總額為 5.0002042 年 6 月到期的優先票據百分比,約為 $24百萬本金總額為 7.1252039 年 8 月到期的優先票據百分比,約為 $23百萬本金總額為 6.8752039 年 1 月到期的優先票據百分比,約為 $13百萬本金總額為 6.3752028 年 7 月到期的優先票據百分比,約為 $7百萬本金總額為 5.0002035年7月到期的優先票據百分比,約為美元4百萬本金總額為 4.6252039年10月到期的優先票據百分比。
在2022年第二季度的回購中,我們確認清償債務後的淨收益約為美元9截至2022年6月25日的三個月和六個月的簡明合併收益表上的利息支出為百萬美元。這一收益主要反映了未攤銷保費的註銷,部分被與回購相關的保費支付所抵消。與2022年第二季度的回購有關,我們確認的債務預付和清償成本為美元16截至2022年6月25日的六個月的簡明合併現金流量表上的百萬美元,反映了美元9經非現金註銷未攤銷保費調整後的償還債務淨收益為百萬美元25百萬。
債務償還:
2023 年 6 月,我們償還了款項 750在此期間到期的優先票據本金總額為百萬歐元。
2022 年 6 月,我們償還了美元381該期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。
2022 年 3 月,我們償還了美元6該期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。
債務公允價值:
截至 2023 年 7 月 1 日,我們總債務的公允價值總額為 $19.0十億美元,而賬面價值為美元20.0十億。截至2022年12月31日,我們總債務的總公允價值為美元18.7十億美元,而賬面價值為美元20.1十億。我們的短期債務的賬面價值接近其截至2023年7月1日和2022年12月31日的公允價值。我們使用二級輸入確定了長期債務的公允價值。公允價值通常是根據相同或相似工具的市場報價估算的。
租賃安排
2023 年 6 月,我們簽訂了不可取消的配送設施的合成租約,我們是該設施的施工代理,估計施工成本約為 $400百萬。該設施的施工預計將於2025年下半年竣工後開始租約。租賃期限為 五年啟動後。租約包含談判續訂租約或購買或出售設施的選項。租賃開始後,將確定和記錄租賃分類、使用權資產和租賃負債。租賃安排包含的剩餘價值保證約為 85佔總施工成本的百分比。施工協議和租賃包含的契約與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的優先信貸額度一致。
注意 15。 每股收益
我們的每股普通股收益(“EPS”)是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| (以百萬計,每股數據除外) |
普通股每股基本收益: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 1,000 | | | $ | 265 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,041 | |
已發行普通股的加權平均數 | 1,228 | | | 1,225 | | | 1,227 | | | 1,225 | |
淨收益/(虧損) | $ | 0.81 | | | $ | 0.22 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.85 | |
普通股攤薄後每股收益: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | $ | 1,000 | | | $ | 265 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,041 | |
已發行普通股的加權平均數 | 1,228 | | | 1,225 | | | 1,227 | | | 1,225 | |
稀釋性股權獎勵的影響 | 7 | | | 10 | | | 8 | | | 10 | |
已發行普通股的加權平均數,包括攤薄效應 | 1,235 | | | 1,235 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
淨收益/(虧損) | $ | 0.81 | | | $ | 0.21 | | | $ | 1.49 | | | $ | 0.84 | |
我們使用庫存股法以攤薄後每股收益的分母計算未償還股票獎勵的稀釋效應。反稀釋股票是 8截至2023年7月1日的三個月和六個月為百萬美元,以及 7截至2022年6月25日的三個月和六個月中,為百萬美元。
注意 16。 分部報告
我們通過以下方式管理和報告經營業績 二按地理區域定義的可報告細分市場:北美和國際。
管理層根據多個因素評估分部業績,包括淨銷售額和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税準備金/(收益)以及折舊和攤銷(不包括重組活動)的持續經營的淨收益/(虧損);除這些調整外,我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對大宗商品套期保值(未實現的損失)的影響收益和虧損在實現之前記入一般公司費用;一旦實現,收益和虧損記錄在適用分部的經營業績)、減值損失、某些非普通課程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出(不包括重組活動)中。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種工具,它可以消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,從而幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分配資源。
管理層不按細分市場使用資產來評估績效或分配資源。因此,我們不按細分市場披露資產。
按細分市場劃分的淨銷售額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
淨銷售額: | | | | | | | |
北美 | $ | 5,079 | | | $ | 5,039 | | | $ | 9,964 | | | $ | 9,640 | |
國際 | 1,642 | | | 1,515 | | | 3,246 | | | 2,959 | |
淨銷售總額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | |
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,385 | | | $ | 1,348 | | | $ | 2,718 | | | $ | 2,521 | |
國際 | 290 | | | 248 | | | 545 | | | 490 | |
一般公司開支 | (63) | | | (76) | | | (171) | | | (149) | |
折舊和攤銷(不包括重組活動) | (229) | | | (232) | | | (446) | | | (449) | |
與剝離相關的許可證收入 | 14 | | | 13 | | | 27 | | | 27 | |
重組活動 | 10 | | | (11) | | | 20 | | | (30) | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | (8) | |
商品套期保值的未實現收益/(虧損) | 16 | | | (73) | | | 5 | | | 19 | |
減值損失 | — | | | (630) | | | — | | | (685) | |
某些非普通課程法律和監管問題 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
股權獎勵薪酬支出 | (46) | | | (45) | | | (77) | | | (79) | |
營業收入/(虧損) | 1,376 | | | 542 | | | 2,619 | | | 1,657 | |
利息支出 | 228 | | | 234 | | | 455 | | | 476 | |
其他支出/(收入) | (24) | | | (91) | | | (59) | | | (189) | |
所得税前收入/(虧損) | $ | 1,172 | | | $ | 399 | | | $ | 2,223 | | | $ | 1,370 | |
按平臺劃分的淨銷售額為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
味覺提升 | $ | 2,412 | | | $ | 2,150 | | | $ | 4,554 | | | $ | 3,980 | |
快速新鮮的飯菜 | 1,406 | | | 1,474 | | | 2,779 | | | 2,832 | |
簡易膳食讓一切變得更好 | 1,218 | | | 1,227 | | | 2,559 | | | 2,465 | |
真正的食物零食 | 318 | | | 341 | | | 613 | | | 656 | |
美味補水 | 569 | | | 556 | | | 1,059 | | | 1,011 | |
簡易縱享甜點 | 266 | | | 254 | | | 490 | | | 471 | |
其他 | 532 | | | 552 | | | 1,156 | | | 1,184 | |
淨銷售總額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | |
按產品類別劃分的淨銷售額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
調味品和醬汁 | $ | 2,390 | | | $ | 2,137 | | | $ | 4,559 | | | $ | 3,964 | |
奶酪和乳製品 | 883 | | | 928 | | | 1,800 | | | 1,813 | |
環境食物 | 689 | | | 684 | | | 1,438 | | | 1,406 | |
冷凍和冷藏食品 | 709 | | | 708 | | | 1,428 | | | 1,382 | |
肉類和海鮮 | 644 | | | 693 | | | 1,239 | | | 1,321 | |
茶點飲品 | 568 | | | 558 | | | 1,057 | | | 1,014 | |
咖啡 | 212 | | | 217 | | | 432 | | | 431 | |
嬰兒和營養 | 96 | | | 107 | | | 189 | | | 211 | |
甜點、澆頭和烘烤 | 296 | | | 286 | | | 555 | | | 532 | |
| | | | | | | |
其他 | 234 | | | 236 | | | 513 | | | 525 | |
淨銷售總額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | |
注意 17。 其他財務數據
簡明合併損益信息報表
其他支出/(收入)包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
離職後福利計劃的攤銷先前服務成本/(貸項) | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (7) | | | $ | (7) | |
養卹金和退休後非服務費用/(福利)淨額(a) | (24) | | | (46) | | | (46) | | | (92) | |
出售業務的虧損/(收益) | 1 | | | (2) | | | 2 | | | (1) | |
利息收入 | (10) | | | (6) | | | (16) | | | (11) | |
外匯損失/(收益) | 40 | | | (105) | | | 46 | | | (137) | |
衍生品損失/(收益) | (30) | | | 72 | | | (38) | | | 61 | |
其他雜項支出/(收入) | 3 | | | (1) | | | — | | | (2) | |
其他支出/(收入) | $ | (24) | | | $ | (91) | | | $ | (59) | | | $ | (189) | |
(a) 不包括離職後福利計劃先前服務費用/(貸項)的攤銷。
我們在簡明的合併收益表中列出了淨養老金成本/(收益)和退休後淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分,計入其他支出/(收入)。參見注釋 10, 離職後福利,以獲取有關這些組成部分的更多信息,包括任何削減和和解,以及有關我們先前服務成本/(信貸)攤銷的信息。參見注釋 11, 金融工具,以獲取與我們的衍生影響相關的信息。
其他支出/(收入)為 $24截至2023年7月1日的三個月收入為百萬美元91截至2022年6月25日的三個月中,收入為百萬美元。這種變化主要是由$推動的402023年第二季度淨外匯虧損為百萬美元1052022年第二季度淨外匯收益為百萬美元22與去年同期相比,非現金淨養老金和退休後非服務福利減少了百萬美元。這些影響被一美元部分抵消302023年第二季度衍生品活動的淨收益為百萬美元722022年第二季度衍生品活動淨虧損百萬美元。
其他支出/(收入)為 $59截至2023年7月1日的六個月收入為百萬美元189截至2022年6月25日的六個月中,收入為百萬美元。這種變化主要是由$推動的462023年淨外匯虧損為百萬美元1372022 年外匯淨收益百萬美元和 1 美元46與去年同期相比,非現金淨養老金和退休後非服務福利減少了百萬美元。這些影響被一美元部分抵消382023年衍生品活動的淨收益為百萬美元612022年衍生品活動淨虧損百萬美元。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
目標:
以下討論從管理層的角度分析了我們的財務狀況和經營業績,應與第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 財務報表,這份10-Q表季度報告中。我們的目標還包括討論管理層已知的重大事件和不確定性,這些事件和不確定性很可能導致報告的財務信息無法預示未來的經營業績或未來的財務狀況,並提供使我們瞭解財務狀況、經營業績和現金流的信息。
公司描述:
我們在世界各地生產和銷售食品和飲料產品,包括調味品和醬汁、奶酪和乳製品、膳食、肉類、茶點飲料、咖啡和其他雜貨產品。
我們通過按地理區域定義的兩個可報告的細分市場管理和報告我們的經營業績:北美和國際。
參見注釋 16, 分部報告,在第1項中, 財務報表,以獲取我們按細分市場劃分的財務信息。
收購和資產剝離:
我們在2022年第二季度完成了對Hemmer的收購,並於2022年第一季度完成了對Just Spices的收購,均在我們的國際板塊完成。參見注釋 4, 收購和資產剝離,在第1項中, 財務報表,以獲取有關我們的收購和剝離活動的更多信息。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突:
在截至2023年7月1日的六個月和截至2022年12月31日的年度中,約有1%的合併淨銷售額、淨收入/(虧損)和調整後的息税折舊攤銷前利潤來自我們在俄羅斯的業務。截至 2023 年 7 月 1 日,我們在俄羅斯有大約 1,100 名員工。我們在烏克蘭沒有業務或員工,通過分銷商實現的淨銷售額微不足道。此外,由於整體市場需求、通貨膨脹壓力,以及部分由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟的負面影響,與去年同期相比,我們在全球範圍內經歷了包括大豆和植物油、能源和甜味劑在內的某些大宗商品的成本上漲。我們將繼續關注這場衝突對我們業務的影響;但是,截至2023年第二季度,俄羅斯和烏克蘭之間的衝突並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
影響財務業績可比性的項目
通貨膨脹和供應鏈影響:
在截至2023年7月1日的六個月中,與去年同期相比,我們的供應鏈成本(包括採購和製造成本)繼續增加,這主要是由於通貨膨脹壓力。我們預計下半年通貨膨脹率將放緩,並將低於 2022 年的水平。儘管這些成本對我們的經營業績產生了負面影響,但我們已採取措施,通過定價行動和效率提高來緩解這種通貨膨脹的影響。但是,這些緩解措施影響我們的運營業績的時機與成本通脹發生的時間之間一直存在差異,我們預計還會繼續存在差異。此外,在某些情況下,我們採取的定價行動對我們的市場份額產生了負面影響,並可能繼續對我們的市場份額產生負面影響。
運營結果
我們在本報告中披露了某些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標消除了管理層認為不能直接反映我們基礎運營的某些項目的影響,從而幫助管理層持續比較我們的業績,以便進行業務決策。有關我們的簡明合併財務報表中列報的最具可比性的財務指標的更多信息以及對賬情況,這些報表是根據美國公認會計原則計算的,請參閲 非公認會計準則財務指標。
合併經營業績
結果摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
| (以百萬計,每股數據除外) | | | | (以百萬計,每股數據除外) | | |
淨銷售額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | 2.6 | % | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | | | 4.9 | % |
營業收入/(虧損) | 1,376 | | | 542 | | | 154.4 | % | | 2,619 | | | 1,657 | | | 58.1 | % |
淨收入/(虧損) | 998 | | | 265 | | | 277.0 | % | | 1,835 | | | 1,046 | | | 75.4 | % |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 1,000 | | | 265 | | | 277.8 | % | | 1,836 | | | 1,041 | | | 76.4 | % |
攤薄後每股 | 0.81 | | | 0.21 | | | 285.7 | % | | 1.49 | | | 0.84 | | | 77.4 | % |
淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | 2.6 | % | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | | | 4.9 | % |
有機淨銷售額(a) | 6,777 | | | 6,518 | | | 4.0 | % | | 13,344 | | | 12,522 | | | 6.6 | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月與截至2022年6月25日的三個月相比:
截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額增長了2.6%,達到67億美元,而截至2022年6月25日的三個月為66億美元,其中包括外幣(1.2個百分點)以及收購和剝離(0.2個百分點)的不利影響。截至2023年7月1日的三個月,有機淨銷售額增長了4.0%,達到68億美元,而截至2022年6月25日的三個月為65億美元,這主要是由於定價上漲(11.0個百分點),這足以抵消不利的銷量/組合(7.0個百分點)。這兩個細分市場的定價都較高,而這兩個細分市場的銷量/組合都不利。
截至2023年7月1日的六個月與截至2022年6月25日的六個月相比:
截至2023年7月1日的六個月中,淨銷售額增長了4.9%,達到132億美元,而截至2022年6月25日的六個月為126億美元,其中包括外幣(1.6個百分點)以及收購和剝離(0.1個百分點)的不利影響。截至2023年7月1日的六個月中,有機淨銷售額增長了6.6%,達到133億美元,而截至2022年6月25日的六個月為125億美元,這主要是由於定價上漲(12.8個百分點),這足以抵消不利的銷量/組合(6.2個百分點)。這兩個細分市場的定價都較高,而這兩個細分市場的銷量/組合都不利。
淨收入/(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
營業收入/(虧損) | $ | 1,376 | | | $ | 542 | | | 154.4 | % | | 2,619 | | | 1,657 | | | 58.1 | % |
淨收入/(虧損) | 998 | | | 265 | | | 277.0 | % | | 1,835 | | | 1,046 | | | 75.4 | % |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 1,000 | | | 265 | | | 277.8 | % | | 1,836 | | | 1,041 | | | 76.4 | % |
調整後 EBITDA(a) | 1,612 | | | 1,520 | | | 6.0 | % | | 3,092 | | | 2,862 | | | 8.0 | % |
(a) 調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月與截至2022年6月25日的三個月相比:
截至2023年7月1日的三個月,營業收入/(虧損)增長了154.4%,達到14億美元,而截至2022年6月25日的三個月的收入為5.42億美元,這主要是由上一年同期的6.3億美元非現金減值損失所致。營業收入/(虧損)的剩餘變化是增加了2.04億美元,這主要是由於定價上漲、效率提高和大宗商品成本降低,包括已實現和未實現的損益對大宗商品套期保值的影響。營業收入/(虧損)的增加足以抵消供應鏈成本的上漲,這反映了採購和製造成本方面的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合以及營銷投資。
截至2023年7月1日的三個月,淨收入/(虧損)增長了277.0%,達到9.98億美元,而截至2022年6月25日的三個月的收入為2.65億美元。這一增長是由上面討論的營業收入/(虧損)因素和較低的利息支出推動的,這足以抵消其他支出/(收入)的不利變化和更高的税收支出。
•截至2023年7月1日的三個月,利息支出為2.28億美元,而截至2022年6月25日的三個月為2.34億美元。
•截至2023年7月1日的三個月,其他支出/(收入)的收入為2400萬美元,而截至2022年6月25日的三個月中,收入為9100萬美元。這一變化主要是由2023年第二季度淨外匯虧損4000萬美元推動的,而2022年第二季度的淨外匯收益為1.05億美元,與去年同期相比,非現金淨養老金和退休後非服務福利減少了2200萬美元。2023年第二季度衍生品活動的淨收益為3000萬美元,而2022年第二季度衍生品活動的淨虧損為7200萬美元,部分抵消了這些影響。
•截至2023年7月1日的三個月中,我們的有效税率為税前收入的支出為14.9%。我們的有效税率受到某些淨離散項目的有利影響,包括美國國税局2017年所得税審查結束導致的不確定税收狀況儲備淨減少,以及該年度的時效限制(7.1%)的失效,以及各個非美國司法管轄區的税前收入的地理組合。在截至2022年6月25日的三個月中,我們的有效税率為税前收入的支出為33.6%。我們的有效税率受到某些淨離散項目的不利影響,主要是不可扣除的商譽減值(15.8%)以及某些外國司法管轄區設立的估值補貼儲備。這些影響被各個非美國司法管轄區的税前收入的有利地理組合部分抵消。三個月期間有效税率同比下降的主要原因是本年度不確定税收狀況儲備變化的影響以及上一年度不可扣除的商譽減值的影響。
截至2023年7月1日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了6.0%,達到16億美元,而截至2022年6月25日的三個月為15億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,這反映了採購和製造成本方面的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合、營銷投資以及外幣的不利影響(1.3%)。
截至2023年7月1日的六個月與截至2022年6月25日的六個月相比:
截至2023年7月1日的六個月中,營業收入/(虧損)增長了58.1%,達到26億美元,而截至2022年6月25日的六個月的收入為17億美元,這主要是由上一年同期的6.85億美元非現金減值損失所致。營業收入/(虧損)的剩餘變化是增加了2.77億美元,這主要是由定價和效率提高所推動的,這足以抵消供應鏈成本的上漲,這反映了採購和製造成本方面的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合、更高的商品成本,包括已實現和未實現的收益和虧損對大宗商品套期保值的影響,以及營銷投資。
截至2023年7月1日的六個月中,淨收入/(虧損)增長了75.4%,達到18億美元的收入,而截至2022年6月25日的六個月的收入為10億美元。這一增長是由上面討論的營業收入/(虧損)因素和較低的利息支出推動的,這足以抵消其他支出/(收入)的不利變化和更高的税收支出。
•截至2023年7月1日的六個月中,利息支出為4.55億美元,而截至2022年6月25日的六個月為4.76億美元。
•截至2023年7月1日的六個月中,其他支出/(收入)的收入為5900萬美元,而截至2022年6月25日的六個月中,收入為1.89億美元。這一變化主要是由2023年淨外匯虧損4600萬美元推動的,而2022年的淨外匯收益為1.37億美元,以及與去年同期相比,非現金淨養老金和退休後非服務福利減少了4600萬美元。2023年衍生活動的淨收益為3,800萬美元,而2022年衍生活動的淨虧損為6100萬美元,部分抵消了這些影響。
•截至2023年7月1日的六個月中,我們的有效税率為17.5%的税前收入。我們的有效税率受到各個非美國司法管轄區税前收入的地理組合和某些淨離散項目的有利影響,包括美國國税局2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效失效(3.6%)導致的不確定税收狀況儲備金淨減少,主要是在美國。截至2022年6月25日的六個月中,我們的有效税率為23.7%的税前收入。我們的有效税率受到各個非美國司法管轄區税前收入的地域組合的有利影響。某些淨離散項目(主要是不可扣除的商譽減值(4.4%)的不利影響部分抵消了這種影響。六個月期間有效税率同比下降的主要原因是本年度不確定税收狀況儲備變化的影響以及上一年度不可扣除的商譽減值的影響。
截至2023年7月1日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了8.0%,達到31億美元,而截至2022年6月25日的六個月為29億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合、大宗商品成本上漲,包括已實現收益和虧損對大宗商品套期保值、營銷投資的不利影響外幣的影響(1.5個百分點)。
攤薄每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 0.81 | | | $ | 0.21 | | | 285.7 | % | | $ | 1.49 | | | $ | 0.84 | | | 77.4 | % |
調整後 EPS(a) | 0.79 | | | 0.70 | | | 12.9 | % | | 1.48 | | | 1.30 | | | 13.8 | % |
(a) 調整後的每股收益是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月與截至2022年6月25日的三個月相比:
截至2023年7月1日的三個月,攤薄後的每股收益增長了285.7%,至0.81美元,而截至2022年6月25日的三個月為0.21美元,這主要是由上述淨收益/(虧損)因素推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | $ Change | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 0.81 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.60 | | | 285.7 | % |
重組活動 | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.02) | | | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | (0.01) | | | 0.04 | | | (0.05) | | | |
減值損失 | — | | | 0.44 | | | (0.44) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非貨幣貨幣貶值 | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | |
債務預付和清償(收益)/成本 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
某些重要的離散所得税項目 | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | |
調整後 EPS(a) | $ | 0.79 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.09 | | | 12.9 | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益變化的關鍵驅動因素(a): | | | | | | | |
操作結果 | | | | | $ | 0.06 | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | 0.01 | | | |
其他支出/(收入) | | | | | (0.04) | | | |
有效税率 | | | | | 0.06 | | | |
| | | | | $ | 0.09 | | | |
(a) 調整後的每股收益是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月,調整後的每股收益增長了12.9%,至0.79美元,而截至2022年6月25日的三個月為0.70美元。這一增長主要是由調整後息税折舊攤銷前利潤增加、調整後收益税收降低以及利息支出減少所推動的,這足以抵消其他支出/(收入)的不利變化。
截至2023年7月1日的六個月與截至2022年6月25日的六個月相比:
截至2023年7月1日的六個月中,攤薄後每股收益增長了77.4%,至1.49美元,而截至2022年6月25日的六個月為0.84美元,這主要是由上述淨收益/(虧損)因素推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | $ Change | | % 變化 |
攤薄後每股 | $ | 1.49 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.65 | | | 77.4 | % |
重組活動 | (0.01) | | | 0.02 | | | (0.03) | | | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
減值損失 | — | | | 0.47 | | | (0.47) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與收購和剝離有關的其他損失/(收益) | — | | | (0.02) | | | 0.02 | | | |
非貨幣貨幣貶值 | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | |
債務預付和清償(收益)/成本 | — | | | (0.01) | | | 0.01 | | | |
某些重要的離散所得税項目 | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | |
調整後 EPS(a) | $ | 1.48 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.18 | | | 13.8 | % |
| | | | | | | |
調整後每股收益變化的關鍵驅動因素(a): | | | | | | | |
操作結果 | | | | | $ | 0.17 | | | |
剝離業務的結果 | | | | | (0.01) | | | |
利息支出 | | | | | 0.02 | | | |
其他支出/(收入) | | | | | (0.05) | | | |
有效税率 | | | | | 0.05 | | | |
| | | | | $ | 0.18 | | | |
(a) 調整後的每股收益是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的六個月中,調整後的每股收益增長了13.8%,至1.48美元,而截至2022年6月25日的六個月為1.30美元。這一增長主要是由調整後息税折舊攤銷前利潤增加、調整後收益税收降低以及利息支出減少所推動的,這足以抵消其他支出/(收入)的不利變化。
按細分市場劃分的經營業績
管理層根據多個因素評估細分市場業績,包括淨銷售額、有機淨銷售額和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税準備金/(收益)以及折舊和攤銷(不包括重組活動)的持續經營的淨收益/(虧損);除這些調整外,我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現收益/(虧損)對大宗商品套期保值(未實現的損失)的影響收益和虧損在實現之前記入一般公司費用;一旦實現,收益和虧損記錄在適用分部的經營業績)、減值損失、某些非普通課程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出(不包括重組活動)中。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種工具,它可以消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響,從而幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分配資源。
在高度通貨膨脹的會計下,子公司的財務報表是根據我們預期結算標的交易的合法可用匯率,以我們的報告貨幣(美元)重新計量。在經濟不再被視為高度通貨膨脹之前,重新計量貨幣資產和負債所產生的匯兑損益以非貨幣貶值的形式反映在我們簡明合併收益表上的其他支出/(收入)中,而不是在我們簡明的合併資產負債表上的累計其他綜合收益/(虧損)中。見註釋2, 重要會計政策,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取更多信息。我們對委內瑞拉、阿根廷和土耳其子公司的業績採用高度通貨膨脹的會計,這些子公司均屬於我們的國際板塊。
淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| (單位:百萬) |
淨銷售額: | | | | | | | |
北美 | $ | 5,079 | | | $ | 5,039 | | | $ | 9,964 | | | $ | 9,640 | |
國際 | 1,642 | | | 1,515 | | | 3,246 | | | 2,959 | |
淨銷售總額 | $ | 6,721 | | | $ | 6,554 | | | $ | 13,210 | | | $ | 12,599 | |
有機淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| (單位:百萬) |
有機淨銷售額(a): | | | | | | | |
北美 | $ | 5,103 | | | $ | 5,039 | | | $ | 10,014 | | | $ | 9,640 | |
國際 | 1,674 | | | 1,479 | | | 3,330 | | | 2,882 | |
有機淨銷售總額 | $ | 6,777 | | | $ | 6,518 | | | $ | 13,344 | | | $ | 12,522 | |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
與截至2022年6月25日的三個月和六個月相比,截至2023年7月1日的三個月和六個月淨銷售額和有機淨銷售額變化的驅動因素是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
在已結束的三個月中 | | | | | | | | | | | |
北美 | 0.8 | % | | (0.5) pp | | 0.0 pp | | 1.3 | % | | 9.4 pp | | (8.1) pp |
國際 | 8.5 | % | | (4.1) pp | | (0.6) pp | | 13.2 | % | | 16.5 pp | | (3.3) pp |
卡夫亨氏 | 2.6 | % | | (1.2) pp | | (0.2) pp | | 4.0 | % | | 11.0 pp | | (7.0) pp |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
在已結束的六個月中 | | | | | | | | | | | |
北美 | 3.4 | % | | (0.5) pp | | 0.0 pp | | 3.9 | % | | 11.3 pp | | (7.4) pp |
國際 | 9.7 | % | | (5.4) pp | | (0.5) pp | | 15.6 | % | | 17.8 pp | | (2.2) pp |
卡夫亨氏 | 4.9 | % | | (1.6) pp | | (0.1) pp | | 6.6 | % | | 12.8 pp | | (6.2) pp |
調整後的息税折舊攤銷前利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
| (單位:百萬) |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,385 | | | $ | 1,348 | | | $ | 2,718 | | | $ | 2,521 | |
國際 | 290 | | | 248 | | | 545 | | | 490 | |
一般公司開支 | (63) | | | (76) | | | (171) | | | (149) | |
折舊和攤銷(不包括重組活動) | (229) | | | (232) | | | (446) | | | (449) | |
與剝離相關的許可證收入 | 14 | | | 13 | | | 27 | | | 27 | |
重組活動 | 10 | | | (11) | | | 20 | | | (30) | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | (8) | |
商品套期保值的未實現收益/(虧損) | 16 | | | (73) | | | 5 | | | 19 | |
減值損失 | — | | | (630) | | | — | | | (685) | |
某些非普通課程法律和監管問題 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
股權獎勵薪酬支出 | (46) | | | (45) | | | (77) | | | (79) | |
營業收入/(虧損) | 1,376 | | | 542 | | | 2,619 | | | 1,657 | |
利息支出 | 228 | | | 234 | | | 455 | | | 476 | |
其他支出/(收入) | (24) | | | (91) | | | (59) | | | (189) | |
所得税前收入/(虧損) | $ | 1,172 | | | $ | 399 | | | $ | 2,223 | | | $ | 1,370 | |
北美:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 5,079 | | | $ | 5,039 | | | 0.8 | % | | $ | 9,964 | | | $ | 9,640 | | | 3.4 | % |
有機淨銷售額(a) | 5,103 | | | 5,039 | | | 1.3 | % | | 10,014 | | | 9,640 | | | 3.9 | % |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | 1,385 | | | 1,348 | | | 2.7 | % | | 2,718 | | | 2,521 | | | 7.8 | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月與截至2022年6月25日的三個月相比:
截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額增長了0.8%,達到51億美元,而截至2022年6月25日的三個月為50億美元,其中包括外幣的不利影響(0.5個百分點)。截至2023年7月1日的三個月,有機淨銷售額增長了1.3%,達到51億美元,而截至2022年6月25日的三個月為50億美元,這得益於定價上漲(9.4個百分點),足以抵消不利的銷量/組合(8.1個百分點)。價格上漲主要是由為緩解投入成本上漲而上漲所推動的。銷量/組合不利的主要原因是定價行動帶來的彈性影響以及補充營養援助計劃(“SNAP”)福利的減少。
截至2023年7月1日的三個月,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了2.7%,達到14億美元,而截至2022年6月25日的三個月為13億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,這反映了採購和製造成本方面的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合以及營銷投資。
截至2023年7月1日的六個月與截至2022年6月25日的六個月相比:
截至2023年7月1日的六個月中,淨銷售額增長了3.4%,達到100億美元,而截至2022年6月25日的六個月為96億美元,其中包括外幣的不利影響(0.5個百分點)。截至2023年7月1日的六個月中,有機淨銷售額增長了3.9%,達到100億美元,而截至2022年6月25日的六個月為96億美元,這得益於定價上漲(11.3個百分點),足以抵消不利的銷量/組合(7.4個百分點)。價格上漲主要是由為緩解投入成本上漲而上漲所推動的。成交量/組合不利的主要原因是定價行為帶來的彈性影響以及SNAP收益的減少。
截至2023年7月1日的六個月中,該細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了7.8%,達到27億美元,而截至2022年6月25日的六個月為25億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力、不利的銷量/組合、大宗商品成本上漲,包括已實現損益對大宗商品套期保值的影響,以及營銷投資。
國際:
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| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | % 變化 |
| (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) | | |
淨銷售額 | $ | 1,642 | | | $ | 1,515 | | | 8.5 | % | | $ | 3,246 | | | $ | 2,959 | | | 9.7 | % |
有機淨銷售額(a) | 1,674 | | | 1,479 | | | 13.2 | % | | 3,330 | | | 2,882 | | | 15.6 | % |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | 290 | | | 248 | | | 16.9 | % | | 545 | | | 490 | | | 11.2 | % |
(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。
截至2023年7月1日的三個月與截至2022年6月25日的三個月相比:
截至2023年7月1日的三個月,淨銷售額增長了8.5%,達到16億美元,而截至2022年6月25日的三個月為15億美元,其中包括外幣(4.1%)以及收購和剝離(0.6個百分點)的不利影響。截至2023年7月1日的三個月,有機淨銷售額增長了13.2%,達到17億美元,而截至2022年6月25日的三個月為15億美元,這得益於定價上漲(16.5個百分點),足以抵消不利的銷量/組合(3.3個百分點)。更高的定價包括各市場的上漲,主要是為了緩解投入成本的上漲。銷量/組合不利的主要原因是定價行動帶來的彈性影響,巴西的交貨延遲影響了本季度內的客户補貨訂單,以及去年俄羅斯和烏克蘭衝突爆發後東歐的消費者儲藏室裝載量下降。
截至2023年7月1日的三個月,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了16.9%,至2.9億美元,而截至2022年6月25日的三個月為2.48億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力、大宗商品成本上漲、營銷投資以及外幣的不利影響(5.6個百分點)。
截至2023年7月1日的六個月與截至2022年6月25日的六個月相比:
截至2023年7月1日的六個月中,淨銷售額增長了9.7%,達到32億美元,而截至2022年6月25日的六個月為30億美元,其中包括外幣(5.4個百分點)以及收購和剝離(0.5個百分點)的不利影響。截至2023年7月1日的六個月中,有機淨銷售額增長了15.6%,達到33億美元,而截至2022年6月25日的六個月為29億美元,這得益於定價上漲(17.8個百分點),足以抵消不利的銷量/組合(2.2個百分點)。更高的定價包括各市場的上漲,主要是為了緩解投入成本的上漲。銷量/組合不利的主要原因是定價行動帶來的彈性影響,以及去年俄羅斯和烏克蘭衝突爆發後東歐的消費者儲藏室裝載量下降。
截至2023年7月1日的六個月中,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了11.2%,達到5.45億美元,而截至2022年6月25日的六個月為4.9億美元,這主要是由於定價和效率的提高,這足以抵消供應鏈成本的上漲,反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力、大宗商品成本上漲、外幣的不利影響(6.5個百分點)以及不利的交易量/組合。
流動性和資本資源
我們認為,我們的運營活動、商業票據計劃和高級信貸額度產生的現金將提供足夠的流動性,以滿足我們的營運資金需求、償還長期債務、未來合同義務、支付預期的季度分紅、計劃資本支出、重組支出以及未來12個月的離職後福利計劃的繳款。另一個潛在的流動性來源是進入資本市場。我們打算使用我們的手頭現金和商業票據計劃來滿足日常資金需求。
收購和資產剝離:
在2022年第一季度,我們以約2.43億美元的現金對價完成了對Just Spices的收購。在2022年第二季度,我們以約2.79億美元的現金對價完成了對Hemmer的收購。
關於2021年第四季度完成的奶酪交易,我們在2022年第二季度繳納了約6.2億美元的現金税,主要是向美國聯邦和州税務機關繳納的。
參見注釋 4, 收購和資產剝離,在第1項中, 財務報表,瞭解有關我們收購和剝離的更多信息。
與截至2022年6月25日的六個月相比,截至2023年7月1日的六個月的現金流活動:
運營活動提供/用於經營活動的淨現金:
截至2023年7月1日的六個月中,經營活動提供的淨現金為16億美元,而截至2022年6月25日的六個月為7.88億美元。這一增長主要是由庫存現金流出減少(主要與上一年的庫存重建有關)、2022年與奶酪交易相關的現金税導致的現金税支付的現金流減少以及本期調整後息税折舊攤銷前利潤的增加。應付賬款的不利變化部分抵消了這些影響,部分原因是本期庫存購買量與上期相比有所下降。
由投資活動提供/用於投資活動的淨現金:
截至2023年7月1日的六個月中,用於投資活動的淨現金為4.75億美元,而截至2022年6月25日的六個月為9.21億美元。下降的主要原因是2022年Just Spices收購和Hemmer收購的款項,這筆款項超過了本年度更高的資本支出。我們預計2023年的資本支出約為11億美元,而2022年的資本支出為9.16億美元。我們2023年的資本支出預計將主要來自對產能擴張、維護、成本改善和創新項目以及技術的資本投資。
由融資活動提供/用於融資活動的淨現金:
截至2023年7月1日的六個月中,用於融資活動的淨現金為12億美元,而截至2022年6月25日的六個月為17億美元。這一變化主要是由發行2023年票據的收益推動的,但本年度長期債務償還額的增加部分抵消了這一變化。參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,瞭解有關我們長期債務活動的更多信息。
國際子公司持有的現金:
截至2023年7月1日,在我們簡明合併資產負債表上的9.47億美元現金及現金等價物中,7.56億美元由國際子公司持有。
在 2018 年 1 月 1 日之後,我們認為對當地股息徵收税的某些國際子公司的未滙收益可以無限期再投資。對於那些被認為可以無限期再投資的未分配收益,我們的意圖是將這些資金再投資於我們的國際業務,而我們目前的計劃並未表明需要匯回累計收益來滿足我們在美國的現金需求。與我們在2018年至2023年某些國際子公司的累計收益相關的未確認的當地預扣税的遞延所得税負債金額約為6000萬美元,如果匯回本國。
截至2017年12月31日,我們在外國子公司的未分配歷史收益目前不被視為無限期再投資。與這些未分配的歷史收益有關,截至2023年7月1日和2022年12月31日,我們在約9000萬美元的歷史收益中記錄了約1000萬美元的遞延所得税負債。遞延所得税負債與分配這筆現金時所欠的地方預扣税有關。
貿易應付賬款計劃:
為了管理我們的現金流和相關的流動性,我們與供應商合作以優化我們的條款和條件,包括延長付款期限。我們估計,截至2023年7月1日,這些計劃下的未償還金額為8億美元,截至2022年12月31日為11億美元。參見注釋 13, 融資安排,在第1項中, 財務報表,以獲取有關我們的貿易應付賬款計劃的更多信息。
借款安排:
截至提交本文件之日,我們的長期債務被標準普爾全球評級(“標準普爾”)和惠譽評級(“惠譽”)評為BBB,被穆迪投資者服務公司(“穆迪”)評為Baa2,這三家評級機構的前景均為穩定。惠譽在2022年11月將我們的長期信用評級從BBB-上調至BBB,標準普爾在2023年2月上調了我們的長期信用評級。穆迪在2023年2月將我們的長期債務信用評級從Baa3上調至Baa2。
我們不時通過商業票據計劃獲得資金。截至2023年7月1日、2022年12月31日或截至2023年7月1日的六個月內,我們沒有未償還的商業票據。
我們的高級信貸額度提供40億美元的循環承諾,截至2028年7月8日。在某些條件下,我們可能會增加循環承諾的金額和/或增加一批定期貸款,總額不超過10億美元。
我們的高級信貸額度沒有提取任何款項 2023年7月1日要麼 2022年12月31日,或者在優先信貸額度或我們之前的信貸額度上 六個月已結束 2023年7月1日要麼 2022年6月25日。
我們的信貸協議包含此類貸款典型的慣常陳述、擔保和契約,在發生某些違約事件時,可能會限制我們獲得優先信貸額度的能力。截至2023年7月1日,我們遵守了所有財務契約。
長期債務:
截至2023年7月1日,我們的長期債務,包括流動部分,為200億美元,2022年12月31日為201億美元。下降的主要原因是2023年6月到期時償還的優先票據本金總額約為7.5億歐元,這足以抵消2023年票據的發行。
我們的優先票據本金總額約為5.5億歐元,將於2024年5月到期。
我們可能會不時通過贖回、招標要約、現金購買、預付款、再融資、交換要約、公開市場或私下談判交易、規則10b5-1計劃或其他方式尋求償還或購買未償債務。
我們的長期債務包含慣常陳述、契約和違約事件。截至2023年7月1日,我們遵守了所有財務契約。
參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,在第1項中, 財務報表,瞭解有關我們長期債務活動的更多信息以及附註16, 債務,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取有關我們的借貸安排和長期債務的更多信息。
股權和股息:
在截至2023年7月1日的六個月中,我們為普通股支付了9.82億美元的股息,在截至2022年6月25日的六個月中支付了9.8億美元的股息。此外,在2023年第三季度,我們的董事會宣佈派發每股普通股0.40美元的現金股息,該股息將於2023年9月29日支付給2023年9月1日的登記股東。
股息的申報由董事會自行決定,取決於各種因素,包括我們的淨收入、財務狀況、現金需求、未來前景以及董事會認為與其分析和決策相關的其他因素。
合同義務總額:
2023年第二季度,我們發行了2023年票據,該票據將於2025年到期。參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,在第1項中, 財務報表,以獲取更多信息。與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的合同義務總額沒有其他重大變化。
擔保人補充信息:
卡夫亨氏公司(作為 “母擔保人”)為我們100%持有的運營子公司KHFC發行的所有優先無抵押注冊票據(統稱為 “KHFC優先票據”)提供全額無條件擔保(“擔保”)。參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,在第1項中, 財務報表,還有註釋16, 債務,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表,以獲取對這些擔保的更多描述。
根據適用契約的條款和條件,KHFC優先票據的本金、利息和溢價(如適用)由母擔保人在優先無抵押的基礎上全額無條件擔保。母公司擔保人的子公司均不為KHFC優先票據提供擔保。
擔保是母擔保人的優先無擔保債務,是:(i) pari passu有權償付母公司擔保人所有現有和未來的優先債務;(ii) 對母公司擔保人未來所有次級債務的償付權;(iii) 在母擔保人所有現有和未來的擔保債務的價值範圍內,實際上處於母擔保人所有現有和未來擔保債務的次要地位;以及 (iv) 實際上處於母擔保人所有現有和未來債務的次級債務的次要地位;以及 (iv) 實際上處於從屬地位以及母擔保人子公司的其他負債。
KHFC優先票據僅是KHFC和母公司擔保人的債務,而不是母擔保人任何其他子公司的債務。基本上,母公司擔保人的所有業務都是通過其子公司進行的。母公司擔保人的其他子公司是獨立的法人實體,它們沒有義務支付KHFC優先票據下到期的任何款項,也沒有義務通過分紅、貸款或其他付款為其提供任何資金。除非母公司擔保人是對其子公司擁有確認債權的債權人,否則債權人(包括貿易債權人)及其子公司優先股持有人(如果有)的所有債權都將優先於此類子公司的資產,因此優先於其債權(因此包括KHFC優先票據持有人的債權)。因此,KHFC優先票據在結構上從屬於母公司擔保人的子公司及其未來可能收購或設立的任何子公司的所有負債。在以下情況下,母擔保人的義務將終止,不再具有進一步的效力或效力:(i) (a) KHFC 行使其合法辯護選項,或者,除非為KHFC的任何直接或間接母公司提供擔保、根據適用契約選擇或KHFC在適用契約下的義務已根據適用契約的條款履行 denture 或 (b) 如適用契約的補充契約所述;以及 (ii) 母擔保人已向受託人提交了一份高級管理人員證書和律師的意見,每份證書都表明適用契約中規定的所有先決條件均已得到滿足。根據其條款,擔保的金額不得超過母擔保人可以擔保的最大金額,但根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或影響債權人權利的類似法律,擔保不可撤銷。
下表彙總了母擔保人和KHFC(作為KHFC優先票據的子發行人)(統稱 “債務人集團”)的財務信息,這些信息是在取消母公司擔保人與子公司發行人之間的所有公司間餘額和交易以及對任何非擔保人子公司的投資之後。
截至2022年12月31日,補充擔保人彙總資產負債表中的某些金額已進行了調整,以更正與公司間餘額相關的列報錯誤。調整減少了關聯公司應付的流動資產、關聯公司應付的非流動資產和應歸關聯公司的流動負債。補充擔保人彙總損益表沒有變化,這些披露更正對我們的簡明合併財務報表沒有影響。我們得出結論,這些物品並不重要。
損益表摘要
| | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 |
淨銷售額 | $ | 8,536 | |
毛利(a) | 3,147 | |
| |
| |
公司間服務費和其他充值 | 2,175 | |
營業收入/(虧損) | 550 | |
子公司收益/(虧損)中的權益 | 1,687 | |
淨收入/(虧損) | 1,836 | |
歸屬於普通股股東的淨收益/(虧損) | 1,836 | |
(a) 在截至2023年7月1日的六個月中,Obligor集團記錄了非擔保子公司的淨銷售額為1.92億美元,從非擔保子公司收購了1700萬美元。
資產負債表摘要
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | $ | 4,383 | | | $ | 4,218 | |
關聯公司應付的流動資產(a) | 540 | | | 645 | |
非流動資產 | 5,510 | | | 5,445 | |
善意 | 8,823 | | | 8,823 | |
無形資產,淨額 | 2,049 | | | 2,102 | |
關聯公司應付的非流動資產(b) | — | | | — | |
負債 | | | |
流動負債 | $ | 4,536 | | | $ | 4,926 | |
應付給關聯公司的流動負債(a) | 927 | | | 920 | |
非流動負債 | 21,381 | | | 21,372 | |
應付給關聯公司的非流動負債(b) | 595 | | | 591 | |
(a) 代表應收賬款和短期貸款以及應付賬款和應付給非擔保子公司的短期貸款。
(b) 代表非擔保子公司到期的長期貸款和應付給非擔保子公司的長期借款。
大宗商品趨勢
我們購買和使用大量商品來製造我們的產品,包括乳製品、肉製品、大豆和植物油、番茄、咖啡豆、糖和其他甜味劑、其他水果和蔬菜、玉米制品、小麥製品和土豆。此外,我們還購買和使用大量的樹脂、纖維板、金屬和紙板來包裝我們的產品,並在產品的製造和分銷中使用電力、柴油和天然氣。我們持續監測這些商品的全球供應和成本趨勢。
在截至2023年7月1日的六個月中,我們的能源(包括柴油、電力和天然氣)、甜味劑、大豆和植物油等商品成本上漲,而肉類和奶製品的成本則有所下降。我們所經歷的對大宗商品成本的影響主要是由整體市場需求、通貨膨脹壓力以及俄羅斯和烏克蘭衝突對全球經濟的負面影響所推動的。我們主要通過定價和風險管理策略來管理大宗商品成本的波動。由於這些風險管理策略,我們的大宗商品成本可能不會立即與市場價格趨勢相關。
有關我們如何管理商品成本的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告。
關鍵會計估計
附註2中描述了我們的重要會計政策, 重要會計政策,適用於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表。
我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。參見第 7項, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中,討論了我們的其他關鍵會計估計和假設。
新的會計公告
見註釋3, 新會計準則,在第1項中, 財務報表,用於討論新的會計公告。
突發事件
參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,在第1項中, 財務報表,用於討論我們的突發事件。
非公認會計準則財務指標
我們在本報告中提供的非公認會計準則財務指標應被視為根據美國公認會計原則編制的業績的補充,而不是替代品。
為了補充根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表,我們列出了有機淨銷售額、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益,這些指標被視為非公認會計準則財務指標。提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的標題相似的非公認會計準則財務指標不同,其他公司可能不會以相同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。這些指標不能替代其可比的美國公認會計準則財務指標,例如淨銷售額、淨收入/(虧損)、攤薄後每股收益或美國公認會計準則規定的其他指標,並且使用非公認會計準則財務指標存在侷限性。
管理層使用這些非公認會計準則財務指標來消除管理層認為不能直接反映我們基礎運營的某些項目的影響,從而幫助我們持續比較我們的業績,以便做出業務決策。我們認為,有機淨銷售額、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益為基礎經營業績提供了重要的可比性,使投資者和管理層能夠持續評估公司的經營業績。
管理層認為,提交我們的非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它(i)通過排除某些項目為投資者提供了有關財務業績的有意義的補充信息,(ii)允許投資者使用管理層用於預算、做出運營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績,以及(iii)以其他方式提供可能有助於投資者評估業績的補充信息。我們認為,這些非公認會計準則財務指標的列報與相應的美國公認會計準則財務指標以及與這些指標的對賬一起考慮,可以使投資者對影響我們業務的因素和趨勢的瞭解比不進行這些披露時所能獲得的要多。
有機淨銷售額定義為淨銷售額,不包括貨幣、收購和剝離以及第53周出貨量的影響。我們通過將匯率保持在上一年的匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響,但高度通貨膨脹的子公司除外,我們使用當年的匯率計算這些子公司的業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税準備金/(收益)以及折舊和攤銷(不包括重組活動)的持續經營業務的淨收益/(虧損);除這些調整外,我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現虧損/(收益)對大宗商品套期保值的影響、減值損失、某些非普通課程法律和監管事宜,以及股權獎勵補償費用(不包括重組活動)。
調整後每股收益定義為攤薄後每股收益,不包括重組活動的影響、交易成本、大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益)、減值損失、某些非普通課程法律和監管事務、出售業務的損失/(收益)、與收購和資產剝離相關的其他損失/(收益)(例如税收和套期保值影響)、非貨幣貨幣貶值(例如重新計量收益)和損失)、債務預付和清償(收益)/成本,以及某些重要的離散所得税項目(例如,美國以及非美國税收改革),包括在税收改革進行時進行調整,以反映按應計制支付的優先股股息。
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
截至2023年7月1日的三個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 5,079 | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | 5,103 | | | | | |
國際 | 1,642 | | | (40) | | | 8 | | | 1,674 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,721 | | | $ | (64) | | | $ | 8 | | | $ | 6,777 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月25日的三個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 5,039 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,039 | | | | | |
國際 | 1,515 | | | 20 | | | 16 | | | 1,479 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,554 | | | $ | 20 | | | $ | 16 | | | $ | 6,518 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增長率 | | | | | | | | | | | |
北美 | 0.8 | % | | (0.5) pp | | 0.0 pp | | 1.3 | % | | 9.4 pp | | (8.1) pp |
國際 | 8.5 | % | | (4.1) pp | | (0.6) pp | | 13.2 | % | | 16.5 pp | | (3.3) pp |
卡夫亨氏 | 2.6 | % | | (1.2) pp | | (0.2) pp | | 4.0 | % | | 11.0 pp | | (7.0) pp |
卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣 | | 收購和資產剝離 | | 有機淨銷售額 | | 價格 | | 音量/混音 |
截至2023年7月1日的六個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 9,964 | | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | 10,014 | | | | | |
國際 | 3,246 | | | (118) | | | 34 | | | 3,330 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 13,210 | | | $ | (168) | | | $ | 34 | | | $ | 13,344 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月25日的六個月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 9,640 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,640 | | | | | |
國際 | 2,959 | | | 36 | | | 41 | | | 2,882 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 12,599 | | | $ | 36 | | | $ | 41 | | | $ | 12,522 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增長率 | | | | | | | | | | | |
北美 | 3.4 | % | | (0.5) pp | | 0.0 pp | | 3.9 | % | | 11.3 pp | | (7.4) pp |
國際 | 9.7 | % | | (5.4) pp | | (0.5) pp | | 15.6 | % | | 17.8 pp | | (2.2) pp |
卡夫亨氏 | 4.9 | % | | (1.6) pp | | (0.1) pp | | 6.6 | % | | 12.8 pp | | (6.2) pp |
卡夫亨氏公司
淨收益/(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
淨收入/(虧損) | $ | 998 | | | $ | 265 | | | $ | 1,835 | | | $ | 1,046 | |
利息支出 | 228 | | | 234 | | | 455 | | | 476 | |
其他支出/(收入) | (24) | | | (91) | | | (59) | | | (189) | |
所得税準備金/(受益於) | 174 | | | 134 | | | 388 | | | 324 | |
營業收入/(虧損) | 1,376 | | | 542 | | | 2,619 | | | 1,657 | |
折舊和攤銷(不包括重組活動) | 229 | | | 232 | | | 446 | | | 449 | |
與剝離相關的許可證收入 | (14) | | | (13) | | | (27) | | | (27) | |
重組活動 | (10) | | | 11 | | | (20) | | | 30 | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | 8 | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益) | (16) | | | 73 | | | (5) | | | (19) | |
減值損失 | — | | | 630 | | | — | | | 685 | |
某些非普通課程法律和監管問題 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
股權獎勵薪酬支出 | 46 | | | 45 | | | 77 | | | 79 | |
調整後 EBITDA | $ | 1,612 | | | $ | 1,520 | | | $ | 3,092 | | | $ | 2,862 | |
卡夫亨氏公司
攤薄後每股收益與調整後每股收益的對賬
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 | | 2023年7月1日 | | 2022年6月25日 |
攤薄後每股 | $ | 0.81 | | | $ | 0.21 | | | $ | 1.49 | | | $ | 0.84 | |
重組活動(a) | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.01) | | | 0.02 | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未實現虧損/(收益)(b) | (0.01) | | | 0.04 | | | — | | | (0.01) | |
減值損失(c) | — | | | 0.44 | | | — | | | 0.47 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與收購和剝離有關的其他損失/(收益)(d) | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
非貨幣貨幣貶值(e) | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
債務預付和清償(收益)/成本(f) | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
某些重要的離散所得税項目(g) | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | — | |
調整後 EPS | $ | 0.79 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.30 | |
(a) 重組活動中包含的總支出/(收入)為截至2023年7月1日的三個月收入為1000萬美元(税後800萬美元)和截至2023年7月1日的六個月的1800萬美元(税後1500萬美元),以及截至2022年6月25日的六個月的支出為1,100萬美元(税後2200萬美元),記錄在以下損益表細列項目中:
•產品銷售成本包括截至2023年7月1日的三個月收入600萬美元,以及截至2022年6月25日的三個月的600萬美元支出和1000萬美元的支出;以及
•銷售和收購包括截至2023年7月1日的三個月收入400萬美元和截至2023年7月1日的六個月的2000萬美元收入,以及截至2022年6月25日的三個月的500萬美元和截至2022年6月25日的六個月的2000萬美元支出。
•其他支出/(收入)包括截至2023年7月1日的六個月的200萬美元支出。
(b) 大宗商品套期保值未實現虧損/(收益)中包含的總支出/(收入)為截至2023年7月1日的三個月收入1,600萬美元(税後1300萬美元)和截至2023年7月1日的六個月收入為500萬美元(税後400萬美元),以及截至三個月的7300萬美元(税後5500萬美元)和截至六個月的收入為1900萬美元(税後1400萬美元)2022年6月25日,記錄在產品銷售成本中。
(c) 總減值損失包括以下內容:
•截至2022年6月25日的三個月,商譽減值損失為2.35億美元(税後2.35億美元),截至2022年6月25日的六個月為2.24億美元(税後2.24億美元),均記錄在銷售和收購中;
•截至2022年6月25日的三個月和六個月中,無形資產減值損失為3.95億美元(税後3.03億美元),記錄在SG&A中;以及
•截至2022年6月25日的六個月中,不動產、廠房和設備淨資產減值損失為6,600萬美元(税後5000萬美元),計入產品銷售成本。
(d) 與收購和剝離相關的其他虧損/(收益)中包含的總支出/(收入)為截至2022年6月25日的六個月的3,800萬美元(税後2900萬美元)收入,記入其他支出/(收入)。
(e) 截至2023年7月1日的三個月中,非貨幣貨幣貶值中包含的總支出為1500萬美元(税後1500萬美元),截至2023年7月1日的六個月為1,800萬美元(税後1,800萬美元),截至2022年6月25日的六個月為600萬美元(税後1000萬美元),記錄在其他支出/(收入)中。
(f) 債務預付和清償成本中包含的總支出/(收入)是截至2022年6月25日的三個月和六個月的900萬美元(税後700萬美元)收入,記入利息支出。
(g) 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,某些重要的離散所得税項目獲得了1700萬美元的收益。該好處反映了與美國《減税和就業法》相關的不確定税收狀況儲備的逆轉,這是由於美國國税局2017年所得税審查的結束以及該年度的訴訟時效失效所致。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2023年7月1日的六個月中,我們的市場風險沒有發生重大變化。有關更多信息,請參閲第 7A 項, 關於市場風險的定量和定性披露,在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2023年7月1日,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年7月1日,我們的披露控制和程序是有效的,並提供了合理的保證,即我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的,並酌情收集並傳達給管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年7月1日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
參見注釋 14, 承諾、意外開支和債務,在第1項中, 財務報表.
第 1A 項。風險因素。
我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2023年7月1日的三個月中,我們的股票回購活動是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總數 購買的股票百分比(a) | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(b) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
4/2/2023 - 5/6/2023 | | 12,045 | | | $ | 38.97 | | | — | | | $ | — | |
5/7/2023 - 6/3/2023 | | 413,043 | | | 38.62 | | | — | | | — | |
6/4/2023 - 7/1/2023 | | 7,848 | | | 38.35 | | | — | | | — | |
總計 | | 432,936 | | | | | — | | | |
(a) 如果適用,包括 (1) 為抵消行使股票期權的攤薄效應而回購的股份,以及歸屬限制性股票單位和PSU,以及 (2) 為抵消與歸屬限制性股票和PSU相關的納税義務而預扣的股份。
(b) 我們沒有任何公開宣佈的股票回購計劃或計劃。
第 5 項其他信息。
(c) 內幕股票交易安排:
開啟 2023年5月4日, 拉希達·拉蘭德, 執行副總裁、全球總法律顧問兼首席可持續發展和公司事務官, 採用旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的交易計劃,賣出至 136,637卡夫亨氏普通股的股份,以及在2023年8月7日至2024年6月28日期間支付卡夫亨氏普通股(扣除歸屬時可能預扣税款的任何股票)的股息時,限制性股票單位累積的任何普通股標的股息等值單位,但須遵守某些條件。開啟 2023年5月25日,其可撤銷的信託 米格爾·帕特里西, 首席執行官兼董事會主席,是共同受託人和受益人, 採用旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的交易計劃,賣出至 256,5002023年8月24日至2024年5月31日期間持有卡夫亨氏普通股,但須遵守某些條件。
第 6 項。展品。 | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
4.1 | | 第十份補充契約,日期為2023年5月10日,涉及2025年到期的6億歐元浮動利率優先票據,包括作為發行人的卡夫亨氏食品公司、作為擔保人的卡夫亨氏公司和作為受託人的德意志銀行美洲信託公司(參照公司於2023年5月10日提交的8-K表最新報告的附錄4.1)。 |
4.2 | | 2025年到期的浮動利率優先票據表格(包含在附錄4.1中)。 |
10.1 | | 卡夫亨氏公司、貸款方卡夫亨氏食品公司和作為行政代理人的北卡夫亨氏銀行截至2022年7月8日的信貸協議第一修正案(參照公司2023年7月21日提交的8-K表最新報告附錄10.1)。 |
22.1 | | 擔保子公司名單。* |
31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 條對首席執行官進行認證。* |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 條對首席財務官進行認證。* |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。** |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350對首席財務官進行認證。** |
101.1 | | 以下材料來自卡夫亨氏公司截至2023年7月1日的10-Q表季度報告,格式為ixBRL(內聯可擴展業務報告語言):(i)簡明合併收益表,(ii)簡明合併綜合收益表,(iii)簡明合併資產負債表,(iv)簡明合併權益表,(v)簡明合併現金流量表,(vi)簡明合併現金流量表合併財務報表,以及 (vii) 文件和實體信息。* |
104.1 | | 卡夫亨氏公司截至2023年7月1日的三個月的10-Q表季度報告的封面採用行內XBRL格式。* |
| | |
+ | | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
* | | 隨函提交。 |
** | | 隨函提供。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2023年8月2日 | | |
| | 來自: | //安德烈·馬西爾 |
| | | 安德烈·馬西爾 |
| | | 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| | | (正式授權官員兼首席財務官) |
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2023年8月2日 | | |
| | 來自: | /s/ 文斯·加拉蒂 |
| | | 文斯·加拉蒂 |
| | | 副總裁兼全球財務總監 |
| | | (首席會計官) |