美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T法規第405條規定必須提交和張貼的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
T以下是
SS&C科技控股公司
索引
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頁面 |
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第一部分：財務信息 |
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項目1.財務報表(未經審計) |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(損失表) |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 |
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5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月股東權益簡明綜合報表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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8 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
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項目4.控制和程序 |
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第二部分：其他信息 |
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項目1.法律訴訟 |
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第1A項。風險因素 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
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30 |
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項目6.展品 |
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展品索引 |
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簽名 |
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32 |
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SS&C Technologies Holdings，Inc.或“SS&C Holdings”是我們的頂級控股公司。SS&C Technologies，Inc.，或“SS&C”，是我們的主要運營公司，也是SS&C Technologies Holdings，Inc.的全資子公司。“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指SS&C Technologies Holdings，Inc.及其合併的子公司，包括SS&C。
這份關於Form 10-Q的季度報告可能包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。為此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。在不限制前述規定的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“假設”、“打算”、“將會”、“繼續”、“機會”、“預測”、“潛在”、“未來”、“保證”、“可能”、“目標”、“表明”、“將”、“可能”和“應該”等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。在本Form 10-Q季度報告和我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中，在“風險因素”標題下討論的重要因素可能會導致實際結果與本文中所作以及管理層不時在其他地方公佈的前瞻性陳述所表示的結果大不相同。我們不承擔更新其前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。
2
部分 I
項目1.融資ALI報表
SS&C科技控股公司及附屬公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(單位：百萬，每股數據除外)(未經審計)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收資金和代客户持有的資金 |
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應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
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合同資產 |
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預付費用和其他流動資產 |
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受限現金和現金等價物 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備，淨額(附註2) |
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經營性租賃使用權資產 |
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投資(附註3) |
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未合併的附屬公司(附註4) |
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合同資產 |
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商譽(附註6) |
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無形資產和其他資產，扣除累計攤銷淨額#美元 |
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總資產 |
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負債、可贖回的非控股權益和股權 |
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流動負債： |
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長期債務的當期部分(附註7) |
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客户資金義務 |
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應付帳款 |
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應付所得税 |
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應計僱員薪酬和福利 |
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應付利息 |
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其他應計費用 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除當期債務(附註7) |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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遞延所得税 |
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總負債 |
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可贖回非控股權益(附註3) |
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股東權益(附註8)： |
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優先股，$ |
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A類無投票權普通股，$ |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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國庫普通股成本， |
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SS&C股東權益總額 |
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非控股權益(附註9) |
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總股本 |
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總負債、可贖回的非控股權益和權益 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
SS&C科技控股公司及附屬公司
精簡合併狀態綜合收益(虧損)項目
(單位：百萬，每股數據除外)(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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支持軟件的服務 |
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許可證、維護及相關 |
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總收入 |
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收入成本： |
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支持軟件的服務 |
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許可證、維護及相關 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出，淨額 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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未合併關聯公司淨收益中的權益 |
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債務清償損失 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
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S&C普通股股東應佔淨收益 |
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S&C普通股股東應佔基本每股收益 |
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SS&C普通股股東每股攤薄收益 |
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基本加權-已發行普通股的平均數 |
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稀釋加權-已發行普通股和普通股等值股票的平均數 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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利率互換未實現收益變動 |
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外幣兑換折算調整 |
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固定收益養卹金義務的變化 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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) |
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綜合收益(虧損) |
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可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 |
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S&C普通股股東應佔綜合收益(虧損) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
SS&C科技控股公司及附屬公司
濃縮合並S現金流統計表
(百萬)(未經審計)
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截至6月30日的六個月， |
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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未合併關聯公司淨收益中的權益 |
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從未合併的附屬公司收到的分配 |
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基於股票的薪酬費用 |
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投資淨(收益)損失 |
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貸款發放成本和原始發行貼現的攤銷和註銷 |
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債務清償損失 |
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財產和設備的出售或處置損失 |
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遞延所得税 |
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( |
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( |
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信貸損失準備金 |
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營業資產和負債的變化，不包括收購的影響： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
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合同資產 |
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應付帳款 |
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( |
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應計費用和其他負債 |
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( |
) |
預繳和應付所得税 |
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遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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為企業收購支付的現金，扣除收購現金和資產收購後的淨額 |
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物業和設備的附加費 |
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出售財產和設備所得收益 |
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對大寫軟件的補充 |
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證券投資 |
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( |
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銷售收益/投資到期日 |
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其他非流動應收款的收款 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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從債務借款收到的現金，扣除原始發行貼現 |
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償還債務 |
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支付遞延融資費 |
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客户資金債務淨減少 |
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行使股票期權所得收益 |
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與股權獎勵淨額股份結算相關的預繳税款 |
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為國庫購買普通股 |
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普通股支付的股息 |
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( |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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( |
) |
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( |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和受限現金及現金等價物 |
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現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的對賬： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金和現金等價物 |
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應收資金和代表客户持有的資金中包括的受限現金和現金等價物 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
SS&C科技控股公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(百萬)(未經審計)
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截至2023年6月30日的三個月 |
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SS&C股東 |
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普通股 |
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數 |
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|
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累計 |
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|
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||||||||
|
|
的 |
|
|
|
|
|
其他內容 |
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|
|
|
|
其他 |
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|
|
|
|
|
|
總計 |
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|
已發佈 |
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已繳費 |
|
|
保留 |
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|
全面 |
|
|
財務處 |
|
|
非控制性 |
|
|
股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
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資本 |
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收益 |
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(虧損)收入 |
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庫存 |
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利息 |
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權益 |
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||||||||
餘額，2023年3月31日 |
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淨收入 |
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外匯換算調整 |
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固定福利計劃債務的變更 |
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基於股票的薪酬費用 |
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行使期權，扣除預扣税後的淨額 |
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購買普通股 |
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宣佈的現金股息--$ |
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餘額，2023年6月30日 |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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SS&C股東 |
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普通股 |
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數 |
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累計 |
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的 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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|
已發佈 |
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|
|
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已繳費 |
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|
保留 |
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全面 |
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財務處 |
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非控制性 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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(虧損)收入 |
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庫存 |
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利息 |
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權益 |
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餘額，2022年3月31日 |
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淨收入 |
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外匯換算調整 |
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利率互換淨變動 |
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基於股票的薪酬費用 |
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行使期權，扣除預扣税後的淨額 |
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宣佈的現金股息--$ |
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餘額，2022年6月30日 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
SS&C科技控股公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(百萬)(未經審計)
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截至2023年6月30日的六個月 |
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SS&C股東 |
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普通股 |
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數 |
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累計 |
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的 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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已發佈 |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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財務處 |
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金額 |
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收益 |
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(虧損)收入 |
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庫存 |
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利息 |
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權益 |
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餘額，2022年12月31日 |
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淨收入 |
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外匯換算調整 |
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基於股票的薪酬費用 |
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行使期權，扣除預扣税後的淨額 |
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購買普通股 |
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宣佈的現金股息--$ |
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餘額，2023年6月30日 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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SS&C股東 |
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普通股 |
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數 |
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累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
的 |
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
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||||||||
|
|
已發佈 |
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|
|
|
|
已繳費 |
|
|
保留 |
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|
全面 |
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|
財務處 |
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非控制性 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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(虧損)收入 |
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庫存 |
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權益 |
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餘額，2021年12月31日 |
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外匯換算調整 |
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固定福利計劃債務的變更 |
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基於股票的薪酬費用 |
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行使期權，扣除預扣税後的淨額 |
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購買普通股 |
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宣佈的現金股息--$ |
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餘額，2022年6月30日 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
SS&C科技控股公司及附屬公司
關於凝聚CONSOL的註記列示財務報表
(未經審計)
附註1--列報依據和合並原則
所附財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。該等會計原則的適用基礎與我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)所載經審核綜合財務報表的基礎一致。管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(只包括正常經常性調整，除非簡明綜合財務報表附註中另有註明)，以公平地反映我們截至2023年6月30日的財務狀況、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流量。這些報表不包括公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。本文所載的簡明綜合財務報表應與截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的經審計綜合財務報表和腳註一併閲讀，這些報表和腳註已列入2022年10-K表格。2022年12月31日的綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的年度財務報表的所有披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明隨後任何季度或全年的預期結果。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括SS&C Technologies Holdings，Inc.及其子公司的賬目，其中包括一家可變權益實體(VIE)，我們是該實體的主要受益人。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
最近採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為適用美國GAAP提供了可選的權宜之計和例外，前提是合同、套期保值關係和其他交易符合某些標準，這些交易參考了LIBOR或預計將被終止的其他參考利率。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。此次更新提供了從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具的額外可選指導。如果有必要，該標準將放寬對利率改革未來影響的核算要求。此外，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革：推遲848主題的日落日期，將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，以與修改後的LIBOR停止日期保持一致。我們採用了ASU 2020-04標準，該標準的採用並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
附註2--財產、廠房和設備、淨額
財產、廠房和設備及相關累計折舊如下(單位：百萬)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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土地 |
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建築和改善 |
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設備、傢俱和固定裝置 |
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減去：累計折舊 |
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財產、廠房和設備合計，淨額 |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為
8
注3--投資
投資情況如下(單位：百萬)：
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6月30日， |
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|
十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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非流通股證券 |
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種子資本投資 |
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有價證券 |
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私募股權基金的合夥權益 |
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總投資 |
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$ |
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我們股權證券的已實現和未實現損益如下(以百萬為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
|
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截至6月30日的六個月， |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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|
2022 |
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截至期末持有的權益證券的未實現收益(虧損) |
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) |
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期內出售權益證券的已實現虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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在其他收入中確認的淨收益(虧損)合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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公允價值計量
關於公允價值計量的權威會計準則建立了一個三級公允價值等級，該等級對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。這些級別包括：級別1，定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的投入；以及級別3，定義為幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀測的投入，因此需要一個實體制定自己的假設。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們持有某些必須按公允價值經常性計量的投資資產和某些負債。這些投資包括貨幣市場基金和有價證券，其中公允價值是根據活躍市場的報價確定的。因此，這些投資的公允價值計量在下表中被歸類為第1級。我們選擇將資產淨值作為公允價值的實際權宜之計的投資和使用公允價值計量替代方案計量的投資不包括在下表中。已計入相關假設投資(主要是股權證券)的視同收益或虧損的遞延補償負債的公允價值已在下表中歸類為第1級。
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債(以百萬計)：
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報告日的公允價值計量使用 |
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2023年6月30日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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貨幣市場基金(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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種子資本投資(2) |
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有價證券(2) |
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遞延補償負債(3) |
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總計 |
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$ |
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報告日的公允價值計量使用 |
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2022年12月31日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
|
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
|
|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
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貨幣市場基金(1) |
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$ |
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$ |
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種子資本投資(2) |
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— |
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有價證券(2) |
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— |
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— |
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遞延補償負債(3) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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_________________________________________________
我們在各種私募股權基金中擁有合夥權益，但這些權益並未包括在上表中。我們對私募股權基金的投資為$
一般來説，我們對私募股權基金的投資是不可轉讓的，或者受到長期持有期限的限制，通常不允許從私募股權公司合夥企業中撤資。與我們的私募股權基金投資相關的最大虧損風險僅限於其在實體投資的賬面價值。
我們通過我們的子公司Alps Advisors不時增加新的投資產品，如共同基金和交易所交易基金，提供初始現金投資作為種子資本。當我們的所有權比例超過50%時，我們會整合種子資本投資。不屬於我們所有的這些投資的股份在濃縮的綜合資產負債表上反映為可贖回的非控制性權益。
注4-未合併的附屬公司
對未合併附屬公司的投資如下(以百萬為單位)：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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所有權百分比 |
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賬面價值 |
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投資的超額賬面價值超過淨資產的比例份額 |
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賬面價值 |
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投資的超額賬面價值超過淨資產的比例份額 |
|
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軌道私人投資公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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國際金融數據服務公司 |
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潘興道發展有限公司 |
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百老匯廣場合夥人有限責任公司 |
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其他未合併的附屬公司 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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對未合併聯營公司的投資按權益會計方法入賬。我們按比例計入未合併聯營公司的業績，以及與未合併聯營公司收益的權益基差有關的攤銷費用，並在綜合綜合全面收益表(虧損)中記入淨額。
10
未合併附屬公司的淨收益中的股本如下(單位：百萬)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
軌道私人投資公司 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
國際金融數據服務公司 |
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|
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潘興道發展有限公司 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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百老匯廣場合夥人有限責任公司 |
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( |
) |
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其他未合併的附屬公司 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注5--收購
以下未經審核備考資料僅供參考，並假設收購Blue Prism Group plc(“Blue Prism”)、Hubwise Holdings Limited(“Hubwise”)、5M‘s Minerals Management，LLC(“MineralWare”)、賣方Tier1客户關係管理業務(“Tier1”)及Complete Financial Ops，Inc.(“CFO”)在實施若干調整後於2021年1月1日發生，包括攤銷無形資產、利息、交易成本及税務影響。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
截至2023年6月30日及2022年6月30日的六個月內，我們記錄了與我們的幾個金融服務和醫療保健業務的裁員相關的遣散費。
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
綜合收益(虧損)分類報表 |
|
2023 |
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2022 |
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||
支持軟件的服務的成本 |
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$ |
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$ |
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||
許可證、維護和其他相關費用 |
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||
收入總成本 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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||
遣散費總額 |
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$ |
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|
$ |
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||
附註6-商譽
商譽賬面價值的變動截至2023年6月30日的六個月情況如下(單位：百萬)：
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2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
對先前收購的調整 |
|
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( |
) |
外幣折算的影響 |
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|
2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
11
附註7--債務
在…2023年6月30日和2022年12月31日，債務包括以下內容(以百萬為單位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
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|
|
2023 |
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2022 |
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高級擔保信貸安排，加權平均利率 |
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$ |
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|
$ |
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||
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|
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|||
其他債務 |
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未攤銷原始發行貼現和債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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減去：長期債務的當前部分 |
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長期債務 |
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$ |
|
|
$ |
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下表彙總了我們的高級擔保信貸安排和高級票據的主要條款：
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|
未清償金額 |
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成熟性 |
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計劃季度報告 |
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|
(單位：百萬) |
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日期 |
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需要付款 |
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高級擔保信貸安排 |
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定期貸款B-3 |
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$ |
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定期貸款B-4 |
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定期貸款B-5 |
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|||
定期貸款B-6 |
|
|
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|||
定期貸款B-7 |
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|
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循環信貸安排 |
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高級附註 |
|
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|||
2023年6月，我們對我們的高級擔保信貸協議進行了修訂(“修訂”)。根據修正案，將B-3期貸款、B-4期貸款和B-5期貸款的利率規定修改為，根據我們的選擇，(A)
債務公允價值
金融工具的賬面價值和公允價值如下(單位：百萬)：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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攜帶 |
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公平 |
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|
攜帶 |
|
|
公平 |
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|
金額 |
|
|
價值 |
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|
金額 |
|
|
價值 |
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財務負債： |
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高級擔保信貸安排 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
2027年到期的5.5%優先債券 |
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其他債務 |
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上述公允價值為二級負債，按可比市場報價計算。現金、應收賬款、淨短期借款和應付賬款的公允價值接近這些工具短期到期日的賬面價值。
附註8--股東權益
股票回購計劃
2022年7月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，使我們能夠回購至多$
12
截至2022年6月30日的月份，我們回購了
分紅
我們每季度支付現金股息#美元。
累計 其他全面損失
扣除税金後的累計其他綜合損失餘額包括以下各項(單位：百萬)：
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|
外幣折算 |
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|
固定收益義務 |
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累計其他綜合損失 |
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平衡，2022年12月31日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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|
|
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|||
平衡，2023年6月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
對累計其他綜合虧損的調整如下(單位：百萬)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
税前 |
|
|
税收效應 |
|
|
税前 |
|
|
税收效應 |
|
|
税前 |
|
|
税收效應 |
|
|
税前 |
|
|
税收效應 |
|
||||||||
利率互換 |
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||||||||
利率互換的未實現(虧損)收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||||
將損失(收益)重新分類為利率掉期淨收益 |
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
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|
( |
) |
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— |
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現金流套期保值淨變化 |
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( |
) |
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( |
) |
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固定收益養老金 |
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|
|
|
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|
||||||||
固定收益養老金計劃的未實現淨(虧損)收益 |
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( |
) |
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣折算 |
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本期折算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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|
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|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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||||
其他全面收益(虧損)合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附註9-可變利息實體
2021年7月，我們達成了一項協議，根據該協議，我們獲得了
與DomaniRx相關的資產和負債的賬面價值包括在我們的精簡綜合資產負債表中2023年6月30日，僅限於在其業務中使用，並且對我們的一般信貸或我們的高級擔保信貸安排沒有追索權，如下所示：
|
|
6月30日， |
|
||||
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2023 |
|
2022 |
|
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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無形資產 |
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其他資產 |
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負債： |
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其他負債 |
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||
附註10--收入
我們主要通過軟件支持的服務來創造收入。我們的軟件支持的服務通常是根據初始條款為至
13
版税安排作為定期許可收入。維修服務一般是根據每年續簽的合同提供的。我們的定價通常根據客户管理的資產、管理的資產類別的複雜性、交易量和客户所需的服務水平進行調整。專業服務的收入主要包括按時間和材料提供的服務。
遞延收入主要是指為維護和專業服務開出或收取的未確認費用。遞延收入被確認為(或當)我們根據合同履行。遞延收入以合同資產的合同水平按淨額入賬。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，約為$
截至2023年6月30日，收入為大約$
我們記錄的收入是扣除政府當局評估的任何税收後的淨額。
收入分解
下表按地理位置對我們的收入進行了分類(單位：百萬)：
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|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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英國 |
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歐洲(不包括英國)、中東和非洲 |
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亞太地區和日本 |
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加拿大 |
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美洲，不包括美國和加拿大 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表按來源對我們的收入進行了分類(單位：百萬)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持軟件的服務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
維護許可證和定期許可證 |
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專業服務 |
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永久許可證 |
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||||
總計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
注11-基於股票的薪酬
S托克選項、SARS、PSU和RSU
在本公司簡明綜合全面收益(損失表)中確認的以股票為基礎的薪酬費用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月情況如下(單位：百萬)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
全面收益(虧損)分類簡明合併報表 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持軟件的服務的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
許可證、維護和其他相關費用 |
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||||
收入總成本 |
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銷售和市場營銷 |
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||||
研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
與績效獎勵相關的基於股票的薪酬支出根據我們對可能實現的績效目標水平的評估以及預期授予的基於績效的股權獎勵數量的變化而進行調整。在截至2023年6月30日的三個月內，我們記錄了一項調整，將之前記錄的與基於業績的股權獎勵相關的基於股票的薪酬支出減少了$
下表彙總了股票期權和股票增值權(“SARS”)活動，以及績效股票單位(“PSU”)和受限股票單位(“RSU”)活動截至2023年6月30日的6個月(百萬股)：
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|
股票期權與SARS |
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PSU和RSU |
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在2022年12月31日未償還 |
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授與 |
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取消/沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
|
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截至2023年6月30日的未償還債務 |
|
|
|
|
|
|
|
||
附註12--所得税
實際税率為
15
注13-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為百萬，每股收益除外)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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S&C普通股股東應佔淨收益 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
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SS&C應佔股份： |
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||||
加權平均已發行普通股-用於計算基本每股收益 |
|
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|
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||||
加權平均普通股等價物--股票期權和限制性股票 |
|
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|
|
|
|
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||||
加權平均普通股和普通股等值流通股-用於計算稀釋後每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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SS&C普通股股東應佔每股收益-基本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
SS&C普通股股東每股收益-攤薄 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加權平均股票期權、SARS、RSU和PSU代表
附註14--承付款和或有事項
我們不時會受到法律訴訟和索賠的影響。在我們看來，我們沒有捲入任何會對我們或我們的業務產生重大不利影響的訴訟或法律程序。
法律訴訟
關於最近與下述正在進行的DST ERISA事項有關的法律程序，包括於2023年7月14日提交紐約南區美國地區法院初步批准的和解協議，我們記錄了一筆應計負債#美元。
2017年9月1日，代表DST 401(K)利潤分享計劃(以下簡稱計劃)向美國紐約南區地區法院提起推定代表訴訟，標題為Ferguson等人訴Ruane Cunniff&Goldfarb Inc.等人案。(“弗格森”)，將DST、DST董事會薪酬委員會、計劃諮詢委員會以及DST現任和/或前任高級管理人員和董事(統稱為“DST被告”)列為被告，指控他們違反受託責任和其他違反《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的規定。DST被告答覆了執行申訴，並聲稱對Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.(“Ruane”)提出了貢獻和/或賠償的交叉索賠。2020年1月9日，Ruane對修改後的申訴提交了修正的答覆，並聲稱對DST的貢獻和/或賠償提出了交叉索賠。2021年3月8日，法院無損地駁回了原告(“弗格森原告”)當時待決的第三次修正申訴和等級認證許可動議，命令各方解決美國第二巡迴上訴法院2021年3月4日對庫珀訴Ruane Cunniff&Goldfarb Inc.一案的裁決對弗格森原告動議的影響(如果有的話)。弗格森原告再次提出許可提起第三次修訂申訴和等級認證的動議，並於2021年5月10日全面通報了這些動議。2021年8月17日，法院根據聯邦民事訴訟程序規則23(B)(1)認證了一個強制性的非選擇退出類，其中包括2010年3月14日至2016年7月31日期間的所有計劃參與者，但不包括28名計劃受託人。仲裁原告、坎菲爾德原告和門登原告分別於2021年8月30日和2021年8月31日根據聯邦民事程序規則23(F)向第二巡迴法院提交請願書，要求對弗格森等級認證令進行中間審查，弗格森原告和DST被告反對。第二巡迴法院分別於2022年5月24日和2022年5月25日駁回了規則23(F)的請願書。2022年2月4日，弗格森原告提交了第三份修改後的起訴書，其中包括階級指控。2022年3月7日，DST被告和Ruane分別對弗格森原告的第三次修正申訴提出了答覆，並重申了他們各自的立場
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交叉索賠。2021年8月23日，DST被告申請臨時限制令和初步禁令，禁止其他程序，包括以下描述的仲裁，這些程序產生於弗格森的指控或與之相關。在簡報之後，2021年11月18日，法院批准了DST被告的動議，並進入了一項初步禁令，禁止弗格森類成員，包括仲裁索賠人，對DST被告提起新的訴訟或在仲裁或其他程序中提起訴訟，這些事項產生於或與弗格森訴訟中指控的事實或交易有關。2021年11月18日，法院還命令DST被告和仲裁申請人提交簡報，説明應如何根據法院的等級證明命令和初步禁令處理針對DST被告的仲裁裁決。
2021年12月15日，仲裁申請人、坎菲爾德原告和門登原告對法院的初步禁令提出上訴。2021年12月23日和2022年1月26日，DST被告、仲裁申請人和弗格森原告提交了關於處理針對DST被告的仲裁裁決的簡報。2021年12月31日，仲裁索賠人要求立即暫停初步禁令，等待他們向第二巡迴上訴。2022年1月3日，法院駁回了仲裁申請人要求立即擱置的動議，並命令DST被告提出理由，説明法院為什麼不應在上訴期間暫停初步禁令。2022年2月3日，法院駁回了仲裁申請人關於在上訴期間暫緩執行初步禁令的動議。法院還認為，它將在弗格森訴訟的最終判決時確定已經對DST作出的仲裁裁決的狀況，無論是在審判之後還是在和解之後。2022年2月4日，仲裁索賠人向第二巡迴法院提出動議，要求暫停初步禁令，等待他們對法院的初步禁令提出上訴。2022年6月7日，第二巡迴法院駁回了仲裁申請人提出的暫停初步禁令等待上訴的動議。2022年2月8日，仲裁原告、坎菲爾德原告和門登原告對法院2022年2月3日的命令提出上訴。2022年2月8日的上訴與2021年12月15日的初步禁令上訴合併。2022年5月17日，仲裁原告、坎菲爾德原告和門登原告在合併上訴中提交了開庭陳詞。DST被告於2022年9月15日提交了答辯狀，答辯書於2022年10月20日提交。2023年4月20日，第二巡迴法院聽取了對上訴的口頭辯論。2023年7月18日，DST被告提交了一項無異議動議，要求擱置這些上訴，等待弗格森法院考慮是否初步並最終批准2023年7月14日向該法院提出的和解方案，如下所述，如果獲得批准，將解決這些上訴。2023年7月19日，第二巡迴法院批准了這項動議。
2020年7月10日，弗格森原告和DST被告達成原則協議，以美元了結階級索賠
2022年11月10日，弗格森雙方提交了和解通知和暫停訴訟的聯合動議。該通知通知法院，雙方已原則上達成和解。2022年11月18日，法院暫停了弗格森訴訟，該訴訟已延長至目前，如下所述。
2023年4月5日，仲裁索賠人提交了一項動議，要求取消法院先前證明的第23(B)(1)條類別的資格，或者修改類別定義，刪除仲裁索賠人或允許他們選擇退出該類別。法院擱置了對允許當事各方進行和解討論的動議作出答覆的最後期限。
2023年4月7日，弗格森雙方提交了一份聯合狀況報告，通知法院，他們一直在努力與司法部合作，敲定所有必要的文件，以記錄為解決弗格森問題和所有其他相關問題而達成的和解協議，雙方預計將在2023年4月14日之前提交最終執行的和解協議和佐證。2023年4月14日，DST被告通知法院，應仲裁申請人的請求，美國密蘇裏州西區地區法院已發出禁制令，如下所述，禁止DST訂立或執行一項協議，該協議對密蘇裏州西區於2023年3月31日作出的55項確認仲裁裁決的判決中的任何一項進行和解、處置、幹擾、無效、滿足、撤銷、更改或以其他方式妥協。
2023年6月30日，弗格森各方提交了一份聯合狀況報告，通知法院，他們與司法部和仲裁申請人已原則上達成協議，解決弗格森事件以及每一相關程序，雙方正在努力準備一份完整的書面和解協議和佐證。雙方向法院表示，和解將包括初步批准、通知和公平聽證的擬議時間表。2023年7月5日，法院擱置了所有最後期限，等待對預期的初步批准動議進行審議。
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2023年7月14日，弗格森原告提交了一份無異議動議，要求初步批准和解協議，以及和解協議和證據。和解協議由弗格森原告DST、Ruane和Ruane的前董事長兼首席執行官Robert D.Goldfarb(“Goldfarb”)簽署，關於某些條款，司法部祕書、仲裁索賠人的律師以及Canfield原告和Mendon原告的律師(如下所述)簽署了和解協議。根據擬議的和解協議，DST、Ruane和Goldfarb將總共支付#美元
2018年9月28日，美國紐約南區地區法院提起訴訟，標題為Robert Canfield等人。訴SS&C Technologies Holdings，Inc.等人，代表五名個人原告(“坎菲爾德原告”)。2018年11月5日，美國紐約南區地區法院也提起了類似的訴訟，標題為Mark Mendon等人。訴SS&C Technologies Holdings，Inc.等人，代表兩名個人原告(“Mendon原告”)。這些起訴書將被告SS&C、DST被告和Ruane列為被告。每一項申訴中的基本主張與上述弗格森事件中的相同，只是這些訴訟聲稱是作為個人訴訟而不是推定的集體訴訟提起的。2020年7月10日，法院批准了DST被告取消坎菲爾德和門登訴訟中原告律師資格的動議。2021年3月17日，法院駁回了DST被告關於取消律師參加下文所述仲裁資格的動議。2021年4月12日，坎菲爾德原告和門登原告提交了自願解僱通知，駁回了他們對Ruane的有偏見的索賠，法院於2021年4月13日輸入了這些通知。2021年4月22日，DST被告提出動議，要求駁回坎菲爾德和門登的訴訟。2021年5月28日，這些動議得到了全面通報。2021年11月19日，法院駁回了坎菲爾德和門登的訴訟。2021年12月17日，坎菲爾德原告和門登原告向第二巡迴法院提出上訴，法院於2021年11月19日下令駁回他們各自的訴訟。2022年5月17日，坎菲爾德原告和門登原告在這些上訴中提交了開庭簡報。DST被告於2022年9月15日提交了答辯簡報。坎菲爾德原告和門登原告於2022年10月20日提交了回覆簡報。2023年4月20日，第二巡迴法院聽取了對上訴的口頭辯論。2023年7月18日，DST被告提交了一項無異議動議，要求擱置這些上訴，等待弗格森法院考慮是否初步並最終批准如上所述於2023年7月14日向該法院提出的和解方案，如果獲得批准，將解決這些上訴。2023年7月19日，第二巡迴法院批准了這項動議。
2019年10月8日，美國司法部向紐約南區美國地區法院提起了與上述弗格森、坎菲爾德、門登和下述題為Scalia訴Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.的仲裁事項基本相似的訴訟，將DST、計劃諮詢委員會、DST董事會薪酬委員會和DST的某些前高級管理人員和董事列為被告，並指控DST被告違反了與該計劃有關的受託責任。起訴書還將Ruane和Goldfarb列為被告。在起訴書中，司法部尋求收回、損害賠償和任何其他適當的禁令或公平救濟。DST的被告於2020年12月4日採取行動駁回了這一申訴，理由是司法部的申訴是有時限的。其他被告也以同樣和其他理由提出了駁回訴訟的動議。關於駁回動議的簡報已於2021年2月5日完成。2022年3月28日，法院駁回了被告的駁回動議，馬丁·J·沃爾什取代尤金·斯卡利亞成為原告。2022年4月11日，DST被告答覆了司法部的申訴。2023年5月5日，法院暫停了訴訟，然後標題為Julie A.Su訴Ruane，Cunniff&Goldfarb Inc.，等人，隨後暫停了訴訟，如下所述。
2023年6月30日，司法部訴訟各方通知法院，他們已原則上達成協議，解決SU訴訟以及包括上述弗格森事件在內的每一相關訴訟程序，雙方正在努力就完整的書面規定和佐證達成一致。雙方表示，和解將包括初步批准、通知和公平聽證會的擬議時間表。2023年7月5日，最高法院擱置了所有最後期限，等待其在弗格森審議預期的初步批准動議。2023年7月14日，雙方提交了一份和解和釋放索賠的聯合規定，以及一份和解協議和證據，如上所述。
DST、該計劃的諮詢委員會和DST董事會的薪酬委員會在579項基本相似的個人仲裁要求中被點名，這些要求到目前為止是由DST前任和現任僱員根據DST員工仲裁計劃和協議要求仲裁的(“仲裁申請人”)。每個案件的基本主張都與上述弗格森事件相同，只是仲裁聲稱是作為個人訴訟提出的。2021年11月24日，根據上文討論的在弗格森輸入的初步禁令，美國仲裁協會(“AAA”)停止管理弗格森類成員提出的仲裁，其中包括除某些前國際計劃受託人之外的所有仲裁申請人。截至2021年11月24日，已向AAA提交了557份仲裁請求。自發出初步禁令之日起，根據具體程序，這些個別仲裁處於不同的階段。其中一些仲裁的結果是對DST作出裁決，另一些仲裁的結果是裁定對DST不承擔任何責任。其中許多決定可在AAA內部進一步上訴。某些仲裁程序已全部或部分通過和解得到解決。自2021年11月24日以來，美國汽車協會只管理那些與非弗格森級別的索賠人有關的仲裁程序，其中某些仲裁程序已導致DST敗訴。
18
在2021年8月20日至2021年11月17日期間，仲裁申請人的律師提出了177項動議，以確認某些仲裁裁決。DST對這些動議提出了迴應。2021年10月4日至12月22日，密蘇裏州西區發佈命令，確認這177項仲裁裁決，並做出針對DST的判決。DST對這些判決向第八巡迴法院提出上訴。2021年11月20日，DST要求第八巡迴法院根據在弗格森輸入的初步禁令暫停未決的上訴。2021年12月3日，第八巡迴法院命令各方簡報DST的暫緩請求，2022年1月3日，第八巡迴法院拒絕擱置關於未決上訴的簡報時間表，併合並這些上訴。DST於2022年3月24日向第八巡迴法院提交了開庭簡報。仲裁申請人於2022年4月26日提交了反對訴狀，DST於2022年5月18日提交了答覆摘要。第八巡迴法院於2022年6月14日聽取了口頭辯論。2022年11月28日，第八巡迴法院撤銷了確認177項仲裁裁決的判決，並將這些訴訟發回密蘇裏州西區，以確定地區法院是否擁有標的管轄權，以及地區法院是否應該將案件移交給紐約南區。2022年12月14日，雙方同時向密蘇裏州西區提交了關於移交的簡報。2023年3月31日，密蘇裏州西區發佈了一項命令，認定它對177起確認訴訟中的55起擁有標的物管轄權，並確認了這些訴訟中的55項仲裁裁決，並做出了針對的判決。法院駁回了另外122起案件，理由是它缺乏標的物管轄權。法院進一步駁回了DST提出的將177項確認行動中的任何一項移交給紐約南區的動議。2023年4月28日，DST對這些判決向第八巡迴法院提出上訴。2023年7月17日，DST提交了一項無異議動議，要求擱置這些上訴，等待弗格森法院考慮是否初步並最終批准如上所述於2023年7月14日向該法院提出的和解方案，如果獲得批准，將解決這些上訴。2023年7月18日，第八巡迴法院批准了這項動議。
2023年4月10日，仲裁索賠人在密蘇裏州西區提出緊急動議，尋求臨時限制令和初步禁令，禁止DST通過任何集體或代表訴訟、它在2023年3月31日的命令中確認的55項個人仲裁裁決或其中的任何部分來和解或試圖和解，除非此類和解是由這55名個人單獨和自願達成的。2023年4月10日，密蘇裏州西區在一份純文本的摘要條目中對DST發出了初步禁令，其中規定：[i]在本法院具有標的物管轄權並於2023年3月31日作出確認仲裁裁決的命令的55個案件中的每一個案件中，本法院現責令DST或代表DST的任何人訂立或達成一項協議，以和解、處置、幹擾、無效、滿足、作廢、更改或以其他方式妥協每項此類判決，而未經本法院作出勝訴判決的每一確認原告人的明確書面同意。2023年4月12日，DST向第八巡迴法院上訴初步禁令。2023年4月27日，DST在密蘇裏州西區提出動議，要求在上訴期間暫緩執行初步禁令。2023年5月5日，密蘇裏州西區駁回了DST暫停禁令的動議。2023年7月17日，DST向第八巡迴法院提交了一項無異議動議，要求擱置上訴，等待弗格森法院考慮是否初步並最終批准如上所述於2023年7月14日向該法院提出的和解方案，如果該方案獲得批准，將解決這些上訴。2023年7月18日，第八巡迴法院批准了這項動議。
2021年11月9日，仲裁索賠人的律師代表155名仲裁索賠人向密蘇裏州西區提交了一份以Addison訴DST Systems，Inc.為標題的強制仲裁請願書(“Addison請願書”)，遭到DST的反對。2022年9月15日，密蘇裏州西區在沒有偏見的情況下駁回了阿迪森的請願書，但在第八巡迴法院對DST對確認仲裁裁決的177項命令的上訴做出裁決後，該訴訟將重新開始。2023年6月20日，密蘇裏州西區重新審理艾迪森案。2023年7月19日，密蘇裏州西區根據弗格森和解協議下令擱置艾迪森案。
我們繼續積極為這些問題辯護。
2020年11月11日，DST、DST董事會的薪酬委員會和該計劃的諮詢委員會作為原告向紐約南區美國地區法院提起訴訟，起訴Ruane、其某些相關實體以及其某些現任和前任員工。起訴書聲稱，Ruane管理該計劃的投資所產生的出資、賠償和違約索賠，以及對實際和推定欺詐性運輸的索賠。2021年5月24日，被告羅伯特·戈德法布對申訴提交了答辯書。2021年12月17日，其餘被告提出動議，駁回DST原告的申訴。2022年7月27日，法院在不妨礙的情況下駁回了待決的駁回動議，並命令各方在2022年10月3日之前提交一份聯合狀況報告，並就該動議提交新的簡報時間表。2022年10月3日，雙方提交了一份聯合狀況報告，並就該動議提交了新的簡報時間表，法院於2022年10月4日批准了該動議。2023年1月31日，法院暫停了訴訟程序，隨後延長了訴訟程序。2023年7月5日，最高法院擱置了所有最後期限，等待其在弗格森審議預期的初步批准動議。如上所述，2023年7月14日，弗格森原告向弗格森法院提交了一項無異議動議，要求初步批准擬議的和解方案，以及一項擬議的和解方案，如果獲得批准，將解決這起訴訟和上述所有訴訟。
項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和經營成果
本管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析，或MD&A，旨在為讀者提供我們的簡明合併財務報表的管理視角。它以敍事的形式呈現
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財務報表、有關我們財務狀況的信息、經營結果、流動資金和某些其他可能影響我們未來業績的因素。閲讀時應結合我們的2022年Form 10-K和本Form 10-Q中包含的簡明綜合財務報表。我們使用有機一詞是指在不變貨幣基礎上計入上一年可比期間的業務和運營。有機不包括我們在該期間收購的任何業務的影響，該業務將影響上一年的可比期間。
新冠肺炎疫情和持續的宏觀經濟狀況，如利率上升、通脹和外幣匯率變化，可能會對我們的業績產生影響，這些影響是不確定的，在許多方面超出了我們的控制。情況仍然是動態的，受到快速的、可能是實質性的變化的影響，這些變化最終可能會對我們的業務和運營結果造成實質性的負面影響。我們將繼續評估對我們的業務、綜合運營結果、流動性和資本資源的潛在影響的性質和程度。
關鍵會計政策
我們的某些會計政策要求我們的管理層應用重大判斷，這些判斷反映在我們的簡明綜合財務報表中報告的金額中。在應用這些政策時，我們的管理層根據其判斷來確定在確定估計數時使用的適當假設。這些估計是基於我們的歷史經驗、現有合同的條款、管理層對行業趨勢的觀察、我們的客户提供的信息以及酌情從其他外部來源獲得的信息。實際結果可能與我們的簡明綜合財務報表中包含的估計大不相同。自我們提交2022年10-K表格以來，我們的關鍵會計估計和假設沒有實質性變化，也沒有影響這些估計和假設應用的判斷。我們的關鍵會計政策在2022年Form 10-K中進行了説明，包括：
經營成果
收入
我們的收入來自兩個來源：軟件啟用的服務收入以及許可證、維護和相關收入。一般來説，我們軟件服務收入的波動是由於新的軟件服務客户的數量以及我們客户投資組合中管理的總資產和為我們現有客户提供的外包交易的數量所致。由於收到“自付”費用的報銷，如郵費和電信費，軟件服務收入也會出現波動，這些費用按應計制記為收入。由於這些額外收入被產生的可報銷費用抵消，因此不會對毛利、營業收入和淨收入產生影響，但報銷和發生的費用可能會導致收入、收入成本和毛利率百分比在每個時期出現波動。許可、維護和相關收入主要包括定期和永久許可費、維護費和專業服務。維護收入根據客户保留率和費用的年度增長而有所不同，這些費用通常與消費者價格指數掛鈎。許可和專業服務收入往往根據新許可客户的數量、續簽合同的時間和條款以及對諮詢服務的需求而波動。
以下是我們近期收購的結果，包括2022年3月的Blue Prism和HubWise、2022年5月的MineralWare、2022年6月的O‘Shares、2022年8月的Tier1和2022年12月的CFO。
下表列出了下列收入來源在所示期間佔我們總收入的百分比：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持軟件的服務 |
|
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81.2 |
% |
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80.6 |
% |
|
|
81.5 |
% |
|
|
82.2 |
% |
許可證、維護及相關 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
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18.5 |
% |
|
|
17.8 |
% |
總收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
20
下表列出了所示期間的收入(以百萬美元為單位)和收入變化百分比：
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|
截至6月30日的三個月， |
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|
百分比 |
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截至6月30日的六個月， |
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|
百分比 |
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||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
支持軟件的服務 |
|
$ |
1,106.5 |
|
|
$ |
1,070.7 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
2,220.7 |
|
|
$ |
2,155.9 |
|
|
|
3.0 |
% |
許可證、維護及相關 |
|
|
256.1 |
|
|
|
258.0 |
|
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
504.6 |
|
|
|
467.8 |
|
|
|
7.9 |
% |
總收入 |
|
$ |
1,362.6 |
|
|
$ |
1,328.7 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
$ |
2,725.3 |
|
|
$ |
2,623.7 |
|
|
|
3.9 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。我們的收入增加了3390萬美元，增幅為2.6%，這主要是由於SS&C GlobeOp基金管理、虛擬數據室服務、全球投資者和分銷解決方案、藍稜鏡和日內瓦業務的強勁表現推動的有機收入增加了3140萬美元。我們的收入也因2022年的收購而增加，這些收購貢獻了590萬美元的收入。這些增長被340萬美元的外幣兑換帶來的不利影響部分抵消。軟件支持的服務收入增加了3,580萬美元，增幅為3.3%，這主要是由於有機收入增加了3,150萬美元，收購增加了550萬美元的收入，但部分被120萬美元的外幣換算帶來的不利影響所抵消。許可、維護和相關收入減少190萬美元，或0.7%，主要是由於220萬美元的外幣換算帶來的不利影響，以及有機收入減少10萬美元，但被收購部分抵消，收購增加了40萬美元的收入。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。我們的收入增加了1.016億美元，增幅為3.9%，主要是由於與我們2022年收購相關的收入，貢獻了6920萬美元，以及在SS&C GlobeOp基金管理、虛擬數據室服務以及全球投資者和分銷解決方案業務的強勁推動下，有機收入增加了5550萬美元。這些增長被外幣兑換帶來的2310萬美元的不利影響部分抵消。軟件服務收入增加了6,480萬美元，增幅為3.0%，這主要是由於有機收入增加了6,420萬美元，收購增加了1,800萬美元的收入，但部分被1,740萬美元的外幣換算帶來的不利影響所抵消。許可、維護和相關收入增加了3,680萬美元，增幅為7.9%，主要是由於收購增加了5,120萬美元的收入，但被870萬美元的有機收入減少和570萬美元的外幣換算帶來的不利影響部分抵消。
收入成本
軟件啟用服務收入的成本主要包括與提供軟件啟用服務和無形資產攤銷相關的人員成本。許可、維護和其他相關收入的成本主要包括為我們的維護合同提供服務、向我們的軟件被許可人提供實施、轉換和培訓服務的人員相關的成本，以及系統集成和定製編程諮詢服務以及無形資產的攤銷。
下表列出了下列每一項收入成本在所示期間各自收入來源中所佔的百分比：
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截至6月30日的三個月， |
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|
截至6月30日的六個月， |
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||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
支持軟件的服務的成本 |
|
|
56.8 |
% |
|
|
57.0 |
% |
|
|
56.7 |
% |
|
|
55.9 |
% |
許可證、維護及相關費用 |
|
|
36.3 |
% |
|
|
36.5 |
% |
|
|
37.2 |
% |
|
|
37.2 |
% |
收入總成本 |
|
|
53.0 |
% |
|
|
53.0 |
% |
|
|
53.1 |
% |
|
|
52.6 |
% |
毛利率百分比 |
|
|
47.0 |
% |
|
|
47.0 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
47.4 |
% |
21
下表列出了所示期間的收入成本(百萬美元)和收入成本變動百分比：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
百分比 |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
支持軟件的服務的成本 |
|
$ |
628.6 |
|
|
$ |
610.3 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
1,259.6 |
|
|
$ |
1,205.8 |
|
|
|
4.5 |
% |
許可證、維護及相關費用 |
|
|
92.9 |
|
|
|
94.1 |
|
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
187.6 |
|
|
|
173.8 |
|
|
|
7.9 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
721.5 |
|
|
$ |
704.4 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
$ |
1,447.2 |
|
|
$ |
1,379.6 |
|
|
|
4.9 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。我們的總收入成本增加了1,710萬美元，增幅為2.4%，主要是由於有機成本和收購增加了1,700萬美元，這增加了320萬美元的成本。這些增長被外幣兑換帶來的有利影響部分抵消，減少了310萬美元的成本。有機成本增加主要是由於將資源轉移到支持有機增長。軟件服務的成本收入增加了1830萬美元，增幅為3.0%，這主要是由於有機成本和收購增加了1850萬美元，這增加了280萬美元的成本。這些增加被外幣兑換帶來的有利影響部分抵消，減少了300萬美元的費用。許可、維護和相關收入的成本減少了120萬美元，或1.3%，主要是由於有機成本減少了150萬美元，外幣換算帶來的有利影響減少了10萬美元，但被收購部分抵消，這增加了40萬美元的成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。我們的總收入成本增加了6760萬美元，增幅為4.9%，這主要是由於有機成本和收購增加了5790萬美元，這增加了2680萬美元的成本。這些增長被外幣兑換帶來的有利影響部分抵消，減少了1710萬美元的成本。有機成本增加主要是由於人員成本，包括工資上漲和支持有機增長的成本的影響。軟件服務的成本收入增加了5380萬美元，增幅為4.5%，這主要是由於有機成本和收購增加了5980萬美元，這增加了950萬美元的成本。這些增加被外幣兑換帶來的有利影響部分抵消，減少了1550萬美元的費用。許可、維護和相關收入的成本增加了1380萬美元，或7.9%，主要是由於收購增加了1730萬美元的成本，但有機成本減少190萬美元和外幣換算帶來的160萬美元的有利影響部分抵消了這一增長。
運營費用
銷售和營銷費用主要包括與我們產品的銷售和營銷相關的人員成本，包括工資、佣金以及旅行和娛樂。這類支出還包括無形資產攤銷、分支銷售辦事處、貿易展覽以及營銷和促銷材料的成本。研究和開發費用主要包括用於改進現有產品和開發新軟件產品的人事費用。一般和行政費用主要包括與管理、會計和財務、信息管理、人力資源和行政有關的人事費用和相關間接費用，以及專業服務費。
下表列出了以下各期運營費用佔我們總收入的百分比：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
銷售和市場營銷 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
10.5 |
% |
|
|
10.2 |
% |
|
|
9.5 |
% |
研發 |
|
|
8.8 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
8.5 |
% |
一般和行政 |
|
|
7.0 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
8.9 |
% |
總運營費用 |
|
|
25.9 |
% |
|
|
28.5 |
% |
|
|
26.0 |
% |
|
|
26.9 |
% |
22
下表列出了所示期間的業務費用(百萬美元)和業務費用變動百分比：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
百分比 |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
百分比 |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
||||||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
137.1 |
|
|
$ |
139.3 |
|
|
|
(1.6 |
)% |
|
$ |
276.9 |
|
|
$ |
250.2 |
|
|
|
10.7 |
% |
研發 |
|
|
119.6 |
|
|
|
118.4 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
237.8 |
|
|
|
224.2 |
|
|
|
6.1 |
% |
一般和行政 |
|
|
96.2 |
|
|
|
121.0 |
|
|
|
(20.5 |
)% |
|
|
195.1 |
|
|
|
232.3 |
|
|
|
(16.0 |
)% |
總運營費用 |
|
$ |
352.9 |
|
|
$ |
378.7 |
|
|
|
(6.8 |
)% |
|
$ |
709.8 |
|
|
$ |
706.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。運營費用減少2580萬美元，或6.8%，主要是由於有機運營費用減少2370萬美元，以及外幣換算的有利影響，減少了360萬美元的費用。這些減少被收購部分抵消，收購增加了150萬美元的支出。不包括收購和外幣換算的影響的總運營費用減少，主要是由於將資源轉移到支持有機增長以及對與績效獎勵相關的基於股票的薪酬支出進行調整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。運營費用增加了310萬美元，或0.4%，主要是由於我們的收購，增加了4130萬美元的費用。這一增長被有機支出減少2650萬美元以及外幣換算帶來的有利影響部分抵消，外幣換算減少了1170萬美元的支出。不包括收購和外幣換算的影響的總運營費用減少，主要是由於將資源轉移到支持有機增長以及對與績效獎勵相關的基於股票的薪酬支出進行調整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的利息、税收和其他
利息支出，淨額。截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們的淨利息支出分別為1.18億美元和2.299億美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出分別為6770萬美元和1.17億美元。與2022年相比，2023年的淨利息支出增加是由於債務的平均利率較高。截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均利率分別為6.59%和6.40%，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均利率分別為3.45%和3.30%。
其他收入(費用)，淨額。我們有其他收入，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨收入分別為1,490萬美元和2,030萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他支出分別淨額為2,040萬美元和2,940萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，其他收入淨額包括解決與收購前事項有關的糾紛所產生的1340萬美元收入。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，其他收入淨額還包括分別為220萬美元和1240萬美元的股息收入，但分別被與持有待售資產的公允價值調整相關的50萬美元和670萬美元的虧損部分抵消。在截至2022年6月30日的三個月和六個月，其他費用淨額主要包括分別為1220萬美元和2190萬美元的外幣換算損失，以及分別為840萬美元和1220萬美元的按市值計價調整造成的投資損失。
未合併關聯公司收益中的權益淨額。截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們擁有未合併附屬公司的淨收益權益，分別為940萬美元和1510萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨收益分別為110萬美元和240萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，未合併附屬公司淨收益的股本增加主要與分別為760萬美元和1240萬美元的調整有關，以增加我們一項投資的賬面價值。
所得税撥備。下表列出了所列期間的所得税準備金(百萬美元)和實際税率：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
所得税撥備 |
|
$ |
63.6 |
|
|
$ |
45.2 |
|
|
$ |
116.1 |
|
|
$ |
108.7 |
|
實際税率 |
|
|
32.7 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
27.9 |
% |
我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率與法定税率21.0%不同，這主要是因為來自國外和國內税收管轄區的所得税前收入的構成，在美國徵税的外國收入被有限的外國税收抵免所抵消，以及確認來自股票的意外之財税收優惠。
23
獎項。與上年同期相比，截至2023年6月30日止三個月及六個月的有效税率出現變化，主要是由於本年度不確定的税務狀況增加，以及來自海外和國內税務管轄區的所得税前收入構成的比例變化。雖然我們的收入來自多種外國來源，但我們的大多數非美國業務都在英國和印度。我們預計2023年英國的法定税率為23.5%，印度約為33.0%。來自國外和國內税收管轄區的所得税前收入構成未來的變化可能會影響我們的定期有效税率。
2022年8月16日，通脹削減法案簽署成為法律，其中包括15%的公司替代最低税和1%的股票回購消費税。這些規定於2023年1月1日生效，對我們的財務業績、財務狀況和現金流並不重要。股票回購的1%消費税被計入收購庫存股的成本。
流動性與資本資源
我們的主要現金需求是在客户應收賬款記賬和收回之前為我們的運營成本提供資金，為我們的債務付款提供資金，投資於研究和開發，收購補充業務或資產，回購我們普通股的股票，以及支付我們普通股的股息。我們預計我們手頭的現金、運營現金流以及我們信貸協議下的可用現金將提供足夠的流動資金，為我們目前的債務、預計的營運資本需求和至少未來12個月的資本支出提供資金。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別支付了普通股每股0.2美元的季度現金股息，總額分別為1.012億美元和1.024億美元。
客户資金義務包括我們過夜投資的轉讓機構客户餘額，以及我們為滿足客户藥房索賠義務而匯出資金的合同義務，並在發生時記錄在簡明綜合資產負債表中，通常是在我們處理索賠之後。我們為履行客户義務而匯出資金的合同義務主要來自代表客户持有的資金。截至2023年6月30日，我們有3.456億美元的客户資金義務。
經營、投資和融資活動產生的現金流量，如我們的簡明綜合現金流量表所反映，彙總如下(以百萬為單位)：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
||||||
現金淨額、現金等價物和限制性現金由(用於)： |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
較上一年的變化 |
|
|||
經營活動 |
|
$ |
584.2 |
|
|
$ |
447.5 |
|
|
$ |
136.7 |
|
投資活動 |
|
|
(114.4 |
) |
|
|
(1,673.6 |
) |
|
|
1,559.2 |
|
融資活動 |
|
|
(1,085.2 |
) |
|
|
69.2 |
|
|
|
(1,154.4 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
0.6 |
|
|
|
(21.7 |
) |
|
|
22.3 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
$ |
(614.8 |
) |
|
$ |
(1,178.6 |
) |
|
$ |
563.8 |
|
截至2023年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金為5.842億美元。經營活動提供的現金主要來自經3.762億美元的非現金項目調整後的2.571億美元的淨收入，但被我們總計4910萬美元的營運資金賬户的變化部分抵消。我們營運資金賬户的變化是由於應計費用的減少和應收賬款的增加，但預付費用的減少和遞延收入的增加部分抵消了這一變化。應計費用減少的主要原因是在2023年第一季度支付了年度僱員獎金。
截至2023年6月30日的6個月，投資活動使用的現金淨額為1.144億美元，主要與資本化軟件開發成本9720萬美元和資本支出2420萬美元有關，但被500萬美元的其他非流動應收賬款以及210萬美元的投資銷售和到期收益部分抵消。
在截至2023年6月30日的6個月中，融資活動使用的現金淨額為10.852億美元，主要是客户基金債務淨減少6.136億美元，為國庫購買普通股2.441億美元，償還債務淨額1.698億美元，支付季度股息1.012億美元。這些支出被行使股票期權的4510萬美元收益部分抵消。
我們已經對某些歷史上產生正運營現金流的非美國業務做出了永久性的再投資決定。截至2023年6月30日，我們在非美國子公司持有約2.064億美元的現金和現金等價物，我們在這些子公司做出了這樣的決定，因此沒有為所得税撥備。2023年6月30日，我們舉行了
24
根據我們的高級擔保信貸安排，我們的外國借款人可獲得約9,700萬美元的現金，將用於促進這些實體的償債。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來的影響。
高級擔保信貸安排和高級票據
下表彙總了我們的高級擔保信貸安排和高級票據的主要條款：
|
|
未清償金額 |
|
|
成熟性 |
|
計劃季度報告 |
|
|
|
(單位：百萬) |
|
|
日期 |
|
需要付款 |
|
高級擔保信貸安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定期貸款B-3 |
|
$ |
1,067.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款B-4 |
|
|
953.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款B-5 |
|
|
1,641.1 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款B-6 |
|
|
517.9 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
定期貸款B-7 |
|
|
780.5 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
循環信貸安排 |
|
|
— |
|
|
2027年12月28日 |
|
無 |
高級附註 |
|
|
2,000.0 |
|
|
2027年9月30日 |
|
無 |
2023年6月，我們對我們的高級擔保信貸協議進行了修訂(“修訂”)。根據該修訂，有關B-3期貸款、B-4期貸款及B-5期貸款的利率撥備已修訂為(A)基本利率加年利率0.75%或(B)經調整期限SOFR，包括信貸協議所載的信貸息差調整分別為一個、三個月或六個月的貸款0.11448%、0.26161%或0.42826%，以及年息1.75%。
我們在定期貸款項下的債務由(I)我們現有和未來的美國全資受限子公司擔保，在定期B-3貸款、定期B-5貸款、定期B-6貸款和循環信貸安排的情況下，以及(Ii)我們現有和未來的全資受限子公司，在定期B-4貸款和定期B-7貸款的情況下。
根據修訂後的優先擔保信貸安排，美國貸款方的債務以這些人的幾乎所有資產為抵押(受習慣例外和限制的限制)，包括質押這些人的幾乎所有美國全資受限子公司的所有股本(具有慣例的例外和限制)和這些人的某些外國受限子公司的65%的股本(具有慣例的例外和限制)。根據修訂後的優先擔保信貸安排，非美國貸款方的所有債務以我們和其他擔保人的幾乎所有資產為抵押(受慣例例外和限制的約束)，包括質押我們幾乎所有全資的受限制子公司的所有股本(有慣例的例外和限制)。
經修訂的高級抵押信貸安排包括負面契諾，除其他事項外，並受某些門檻及例外情況的規限，限制吾等及受限制附屬公司招致債務或留置權、進行投資(包括以貸款及收購的形式)、合併、清算或解散、出售物業及資產(包括吾等附屬公司的股本)、支付吾等股本股息或贖回、購回或註銷吾等股本、改變吾等進行的業務、修訂、預付、贖回或購買次級債務或與吾等聯屬公司進行交易的能力。經修訂的高級擔保信貸安排還包括慣例陳述和擔保、扶持契諾和違約事件，但須受慣例門檻和例外情況的限制。此外，經修訂的優先擔保信貸安排載有一項循環信貸安排的財務契約，規定我們須維持最低綜合淨擔保槓桿率。此外，根據經修訂的優先擔保信貸安排，管理其他重大債務的協議下的某些違約可能會導致經修訂的優先擔保信貸安排下的違約事件，在這種情況下，貸款人可選擇加快根據經修訂的優先擔保信貸安排的付款速度，並終止他們必須提供未來借款的任何承諾。截至2023年6月30日，我們遵守了所有金融和非金融公約。
高級債券由SS&C Holdings及其所有現有及未來的境內受限制附屬公司共同及個別擔保，該等附屬公司為我們現有的優先擔保信貸安排或某些其他債務提供擔保。高級債券為無抵押債券
25
優先債務的償還權與我們所有現有和未來的優先無擔保債務相同。高級債券的利息將於每年三月三十日及九月三十日支付。
在任何時候和不時，我們可以選擇全部或部分贖回部分或全部優先債券，贖回價格如下表所示，以本金的百分比表示，另加到贖回日應計和未償還的利息：
贖回日期 |
|
價格 |
|
|
2023年3月30日或該日後 |
|
|
102.750 |
% |
2024年3月30日或該日後 |
|
|
101.375 |
% |
2025年3月30日及其後 |
|
|
100.000 |
% |
吾等亦可不時自行決定以投標要約、私下協商或公開市場交易或其他方式購買、贖回或註銷任何未償還的優先債券。
管理優先票據的契約載有多項契約，這些契約在若干門檻及例外情況下，限制本公司及本公司境內受限制附屬公司產生債務或留置權、作出若干投資、派發股息、處置若干資產或與其聯屬公司進行交易的能力。根據經修訂的優先擔保信貸安排發生的任何違約事件，如果導致到期金額加快，也會導致管理優先票據的契約項下違約。
《公約》遵守情況
根據經修訂優先擔保信貸安排的循環信貸安排部分，如(I)循環信貸安排下所有貸款的未償還金額及(Ii)循環信貸安排下超過2,000萬美元的所有非現金抵押信用證的總和等於或大於循環信貸安排下的總承諾額的30%，吾等須於每個財政季度結束時滿足並維持指定的財務比率。我們滿足這一財務比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們不能向您保證我們將達到這一比率。任何違反該公約的行為都可能導致經修訂的優先擔保信貸安排的違約。在修訂的優先擔保信貸安排下發生任何違約事件時，貸款人可選擇宣佈修訂的優先擔保信貸安排下的所有未償還金額立即到期和支付，並終止所有進一步發放信貸的承諾。根據經修訂的優先擔保信貸安排，任何違約及其後加快付款將對本公司的經營業績、財務狀況及現金流產生重大不利影響。此外，根據經修訂的高級擔保信貸安排，我們從事額外債務、進行投資和支付股息等活動的能力也與基於綜合EBITDA的籃子和比率掛鈎。
綜合EBITDA是經修訂的優先擔保信貸安排所載的主要財務契約中使用的非公認會計準則財務指標，是支持我們的資本結構及為我們的業務提供流動資金的重要安排。綜合EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)，經進一步調整後不包括根據經修訂優先擔保信貸安排計算契約遵從性時所容許的非常項目及其他調整。吾等認為，在列報綜合EBITDA時加入對EBITDA的補充調整是適當的，以向投資者提供額外資料，以證明符合經修訂的優先擔保信貸安排所載的指定財務比率及其他財務狀況測試。
當無法獲得完整的財務報表時，管理層使用綜合EBITDA來衡量我們資本結構的日常成本。管理層進一步認為，提供這些信息將使我們的投資者更具透明度，並更好地瞭解我們履行償債義務和進行資本支出的能力。
合併EBITDA並不代表運營的淨收入或現金流量，因為這些術語是由公認會計原則或GAAP定義的，並不一定表明現金流量是否足以滿足現金需求。此外，修訂後的高級擔保信貸安排要求計算最近四個會計季度的綜合EBITDA。因此，該指標可能會受到特別強勁或疲軟的季度的不成比例的影響。此外，它可能無法與隨後任何四個季度或任何完整財政年度的衡量標準相比較。
綜合EBITDA不是公認的GAAP計量，投資者不應將綜合EBITDA視為根據GAAP確定的財務業績和流動性指標的替代品，例如淨收益、營業收入或經營活動提供的現金淨額。由於其他公司計算合併EBITDA的方式可能與我們不同，因此合併EBITDA可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。合併EBITDA作為一種分析工具，與使用淨收益相比還有其他侷限性，淨收益是GAAP財務計量中最直接可比的，包括：
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以下是可歸因於SS&C普通股股東的淨收入與綜合EBITDA的對賬，如我們修訂的優先擔保信貸安排所定義。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
截至6月30日的12個月， |
|
|||||||||||
(單位：百萬) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|||||
淨收入 |
|
$ |
130.9 |
|
|
$ |
110.3 |
|
|
$ |
257.1 |
|
|
$ |
281.6 |
|
|
$ |
624.6 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
118.0 |
|
|
|
67.7 |
|
|
|
229.9 |
|
|
|
117.0 |
|
|
|
420.8 |
|
所得税撥備 |
|
|
63.6 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
116.1 |
|
|
|
108.7 |
|
|
|
234.4 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
166.0 |
|
|
|
164.0 |
|
|
|
331.8 |
|
|
|
329.6 |
|
|
|
673.8 |
|
EBITDA |
|
|
478.5 |
|
|
|
387.2 |
|
|
|
934.9 |
|
|
|
836.9 |
|
|
|
1,953.6 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
33.5 |
|
|
|
46.0 |
|
|
|
75.4 |
|
|
|
85.9 |
|
|
|
114.5 |
|
收購的EBITDA和成本節約(1) |
|
|
— |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
— |
|
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
3.0 |
|
未合併關聯公司淨收益中的權益 |
|
|
(9.4 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(15.1 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(38.5 |
) |
採購會計調整(2) |
|
|
2.3 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
8.8 |
|
ASC 606採用影響 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
外幣折算損失(收益) |
|
|
1.7 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
(9.5 |
) |
投資(收益)損失 |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
7.6 |
|
|
|
(14.2 |
) |
|
|
3.0 |
|
|
|
(55.9 |
) |
設施和勞動力結構調整 |
|
|
10.9 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
28.7 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
49.4 |
|
與收購相關(3) |
|
|
(7.5 |
) |
|
|
3.4 |
|
|
|
(5.2 |
) |
|
|
21.6 |
|
|
|
14.8 |
|
其他(4) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
1.3 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
(3.9 |
) |
合併EBITDA |
|
$ |
503.0 |
|
|
$ |
476.4 |
|
|
$ |
1,012.5 |
|
|
$ |
985.0 |
|
|
$ |
2,033.6 |
|
可歸於非控股權益的合併EBITDA(5) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
可歸屬於SS&C普通股股東的合併EBITDA |
|
$ |
502.4 |
|
|
$ |
476.0 |
|
|
$ |
1,011.3 |
|
|
$ |
984.7 |
|
|
$ |
2,031.6 |
|
________________________
我們對截至2023年6月30日的綜合淨擔保槓桿率和實際槓桿率的契約要求如下：
|
|
聖約 |
|
實際 |
最大合併淨擔保槓桿率 |
|
6.25x |
|
2.28x |
27
_____________________________________________________
最近採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為適用美國GAAP提供了可選的權宜之計和例外，前提是合同、套期保值關係和其他交易符合某些標準，這些交易參考了LIBOR或預計將被終止的其他參考利率。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。此次更新提供了從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具的額外可選指導。如果有必要，該標準將放寬對利率改革未來影響的核算要求。此外，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革：推遲848主題的日落日期，將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，以與修改後的LIBOR停止日期保持一致。我們採用了ASU 2020-04標準，該標準的採用並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。我們通常將可用現金投資於短期、高流動性的金融工具，初始到期日為3個月或更短。必要時，我們會借錢為收購提供資金。
利率風險
我們的服務收入來自與我們作為客户代理的銀行賬户中保持的現金餘額相關的投資收益。銀行賬户中的餘額將會波動。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在此類賬户中維護的平均每日現金餘額約為18.77億美元。我們估計，利息收益率變化100個基點，每年將相當於約1000萬美元的淨收益(扣除所得税)。可歸因於我們為客户持有的現金餘額的收益的利率變化的影響被我們可變債務利率的變化所抵消。
截至2023年6月30日，我們的浮動利率債務總額約為49.597億美元。截至2023年6月30日，利率每提高100個基點，每年的利息支出將增加約4960萬美元。
股權價格風險
由於我們對股權證券的投資，我們面臨着股權價格風險。權益價格風險是由於權益價格的水平或波動性發生變化，從而影響權益證券或從該等證券或指數獲得價值的工具的價值。截至2023年6月30日，我們受股權價格風險影響的投資的公允價值約為5830萬美元。這些投資的公允價值變動10%，對扣除所得税後的淨收入的影響約為430萬美元。我們投資的權益價值的變化可能會對我們的運營結果和我們的財務狀況產生實質性影響。
外幣匯率風險
在截至2023年6月30日的六個月中，我們大約31%的收入來自美國以外的客户。來自美國以外客户的收入有一部分是以外幣計價的，其中大部分是英鎊。雖然我們海外業務的收入和支出主要以各自的當地貨幣計價，但一些子公司確實以與當地貨幣不同的貨幣進行某些交易。這些交易主要包括跨貨幣公司間餘額以及貿易應收款和應付款。作為這些交易的結果，我們面臨外幣匯率變化的風險，導致外幣交易收益和損失，我們在其他收入(費用)中報告。在截至2023年6月30日的六個月裏，這些金額並不重要。這些餘額的數額在未來可能會波動，因為我們向客户開賬單，並以我們的功能貨幣以外的貨幣購買產品或服務，這可能會增加我們對外幣匯率的敞口。由於我們的收購和業務變化，我們繼續監測我們對外匯匯率的敞口。我們不為交易目的訂立任何對市場風險敏感的工具。
28
前述風險管理討論及其影響為前瞻性陳述。由於全球金融市場的實際發展，未來的實際結果可能與這些預期結果大不相同。我們用來評估和減少上述風險的分析方法不應被視為對未來事件或損失的預測。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下，評估了截至2023年6月30日我們的披露控制程序的有效性。1934年修訂後的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的“披露控制和程序”一詞，是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據對我們截至2023年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
29
第二部分--其他R信息
項目1.法律訴訟
關於我們參與的某些法律程序的信息，如附註14--簡明合併財務報表附註的承付款和或有事項(本10-Q表格季度報告第I部分第1項)所述，作為參考併入本項目1。
此外，我們還參與了在正常業務過程中產生的各種其他法律程序。目前，我們不認為這些索賠項下的任何重大損失是可能的。雖然這類法律程序的最終結果不能肯定地預測，但管理層在諮詢法律顧問後認為，這類程序的最終結果總體上不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
截至本報告日期，我們之前在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以下是2023年第二季度我們普通股的回購摘要(單位：百萬，不包括每股平均價格)：
第(1)期 |
|
(A)購買的股份總數(2) |
|
|
(B)每股平均支付價格 |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2023年4月1日-2023年4月30日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
560.1 |
|
2023年5月1日-2023年5月31日 |
|
|
1.3 |
|
|
$ |
55.72 |
|
|
|
1.3 |
|
|
$ |
487.5 |
|
2023年6月1日-2023年6月30日 |
|
|
0.7 |
|
|
$ |
57.03 |
|
|
|
0.7 |
|
|
$ |
448.2 |
|
*總計 |
|
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
2.0 |
|
|
|
|
||
(1)資料以回購交易的交易日期為基礎。
(2)代表根據普通股回購計劃在公開市場交易中回購的股份。
(3)股份回購是根據我們的普通股回購計劃進行的，最近一次是在2022年7月由我們的董事會批准的。該計劃允許在公開市場上的一次或多次交易中或在私下談判的購買中購買高達10億美元的已發行普通股。
30
第六項。陳列品
在這類展品之前列在《展品索引》中的展品作為本報告的一部分提交。
EXHIBIT指數
展品 |
|
展品説明 |
|
|
|
10.1 |
|
截至2023年6月6日的信貸協議SOFR修正案：SS&C Technologies，Inc.、SS&C Europe Holdings S.A.R.L.、SS&C Technologies Holdings Europe S.A.R.L.、SS&C Finding LLC、瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為定期融資管理代理，以及摩根士丹利高級融資有限公司作為循環融資管理代理* |
|
|
|
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對註冊人首席執行官的證明* |
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條證明註冊人的首席財務官* |
|
|
|
32 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對註冊人的首席執行官和首席財務官的證明(為《證券法》第11或12條以及《交易法》第18條的目的而提供，而不是提交)* |
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔。* |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。* |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。* |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類演示Linkbase文檔。* |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
|
|
|
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
|
*隨函存檔
31
標牌千真萬確
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
SS&C科技控股公司 |
||
|
|
|
發信人： |
|
/S/帕特里克·J·佩東蒂 |
|
|
帕特里克·J·佩東蒂 高級副總裁和首席財務官 (獲正式授權的人員、首席財務及會計主任) |
日期：2023年8月1日
32