伊利-20230630
0000922621錯誤2023Q212/31Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense00009226212023-01-012023-06-300000922621美國-公認會計準則：公共類別成員2023-07-21Xbrli：共享0000922621美國-公認會計準則：公共類別成員2023-07-210000922621伊利：政策問題和續訂服務成員2023-04-012023-06-30ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 

表格：10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
 
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期___至___
佣金文件編號0-24000

伊利賠償公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州
25-0466020
(述明或其他司法管轄權(美國國税局僱主
公司或組織)識別號碼)

100%的伊利保險公司，伊利,賓夕法尼亞州16530
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

814870-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

不太適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
根據該法第12(B)款登記的證券：
A類普通股，聲明價值每股0.0292美元伊利納斯達克股市有限責任公司
(每節課的標題)(交易代碼)(註冊的每間交易所的名稱)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒：沒有☐ 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒：沒有☐ 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*沒有☒ 

截至最後實際可行日期，註冊人的A類普通股已發行股份數目為46,189,0682023年7月21日。
 
截至最後實際可行日期，註冊人的B類普通股的流通股數量為2,5422023年7月21日。

目錄表

第一部分。
金融信息
第1項。
財務報表(未經審計)
運營報表-截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
全面收益表--截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月
財務狀況表-2023年6月30日和2022年12月31日
股東權益報表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
現金流量表-截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月
財務報表附註-2023年6月30日
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
第四項。
控制和程序
第二部分。
其他相關信息
第1項。
法律訴訟
第1A項。
風險因素
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
第六項。
陳列品
簽名
2
目錄表

第一部分：財務信息

項目1.編制財務報表

伊利賠償公司
經營報表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2023202220232022
營業收入  
管理費收入 - 政策 發行 和續訂服務
$633,339 $544,555 $1,191,429 $1,032,547 
管理費收入--行政服務15,636 14,476 30,825 28,789 
行政事務報銷收入184,466 160,675 357,293 324,002 
服務協議收入6,429 6,437 12,788 12,915 
營業總收入839,870 726,143 1,592,335 1,398,253 
運營費用
業務成本--保單簽發和續簽服務521,246 461,468 990,341 885,939 
業務費用--行政服務184,466 160,675 357,293 324,002 
總運營費用705,712 622,143 1,347,634 1,209,941 
營業收入134,158 104,000 244,701 188,312 
投資收益
淨投資收益13,535 8,268 15,718 18,772 
已實現和未實現投資損失淨額(1,737)(10,324)(7,019)(17,603)
在收益中確認的減值損失淨額(171)(38)(1,804)(254)
總投資收益(虧損)11,627 (2,094)6,895 915 
利息支出— 895 — 1,894 
其他收入3,305 337 6,642 810 
所得税前收入149,090 101,348 258,238 188,143 
所得税費用31,238 21,201 54,145 39,377 
淨收入$117,852 $80,147 $204,093 $148,766 
每股淨收益  
A類普通股-基礎$2.53 $1.72 $4.38 $3.19 
A類普通股-稀釋$2.25 $1.53 $3.90 $2.84 
B類普通股-基本普通股和稀釋普通股$380 $258 $657 $479 
加權平均流通股-基本
  
A類普通股46,189,026 46,188,845 46,188,923 46,188,803 
B類普通股2,542 2,542 2,542 2,542 
加權平均流通股-稀釋
  
A類普通股52,299,974 52,296,139 52,298,298 52,298,321 
B類普通股2,542 2,542 2,542 2,542 
宣佈的每股股息  
A類普通股$1.19 $1.11 $2.38 $2.22 
B類普通股$178.50 $166.50 $357.00 $333.00 

請參閲財務報表附註。有關從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類到經營報表中的金額，見附註11，“累計其他全面收益(虧損)”。
3
目錄表

伊利賠償公司
全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至三個月截至六個月
6月30日，6月30日，
2023202220232022
淨收入$117,852 $80,147 $204,093 $148,766 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額  
可供出售證券未實現持有量(虧損)收益變動(1,746)(24,985)8,748 (51,904)
攤銷先前服務費用以及養卹金和其他退休後計劃的淨精算(收益)損失(2,742)1,737 (5,484)3,467 
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額(4,488)(23,248)3,264 (48,437)
綜合收益$113,364 $56,899 $207,357 $100,329 
 
請參閲財務報表附註。有關從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類到經營報表中的金額，見附註11，“累計其他全面收益(虧損)”。
4
目錄表

伊利賠償公司
財務狀況表
(千美元，每股數據除外)
6月30日，十二月三十一日，
20232022
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$142,996 $142,090 
可供出售的證券63,510 24,267 
來自伊利保險交易所及其附屬公司的應收賬款，淨額591,008 524,937 
預付費用和其他流動資產66,399 79,201 
應計投資收益8,890 8,301 
流動資產總額872,803 778,796 
可供出售證券，淨額857,442 870,394 
股權證券77,220 72,560 
固定資產，淨額422,903 413,874 
代理貸款，淨額60,367 60,537 
其他資產34,776 43,295 
總資產$2,325,511 $2,239,456 
負債和股東權益
流動負債：
應付佣金$347,795 $300,028 
代理商獎金37,443 95,166 
應付賬款和應計負債164,718 165,915 
應付股息55,419 55,419 
合同責任39,046 36,547 
遞延高管薪酬7,672 12,036 
流動負債總額652,093 665,111 
固定收益養老金計劃55,075 51,224 
合同責任18,892 17,895 
遞延高管薪酬13,539 13,724 
遞延所得税，淨額15,647 14,075 
其他長期負債25,353 29,019 
總負債780,599 791,048 
股東權益
A類普通股，陳述價值$0.0292每股；74,996,930授權股份；68,299,200已發行股份；46,189,068流通股
1,992 1,992 
B類普通股，可按2,400一股A類股換一股B類股，陳述價值$70每股；3,070授權股份；2,542已發行及已發行股份
178 178 
追加實收資本16,466 16,481 
累計其他綜合損失(4,150)(7,414)
留存收益2,676,516 2,583,261 
已繳資本和留存收益總額2,691,002 2,594,498 
庫存股，按成本計算；22,110,132持有的股份
(1,168,380)(1,168,949)
遞延補償22,290 22,859 
股東權益總額1,544,912 1,448,408 
總負債和股東權益$2,325,511 $2,239,456 

見財務報表附註。
5
目錄表

伊利賠償公司
股東權益表(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
(千美元，每股數據除外)

A類普通股B類普通股追加實收資本累計其他綜合(虧損)收入留存收益庫存股遞延補償股東權益總額
平衡，2022年12月31日$1,992 $178 $16,481 $(7,414)$2,583,261 $(1,168,949)$22,859 $1,448,408 
淨收入86,241 86,241 
其他綜合收益7,752 7,752 
宣佈的股息：
A類$1.19每股
(54,965)(54,965)
B類$178.50每股
(454)(454)
庫存股淨買入(1)
(15)0 (15)
遞延補償(822)822 0 
拉比信任分配(2)
416 (416)0 
平衡，2023年3月31日$1,992 $178 $16,466 $338 $2,614,083 $(1,169,355)$23,265 $1,486,967 
淨收入117,852 117,852 
其他綜合損失(4,488)(4,488)
宣佈的股息：
A類$1.19每股
(54,965)(54,965)
B類$178.50每股
(454)(454)
庫存股淨買入(1)
0 0 0 
遞延補償(621)621 0 
拉比信任分配(2)
1,596 (1,596)0 
平衡，2023年6月30日$1,992 $178 $16,466 $(4,150)$2,676,516 $(1,168,380)$22,290 $1,544,912 


A類普通股B類普通股追加實收資本累計其他綜合損失留存收益庫存股遞延補償股東權益總額
平衡，2021年12月31日$1,992 $178 $16,496 $(25,288)$2,495,190 $(1,167,828)$21,738 $1,342,478 
淨收入68,619 68,619 
其他綜合損失(25,189)(25,189)
宣佈的股息：
A類$1.11每股
(51,270)(51,270)
B類$166.50每股
(423)(423)
庫存股淨買入(1)
(15)0 (15)
遞延補償(802)802 0 
拉比信任分配(2)
298 (298)0 
平衡，2022年3月31日$1,992 $178 $16,481 $(50,477)$2,512,116 $(1,168,332)$22,242 $1,334,200 
淨收入80,147 80,147 
其他綜合損失(23,248)(23,248)
宣佈的股息：
A類$1.11每股
(51,270)(51,270)
B類$166.50每股
(423)(423)
庫存股淨買入(1)
0 0 0 
遞延補償(907)907 0 
拉比信任分配(2)
99 (99)0 
平衡，2022年6月30日$1,992 $178 $16,481 $(73,725)$2,540,570 $(1,169,140)$23,050 $1,339,406 

(1)2023年和2022年庫存股的淨購買量包括在公開市場回購我們的A類普通股，這些普通股隨後被分發以滿足基於股票的補償獎勵。
(2)我們的A類股票是從拉比信託基金分配給2023年和2022年的五名激勵薪酬延期計劃參與者和兩名參與者。

請參閲財務報表附註。
6
目錄表

伊利賠償公司
現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至六個月
6月30日，
20232022
經營活動的現金流
收到管理費$1,162,575 $1,019,016 
收到的行政事務償還款359,332 317,819 
收到的服務協議收入12,788 12,742 
收到的淨投資收入27,069 18,595 
支付給代理商的佣金(564,218)(493,058)
已支付的代理獎金(106,003)(126,902)
已支付的薪金和工資(123,501)(114,075)
已支付的員工福利(37,460)(21,108)
已支付的一般運營費用(151,975)(132,297)
已支付的行政服務費(362,228)(333,532)
已繳納的所得税(36,372)(38,989)
支付的利息— (1,937)
經營活動提供的淨現金180,007 106,274 
投資活動產生的現金流
購買投資：
可供出售的證券(123,767)(211,492)
股權證券(18,690)(7,157)
其他投資(7)(157)
投資收益：
可供出售證券銷售78,808 123,758 
可供出售證券到期日/贖回28,972 74,628 
股權證券10,579 10,131 
其他投資271 429 
固定資產購置(45,003)(28,021)
處置固定資產所得款項— 156 
借給代理商的貸款(4,150)(8,769)
代理貸款催收4,723 4,298 
用於投資活動的現金淨額(68,264)(42,196)
融資活動產生的現金流
支付給股東的股息(110,837)(103,386)
短期借款收益— 55,000 
對短期借款的償付— (15,000)
對長期借款的償付— (94,070)
用於融資活動的現金淨額(110,837)(157,456)
現金及現金等價物淨增(減)906 (93,378)
期初現金及現金等價物142,090 183,702 
期末現金和現金等價物$142,996 $90,324 
補充披露非現金交易
購買固定資產所產生的負債$— $24,833 
以租賃負債換取的經營性租賃資產$3,757 $1,487 

請參閲財務報表附註。
7
目錄表

財務報表附註(未經審計)
 
注1.請注意運營的性質
 
伊利保險公司(“Indemity”，“WE”，“Us”，“Our”)是賓夕法尼亞州的一家上市商業公司，自1925年註冊成立以來，一直擔任伊利保險交易所(“交易所”)認購人(投保人)的事實律師。伊利保險交易所也於1925年開始營業，是一家在賓夕法尼亞州註冊的相互保險公司，承保財產和意外傷害保險。

作為事實上的代理律師，我們的主要職能是代表交易所的認購人提供保單簽發和續期服務。我們亦代表聯交所擔任所有理賠處理及投資管理服務的代理律師，以及為其保險附屬公司提供所有理賠處理、人壽保險及投資管理服務的服務提供者，統稱為“行政服務”。在這些案件中擔任事實律師二行為能力是按照每個認購人(保單持有人)各自簽署的認購人協議(有限授權書)來完成的，該協議指定我們為他們的共同事實代理人，代表他們處理某些事務。根據認購人在本協議中擔任事實代理人的協議二如果我們收取的管理費是按交易所承保的直接保費和附屬保費的百分比計算的。

我們向聯交所提供的保單發出及續期服務，與保單的銷售、承保及發行有關。我們提供的銷售相關服務包括代理補償以及某些銷售和廣告支持服務。代理薪酬包括根據保費支付給代理的預定佣金，以及通過實現有針對性的措施而賺取的代理額外傭金和獎金。我們提供的承保服務包括承保和保單處理。我們提供的其餘服務包括客户服務和行政支持。我們還提供支持上述所有功能的信息技術服務。這些費用中包括為支持這些政策發佈和續簽職能的部門分配的費用。

聯交所根據其互惠保險公司的法律架構，並無任何僱員或高級人員。因此，它通過事實律師和通過事實律師進入合同關係。根據訂户的協議，彌償代表交易所就其行政服務擔任事實律師。聯交所的保險附屬公司亦根據每間附屬公司與彌償公司之間的服務協議，為這些服務使用彌償服務。索賠處理服務包括索賠過程中發生的費用，包括調整、調查、辯護、記錄和支付功能。壽險管理服務包括管理和處理壽險業務所發生的成本。投資管理服務涉及投資交易活動、會計和所有其他可歸因於基金投資的職能。這些費用中包括為支持這些行政職能的部門分配的費用。訂户協議和服務協議規定補償這些服務所產生的金額以補償。報銷是按成本結算的。國家保險條例要求，公司間服務協議和任何實質性修改都必須事先得到國家保險部門的批准。

我們的經營業績與聯交所的增長和財務狀況息息相關。如果發生任何事件，損害交易所發展或維持其財務狀況的能力，包括但不限於財務實力評級降低、獨立機構關係中斷、重大災難損失或產品無法滿足客户需求，交易所可能會發現更難保留其現有業務和吸引新業務。聯交所的業務下降，幾乎肯定會導致支付的保費總額下降，並相應地對我們收取的管理費數額造成不利影響。我們也面臨着與交易所應付的管理費和成本償還的無擔保應收賬款相關的集中信用風險。見附註12，“信用風險集中”。












8
目錄表

注2。重大會計政策
 
陳述的基礎
隨附的未經審核財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及表格10-Q的指示及S-X規則第10條編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。截至2023年6月30日的6個月的經營業績不一定表明截至2023年12月31日的年度預期業績。有關詳細信息，請參閲我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中包含的截至2022年12月31日的年度財務報表和腳註。

預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表，要求我們作出影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

9
目錄表

注3。--收入
 
這個 我們的大部分收入來自訂户與交易所訂户(投保人)之間的協議。根據訂户的協議，我們賺取按百分比計算的管理費，不超過25%，佔聯交所所有直接及聯屬承擔的書面保費。我們將管理費收入的一部分，目前25直接及聯屬交易所承擔的書面保費的百分比，二根據訂户協議，我們有履行義務。第一項履約義務是向聯交所的認購人(保單持有人)提供保單簽發和續期服務，第二項義務是就所有行政服務，代表聯交所及其保險附屬公司的服務提供者擔任事實律師。

交易價格包括管理費收入和行政服務償還收入，包括可變對價，並根據利用行業信息和其他可獲得的類似服務信息制定的估計獨立銷售價格進行分配。存在可變對價的約束性估計，這與中期取消保單可能返還管理費有關。當投保人中期取消其保險範圍並退還保費時，管理費將退還給交易所。基於歷史和當前信息，使用期望值方法來確定約束估計。減去限制後的估計交易價格反映了對我們服務表現的預期對價。我們至少每年根據可獲得的最新信息更新交易價格和相關分配，如果交易價格中考慮的任何組成部分發生重大變化，我們將更頻繁地更新。

第一項履約義務是提供保單簽發及續期服務，導致聯交所或其其中一間保險附屬公司與認購人(保單持有人)之間籤立保單。當實質上所有的保單發出或續期服務均已完成，並由聯交所或其其中一間保險附屬公司發出或續期保單時，認購人(保單持有人)即可獲得經濟利益。在保單簽發或續期時，收入的分配部分才會得到確認。

聯交所根據其互惠保險公司的法律架構，並無任何僱員或高級人員。因此，它通過事實律師和通過事實律師進入合同關係。根據訂户的協議，彌償代表交易所就其行政服務擔任事實律師。聯交所的保險附屬公司亦根據每間附屬公司與彌償公司之間的服務協議，為這些服務使用彌償服務。總體而言，這些服務是訂户協議和服務協議下的第二項履行義務。分配給這一履約義務的收入在四年制代表提供這些服務的時間段。尚未賺取的收入部分在財務狀況表中作為合同負債入賬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們確認的收入為10.51000萬美元和300萬美元23.8截至2022年12月31日，分別包括在合同負債餘額中的100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們確認的收入為10.01000萬美元和300萬美元22.7截至2021年12月31日，分別包括在合同負債餘額中的100萬美元。我們產生的行政事務費用和我們收到的相關補償在業務報表中記入毛額。

當交易所向聯屬公司支付或承擔保費時，彌償將從交易所收取的管理費收入計入應收賬款。當交易所向認購人(保單持有人)收取保費時，彌償向交易所收取管理費。由於交易所發佈的保單隻有年度條款，現金收取通常在一年內進行。


下表按我們的收入分類二履約義務：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2023202220232022
管理費收入-保單簽發和續簽服務$633,339 $544,555 $1,191,429 $1,032,547 
管理費收入--行政服務15,636 14,476 30,825 28,789 
行政事務報銷收入184,466 160,675 357,293 324,002 
行政服務收入總額$200,102 $175,151 $388,118 $352,791 
10
目錄表

附註4。每股收益
 
A類、B類基本每股收益和B類稀釋後每股收益按兩級法計算。兩類法根據股息權將收益分配給每一類股票。B類股可轉換為A類股，轉換比例為2,400見附註10，“股本”。

A類稀釋後每股收益按IF-轉換法計算，反映B類股轉換為A類股。稀釋每股收益計算包括根據補償計劃假設發行基於股票的獎勵的稀釋效應，該補償計劃有權使用庫存股方法以股票支付。

對於每一類普通股，在基本和稀釋每股計算中使用的分子和分母的對賬如下：
截至6月30日的三個月，
20232022
(美元以萬美元計，不包括每股收益和數據)分配淨收入(分子)加權股份(分母)每股金額分配淨收入(分子)加權股份(分母)每股金額
A類-基本每股收益：
A類股東可獲得的收入$116,887 46,189,026 $2.53 $79,491 46,188,845 $1.72 
股票獎勵的稀釋效應0 10,148 — 0 6,494 — 
B類股的假定轉換965 6,100,800 — 656 6,100,800 — 
A類-稀釋每股收益：
A類股東在A類等價股上的可用收益
$117,852 52,299,974 $2.25 $80,147 52,296,139 $1.53 
B類-基本和稀釋每股收益：
B類股東可獲得的收入$965 2,542 $380 $656 2,542 $258 
截至6月30日的六個月，
20232022
(美元以萬美元計，不包括每股收益和數據)分配淨收入(分子)加權股份(分母)每股金額分配淨收入(分子)加權股份(分母)每股金額
A類-基本每股收益：
A類股東可獲得的收入$202,422 46,188,923 $4.38 $147,548 46,188,803 $3.19 
股票獎勵的稀釋效應0 8,575 — 0 8,718 — 
B類股的假定轉換1,671 6,100,800 — 1,218 6,100,800 — 
A類-稀釋每股收益：
A類股東在A類等價股上的可用收益
$204,093 52,298,298 $3.90 $148,766 52,298,321 $2.84 
B類-基本和稀釋每股收益：
B類股東可獲得的收入$1,671 2,542 $657 $1,218 2,542 $479 

11
目錄表

注5.公允價值
 
按公允價值列賬的金融工具
我們的可供出售證券和股權證券按公允價值記錄，公允價值是在計量日期有意願的市場參與者之間進行有序交易時出售資產所收到的價格。
 
用於得出可供出售證券和股權證券公允價值的估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據。不可觀察的輸入反映了我們對這些證券的公允市場價值的假設。這些金融工具根據以下特徵或估值技術的輸入進行分類：

•第1級-報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

•第2級-第1級中的報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

•級別3-資產或負債的不可觀察的輸入。
 
我們投資組合的公允價值估計主要來自國家認可的定價服務。我們的一級證券使用定價服務提供的交易所交易價格進行估值。2級證券的定價服務估值包括多個可核實、可觀察的輸入，包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、要約和參考數據。3級證券的定價服務估值基於專有模型，在無法獲得可觀察的輸入或在流動性不佳的市場中使用。
 
雖然我們幾乎所有的價格都來自第三方來源，但我們也會進行內部定價審查，包括評估用於確保我們確定金融工具適當分類水平的方法和投入，以及審查價格變化與當前市場狀況或獨立價格來源有顯著差異的證券。價格差異被調查並由市場數據和交易量證實。我們已經審查了我們定價服務的定價方法以及其他可觀察到的投入，並相信價格在確定公允價值時充分考慮了市場活動。

在有限的情況下，當我們基於確鑿的信息以及我們對市場狀況的瞭解和監測(例如可比證券和/或不具約束力的經紀報價的價格差異)能夠更好地反映公允價值時，我們會調整從定價服務收到的價格。
 
當無法從定價服務獲得價格時，通過獲取經紀商/交易商報價和/或市場可比性來確定價值。如果可用，我們會為同一證券獲得多個報價。這些證券的最終價值是基於我們使用確鑿的市場信息對公允價值的最佳估計而確定的。截至2023年6月30日，我們幾乎所有的可供出售證券和股權證券都使用第三方定價服務定價。


12
目錄表

下表按資產類別和投入水平列出了我們在經常性基礎上的公允價值計量：
2023年6月30日
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券：
公司債務證券$569,111 $0 $563,988 $5,123 
債務抵押債券106,921 0 106,921 0 
商業抵押貸款支持證券70,970 0 64,437 6,533 
住房貸款抵押證券158,375 0 158,363 12 
其他債務證券15,575 0 15,575 0 
可供出售證券總額920,952 0 909,284 11,668 
股權證券：
金融服務業62,475 826 57,419 4,230 
公用事業部門7,408 0 7,408 0 
能源行業4,113 0 4,113 0 
消費部門2,561 0 2,561 0 
技術部門500 0 0 500 
工業部門163 0 163 0 
總股本證券77,220 826 71,664 4,730 
總計$998,172 $826 $980,948 $16,398 


2022年12月31日
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券：
公司債務證券$553,382 $0 $549,696 $3,686 
債務抵押債券102,537 0 102,537 0 
商業抵押貸款支持證券66,054 0 55,144 10,910 
住房貸款抵押證券150,415 0 146,231 4,184 
其他債務證券22,273 0 22,273 0 
可供出售證券總額894,661 0 875,881 18,780 
股權證券：
金融服務業61,084 0 57,305 3,779 
公用事業部門5,708 0 5,708 0 
能源行業3,576 0 3,576 0 
消費部門1,854 0 1,854 0 
通信業338 0 338 0 
總股本證券72,560 0 68,781 3,779 
總計$967,221 $0 $944,662 $22,559 


13
目錄表

我們在每個報告期都會審查公允價值層次分類。由於可用的市場可觀察到的投入的變化，可能會發生層級之間的轉移。

第3級資產-2023年季度變化：

(單位：千)。		2023年3月31日期初餘額
包括在收入中(1)
包括在內
在其他
全面
收入		購買銷售額
轉接到
3級(2)
轉出級別3(2)
截至2023年6月30日的期末餘額
可供出售的證券：        
公司債務證券$4,503 $14 $37 $779 $(100)$1,655 $(1,765)$5,123 
商業抵押貸款支持證券6,415 (169)(117)866 (185)329 (606)6,533 
住房貸款抵押證券33 0 0 0 (21)0 0 12 
可供出售證券總額10,951 (155)(80)1,645 (306)1,984 (2,371)11,668 
股權證券4,699 31 0 0 0 0 0 4,730 
3級證券合計$15,650 $(124)$(80)$1,645 $(306)$1,984 $(2,371)$16,398 

3級資產-2023年年初至今的變化：
(單位：千)截至2022年12月31日的期初餘額
包括在收入中(1)
包括在內
在其他
全面
收入		購買銷售額
轉接到
3級(2)
轉出級別3(2)
截至2023年6月30日的期末餘額
可供出售的證券：
公司債務證券$3,686 $(14)$122 $1,532 $(745)$3,153 $(2,611)$5,123 
商業抵押貸款支持證券10,910 (360)100 1,455 (185)466 (5,853)6,533 
住房貸款抵押證券4,184 (5)96 0 (108)33 (4,188)12 
可供出售證券總額18,780 (379)318 2,987 (1,038)3,652 (12,652)11,668 
股權證券3,779 (7)0 958 0 0 0 4,730 
3級證券合計$22,559 $(386)$318 $3,945 $(1,038)$3,652 $(12,652)$16,398 

第3級資產-2022季度變化：
(單位：千)截至2022年3月31日的期初餘額
包括在收入中(1)
包括在內
在其他
全面
收入		購買銷售額
轉接到
3級(2)
轉出級別3(2)
截至2022年6月30日的期末餘額
可供出售的證券：
公司債務證券$10,927 $(8)$(334)$950 $(2,611)$2,225 $(5,040)$6,109 
商業抵押貸款支持證券10,597 (588)181 0 (2,665)2,875 (1,529)8,871 
住房貸款抵押證券212 (1)2 4,887 (91)37,540 0 42,549 
可供出售證券總額21,736 (597)(151)5,837 (5,367)42,640 (6,569)57,529 
股權證券2,017 (151)0 0 0 0 0 1,866 
3級證券合計$23,753 $(748)$(151)$5,837 $(5,367)$42,640 $(6,569)$59,395 








14
目錄表

3級資產-2022年年初至今的變化：
(單位：千)截至2021年12月31日的期初餘額
包括在收入中(1)
包括在內
在其他
全面
收入		購買銷售額
轉接到
3級(2)
轉出級別3(2)
截至2022年6月30日的期末餘額
可供出售的證券：
公司債務證券$5,256 $5 $(389)$4,934 $(3,119)$5,774 $(6,352)$6,109 
商業抵押貸款支持證券15,728 (704)(658)0 (3,165)4,335 (6,665)8,871 
住房貸款抵押證券8,814 24 (334)4,887 (2,846)37,540 (5,536)42,549 
可供出售證券總額29,798 (675)(1,381)9,821 (9,130)47,649 (18,553)57,529 
股權證券2,083 (217)0 0 0 0 0 1,866 
3級證券合計$31,881 $(892)$(1,381)$9,821 $(9,130)$47,649 $(18,553)$59,395 
(1)這些數額報告為上述每個期間的淨投資收入和已實現和未實現投資淨收益(損失)。
(2)轉進和/或轉出第三級的主要原因是可獲得市場可觀察信息和重新評估定價投入的可觀測性。


未按公允價值列賬的金融工具
下表列出了在公允價值層次中被歸類為第三級的金融工具的賬面價值和公允價值，這些金融工具截至以下日期以賬面價值入賬：
2023年6月30日2022年12月31日
(單位：千)賬面價值公允價值賬面價值公允價值
代理貸款(1)
$68,903 $60,249 $69,476 $62,954 
(1)2023年6月30日用於計算公允價值的貼現率反映了BB+金融收益率曲線自2022年12月31日以來的上升。


15
目錄表

附註6。投資
 
可供出售的證券
關於額外的公允價值披露，見附註5“公允價值”。下表彙總了我們的可供出售證券截至以下日期的攤銷成本和估計公允價值(扣除信貸損失準備金)：
2023年6月30日
(單位：萬人)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
價值
公司債務證券$598,164 $1,089 $30,142 $569,111 
債務抵押債券110,724 25 3,828 106,921 
商業抵押貸款支持證券77,168 87 6,285 70,970 
住房貸款抵押證券173,842 39 15,506 158,375 
其他債務證券16,460 0 885 15,575 
可供出售證券總額，淨額$976,358 $1,240 $56,646 $920,952 


2022年12月31日
(單位：萬人)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
價值
公司債務證券$588,536 $657 $35,811 $553,382 
債務抵押債券107,730 11 5,204 102,537 
商業抵押貸款支持證券73,855 157 7,958 66,054 
住房貸款抵押證券166,412 72 16,069 150,415 
其他債務證券24,602 0 2,329 22,273 
可供出售證券總額，淨額$961,135 $897 $67,371 $894,661 


截至2023年6月30日，可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值如下，按剩餘合同期限顯示。預計到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
2023年6月30日
攤銷估計數
(單位：萬人)成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$56,875 $55,714 
應在一年至五年後到期435,531 414,012 
在五年到十年後到期174,031 167,272 
十年後到期309,921 283,954 
可供出售證券總額，淨額(1)
$976,358 $920,952 
(1)我們可供出售證券的合同到期日包括在該表中。然而，鑑於我們打算出售某些減值證券，這些證券在我們截至2023年6月30日的財務狀況報表中被歸類為流動資產。
16
目錄表

以下證券已經過評估，並被確定為公允價值的暫時下降，我們預計將收回全部本金加利息。以下表格根據截至以下日期的未實現總虧損狀況的時間長度提供可供出售的證券：
2023年6月30日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		不是的。的
控股
公司債務證券$183,248 $4,632 $328,904 $25,510 $512,152 $30,142 817 
債務抵押債券9,239 102 92,447 3,726 101,686 3,828 157 
商業抵押貸款支持證券26,338 352 32,703 5,933 59,041 6,285 153 
住房貸款抵押證券73,239 2,212 78,972 13,294 152,211 15,506 177 
其他債務證券9,785 262 5,790 623 15,575 885 36 
可供出售證券總額$301,849 $7,560 $538,816 $49,086 $840,665 $56,646 1,340 
可供出售證券質量明細表：
投資級$275,990 $6,914 $482,717 $42,549 $758,707 $49,463 790 
非投資級25,859 646 56,099 6,537 81,958 7,183 550 
可供出售證券總額$301,849 $7,560 $538,816 $49,086 $840,665 $56,646 1,340 


2022年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		不是的。的
控股
公司債務證券$397,511 $21,371 $121,094 $14,440 $518,605 $35,811 916 
債務抵押債券44,823 2,529 55,335 2,675 100,158 5,204 159 
商業抵押貸款支持證券41,139 5,124 15,864 2,834 57,003 7,958 131 
住房貸款抵押證券109,499 9,131 31,465 6,938 140,964 16,069 161 
其他債務證券15,682 1,323 6,591 1,006 22,273 2,329 46 
可供出售證券總額$608,654 $39,478 $230,349 $27,893 $839,003 $67,371 1,413 
可供出售證券質量明細表：
投資級$525,805 $31,904 $215,742 $25,205 $741,547 $57,109 761 
非投資級82,849 7,574 14,607 2,688 97,456 10,262 652 
可供出售證券總額$608,654 $39,478 $230,349 $27,893 $839,003 $67,371 1,413 
投資信貸損失準備
目前預計代理貸款的信貸損失準備金為#美元。1.02023年6月30日和2022年12月31日均為3.8億美元。目前預期可供出售證券的信貸損失準備金為#美元。0.42023年6月30日和2023年6月30日的0.2截至2022年12月31日，為3.5億美元。

淨投資收益
扣除費用後的投資收入(損失)來自以下投資組合：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：萬人)2023202220232022
可供出售的證券$10,534 $7,015 $20,367 $13,373 
股權證券1,084 975 2,099 1,963 
有限合夥企業(1)
40 (290)(10,712)2,485 
現金等價物和其他1,922 865 4,027 1,650 
總投資收益13,580 8,565 15,781 19,471 
減去：投資費用45 297 63 699 
淨投資收益$13,535 $8,268 $15,718 $18,772 
(1)有限合夥企業收益(虧損)中的權益包括已實現的收益(虧損)和未實現的估值變化。我們的有限合夥投資包括在財務狀況表的“其他資產”項中。自2006年以來，我們沒有作出新的重大有限合夥承諾，隨着時間的推移，有限合夥投資的餘額預計將隨着收到更多分配而下降。
17
目錄表

已實現和未實現投資損失淨額
已實現和未實現的投資收益(虧損)如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：萬人)2023202220232022
可供出售的證券：  
已實現毛利$100 $418 $306 $909 
已實現虧損總額(2,196)(2,840)(4,021)(5,411)
可供出售證券已實現淨虧損(2,096)(2,422)(3,715)(4,502)
股權證券359 (7,902)(3,304)(13,103)
雜類0 0 0 2 
已實現和未實現投資損失淨額$(1,737)$(10,324)$(7,019)$(17,603)


報告期內確認的與報告日持有的股權證券有關的未實現淨收益(虧損)部分計算如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：萬人)2023202220232022
股權證券：
本期間確認的淨收益(虧損)$359 $(7,902)$(3,304)$(13,103)
減去：出售證券確認的淨虧損(78)(51)(2,704)(409)
報告日期所持證券確認的未實現淨收益(虧損)$437 $(7,851)$(600)$(12,694)


在收益中確認的減值損失淨額
可供出售證券的減值如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：萬人)2023202220232022
可供出售的證券：
出售意向$(149)$(31)$(1,581)$(101)
信用受損(22)(7)(223)(153)
在收益中確認的減值損失淨額$(171)$(38)$(1,804)$(254)























18
目錄表

注7。銀行授信額度
 
我們可以訪問一個$100百萬美元的銀行循環信貸額度252026年10月29日到期的百萬信用證昇華。截至2023年6月30日，總共為99.1該設施下仍有100萬美元可用，原因是0.9100萬份未付信用證，使信用證的可用金額降至#美元24.1百萬美元。我們有不是截至2023年6月30日，我們信用額度上的未償還借款。公允價值為$的投資114.9截至2023年6月30日，有100萬人在信貸額度上質押作為抵押品。這些投資沒有交易限制，在截至2023年6月30日的財務狀況報表中報告為可供出售的證券以及現金和現金等價物。世行要求遵守某些公約，其中包括槓桿率和債務限制。截至2023年6月30日，我們遵守了所有公約。


附註8。退休後福利
 
養老金計劃
我們的養老金計劃包括覆蓋幾乎所有員工的非供款固定收益養老金計劃和針對某些高管和高級管理人員的無資金補充員工退休計劃(“SERP”)。雖然我們是這些退休後計劃的發起人，並記錄這些計劃的資金狀況，但聯交所及其附屬公司分別向我們報銷或獲得報銷其分配的養老金成本或收入份額。這些補償是為從事行政服務的僱員提供的養卹金福利，以及為支持行政職能的部門的僱員分攤的計劃(收入)費用份額。截至2023年6月30日，大約60年度固定收益養卹金收入的百分比和36向聯交所及其附屬公司分別退還年度SERP費用的%。

我們的籌資政策通常是出資數額等於該計劃年度的目標正常成本或為該計劃提供資金所需的數額100%。因此，我們預計將貢獻約#美元。952023年第三季度為1.2億美元。實際捐款可能與當前估計數不同，這取決於假設、監管要求和供資決定的變化，或由於未來計劃的變化。

養卹金計劃(收入)成本包括以下組成部分：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2023202220232022
所獲得利益的服務成本$7,191 $12,561 $14,382 $25,121 
受益義務的利息成本12,548 9,941 25,096 19,882 
計劃資產的預期回報(17,217)(13,639)(34,435)(27,278)
前期服務成本攤銷361 360 723 721 
精算(收益)損失攤銷淨額(3,832)1,830 (7,665)3,660 
養老金計劃(收入)成本(1)
$(949)$11,053 $(1,899)$22,106 
(1)退休金計劃(收入)成本是指賠償與交易所及其附屬公司之間的報銷前計劃(收入)成本。養卹金計劃(收入)成本的組成部分，而不是服務成本組成部分，列在行項目中。“其他收入在經營報表中，扣除賠償與交易所及其附屬公司之間的補償後的淨額。


19
目錄表

注9。所得税
 
所得税支出是在我們對年度有效所得税税率的估計基礎上臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。我們的實際税率是21.0截至2023年6月30日的三個月及六個月及20.9截至2022年6月30日的三個月和六個月。


注10。--股本
 
A類和B類普通股
B類股票持有人可根據其選擇將其股票轉換為A類股票，轉換費率為2,400每股A類股和B類股。有股。不是在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度內，B類普通股轉換為A類普通股。沒有將A類股轉換為B類股的規定，交出進行轉換的B類股不能重新發行。

股票回購
2011年，我們的董事會批准繼續目前的股票回購計劃，回購金額為$150百萬美元，沒有時間限制。不是在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度內，根據該計劃回購的股票。我們大約有一美元17.8截至2023年6月30日，該計劃下仍有100萬的回購權限。

20
目錄表

注11.累計其他綜合收益(虧損)
 
按構成部分分列的累計其他全面收益(“AOCI”)(虧損)的變動情況如下：
截至三個月截至三個月
2023年6月30日2022年6月30日
(單位：千)税前所得税網絡税前所得税網絡
投資證券：
Aoci(虧損)，期初$(53,287)$(11,190)$(42,097)$(26,353)$(5,535)$(20,818)
重新分類前的OCI(損失)(4,477)(940)(3,537)(34,087)(7,158)(26,929)
已實現投資損失2,096 440 1,656 2,422 508 1,914 
減值損失171 36 135 38 8 30 
保險(損失)(2,210)(464)(1,746)(31,627)(6,642)(24,985)
Aoci(虧損)，期末$(55,497)$(11,654)$(43,843)$(57,980)$(12,177)$(45,803)
養老金和其他退休後計劃：
Aoci(虧損)，期初$53,715 $11,280 $42,435 $(37,543)$(7,884)$(29,659)
攤銷以前的服務費用361 76 285 360 75 285 
精算(收益)損失淨額攤銷(3,832)(805)(3,027)1,837 385 1,452 
保險(損失)(3,471)(729)(2,742)2,197 460 1,737 
Aoci(虧損)，期末$50,244 $10,551 $39,693 $(35,346)$(7,424)$(27,922)
總計
Aoci(虧損)，期初$428 $90 $338 $(63,896)$(13,419)$(50,477)
投資證券(2,210)(464)(1,746)(31,627)(6,642)(24,985)
退休金和其他退休後計劃(3,471)(729)(2,742)2,197 460 1,737 
保險(損失)(5,681)(1,193)(4,488)(29,430)(6,182)(23,248)
Aoci(虧損)，期末$(5,253)$(1,103)$(4,150)$(93,326)$(19,601)$(73,725)
截至六個月截至六個月
2023年6月30日2022年6月30日
(單位：千)税前所得税網絡税前所得税網絡
投資證券：
Aoci(虧損)，期初$(66,571)$(13,980)$(52,591)$7,722 $1,621 $6,101 
重新分類前的OCI(損失)5,555 1,167 4,388 (70,458)(14,796)(55,662)
已實現投資損失3,715 780 2,935 4,502 945 3,557 
減值損失1,804 379 1,425 254 53 201 
保險(損失)11,074 2,326 8,748 (65,702)(13,798)(51,904)
Aoci(虧損)，期末$(55,497)$(11,654)$(43,843)$(57,980)$(12,177)$(45,803)
養老金和其他退休後計劃：
Aoci(虧損)，期初$57,186 $12,009 $45,177 $(39,734)$(8,345)$(31,389)
攤銷以前的服務費用723 152 571 721 151 570 
精算(收益)損失淨額攤銷(7,665)(1,610)(6,055)3,667 770 2,897 
保險(損失)(6,942)(1,458)(5,484)4,388 921 3,467 
Aoci(虧損)，期末$50,244 $10,551 $39,693 $(35,346)$(7,424)$(27,922)
總計
Aoci(虧損)，期初$(9,385)$(1,971)$(7,414)$(32,012)$(6,724)$(25,288)
投資證券11,074 2,326 8,748 (65,702)(13,798)(51,904)
退休金和其他退休後計劃(6,942)(1,458)(5,484)4,388 921 3,467 
保險(損失)4,132 868 3,264 (61,314)(12,877)(48,437)
Aoci(虧損)，期末$(5,253)$(1,103)$(4,150)$(93,326)$(19,601)$(73,725)



21
目錄表

注12.信用風險的集中度
 
金融工具可能使我們面臨集中的信用風險，包括我們從交易所獲得的無擔保應收賬款。我們的大部分收入和應收賬款來自聯交所及其聯屬公司。另見附註1，“業務性質”。交易所及其聯屬公司應付的管理費淨額和其他補償金額為#美元。591.0百萬美元和美元524.9分別於2023年6月30日和2022年12月31日，包括目前預期的信貸損失準備金#美元0.6在這兩個時期都有100萬美元。


附註13.建議承付款和或有事項
 
我們與一家銀行就代理貸款參與計劃達成了協議。通過這項計劃提供的貸款最高限額為$100百萬美元。我們已承諾至少資助30通過該計劃執行的每筆貸款的%。截至2023年6月30日，根據本協議執行的貸款總額為$56.9百萬美元，其中我們的貸款份額為$19.9百萬美元。此外，我們還同意在發生違約的情況下為該計劃的其他參與者提供的部分資金提供擔保。截至2023年6月30日，我們未來對擔保部分的最大潛在付款金額為$6.7百萬美元。參與計劃下的所有貸款付款截至2023年6月30日都是有效的。

我們涉及在正常經營過程中產生的訴訟。根據現行的或有損失會計準則，根據我們目前已知的信息，當與索賠或訴訟有關的損失很可能已經發生，並且損失的金額或損失範圍可以合理估計時，我們建立訴訟準備金。當損失範圍內的任何金額都不是比任何其他金額更好的估計時，我們應計可評估損失的最低金額。如果針對我們的此類訴訟的損失可能超過我們應計的金額，我們相信，這些超額費用對我們的財務狀況、經營業績或現金流不會有實質性影響。所有法律費用都會在發生時計入費用。我們相信我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，無論是個別還是總體而言，預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

在作出應計和披露決定時，我們會持續審查所有訴訟。對於某些法律訴訟，我們不能合理地估計損失或損失範圍(如果有的話)，特別是對於處於早期發展階段或原告尋求不確定損害賠償的訴訟。可能需要確定各種因素，包括但不限於，潛在漫長髮現的結果和重要事實問題的解決，然後才能確定概率，或合理估計損失或損失範圍。如果所討論的或有損失既不是可能的，也不是合理估計的，我們沒有建立應計項目，我們將繼續監測此事是否有任何事態發展，使或有損失既有可能發生，也可以合理估計。如果法律程序導致對我們不利的重大判決或和解，不能保證任何由此產生的債務或財務承諾不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。


附註14. 後續事件
 
在財務報表日期之後的這段期間內，沒有發現需要調整或補充披露的項目。

22
目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
以下對財務狀況和經營結果的討論突出説明瞭影響伊利賠償公司的重要因素(“賠償”、“我們”)。本季度報告的“財務報表”採用10-Q表，並附項目7。《管理層對截至2022年12月31日的年度財務狀況和經營成果的討論與分析》，載於我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。
 
 
索引
 頁碼
關於前瞻性信息的警示聲明
23
運營概述
24
經營成果
26
財務狀況
33
流動性與資本資源
34
關鍵會計估計
36
 

關於前瞻性信息的警示聲明
 
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”聲明：
本文中包含的非歷史事實的陳述屬於前瞻性陳述，因此會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際事件和結果與本文討論的內容大不相同。前瞻性陳述涉及未來趨勢、事件或結果，包括但不限於與我們的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性有關的陳述和假設。前瞻性陳述的例子包括與保費和投資收入、費用、經營業績、以及遵守合同和監管要求。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及難以預測的風險和不確定性。因此，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達或預測的內容大不相同。除了我們提交給美國證券交易委員會的文件中陳述的風險和不確定性之外，可能導致實際結果和未來事件與前瞻性陳述中陳述或預期的不同的風險和不確定性包括：
•取決於我們與伊利保險交易所(“交易所”)的關係以及與交易所訂户簽訂的協議下的管理費；
•依賴我們與聯交所的關係和聯交所的增長，包括：
◦一般商業和經濟狀況；
◦影響保險業競爭的因素；
◦依賴獨立的代理制度；以及
◦有能力維護我們的聲譽；
•取決於我們與聯交所的關係及聯交所的財政狀況，包括：
◦聯交所維持可接受的財務實力評級的能力；
◦影響聯交所投資組合質素和流動資金的因素；
◦政府對保險業監管的變化；
◦訴訟和監管行動；
◦出現重大意外事件，包括流行病和通貨膨脹；
◦行業內新出現的索賠和承保問題；以及
◦惡劣天氣條件或其他災難性損失，包括恐怖主義；
•根據訂户協議向聯交所提供保單發出及續期服務的費用；
•有能力吸引和留住有才華的管理層和員工；
•確保系統可用性和有效管理技術舉措的能力；
•技術或數據安全漏洞方面的困難，包括網絡攻擊；
•有能力維持不間斷的業務運營；
•未決和潛在訴訟的結果；
•影響我們投資組合的質素和流動性的因素；以及
•我們滿足流動性需求和獲得資本的能力。
23
目錄表

前瞻性陳述僅反映截至作出之日的情況，僅反映我們截至該日期的分析。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、假設的變化或其他原因。


運營概述
 
概述
我們擔任交易所認購人(投保人)的事實律師，交易所是一家承保財產和意外傷害保險的互惠保險公司。作為事實上的代理律師，我們的主要職能是代表交易所的認購人提供保單簽發和續期服務。我們還代表聯交所擔任事實律師，併為其保險子公司提供有關所有行政服務的服務。

交易所是一家互惠保險交易所，是由同意相互保險的個人、合夥企業和公司組成的非法人協會。每名向聯交所投保的投保人均簽署認購人協議，其中載有一項委任彌償公司為其事實受權人，以代表他們處理聯交所的業務。根據認購人以這兩個身份擔任事實律師的協議，我們將賺取一筆管理費，該管理費按交易所承保的直接保費和聯營保費的百分比計算。

我們的收益主要來自我們為交易所提供的服務產生的管理費收入。我們向聯交所提供的保單發出及續期服務，與保單的銷售、承保及發行有關。我們提供的銷售相關服務包括代理補償以及某些銷售和廣告支持服務。代理薪酬包括根據保費支付給代理的預定佣金，以及通過實現有針對性的措施而賺取的代理額外傭金和獎金。代理人薪酬通常佔我們保單簽發和續簽費用的大約三分之二。我們提供的承保服務包括承保和保單處理。我們提供的其餘服務包括客户服務和行政支持。我們還提供支持上述所有功能的信息技術服務。這些費用中包括為支持這些政策發佈和續簽職能的部門分配的費用。

根據聯交所作為互惠保險人的法律架構，聯交所沒有任何僱員或高級人員。因此，它通過事實律師和通過事實律師進入合同關係。根據訂户的協議，彌償代表交易所就其行政服務擔任事實律師。聯交所的保險附屬公司亦根據每間附屬公司與彌償公司之間的服務協議，為這些服務使用彌償服務。索賠處理服務包括索賠過程中發生的費用，包括調整、調查、辯護、記錄和支付功能。壽險管理服務包括管理和處理壽險業務所發生的成本。投資管理服務涉及投資交易活動、會計和所有其他可歸因於基金投資的職能。2022年，大約71%的行政事務支出完全歸因於各自的行政職能(理賠處理、人壽保險管理和投資管理)，其餘29%是支助這些行政職能的部門的費用分配。我們產生的費用和我們收到的行政服務相關補償在我們的業務報表中列明瞭毛額。訂户協議和服務協議規定補償這些服務所產生的金額以補償。報銷按月按成本結算。國家保險條例要求，公司間服務協議和任何實質性修改都必須事先得到國家保險部門的批准。

我們的經營業績與聯交所的增長及財務狀況息息相關，因為聯交所是我們的唯一客户，而我們的盈利主要來自根據聯交所承保的直接及聯屬假設保費收取的管理費。交易所通過承保優先風險和標準風險產生收入，2022年直接和關聯承擔的書面保費中，個人線路佔69%，商業線路佔其餘31%。主要的個人線路產品是私人乘用車和房主。主要的商業線路產品是商業多重保險、商業汽車和工人賠償。
24
目錄表

財務概述
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股數據除外)20232022更改百分比20232022更改百分比
(未經審計)(未經審計)
營業收入$134,158 $104,000 29.0 %$244,701 $188,312 29.9 %
總投資收益(虧損)11,627 (2,094)NM6,895 915 NM
利息支出— 895 (100.0)— 1,894 (100.0)
其他收入3,305 337 NM6,642 810 NM
所得税前收入149,090 101,348 47.1 258,238 188,143 37.3 
所得税費用31,238 21,201 47.3 54,145 39,377 37.5 
淨收入$117,852 $80,147 47.0 %$204,093 $148,766 37.2 %
每股淨收益-稀釋後$2.25 $1.53 47.0 %$3.90 $2.84 37.2 %
NM=沒有意義


與2022年同期相比，截至2023年6月30日的第二季度和六個月的營業收入都有所增長，因為營業收入的增長超過了運營費用的增長。2023年第二季度，保單發佈和續訂服務的管理費收入增長16.3%，至6.333億美元，截至2023年6月30日的六個月，增長15.4%，至12億美元。管理費收入是根據我們收取的管理費費率以及交易所承擔的直接和關聯假設保費計算的。2023年和2022年的管理費税率均為25%。與2022年同期相比，2023年第二季度交易所承保的直接及附屬承擔保費增加16.3%至26億美元，截至2023年6月30日的6個月增加15.5%至49億美元。

與2022年同期相比，保單簽發和續訂服務的運營成本在截至2023年6月30日的第二季度和六個月分別上升13.0%至5.212億美元和11.8%至9.903億美元，這主要是由於直接和關聯假設保費增長推動的預定佣金增加，以及員工薪酬和技術投資的增加，部分被交易所更高的索賠嚴重性和相關損失成本導致的代理人激勵薪酬下降所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的第二季度和六個月，行政服務管理費收入分別增長8.0%和7.1%，至1,560萬美元和3,080萬美元。行政服務報銷收入和相應的運營成本在2023年第二季度增加了1.845億美元，在截至2023年6月30日的6個月增加了3.573億美元，但對運營收入沒有淨影響。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的第二季度和六個月的總投資收入分別增加了1370萬美元和600萬美元。這兩個時期的業績主要是由於與2022年相比，2023年的已實現和未實現投資淨虧損減少。


影響我們業務的一般情況和趨勢
經濟狀況
經濟狀況的不利變化，包括消費者信心下降、通脹、高失業率和經濟衰退的威脅等，可能會導致交易所的客户修改承保範圍、不續訂保單、甚至取消保單，這可能會對交易所的保費收入產生不利影響，從而對我們的管理費收入產生不利影響。2023年第二季度，通貨膨脹率仍高於歷史水平。通脹持續高企可能會影響聯交所的運作及我們的管理費。特別是，意外增加的通脹成本，包括醫療成本通脹、建築材料成本通脹、汽車維修和重置成本通脹，以及侵權問題，可能會影響估計損失準備金和未來交易所保費費率的充分性。對經濟狀況的影響的程度和持續時間仍不確定。如果這些項目中的任何一項影響了聯交所的財務狀況或運營，就可能對我們的財務業績產生影響。見本報告所載的財務狀況和流動資金及資本資源，以及第一部分，項目1A。“風險因素”包括在截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，該報告於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會，以討論對我們的業務或交易所的潛在影響。





25
目錄表

金融市場波動性
我們的固定期限和股票證券投資組合會受到市場波動的影響，特別是在全球金融市場不穩定的時期。隨着時間的推移，淨投資收入也可能受到波動性和一般利率水平的影響，這會影響投資組合和業務運營的再投資現金流。根據不可預測和仍不確定的市場狀況，我們投資組合的公允價值和報告的總投資收入可能會出現相當大的波動，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。各種正在發生的地緣政治事件、高通脹環境和銀行業最近的事態發展對全球金融市場產生了重大影響。我們的投資資產價值可能會受到不利影響，我們的投資組合可能會因銀行業的不穩定和波動、進一步的通脹壓力和利率上升而出現未來的損失和/或減值。

行動的結果 

管理費收入
我們在訂户協議中有兩項履行義務，即提供保單簽發和續期服務，以及擔任交易所的事實律師，以及就所有行政服務為其保險子公司提供服務。我們以這兩種身份擔任交易所認購人的事實律師，賺取管理費，並在我們的業績義務之間分配我們的收入。

管理費的計算方法是將交易所承保的所有直接及聯屬假設保費乘以本公司董事會至少每年釐定的管理費費率。2023年和2022年的管理費費率均定為25%的最高費率。管理費費率的變化會對我們的收入和淨收入產生重大影響。交易價格包括管理費收入和行政服務償還收入，包括可變對價，並根據利用行業信息和其他可獲得的類似服務信息制定的估計獨立銷售價格進行分配。我們至少每年根據可獲得的最新信息更新交易價格和相關分配，如果交易價格中考慮的任何組成部分發生重大變化，我們將更頻繁地更新。


26
目錄表

下表列出了我們兩項履約義務的收入分配和分類：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)20232022%的變化20232022%的變化
(未經審計)(未經審計)
保單簽發和續保服務
聯交所承保的直接及聯屬承擔保費
$2,613,131 $2,247,766 16.3 %$4,916,999 $4,257,963 15.5 %
管理費費率24.30 %24.30 %24.30 %24.30 %
管理費收入634,991 546,207 16.3 1,194,831 1,034,685 15.5 
更改已取消保單退還的管理費估計數(1)
(1,652)(1,652)0.0 (3,402)(2,138)(59.1)
管理費收入-保單簽發和續簽服務$633,339 $544,555 16.3 %$1,191,429 $1,032,547 15.4 %
行政服務
聯交所承保的直接及聯屬承擔保費
$2,613,131 $2,247,766 16.3 %$4,916,999 $4,257,963 15.5 %
管理費費率0.70 %0.70 %0.70 %0.70 %
管理費收入18,292 15,735 16.3 34,419 29,806 15.5 
合同責任的變更(2)
(2,646)(1,266)NM(3,579)(1,028)NM
更改已取消保單退還的管理費估計數(1)
(10)7 NM(15)11 NM
管理費收入--行政服務15,636 14,476 8.0 30,825 28,789 7.1 
行政事務報銷收入
184,466 160,675 14.8 357,293 324,002 10.3 
行政服務收入總額
$200,102 $175,151 14.2 %$388,118 $352,791 10.0 %
NM=沒有意義

(1)存在可變對價的約束性估計，這與中期取消保單可能返還管理費有關。當中期保單被取消並退還未賺取的保費時，管理費將返還給交易所。
(2)管理費收入-行政服務隨着服務的提供而隨着時間的推移而確認。見第一部分，第1項。本報告所載“財務報表--收入，財務報表附註3”。

聯交所承保的直接及聯屬承擔保費
直接及聯屬承擔保費包括由聯交所直接承保的保費及由其全資擁有的財產及意外傷害附屬公司承擔的保費。與2022年第二季度相比，2023年第二季度交易所承保的直接和附屬假設保費增長16.3%，達到26億美元，主要是由於個人業務和商業多重保險保費的增加。2023年第二季度，所有業務線的有效保單同比增長5.2%，而2022年第二季度為3.1%。2023年6月30日，所有業務線的每份保單的同比平均保費增長7.6%，2022年6月30日為2.9%。

與2022年同期相比，2023年第二季度新業務產生的保費增長了32.6%，達到3.86億美元，主要是由於個人汽車、商業多重保險和房主系列保費的增加。促成這一變化的原因是，截至2023年6月30日，新業務保單的保費同比增長19.0%，每份新保單的平均保費同比增長10.9%。與2021年同期相比，2022年第二季度新業務產生的保費增長10.7%，達到2.91億美元，主要是由於商業多重保險和個人汽車系列的保費增加。促成這一變化的原因是，2022年第二季度每份新業務保單的平均保費同比增長7.2%，新業務保單的保費增長1.7%。

與2022年第二季度相比，2023年第二季度續訂業務產生的保費增長13.8%，達到22億美元，與2021年第二季度相比，2022年第二季度增長8.3%，達到20億美元。這兩個時期續訂業務保費趨勢背後的基礎是同比平均增長7.1%
27
目錄表

2023年6月30日的每份保單保費和2022年6月30日的2.3%保費，以及2023年和2022年第二季度有效保單的同比增長分別為3.7%和4.0%，這是由於保單留存比率略有上升。

個人專線-2023年第二季度個人保險總保費增長17.4%，達到18億美元，而2022年第二季度為7.8%，這是由於個人保險總保費同比增長7.4%，每份保單的平均保費同比增長7.4%，有效的個人保險總保費增長5.6%。

商業線路-2023年第二季度商業線路總保費增長13.6%，達到7.75億美元，而2022年第二季度為10.3%，這是由於商業線路總保費同比增長10.1%，每份保單的平均保費同比增長10.1%，有效的商業線路保單總保費增長2.3%。

未來趨勢--保費收入-聯交所計劃透過審慎的機構遴選和監察程序，繼續努力擴大其機構隊伍的規模，以增加在現有營運地區的市場滲透率，從而促進未來的增長。

由於有效保單的增長和利率變化導致的保費水平的變化影響了聯交所的盈利能力，並對我們的管理費收入有直接影響。未來的保費可能會受到潛在的監管變化和持續的通脹趨勢等影響。通脹驅動的嚴重性繼續影響2023年第二季度的承保業績，並將繼續影響未來的利率決策。另見第一部分，第1A項。我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”。

保單簽發和續保服務
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)20232022%的變化20232022%的變化
(未經審計)(未經審計)
管理費收入-保單簽發和續簽服務$633,339$544,55516.3 %$1,191,429$1,032,54715.4 %
服務協議收入6,4296,437(0.1)12,78812,915(1.0)
639,768550,99216.1 1,204,2171,045,46215.2 
業務成本--保單簽發和續簽服務521,246461,46813.0 990,341885,93911.8 
營業收入--保單簽發和續簽服務
$118,522$89,52432.4 %$213,876$159,52334.1 %


保單簽發和續保服務
於截至2023年及2022年6月30日止三個月及六個月期間，撥作提供保單發出及續期服務的管理費收入為交易所承保的直接及附屬假設保費的24.30%。*此部分管理費於保單發出或續期時確認為收入，因為屆時我們所提供的服務已大致完成，已籤立的保單轉移至客户。保單發出及續期服務的管理費收入增加是由前述聯交所承保的直接及附屬假設保費增加所帶動。

服務協議收入
服務協議收入主要包括我們向訂户/投保人收取的服務費，這些用户/投保人為交易所及其財產和意外傷害子公司撰寫的保單提供多個付款計劃，還包括逾期付款和保單復原費。服務費用是每筆賬單分期付款的固定美元金額。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的服務協議收入下降，主要是因為繼續轉向不產生服務費或為某些支付方式提供溢價折扣的支付計劃。


28
目錄表

保單簽發和續保服務的費用
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)20232022%的變化20232022%的變化
(未經審計)(未經審計)
佣金：
佣金總額$351,144$307,48314.2 %$659,952$588,61812.1 %
非佣金費用：
承保和保單處理$46,514$42,8028.7 %$90,237$83,8567.6 %
資訊科技54,41451,1066.5 111,60996,77215.3 
銷售和廣告16,04114,27112.4 28,92826,9967.2 
客户服務8,3388,738(4.6)16,42317,085(3.9)
行政和其他44,79537,06820.8 83,19272,61214.6 
非佣金費用總額170,102153,98510.5 330,389297,32111.1 
業務總成本--保單簽發和續簽服務$521,246$461,46813.0 %$990,341$885,93911.8 %


佣金-與2022年同期相比，2023年第二季度佣金增加了4370萬美元，截至2023年6月30日的6個月增加了7130萬美元，這主要是由直接和關聯假設書面保費的增長推動的，但部分被代理商激勵性薪酬的減少所抵消。2023年6月30日的估計代理激勵支出是基於前兩年的實際承保結果以及2023年剩餘時間的本年迄今和預測結果。代理激勵性薪酬的盈利部分下降，原因是截至2023年的三年期間與截至2022年的三年期間相比，索賠嚴重程度和相關損失成本更高。

非佣金費用-與2022年第二季度相比，2023年第二季度的非佣金支出增加了1610萬美元。承保和保單處理費用增加370萬美元，主要是由於人員和郵資成本增加。信息技術費用增加330萬美元，主要原因是人員費用和專業費用增加。銷售和廣告支出增加了180萬美元，主要是由於與代理商相關的成本增加。行政和其他費用增加770萬美元，主要原因是人員費用增加，但被專業費用減少部分抵消。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，非佣金支出增加了3310萬美元。承保和保單處理費用增加640萬美元，主要是由於人員和郵資成本增加。信息技術費用增加1,480萬美元，主要原因是專業費用、人員費用以及硬件和軟件費用增加。銷售和廣告支出增加了190萬美元，主要是由於與人員和代理相關的成本增加。行政和其他費用增加1060萬美元，主要原因是人員費用增加，但被專業費用減少部分抵消。截至2023年6月30日的第二季度和六個月的人員成本都受到薪酬增加的影響，其中包括激勵計劃獎勵的估計成本因直接書面保費增加和有效保單增長而上升，但與2022年相比，由於貼現率增加而養老金成本下降，部分抵消了這一影響。

行政服務
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)20232022%的變化20232022%的變化
(未經審計)(未經審計)
管理費收入--行政服務$15,636$14,4768.0 %$30,825$28,7897.1 %
行政事務報銷收入
184,466160,67514.8 357,293324,00210.3 
分配給行政服務的總收入
200,102175,15114.2 388,118352,79110.0 
行政事務費用
理賠服務
159,595138,89014.9 307,795281,3869.4 
投資管理服務
8,4739,100(6.9)17,21818,991(9.3)
生活管理服務
16,39812,68529.3 32,28023,62536.6 
營業收入--行政服務
$15,636$14,4768.0 %$30,825$28,7897.1 %


29
目錄表

行政服務
分配給行政服務的管理費收入為交易所在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月期間承保的直接和關聯假設保費的0.70%。管理費的這一部分被確認為四年期間的收入，代表提供服務的時間。我們還將報銷的成本報告為收入，並在提供服務時按月確認。我們產生的行政事務費用和我們收到的相關補償在業務報表中記入毛額。

行政服務費用
根據聯交所作為互惠保險人的法律架構，聯交所沒有任何僱員或高級人員。因此，它通過事實律師和通過事實律師進入合同關係。根據訂户的協議，彌償代表交易所就其行政服務擔任事實律師。聯交所的保險附屬公司亦根據每間附屬公司與彌償公司之間的服務協議，為這些服務使用彌償服務。訂户協議和服務協議規定補償這些服務所產生的金額以補償。交易所及其保險附屬公司的應付償還款項記為應收賬款，並按成本結算。
30
目錄表

總投資收益(虧損)
我們的投資運作成果摘要如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)20232022%的變化20232022%的變化
(未經審計)(未經審計)
淨投資收益$13,535 $8,268 63.7 %$15,718 $18,772 (16.3)%
已實現和未實現投資損失淨額(1,737)(10,324)83.2 (7,019)(17,603)60.1 
在收益中確認的減值損失淨額(171)(38)NM(1,804)(254)NM
總投資收益(虧損)$11,627 $(2,094)NM%$6,895 $915 NM%
NM=沒有意義


淨投資收益
淨投資收入包括我們固定到期日和股票證券投資組合的利息和股息，以及我們有限合夥投資的結果，扣除投資費用。與2022年同期相比，2023年第二季度淨投資收入增加了530萬美元，截至2023年6月30日的6個月減少了310萬美元。2023年第二季度的增長主要是由於收益率上升導致債券收入增加，以及利率上升推動的現金和現金等價物收入增加。截至2023年6月30日的六個月的下降主要是由於有限合夥企業的收益中股本較低，但由於收益率和利率上升導致債券和現金及現金等價物收入增加，部分抵消了這一下降。2023年第二季度的淨投資收入包括不到10萬美元的有限合夥企業收益，而2022年同期為虧損30萬美元，截至2023年6月30日的6個月為有限合夥企業虧損1070萬美元，而2022年同期的收益為250萬美元。

已實現和未實現投資損失淨額
我們的已實現和未實現投資(虧損)淨收益細目如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：萬人)2023202220232022
售出的證券：(未經審計)(未經審計)
可供出售的證券$(2,096)$(2,422)$(3,715)$(4,502)
股權證券(78)(51)(2,704)(409)
股權證券公允價值變動437 (7,851)(600)(12,694)
雜類0 0 0 2 
已實現和未實現投資損失淨額$(1,737)$(10,324)$(7,019)$(17,603)


截至2023年6月30日的三個月和六個月的已實現和未實現淨虧損主要是由於處置可供出售的證券。截至2023年6月30日的6個月還包括對受最近銀行業事件影響的股權證券的處置。2022年同期的已實現和未實現淨虧損主要是由於股權證券的市值調整和可供出售證券的處置。

在收益中確認的減值損失淨額
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的淨減值虧損與處於未實現虧損狀態的可供出售證券有關，我們打算在收回我們的攤餘成本基礎之前出售以及信貸減值損失。
31
目錄表

伊利保險交易所的財務狀況
作為聯交所的實際律師，我們依賴聯交所的增長和財務狀況，而聯交所是我們的唯一客户。交易所及其全資子公司的實力每年由A.M.Best Company通過評估其財務穩定性和支付索賠能力進行評級。評級通常基於與投保人相關的因素，而不是針對投資者的回報。交易所及其每一家財產和意外傷害子公司被評為A+“高級”，這是第二高的財務實力評級，被授予與A.M.Best確立的標準相比整體表現更好，並具有更強的長期履行對投保人義務的能力的公司。2022年8月9日，財務實力評級展望被肯定為穩定。 截至2022年12月31日，包括交易所在內的保險集團中，只有大約12%的評級為A+或更高。

交易所的財務報表是根據賓夕法尼亞州聯邦規定的法定會計原則編制的。根據法定會計原則編制的財務報表側重於保險公司的償付能力，通常提供比美國公認會計原則更保守的方法。與2022年上半年相比，2023年上半年交易所及其全資財產和意外傷害子公司的法定直接承保保費增長15.5%，達到49億美元。這些保費，連同投資收入，是支持聯交所運作的主要現金來源。根據法定會計原則確定的投保人盈餘在2023年6月30日為97億美元，在2022年12月31日為101億美元。聯交所及其全資財產及意外傷害附屬公司於2023年6月30日及2022年12月31日的按年保單留存率分別維持在90.8%及90.5%的高位。

我們在編制財務報表時考慮了聯交所基於其上午最佳評級和強勁盈餘水平的財務實力。見第I部分，第1A項。我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”，以瞭解可能影響這一決定的結果。
32
目錄表

財務狀況
 
投資
我們的投資組合的管理目標是在風險調整的基礎上實現税後回報最大化。下表列出了截至以下日期我們投資的賬面價值：
 
(美元，單位：萬美元)2023年6月30日佔總數的%2022年12月31日佔總數的%
(未經審計)  
固定期限$920,952 85 %$894,661 84 %
股權證券77,220 7 72,560 7 
代理貸款(1)
68,903 6 69,476 7 
其他投資18,528 2 30,511 2 
總投資$1,085,603 100 %$1,067,208 100 %
(1)代理貸款的當期部分包括在財務狀況表中“預付費用和其他流動資產”項中。


固定期限
在我們的投資策略下，我們在每個市場領域內維持一個高質量和多元化的固定期限組合。這一投資策略也實現了平衡的期限安排。我們的固定期限投資組合的管理目標是在限制風險敞口的同時實現合理的回報。

固定到期日按公允價值列賬，未實現收益和虧損扣除遞延税金後計入股東權益。截至2023年6月30日，固定期限未實現淨虧損(扣除遞延税金)總計4,380萬美元，而截至2022年12月31日為5,250萬美元。

下表按行業部門和評級列出了我們固定期限投資組合的公允價值細目，截至：
(單位：千)
2023年6月30日(1)
AAA級AA型ABBB非投資性
等級		公平
價值
*(未經審計)
基礎材料$0 $0 $0 $4,432 $6,019 $10,451 
通信0 2,849 15,574 9,354 14,734 42,511 
消費者0 4,881 17,598 72,044 36,450 130,973 
多樣化0 0 0 0 305 305 
能量0 0 3,815 20,167 8,186 32,168 
金融0 2,031 95,390 119,672 11,000 228,093 
工業0 0 10,124 16,364 22,720 49,208 
結構性證券(2)
126,876 185,330 18,202 20,494 0 350,902 
技術1,877 0 3,844 20,887 13,040 39,648 
公用事業0 0 2,374 30,781 3,538 36,693 
總計
$128,753 $195,091 $166,921 $314,195 $115,992 $920,952 
(1)評級由S、穆迪和惠譽提供。該表基於每種證券的最低評級。
(2)結構性證券包括住宅和商業抵押貸款支持證券、債務抵押債券和資產支持證券。


33
目錄表

股權證券
股權證券主要包括不可贖回的優先股，在財務狀況表中按公允價值列賬，未實現損益的所有變化均反映在經營報表中。

下表按行業對我們的股權證券的公允價值進行了分析：
(單位：千)2023年6月30日2022年12月31日
(未經審計)
金融服務業$62,475 $61,084 
公用事業7,408 5,708 
能量4,113 3,576 
消費者2,561 1,854 
技術500 0 
工業163 0 
通信0 338 
總計
$77,220 $72,560 


流動資金和資本資源

鑑於當前經濟狀況的潛在影響，包括銀行業內部波動、通脹壓力和利率上升，我們繼續監測我們的流動性和資本資源是否充足。我們在多元化和資本充足的金融機構保持着關係和現金餘額，並建立了監督它們的程序。雖然我們在2023年上半年沒有看到我們的現金來源或使用受到重大影響，但未來可能會發生市場中斷，這可能會影響我們的流動性狀況。如果我們正常的運營和投資現金活動不足以滿足未來的資金需求，我們相信我們有足夠的機會通過我們的現金狀況、各種流動的可銷售證券和我們要到2026年10月才到期的1億美元銀行循環信貸額度來獲得流動性。見本報告和第一部分所載業務概覽中對我們業務潛在風險的更廣泛討論。我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”。

現金的來源和用途
流動性是衡量一家公司產生足夠現金流以滿足其業務運營和增長需求的短期和長期現金需求的能力。我們的流動性需求主要由管理費收入和投資收入產生的資金滿足。這些來源提供的現金主要用於支付我們管理業務的成本，包括佣金、工資和工資、養老金計劃、股票回購、向股東分紅、購買和開發信息技術以及其他資本支出。“財務報表--財務報表附註8，退休後福利，財務報表附註”，用於我們的固定收益養老金計劃籌資政策和2023年第三季度的預期養老金繳費。我們預計我們的運營現金需求將由運營產生的資金來滿足。超出我們運營需求的現金主要投資於投資級固定期限。作為我們流動性審查的一部分，我們根據當前和預測的結果定期評估我們的資本需求，並考慮對我們的流動性、借款能力、財務契約和資本可獲得性的潛在影響。

金融市場的波動給我們帶來了挑戰，因為我們確實偶爾會將我們的投資組合作為現金來源。我們的一些固定收益投資，儘管是公開交易的，但可能缺乏流動性。這些市場的波動可能會削弱我們出售某些固定收益證券的能力，或導致此類證券以極大折扣出售。我們相信，我們有足夠的流動資金來滿足證券清算以外的其他來源的需求。
 

34
目錄表

現金流活動
下表提供截至6月30日的6個月的簡明現金流信息如下：
(單位：萬人)20232022
(未經審計)
經營活動提供的淨現金$180,007 $106,274 
用於投資活動的現金淨額(68,264)(42,196)
用於融資活動的現金淨額(110,837)(157,456)
現金及現金等價物淨增(減)$906 $(93,378)

 
2023年前六個月，經營活動提供的淨現金為1.8億美元，而2022年同期為1.063億美元。經營活動提供的現金增加，主要是由於交易所承保的直接及聯屬假設保費增長，以及支付的代理獎金減少2,090萬美元，令收到的管理費增加1.436億美元。業務活動提供的現金增加部分抵消了支付代理佣金的現金增加7120萬美元，原因是保費增長導致預定佣金增加，支付的一般業務費用增加1,970萬美元。

2023年上半年，用於投資活動的現金淨額為6830萬美元，而2022年同期為4220萬美元。用於投資活動的現金增加，主要是因為購買固定資產增加了1700萬美元，購買股票證券增加了1150萬美元。可供出售證券的銷售和到期日/催繳所得收益的減少大多被購買這些證券的類似減少所抵消。

2023年前六個月，用於融資活動的淨現金為1.108億美元，而2022年同期為1.575億美元。用於籌資活動的現金減少主要是由於2022年前六個月的活動，其中包括於2022年5月償還定期貸款信貸安排的餘額9,320萬美元，部分由我行循環信貸額度淨收益4,000萬美元抵銷。

資本展望
我們定期編制預測，評估正常和極端風險事件的當前和未來現金需求，包括在當前通脹條件、利率上升和最近的銀行業事件下。如果極端風險事件導致現金需求超過正常現金流，我們有能力通過各種可供選擇的方案來滿足我們未來的資金需求。

除了我們正常的運營和投資現金活動之外，未來的資金需求可以通過以下方式來滿足：1)未質押的現金和現金等價物，截至2023年6月30日，總計約1.286億美元；2)1億美元的銀行循環信貸額度；以及3)清算我們投資組合中持有的未質押資產，包括優先股和投資級債券，截至2023年6月30日，這些資產總計約7.661億美元。金融市場的波動可能會削弱我們出售某些固定收益證券的能力，或導致此類證券大幅折價出售。我們有能力削減或修改可自由支配的現金支出，如與股東股息和股票回購活動相關的支出。

截至2023年6月30日，我們可以獲得1億美元的銀行循環信貸額度，其中2500萬美元的信用證將於2026年10月29日到期。截至2023年6月30日，由於90萬美元的未償信用證，該安排下共有9,910萬美元可用，這使信用證的可用金額降至2,410萬美元。截至2023年6月30日，我們的信用額度上沒有未償還的借款。截至2023年6月30日，公允價值1.149億美元的投資被質押為信貸額度的抵押品。這些投資沒有交易限制，在財務狀況表中被報告為可供出售的證券以及現金和現金等價物。*銀行要求遵守某些公約，其中包括槓桿率和債務限制。截至2023年6月30日，我們遵守了所有公約。


35
目錄表

關鍵會計估計
 
我們作出的估計和假設對財務報表中報告的金額和披露有重大影響。*最重要的估計涉及投資估值和員工的退休福利計劃。*雖然管理層認為其估計是適當的，但最終金額可能與提供的估計不同。我們最關鍵的會計估計在第7項中描述。我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中，截至2022年12月31日的年度報告中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。見第一部分，第1項。“財務報表--財務報表附註5，公允價值，財務報表附註”，以獲取有關我們的投資估值的更多信息。


第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
 
我們面臨的市場風險主要與利率和價格的波動有關。關於截至2022年12月31日的年度利率、價格和其他風險敞口變化造成的市場風險的定量和定性披露包括在項目7A中。我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

目前的通脹環境、利率上升和最近的銀行業事件可能會造成未來的波動；然而，在截至2023年6月30日的六個月裏，沒有影響我們的投資組合或重塑我們對資產配置的定期投資審查的實質性變化。我們會繼續密切監察銀行業的事態發展，並在有需要時採取適當措施，儘量減少現金及投資結餘的潛在風險。關於我們投資組合的最新情況的討論，見第一部分第2項所載的“業務概覽”、“業務結果”和“財務狀況”討論。本報告所載“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。


項目4.管理控制和程序
 
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》經修訂的規則)的有效性進行了評估。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
 
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們對財務報告的內部控制的任何變化，並確定在截至2023年6月30日的六個月內，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

36
目錄表

第二部分：其他信息

項目1.開展法律訴訟

伊利保險交易所(“交易所”)的據稱認購人於2021年8月24日向賓夕法尼亞州阿勒格尼縣普通民事法庭提起訴訟，指控特洛伊·斯蒂芬森、克里斯蒂娜·斯蒂芬森、蘇珊·魯貝爾和史蒂文·巴尼特分別和代表所有其他類似情況的(原告)訴伊利賠償公司(被告)，在起訴書中將伊利賠償公司(“賠償”)列為被告。

起訴書要求彌償公司就其根據彌償公司與聯交所所有投保人簽訂的認購人協議的條款所收取的管理費的釐定方面違反受託責任的指控尋求寬免，作為在聯交所管理中擔任事實受權人的補償。所尋求的救濟從提出申訴之日前兩年開始，一直持續到2021年。

起訴書要求(1)裁定彌償公司違反其受託責任；(2)判給損害賠償金，數額有待審判確定；(3)法院認為公正和適當的其他救濟，包括返還利潤或其他禁令救濟。

申訴已於2021年9月20日送達。美國賓夕法尼亞州西區地區法院於2021年10月20日提交了搬遷通知。2021年11月2日，原告提交自願撤職通知書。因此，這一行動被駁回，沒有任何偏見。

2021年12月6日，另一起訴訟受託人特洛伊·斯蒂芬森、克里斯蒂娜·斯蒂芬森和史蒂文·巴尼特，以及原告特洛伊·斯蒂芬森、克里斯蒂娜·斯蒂芬森和史蒂文·巴尼特(原告)訴伊利保險公司(被告)向賓夕法尼亞州阿勒格尼縣普通普萊斯法院提起的另一起以非法人協會伊利保險交易所為標題的申訴。

根據彌償與聯交所所有投保人簽訂的《認購協議》的條款，該公司在釐定管理費方面違反受託責任的指控與最近這宗投訴的指控相同。

這一最新的申訴尋求同樣的救濟，特別是：(1)裁定賠償違反了其受託責任；(2)判給損害賠償金，數額將在審判中確定；以及(3)法院認為公正和適當的其他救濟，包括返還利潤或其他禁令救濟。

美國賓夕法尼亞州西區地區法院於2022年1月27日提交了搬遷通知。Indemity打算對訴狀中的所有指控和救濟請求進行有力的辯護。

根據2022年9月28日的備忘錄意見和命令，法院批准了要求重審的動議，並指示將案件發回賓夕法尼亞州阿勒格尼縣普通高等法院。2022年9月30日，Indemity提交了一項動議，要求在向美國第三巡迴上訴法院提出上訴之前暫緩執行還押令。2022年10月3日，法院批准了暫緩執行。2022年10月11日，Indemity向第三巡迴法院提交了一份請願書，要求允許對還款令提出上訴。根據2022年11月7日的命令，法院的三名法官小組駁回了上訴請願書。

2022年11月21日，Indemity提交了重審請願書，請求第三巡迴法院允許上訴。根據2023年1月9日的命令，法院批准了重審請願書，並撤銷了2022年10月7日的先前命令，拒絕上訴。2023年4月20日，第三巡迴法院的三名法官組成的陪審團進行了辯論。在2023年5月22日的意見中，法院確認了地區法院的裁決，認為沒有聯邦法院管轄權的依據，該案件已適當地發回州法院。2023年6月5日，Indemity提交了陪審團重新審理或重新審理EN Banc的請願書。根據2023年6月22日的命令，法院駁回了這份請願書。

Indemity打算對訴狀中的所有指控和救濟請求進行有力的辯護。

另外，Indemity向聯邦法院提出申訴，要求援引“所有令狀法案”和“反禁令法案”的某些條款。通過提起這一申訴，Indemity試圖保護聯邦法院先前具有約束力的有利於Indemity的最終判決，從而排除對先前判決的主題--索賠和與賠償做法有關的問題--的進一步訴訟。

關於或有事項的補充資料，見第一部分第1項。財務報表--財務報表附註13，承付款和或有事項
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目錄表

項目1A.評估各種風險因素
 
與我們之前在截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化，這些報告於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會。


第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用

發行人購買股票證券
2011年，我們的董事會批准繼續現行的股票回購計劃，授權回購總額為1.5億美元，沒有時間限制。這一回購授權包括(但不包括)在事先授權下剩餘的任何未動用金額。

下表提供了截至2023年6月30日的季度內我們的A類無投票權普通股回購的相關信息：

(以萬美元為單位，每股數據除外)
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能尚未購買的股票的美元價值
2023年4月1日-30日—$— —$17,754 
2023年5月1日至31日(1)
1,905225.87 —17,754 
2023年6月1日-30日—— —17,754 
總計1,905225.87 —

(1)代表在公開市場上購買的股份，為外部董事遞延股票補償計劃(1,610股，平均價格為每股225.87美元)和激勵性薪酬延期計劃(295股，平均價格為每股225.87美元)的拉比信託提供資金。

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目錄表

項目6.所有展品    
展品  
數 展品説明
10.1
伊利賠償公司和肖恩·杜根之間的賠償協議格式。此類展品通過引用註冊人於2009年2月26日提交給歐盟委員會的10-K表格中的附件10.108併入。
10.2*
伊利賠償公司外部董事延期股票計劃(截至2023年4月25日修訂和重新確定)，日期為2023年4月25日。本展覽參照2023年3月24日提交給證監會的2023年年度股東大會登記人信息聲明的附錄併入。
10.3+*
伊利保險集團員工儲蓄計劃(自2023年1月1日起修訂和重新生效)，日期為2023年6月19日。
10.4+*
伊利保險集團員工退休計劃(修訂並重新確定於2022年12月31日生效)，日期為2023年6月19日。
31.1+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。
   
31.2+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
   
32++ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。
   
101.INS+ 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
   
101.SCH+ 內聯XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.Cal+ 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.定義+ 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗室+ 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.Pre+ 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104+ 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*是指管理層的補償計劃、合同或安排。
隨函提交的文件+1。
隨函提供的是++1。

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目錄表

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
  伊利賠償公司 
  (註冊人) 
    
    
日期：2023年7月27日發信人：/S/蒂莫西·G·內卡斯特羅 
  蒂莫西·G·內卡斯特羅，總裁&首席執行官 
    
 發信人：/S/朱莉·M·佩爾科夫斯基 
  朱莉·M·佩爾科夫斯基，執行副總裁總裁，首席財務官 
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