附錄 99.1

OneSpaWorld 公佈了 2023 財年第二季度業績

總收入為2.05億美元，運營收入為1,340萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2160萬美元

推出2023年第三季度收入指引，收入為2.05億至2.1億美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2100萬至2300萬美元

將2023財年的收入預期從7.1億至7.3億美元上調至7.7億至7.9億美元

將2023財年調整後的息税折舊攤銷前利潤預期從7000萬至7600萬美元上調至8000萬至8600萬美元

巴哈馬拿騷，2023年8月2日，OneSpaWorld Holdings Limited（納斯達克股票代碼：OSW）（“OneSpaWorld” 或 “公司”）是全球遊輪上和目的地度假勝地健康和保健服務和產品的卓越供應商，今天公佈了截至2023年6月30日的2023財年第二季度和前六個月的財務業績。

OneSpaWorld執行董事長、首席執行官兼總裁倫納德·弗魯克斯曼評論説：“我們實現了出色的季度業績，結束了上半年的強勁表現，今年第二次提高了年度預期。本季度主要財務指標的表現好於預期，包括總收入增長57％，達到創紀錄的2.05億美元；運營收入增長1,240萬美元，達到創紀錄的1,340萬美元；調整後的息税折舊攤銷前利潤比2022年第二季度翻了一番多，達到創紀錄的2160萬美元。此外，為了表彰我們有利的運營模式、創新的力量、無與倫比的服務水平和差異化的郵輪合作能力，我們在本季度下半年與Crystal Cruises Ltd簽訂了一項新協議，在其頂級船上運營健康和保健中心。

“我們的強勁表現和不斷加速的勢頭證明瞭我們堅持不懈地專注於投資和服務遊輪和目的地度假村合作伙伴，為每位客人提供卓越的客户體驗，並不斷創新我們的運營，以提高我們在海上和陸地的健康和保健中心的生產力。展望未來，我們對我們的業務前景比以往任何時候都更加興奮。我們2023年第三季度的業績有了一個良好的開端，我們在歐洲和阿拉斯加的主要目的地的夏季行程在幾乎所有關鍵運營指標上都表現特別強勁。我們將繼續專注於創新和增強我們的賓客服務、產品供應和賓客體驗，並期待在下半年投入使用的八艘新船上增加我們的健康和保健中心，加入第二季度開始服役的Oceana Vista和Virgin Voyages Resilient Lady的行列。總體而言，我們仍然相信，2023財年將是OneSpaWorld股東取得重大成就和價值增加的又一年，” Fluxman先生總結道。

OneSpaWorld首席財務官兼首席運營官Stephen Lazarus補充説：“我們持續的業務實力和輕資產運營模式，加上我們執行的紀律，使我們能夠提供不斷增加的自由現金流，加強資產負債表，季度末總流動性達到5000萬美元。2023年第二季度，我們已經償還了第二留置權定期貸款的最後500萬美元，從而完全取消了該額度，並且我們已經償還了1,550萬美元的第一留置權定期貸款。自 2022 年第二季度以來，我們共償還了 4,910 萬美元的債務工具，從而減少了持續的利息支出。隨着上半年的強勁表現持續到第三季度，前景樂觀，我們上調了2023財年的預期，預計收入將增長43％，調整後的息税折舊攤銷前利潤將從2022財年開始增長65％。”

 

2023 年第二季度亮點：

•

總收入增長了57％，達到創紀錄的2.05億美元，而2022年第二季度為1.274億美元；

•

運營收入增加了1,240萬美元，達到創紀錄的1,340萬美元，而2022年第二季度為100萬美元；

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了1,250萬美元，達到2160萬美元，而2022年第二季度為910萬美元；

•

未償還的税後自由現金流增加了1,240萬美元，達到2,010萬美元，而2022年第二季度為780萬美元。2023年第二季度，未償還的税後自由現金流轉換率為93％。

操作網絡更新：

•

遊輪數量：截至第二季度，公司擁有183艘船的健康和保健中心，本季度平均船舶數量為177艘，而2022年第二季度為172艘船，平均船舶數量為144艘。

•

目的地度假村數量：截至第二季度，該公司擁有54個目的地度假村健康和保健中心，本季度平均度假村數量為51個，而2022財年第二季度為51個目的地度假村健康和保健中心，平均度假村數量為47個。

•

員工人數：截至第二季度，公司在船上有3,813名遊輪人員，而在2023年第一季度末和2022年第二季度分別為3,665名和2778名遊輪人員。

 

流動性更新：

 

 

•

截至2023年6月30日，公司信貸額度下的現金和借貸能力總額為5,000萬美元。該公司於2023年4月償還了第二筆留置權定期貸款的最後500萬美元，並在第二季度償還了第一筆留置權定期貸款的1,550萬美元。

•

公司預計將在2023年第三季度和整個2023財年繼續從運營中產生正現金流。

 

公司的業績在本新聞稿中按公認會計原則和調整後的非公認會計準則公佈。本新聞稿末尾提供了公認會計原則與非公認會計準則財務信息的對賬。本新聞稿還提及 Unlevered 税後自由現金流、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益（非公認會計準則財務指標），其定義和對賬如下所示。

 

截至2023年6月30日的第二季度與2022年6月30日相比

自 COVID-19 疫情爆發以來，公司已恢復正常運營，2023 年第二季度的經營業績從 2022 年開始持續加速。

•
總收入為2.05億美元，而2022年第二季度為1.274億美元。增長的主要原因是我們在本季度運營的船舶上平均船舶數量為177個健康和保健中心，而2022年第二季度運營的船上健康和保健中心的平均船舶數量為144個，再加上各季度在役船舶的平均佔用率增加，以及我們整個運營的生產率持續提高。
•
服務成本為1.372億美元，而2022年第二季度為8,700萬美元。這一增長主要歸因於與我們在海上和陸地運營的健康和保健中心在本季度增加1.632億美元的服務收入相關的成本，而2022年第二季度的服務收入為1.036億美元。
•
產品成本為3,220萬美元，而2022年第二季度為2330萬美元。這一增長主要歸因於與我們在海上和陸地運營的健康和保健中心在本季度產品收入增加3,730萬美元相關的成本，而2022年第二季度的產品收入為2380萬美元。
•
淨（虧損）為（320）萬美元，攤薄後每股淨（虧損）為（0.03美元），而2022年第二季度的淨收入為5,590萬美元，攤薄每股淨收益為0.46美元。減少的主要原因是認股權證負債的公允價值出現負變化。在截至2023年6月30日的三個月中，未償還認股權證的公允價值變動為虧損（1,220萬美元），而截至2022年6月30日的三個月的收益為5,850萬美元。認股權證負債公允價值變動的減少是由於我們的普通股和其他可觀察到的投入的市場價格變動，得出金融工具的價值，以及2023年4月將大約95％的公共認股權證和約50％的贊助權證換成了公司普通股。不包括認股權證負債公允價值的變化，2023年第二季度的改善主要是由於該季度運營的船上健康和保健中心數量的增加，運營收入發生了1,240萬美元的變化。
•
調整後的淨收益為1,500萬美元，調整後的攤薄每股淨收益為0.15美元，而2022年第二季度調整後的淨收入為400萬美元，調整後的攤薄每股淨收益為0.04美元。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤為2160萬美元，而2022年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為910萬美元。
•
未分配的税後自由現金流為2,010萬美元，而2022年第二季度為780萬美元。

 

年初至今 2023 年 6 月 30 日與 2022 年 6 月 30 日相比

自 COVID-19 疫情爆發以來，公司已恢復正常運營，截至2023年6月30日的六個月經營業績從2022年開始持續加速。

•
總收入為3.83億美元，而截至2022年6月30日的六個月為2.15億美元。增長的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，我們在運營的船上平均船舶數量為175個健康和保健中心，而在截至2022年6月30日的六個月中，我們的平均船舶數量為124個健康和保健中心，以及相應時期在役船舶的平均佔用率。
•
服務成本為2.635億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，服務成本為1.497億美元。增長的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，我們在海上和陸地運營的健康和保健中心的服務收入增加了3.134億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，服務收入為1.748億美元。
•
產品成本為6,050萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為3,790萬美元。增長的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，我們在海上和陸地運營的健康和保健中心的產品收入增加了6,960萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，產品收入為4,030萬美元。

 

 

•
淨（虧損）為（1,910萬美元），攤薄每股淨額（虧損）為（0.20美元），而截至2022年6月30日的六個月中，淨收入為4,960萬美元，攤薄每股淨收益為0.39美元。減少的主要原因是認股權證負債的公允價值出現負變化。在截至2023年6月30日的六個月中，未償還認股權證的公允價值變動為虧損（3,410萬美元），而截至2022年6月30日的六個月的收益為6190萬美元。認股權證負債公允價值變動的減少是由於我們的普通股和其他可觀察到的投入的市場價格變動，得出金融工具的價值，以及2023年4月將大約95％的公共認股權證和約50％的贊助權證換成了公司普通股。不包括認股權證負債公允價值的變化，在截至2023年6月30日的六個月中，運營收入的改善主要是由於六個月期間運營的船上健康和保健中心數量的增加，運營收入發生了3,000萬美元的變化。
•
調整後的淨收益為2740萬美元，或調整後的攤薄每股淨收益為0.28美元，而截至2022年6月30日的六個月中，調整後的淨收入為130萬美元，攤薄後每股調整後的淨收益為0.01美元。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,090萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1140萬美元。
•
未分配的税後自由現金流為3,800萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為920萬美元。

 

資產負債表和現金流要點

•
截至2023年6月30日季度末的現金為3,000萬美元，而截至2023年3月31日的2400萬美元，此前該季度已償還了第二留置權定期貸款的最後500萬美元和第一留置權定期貸款的1,550萬美元。
•
截至2023年6月30日，扣除遞延融資成本後的債務總額為1.825億美元，而截至2022年6月30日為2.302億美元。減少的主要原因是第二筆留置權定期貸款的全額償還了2,500萬美元，償還了700萬美元的循環貸款，以及自2022年6月30日以來償還了1710萬美元的第一筆留置權定期貸款。

 

2023 年第三季度和 2023 財年指引

 

 

截至2023年9月30日的三個月

 

截至2023年12月31日的年度

總收入

 

$

2.05-2.1 億

 

$

7.70-7.90 億

調整後 EBITDA

 

$

21-23 百萬

 

$

8000-86 百萬

 

電話會議詳情

定於美國東部時間2023年8月2日星期三上午10點舉行電話會議，討論2023年第二季度財務業績。邀請有興趣參與電話會議的投資者和分析師在電話會議開始前大約10分鐘撥打1-877-283-8977（國際來電者請撥打1-412-542-4171），並提供密碼10181087。電話會議的網絡直播將在 https://onespaworld.com/investor-relations 上在線播出。撥打 844-512-2921（國際來電者請撥打 412-317-6671）並輸入密碼 10181087 即可重播通話。電話會議重播將於美國東部時間2023年8月2日星期三下午 2:00 至美國東部時間2023年8月9日星期三晚上 11:59 播出。網絡直播重播將保持 90 天。

關於 OnespaWorld

OneSpaWorld 總部位於巴哈馬拿騷，是世界上最大的健康和保健服務公司之一。OneSpaWorld 卓越的健康和保健中心為客人提供一整套優質的健康、保健、健身和美容服務、護理和產品，目前已登上 187 艘遊輪和 54 個目的地度假村。OneSpaWorld在歷史上快速增長的國際休閒市場的郵輪行業中佔據領先的市場地位，其基礎是其卓越的服務標準、廣泛的全球招聘、培訓和物流平臺、不可複製的運營基礎設施、非凡的團隊以及超過65年的服務和產品創新歷史，這些歷史增強了客人在度假時的個人護理體驗。

2019年3月19日，OnespaWorld完成了一系列合併，根據合併，由施泰納休閒有限公司的直接和間接子公司和特殊目的收購公司Haymaker Acquisition Corp.（“Haymaker”）組成的OSW 前身分別成為OnespaWorld（“業務合併”）的間接全資子公司。Haymaker 是收購方，OSW 前身是前身，其歷史業績已成為 OnespaWorld 的歷史業績。

前瞻性陳述

本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”。公司的預期、估計和預測可能與其實際業績有所不同，因此，您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。諸如 “期望”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“可以”、“應該”、“相信”、“預測”、“潛力”、“繼續” 或負面或

 

 

其其他變體和類似的表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於對公司未來業績的預期，包括預計的財務信息（未經公司審計師審計或審查）、公司的未來計劃、運營和機會以及其他非歷史事實的陳述。這些報表基於公司管理層當前的預期，不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於：COVID-19 疫情對我們的業務、運營、經營業績和財務狀況（包括可預見的將來的流動性）的影響；需求

公司的服務以及公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素或公司運營環境變化的不利影響的可能性；消費者偏好或公司服務市場的變化；適用法律或法規的變化；公司業務擴展機會的存在或競爭；難以以盈利方式管理增長；失去一名或多名公司管理團隊成員；損失主要客户以及公司向美國證券交易委員會提交的報告（包括這些報告的所有修正案）中不時包含的其他風險和不確定性。公司警告説，上述因素清單並不是排他性的。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則公司不承擔或接受任何義務或承諾，即公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映其預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。截至本通訊發佈之日之後的任何日期，均不應依賴這些前瞻性陳述來代表公司的評估。


非公認會計準則財務指標

我們指的是美國公認會計原則（“GAAP”）未認可的某些財務指標。有關更多信息以及非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬，請參閲下文 “關於非公認會計準則財務信息的説明” 和 “GAAP與非公認會計準則財務信息的對賬”。

 

 

 

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及其子公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

2023 (1)

 

 

2022 (2)

 

 

Inc/（12 月）

 

 

Inc/（12 月）

 

 

2023 (1)

 

 

2022 (2)

 

 

Inc/（12 月）

 

 

Inc/（12 月）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務收入

 

$

163,234

 

 

$

103,616

 

 

$

59,618

 

 

 

58

%

 

$

313,355

 

 

$

174,778

 

 

$

138,577

 

 

 

79

%

產品收入

 

 

37,279

 

 

 

23,766

 

 

 

13,513

 

 

 

57

%

 

 

69,613

 

 

 

40,267

 

 

 

29,346

 

 

 

73

%

總收入

 

 

200,513

 

 

 

127,382

 

 

 

73,131

 

 

 

57

%

 

 

382,968

 

 

 

215,045

 

 

 

167,923

 

 

 

78

%

收入成本和
運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

 

137,193

 

 

 

87,019

 

 

 

50,174

 

 

 

58

%

 

 

263,520

 

 

 

149,686

 

 

 

113,834

 

 

 

76

%

產品成本

 

 

32,207

 

 

 

23,278

 

 

 

8,929

 

 

 

38

%

 

 

60,472

 

 

 

37,930

 

 

 

22,542

 

 

 

59

%

行政

 

 

4,519

 

 

 

3,861

 

 

 

658

 

 

 

17

%

 

 

8,089

 

 

 

7,694

 

 

 

395

 

 

 

5

%

工資、福利和工資税

 

 

8,953

 

 

 

7,994

 

 

 

959

 

 

 

12

%

 

 

17,875

 

 

 

16,721

 

 

 

1,154

 

 

 

7

%

無形資產的攤銷

 

 

4,206

 

 

 

4,206

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,412

 

 

 

8,412

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總收入成本和
運營開支

 

 

187,078

 

 

 

126,358

 

 

 

60,720

 

 

 

48

%

 

 

358,368

 

 

 

220,443

 

 

 

137,925

 

 

 

63

%

運營收入（虧損）

 

 

13,435

 

 

 

1,024

 

 

 

12,411

 

 

 

1212

%

 

 

24,600

 

 

 

(5,398

)

 

 

29,998

 

 

 

556

%

其他（費用），
收入，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(4,352

)

 

 

(3,544

)

 

 

(808

)

 

 

(23

)%

 

 

(8,962

)

 

 

(6,951

)

 

 

(2,011

)

 

 

(29

)%

認股權證負債公允價值的變化

 

 

(12,201

)

 

 

58,500

 

 

 

(70,701

)

 

 

(121

)%

 

 

(34,101

)

 

 

61,900

 

 

 

(96,001

)

 

 

(155

)%

其他（支出）收入總額，淨額

 

 

(16,553

)

 

 

54,956

 

 

 

(71,509

)

 

 

(130

)%

 

 

(43,063

)

 

 

54,949

 

 

 

(98,012

)

 

 

(178

)%

（虧損）扣除所得税支出（收益）前的收入

 

 

(3,118

)

 

 

55,980

 

 

 

(59,098

)

 

 

(106

)%

 

 

(18,463

)

 

 

49,551

 

 

 

(68,014

)

 

 

(137

)%

所得税支出（福利）

 

 

59

 

 

 

86

 

 

 

(27

)

 

 

(31

)%

 

 

618

 

 

 

(27

)

 

 

645

 

 

 

2389

%

淨（虧損）收入

 

$

(3,177

)

 

$

55,894

 

 

$

(59,071

)

 

 

(106

)%

 

$

(19,081

)

 

$

49,578

 

 

$

(68,659

)

 

 

(138

)%

每股有表決權和無表決權股份的淨（虧損）收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.03

)

 

$

0.61

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(0.20

)

 

$

0.54

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

$

(0.03

)

 

$

0.46

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(0.20

)

 

$

0.39

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

97,471

 

 

 

92,352

 

 

 

 

 

 

 

 

 

95,546

 

 

 

92,278

 

 

 

 

 

 

 

稀釋

 

 

97,471

 

 

 

94,798

 

 

 

 

 

 

 

 

 

95,546

 

 

 

94,864

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 庫存股法和if轉換法下的潛在普通股具有反稀釋作用，因為該公司報告了截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損，而且認股權證公允價值變動的影響具有反稀釋作用。因此，在這些時期，公司在與股票期權、限制性股票單位和認股權證相關的基本和攤薄後每股虧損之間沒有任何調整。

(2) 攤薄後的每股收益包括對截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨（虧損）收入中分別排除1,240萬美元和1,220萬美元的調整，這歸因於價內認股權證負債，因為它們在這些時期是稀釋性的。

 

 

 

已預測

 

 

 

Q3 2023

 

 

2023 財年

 

期末發貨數量

 

 

 

188

 

 

 

 

192

 

平均船舶數量 (1)

 

 

 

184

 

 

 

 

179

 

期末度假村數量

 

 

 

54

 

 

 

 

54

 

平均度假村數 (2)

 

 

 

53

 

 

 

 

52

 

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精選統計數據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末發貨數量

 

 

183

 

 

 

172

 

 

 

183

 

 

 

172

 

平均船舶數量 (1)

 

 

177

 

 

 

144

 

 

 

175

 

 

 

124

 

每艘船的平均每週收入

 

$

82,149

 

 

$

62,686

 

 

$

79,662

 

 

$

61,053

 

每名船上工作人員每天的平均收入

 

$

572

 

 

$

533

 

 

$

557

 

 

$

496

 

期末度假村數量

 

 

54

 

 

 

51

 

 

 

54

 

 

 

51

 

平均度假村數 (2)

 

 

51

 

 

 

47

 

 

 

50

 

 

 

47

 

每個度假村的平均每週收入

 

$

15,447

 

 

$

15,728

 

 

$

16,182

 

 

$

14,865

 

資本支出（千美元）

 

$

882

 

 

$

1,106

 

 

$

2,201

 

 

$

2,025

 

(1) 平均船舶數量反映了在此期間船舶服役和停止服役的事實，計算方法是將每艘船在該期間創造收入的總天數除以該期間的日曆天數。

(2) 平均度假村數量反映了在此期間目的地度假村健康和康體中心投入和停止服務的事實，計算方法是將每個目的地度假村健康和康體中心在此期間創造收入的總天數除以該期間的日曆天數。

關於非公認會計準則財務信息的説明

本新聞稿包括未按照公認會計原則計算的財務指標，包括調整後的淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股淨收益（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤和未釋放的税後自由現金流。

我們將調整後的淨收入定義為根據項目調整後的淨（虧損）收入，包括業務合併導致的折舊和攤銷費用增加、非現金股票薪酬以及認股權證負債公允價值的變化。調整後的攤薄後每股淨收益定義為調整後淨收入除以該期間已發行攤薄後股票的加權平均值，就好像此類股票在截至2023年和2022年的整個三個月和六個月期間已發行一樣。

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税（收益）支出、折舊和攤銷前的持續經營虧損，並根據某些其他項目的影響進行了調整，包括非現金股票薪酬支出和認股權證負債公允價值的變化。

我們將未釋放的税後自由現金流定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤減去資本支出和已繳現金税。

我們認為，這些非公認會計準則指標與公認會計準則財務指標一起審查時，對投資者很有用，因為它們是衡量業績的廣泛用途，我們對這些非公認會計準則指標的調整為投資者提供了進一步瞭解我們的盈利能力，也為投資者提供了更多視角，可以將我們的業績與其他公司進行比較以及持續比較我們的長期業績。調整後的淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股淨收益（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤和未釋放的税後自由現金流作為盈利能力或流動性指標存在侷限性，因為它們不包括我們的債務利息支出總額和所得税準備金，也不包括我們在資本資產和某些無形資產上的支出的影響。此外，所有這些非公認會計準則指標作為盈利能力或流動性指標都有侷限性，因為它們不包括非現金股票薪酬支出的影響以及與現金結算項目相關的某些支出的影響。由於這些限制，公司主要依賴其GAAP業績。

將來，我們可能會產生與計算調整後息税折舊攤銷前利潤時進行調整的費用相似的費用。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們未來的業績不會受到異常、不尋常或非經常性項目的影響的依據。

GAAP 與非 GAAP 財務信息的對賬

下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和年初至今的淨虧損（收入）與調整後的淨收入以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和年初至今期間的調整後攤薄每股淨收益（以千計，每股金額除外）進行了對賬：

 

 

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨（虧損）收入

 

$

(3,177

)

 

$

55,894

 

 

$

(19,081

)

 

$

49,578

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

12,201

 

 

 

(58,500

)

 

 

34,101

 

 

 

(61,900

)

折舊和攤銷 (a)

 

 

3,761

 

 

 

3,761

 

 

 

7,522

 

 

 

7,522

 

基於股票的薪酬

 

 

2,257

 

 

 

2,835

 

 

 

4,848

 

 

 

6,121

 

調整後淨收益

 

$

15,042

 

 

$

3,990

 

 

$

27,390

 

 

$

1,321

 

調整後的攤薄後每股淨收益

 

$

0.15

 

 

$

0.04

 

 

$

0.28

 

 

$

0.01

 

攤薄後的加權平均已發行股數

 

 

99,508

 

 

 

94,798

 

 

 

98,011

 

 

 

94,864

 

 

(a) 折舊和攤銷是指業務合併產生的有形和無形資產的購買價格調整的追回。

下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和年初至今的淨（虧損）收入與調整後的息税折舊攤銷前利潤和Unlevered税後自由現金流（金額以千計）進行了對賬：

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨（虧損）收入

 

$

(3,177

)

 

$

55,894

 

 

$

(19,081

)

 

$

49,578

 

所得税支出（福利）

 

 

59

 

 

 

86

 

 

 

618

 

 

 

(27

)

利息支出

 

 

4,352

 

 

 

3,544

 

 

 

8,962

 

 

 

6,951

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

12,201

 

 

 

(58,500

)

 

 

34,101

 

 

 

(61,900

)

折舊和攤銷

 

 

5,477

 

 

 

5,240

 

 

 

10,986

 

 

 

10,717

 

基於股票的薪酬

 

 

2,257

 

 

 

2,835

 

 

 

4,848

 

 

 

6,121

 

業務合併成本 (b)

 

 

476

 

 

 

—

 

 

 

476

 

 

 

—

 

調整後 EBITDA

 

$

21,645

 

 

$

9,099

 

 

$

40,910

 

 

$

11,440

 

資本支出

 

 

(882

)

 

 

(1,106

)

 

 

(2,201

)

 

 

(2,025

)

現金税

 

 

(637

)

 

 

(230

)

 

 

(678

)

 

 

(265

)

未加限制的税後自由現金流

 

$

20,126

 

 

$

7,763

 

 

$

38,031

 

 

$

9,150

 

 

(b) 業務合併成本是指OneSpaWorld因業務合併而產生的法律和諮詢費用，包括與二次發行和認股權證轉換相關的成本。

聯繫人：

ICR：

投資者：

艾莉森·馬爾金，203-682-8225

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