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級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001212545US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001212545US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001212545US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-06-300001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2023-06-300001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2023-06-300001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-06-300001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-06-300001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2022-12-310001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2022-12-310001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2022-12-310001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300001212545WAL:商業板塊成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001212545WAL:消費者相關細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001212545US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-06-3000012125452022-01-252022-01-2500012125452022-01-250001212545US-GAAP:客户關係成員2022-01-250001212545US-GAAP:發達技術權利會員2022-01-250001212545US-GAAP:商標名會員2022-01-2500012125452021-04-0700012125452021-04-072021-04-070001212545US-GAAP:後續活動成員2023-07-012023-09-300001212545US-GAAP:後續活動成員沃爾:creditLinkedNotes2028 年 6 月到期會員2023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
| | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件編號: 001-32550
西方聯盟銀行
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 88-0365922 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | | | | | | | |
東華盛頓街一號,1400 套房 | 鳳凰 | 亞利桑那州 | | 85004 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(602) 389-3500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
普通股,面值0.0001美元 | | 牆 | | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股代表1/400第四股份的利息 4.250% 固定利率重置非累積永久優先股,A 系列 | | WAL PrA | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ý 沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý 沒有 ¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年7月28日,西方聯盟銀行已經 109,503,457已發行普通股。
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。 | 實體和術語詞彙表 | 3 |
| 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併損益表 | 4 |
| 綜合收益綜合報表 | 6 |
| 股東權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 59 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 86 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 88 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 88 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 89 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 90 |
第 5 項。 | 其他信息 | 90 |
第 6 項。 | 展品 | 91 |
| | |
簽名 | 92 |
| |
第一部分
實體和術語詞彙表
下文列出的首字母縮略詞和縮寫用於本10-Q表的各個部分,包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,以及本10-Q表格第1項中的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
實體/部門: |
ABA | 亞利桑那聯盟銀行 | FIB | 第一獨立銀行 |
AmeriH | AmeriHome 抵押貸款有限責任公司 | TPB | Torrey Pines Bank |
BON | 內華達銀行 | WA PWI | 西部聯盟公共福利投資有限責任公司 |
橋 | 橋銀行 | WAB 或銀行 | 西方聯盟銀行 |
公司 | 西部聯盟銀行和子公司 | WABT | 西方聯盟商業信託 |
CSI | CS 保險公司 | WAL 或家長 | 西方聯盟銀行 |
夏令時 | 數字結算技術有限責任公司 | 觀看 | 北卡羅來納州西部聯盟信託公司 |
條款: |
ACL | 信用損失備抵金 | 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 |
AFS | 可供出售 | FRB | 聯邦儲備銀行 |
ALCO | 資產與負債管理委員會 | FVO | 公允價值期權 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | GAAP | 美國公認會計原則 |
ASC | 會計準則編纂 | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
ASU | 會計準則更新 | GSE | 政府贊助的企業 |
巴塞爾三世 | 銀行監管局 2010 年 12 月的最終資本框架 | HFI | 為投資而持有 |
BOD | 董事會 | HFS | 暫時出售 |
BTFP | 銀行定期資助計劃 | HTM | 持有至到期 |
資本規則 | 聯邦儲備銀行、OCC 和 FDIC 2013 批准的最終規則 | HUD | 美國住房和城市發展部 |
CDARS | 證書存款賬户註冊服務 | ICS | 受保現金轉賬服務 |
CECL | 當前的預期信貸損失 | IRLC | 利率鎖定承諾 |
首席執行官 | 首席執行官 | ISDA | 國際互換和衍生品協會 |
CET1 | 普通股等級 1 | LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
首席財務官 | 首席財務官 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
CLO | 抵押貸款債務 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
新冠肺炎 | 2019 年冠狀病毒病 | MSR | 抵押貸款服務權 |
CRA | 《社區再投資法》 | NPV | 淨現值 |
CRE | 商業地產 | OCI | 其他綜合收入 |
DTA | 遞延所得税資產 | PPNR | 撥備前淨收入 |
EBO | 提前收購 | 秒 | 證券交易委員會 |
EPS | 每股收益 | SERP | 行政人員補充退休計劃 |
ESG | 環境、社會和治理 | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
夏娃 | 股票的經濟價值 | TDR | 陷入問題的債務重組 |
《交易法》 | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 | TEB | 等值税基準 |
FASB | 財務會計準則委員會 | TSR | 股東總回報 |
聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | UPB | 未付本金餘額 |
FHA | 聯邦住房管理局 | 美國農業部 | 美國農業部 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | VA | 退伍軍人事 |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押貸款公司 | 競爭 | 可變利息實體 |
FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | XBRL | 可擴展的業務報告語言 |
第 1 項。財務報表
西部聯盟銀行和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | (未經審計) | | | | |
| | | | | | |
| | (以百萬計, 股票和每股金額除外) | | |
資產: | | | | | | |
銀行的現金和應付款 | | $ | 288 | | | $ | 259 | | | |
| | | | | | |
其他金融機構的計息存款 | | 1,865 | | | 784 | | |
| | | | | | |
現金和現金等價物 | | 2,153 | | | 1,043 | | | |
| | | | | | |
投資證券——按公允價值計算的AFS;攤銷成本為美元9,454截至 2023 年 6 月 30 日和 $7,9732022 年 12 月 31 日(ACL 為 $4和 $—分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日) | | 8,631 | | | 7,092 | | | |
投資證券——HTM,按攤銷成本計算,扣除信貸損失備抵金6和 $5(公允價值為美元1,186和 $1,112) 分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | | 1,361 | | | 1,284 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投資證券-股權 | | 139 | | | 160 | | | |
按成本投資限制性股票 | | 243 | | | 224 | | | |
貸款 HFS | | 3,156 | | | 1,184 | | | |
貸款 HFI,扣除遞延貸款費用和成本 | | 47,875 | | | 51,862 | | | |
減去:信用損失備抵金 | | (321) | | | (310) | | | |
為投資而持有的淨貸款 | | 47,554 | | | 51,552 | | | |
抵押貸款服務權 | | 1,007 | | | 1,148 | | | |
房舍和設備,淨額 | | 315 | | | 276 | | | |
經營租賃使用權資產 | | 151 | | | 163 | | | |
銀行自有的人壽保險 | | 184 | | | 182 | | | |
商譽和無形資產,淨額 | | 674 | | | 680 | | | |
遞延所得税資產,淨額 | | 315 | | | 311 | | | |
對LIHTC和可再生能源的投資 | | 596 | | | 624 | | | |
| | | | | | |
其他資產 | | 1,681 | | | 1,811 | | | |
總資產 | | $ | 68,160 | | | $ | 67,734 | | | |
負債: | | | | | | |
存款: | | | | | | |
無息需求 | | $ | 16,733 | | | $ | 19,691 | | | |
計息 | | 34,308 | | | 33,953 | | | |
存款總額 | | 51,041 | | | 53,644 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他借款 | | 9,567 | | | 6,299 | | | |
符合條件的債務 | | 888 | | | 893 | | | |
經營租賃責任 | | 179 | | | 185 | | | |
其他負債 | | 800 | | | 1,357 | | | |
負債總額 | | 62,475 | | | 62,378 | | | |
承付款和或有開支(注14) | | | | | | |
股東權益: | | | | | | |
優先股(面值 $)0.0001每股清算價值為美元25; 20,000,000授權; 12,000,000已於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發行並未償還) | | 295 | | | 295 | | | |
普通股(面值 $)0.0001; 200,000,000授權; 112,211,949於2023年6月30日發行的股票以及 111,465,292截至2022年12月31日)以及額外的實收資本 | | 2,180 | | | 2,163 | | | |
庫存股,按成本計算(2,701,985截至 2023 年 6 月 30 日的股票以及 2,550,766截至2022年12月31日的股票) | | (116) | | | (105) | | | |
累計其他綜合虧損 | | (611) | | | (661) | | | |
留存收益 | | 3,937 | | | 3,664 | | | |
股東權益總額 | | 5,685 | | | 5,356 | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 68,160 | | | $ | 67,734 | | | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行和子公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以百萬計,每股金額除外) |
利息收入: | | | | | | | | |
貸款,包括費用 | | $ | 857.2 | | | $ | 516.6 | | | $ | 1,689.9 | | | $ | 951.3 | |
投資證券 | | 110.3 | | | 57.6 | | | 204.6 | | | 104.3 | |
股息和其他 | | 33.3 | | | 5.4 | | | 75.2 | | | 8.5 | |
| | | | | | | | |
利息收入總額 | | 1,000.8 | | | 579.6 | | | 1,969.7 | | | 1,064.1 | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 251.1 | | | 27.1 | | | 482.7 | | | 41.2 | |
符合條件的債務 | | 9.5 | | | 8.6 | | | 18.8 | | | 17.0 | |
其他借款 | | 189.9 | | | 18.9 | | | 308.0 | | | 31.4 | |
利息支出總額 | | 450.5 | | | 54.6 | | | 809.5 | | | 89.6 | |
淨利息收入 | | 550.3 | | | 525.0 | | | 1,160.2 | | | 974.5 | |
信貸損失準備金 | | 21.8 | | | 27.5 | | | 41.2 | | | 36.5 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 528.5 | | | 497.5 | | | 1,119.0 | | | 938.0 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
貸款發放和銷售活動的淨收益 | | 62.3 | | | 27.2 | | | 93.7 | | | 64.1 | |
淨貸款服務收入 | | 24.1 | | | 45.4 | | | 66.0 | | | 86.5 | |
服務費和費用 | | 20.8 | | | 7.6 | | | 30.3 | | | 14.6 | |
商業銀行相關收入 | | 6.0 | | | 5.8 | | | 12.2 | | | 10.9 | |
從信用擔保中收回的收益 | | 1.2 | | | 9.0 | | | 4.5 | | | 11.3 | |
股票投資收入 | | 0.7 | | | 5.2 | | | 2.1 | | | 9.3 | |
出售投資證券的(虧損)收益 | | (13.6) | | | (0.2) | | | (26.1) | | | 6.7 | |
公允價值收益(虧損)調整,淨額 | | 12.7 | | | (10.0) | | | (135.1) | | | (16.6) | |
其他收入 | | 4.8 | | | 5.0 | | | 13.4 | | | 14.5 | |
非利息收入總額 | | 119.0 | | | 95.0 | | | 61.0 | | | 201.3 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工資和員工福利 | | 145.6 | | | 139.0 | | | 294.5 | | | 277.3 | |
存款成本 | | 91.0 | | | 18.1 | | | 177.9 | | | 27.4 | |
保險 | | 33.0 | | | 6.9 | | | 48.7 | | | 14.1 | |
數據處理 | | 28.6 | | | 19.7 | | | 55.0 | | | 37.3 | |
法律費、專業費和董事費 | | 26.4 | | | 25.1 | | | 49.5 | | | 49.1 | |
貸款服務費用 | | 18.4 | | | 14.7 | | | 32.2 | | | 25.5 | |
佔用率 | | 15.4 | | | 13.0 | | | 31.9 | | | 25.8 | |
貸款獲取和發放費用 | | 5.6 | | | 6.4 | | | 10.0 | | | 12.9 | |
業務發展和營銷 | | 5.0 | | | 5.4 | | | 10.2 | | | 9.8 | |
償還債務的收益 | | (0.7) | | | — | | | (13.4) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他費用 | | 19.1 | | | 20.6 | | | 38.8 | | | 38.3 | |
非利息支出總額 | | 387.4 | | | 268.9 | | | 735.3 | | | 517.5 | |
所得税準備金前的收入 | | 260.1 | | | 323.6 | | | 444.7 | | | 621.8 | |
所得税支出 | | 44.4 | | | 63.4 | | | 86.8 | | | 121.5 | |
淨收入 | | 215.7 | | | 260.2 | | | 357.9 | | | 500.3 | |
優先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 212.5 | | | $ | 257.0 | | | $ | 351.5 | | | $ | 493.9 | |
| | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.96 | | | $ | 2.40 | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.63 | |
稀釋 | | 1.96 | | | 2.39 | | | 3.24 | | | 4.61 | |
加權平均已發行普通股數量: | | | | | | |
基本 | | 108.3 | | | 107.3 | | | 108.2 | | | 106.7 | |
稀釋 | | 108.3 | | | 107.7 | | | 108.3 | | | 107.1 | |
每股普通股申報的股息 | | $ | 0.36 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.70 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行和子公司
綜合收益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
淨收入 | | $ | 215.7 | | | $ | 260.2 | | | $ | 357.9 | | | $ | 500.3 | |
其他綜合收益(虧損),淨額: | | | | | | | | |
AFS 證券的未實現(虧損)收益,扣除税收影響 $11.2, $93.3, $(9.5) 和 $174.1分別地 | | (34.2) | | | (284.5) | | | 25.9 | | | (532.4) | |
| | | | | | | | |
次級次級債務的未實現收益(虧損),扣除税收影響 $ (1.7), $(0.7), $(1.3) 和 $ (1.4) 分別地 | | 5.0 | | | 2.0 | | | 3.9 | | | 4.2 | |
出售AFS證券的已實現虧損(收益)包含在收入中,扣除税收影響(美元)3.4), $0.1, $(6.6) 和 $1.9分別地 | | 10.2 | | | (0.3) | | | 19.5 | | | (5.4) | |
收入中包含的已實現的AFS證券減值虧損,扣除税收影響—, $—, $(0.4) 和 $—分別地 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | |
其他綜合(虧損)淨收益 | | (19.0) | | | (282.8) | | | 50.5 | | | (533.6) | |
綜合收益(虧損) | | $ | 196.7 | | | $ | (22.6) | | | $ | 408.4 | | | $ | (33.3) | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行和子公司
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| (單位:百萬) |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,083.7 | | | $ | (104.1) | | | $ | (235.1) | | | $ | 2,972.6 | | | $ | 5,011.6 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 260.2 | | | 260.2 | |
限制性股票、績效股票單位和其他補助金,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.1 | | | — | | | — | | | — | | | 11.1 | |
限制性股票交出 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.9) | | | (37.9) | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (282.8) | | | — | | | (282.8) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,094.8 | | | $ | (104.3) | | | $ | (517.9) | | | $ | 3,191.7 | | | $ | 4,958.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,169.8 | | | $ | (116.0) | | | $ | (591.5) | | | $ | 3,763.7 | | | $ | 5,520.5 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 215.7 | | | 215.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票、績效股票單位和其他補助金,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | |
限制性股票交出 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.4) | | | (39.4) | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.0) | | | — | | | (19.0) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,180.3 | | | $ | (116.2) | | | $ | (610.5) | | | $ | 3,936.8 | | | $ | 5,684.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| (單位:百萬) |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500.3 | | | 500.3 | |
限制性股票、績效股票單位和其他補助金,淨額 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 20.9 | | | — | | | — | | | — | | | 20.9 | |
限制性股票交出 (1) | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (17.5) | | | — | | | — | | | (17.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股發行量,淨額 | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 107.7 | | | — | | | — | | | — | | | 107.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.4) | | | (6.4) | |
支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75.2) | | | (75.2) | |
其他綜合虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (533.6) | | | — | | | (533.6) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,094.8 | | | $ | (104.3) | | | $ | (517.9) | | | $ | 3,191.7 | | | $ | 4,958.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 357.9 | | | 357.9 | |
限制性股票、績效股票單位和其他補助金,淨額 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 16.6 | | | — | | | — | | | — | | | 16.6 | |
限制性股票交出 (1) | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (10.9) | | | — | | | — | | | (10.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.4) | | | (6.4) | |
支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78.8) | | | (78.8) | |
其他綜合收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.5 | | | — | | | 50.5 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,180.3 | | | $ | (116.2) | | | $ | (610.5) | | | $ | 3,936.8 | | | $ | 5,684.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)股票金額代表庫存股份。
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行和子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 357.9 | | | $ | 500.3 | |
為將淨收益與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | |
信貸損失準備金 | | 41.2 | | | 36.5 | |
折舊和攤銷 | | 34.0 | | | 22.8 | |
基於股票的薪酬 | | 16.5 | | | 20.9 | |
遞延所得税 | | (21.6) | | | (10.9) | |
投資證券淨(折扣)溢價的攤銷 | | (15.4) | | | 12.3 | |
税收抵免投資的攤銷 | | 39.0 | | | 28.8 | |
經營租賃使用權資產的攤銷 | | 11.8 | | | 10.8 | |
淨遞延貸款費用和淨購買溢價的攤銷 | | (46.9) | | | (30.5) | |
貸款的購買和發放 HFS | | (19,947.2) | | | (25,371.0) | |
| | | | |
出售所得和待售貸款的還款 | | 19,751.6 | | | 26,301.5 | |
抵押貸款出售後資本化的抵押貸款還本付息權 | | (387.2) | | | (397.5) | |
以下方面的淨虧損(收益): | | | | |
貸款、HFS、抵押貸款服務權和相關衍生品公允價值的變化 | | 24.2 | | | (109.8) | |
公允價值調整 | | 137.9 | | | 16.6 | |
出售投資證券 | | 26.1 | | | (6.7) | |
債務的消除 | | (13.4) | | | — | |
其他 | | (2.9) | | | (5.0) | |
其他資產和負債,淨額 | | (105.7) | | | (59.1) | |
經營活動提供的(用於)淨現金 | | $ | (100.1) | | | $ | 960.0 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
投資證券-AFS | | | | |
購買 | | $ | (5,111.1) | | | $ | (2,235.4) | |
本金還款和到期日 | | 2,917.3 | | | 410.5 | |
銷售收益 | | 770.4 | | | 119.6 | |
投資證券-HTM | | | | |
購買 | | (105.9) | | | (129.5) | |
本金還款和到期日 | | 27.7 | | | 18.9 | |
按公允價值計價的股權證券 | | | | |
購買 | | (2.1) | | | (34.9) | |
贖回 | | 0.3 | | | 0.3 | |
銷售收益 | | — | | | 14.1 | |
出售抵押貸款還本付息權和相關滯留權所得收益,淨額 | | 464.3 | | | 363.8 | |
購買其他投資 | | (102.6) | | | (168.6) | |
| | | | |
| | | | |
貸款淨減少(增加)HFI | | 1,569.1 | | | (7,954.5) | |
購買房舍、設備和其他資產,淨額 | | (60.8) | | | (47.4) | |
| | | | |
為收購支付的現金對價,扣除收購的現金 | | — | | | (50.0) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | | $ | 366.6 | | | $ | (9,693.1) | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
來自融資活動的現金流: | | | | |
存款淨增加(減少) | | $ | (2,603.0) | | | $ | 6,100.1 | |
發行長期債務的淨收益 | | 9.9 | | | 486.6 | |
償還長期債務 | | (531.5) | | | (17.4) | |
短期借款淨增加 | | 1,603.8 | | | 3,524.6 | |
回購義務產生的淨收益 | | 2,661.8 | | | — | |
回購義務的付款 | | (201.6) | | | — | |
| | | | |
為既得限制性股票和其他股票的預扣税支付的現金 | | (10.9) | | | (17.5) | |
| | | | |
為普通股和優先股支付的現金分紅 | | (85.2) | | | (81.6) | |
發行已發行普通股的收益,淨額 | | — | | | 107.7 | |
| | | | |
融資活動提供的淨現金 | | $ | 843.3 | | | $ | 10,102.5 | |
現金和現金等價物的淨增長 | | 1,109.8 | | | 1,369.4 | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 1,043.4 | | | 516.4 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 2,153.2 | | | $ | 1,885.8 | |
| | | | |
補充披露: | | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | | |
利息 | | $ | 740.9 | | | $ | 87.9 | |
所得税,淨額 | | 44.5 | | | 185.0 | |
非現金活動: | | | | |
| | | | |
抵押貸款支持證券的轉讓,以結算有擔保借款 | | 275.6 | | | 281.5 | |
資金未到位的承付款和債務淨增加 | | 12.6 | | | 207.2 | |
| | | | |
將證券化貸款 HFS 轉移到 AFS 證券 | | 86.7 | | | 89.6 | |
向HFS轉移貸款,扣除公允價值損失調整 | | 6,275.2 | | | — | |
按攤銷成本向HFS轉移貸款 | | 1,007.7 | | | 1,505.7 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行和子公司
未經審計的合併財務報表附註
1。重要會計政策摘要
操作性質
WAL是一家總部位於亞利桑那州菲尼克斯的銀行控股公司,根據特拉華州法律註冊成立。WAL 提供全方位的定製貸款、存款和財資管理功能,包括通過其全資銀行子公司 WAB 提供全天候資金轉賬和其他數字支付服務。
WAB 運營以下提供全方位服務的銀行部門:ABA、BON、FIB、Bridge 和 TPB。該公司還通過全國性的專業金融服務平臺為企業客户提供服務,包括通過AmeriHome提供的抵押貸款銀行服務,以及通過DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。此外,公司還有以下非銀行子公司:CSI,一家根據亞利桑那州法律成立和許可的專屬保險公司,是作為公司整體企業風險管理戰略的一部分而成立的,以及提供企業信託服務和槓桿貸款管理解決方案的WATC。
列報依據
隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的GAAP和S-X法規第10條編制的,因此不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。因此,這些報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。公司及其合併子公司的賬目包含在合併財務報表中。
這些中期報表中提供的信息反映了管理層認為公允陳述所列每個時期業績所必需的所有調整。這種調整是正常的、經常性的。中期報表中的經營業績不一定代表任何其他季度或全年的預期業績。
最近的會計公告
使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理
2023年3月,財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學2023-02年度內部發布了指導方針, 投資-股權法和合資企業(主題323)。 本更新中的修正案允許各實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷法對税收股權投資進行核算,無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。以前,只有LIHTC投資才允許使用此選項。此外,本更新中的修正案要求所有使用比例攤銷法核算的税收股權投資均適用副題323-740中的延遲股權出資指導方針,並披露實體税收股權投資的性質及其對實體財務狀況和經營業績的影響。
本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期,並在修改後的追溯或追溯基礎上適用。預計該指引的通過不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近通過的會計指南
陷入困境的債務重組和年份披露
2022 年 3 月,財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學 2022-02 年度發佈了指導方針, 金融工具—信用損失(主題326)。 本更新中的修正取消了分題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露, 應收賬款——債權人陷入困境的債務重組,同時在借款人遇到財務困難時加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求,並要求實體在副主題326-20範圍內披露按發放年份分列的融資應收賬款和租賃淨投資的本期總註銷額, 金融工具——信貸損失——以攤銷成本計量.
公司預計 2023 年 1 月 1 日採用了該會計指南。該指南的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
估計數的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層的估計和判斷是持續的,基於經驗、當前和預期的未來狀況、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成了判斷資產和負債賬面價值以及確定和評估承付款和意外開支的會計處理的基礎。實際業績可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設有所不同。短期內可能發生重大變化的重大估計涉及:1) ACL的確定;2) 按公允價值計值的某些資產和負債;3) 所得税會計。
整合原則
截至2023年6月30日,WAL擁有以下重要的全資子公司:WAB和 八未合併的子公司在發行信託優先證券時用作商業信託。
WAB 擁有以下重要的全資子公司:1) WABT,持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃;2) WA PWI,持有主要投資於低收入住房税收抵免和小型企業投資公司的某些有限合夥企業的權益;3) Helios Prime,持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益;4) BW Real Estate, Inc.,作為房地產投資信託基金運營;持有WAB的某些房地產貸款和相關證券;和 5) Western Finance Company,該公司通過其全資子公司AmeriHome購買和發起設備融資租賃並提供抵押銀行服務。
公司沒有任何其他應合併的重要實體。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。
改敍
前幾期合併損益表中的某些金額已重新分類,以符合目前的列報方式。如先前報告的那樣,重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
商譽和其他無形資產
公司評估了2023年3月銀行倒閉的持續影響是否可能導致觸發事件,並選擇進行第0步商譽減值評估,其中包括分析適用於公司的定性因素、公司的財務業績以及與公司及其申報單位相當的上市公司的估值指標。截至2023年6月30日,公司認為這些事件或情況並未顯著改變公司的長期財務業績。因此,經確定,截至2023年6月30日,公司及其申報單位的公允價值很可能超過各自的賬面價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的商譽總額為5.27億美元,其中2.9億美元和2.37億美元分別分配給商業和消費者相關領域。
2。投資證券
賬面金額和d 投資證券的公允價值彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期 | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | 152 | |
免税 | | 1,175 | | | 1 | | | (142) | | | 1,034 | |
HTM 證券總額 | | $ | 1,367 | | | $ | 1 | | | $ | (182) | | | $ | 1,186 | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | 2,183 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 2,144 | |
GSE 發行的商用 MBS | | 69 | | | — | | | (9) | | | 60 | |
公司債務證券 | | 411 | | | — | | | (73) | | | 338 | |
| | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,371 | | | — | | | (230) | | | 1,141 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | 2,141 | | | — | | | (376) | | | 1,765 | |
免税 | | 919 | | | — | | | (89) | | | 830 | |
| | | | | | | | |
美國國債 | | 2,286 | | | — | | | — | | | 2,286 | |
其他 | | 74 | | | 3 | | | (10) | | | 67 | |
AFS 債務證券總額 | | $ | 9,454 | | | $ | 3 | | | $ | (826) | | | $ | 8,631 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期 | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
HTM 證券總額 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
GSE 發行的商用 MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
公司債務證券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
AFS 債務證券總額 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
此外,公司還持有股票證券,主要由優先股和CRA投資組成,公允價值為美元139百萬和美元160截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。股票證券的未實現收益為美元0.1百萬美元和損失10.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,虧損為美元8.4百萬和美元16.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,收益中分別確認了百萬美元,作為公允價值虧損調整的一部分。
賬面金額約為美元的證券73 億和 $17 億根據法律要求或允許,分別於2023年6月30日和2022年12月31日為各種目的認捐。
下表彙總了公司的AFS債務證券 未實現虧損頭寸,按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 少於十二個月 | | 超過十二個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
CLO | $ | 2 | | | $ | 261 | | | $ | 37 | | | $ | 1,875 | | | $ | 39 | | | $ | 2,136 | |
GSE 發行的商用 MBS | 1 | | | 12 | | | 8 | | | 45 | | | 9 | | | 57 | |
公司債務證券 (1) | 2 | | | 15 | | | 71 | | | 320 | | | 73 | | | 335 | |
自有品牌住宅 MBS | 1 | | | 28 | | | 229 | | | 1,084 | | | 230 | | | 1,112 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | 8 | | | 239 | | | 368 | | | 1,508 | | | 376 | | | 1,747 | |
免税 | 6 | | | 130 | | | 83 | | | 695 | | | 89 | | | 825 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 2 | | | 18 | | | 8 | | | 36 | | | 10 | | | 54 | |
AFS 證券總額 | $ | 22 | | | $ | 703 | | | $ | 804 | | | $ | 5,563 | | | $ | 826 | | | $ | 6,266 | |
(1)包括具有ACL的證券,其公允價值為1.09億美元,未實現虧損為4000萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於十二個月 | | 超過十二個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
CLO | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
GSE 發行的商用 MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
公司債務證券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
自有品牌住宅 MBS | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
AFS 證券總額 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日,處於未實現虧損狀態的AFS債務證券總數為 797,相比之下 832在 2022 年 12 月 31 日。
公司每季度對期末處於未實現虧損狀況的AFS債務證券進行減值分析,以確定是否應確認這些證券的信貸損失。
下文進一步討論了公司在減值分析中提出的定性考慮。
政府發行的證券
商業和住宅抵押貸款由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或隱含擔保,並受到主要評級機構的高度評級。此外,繼續按時支付這些證券的本金和利息。
非政府發行的證券
公司對非美國政府發行和擔保的證券進行信用損失評估時使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資等級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付增加的款項的可能性,以及發行人未能支付任何預定的本金或利息。
對於公司的公司債務和免税證券,公司還考慮了發行人的各種指標,包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變化以及對任何違反契約要求的對價。公司的公司債務證券主要是投資級證券,發行人繼續及時支付本金和利息,而這些證券投資組合的未實現虧損主要與利率變化和其他不被視為信貸相關問題的市場狀況有關。公司繼續及時獲得免税證券的本金和利息支付,其中大多數發行人承諾在支付其他類型的費用之前支付還本付息的收入。
考慮到2023年3月銀行倒閉的持續影響,該公司對其公司債務證券投資組合中持有的地區銀行發行的AFS債務證券進行了有針對性的減值分析。公司考慮了發行人的信用評級、違約概率和其他因素。分析的結果是,a $2.2百萬和美元21.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別確認了百萬美元的信貸損失準備金。截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括確認一美元17.1一家地區銀行發行的已出售的一筆債務證券的扣除額為百萬美元。公司不打算出售,在這些地區銀行債務證券的預期復甦之前,公司很可能無需出售剩餘的AFS證券的信貸損失,因此,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司剩餘的AFS證券投資組合沒有確認任何信貸損失。
對於公司的自有品牌住宅抵押貸款抵押貸款,由住宅抵押貸款池擔保的非機構抵押貸款負債組成,公司還考慮了證券化風險權重因素、當前信貸支持、標的抵押貸款抵押品的拖欠是否造成抵押貸款本金損失以及過去十二個月的信用違約率等指標。這些證券主要具有投資級信用評級,繼續按時支付這些證券的本金和利息,對這些證券的信貸支持被認為是足夠的。
該公司的CLO投資組合由高評級的證券化部分組成,包含大中型企業高收益貸款池。這些是投資等級評級為Single-A或更高的浮動利率證券。這些證券的未實現虧損主要是與發行價和估值中間市場價格的差異以及利率變化的函數。
公司其他證券投資組合的未實現虧損與應納税的市政和信託優先證券有關。公司繼續按時獲得應納税市政證券的本金和利息,這些證券的評級仍然很高,手頭現金存放天數也很強勁。該公司的信託優先證券屬於投資級別,發行人繼續按時支付本金和利息。
下表按主要證券類型列出了公司AFS債務證券ACL的展期情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 平衡, 2023年3月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
公司債務證券 | | $ | 2.2 | | | | | $ | 2.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
公司債務證券 | | $ | — | | | | | $ | 21.5 | | | $ | (17.1) | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,AFS證券沒有確認信用損失。
適用於HTM債務證券的ASC 326-20下的信用損失模型要求在購買證券時通過備抵賬户確認終身預期信用損失。
下表按主要證券類型列出了公司HTM債務證券ACL的展期情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 平衡, 2023年3月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 6.5 | | | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月: |
| | 平衡, 2022年3月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 2022年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 3.2 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月: |
| | 平衡, 2021年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 2022年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | (2.0) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
該公司的HTM自有品牌住宅MBS尚未確認任何補貼,因為由於公司在這些證券中佔有高級職位,預計不會出現虧損。
HTM證券的應計應收利息總額為美元4截至2023年6月30日和2022年12月31日,為百萬美元,不包括在預期信貸損失的估計中。
下表彙總了公司投資評級頭寸的賬面金額,這些頭寸每季度更新一次,用於監測公司證券的信貸質量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | AAA | | 分級分級 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未評級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | 192 | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,175 | | | 1,175 | |
HTM 證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,367 | | | $ | 1,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CLO | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 1,960 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,144 | |
GSE 發行的商用 MBS | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 219 | | | 49 | | | — | | | 338 | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,115 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1,141 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | — | | | 1,765 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,765 | |
免税 | | 9 | | | 16 | | | 354 | | | 376 | | | — | | | — | | | 75 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | — | | | 2,286 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,286 | |
其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 29 | | | 3 | | | 17 | | | 67 | |
AFS 證券總額 (1) | | $ | 1,244 | | | $ | 4,127 | | | $ | 2,348 | | | $ | 519 | | | $ | 248 | | | $ | 53 | | | $ | 92 | | | $ | 8,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
CRA 投資 | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 37 | |
優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | 37 | | | 10 | | | 100 | |
股票證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | 37 | | | $ | 24 | | | $ | 139 | |
(1)對於評級證券,如果評級不同,公司使用主要信貸機構可用評級的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA | | 分級分級 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未評級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
HTM 證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CLO | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
GSE 發行的商用 MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
AFS 證券總額 (1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
CRA 投資 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
股票證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)對於評級證券,如果評級不同,公司使用主要信貸機構的可用評級的平均值。
根據協議條款,一旦證券在合同上逾期30天,即被視為已過期。截至2023年6月30日,公司沒有大量過期或處於非應計狀態的投資證券。
按合同到期日劃分的公司債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。MBS單獨顯示,因為單個MBS由期限不同的貸款池組成。因此,這些證券在到期摘要中單獨列出。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| | (單位:百萬) |
持有至到期 | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 22 | | | $ | 22 | |
一年到五年後 | | 6 | | | 6 | |
五年到十年之後 | | 33 | | | 31 | |
十年後 | | 1,114 | | | 975 | |
抵押貸款支持證券 | | 192 | | | 152 | |
HTM 證券總額 | | $ | 1,367 | | | $ | 1,186 | |
| | | | |
可供出售 | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 2,286 | | | $ | 2,285 | |
一年到五年後 | | 166 | | | 149 | |
五年到十年之後 | | 898 | | | 832 | |
十年後 | | 2,523 | | | 2,399 | |
抵押貸款支持證券 | | 3,581 | | | 2,966 | |
AFS 證券總額 | | $ | 9,454 | | | $ | 8,631 | |
下表列出了投資證券銷售的總收益和虧損:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (單位:百萬) | | |
可供出售證券 | | | | | | | | | | |
總收益 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.5 | | | $ | 7.3 | | | |
總損失 | | (13.7) | | | — | | | (29.6) | | | — | | | |
AFS證券的淨(虧損)收益 | | $ | (13.6) | | | $ | 0.4 | | | $ | (26.1) | | | $ | 7.3 | | | |
| | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | |
總收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
總損失 | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | |
股票證券的淨虧損 | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | |
在截至2023年6月30日的三個月中,公司出售了賬麪價值為3.55億美元的證券,確認淨虧損為美元13.6百萬。在截至2023年6月30日的六個月中,公司出售了賬麪價值為8.14億美元的證券,並確認淨虧損為美元26.1百萬。CLO的出售是作為公司資產負債表重新定位策略的一部分執行的,導致了上述總虧損。MBS和免税市政證券的銷售已經完成,以確保收益。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司出售了賬麪價值分別為2200萬美元和1.07億美元的證券,淨虧損為美元0.2百萬,淨收益為 $6.7百萬。
3。待售貸款
該公司購買併發放住宅抵押貸款,通過其AmeriHome抵押貸款銀行業務渠道出售或證券化。此外,截至2023年3月31日,該公司向HFS轉移了59億美元的貸款(主要是商業和工業貸款)。在截至2023年6月30日的三個月中,由於管理層意圖的變化,公司成功完成了該轉移貸款池的貸款處置,總額為35億美元,並在期末將淨7億美元的HFS貸款轉回了HFI。截至2023年6月30日,這些貸款中有18億美元仍被歸類為HFS。
以下是按類型劃分的HFS貸款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
政府保險或擔保: | | | | |
EBO (1) | | $ | 3 | | | $ | — | |
非 EBO | | 816 | | | 591 | |
政府保險或擔保的總額 | | $ | 819 | | | $ | 591 | |
符合機構標準 | | 538 | | | 593 | |
政府投保和符合機構要求的總額 | | $ | 1,357 | | | $ | 1,184 | |
已轉移到 HFS: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
商業和工業 | | $ | 1,619 | | | $ | — | |
施工 | | 134 | | | — | |
住宅 | | 46 | | | — | |
轉移到 HFS 的總數 | | $ | 1,799 | | | $ | — | |
貸款總額 HFS | | $ | 3,156 | | | $ | 1,184 | |
(1) EBO貸款是根據GNMA MBS計劃的條款回購的聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部拖欠的貸款,當通過借款人的再表現或完成貸款修改使貸款生效時,可以重新集合或轉售。
如果管理層持有投資貸款的意圖或能力發生了變化,則此類貸款將轉移到HFS。從HFI轉移到HFS的貸款按其攤銷成本基礎(根據任何扣除進行調整)或公允價值中較低者轉移。如果轉讓貸款的攤銷成本基準超過其公允價值,則將在轉讓之日確定等於這些金額差額的估值補貼,估值補貼的任何後續變化都將在收益中確認。先前記錄在轉賬貸款上的任何 ACL 都會被撤銷並在轉讓時的收益中確認。
以下是待出售或證券化的住宅抵押貸款購買、發放和銷售活動的淨收益摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
出售貸款後資本化的抵押貸款還本付息權 | | $ | 244.8 | | | $ | 193.4 | | | $ | 387.2 | | | $ | 397.5 | |
出售貸款的淨收益 (1) | | (230.6) | | | (361.7) | | | (338.0) | | | (698.6) | |
陳述和擔保項下損失的準備金和負債估算變動,淨額 | | 0.3 | | | 0.8 | | | 2.7 | | | 1.6 | |
公允價值的變化 | | (9.7) | | | 59.3 | | | (3.1) | | | (6.9) | |
| | | | | | | | |
衍生品公允價值的變化: | | | | | | | | |
衍生品的未實現收益(虧損) | | 37.2 | | | (49.8) | | | 15.0 | | | 31.4 | |
衍生品已實現收益 | | 4.9 | | | 167.9 | | | 2.5 | | | 303.5 | |
衍生品公允價值的總變動 | | 42.1 | | | 118.1 | | | 17.5 | | | 334.9 | |
住宅抵押貸款的淨收益 HFS | | $ | 46.9 | | | $ | 9.9 | | | $ | 66.3 | | | $ | 28.5 | |
貸款獲取和發放費 | | 15.4 | | | 17.3 | | | 27.4 | | | 35.6 | |
貸款發放和銷售活動的淨收益 | | $ | 62.3 | | | $ | 27.2 | | | $ | 93.7 | | | $ | 64.1 | |
(1) 代表結算時收到的現金收益和貸款基礎上的現金收益之間的差額。
4。貸款、租賃和信貸損失備抵金
公司HFI貸款組合的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,549 | | | $ | 5,561 | |
市政和非營利組織 | | 1,558 | | | 1,524 | |
科技與創新 | | 2,401 | | | 2,293 | |
股票基金資源 | | 931 | | | 3,717 | |
其他商業和工業 | | 6,396 | | | 7,793 | |
CRE-業主佔用 | | 1,648 | | | 1,656 | |
酒店特許經營融資 | | 4,101 | | | 3,807 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,792 | | | 5,457 | |
住宅 | | 13,502 | | | 13,996 | |
住宅-EBO | | 1,432 | | | 1,884 | |
建築和土地開發 | | 4,403 | | | 3,995 | |
其他 | | 162 | | | 179 | |
貸款總額 HFI | | 47,875 | | | 51,862 | |
信用損失備抵金 | | (321) | | | (310) | |
HFI 貸款總額,扣除補貼 | | $ | 47,554 | | | $ | 51,552 | |
歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報,經淨遞延費用和成本、收購和購買貸款的保費和折扣以及ACL進行了調整。遞延貸款費用淨額為美元115百萬和美元141截至2023年6月30日和2022年12月31日,百萬美元分別減少了貸款的賬面價值。收購和購買貸款的未攤銷購買溢價淨額為 $187百萬和美元195截至2023年6月30日和2022年12月31日,貸款的賬面價值分別增加了百萬美元。
非應計貸款和逾期貸款
當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時,通常是在貸款逾期90天或更長時間時,貸款將處於非應計狀態。
下表按貸款組合細分列了不良貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 不可累計,不計入信用損失 | | 非累計,有信用損失備抵金 | | 非應計總額 | | 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 |
| | (單位:百萬) |
| | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
科技與創新 | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他商業和工業 | | 59 | | | 23 | | | 82 | | | — | |
CRE-業主佔用 | | 16 | | | 2 | | | 18 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他 CRE-非業主自住 | | 3 | | | 75 | | | 78 | | | — | |
住宅 | | — | | | 58 | | | 58 | | | — | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 481 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 84 | | | $ | 172 | | | $ | 256 | | | $ | 481 | |
合同拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額為美元481截至2023年6月30日,百萬美元,包括政府擔保的EBO住宅貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 不可累計,不計入信用損失 | | 非累計,有信用損失備抵金 | | 非應計總額 | | 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 |
| | (單位:百萬) |
| | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
科技與創新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他商業和工業 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
CRE-業主佔用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
酒店特許經營融資 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
建築和土地開發 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
合同拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額為美元582截至2022年12月31日,百萬美元,包括政府擔保的EBO住宅貸款。
與非應計貸款相關的利息收入減少了約為美元2.8百萬和美元1.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元3.6百萬和美元2.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
下表按貸款組合細分列了逾期貸款的賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 當前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 超過 90 天 逾期未交 | | 總計 逾期未交 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,549 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,549 | |
市政和非營利組織 | | 1,558 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,558 | |
科技與創新 | | 2,401 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,401 | |
股票基金資源 | | 931 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 931 | |
其他商業和工業 | | 6,396 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,396 | |
CRE-業主佔用 | | 1,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,648 | |
酒店特許經營融資 | | 4,101 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,101 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,792 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,792 | |
住宅 | | 13,388 | | | 94 | | | 20 | | | — | | | 114 | | | 13,502 | |
住宅-EBO | | 662 | | | 173 | | | 116 | | | 481 | | | 770 | | | 1,432 | |
建築和土地開發 | | 4,396 | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 4,403 | |
其他 | | 162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162 | |
貸款總額 | | $ | 46,984 | | | $ | 274 | | | $ | 136 | | | $ | 481 | | | $ | 891 | | | $ | 47,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 當前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 超過 90 天 逾期未交 | | 總計 逾期未交 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
市政和非營利組織 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
科技與創新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
股票基金資源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
其他商業和工業 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
CRE-業主佔用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
酒店特許經營融資 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
建築和土地開發 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
貸款總額 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素,將貸款分為風險類別。公司單獨分析貸款,將貸款歸類為信用風險。該分析每季度進行一次。下表按貸款組合分部和發放年份列出了風險評級。原始年份是原始年份或續訂年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
截至2023年6月30日的六個月 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 387 | | | $ | 248 | | | $ | 320 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,301 | | | $ | 5,549 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 387 | | | $ | 248 | | | $ | 320 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,301 | | | $ | 5,549 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 25 | | | $ | 131 | | | $ | 187 | | | $ | 186 | | | $ | 71 | | | $ | 927 | | | $ | — | | | $ | 1,527 | |
特別提及 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 18 | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 13 | |
總計 | $ | 25 | | | $ | 138 | | | $ | 187 | | | $ | 186 | | | $ | 77 | | | $ | 945 | | | $ | — | | | $ | 1,558 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 226 | | | $ | 774 | | | $ | 275 | | | $ | 77 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 908 | | | $ | 2,314 | |
特別提及 | 12 | | | 32 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 17 | | | 67 | |
機密 | 6 | | | 5 | | | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
總計 | $ | 244 | | | $ | 811 | | | $ | 281 | | | $ | 86 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 925 | | | $ | 2,401 | |
本期扣除總額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 116 | | | $ | 89 | | | $ | 48 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 659 | | | $ | 931 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 116 | | | $ | 89 | | | $ | 48 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 659 | | | $ | 931 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 961 | | | $ | 1,804 | | | $ | 513 | | | $ | 194 | | | $ | 112 | | | $ | 284 | | | $ | 2,361 | | | $ | 6,229 | |
特別提及 | 19 | | | 47 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81 | |
機密 | — | | | 27 | | | 47 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 7 | | | 86 | |
總計 | $ | 980 | | | $ | 1,878 | | | $ | 575 | | | $ | 197 | | | $ | 113 | | | $ | 285 | | | $ | 2,368 | | | $ | 6,396 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 57 | | | $ | 349 | | | $ | 359 | | | $ | 169 | | | $ | 142 | | | $ | 510 | | | $ | 35 | | | $ | 1,621 | |
特別提及 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 4 | |
機密 | 3 | | | — | | | 6 | | | 3 | | | 4 | | | 7 | | | — | | | 23 | |
總計 | $ | 62 | | | $ | 349 | | | $ | 365 | | | $ | 172 | | | $ | 147 | | | $ | 518 | | | $ | 35 | | | $ | 1,648 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 439 | | | $ | 1,751 | | | $ | 663 | | | $ | 95 | | | $ | 465 | | | $ | 251 | | | $ | 118 | | | $ | 3,782 | |
特別提及 | — | | | — | | | 40 | | | — | | | 40 | | | 21 | | | — | | | 101 | |
機密 | 27 | | | 9 | | | 20 | | | 26 | | | 112 | | | 24 | | | — | | | 218 | |
總計 | $ | 466 | | | $ | 1,760 | | | $ | 723 | | | $ | 121 | | | $ | 617 | | | $ | 296 | | | $ | 118 | | | $ | 4,101 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
截至2023年6月30日的六個月 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 CRE-非業主自住 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 1,028 | | | $ | 2,121 | | | $ | 772 | | | $ | 670 | | | $ | 219 | | | $ | 277 | | | $ | 265 | | | $ | 5,352 | |
特別提及 | 16 | | | 150 | | | 72 | | | 38 | | | 29 | | | — | | | 1 | | | 306 | |
機密 | — | | | — | | | 96 | | | — | | | 14 | | | 4 | | | 20 | | | 134 | |
總計 | $ | 1,044 | | | $ | 2,271 | | | $ | 940 | | | $ | 708 | | | $ | 262 | | | $ | 281 | | | $ | 286 | | | $ | 5,792 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 177 | | | $ | 3,687 | | | $ | 8,207 | | | $ | 847 | | | $ | 284 | | | $ | 215 | | | $ | 27 | | | $ | 13,444 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | 18 | | | 32 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 58 | |
總計 | $ | 177 | | | $ | 3,705 | | | $ | 8,239 | | | $ | 850 | | | $ | 287 | | | $ | 217 | | | $ | 27 | | | $ | 13,502 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 248 | | | $ | 591 | | | $ | 291 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | 1,432 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 248 | | | $ | 591 | | | $ | 291 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | 1,432 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 736 | | | $ | 1,859 | | | $ | 497 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,258 | |
特別提及 | — | | | — | | | 5 | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
機密 | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
總計 | $ | 736 | | | $ | 1,859 | | | $ | 530 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,403 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 2 | | | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | | $ | 162 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 2 | | | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | | $ | 162 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按風險類別劃分的總計 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 4,154 | | | $ | 12,836 | | | $ | 12,094 | | | $ | 3,263 | | | $ | 1,653 | | | $ | 2,830 | | | $ | 9,771 | | | $ | 46,601 | |
特別提及 | 49 | | | 236 | | | 132 | | | 156 | | | 70 | | | 33 | | | 18 | | | 694 | |
機密 | 36 | | | 59 | | | 235 | | | 38 | | | 140 | | | 45 | | | 27 | | | 580 | |
總計 | $ | 4,239 | | | $ | 13,131 | | | $ | 12,461 | | | $ | 3,457 | | | $ | 1,863 | | | $ | 2,908 | | | $ | 9,816 | | | $ | 47,875 | |
本期扣除總額 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
特別提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
總計 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
特別提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
機密 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
總計 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
特別提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
機密 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
總計 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
機密 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
總計 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
特別提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
機密 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
總計 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 CRE-非業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
特別提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
機密 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
總計 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
總計 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | |
| (單位:百萬) |
建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
特別提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
機密 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
總計 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按風險類別劃分的總計 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
特別提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
機密 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
總計 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
為遇到財務困難的借款人進行重組
公司通過了ASU 2022-02的修正案,該修正案取消了對債權人TDR貸款的會計指導,並要求加強披露在2023年1月1日當天或之後對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。請參閲 “註釋 1。這些未經審計的財務報表附註的 “重要會計政策摘要”,用於進一步討論本更新中的修正案。
下表顯示了在此期間按貸款組合細分市場修改的HFI貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的攤銷成本基礎 |
| | 付款延遲和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
三個月已結束 | | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的攤銷成本基礎 |
| | 付款延遲和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
六個月已結束 | | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科技與創新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 2 | | | $ | 82 | | | $ | 6 | | | $ | 90 | | | 0.2 | % |
修改後的貸款將在修改後的12個月內對這些修改後的貸款的績效進行監測。截至2023年6月30日,處於非應計狀態的修改後的貸款總額為美元35百萬美元和剩餘的 $55百萬已按合同付款。
在正常業務過程中,公司還修改了EBO貸款,這些貸款是聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部的拖欠貸款,或根據GNMA MBS計劃的條款回購的擔保貸款,可以在貸款到期後重新集合或轉售。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司完成了對EBO貸款的修改,攤銷成本為美元35百萬和美元92分別為百萬。這些修改主要是延遲付款和期限延長,或兩者兼而有之。
陷入困境的債務重組
在 ASU 2022-02 通過之前,公司考慮了對貸款合同條款的修改,該修改導致向遇到財務困難的借款人發放了特許權作為TDR。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低規定的利率、延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續貸款、減少債務面額、減少應計利息或延期利息支付。公司的大部分修改是延長條款或延期付款,這不會導致本金或利息損失。根據監管指導,一項隨後在另一項重組協議中修改但表現持續並被歸類為TDR的TDR貸款將被取消TDR地位,前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
下表按貸款組合細分列了TDR貸款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 記錄在案的投資 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他商業和工業 | | 4 | | | $ | 2 | |
CRE-業主佔用 | | 1 | | | 1 | |
酒店特許經營融資 | | 1 | | | 10 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總計 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日,TDR貸款的ACL總額為美元4一百萬,還有 不TDR 貸款的未償承付款。
在截至2022年6月30日的三個月中,公司沒有新的TDR貸款。在截至2022年6月30日的六個月中,該公司有 一新的TDR貸款,記錄的投資為400萬美元。沒有免除任何本金,也沒有免除該TDR產生的費用或其他支出。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,有 不在修改後的12個月內出現還款違約的貸款。
抵押依賴貸款
下表按貸款組合細分列了抵押依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 | | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
科技與創新 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | — | | | 11 | | | 11 | | | — | | | 30 | | | 30 | |
CRE-業主佔用 | | 18 | | | — | | | 18 | | | 42 | | | — | | | 42 | |
酒店特許經營融資 | | 174 | | | — | | | 174 | | | 186 | | | — | | | 186 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 133 | | | — | | | 133 | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | 28 | | | — | | | 28 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 353 | | | $ | 24 | | | $ | 377 | | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | |
在截至2023年6月30日的期間,公司沒有發現抵押品為其抵押品依賴貸款提供擔保的程度有任何重大變化,無論是總體惡化還是其他因素。
信用損失備抵金
ACL 由關於已融資貸款 HFI 的 ACL 和關於無準備金貸款承諾的 ACL 組成。HTM證券的ACL與貸款是分開估算的,見 “注2。這些未經審計的合併財務報表附註中的 “投資證券”,供進一步討論。管理層認為,ACL水平是對截至2023年6月30日公司HFI貸款組合中固有的預期信用損失的合理且可支持的估計。
下表反映了按貸款組合細分市場劃分的ACL貸款HFI活動,其中包括對未來回收率的估計:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 平衡, 2023年3月31日 | | (追回)信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 6.6 | | | $ | (1.4) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
市政和非營利組織 | | 18.4 | | | (1.9) | | | | | — | | | — | | | 16.5 | |
科技與創新 | | 36.4 | | | (2.8) | | | | | — | | | — | | | 33.6 | |
股票基金資源 | | 3.3 | | | (1.6) | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
其他商業和工業 | | 51.1 | | | 5.9 | | | | | 6.0 | | | (0.8) | | | 51.8 | |
CRE-業主佔用 | | 8.6 | | | (0.6) | | | | | — | | | — | | | 8.0 | |
酒店特許經營融資 | | 47.7 | | | (2.0) | | | | | — | | | — | | | 45.7 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 66.4 | | | 25.9 | | | | | 2.2 | | | — | | | 90.1 | |
住宅 | | 31.7 | | | 2.2 | | | | | — | | | — | | | 33.9 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地開發 | | 31.5 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 31.7 | |
其他 | | 3.0 | | | (0.1) | | | | | — | | | — | | | 2.9 | |
總計 | | $ | 304.7 | | | $ | 23.8 | | | | | $ | 8.2 | | | $ | (0.8) | | | $ | 321.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | (追回)信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 8.4 | | | $ | (3.2) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
市政和非營利組織 | | 15.9 | | | 0.6 | | | | | — | | | — | | | 16.5 | |
科技與創新 | | 30.8 | | | 4.6 | | | | | 1.8 | | | — | | | 33.6 | |
股票基金資源 | | 6.4 | | | (4.7) | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
其他商業和工業 | | 85.9 | | | (24.8) | | | | | 13.3 | | | (4.0) | | | 51.8 | |
CRE-業主佔用 | | 7.1 | | | 0.9 | | | | | — | | | — | | | 8.0 | |
酒店特許經營融資 | | 46.9 | | | (1.2) | | | | | — | | | — | | | 45.7 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 47.4 | | | 44.9 | | | | | 2.2 | | | — | | | 90.1 | |
住宅 | | 30.4 | | | 3.5 | | | | | — | | | — | | | 33.9 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地開發 | | 27.4 | | | 4.3 | | | | | — | | | — | | | 31.7 | |
其他 | | 3.1 | | | (0.1) | | | | | 0.1 | | | — | | | 2.9 | |
總計 | | $ | 309.7 | | | $ | 24.8 | | | | | $ | 17.4 | | | $ | (4.0) | | | $ | 321.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 平衡, 2022年3月31日 | | (追回)信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2022年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 2.9 | | | $ | 0.8 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
市政和非營利組織 | | 13.4 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 13.6 | |
科技與創新 | | 28.0 | | | (2.6) | | | | | — | | | — | | | 25.4 | |
股票基金資源 | | 6.6 | | | 7.4 | | | | | — | | | — | | | 14.0 | |
其他商業和工業 | | 115.7 | | | 5.1 | | | | | 2.3 | | | (0.7) | | | 119.2 | |
CRE-業主佔用 | | 8.1 | | | (0.7) | | | | | — | | | (0.1) | | | 7.5 | |
酒店特許經營融資 | | 30.6 | | | 3.2 | | | | | — | | | — | | | 33.8 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 15.3 | | | 6.8 | | | | | — | | | — | | | 22.1 | |
住宅 | | 23.8 | | | (5.0) | | | | | — | | | — | | | 18.8 | |
建築和土地開發 | | 10.7 | | | 1.5 | | | | | — | | | — | | | 12.2 | |
其他 | | 2.5 | | | 0.3 | | | | | 0.1 | | | (0.2) | | | 2.9 | |
總計 | | $ | 257.6 | | | $ | 17.0 | | | | | $ | 2.4 | | | $ | (1.0) | | | $ | 273.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 平衡, 2021年12月31日 | | (追回)信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2022年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 3.0 | | | $ | 0.7 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
市政和非營利組織 | | 13.7 | | | (0.1) | | | | | — | | | — | | | 13.6 | |
科技與創新 | | 25.7 | | | (2.3) | | | | | — | | | (2.0) | | | 25.4 | |
股票基金資源 | | 9.6 | | | 4.4 | | | | | — | | | — | | | 14.0 | |
其他商業和工業 | | 103.6 | | | 19.4 | | | | | 4.9 | | | (1.1) | | | 119.2 | |
CRE-業主佔用 | | 10.6 | | | (3.2) | | | | | — | | | (0.1) | | | 7.5 | |
酒店特許經營融資 | | 41.5 | | | (7.7) | | | | | — | | | — | | | 33.8 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 16.9 | | | 5.2 | | | | | — | | | — | | | 22.1 | |
住宅 | | 12.5 | | | 6.3 | | | | | — | | | — | | | 18.8 | |
建築和土地開發 | | 12.5 | | | (0.3) | | | | | — | | | — | | | 12.2 | |
其他 | | 2.9 | | | (0.1) | | | | | 0.1 | | | (0.2) | | | 2.9 | |
總計 | | $ | 252.5 | | | $ | 22.3 | | | | | $ | 5.0 | | | $ | (3.4) | | | $ | 273.2 | |
應計應收利息 $296百萬和美元304截至2023年6月30日和2022年12月31日的百萬美元分別被排除在信貸損失估計之外。鑑於與公司Residential-EBO貸款組合部分相關的應計應收利息已包含在信貸損失估算中,備抵額為美元6百萬和美元9截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬。
除了關於融資貸款HFI的ACL外,公司還單獨維護了與資產負債表外信貸敞口(包括無準備金的貸款承諾)相關的ACL。該備抵包含在合併資產負債表上的其他負債中。
下表反映了ACL中關於無準備金貸款承諾的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 44.8 | | | $ | 43.3 | | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | |
信貸損失準備金 | | (3.7) | | | 10.5 | | | (5.9) | | | 16.2 | |
餘額,期末 | | $ | 41.1 | | | $ | 53.8 | | | $ | 41.1 | | | $ | 53.8 | |
下表按衡量方法分列了公司在融資貸款(HFI)和貸款餘額方面的ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 對信用損失進行了集體評估 | | 單獨評估信用損失 | | 總計 | | 對信用損失進行了集體評估 | | 單獨評估信用損失 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,549 | | | $ | — | | | $ | 5,549 | | | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
市政和非營利組織 | | 1,545 | | | 13 | | | 1,558 | | | 14.0 | | | 2.5 | | | 16.5 | |
科技與創新 | | 2,383 | | | 18 | | | 2,401 | | | 30.1 | | | 3.5 | | | 33.6 | |
股票基金資源 | | 931 | | | — | | | 931 | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
其他商業和工業 | | 6,312 | | | 84 | | | 6,396 | | | 46.3 | | | 5.5 | | | 51.8 | |
CRE-業主佔用 | | 1,628 | | | 20 | | | 1,648 | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
酒店特許經營融資 | | 3,884 | | | 217 | | | 4,101 | | | 45.7 | | | — | | | 45.7 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,659 | | | 133 | | | 5,792 | | | 87.2 | | | 2.9 | | | 90.1 | |
住宅 | | 13,502 | | | — | | | 13,502 | | | 33.9 | | | — | | | 33.9 | |
住宅 EBO | | 1,432 | | | — | | | 1,432 | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地開發 | | 4,375 | | | 28 | | | 4,403 | | | 31.7 | | | — | | | 31.7 | |
其他 | | 162 | | | — | | | 162 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
總計 | | $ | 47,362 | | | $ | 513 | | | $ | 47,875 | | | $ | 306.7 | | | $ | 14.4 | | | $ | 321.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 對信用損失進行了集體評估 | | 單獨評估信用損失 | | 總計 | | 對信用損失進行了集體評估 | | 單獨評估信用損失 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
市政和非營利組織 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
科技與創新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
股票基金資源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
其他商業和工業 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
CRE-業主佔用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
酒店特許經營融資 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
住宅 EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
建築和土地開發 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
總計 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
貸款購買和銷售
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,貸款購買總額為美元511百萬和美元1.0分別為十億美元,主要包括商業和工業貸款以及住宅貸款。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,貸款購買總額為美元3.1十億和美元5.5分別為十億美元,主要包括住宅貸款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有購買任何信貸質量惡化幅度微不足道的貸款。
截至2023年3月31日,該公司向HFS轉移了60億美元的HFI貸款(主要是商業和工業貸款)。在截至2023年6月30日的三個月中,由於管理層意圖的變化,公司成功完成了該轉移貸款池的貸款銷售,總額為26億美元,並在期末將淨7億美元的HFS貸款轉回了HFI。
該公司還將貸款從HFI轉移到HFS,貸款銷售在轉賬期間結算。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,賬面價值約為2.12億美元的貸款1.1分別轉移了十億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,這些貸款銷售分別確認了860萬美元和2590萬美元的淨虧損。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,該公司沒有大量的貸款銷售HFI。
5。抵押貸款還款權
下表顯示了公司與抵押貸款銀行業務相關的MSR投資組合公允價值的變化以及與其服務投資組合相關的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
期初餘額 | $ | 910 | | | $ | 950 | | | $ | 1,148 | | | $ | 698 | |
| | | | | | | |
保留還本付息權出售的貸款增加的款項 | 245 | | | 194 | | | 387 | | | 398 | |
已售出 MSR 的賬面價值 | (149) | | | (350) | | | (499) | | | (350) | |
公允價值的變化 | 24 | | | 62 | | | 16 | | | 143 | |
根據市場調整進行標記 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
實現現金流量 | (24) | | | (30) | | | (49) | | | (63) | |
期末餘額 | $ | 1,007 | | | $ | 826 | | | $ | 1,007 | | | $ | 826 | |
| | | | | | | |
為他人償還的按揭貸款的未付本金餘額 | $ | 59,705 | | | $ | 52,184 | | | | | |
MSR公允價值的變化在合併損益表中記為淨貸款還本付息收入。由於MSR對資本比率的監管資本影響,公司在正常業務過程中出售某些MSR和相關的服務預付款。在截至2023年6月30日的三個月中,MSR銷售的總淨銷售價格為美元150百萬美元,這些銷售所依據的貸款總額為美元8.8十億。在截至2023年6月30日的六個月中,MSR銷售的總淨銷售價格為美元501百萬美元,這些銷售所依據的貸款總額為美元28.3十億。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司以總淨銷售價格出售了MSR350百萬美元,這些銷售所依據的貸款的UPB總額為$24.1十億。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的剩餘應收賬款餘額為美元74百萬和美元39分別為百萬美元,與因服務轉移而產生的MSR銷售滯留有關,這些扣留記錄在合併資產負債表的其他資產中。
公司根據標的貸款的UPB獲得扣除次級服務成本後的貸款服務費。貸款服務費從借款人的付款中收取。公司可能從各種借款人合同費用的權利中獲得其他報酬,例如滯納金、抵押品再轉讓費用和資金不足費。合同中規定的服務費、滯納金和與公司MSR投資組合相關的輔助收入總額為美元54.0百萬和美元116.9截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,以及美元48.9百萬和美元91.8截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,在合併損益表中記為淨貸款還本付息收入。
根據其合同貸款還本付息義務,當借款人不還款時,公司必須向投資者或代表投資者預付資金。公司為託管賬户中資金不足的借款人預付財產税和保險費,以及任何其他用於保護房地產的費用。公司還可以預付資金來維護、維修和銷售喪失抵押品贖回權的房地產。公司有權從恢復和履約貸款的借款人、清算財產的收益或政府機構或GSE抵押貸款擔保人那裏收回全部或部分預付款。如果預付服務被認為無法收回,則扣除這些預付款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,淨服務預付款總額為美元77百萬和美元102分別為百萬美元,在合併資產負債表上記錄為其他資產。
下表顯示了用於確定公允價值的假設利率、貼現率和預付款速度立即發生變化所導致的MSR公允價值的假設變化的影響:
| | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | |
| | (單位:百萬) |
抵押貸款還本付息權的公允價值 | | $ | 1,007 | | | |
公允價值增加(減少)的原因是: | | | | |
利率變動50個基點 | | | | |
不利的變化 | | (57) | | | |
有利的變化 | | 53 | | | |
折扣率變動 50 個基點 | | | | |
增加 | | (19) | | | |
減少 | | 20 | | | |
有條件的預付款率變動為1% | | | | |
增加 | | (26) | | | |
減少 | | 28 | | | |
服務費用變更為 10% | | | | |
增加 | | (12) | | | |
減少 | | 12 | | | |
敏感度是公允價值的假設變化,無法推斷,因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外,這些結果中沒有考慮到套期保值活動的抵消效應,而且,特定假設變化的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的,而一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化。因此,無法保證實際結果與這些估計的結果一致。因此,未來MSR值的實際變化可能與報告的變化有顯著差異。
6。沉積物
下表按類型彙總了存款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
無息活期存款 | | $ | 16,733 | | | $ | 19,691 | |
計息交易賬户 | | 12,646 | | | 9,507 | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 13,085 | | | 19,397 | |
定期存款證(25萬美元或以上) | | 6,677 | | | 3,815 | |
其他定期存款 | | 1,900 | | | 1,234 | |
存款總額 | | $ | 51,041 | | | $ | 53,644 | |
截至2023年6月30日所有定期存款的合同到期日彙總如下:
| | | | | | | | |
| | |
| | (單位:百萬) |
2023 | | $ | 4,972 | |
2024 | | 3,202 | |
2025 | | 400 | |
2026 | | 2 | |
2027 | | 1 | |
| | |
| | |
總計 | | $ | 8,577 | |
WAB是IntraFi Network的參與者,該網絡提供存款存款服務,例如CDARS和ICS,以及其他互惠存款網絡,這些網絡提供的產品符合聯邦存款保險公司保險的大額存款資格。截至2023年6月30日,該公司的股價為美元11.4十億的互惠存款,相比之下2.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達十億。
經紀存款提供了額外的存款來源,並通過第三方經紀人存入銀行。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司報告的批發經紀存款為美元18.3十億和美元4.8分別為十億。截至2023年6月30日,114億美元的互惠存款被列為經紀存款。儘管歸類為經紀存款,但由於這些存款的互惠性質,公司認為這些存款的提款和存款波動風險較低。為了提高存款人的穩定性,公司採取了一項舉措,鼓勵其存款人將其賬户轉移到互惠存款結構。這使公司的保險存款比率從2022年12月31日的45%大幅提高到2023年6月30日的77%。
此外,公司向賬户持有人提供收入抵免額或推薦費的存款總額為 $14.9十億和 $12.9截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為十億美元。公司支出 $87.8百萬和美元17.3在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,這些存款的存款相關成本分別為百萬美元。公司支出 $173.4百萬和美元26.0在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,這些存款的存款相關成本分別為百萬美元。這些費用在非利息支出中列為存款成本。這些成本比上年增加的原因是平均收入抵免利率提高以及有資格獲得收入抵免或推薦費的平均存款餘額增加。
7。其他借款
下表按類型彙總了公司的借款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
短期: | | | | |
購買的聯邦資金 | | $ | — | | | $ | 640 | |
BTFP 取得進展 | | 1,300 | | | — | |
FHLB 的進展 | | 4,900 | | | 4,300 | |
倉庫借款 | | 55 | | | — | |
回購協議 | | 2,482 | | | 27 | |
擔保借款 | | 62 | | | 25 | |
短期借款總額 | | $ | 8,799 | | | $ | 4,992 | |
長期: | | | | |
| | | | |
AmeriHome 優先票據,扣除公允價值調整 | | $ | 314 | | | $ | 315 | |
扣除債務發行成本後的信用掛鈎票據 | | 454 | | | 992 | |
長期借款總額 | | $ | 768 | | | $ | 1,307 | |
| | | | |
其他借款總額 | | $ | 9,567 | | | $ | 6,299 | |
短期借款
聯邦基金信貸額度
該公司維持隔夜聯邦基金信貸額度,總額為美元175截至2023年6月30日,其利率與聯邦基金的有效利率相當,再加上0.10%至0.20%。
FHLB 和 FRB 取得進展
該公司還與FHLB和FRB保持有抵押的隔夜信貸額度。公司的借貸能力是根據借款時質押的抵押品(通常包括投資證券和貸款)確定的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司在FHLB的額外可用信貸額度約為美元6.2十億和美元6.8分別為十億。截至2023年6月30日和2022年12月31日,FHLB預付款的加權平均利率分別為5.32%和4.70%。
聯邦儲備銀行於2023年3月成立了BTFP,向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款,這些機構將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值抵押品。BTFP預付款的利率為一年期隔夜指數掉期利率加上10個基點,在預付款期限內是固定的。截至2023年6月30日,BTFP預付款的加權平均利率為4.76%。該公司的額外可用信用額度為 $34截至2023年6月30日,BTFP下有百萬美元。FRB 的其他可用抵免額總計 $16.0十億和美元5.2截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為十億美元。
倉庫借款
倉庫借款信貸額度用於通過使用回購協議為獲得貸款提供資金。回購協議是融資協議,根據該協議,公司轉移貸款以擔保這些借款。借款金額基於抵押貸款的屬性,並在每個倉庫貸款機構的回購協議中定義。公司保留轉讓貸款的實益所有權,並將在全額償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。如果現有轉讓貸款的估計公允價值下降,回購協議可能要求公司向貸款人轉移額外資產。
截至2023年6月30日,該公司獲得的資金約為美元2.8十億美元的未支配倉庫資金,其中 $55以6.92%的加權平均借款利率提取了百萬美元。截至2022年12月31日,沒有未償還的倉庫借款。
回購協議
其他回購機制包括CLO證券、EBO貸款和客户回購協議。該公司的證券回購協議由19億美元的CLO投資作為抵押。這些協議的餘額和加權平均匯率為 $1.4截至2023年6月30日,分別為十億和6.46%。曾經有 不截至2022年12月31日未兑現的證券回購協議。
EBO 貸款回購協議的餘額和加權平均利率為 $1.1截至2023年6月30日,分別為十億和7.06%。這些回購協議以14億美元的EBO貸款作為抵押品。曾經有 不截至2022年12月31日,EBO貸款支持的回購協議。
客户回購協議的餘額為美元5百萬和美元27截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬,截至2023年6月30日和2022年12月31日,加權平均利率分別為0.22%和0.15%。
擔保借款
擔保借款包括不符合銷售會計處理條件的HFS貸款轉移。截至2023年6月30日和2022年12月31日,擔保借款的加權平均利率分別為6.54%和6.39%。
長期借款
AmeriHome 高級筆
在公司於2020年10月收購AmeriHome之前,AmeriHome發行了本金總額為美元的優先票據300百萬,將於 2028 年 10 月 26 日到期。優先票據的累積利率為 6.50% 每年支付,每半年支付。優先票據包含條款,允許在發行後的前三年內以等於106.50%的價格贖回票據原始本金總額的40%,外加應計和未付利息。在這三年期之後,AmeriHome可能會以等於未償本金的103.25%加上應計和未付利息的價格贖回部分或全部優先票據。到2025年,這些優先票據的贖回價格降至未償本金餘額的100%。優先票據的賬面金額包括截至收購之日確認的1,900萬美元的公允價值調整(溢價),將在票據期限內攤銷。
信用掛鈎票據
公司簽訂了信用掛鈎票據交易,實際上將公司倉庫和股權基金資源貸款中某些資金池的首次虧損風險轉移給了這些票據的購買者。如果相關債務人未能付款,相關債務人破產,或者此類貸款的重組導致任何參考池中包含的貸款蒙受損失,則票據的本金餘額將減少到損失的程度,信貸擔保收回的收益將在合併損益表的非利息收入中確認。如果債務人違約,票據的購買者可以選擇收購基礎參考貸款。信貸和股權基金資源貸款的倉庫額度沒有出現歷史損失。
公司還簽訂了信用掛鈎票據交易,這實際上將公司根據住宅抵押貸款購買計劃購買的貸款參考池的首次虧損風險轉移給了票據的購買者。如果擔保貸款出現以下情況之一,則這些票據的應付本金和利息可能會減少公司此類貸款損失的一部分:(i)公司在清算貸款或某些其他事件後發生的貸款已實現虧損,或(ii)貸款修改導致還款減少。每個還款日的總虧損(如果有)將按與類別優先權相反的順序進行分配,以減少類別本金和(用於修改)票據的當前利息。住宅抵押貸款的損失通常不大。
下表詳細説明瞭公司未償還的信用掛鈎票據發行:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 |
描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
住宅抵押貸款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 92 | | | $ | 2 | |
住宅抵押貸款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 184 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 (4) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 197 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | 473 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
住宅抵押貸款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
住宅抵押貸款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 189 | | | 3 | |
股票基金資源貸款 (3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR + 6.75% | | 300 | | | 4 | |
住宅抵押貸款 (4) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 202 | | | 3 | |
倉庫貸款 (5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | 倫敦同業拆借利率 + 5.50% | | 242 | | | 2 | |
總計 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些票據有多個類別,每類票據的利率為SOFR,加上點差在2.25%至11.00%之間(或加權平均點差為7.80%),參考池餘額為18億美元。
(2) 這些票據有多個類別,每類票據的利率為SOFR,加上利差在2.25%至15.00%之間(或加權平均點差為6.00%),截至2023年6月30日和2022年12月31日,參考池餘額分別為37億美元和38億美元。
(3) 截至2022年12月31日,這些票據的參考池餘額為16億美元。
(4) 這些票據分為六類,每類票據的利率為SOFR,加上利差在3.15%至8.50%之間(或加權平均點差為4.67%),截至2023年6月30日和2022年12月31日,參考池餘額分別為39億美元和40億美元。
(5) 截至2022年12月31日,這些票據的參考池餘額為6.89億美元。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認清償債務的收益為美元0.7百萬和美元13.4分別為百萬美元,用於償還其倉庫和股權基金資源貸款的信用掛鈎票據。
8。符合條件的債務
次級債務
下表詳細列出了公司的次級債務發行:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 |
描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
WAL 固定至可變費率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
WAB 固定至可變費率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
WAL 固定至可變費率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
WAB 固定至可變費率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
(1) 從2026年6月15日起,票據可全部或部分贖回,其本金加上應計和未付利息,固定利率為3.00%。這些票據還轉換為當日三個月SOFR加上225個基點的浮動利率。
(2) 債務可在2025年6月1日當天或之後按本金加上應計和未付利息全部或部分贖回,固定利率為5.25%,然後轉換為等於三個月SOFR加512個基點的浮動年利率。
所有次級債務發行的賬面價值總額為美元817截至2023年6月30日和2022年12月31日,為百萬人。
次級債務
公司已通過收購成立或收購 八法定商業信託,其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II發行的債務外,由於公司根據ASC 825做出了FVO選擇,次級次級債務在每個報告日均按公允價值入賬。對於在收購Bridge時收購的次級次級債務,該公司沒有選擇FVO。因此,這些信託的賬面價值並不反映債務的當前公允價值,包括收購時確立的在信託剩餘期限內累積的公允市場價值調整。
次級次級債務的賬面價值為美元71百萬和美元76截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元,到期日從2033年到2037年不等。截至2023年6月30日,所有次級次級債務的加權平均利率為 7.88%,等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上 2.34% 的合約利差,而加權平均利率為 7.11% 截至2022年12月31日。2023年6月30日之後,公司次級次級債務的利率將基於SOFR加上利差調整。
如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修正,則債務可以全部贖回。這些文書規定的義務由公司提供充分和無條件的擔保,在支付公司所有其他負債的權利方面處於從屬地位和次要地位。根據聯邦財政局發佈的指導方針,該公司的證券繼續符合一級資本的資格。
9。股東權益
股票薪酬
限制性股票獎勵
授予員工的限制性股票獎勵通常在3年內歸屬,向非僱員WAL董事發放的股票補助通常在六個月內歸屬。公司根據授予日的公允價值估算股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵的必要服務期內按直線方式確認。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,授予的限制性股票獎勵的總授予日公允價值為美元0.7百萬和美元45.2分別為百萬。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出包含在合併損益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵,相關的股票薪酬費用包含在法律、專業和董事費用中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了 $9.1百萬和美元17.6與員工和WAL董事股票補助相關的股票薪酬支出分別為百萬美元7.6百萬和美元14.7截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
高性能庫存單位
除非公司在三年業績期內實現規定的累計每股收益目標和股東總回報率績效指標,否則公司向其執行管理層成員授予不歸屬的績效股票單位。已發行的股票數量將根據累計每股收益目標和實現的相對股東總回報率表現因素而有所不同。公司根據授予日的公允價值和三年業績期內的預期歸屬百分比來估算績效股票單位的成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的股票薪酬支出為美元1.4百萬,股票薪酬支出淨逆轉為 $1.1由於修訂了業績預期,未歸屬的績效股票單位為百萬美元,相比之下3.4百萬和美元6.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,此類單位的股票薪酬支出分別為百萬美元。
2020年撥款的三年績效期於2022年12月31日結束,根據公司在該績效期的累計每股收益和股東總回報績效指標,根據授予條款,這些股票佔目標獎勵的180%。結果, 157,784股票於 2023 年第一季度全部歸屬並分配給執行管理層。
2019年撥款的三年績效期於2021年12月31日結束,公司在該績效期的累計每股收益和股東總回報績效指標超過了補助條款下的最高獎勵所需的水平。結果, 203,646股票已全部歸屬,並於 2022 年第一季度分配給執行管理層。
優先股
該公司有 12,000,000已發行存托股份,每股代表公司4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列中每股面值0.0001美元的1/400所有權,每股存托股的清算優先權為25美元(相當於A系列優先股每股10,000美元)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司宣佈並支付了季度現金股息0.27每股存托股份,向優先股股東支付的股息總額為美元3.2百萬和美元6.4分別是百萬。
普通股發行
根據自動櫃員機分銷協議
在截至2022年6月30日的三個月中,公司沒有根據自動櫃員機計劃出售任何股票。在截至2022年6月30日的六個月中,該公司出售了 1.3自動櫃員機計劃下的百萬股,加權平均售價為美元86.78每股收益總額為 $108.4百萬。ATM計劃下的銷售是根據2021年5月14日的招股説明書和向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中公司在S-3表格(編號333-256120)上提交的股票發行中進行的。相關發行成本總額為 $0.7截至2022年6月30日的六個月中,為百萬美元,基本上所有這些都與支付給分銷代理的補償費用有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,自動櫃員機計劃下沒有出售,截至2023年6月30日,根據該協議可以出售的剩餘股票總數為1,107,769股。
普通股的現金分紅
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司宣佈並支付了$的季度現金股息0.36每股,向股東支付的股息總額為美元39.4百萬和美元78.8分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司宣佈並支付了1美元的季度現金股息0.35每股,向股東支付的股息總額為美元37.9百萬和美元75.2分別是百萬。
庫存股
購買庫存股是指交給公司的股票,其價值等於歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣義務。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司購買了以下庫存股 7,815和 151,219,加權平均價格分別為 $31.96和 $72.49分別為每股。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司購買了以下庫存股 2,635和 188,169,加權平均價格分別為 $77.50和 $93.29分別為每股。
10。累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了所示期間按組成部分分列的扣除税款後的累計其他綜合收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | AFS 證券的未實現持有收益(虧損) | | SERP 的未實現持倉虧損 | | 次級次級債務的未實現持有收益(虧損) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | (594.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (591.5) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (34.2) | | | — | | | 5.0 | | | — | | | (29.2) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | 10.2 | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | |
本期其他綜合(虧損)淨收益 | | (24.0) | | | — | | | 5.0 | | | — | | | (19.0) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | (618.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 6.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (610.5) | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | $ | (236.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | (235.1) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (284.5) | | | — | | | 2.0 | | | — | | | (282.5) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
本期其他綜合(虧損)淨收益 | | (284.8) | | | — | | | 2.0 | | | — | | | (282.8) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | $ | (521.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | (517.9) | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | AFS 證券的未實現持有收益(虧損) | | SERP 的未實現持倉虧損 | | 次級次級債務的未實現持有收益(虧損) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | (661.0) | |
重新分類前的其他綜合收入 | | 25.9 | | | — | | | 3.9 | | | 1.2 | | | 31.0 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | 19.5 | | | — | | | — | | | — | | | 19.5 | |
本期其他綜合收益淨額 | | 45.4 | | | — | | | 3.9 | | | 1.2 | | | 50.5 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | (618.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 6.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (610.5) | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | 15.7 | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (532.4) | | | — | | | 4.2 | | | — | | | (528.2) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | |
本期其他綜合(虧損)淨收益 | | (537.8) | | | — | | | 4.2 | | | — | | | (533.6) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | $ | (521.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | (517.9) | |
11。衍生品和套期保值活動
本公司是各種衍生工具的當事方。公司使用的主要衍生品類型是利率合約、遠期買入和賣出承諾以及利率期貨。通常,這些工具用於幫助管理公司面臨的與IRLC及其HFS和MSR貸款庫存相關的利率風險,也用於滿足客户的融資和對衝需求。
在考慮了雙邊抵押品和主淨結算協議的影響後,衍生品按公允價值記錄在合併資產負債表上。這些協議允許公司以淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生品合約,並在適用的情況下用相關的現金抵消淨衍生品頭寸。
對衝關係中指定的衍生品
公司利用根據適用的會計指導被指定為對衝關係一部分的衍生品,以最大限度地減少基準利率變化和淨利息收入波動以及EVE受利率波動影響的風險。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率互換,它將商定資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數從固定利率轉換為浮動利率,或從浮動利率轉換為固定利率。
公司支付了固定/收取浮動利率互換,這些利率互換被指定為某些固定利率貸款的公允價值套期保值。因此,公司獲得浮動利率的利息支付,以換取在合同有效期內支付固定利率的利率,而無需交換名義金額。浮動利率利息支付以倫敦銀行同業拆借利率為基礎,在2023年6月倫敦銀行同業拆借利率終止後轉換為SOFR加上利差調整。
公司還支付了固定/收取浮動利率互換,使用投資組合層方法指定為公允價值套期保值,以管理因指定基準利率(聯邦基金利率)變動而導致的與固定利率貸款相關的公允價值變化的敞口。這些投資組合層套期保值使公司能夠對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公允價值套期保值。根據這些利率互換合約,公司根據SOFR獲得浮動利率,並對未償還的名義金額支付固定利率。
該公司還進行了固定/收取浮動利率互換,使用最後一層方法將其指定為公允價值套期保值。2022年這些最後一層套期保值終止後,這些套期保值的累計基差調整將分配到剩餘的貸款池中,並在剩餘期限內攤銷。截至2023年6月30日,終止的最後一層套期保值的剩餘累積基差調整總額為1500萬美元。
對衝關係中未指定的衍生品
管理層簽訂了某些未被指定為會計套期保值的外匯衍生品合約、背靠背利率合約和風險參與協議。外匯衍生合約包括現貨合約、遠期合約、遠期窗口合約和掉期合約。這些衍生品合約的目的是減輕進行或代表客户進行的交易的外匯風險。與客户簽訂的合同以及公司進行的相關衍生品交易均按公允價值重新計量,被稱為經濟套期保值,因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。該公司的背靠背利率合同用於允許客户管理長期利率風險。風險參與協議是與某些銀團貸款的主要銀行簽訂的,以分擔參與貸款利率互換的違約風險。
該公司還使用衍生金融工具來管理與IRLC相關的抵押貸款銀行業務中的利率風險敞口,以及HFS和MSR的貸款庫存。公司通常通過利用遠期銷售承諾、利率期貨和利率互換,在經濟上對衝與利率變化相關的公允價值變化。
公允價值套期保值
截至2023年6月30日和2022年12月31日,以下金額反映在與未償公允價值套期保值的累計基礎調整相關的合併資產負債表上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 對衝資產的賬面價值/(負債) | | 累積公允價值套期保值調整 (1) | | 對衝資產的賬面價值/(負債) | | 累積公允價值套期保值調整 (1) |
| | (單位:百萬) |
HFI貸款,扣除遞延貸款費用和成本 (2) | | $ | 3,934 | | | $ | 52 | | | $ | 447 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | |
(1)包含在對衝資產/(負債)的賬面價值中。
(2)截至2023年6月30日,包括投資組合層法衍生工具,其中35億美元指定為套期保值金額(來自賬面價值為68億美元的可預付固定利率貸款的封閉投資組合)。這些套期保值項目的賬面價值中包含的累計基差調整總額為2900萬美元。
對於被指定為公允價值套期保值的公司衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消虧損或收益均計入本期收益。套期保值項目的虧損或收益與相關利率互換的抵消虧損或收益在同一行項目中確認。對於貸款,套期保值項目的損益包含在利息收入中,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
損益表分類 | | 掉期收益/(虧損) | | 對衝物品的收益/(虧損) | | 掉期收益/(虧損) | | 對衝物品的收益/(虧損) |
| | (單位:百萬) |
利息收入 | | $ | 39.0 | | | $ | (39.0) | | | $ | 15.2 | | | $ | (15.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
損益表分類 | | 掉期收益/(虧損) | | 對衝物品的收益/(虧損) | | 掉期收益/(虧損) | | 對衝物品的收益/(虧損) |
| | (單位:百萬) |
利息收入 | | $ | 34.7 | | | $ | (34.7) | | | $ | 48.7 | | | $ | (48.7) | |
| | | | | | | | |
除了上表中列出的公司未償還公允價值套期保值的損益外,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司分別確認了290萬美元和590萬美元的利息收入,這些收入與其已終止的最後一層套期保值的累積基差調整的攤銷有關。
與衍生工具相關的公允價值、活動量和收益/虧損信息
下表彙總了截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日公司衍生工具的公允價值。從2022年6月30日到2023年6月30日,這些衍生品的名義金額的變化表明了公司在這些時期的衍生品交易活動量。在適用雙邊抵押品和主淨額結算協議之前,衍生資產和負債餘額按毛額列報。對衍生資產和負債總額進行了調整,以考慮法律上可執行的主淨額結算協議的影響,這些協議允許公司與同一個交易對手按淨額結算所有衍生品合約,並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。如果主淨額結算協議不生效或根據破產法不可執行,則公司不會與交易對手調整這些衍生金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 名義上的 金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義上的 金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義上的 金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (單位:百萬) |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 4,033 | | | $ | 56 | | | $ | 4 | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 5 | | | $ | 11 | |
總計 | $ | 4,033 | | | $ | 56 | | | $ | 4 | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 5 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生產品 (1): | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | $ | 71 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 138 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
遠期購買合同 | 4,484 | | | 1 | | | 16 | | | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 4,764 | | | 32 | | | 10 | |
遠期銷售合同 | 7,279 | | | 26 | | | 2 | | | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 9,621 | | | 35 | | | 35 | |
期貨買入合約 (2)、(3) | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 700 | | | — | | | — | |
期貨銷售合約 (2)、(3) | 12,210 | | | — | | | — | | | 8,706 | | | — | | | — | | | 6,072 | | | — | | | — | |
利率鎖定承諾 | 2,331 | | | 6 | | | 4 | | | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 2,819 | | | 15 | | | 3 | |
利率合約 | 2,424 | | | 14 | | | 14 | | | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 64 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險參與協議 | 44 | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 29,043 | | | $ | 48 | | | $ | 37 | | | $ | 19,695 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 24,178 | | | $ | 83 | | | $ | 48 | |
利潤 | | | 85 | | | 12 | | | | | 4 | | | 1 | | | | | (9) | | | 24 | |
總計,包括利潤 | $ | 29,043 | | | $ | 133 | | | $ | 49 | | | $ | 19,695 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 24,178 | | | $ | 74 | | | $ | 72 | |
(1)與經濟套期保值安排有關。
(2)該公司簽訂了遠期買入和銷售合約,這些合同每天都需要重新保證金,幾乎所有合同都基於三個月的SOFR,以對衝其MSR的估值敞口。這些合同的名義金額很大,因為這些合同的期限僅為0.25年,旨在涵蓋更長的MSR套期保值期限。
(3)先前報告的2022年12月31日和2022年6月30日的名義金額已在本期進行了調整,以考慮抵消合約的影響。為了在結算前平倉期貨合約,公司購買了與原始合約條款相同的抵消期貨,這些合約不再需要結算。
考慮到主淨結算協議的影響後,衍生品合約的公允價值包含在合併資產負債表上的其他資產或其他負債中,彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
| 已確認資產(負債)總額 | | 總抵消量 | | 淨資產(負債) | | 已確認資產(負債)總額 | | 總抵消量 | | 淨資產(負債) | | 已確認資產(負債)總額 | | 總抵消量 | | 淨資產(負債) |
| (單位:百萬) |
受主淨額結算安排約束的衍生產品: | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遠期購買合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 31 | |
遠期銷售合同 | 26 | | | — | | | 26 | | | 13 | | | — | | | 13 | | | 33 | | | — | | | 33 | |
利率合約 | 70 | | | — | | | 70 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
利潤 | 85 | | | — | | | 85 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | (9) | | | — | | | (9) | |
淨額結算 | — | | | (28) | | | (28) | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (55) | | | (55) | |
| $ | 182 | | | $ | (28) | | | $ | 154 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 60 | | | $ | (55) | | | $ | 5 | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遠期購買合同 | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | (10) | |
遠期銷售合同 | (2) | | | — | | | (2) | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (34) | | | — | | | (34) | |
利率合約 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
利潤 | (12) | | | — | | | (12) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | (24) | | | — | | | (24) | |
淨額結算 | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 55 | | | 55 | |
| $ | (34) | | | $ | 28 | | | $ | (6) | | | $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (79) | | | $ | 55 | | | $ | (24) | |
不受主淨額結算安排約束的衍生產品: | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
遠期購買合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
遠期銷售合同 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
利率鎖定承諾 | 6 | | | — | | | 6 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
利率合約 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
遠期購買合同 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
遠期銷售合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
利率鎖定承諾 | (4) | | | — | | | (4) | | | (3) | | | — | | | (3) | | | (3) | | | — | | | (3) | |
利率合約 | (14) | | | — | | | (14) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
衍生品總額和保證金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產 | $ | 189 | | | $ | (28) | | | $ | 161 | | | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 79 | | | $ | (55) | | | $ | 24 | |
負債 | $ | (53) | | | $ | 28 | | | $ | (25) | | | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (83) | | | $ | 55 | | | $ | (28) | |
下表彙總了收入中包含的衍生品的淨收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
貸款發放和銷售活動的淨收益(虧損): | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | $ | (11.1) | | | $ | 23.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.4 | |
遠期合約 | | 55.6 | | | 101.0 | | | 18.8 | | | 342.3 | |
| | | | | | | | |
利率互換 | | (4.6) | | | — | | | (3.3) | | | — | |
其他合同 | | 2.2 | | | (6.1) | | | 1.8 | | | (9.8) | |
總收益 | | $ | 42.1 | | | $ | 118.1 | | | $ | 17.6 | | | $ | 334.9 | |
淨貸款服務收入: | | | | | | | | |
遠期合約 | | $ | (13.2) | | | $ | (8.0) | | | $ | (14.7) | | | $ | (42.9) | |
| | | | | | | | |
期貨合約 | | 18.7 | | | (21.9) | | | 14.7 | | | (43.9) | |
利率互換 | | (36.5) | | | — | | | (17.6) | | | — | |
總損失 | | $ | (31.0) | | | $ | (29.9) | | | $ | (17.6) | | | $ | (86.8) | |
交易對手信用風險
像其他金融工具一樣,衍生品也包含信用風險因素。這種風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂了雙邊抵押品和主淨額結算協議,規定與同一交易對手的所有合同進行淨結算。此外,管理層還會監控每份合約的交易對手信用風險敞口,以確定公司所有產品類型的總信用敞口的適當限額,這可能需要公司在這些合約處於淨負債狀況時向交易對手過賬抵押品,相反,當這些合約處於淨資產狀況時,交易對手向公司過賬抵押品。管理層每天審查公司的抵押品頭寸,並根據ISDA的標準文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。公司通常以現金存款或由美國財政部或政府贊助企業(FNMA和FHLMC)發行的或由GNMA擔保的高評級證券的形式存入或持有抵押品。截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日,公司向交易對手質押的衍生品抵押品總額分別為9000萬美元、1100萬美元和3000萬美元。
12。每股收益
攤薄後每股收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的,包括普通股等價物。基本每股收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的。
下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算,並彙總了由於其反稀釋效應而被排除在攤薄每股收益計算之外的加權平均普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以百萬計,每股金額除外) |
加權平均股票——基本 | | 108.3 | | | 107.3 | | | 108.2 | | | 106.7 | |
股票獎勵的稀釋效應 | | — | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
加權平均股票-攤薄 | | 108.3 | | | 107.7 | | | 108.3 | | | 107.1 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 212.5 | | | $ | 257.0 | | | $ | 351.5 | | | $ | 493.9 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.96 | | | $ | 2.40 | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.63 | |
稀釋 | | 1.96 | | | 2.39 | | | 3.24 | | | 4.61 | |
| | | | | | | | |
已發行反稀釋限制性股票 | | 0.4 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
13。所得税
該公司的有效税率為 17.1% 和 19.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司的有效税率分別為 19.5%。三個月有效税率的下降主要是由於2023年LIHTC的預期福利增加。
截至2023年6月30日,DTA淨餘額總額為美元315百萬。遞延所得税資產淨額沒有顯著變化311截至2022年12月31日,MSR DTL的減少被AFS證券公允市場價值的增加和應計獎金DTA的減少所抵消,從而抵消了MSR DTL的減少。
儘管無法保證變現,但公司認為已確認的遞延所得税資產的變現315根據對未來應納税所得額的預期,以及根據在必要時可以實施的現有税收籌劃策略,以防止結轉到期,2023年6月30日的百萬美元很可能增加。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已經 不遞延所得税估值補貼。
LIHTC 和可再生能源項目
公司持有投資經濟適用住房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權。這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。有限責任實體被視為VIE;但是,作為有限合夥人,公司不是主要受益人,無需合併這些實體。
對LIHTC和可再生能源的投資總額為美元596百萬和美元624截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。無準備金的LIHTC和可再生能源債務包含在合併資產負債表的其他負債中,總額為美元338百萬和美元398截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,$27.7百萬和美元15.4與LIHTC投資相關的攤銷額中分別有100萬美元被確認為所得税支出的一部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,美元39.0百萬和美元28.8與LIHTC投資相關的攤銷額中分別有100萬美元被確認為所得税支出的一部分。
14。承諾和意外情況
無準備金的承諾和信用證
公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的參與方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信用風險要素。
信貸額度是向借款人借錢的義務。當借款人當前的財務狀況可能表明還款能力低於最初作出承諾時時,就會出現信用風險。就信用證而言,風險源於客户可能未能按照合同條款履約。在這種情況下,第三方可能會使用信用證來支付合同的完成費用,而公司將希望其客户用利息償還這些資金。為了將風險降至最低,公司在作出承諾和有條件債務時使用與向該客户貸款相同的信貸政策。
信用證和財務擔保是公司為在借款安排中向第三方擔保客户履約而簽發的承諾。公司通常可以向客户追回根據擔保支付的任何款項。通常,簽發的信用證的到期日期在 一年.
無準備金承付款和信用證的合同金額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
提供信貸的承諾,包括美元的無抵押貸款承諾1,168截至 2023 年 6 月 30 日和 $1,209截至 2022 年 12 月 31 日 | | $ | 15,319 | | | $ | 18,674 | |
信用卡承諾和財務擔保 | | 405 | | | 379 | |
信用證,包括美元無抵押信用證6截至 2023 年 6 月 30 日和 $7截至 2022 年 12 月 31 日 | | 240 | | | 265 | |
總計 | | $ | 15,964 | | | $ | 19,318 | |
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議,前提是沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款,可能需要支付費用。公司簽訂的信貸安排通常規定在違反契約或其他違約事件時終止預付款。由於許多承付款預計將在不動用的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司會根據具體情況評估每位客户的信用。如果公司在發放信貸時認為有必要,則獲得的抵押品金額將基於管理層對當事方的信用評估。這些承諾由用作貸款抵押品的相同類型的資產進行抵押。
公司面臨未準備金的承諾和信用證造成的信用損失。由於這些承付款的資金尚未支付,因此未將其列為未償貸款。與這些承諾相關的信貸損失作為單獨的意外損失包含在其他負債中,不包含在 “附註4” 中報告的ACL中。這些未經審計的合併財務報表附註中的 “貸款、租賃和信貸損失備抵金”。無準備金的貸款承諾和信用證的意外損失為美元41百萬 和 $47截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。該負債的變動通過合併損益表中的信用損失準備金進行調整。
投資可再生能源項目的承諾
如 “附註13” 所述,公司在資產負債表外承諾投資可再生能源項目。這些未經審計的合併財務報表附註的 “所得税”,前提是標的項目達到某些里程碑。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些有條件的承諾總額分別為1.04億美元和1.17億美元。
貸款活動的集中度
公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2023年6月30日和2022年12月31日,在承諾和融資貸款水平上,沒有借款人關係超過HFI貸款總額的5%。公司沒有一個外部客户可以獲得其收入的10%或更多。商業和工業貸款 35% 和 40截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別佔HFI貸款總額的百分比。該公司的貸款組合還包括對CRE市場的信貸敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日,CRE-非業主自用貸款約佔比 21% 和 18分別佔HFI貸款總額的百分比。此外,截至2023年6月30日,HFI貸款總額中約有23億美元,佔4.8%,包括CRE-非業主佔用的辦公室貸款,而截至2022年12月31日,這一數字為24億美元,佔4.6%。這些辦公貸款主要包括短期過橋貸款,使借款人能夠重新定位或重新開發項目,其中絕大多數位於郊區。建築和土地貸款是 9% 和 8截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別佔HFI貸款總額的百分比。
突發事件
公司參與了各種例行性質的訴訟,這些訴訟是在公司的正常業務過程中處理和辯護的。這些訴訟產生了費用,但管理層認為,這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響,部分基於與外部法律顧問的磋商。
租賃承諾
公司有經營租約,根據這些租約租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。經營租賃成本總計 $7.1百萬和美元14.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元6.2百萬和美元12.1截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。其他租賃成本,包括公共區域維護、停車和税費,並計入佔用費用,總計 $1.2百萬和美元2.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元1.0百萬和美元2.1截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。
15。公允價值會計
資產或負債的公允價值是指在主市場(或在沒有主體市場的情況下最有利的市場)進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而獲得的價格。在估算公允價值時,公司使用了與市場方法、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。這種估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。ASC 825 建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級(一級衡量標準),對不可觀察的投入(三級衡量標準)給予最低優先級。
一般而言,公允價值以市場報價(如果有)為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格,則公允價值基於內部開發的模型,這些模型主要使用可觀察的市場參數作為投入。可以進行估值調整,以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信貸質量和公司信譽等的金額,以及不可觀察的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。公司的估值方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨價值或反映未來的公允價值。儘管管理層認為公司的估值方法是適當的,並且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值估計有所不同。此外,自列報日以來,報告的公允價值金額尚未經過全面重新估值,因此,資產負債表日之後的公允價值估計值可能與本文列出的金額有很大差異。下文更詳細地描述了用於以公允價值計量的資產和負債的估值方法。
根據ASC 825,公司選擇對WAL發行的次級次級債務採用FVO待遇。該選擇是不可撤銷的,會導致在每個報告日確認債務的未實現損益。這些未實現的收益和虧損在OCI中確認,而不是收益中。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級次級債務,該公司沒有選擇FVO待遇。
下表列出了次級次級債務公允價值變動產生的未實現損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
未實現的收益 | | $ | 6.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 5.2 | | | $ | 5.6 | |
扣除税款後的變更包含在OCI中 | | 5.0 | | | 2.0 | | | 3.9 | | | 4.2 | |
定期公允價值
經常性按公允價值計量的金融資產和金融負債包括以下內容:
AFS 債務證券:歸類為AFS的證券使用1級和2級投入按公允價值列報。對於這些證券,公司從獨立定價服務機構獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據,其中可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券: 優先股、普通股和CRA投資主要使用1級投入按公允價值報告。
獨立定價服務:該公司的獨立定價服務提供公司大多數1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券,使用其他定價來源,包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審查步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值衡量標準。首先,管理層回顧了市場在利率、信貸利差、波動率和抵押貸款利率等方面發生的情況,並對證券估值與上一季度相比會發生變化得出預期。然後,管理層選擇投資證券樣本,將其主要第三方定價服務提供的價值與從次要來源(包括其他定價服務和保管報表)獲得的市場價值進行比較,並對存在顯著差異的市場價值進行評估。在不同來源的定價和管理層預期存在差異的情況下,管理層可能會使用當前觀察到的市場數據手動對證券進行定價,以確定它們能否得出類似的價格,或者是否可以利用經紀交易商的出價信息。任何剩餘的差異
與賣方和/或公司的其他估值顧問討論了管理層的審查與賣方提供的價格之間。
貸款 HFS: 政府保險或擔保貸款和符合機構要求的貸款HFS可出售給活躍市場。因此,這些貸款的公允價值基於報價市場或合同銷售價格或等值市場價格,在公允價值層次結構中被歸類為二級。
抵押貸款服務權:MSR 是根據使用第 3 級輸入的估值技術來衡量的。公司使用貼現現金流模型,該模型納入了市場參與者在估算服務權公允價值時將使用的假設,包括但不限於期權調整後的利差、有條件的預付款率、服務費率、收回率和服務成本。
衍生金融工具:遠期買入和銷售合同是根據估值技術使用二級輸入進行衡量的,例如報價市場價格、合同銷售價格或等值市場價格。利率和外幣合約使用二級輸入按公允價值報告。公司獲取交易商報價以對其利率合約進行估值。IRLC是根據估值技術進行衡量的,這些估值技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期,並對服務發行溢價和提現率進行了3級輸入。這些衡量標準是在貸款層面進行調整的,以考慮每筆貸款特定的服務發行溢價和貸款定價調整。然後根據拉通率調整基本值。根據歷史經驗,拉通率和服務費倍數是無法觀察到的輸入。
次級債務:公司使用貼現現金流模型估算其次級次級債務的公允價值,該模型將公司自身信用風險的影響納入負債公允價值(3級)。公司的現金流假設基於合同現金流,因為公司預計將根據合同條款償還債務。
經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值是使用以下輸入確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值衡量標準使用: |
| | 相同資產在活躍市場的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 公允價值 |
2023年6月30日 | | (單位:百萬) |
| | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | — | | | $ | 2,144 | | | $ | — | | | $ | 2,144 | |
GSE 發行的商用 MBS | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
公司債務證券 | | — | | | 338 | | | — | | | 338 | |
自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,141 | | | — | | | 1,141 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | — | | | 1,765 | | | — | | | 1,765 | |
免税 | | — | | | 830 | | | — | | | 830 | |
| | | | | | | | |
美國國債 | | 2,286 | | | — | | | — | | | 2,286 | |
其他 | | 27 | | | 40 | | | — | | | 67 | |
AFS 債務證券總額 | | $ | 2,313 | | | $ | 6,318 | | | $ | — | | | $ | 8,631 | |
股權證券 | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
CRA 投資 | | 25 | | | 12 | | | — | | | 37 | |
優先股 | | 95 | | | 5 | | | — | | | 100 | |
股票證券總額 | | $ | 122 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 139 | |
貸款 HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,337 | | | $ | 3 | | | $ | 1,340 | |
MSR | | — | | | — | | | 1,007 | | | 1,007 | |
衍生資產 (1) | | — | | | 98 | | | 6 | | | 104 | |
負債: | | | | | | | | |
次級債務 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 57 | |
衍生負債 (1) | | — | | | 37 | | | 4 | | | 41 | |
(1)請參閲 “註釋 11。衍生品和套期保值活動。”此外,貸款的賬面價值減少了美元52截至2023年6月30日,套期保值的有效部分為百萬美元,這與為緩解利率波動而設立的套期保值的公允價值有關。衍生資產和負債分別不包括8500萬美元和1200萬美元的保證金。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的HFS貸款部分。
(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級次級債務部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值衡量標準使用: |
| | 相同資產在活躍市場的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 公允價值 |
2022年12月31日 | | (單位:百萬) |
| | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
GSE 發行的商用 MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
公司債務證券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
AFS 債務證券總額 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
股權證券 | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
CRA 投資 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
優先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
股票證券總額 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
貸款-HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
抵押貸款服務權 | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
衍生資產 (1) | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
負債: | | | | | | | | |
次級債務 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
衍生負債 (1) | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
(1)請參閲 “註釋 11。衍生品和套期保值活動。”此外,貸款的賬面價值減少了美元17截至2022年12月31日,套期保值的有效部分為百萬美元,這與為緩解利率波動而設立的套期保值的公允價值有關。衍生資產和負債分別不包括400萬美元和100萬美元的保證金。
(2)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的HFS貸款部分。
(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級次級債務部分。
TOCI中按公允價值計量的三級負債的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次級債務 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | (64.0) | | | $ | (64.5) | | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | |
公允價值變動 (1) | | 6.7 | | | 2.7 | | | 5.2 | | | 5.6 | |
期末餘額 | | $ | (57.3) | | | $ | (61.8) | | | $ | (57.3) | | | $ | (61.8) | |
(1)可歸因於次級次級債務公允價值變動的未實現收益記入扣除税後的OCI,總額為美元5.0百萬和美元2.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,分別為390萬美元和420萬美元,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為390萬美元和420萬美元。
這些三級負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 輸入值 |
| | (單位:百萬) | | | | | | |
次級債務 | | $ | 57 | | | 折扣現金流 | | 本公司的隱含信用評級 | | 10.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 輸入值 |
| | (單位:百萬) | | | | | | |
次級債務 | | $ | 63 | | | 折扣現金流 | | 本公司的隱含信用評級 | | 8.13 | % |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司次級次級債務的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是公司的隱含信用風險。截至6月30日的隱含信用風險利差,
2023年是根據10年期和15年期 “BB” 評級金融指數的平均值與相應掉期指數之間的差額計算得出的。截至2022年12月31日,隱含信用風險利差是根據15年期 “BB” 和 “BBB” 評級金融指數的平均值與相應掉期指數之間的差額計算得出的。
截至2023年6月30日,該公司估計貼現率為 10.13%,表示隱含的信用利差為 4.58% 加上三個月倫敦銀行同業拆借利率 (5.55%)。截至2022年12月31日,該公司估計折扣率為 8.13%,那是 3.36百分比信貸利差加上三個月倫敦銀行同業拆借利率 (4.77%).
收入中按公允價值計量的三級資產和負債的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三個月 | | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | MSR | | Net IRLC (1) | | | | MSR | | Net IRLC (1) |
| | | | (單位:百萬) |
期初餘額 | | | | $ | 910 | | | $ | 14 | | | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | |
購買和添加 | | | | 245 | | | 4,210 | | | | | 387 | | | 7,156 | |
銷售和付款 | | | | (149) | | | — | | | | | (499) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
在收購或發放貸款 HFS 時結算 IRLC | | | | — | | | (4,219) | | | | | — | | | (7,154) | |
公允價值的變化 | | | | 24 | | | (3) | | | | | 16 | | | (2) | |
根據市場調整進行標記 | | | | 1 | | | — | | | | | 4 | | | — | |
實現現金流量 | | | | (24) | | | — | | | | | (49) | | | — | |
期末餘額 | | | | $ | 1,007 | | | $ | 2 | | | | | $ | 1,007 | | | $ | 2 | |
該期間未實現收益的變化 (2) | | | | $ | 31 | | | $ | 2 | | | | | $ | 31 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的三個月 | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | MSR | | Net IRLC (1) | | | | MSR | | Net IRLC (1) |
| | | | (單位:百萬) |
期初餘額 | | | | $ | 950 | | | $ | (11) | | | | | $ | 698 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
購買和添加 | | | | 194 | | | 5,575 | | | | | 398 | | | 10,898 | |
銷售和付款 | | | | (350) | | | — | | | | | (350) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
在收購或發放貸款 HFS 時結算 IRLC | | | | — | | | (5,543) | | | | | — | | | (10,864) | |
公允價值的變化 | | | | 62 | | | (9) | | | | | 143 | | | (31) | |
實現現金流量 | | | | (30) | | | — | | | | | (63) | | | — | |
期末餘額 | | | | $ | 826 | | | $ | 12 | | | | | $ | 826 | | | $ | 12 | |
該期間未實現收益的變化 (2) | | | | $ | 40 | | | $ | 12 | | | | | $ | 89 | | | $ | 12 | |
(1) IRLC的資產和負債狀況按淨額列報。
(2) 確認為非利息收入一部分的金額。
這些三級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | | | |
資產/負債 | | 關鍵輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 | | | | |
msrs: | | 期權調整後的價差(以基點為單位) | | 48 - 307 | | 237 | | | | |
| 有條件的預付款利率 (1) | | 9.1% - 20.9% | | 15.3% | | | | |
| 奪回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 服務費率(以基點為單位) | | 25.0 - 56.5 | | 34.6 | | | | |
| 服務成本 | | $93 - $100 | | $ | 94 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
IRLC: | | 服務費倍數 | | 3.3 - 5.3 | | 4.3 | | | | |
| 拉通率 | | 71% - 100% | | 89% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
資產/負債 | | 關鍵輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 |
msrs: | | 期權調整後的價差(以基點為單位) | | 190 - 621 | | 378 |
| 有條件的預付款利率 (1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4% |
| 奪回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% |
| 服務費率(以基點為單位) | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 |
| 服務成本 | | $87 - $94 | | $90 |
| | | | | | |
IRLC: | | 服務費倍數 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 |
| 拉通率 | | 69% - 100% | | 89% |
(1) 按年計算的終身總預付款速度。
以下是選擇FVO的HFS貸款的總公允價值與總UPB之間的差異摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值 | | UPB | | 區別 | | 公允價值 | | UPB | | 區別 |
| | (單位:百萬) |
貸款 HFS: | | | | | | | | | | | | |
目前已拖欠了 89 天 | | $ | 1,339 | | | $ | 1,311 | | | $ | 28 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | |
違約 90 天或以上 | | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | — | |
總計 | | $ | 1,340 | | | $ | 1,313 | | | $ | 27 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | |
非經常性的公允價值
某些資產以非經常性的公允價值計量。也就是説,資產不是持續按公允價值計量的,而是在某些情況下(例如,有信貸惡化的證據)需要進行公允價值調整。 下表按標題和級別列出了ASC 825層次結構中合併資產負債表上的此類資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值衡量標準使用 |
| | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價 (第 1 級) | | 類似資產的活躍市場 (第 2 級) | | 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
| | (單位:百萬) |
截至2023年6月30日: | | | | | | | | |
貸款 HFI | | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 368 | |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | | | | | | | |
貸款 HFI | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
對於截至期末以非經常性公允價值計量的三級資產,公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 |
| (單位:百萬) | | | | | | | | |
貸款 HFI | $ | 368 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0% 到 10.0% |
| 折現現金流法 | | 折扣率 | | 合同貸款利率 | | 3.0% 到 8.0% |
| | 定期收取現金 | | 違約概率 | | 0% 到 20.0% |
| | 非房地產抵押品的收益 | | 在默認情況下虧損 | | 0% 到 70.0% |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0% 到 10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 |
| (單位:百萬) | | | | | | | | |
貸款 HFI | $ | 295 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0% 到 10.0% |
| 折現現金流法 | | 折扣率 | | 合同貸款利率 | | 3.0% 到 8.0% |
| | 定期收取現金 | | 違約概率 | | 0% 到 20.0% |
| | 非房地產抵押品的收益 | | 在默認情況下虧損 | | 0% 到 70.0% |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0% 到 10.0% |
HFI 貸款:按公允價值計量的非經常性貸款包括抵押依賴貸款。這些貸款的具體儲備金基於抵押品價值,扣除估計的處置成本和其他已確定的量化投入。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以使用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收入方法。公允價值儘可能使用評估或評估得出的市場價格來確定,該市場價格被視為二級。但是,評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入,因此將資產定為公允價值層次結構中的第三級。此外,當對評估價值進行調整以反映評估年齡或市場或抵押品的已知變化等各種因素時,此類估值輸入被視為不可觀察,公允價值衡量被歸類為三級衡量標準。內部貼現現金流分析還用於估算這些貸款的公允價值,該分析考慮了內部開發的、不可觀察的輸入,例如貼現率、違約率和損失嚴重程度。
據估計,三級抵押依賴貸款的公允價值為美元368百萬和美元295截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日分別為百萬美元,扣除特定的 ACL9百萬和美元7截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產:通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產包括因取消抵押品贖回權或代替取消抵押品贖回權而獲得的財產。這些資產最初按公允價值列報,公允價值由獨立評估確定,使用評估價值減去估計的銷售成本。此類房產通常每12個月重新評估一次。與資產開發或改善有關的成本資本化,與持有資產有關的成本記作支出。
公允價值儘可能使用評估或評估得出的市場價格來確定,該市場價格被視為二級。但是,評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入,因此將資產定為公允價值層次結構中的第三級。當重大調整基於不可觀察的投入時,例如當前評估值不可用,或者管理層確定抵押品的公允價值進一步減損至評估值以下,並且沒有可觀察的市場價格,則由此產生的公允價值衡量標準被歸類為三級衡量標準。該公司有 $11截至2023年6月30日和2022年12月31日,此類資產的百萬美元。
金融工具的公允價值
公司金融工具的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
金融資產: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 1,367 | | | $ | — | | | $ | 1,186 | | | $ | — | | | $ | 1,186 | |
AFS | | 8,631 | | | 2,313 | | | 6,318 | | | — | | | 8,631 | |
公平 | | 139 | | | 122 | | | 17 | | | — | | | 139 | |
衍生資產 (2) | | 104 | | | — | | | 98 | | | 6 | | | 104 | |
貸款 HFS (1) | | 3,156 | | | — | | | 3,136 | | | 20 | | | 3,156 | |
HFI 貸款,淨額 | | 47,554 | | | — | | | — | | | 44,772 | | | 44,772 | |
抵押貸款服務權 | | 1,007 | | | — | | | — | | | 1,007 | | | 1,007 | |
應計應收利息 | | 348 | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 51,041 | | | $ | — | | | $ | 51,040 | | | $ | — | | | $ | 51,040 | |
其他借款 | | 9,567 | | | — | | | 9,490 | | | — | | | 9,490 | |
符合條件的債務 | | 888 | | | — | | | 620 | | | 69 | | | 689 | |
衍生負債 (2) | | 41 | | | — | | | 37 | | | 4 | | | 41 | |
應計應付利息 | | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
(1) 包括從HFI轉移到HFS的貸款。由於這些轉讓的貸款可以出售到活躍市場,因此公允價值基於報價市場或合同銷售價格或等值市場價格,在公允價值層次結構中被歸類為二級。
(2) 衍生資產和負債分別不包括8500萬美元和1,200萬美元的保證金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
金融資產: | | | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
股權證券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
衍生資產 (1) | | 51 | | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
貸款 HFS | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
HFI 貸款,淨額 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
抵押貸款服務權 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
應計應收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | |
其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
符合條件的債務 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
衍生負債 (1) | | 40 | | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
應計應付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
(1) 衍生資產和負債分別不包括400萬美元和100萬美元的保證金。
利率風險
由於其正常運營,公司承擔利率風險(利率水平變化對公司收益和資本造成的風險)。因此,當利率水平發生變化時,公司金融工具的公允價值及其未來的淨利息收入將發生變化,這種變化可能對公司有利或不利。
利率風險敞口是使用利率敏感度分析來衡量的,以確定公司的EVE和假設利率變化產生的淨利息收入的變化。如果EVE的潛在變化和假設利率變動產生的淨利息收入不在董事會設定的限額內,董事會可能會指示管理層調整資產和負債組合,將利率風險控制在BOD批准的限度內。
WAB設有一個ALCO,負責在董事會批准的限額內管理利率風險。限制的結構是為了防止未經ALCO批准而出現不符合管理層和董事會風險承受能力的利率風險狀況。利率風險也在母公司層面進行評估,並向董事會及其財務和投資委員會報告。
承諾的公允價值
由於借款人信譽沒有重大變化,截至2023年6月30日和2022年12月31日未償還的信用證的估計公允價值約為零。截至2023年6月30日和2022年12月31日,承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。
16。段
公司的應申報細分市場彙總在一起,重點是所提供的產品和服務,由三個可報告的細分市場組成:
•商業:為中小型市場企業提供商業銀行和財資管理產品和服務,為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務,為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關:既為消費者相關領域的企業提供商業銀行服務,也提供個人銀行服務,例如住宅抵押貸款銀行。
•公司及其他:包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配給其他應申報分部的收入和支出項目以及分部間抵消。
公司的分部報告流程從將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發源和/或服務的細分市場開始。股權資本是根據其資產和負債的風險狀況分配給每個細分市場。除商譽(其權重為100%)外,該年度的股權資本配置在0%至20%之間。未根據風險分配給分部的任何過剩或虧損權益均分配給企業和其他板塊。
淨利息收入、信貸損失準備金和非利息支出金額記入各自的分部,前提是這些金額可直接歸因於這些分部。每個細分市場的淨利息收入均記錄在TEB上,所得税支出相應增加,而在企業和其他板塊中,所得税支出被抵消。
此外,應申報分部的淨利息收入包括資金轉移定價流程,該流程將具有相似利率敏感度和到期特徵的資產和負債進行匹配。使用這種資金轉移定價方法,流動性在用户和提供者之間轉移。資金淨用户的貸款/投資超過了存款/借款,而淨資金提供者的存款/借款超過了貸款/投資。作為資金使用者的分部按資金使用量收費,而資金提供者則通過資金轉移定價貸記,資金轉移定價根據投資組合中資產或負債的平均估計壽命確定。剩餘資金轉讓定價不匹配可分配給企業和其他板塊,並以淨利息收入列報。
每個應申報分部的淨收益額通過使用支出分配進一步得出。某些不能直接歸因於特定細分市場的支出將根據關鍵指標分配給所有細分市場,例如員工人數、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的支出包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信貸管理、法律和市場營銷。
根據估計的有效税率,對每個細分市場徵收所得税。各分部中公司税率和總有效税率的任何差異均在企業和其他分部進行調整。
以下是所示期間的運營分部信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表: | | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業及其他 |
截至 2023 年 6 月 30 日: | | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 12,527 | | | $ | 13 | | | $ | 150 | | | $ | 12,364 | |
貸款 HFS | | 3,156 | | | 1,049 | | | 2,107 | | | — | |
HFI 貸款,扣除遞延費用和成本 | | 47,875 | | | 28,139 | | | 19,736 | | | — | |
減去:信用損失備抵金 | | (321) | | | (269) | | | (52) | | | — | |
淨貸款 HFI | | 47,554 | | | 27,870 | | | 19,684 | | | — | |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產,淨額 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
商譽和其他無形資產,淨額 | | 674 | | | 293 | | | 381 | | | — | |
其他資產 | | 4,238 | | | 567 | | | 1,693 | | | 1,978 | |
總資產 | | $ | 68,160 | | | $ | 29,803 | | | $ | 24,015 | | | $ | 14,342 | |
負債: | | | | | | | | |
存款 | | $ | 51,041 | | | $ | 21,460 | | | $ | 22,380 | | | $ | 7,201 | |
借款和符合條件的債務 | | 10,455 | | | 6 | | | 1,489 | | | 8,960 | |
其他負債 | | 979 | | | 70 | | | 173 | | | 736 | |
負債總額 | | 62,475 | | | 21,536 | | | 24,042 | | | 16,897 | |
已分配權益: | | 5,685 | | | 2,494 | | | 1,715 | | | 1,476 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 68,160 | | | $ | 24,030 | | | $ | 25,757 | | | $ | 18,373 | |
提供的多餘資金(已使用) | | — | | | (5,773) | | | 1,742 | | | 4,031 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月: | | (單位:百萬) |
淨利息收入 | | $ | 550.3 | | | $ | 356.5 | | | $ | 204.8 | | | $ | (11.0) | |
信貸損失準備金 | | 21.8 | | | 18.2 | | | 1.9 | | | 1.7 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(支出) | | 528.5 | | | 338.3 | | | 202.9 | | | (12.7) | |
非利息收入 | | 119.0 | | | 30.8 | | | 86.1 | | | 2.1 | |
非利息支出 | | 387.4 | | | 147.7 | | | 232.3 | | | 7.4 | |
所得税前收入(虧損) | | 260.1 | | | 221.4 | | | 56.7 | | | (18.0) | |
所得税支出(福利) | | 44.4 | | | 43.4 | | | 11.2 | | | (10.2) | |
淨收益(虧損) | | $ | 215.7 | | | $ | 178.0 | | | $ | 45.5 | | | $ | (7.8) | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月: | | (單位:百萬) |
淨利息收入 | | $ | 1,160.2 | | | $ | 746.0 | | | $ | 404.0 | | | $ | 10.2 | |
信貸損失準備金 | | 41.2 | | | 15.6 | | | 3.4 | | | 22.2 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(支出) | | 1,119.0 | | | 730.4 | | | 400.6 | | | (12.0) | |
非利息收入 | | 61.0 | | | (65.9) | | | 137.1 | | | (10.2) | |
非利息支出 | | 735.3 | | | 283.6 | | | 424.4 | | | 27.3 | |
所得税準備金前的收入(虧損) | | 444.7 | | | 380.9 | | | 113.3 | | | (49.5) | |
所得税支出 | | 86.8 | | | 81.9 | | | 24.0 | | | (19.1) | |
淨收益(虧損) | | $ | 357.9 | | | $ | 299.0 | | | $ | 89.3 | | | $ | (30.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表: | | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業 |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
持有待售貸款 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
貸款,扣除遞延費用和成本 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
減去:信用損失備抵金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
貸款總額 | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產,淨額 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
商譽和其他無形資產,淨額 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
其他資產 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
總資產 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
負債: | | | | | | | | |
存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
借款和符合條件的債務 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
其他負債 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
負債總額 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
已分配權益: | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
提供的多餘資金(已使用) | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月: | | (單位:百萬) |
淨利息收入 | | $ | 525.0 | | | $ | 370.5 | | | $ | 219.4 | | | $ | (64.9) | |
(追回)信貸損失準備金 | | 27.5 | | | 32.7 | | | (5.2) | | | — | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(支出) | | 497.5 | | | 337.8 | | | 224.6 | | | (64.9) | |
非利息收入 | | 95.0 | | | 18.0 | | | 74.6 | | | 2.4 | |
非利息支出 | | 268.9 | | | 115.9 | | | 139.1 | | | 13.9 | |
所得税前收入(虧損) | | 323.6 | | | 239.9 | | | 160.1 | | | (76.4) | |
所得税支出(福利) | | 63.4 | | | 57.3 | | | 38.1 | | | (32.0) | |
淨收益(虧損) | | $ | 260.2 | | | $ | 182.6 | | | $ | 122.0 | | | $ | (44.4) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月: | | (單位:百萬) |
淨利息收入 | | $ | 974.5 | | | $ | 705.3 | | | $ | 402.7 | | | $ | (133.5) | |
(追回)信貸損失準備金 | | 36.5 | | | 33.2 | | | 5.3 | | | (2.0) | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(支出) | | 938.0 | | | 672.1 | | | 397.4 | | | (131.5) | |
非利息收入 | | 201.3 | | | 34.9 | | | 153.8 | | | 12.6 | |
非利息支出 | | 517.5 | | | 230.4 | | | 264.1 | | | 23.0 | |
所得税前收入(虧損) | | 621.8 | | | 476.6 | | | 287.1 | | | (141.9) | |
所得税支出(福利) | | 121.5 | | | 113.4 | | | 68.5 | | | (60.4) | |
淨收益(虧損) | | $ | 500.3 | | | $ | 363.2 | | | $ | 218.6 | | | $ | (81.5) | |
17。與客户簽訂合同的收入
ASC 606範圍內的收入來源包括服務費和費用、信用卡和借記卡的交換費、成功費和法律結算服務費。這些收入總計 $24.3百萬和美元11.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元38.3百萬和美元25.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。截至2023年6月30日或2022年12月31日,公司沒有重大未履行的履約義務。
18。合併、收購和處置
收購數字支出
開啟 2022年1月25日,該公司完成了對DST的收購,以數字支付平臺數字支付平臺的形式開展業務,這是集體訴訟法律行業的數字支付平臺。收購 DST 為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供數字支付平臺,從而擴大了公司的數字支付工作。
根據收購會計法,該交易作為業務合併入賬。購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期入賬,估計公允價值是截至2022年12月31日的最終值。
總對價為 $57.0百萬,包括收盤時支付的現金50.6百萬美元和或有對價,估計公允價值為美元6.4百萬美元,用DST的所有已發行和未償還的會員權益進行兑換。收購條款包括一項或有對價安排,該安排基於收購後三年的業績。或有對價協議的條款沒有規定要求的最低或最高還款金額。收購當日確認的或有對價的公允價值是使用貼現現金流方法估算的。
自2022年1月25日起,DST的經營業績已包含在公司業績中,並作為消費者相關板塊的一部分進行報告。收購和重組費用為 $0.4截至2022年6月30日的六個月中,百萬美元作為非利息支出的一部分包含在合併損益表中,所有這些都是ASC 805定義的收購相關成本。
收購DST時收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值金額如下:
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | (單位:百萬) |
收購的資產: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 0.6 | |
已確定的無形資產 | | 20.1 | |
其他資產 | | 0.1 | |
總資產 | | $ | 20.8 | |
假設的負債: | | |
其他負債 | | $ | 0.4 | |
負債總額 | | 0.4 | |
收購的淨資產 | | $ | 20.4 | |
已支付對價 | | |
現金 | | $ | 50.6 | |
或有考慮 | | 6.4 | |
全部對價 | | $ | 57.0 | |
善意 | | $ | 36.6 | |
在收購中,公司收購了總額為美元的可識別無形資產20.1百萬,詳見下表:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收購日期公允價值 | | 預計使用壽命 |
| | (單位:百萬) | | (以年為單位) |
客户關係 | | $ | 15.7 | | | 7 |
開發的技術 | | 4.1 | | | 5 |
商標名稱 | | 0.3 | | | 10 |
總計 | | $ | 20.1 | | | |
商譽金額為 $36.6已確認了百萬美元,其中3180萬美元預計可出於税收目的扣除。Goodwill完全分配給消費者相關細分市場,代表了此次收購的預期戰略、運營和財務收益,包括擴大公司的結算服務產品、實現收入來源的多元化、整合數字支付帶來的收購後協同效應,以及收購員工的價值。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本次討論旨在深入瞭解管理層對與公司合併財務狀況、經營業績、流動性、資本資源和利率敏感度相關的重大趨勢的評估。本10-Q表季度報告應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本報告的中期未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註以及本報告其他地方出現的財務信息一起閲讀。除非上下文另有要求,否則 “公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指合併後的Western Alliance Bancorporation及其全資子公司。
前瞻性信息
本截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中包含的某些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。公司打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款。就聯邦和州證券法而言,除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”,包括但不限於關於我們對業務、財務和經營業績(包括存款、流動性和資金)的預期的陳述、經濟狀況的變化及其對公司業務的相關影響,以及與預期、信念、預測、未來計劃和戰略相關的估計或假設的陳述事件或趨勢, 以及關於非歷史事實的事項的類似表述.
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述反映了公司當前對未來事件和財務業績的看法,涉及某些風險、不確定性、假設和情況變化,這些風險可能導致公司的實際業績與歷史業績和任何前瞻性陳述中表達的業績存在顯著差異。風險和不確定性包括公司向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險和不確定性,以及以下可能導致實際業績與呈現業績存在重大差異的因素:1) 不利的金融市場和經濟狀況,包括美國任何衰退的影響、2023年3月發生的銀行倒閉的影響以及銀行業的相關不利發展、供應鏈中斷對借款人的潛在影響以及俄羅斯之間軍事衝突對經濟和市場的影響和烏克蘭;2) 利率變化和利率競爭加劇;3) 金融工具面臨某些市場風險,這些風險可能會增加收益和AOCI的波動;4) 與會計估算相關的固有風險,包括對備抵金、信貸損失準備金和資本水平的影響;5) 我們運營的市場中自然和人為災害的風險以及氣候變化和ESG異常做法對我們和我們的客户的影響;6) 潛在的不利影響以及不經常發生的事件,例如天氣-相關的災難、恐怖行為、地緣政治衝突或公共衞生事件(例如 COVID-19 疫情),以及政府和社會對此的反應;7)對房地產和對房地產市場產生負面影響的事件的依賴;8)貸款組合中某些業務領域或產品類型的集中;9)我們在信貸掛鈎票據所涵蓋的參考池中保留的剩餘風險;10) 與我們收購所有權的房產相關的環境負債敞口;11) 能力在競爭激烈的競爭中競爭市場;12) 通過收購或實施可能不成功的新業務線或新產品和服務來擴張戰略;13) 與數字支付計劃相關的不確定性;14) 招聘和留住合格員工並實施適當的繼任計劃以減輕我們高級管理團隊關鍵成員流失的能力;15) 滿足資本充足率和流動性要求的能力;16) 依賴低成本存款;17) 與第三方貸款銷售的陳述和擔保相關的風險;18)向FHLB或FRB借款的能力;19) 我們的信譽發生變化;20) 信息安全漏洞;21) 依賴第三方提供我們基礎設施的關鍵組件;22) 欺詐行為;23) 實施和改善我們的控制和流程以跟上增長步伐的能力;24) 取代倫敦銀行同業拆借利率;25) 在高度監管的行業中運營的風險以及我們保持合規的能力;26) 適應技術變革的能力;27) 未能遵守州和聯邦銀行機構法律法規;28)任何税務審計結果的結果、對我們的税收狀況的質疑,或對税法的負面變化或解釋;29) 與普通股所有權和價格相關的風險;30) 繼續申報季度分紅的能力。
有關可能導致公司實際業績與任何前瞻性陳述存在重大差異的風險的更多信息,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中的 “風險因素”。本警示通知對所有作出或歸因於我們的前瞻性陳述進行了明確的全部限定。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表發佈之日作出。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
近期銀行業和市場發展
2023年3月發生的銀行倒閉對美國銀行業造成了嚴重幹擾,尤其是在公司等中型銀行中。這些銀行的關閉引發了許多中型銀行的存款外流激增和股價波動。
為了應對這些銀行倒閉,聯邦儲備銀行宣佈了BTFP,該計劃向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款,這些機構將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值抵押品。根據該計劃,世界銀行有機會獲得13億美元的借貸能力,其中13億美元是在2023年6月30日提取的。
此外,財政部、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司發佈了一份聯合聲明,聲明將通過對銀行的特別評估來彌補這些倒閉銀行未投保存款的損失。聯邦存款保險公司提議的年度特別攤款率約為12.5個基點。特別評估的評估基數將等於機構截至2022年12月31日的估計未投保存款,經調整後將前50億美元排除在估計的未投保存款中。特別攤款將在八個季度的徵收期內收取,季度特別攤款率為3.13個基點,第一個季度評估期從2024年1月1日開始。該提案的意見徵詢期於2023年7月21日結束,最終規則預計將於今年晚些時候出臺。如果按提議獲得通過,公司預計將確認6500萬美元的一次性費用。
銀行業最近的波動以及最近的其他監管行動已經並將繼續對公司的運營產生重大影響,下文將進一步討論。
資本和流動性
儘管公司認為自己有足夠的資本、資金和獲得或有流動性來源的機會,但公司已採取多項行動來確保其資本和流動性狀況的實力。這些行動包括在截至2023年6月30日的六個月內處置選定資產,包括8.13億美元的AFS證券和35億美元的貸款,以及提高其在聯邦儲備銀行的借貸能力。
截至2023年3月20日,該公司的存款餘額穩定下來,從該日起至2023年6月30日,存款有所增加,但比2022年12月31日下降了26億美元。該公司還將其保險存款比率從2022年12月31日的45%提高到截至2023年6月30日的77%。截至2023年6月30日,保險和抵押存款佔存款總額的百分比為81%,截至2022年12月31日為47%。
財務狀況和經營業績
截至2023年6月30日的六個月中,公司的財務狀況和經營業績受到了這種幹擾的影響。銀行業最近發生的事件促成了截至2023年6月30日的六個月中確認的4,120萬美元信貸損失準備金,其中1710萬美元與金融機構發行人扣除公司債務證券有關。該公司為加強其資本和流動性狀況而採取的行動導致了1.351億美元的税前公允價值虧損調整,主要與向HFS轉移貸款有關,投資證券銷售虧損2610萬美元,以及清償債務產生的1,340萬美元收益。銀行業波動的嚴重程度和持續時間以及相關的經濟影響方面的持續不確定性可能會繼續影響公司對其信貸損失準備金和由此產生的信貸損失準備金的估計。如果近期銀行業波動的影響持續時間延長,經濟狀況惡化或持續時間超過預期,則此類估計可能不足,未來可能會發生重大變化。如果公司的借款額繼續增加,公司的淨利率也可能在未來時期受到負面影響。這些不確定性和經濟環境將繼續影響收益、增長,並可能導致公司貸款和投資組合的資產質量惡化。
人們普遍認為,科技行業的存款人受最近事件的影響最大,他們對銀行業近期波動的敏感度可能更高,恢復期可能比其他類型的企業更長。截至2023年6月30日,公司在科技行業的存款敞口總額為43億美元,佔存款總額的8.4%。
資產估值
公司股價的持續下跌和/或其他與流動性相關的影響,例如存款流出的增加,可能會在未來引發觸發事件,從而導致我們的商譽價值減記,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
財務概覽和亮點
WAL是一家總部位於亞利桑那州菲尼克斯的銀行控股公司,根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和財資管理功能,包括通過其全資銀行子公司WAB提供全天候資金轉賬和其他數字支付服務。
WAB運營以下提供全方位服務的銀行部門:ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國範圍內提供一系列專業金融服務,包括通過AmeriHome提供的抵押貸款銀行服務以及通過DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。
2023年第二季度財務業績摘要
•普通股股東可獲得的淨收入為2.125億美元,而2022年第二季度為2.570億美元
•攤薄後每股收益為1.96美元,而2022年第二季度的每股收益為2.39美元
•淨收入為6.693億美元,而2022年第二季度為6.2億美元,非利息支出為3.874億美元,而2022年第二季度為2.689億美元
•PPNR為2.821億美元,較2022年第二季度的3.613億美元下降了21.9%1
•HFI貸款總額為479億美元,比2022年12月31日下降40億美元,下降7.7%
•存款總額為510億美元,比2022年12月31日下降26億美元,下降4.9%
•股東權益為57億美元,比2022年12月31日增加了3.29億美元
•不良資產(非應計貸款和收回資產)增至總資產的0.39%,而截至2022年6月30日的這一比例為0.15%
•平均未償貸款的年化淨貸款扣除額為0.06%,而2022年第二季度為0.01%
•淨利率為3.42%,低於2022年第二季度的3.54%
•有形普通股比率為7.0%,與2022年6月30日的6.1%相比有所提高1
•每股普通股賬面價值為49.22美元,較2022年6月30日的43.07美元增長了14.3%
•扣除税後每股有形賬面價值為43.09美元,較2022年6月30日的36.67美元增長6.42美元,增長17.5%1
•2023年第二季度的效率比率為57.1%,而2022年第二季度為42.8%1
下文將更詳細地討論這些項目以及其他正面和負面性質的項目對公司的影響,因為它們與公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的整體比較業績有關。
1 參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
作為一家銀行控股公司,管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時將重點放在關鍵比率上。
經營業績和財務狀況
公司經營業績、財務狀況和選定指標摘要包含在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | | | 2022 | | 2023 | | 2023 年調整後 (1) | | 2022 |
| | (以百萬計,每股金額除外) |
淨收入 | | $ | 215.7 | | | | | $ | 260.2 | | | $ | 357.9 | | | $ | 467.8 | | | $ | 500.3 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | | 212.5 | | | | | 257.0 | | | 351.5 | | | 461.4 | | | 493.9 | |
每股收益-基本 | | 1.96 | | | | | 2.40 | | | 3.25 | | | 4.26 | | | 4.63 | |
每股收益——攤薄 | | 1.96 | | | | | 2.39 | | | 3.24 | | | 4.26 | | | 4.61 | |
平均資產回報率 | | 1.23 | % | | | | 1.62 | % | | 1.02 | % | | 1.33 | % | | 1.63 | % |
平均淨資產回報率 | | 15.3 | | | | | 20.8 | | | 12.8 | | | 16.8 | | | 20.2 | |
平均有形普通股回報率 (1) | | 18.2 | | | | | 25.6 | | | 15.2 | | | 19.7 | | | 24.8 | |
淨利率 | | 3.42 | | | | | 3.54 | | | 3.60 | | | | | 3.44 | |
(1)參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
總資產 | | $ | 68,160 | | | $ | 67,734 | |
貸款 HFS | | 3,156 | | | 1,184 | |
貸款 HFI,扣除遞延貸款費用和成本 | | 47,875 | | | 51,862 | |
投資證券 | | 10,137 | | | 8,541 | |
存款總額 | | 51,041 | | | 53,644 | |
其他借款 | | 9,567 | | | 6,299 | |
符合條件的債務 | | 888 | | | 893 | |
股東權益 | | 5,685 | | | 5,356 | |
有形普通股權,扣除税款 (1) | | 4,718 | | | 4,383 | |
(1)參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
對於所有銀行和銀行控股公司而言,資產質量在機構的整體財務狀況和經營業績中起着重要作用。該公司以非應計貸款佔貸款總額的百分比和淨扣除額佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨扣除額按已扣除的貸款與先前扣除的貸款收到的追回款之間的差額計算。下表彙總了公司貸款HFI的關鍵資產質量指標:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
非應計貸款 | | $ | 256 | | | $ | 85 | |
收回的資產 | | 11 | | | 11 | |
不良資產 | | 322 | | | 98 | |
非應計貸款轉為融資貸款 | | 0.53 | % | | 0.16 | % |
非應計資產和已收回資產佔總資產的比例 | | 0.39 | | | 0.14 | |
融資貸款的貸款損失備抵金 | | 0.67 | | | 0.60 | |
融資貸款的信貸損失備抵金 | | 0.76 | | | 0.69 | |
平均未償貸款的淨扣除額 (1) | | 0.06 | | | 0.00 | |
(1)截至2023年6月30日的三個月按實際/實際情況按年計算。截至2022年12月31日止年度的實際年初至今。
資產和存款增長
公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此,發放新貸款和吸引新存款的能力是公司增長的基礎。
總資產從2022年12月31日的677億美元增加到2023年6月30日的682億美元。總資產增長4.26億美元,佔0.6%,這得益於借款的增加,這促使現金增加了11億美元,投資證券增加了16億美元。截至2023年6月30日,HFI貸款減少了40億美元,下降了7.7%,至479億美元,而截至2022年12月31日為519億美元。自2022年12月31日以來,HFI的貸款減少是由2023年第一季度向HFS轉移的59億美元推動的。按貸款類型劃分,與2022年12月31日相比,商業和工業貸款以及住宅房地產貸款分別減少了41億美元和9.28億美元,部分被CRE、非業主自用貸款以及建築和土地開發貸款分別增加5.94億美元和4.15億美元所抵消。由於此次轉移,貸款HFS增加了58億美元(扣除公允價值調整後),截至2023年6月30日,HFS的貸款從截至2022年12月31日的12億美元有所增加,因為2023年第二季度的貸款處置總額為35億美元,截至2023年6月30日,有7億美元轉回HFI。
存款總額從截至2022年12月31日的536億美元減少了26億美元,至截至2023年6月30日的510億美元,下降了4.9%。按類型劃分,自2022年12月31日以來,存款減少的原因是儲蓄和貨幣市場賬户減少了63億美元,非計息活期存款減少了30億美元,但部分被存款證增加35億美元和計息活期存款31億美元所抵消。
操作結果
下表列出了財務概覽摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 增加 | | 截至6月30日的六個月 | | 增加 |
| | 2023 | | 2022 | | (減少) | | 2023 | | 2022 | | (減少) |
| | (以百萬計,每股金額除外) |
合併損益表數據: | | | | |
利息收入 | | $ | 1,000.8 | | | $ | 579.6 | | | $ | 421.2 | | | $ | 1,969.7 | | | $ | 1,064.1 | | | $ | 905.6 | |
利息支出 | | 450.5 | | | 54.6 | | | 395.9 | | | 809.5 | | | 89.6 | | | 719.9 | |
淨利息收入 | | 550.3 | | | 525.0 | | | 25.3 | | | 1,160.2 | | | 974.5 | | | 185.7 | |
信貸損失準備金 | | 21.8 | | | 27.5 | | | (5.7) | | | 41.2 | | | 36.5 | | | 4.7 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 528.5 | | | 497.5 | | | 31.0 | | | 1,119.0 | | | 938.0 | | | 181.0 | |
非利息收入 | | 119.0 | | | 95.0 | | | 24.0 | | | 61.0 | | | 201.3 | | | (140.3) | |
非利息支出 | | 387.4 | | | 268.9 | | | 118.5 | | | 735.3 | | | 517.5 | | | 217.8 | |
所得税準備金前的收入 | | 260.1 | | | 323.6 | | | (63.5) | | | 444.7 | | | 621.8 | | | (177.1) | |
所得税支出 | | 44.4 | | | 63.4 | | | (19.0) | | | 86.8 | | | 121.5 | | | (34.7) | |
淨收入 | | 215.7 | | | 260.2 | | | (44.5) | | | 357.9 | | | 500.3 | | | (142.4) | |
優先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | 6.4 | | | 6.4 | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 212.5 | | | $ | 257.0 | | | $ | (44.5) | | | $ | 351.5 | | | $ | 493.9 | | | $ | (142.4) | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.96 | | | $ | 2.40 | | | $ | (0.44) | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.63 | | | $ | (1.38) | |
稀釋 | | 1.96 | | | 2.39 | | | (0.43) | | | $ | 3.24 | | | $ | 4.61 | | | $ | (1.37) | |
非公認會計準則財務指標
以下討論和分析包含由公認會計原則規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則財務指標。管理層認為,這些非公認會計準則財務指標的列報提供了有用的補充信息,這對於全面瞭解公司的經營業績至關重要。由於這些非公認會計準則績效指標的列報方式及其影響因公司而異,因此不應將這些非公認會計準則披露視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品,也不一定與其他公司可能公佈的非公認會計準則績效指標具有可比性。
撥備前淨收入
銀行法規將PPNR定義為調整虧損準備金之前的淨利息收入和非利息收入減去支出的總和,並根據下表所示期間產生的非營業項目進行了進一步調整。管理層認為,這是一個重要的指標,因為它説明瞭公司的基本業績,它使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中創造資本以彌補信貸損失的能力,並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。
下表顯示了計算 PPNR 時使用的組件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
淨利息收入 | | $ | 550.3 | | | $ | 525.0 | | | $ | 1,160.2 | | | $ | 974.5 | |
非利息收入總額 | | 119.0 | | | 95.0 | | | 61.0 | | | 201.3 | |
調整為: | | | | | | | | |
出售投資證券的虧損(收益) | | 13.6 | | | 0.2 | | | 26.1 | | | (6.7) | |
公允價值(收益)虧損調整,淨額 | | (12.7) | | | 10.0 | | | 135.1 | | | 16.6 | |
調整後的非利息收入總額 | | 119.9 | | | 105.2 | | | 222.2 | | | $ | 211.2 | |
調整後的淨收入 | | $ | 670.2 | | | $ | 630.2 | | | $ | 1,382.4 | | | $ | 1,185.7 | |
非利息支出總額 | | 387.4 | | | 268.9 | | | 735.3 | | | 517.5 | |
調整為: | | | | | | | | |
償還債務的收益 | | 0.7 | | | — | | | 13.4 | | | — | |
調整後的非利息支出總額 | | 388.1 | | | 268.9 | | | 748.7 | | | 517.5 | |
預先準備金淨收入 | | $ | 282.1 | | | $ | 361.3 | | | $ | 633.7 | | | $ | 668.2 | |
減去: | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 21.8 | | | 27.5 | | | 41.2 | | | 36.5 | |
所得税支出 | | 44.4 | | | 63.4 | | | 86.8 | | | 121.5 | |
出售投資證券的虧損(收益) | | 13.6 | | | 0.2 | | | 26.1 | | | (6.7) | |
公允價值(收益)虧損調整,淨額 | | (12.7) | | | 10.0 | | | 135.1 | | | 16.6 | |
另外:償還債務的收益 | | 0.7 | | | — | | | 13.4 | | | — | |
淨收入 | | $ | 215.7 | | | $ | 260.2 | | | $ | 357.9 | | | $ | 500.3 | |
效率比
下表顯示了在計算效率比率時使用的組成部分,並根據非運營項目進行了調整,管理層將其用作評估成本效率的指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
調整後的非利息支出總額 | $ | 388.1 | | | $ | 268.9 | | | $ | 748.7 | | | $ | 517.5 | |
除以: | | | | | | | |
淨利息收入總額 | 550.3 | | | 525.0 | | | 1,160.2 | | | 974.5 | |
另外: | | | | | | | |
等值税利息調整 | 8.7 | | | 8.2 | | | 17.5 | | | 16.2 | |
調整後的非利息收入總額 | 119.9 | | | 105.2 | | | 222.2 | | | 211.2 | |
| $ | 678.9 | | | $ | 638.4 | | | $ | 1,399.9 | | | $ | 1,201.9 | |
效率比率-税收等值基礎 | 57.1 | % | | 42.8 | % | | 59.4 | % | | 43.4 | % |
效率比率-税收等值基礎,調整後 | 57.2 | | | 42.1 | | | 53.5 | | | 43.1 | |
| | | | | | | |
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調整後每股收益
截至2023年3月31日的三個月中,公司的收益受到鉅額營業外虧損的影響,這些虧損是由於公司為應對2023年3月的銀行倒閉而採取了重新定位資產負債表的行動,以確保其資本和流動性狀況的強勁。下表顯示了計算截至2023年6月30日的六個月每股收益時使用的組成部分,經調整後不包括非經營項目,管理層認為非經營項目與歷史收益趨勢更具可比性:
| | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | (單位:百萬) |
淨收入 | $ | 357.9 | |
調整為: | |
出售投資證券虧損 | 26.1 | |
公允價值虧損調整,淨額 | 135.1 | |
償還債務的收益 | (13.4) | |
調整的税收影響 | (37.9) | |
調整後的淨收益 | $ | 467.8 | |
優先股股息 | 6.4 | |
調整後普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 461.4 | |
加權平均已發行普通股數量: | |
基本 | 108.2 | |
稀釋 | 108.3 | |
調整後的每股收益: | |
基本,已調整 | $ | 4.26 | |
攤薄,調整後 | 4.26 | |
有形普通股權益和平均有形普通股回報率
下表列出了與有形普通股相關的財務指標。有形普通股權益是股東權益總額減去商譽和無形資產及優先股。管理層認為,有形的普通股財務指標可用於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
| (以百萬美元為單位的美元和股份) |
股東權益總額 | $ | 5,685 | | | $ | 5,356 | | | $ | 4,959 | |
減去: | | | | | |
商譽和無形資產 | 674 | | | 680 | | | 695 | |
優先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | |
有形普通股股東權益總額 | 4,716 | | | 4,381 | | | 3,969 | |
另外:遞延所得税——歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
扣除税後的有形普通股權總額 | $ | 4,718 | | | $ | 4,383 | | | $ | 3,971 | |
| | | | | |
總資產 | $ | 68,160 | | | $ | 67,734 | | | $ | 66,055 | |
減去:商譽和無形資產,淨額 | 674 | | | 680 | | | 695 | |
有形資產 | 67,486 | | | 67,054 | | | 65,360 | |
另外:遞延所得税——歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
扣除税款後的有形資產總額 | $ | 67,488 | | | $ | 67,056 | | | $ | 65,362 | |
| | | | | |
有形普通股權比率 | 7.0 | % | | 6.5 | % | | 6.1 | % |
已發行普通股 | 109.5 | | | 108.9 | | | 108.3 | |
普通股每股賬面價值 | $ | 49.22 | | | $ | 46.47 | | | $ | 43.07 | |
每股普通股的有形賬面價值,扣除税款 | 43.09 | | | 40.25 | | | 36.67 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 212.5 | | | $ | 257.0 | | | $ | 351.5 | | | $ | 493.9 | |
除以: | | | | | | | |
平均股東權益 | 5,652 | | | 5,021 | | | 5,620 | | | 5,005 | |
減去: | | | | | | | |
平均商譽和無形資產 | 676 | | | 697 | | | 677 | | | 688 | |
平均優先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | | | 295 | |
平均有形普通股權益 | 4,681 | | | 4,029 | | | 4,648 | | | 4,022 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
平均有形普通股回報率 (1) | 18.2 | % | | 25.6 | % | | 15.2 | % | | 24.8 | % |
| | | | | | | |
(1) 按調整後普通股股東可獲得的4.614億美元淨收入計算,截至2023年6月30日的六個月中,有形普通股的平均回報率為19.7%。
監管資本
下表列出了與巴塞爾協議三下監管資本相關的某些金融指標,其中包括CET1和總資本。聯邦儲備銀行和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎;因此,管理層認為使用相同的依據評估財務狀況和資本充足率很有用。具體而言,總資本比率考慮了資產和資產負債表外金融工具的風險水平。此外,管理層認為,CET1 plus補貼措施的保密資產是評估資產質量的重要監管指標。
在監管資本規則允許的情況下,公司選擇在截至2024年12月31日的五年過渡期內推遲CECL對其監管資本的估計影響。因此,2022年的資本比率和金額包括與採用ASC 326相關的ACL增加所產生的資本收益減少25%,從2023年開始,資本收益已增加到包括50%的削減。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百萬美元) |
普通股等級 1: | | | |
普通股權 | $ | 5,414 | | | $ | 5,097 | |
減去: | | | |
不符合條件的商譽和無形資產 | 665 | | | 672 | |
| | | |
不允許的遞延所得税資產 | 11 | | | 12 | |
與 AOCI 相關的調整 | (617) | | | (664) | |
公允價值負債變動的未實現收益 | 7 | | | 4 | |
普通股等級 1 | $ | 5,348 | | | $ | 5,073 | |
除以:風險加權資產 | $ | 52,837 | | | $ | 54,461 | |
普通股一級比率 | 10.1 | % | | 9.3 | % |
| | | |
普通股等級 1 | $ | 5,348 | | | $ | 5,073 | |
| | | |
另外:優先股和信託優先證券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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一級資本 | $ | 5,724 | | | $ | 5,449 | |
除以:有形平均資產 | $ | 70,275 | | | $ | 69,814 | |
1 級槓桿比率 | 8.1 | % | | 7.8 | % |
| | | |
總資本: | | | |
一級資本 | $ | 5,724 | | | $ | 5,449 | |
另外: | | | |
次級債務 | 817 | | | 817 | |
調整後的信貸損失準備金 | 340 | | | 320 | |
| | | |
二級資本 | 1,157 | | | 1,137 | |
| | | |
| | | |
資本總額 | $ | 6,881 | | | $ | 6,586 | |
總資本比率 | 13.0 | % | | 12.1 | % |
| | | |
歸入一級資本加補貼的分類資產: | | | |
機密資產 | $ | 604 | | | $ | 393 | |
| | | |
除以:1 級資本 | 5,724 | | | 5,449 | |
加:調整後的信貸損失準備金 | 340 | | | 320 | |
一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金 | $ | 6,064 | | | $ | 5,769 | |
歸入一級資本加補貼的分類資產 | 10.0 | % | | 6.8 | % |
淨利率
淨利率按TEB報告。增加了税收等值調整,以反映某些免徵聯邦和州所得税的證券和貸款的利息。下表列出了所示期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按滿TEB計算):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 |
| | (百萬美元) |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | $ | 6,343 | | | $ | 105.2 | | | 6.65 | % | | $ | 4,333 | | | $ | 43.1 | | | 3.99 | % |
為投資而持有的貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 15,712 | | | 302.3 | | | 7.78 | | | 19,576 | | | 205.6 | | | 4.27 | |
CRE-非自住 | | 9,754 | | | 180.7 | | | 7.44 | | | 7,152 | | | 83.1 | | | 4.67 | |
CRE-自住 | | 1,816 | | | 25.1 | | | 5.66 | | | 1,836 | | | 22.7 | | | 5.05 | |
建築和土地開發 | | 4,420 | | | 103.6 | | | 9.40 | | | 3,336 | | | 47.7 | | | 5.73 | |
住宅房地產 | | 15,006 | | | 139.0 | | | 3.72 | | | 13,698 | | | 113.8 | | | 3.33 | |
消費者 | | 73 | | | 1.3 | | | 7.15 | | | 58 | | | 0.6 | | | 4.29 | |
貸款總額 HFI (1)、(2)、(3) | | 46,781 | | | 752.0 | | | 6.48 | | | 45,656 | | | 473.5 | | | 4.19 | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 7,879 | | | 91.4 | | | 4.65 | | | 6,674 | | | 41.3 | | | 2.48 | |
證券-免税 | | 2,062 | | | 21.0 | | | 5.12 | | | 2,017 | | | 18.0 | | | 4.53 | |
證券總數 (1) | | 9,941 | | | 112.4 | | | 4.76 | | | 8,691 | | | 59.3 | | | 2.94 | |
現金和其他 | | 2,584 | | | 31.2 | | | 4.84 | | | 1,650 | | | 3.7 | | | 0.91 | |
賺取利息的資產總額 | | 65,649 | | | 1,000.8 | | | 6.17 | | | 60,330 | | | 579.6 | | | 3.91 | |
非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和應付款 | | 259 | | | | | | | 262 | | | | | |
信用損失備抵金 | | (314) | | | | | | | (266) | | | | | |
銀行自有的人壽保險 | | 183 | | | | | | | 179 | | | | | |
其他資產 | | 4,361 | | | | | | | 3,766 | | | | | |
總資產 | | $ | 70,138 | | | | | | | $ | 64,271 | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 11,893 | | | $ | 80.2 | | | 2.71 | % | | $ | 8,346 | | | $ | 8.0 | | | 0.38 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 13,167 | | | 87.2 | | | 2.66 | | | 18,771 | | | 16.5 | | | 0.35 | |
存款證 | | 7,626 | | | 83.7 | | | 4.40 | | | 2,040 | | | 2.6 | | | 0.52 | |
計息存款總額 | | 32,686 | | | 251.1 | | | 3.08 | | | 29,157 | | | 27.1 | | | 0.37 | |
短期借款 | | 12,195 | | | 170.4 | | | 5.60 | | | 2,917 | | | 8.6 | | | 1.19 | |
長期債務 | | 826 | | | 19.5 | | | 9.45 | | | 786 | | | 10.3 | | | 5.24 | |
符合條件的債務 | | 895 | | | 9.5 | | | 4.27 | | | 894 | | | 8.6 | | | 3.85 | |
計息負債總額 | | 46,602 | | | 450.5 | | | 3.88 | | | 33,754 | | | 54.6 | | | 0.65 | |
為盈利資產提供資金的利息成本 | | | | | | 2.75 | | | | | | | 0.37 | |
無息負債 | | | | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 16,701 | | | | | | | 24,327 | | | | | |
其他負債 | | 1,183 | | | | | | | 1,169 | | | | | |
股東權益 | | 5,652 | | | | | | | 5,021 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 70,138 | | | | | | | $ | 64,271 | | | | | |
淨利息收入和利潤 (4) | | | | $ | 550.3 | | | 3.42 | % | | | | $ | 525.0 | | | 3.54 | % |
(1)貸款和證券收益率已調整為TEB。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,應納税等值調整分別為870萬美元和820萬美元。
(2)收益率計算中包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的淨貸款費用分別為3,680萬美元和3,640萬美元。
(3)包括非應計貸款。
(4)淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均收益資產總額,按實際/實際按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 |
| | (百萬美元) |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款 HFS | | $ | 4,260 | | | $ | 136.5 | | | 6.46 | % | | $ | 5,421 | | | $ | 93.6 | | | 3.48 | % |
HFI 貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 18,083 | | | 670.5 | | | 7.54 | | | 18,537 | | | 371.5 | | | 4.10 | |
CRE-非業主佔用 | | 9,638 | | | 350.1 | | | 7.33 | | | 6,922 | | | 156.2 | | | 4.56 | |
CRE-業主佔用 | | 1,812 | | | 49.7 | | | 5.64 | | | 1,847 | | | 45.5 | | | 5.06 | |
建築和土地開發 | | 4,325 | | | 196.8 | | | 9.18 | | | 3,214 | | | 89.3 | | | 5.61 | |
住宅房地產 | | 15,420 | | | 283.8 | | | 3.71 | | | 12,050 | | | 194.1 | | | 3.25 | |
消費者 | | 73 | | | 2.5 | | | 6.99 | | | 55 | | | 1.1 | | | 4.14 | |
貸款總額 HFI (1)、(2)、(3) | | 49,351 | | | 1,553.4 | | | 6.38 | | | 42,625 | | | 857.7 | | | 4.09 | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 7,271 | | | 166.6 | | | 4.62 | | | 6,107 | | | 71.1 | | | 2.35 | |
證券-免税 | | 2,090 | | | 41.9 | | | 5.06 | | | 2,076 | | | 36.2 | | | 4.41 | |
證券總數 (1) | | 9,361 | | | 208.5 | | | 4.72 | | | 8,183 | | | 107.3 | | | 2.86 | |
其他 | | 2,956 | | | 71.3 | | | 4.86 | | | 1,853 | | | 5.5 | | | 0.60 | |
賺取利息的資產總額 | | 65,928 | | | 1,969.7 | | | 6.08 | | | 58,082 | | | 1,064.1 | | | 3.75 | |
非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和應付款 | | 262 | | | | | | | 254 | | | | | |
信用損失備抵金 | | (314) | | | | | | | (264) | | | | | |
銀行自有的人壽保險 | | 183 | | | | | | | 180 | | | | | |
其他資產 | | 4,644 | | | | | | | 3,534 | | | | | |
總資產 | | $ | 70,703 | | | | | | | $ | 61,786 | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 11,217 | | | $ | 148.5 | | | 2.67 | % | | $ | 8,046 | | | $ | 10.7 | | | 0.27 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 15,604 | | | 202.7 | | | 2.62 | | | 18,453 | | | 26.1 | | | 0.29 | |
存款證 | | 6,578 | | | 131.5 | | | 4.03 | | | 1,981 | | | 4.4 | | | 0.45 | |
計息存款總額 | | 33,399 | | | 482.7 | | | 2.90 | | | 28,480 | | | 41.2 | | | 0.29 | |
短期借款 | | 9,757 | | | 258.0 | | | 5.33 | | | 2,038 | | | 10.4 | | | 1.03 | |
長期債務 | | 1,049 | | | 50.0 | | | 9.62 | | | 778 | | | 21.0 | | | 5.45 | |
符合條件的債務 | | 894 | | | 18.8 | | | 4.24 | | | 895 | | | 17.0 | | | 3.83 | |
計息負債總額 | | 45,099 | | | 809.5 | | | 3.62 | | | 32,191 | | | 89.6 | | | 0.56 | |
為盈利資產提供資金的利息成本 | | | | | | 2.48 | | | | | | | 0.31 | |
無息負債 | | | | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 18,600 | | | | | | | 23,458 | | | | | |
其他負債 | | 1,384 | | | | | | | 1,132 | | | | | |
股東權益 | | 5,620 | | | | | | | 5,005 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 70,703 | | | | | | | $ | 61,786 | | | | | |
淨利息收入和利潤 (4) | | | | $ | 1,160.2 | | | 3.60 | % | | | | $ | 974.5 | | | 3.44 | % |
(1)貸款和證券收益率已調整為TEB。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,應納税等值調整分別為1750萬美元和1,620萬美元。
(2)收益率計算中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,淨貸款費用分別為7,240萬美元和6,550萬美元。
(3)包括非應計貸款。
(4)淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均收益資產總額,按實際/實際按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 年對比 2022 | | 2023 年對比 2022 |
| | 由於 (1) 的變化而增加(減少) | | 由於 (1) 的變化而增加(減少) |
| | 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | $ | 33.3 | | | $ | 28.8 | | | $ | 62.1 | | | $ | (37.2) | | | $ | 80.1 | | | $ | 42.9 | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | (74.3) | | | 171.0 | | | 96.7 | | | (16.8) | | | 315.8 | | | 299.0 | |
CRE-非業主佔用 | | 48.2 | | | 49.4 | | | 97.6 | | | 98.7 | | | 95.2 | | | 193.9 | |
CRE-自住 | | (0.3) | | | 2.7 | | | 2.4 | | | (1.0) | | | 5.2 | | | 4.2 | |
建築和土地開發 | | 25.4 | | | 30.5 | | | 55.9 | | | 50.6 | | | 56.9 | | | 107.5 | |
住宅房地產 | | 12.1 | | | 13.1 | | | 25.2 | | | 62.0 | | | 27.7 | | | 89.7 | |
消費者 | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 1.4 | |
貸款總額 HFI | | 11.4 | | | 267.1 | | | 278.5 | | | 194.1 | | | 501.6 | | | 695.7 | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 14.0 | | | 36.1 | | | 50.1 | | | 26.7 | | | 68.8 | | | 95.5 | |
證券-免税 | | 0.5 | | | 2.5 | | | 3.0 | | | 0.3 | | | 5.4 | | | 5.7 | |
證券總額 | | 14.5 | | | 38.6 | | | 53.1 | | | 27.0 | | | 74.2 | | | 101.2 | |
現金和其他 | | 11.3 | | | 16.2 | | | 27.5 | | | 26.6 | | | 39.2 | | | 65.8 | |
利息收入總額 | | 70.5 | | | 350.7 | | | 421.2 | | | 210.5 | | | 695.1 | | | 905.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | 23.9 | | | 48.3 | | | 72.2 | | | 42.0 | | | 95.8 | | | 137.8 | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | (37.1) | | | 107.8 | | | 70.7 | | | (37.0) | | | 213.6 | | | 176.6 | |
存款證 | | 61.3 | | | 19.8 | | | 81.1 | | | 91.9 | | | 35.2 | | | 127.1 | |
存款總額 | | 48.1 | | | 175.9 | | | 224.0 | | | 96.9 | | | 344.6 | | | 441.5 | |
短期借款 | | 129.6 | | | 32.2 | | | 161.8 | | | 204.1 | | | 43.5 | | | 247.6 | |
長期債務 | | 0.9 | | | 8.3 | | | 9.2 | | | 12.9 | | | 16.1 | | | 29.0 | |
符合條件的債務 | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
利息支出總額 | | 178.6 | | | 217.3 | | | 395.9 | | | 313.9 | | | 406.0 | | | 719.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
淨變化 | | $ | (108.1) | | | $ | 133.4 | | | $ | 25.3 | | | $ | (103.4) | | | $ | 289.1 | | | $ | 185.7 | |
(1) 歸因於數量和費率的變化被指定為交易量變化。
利息收入、利息支出和淨利率的比較
公司的主要收入來源是利息收入。在截至2023年6月30日的三個月中,利息收入為10億美元,與截至2022年6月30日的三個月的5.796億美元相比,增加了4.212億美元,增長了72.7%。這一增長主要是由於HFI貸款的利息收入增加了2.785億美元,這主要是由於收益率的提高,HFS貸款的利息收入增加了6,210萬美元,這得益於平均餘額增加20億美元加上收益率的提高,以及由於投資收益率的提高和平均投資餘額增加13億美元,投資證券的利息收入增加了5,310萬美元。現金和其他利息收入也增加了2750萬美元,這要歸因於更高的利率環境以及短期借款增加導致的現金餘額增加。
在截至2023年6月30日的六個月中,利息收入為20億美元,與截至2022年6月30日的六個月的11億美元相比,增加了9.056億美元,增長了85.1%。這一增長主要是由於HFI貸款利率提高以及平均餘額增加了67億美元,這推動了截至2023年6月30日的六個月中,HFI貸款利息收入增加了6.957億美元。投資收益率的提高和12億美元的平均投資餘額使利息收入增加了1.012億美元,而HFS貸款收益率的增加推動了4,290萬美元的利息收入增加。
在截至2023年6月30日的三個月中,利息支出為4.505億美元,增加了3.959億美元,而截至2022年6月30日的三個月為5,460萬美元。利息支出增加的原因是,利率提高導致存款利息支出增加了2.24億美元,平均計息存款餘額增加了35億美元,再加上平均短期借款增加了93億美元,導致其他借款的利息支出增加了1.71億美元。
在截至2023年6月30日的六個月中,利息支出為8.095億美元,增加了7.199億美元,而截至2022年6月30日的六個月為8,960萬美元。存款利息支出增加了4.415億美元,這得益於存款利率提高以及平均計息存款餘額增加49億美元,再加上其他借款的平均餘額增加80億美元,這推動了2.766億美元的利息支出增加。
在截至2023年6月30日的三個月中,淨利息收入為5.503億美元,與截至2022年6月30日的三個月的5.25億美元相比,增加了2530萬美元,增長了4.8%。淨利息收入的增加是由更高的利率環境推動的,反映了平均計息資產增加了53億美元,但被平均計息負債增加的128億美元部分抵消。淨利率下降了12個基點至3.42%,這在很大程度上是由於存款和借款餘額和利率的增加,HFI貸款的收益率與2022年同期相比有所提高,部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中,淨利息收入為12億美元,與截至2022年6月30日的六個月的9.745億美元相比,增加了1.857億美元,增長了19.1%。淨利息收入的增加是由更高的利率環境推動的,反映了平均計息資產增加了78億美元,但被平均計息負債增加的129億美元部分抵消。淨利率增加16個基點至3.60%,這是貸款餘額和收益率增加的結果,但與2022年同期相比,更高的利率以及存款和其他借款餘額的增加部分抵消了這一點。
信貸損失準備金
每個時期的信貸損失準備金反映為該期間的收益減少,包括與資金到位的貸款、無準備金的貸款承諾和投資證券相關的金額。該準備金等於將ACL維持在足以吸收貸款和投資證券投資組合中固有的估計終身信用損失所需的金額,該金額基於剩餘的合同到期日,並根據每個期末的估計預付款進行了調整。該公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及衡量預期信貸損失的合理且可支持的預測。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的信貸損失準備金分別為2180萬美元和4,120萬美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2750萬美元和3,650萬美元。截至2022年6月30日的三個月中,信貸損失準備金的減少主要與貸款增長的下降有關,但被經濟不確定性的加劇,尤其是商業房地產市場的不確定性所抵消。截至2022年6月30日的六個月中,信貸損失準備金的增加主要與2023年3月銀行倒閉導致的銀行業中斷有關,其中包括公司AFS證券投資組合中從金融機構發行人那裏扣除1,710萬美元的公司債務證券,但由於公司向HFS轉移了59億美元,扣除公允價值損失調整後的1235美元,抵消了貸款HFI餘額的減少百萬。
非利息收入
下表彙總了非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 增加(減少) | | 2023 | | 2022 | | 增加(減少) |
| | (單位:百萬) |
貸款發放和銷售活動的淨收益 | | $ | 62.3 | | | $ | 27.2 | | | $ | 35.1 | | | $ | 93.7 | | | $ | 64.1 | | | $ | 29.6 | |
淨貸款服務收入 | | 24.1 | | | 45.4 | | | (21.3) | | | 66.0 | | | 86.5 | | | (20.5) | |
服務費和費用 | | 20.8 | | | 7.6 | | | 13.2 | | | 30.3 | | | 14.6 | | | 15.7 | |
商業銀行相關收入 | | 6.0 | | | 5.8 | | | 0.2 | | | 12.2 | | | 10.9 | | | 1.3 | |
從信用擔保中收回的收益 | | 1.2 | | | 9.0 | | | (7.8) | | | 4.5 | | | 11.3 | | | (6.8) | |
股票投資收入 | | 0.7 | | | 5.2 | | | (4.5) | | | 2.1 | | | 9.3 | | | (7.2) | |
出售投資證券的(虧損)收益 | | (13.6) | | | (0.2) | | | (13.4) | | | (26.1) | | | 6.7 | | | (32.8) | |
公允價值收益(虧損)調整,淨額 | | 12.7 | | | (10.0) | | | 22.7 | | | (135.1) | | | (16.6) | | | (118.5) | |
其他收入 | | 4.8 | | | 5.0 | | | (0.2) | | | 13.4 | | | 14.5 | | | (1.1) | |
非利息收入總額 | | $ | 119.0 | | | $ | 95.0 | | | $ | 24.0 | | | $ | 61.0 | | | $ | 201.3 | | | $ | (140.3) | |
截至2023年6月30日的三個月中,非利息收入總額與2022年同期相比增加了2400萬美元。截至2022年6月30日的三個月中,非利息收入的增加主要是由與HFS貸款相關的淨公允價值收益調整為1,270萬美元所推動的,而去年股票證券的淨公允價值損失調整為1,000萬美元,以及抵押貸款銀行收入的淨增長,因為貸款發放和銷售活動的淨收益因更高的利差而增加了3,510萬美元,部分被淨貸款減少所抵消由於MSR估值收益下降而產生的服務收入。
截至2023年6月30日的六個月中,非利息收入總額與2022年同期相比減少了1.403億美元。非利息收入的減少主要是由2023年第一季度在公司資產負債表重新定位戰略執行後產生的營業外費用所推動的,該戰略包括出售部分貸款和投資證券,以及向HFS轉移59億美元的貸款HFI。因此,在截至2023年6月30日的六個月中,公司確認了1.351億美元的淨公允價值虧損調整,主要與向HFS轉移貸款以及出售投資證券的淨虧損2610萬美元有關。
非利息支出
下表彙總了非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加(減少) | | 2023 | | 2022 | | 增加(減少) |
| (單位:百萬) |
工資和員工福利 | $ | 145.6 | | | $ | 139.0 | | | $ | 6.6 | | | $ | 294.5 | | | $ | 277.3 | | | $ | 17.2 | |
存款成本 | 91.0 | | | 18.1 | | | 72.9 | | | 177.9 | | | 27.4 | | | 150.5 | |
保險 | 33.0 | | | 6.9 | | | 26.1 | | | 48.7 | | | 14.1 | | | 34.6 | |
數據處理 | 28.6 | | | 19.7 | | | 8.9 | | | 55.0 | | | 37.3 | | | 17.7 | |
法律費、專業費和董事費 | 26.4 | | | 25.1 | | | 1.3 | | | 49.5 | | | 49.1 | | | 0.4 | |
貸款服務費用 | 18.4 | | | 14.7 | | | 3.7 | | | 32.2 | | | 25.5 | | | 6.7 | |
佔用率 | 15.4 | | | 13.0 | | | 2.4 | | | 31.9 | | | 25.8 | | | 6.1 | |
貸款獲取和發放費用 | 5.6 | | | 6.4 | | | (0.8) | | | 10.0 | | | 12.9 | | | (2.9) | |
業務發展和營銷 | 5.0 | | | 5.4 | | | (0.4) | | | 10.2 | | | 9.8 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
償還債務的收益 | (0.7) | | | — | | | (0.7) | | | (13.4) | | | — | | | (13.4) | |
| | | | | | | | | | | |
其他費用 | 19.1 | | | 20.6 | | | (1.5) | | | 38.8 | | | 38.3 | | | 0.5 | |
非利息支出總額 | $ | 387.4 | | | $ | 268.9 | | | $ | 118.5 | | | $ | 735.3 | | | $ | 517.5 | | | $ | 217.8 | |
截至2023年6月30日的三個月中,非利息支出總額與2022年同期相比增加了1.185億美元。非利息支出增加的主要原因是存款和保險費用的增加。與上年相比,存款成本的增加主要與平均ECR利率的提高有關,而保險成本的增加是由於保險和經紀存款水平的提高。
截至2023年6月30日的六個月中,非利息支出總額與2022年同期相比增加了2.178億美元。這一時期非利息支出的增加也主要是由存款和保險費用的增加所致,其原因與上文討論的三個月同期相同,此外,六個月同期存款成本的增加也與整個2022年存款總額的增加有關。
所得税
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,該公司的有效税率分別為17.1%和19.6%。對於每個 六幾個月已結束 2023年6月30日2022年,該公司的有效税率為19.5%。三個月有效税率的下降主要是由於2023年LIHTC的預期福利增加。
業務板塊業績
公司的應申報細分市場彙總在一起,重點是所提供的產品和服務,由三個可報告的細分市場組成:
•商業:為中小型市場企業提供商業銀行和財資管理產品和服務,為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務,為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關:為消費者相關領域的企業提供消費者銀行服務,例如抵押貸款銀行和商業銀行服務。
•公司及其他:包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配給其他應申報分部的收入和支出項目以及分部間抵消。
下表顯示了選定的運營分區信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業及其他 |
截至 2023 年 6 月 30 日 | | (單位:百萬) |
貸款 HFI,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 47,875 | | | $ | 28,139 | | | $ | 19,736 | | | $ | — | |
存款 | | 51,041 | | | 21,460 | | | 22,380 | | | 7,201 | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
貸款 HFI,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | (單位:百萬) |
税前收入(虧損) | | $ | 260.1 | | | $ | 221.4 | | | $ | 56.7 | | | $ | (18.0) | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
税前收入(虧損) | | $ | 444.7 | | | $ | 380.9 | | | $ | 113.3 | | | $ | (49.5) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
税前收入(虧損) | | $ | 323.6 | | | $ | 239.9 | | | $ | 160.1 | | | $ | (76.4) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
税前收入(虧損) | | $ | 621.8 | | | $ | 476.6 | | | $ | 287.1 | | | $ | (141.9) | |
資產負債表分析
截至2023年6月30日,總資產增加了4.26億美元,達到682億美元,而截至2022年12月31日為677億美元。總資產的增加是由借款增加所推動的,借款增加11億美元,投資證券增加16億美元。截至2023年6月30日,HFI貸款減少了40億美元,下降了7.7%,至479億美元,而截至2022年12月31日為519億美元。自2022年12月31日以來,HFI的貸款減少是由2023年第一季度向HFS轉移的59億美元推動的。按貸款類型劃分,與2022年12月31日相比,商業和工業貸款以及住宅房地產貸款分別減少了41億美元和9.28億美元,部分被CRE、非業主自用貸款以及建築和土地開發貸款分別增加5.94億美元和4.15億美元所抵消。由於此次轉移,貸款HFS增加了58億美元(扣除公允價值調整),高於截至2022年12月31日的12億美元,因為2023年第二季度的貸款處置總額為35億美元,由於管理層意圖的變化,截至2023年6月30日,7億美元被轉回HFI。
截至2023年6月30日,總負債增加了9,700萬美元,達到625億美元,而截至2022年12月31日為624億美元。負債增加的主要原因是借款增加,存款總額下降了26億美元,下降了4.9%,至510億美元。按類型劃分,自2022年12月31日以來,存款減少的原因是儲蓄和貨幣市場賬户減少了63億美元,非計息活期存款減少了30億美元,但部分被存款證增加35億美元和計息活期存款31億美元所抵消。由於短期借款增加,其他借款比2022年12月31日增加了33億美元。
截至2023年6月30日,股東權益總額為57億美元,比2022年12月31日增加了3.29億美元,增長了6.1%。股東權益的增加主要是AFS證券的淨收入和未實現的公允價值收益的函數,扣除其他綜合收益中的税款,但被普通股和優先股股東的季度股息所抵消。
投資證券
根據各種因素,包括資產/負債管理策略、流動性和盈利目標以及監管要求,債務證券在收購時被歸類為HTM、AFS或交易。HTM 證券按攤銷成本入賬,並根據保費攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是根據資產/負債管理決策可以在到期前出售的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值計值,這些證券的未實現收益或虧損記入AOCI,扣除税後的股東權益。MBS的保費攤銷或折扣的增加會根據估計的預付款額定期進行調整。交易證券按公允價值列報,這些證券的未實現收益和虧損包含在本期收益中。
公司的投資證券投資組合被用作借款的抵押品、公共存款和回購協議的必要抵押品,以及管理流動性、資本和利率風險。
下表彙總了公司投資證券投資組合的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加 (減少) |
| | (單位:百萬) |
債務證券 | | | | | | |
CLO | | $ | 2,144 | | | $ | 2,706 | | | $ | (562) | |
GSE 發行的商用 MBS | | 60 | | | 97 | | | (37) | |
公司債務證券 | | 338 | | | 390 | | | (52) | |
| | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,333 | | | 1,397 | | | (64) | |
由GSE發行的住宅抵押貸款 | | 1,765 | | | 1,740 | | | 25 | |
免税 | | 2,005 | | | 1,982 | | | 23 | |
| | | | | | |
美國國債 | | 2,286 | | | — | | | 2,286 | |
其他 | | 67 | | | 69 | | | (2) | |
債務證券總額 | | $ | 9,998 | | | $ | 8,381 | | | $ | 1,617 | |
| | | | | | |
股權證券 | | | | | | |
普通股 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
CRA 投資 | | 37 | | | 49 | | | (12) | |
優先股 | | 100 | | | 108 | | | (8) | |
股票證券總額 | | $ | 139 | | | $ | 160 | | | $ | (21) | |
貸款 HFS
該公司通過其AmeriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發放用於出售或證券化的住宅抵押貸款。從歷史上看,這些貸款構成了HFS貸款的全部餘額。截至2023年6月30日,HFS的貸款餘額還包括2023年第一季度向HFS轉移貸款所剩的18億美元貸款(主要是商業和工業貸款)。這種貸款轉移是HFS貸款餘額從2022年12月31日的12億美元增加到2023年6月30日的32億美元的主要驅動力。
貸款 HFI
下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加 (減少) |
| | (單位:百萬) |
倉庫貸款 | | $ | 5,549 | | | $ | 5,561 | | | $ | (12) | |
市政和非營利組織 | | 1,558 | | | 1,524 | | | 34 | |
科技與創新 | | 2,401 | | | 2,293 | | | 108 | |
股票基金資源 | | 931 | | | 3,717 | | | (2,786) | |
其他商業和工業 | | 6,396 | | | 7,793 | | | (1,397) | |
CRE-業主佔用 | | 1,648 | | | 1,656 | | | (8) | |
酒店特許經營融資 | | 4,101 | | | 3,807 | | | 294 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 5,792 | | | 5,457 | | | 335 | |
住宅 | | 13,502 | | | 13,996 | | | (494) | |
住宅-EBO | | 1,432 | | | 1,884 | | | (452) | |
建築和土地開發 | | 4,403 | | | 3,995 | | | 408 | |
其他 | | 162 | | | 179 | | | (17) | |
貸款總額 HFI | | 47,875 | | | 51,862 | | | (3,987) | |
信用損失備抵金 | | (321) | | | (310) | | | (11) | |
HFI 貸款總額,扣除補貼 | | $ | 47,554 | | | $ | 51,552 | | | $ | (3,998) | |
歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報,並根據遞延費用和成本淨額、收購和購買貸款的溢價和折扣以及ACL進行了調整。截至2023年6月30日和2022年12月31日,淨遞延貸款費用分別為1.15億美元和1.41億美元,減少了貸款的賬面價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,收購和購買貸款的未攤銷購買溢價淨額分別為1.87億美元和1.95億美元,增加了貸款的賬面價值。
貸款活動的集中度
公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2023年6月30日和2022年12月31日,在承諾和融資貸款水平上,沒有借款人關係超過HFI貸款總額的5%。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,商業和工業貸款分別佔HFI貸款總額的35%和40%。
該公司的貸款組合還包括對CRE市場的信貸敞口,因為截至2023年6月30日和2022年12月31日,CRE非自用貸款分別約佔HFI貸款總額的21%和18%。截至2023年6月30日,HFI貸款總額中約有23億美元,佔4.8%,包括CRE-非業主佔用的辦公室貸款,而截至2022年12月31日,這一數字為24億美元,佔4.6%。這些辦公室貸款主要包括短期過渡貸款,使借款人能夠重新定位或重新開發具有更現代標準的項目,在當今的環境中對辦公室僱主具有吸引力,包括增強的現場設施。這些項目中的絕大多數位於郊區,中央商務區或市中心的風險敞口總額約為3%,中城區的風險敞口總額約為辦公貸款的7%。
辦公室貸款組合主要由增值貸款組成,這些貸款需要機構贊助商和大型地區和國家開發商提供大量的預付現金股權。槓桿率很低,初始貸款價值比率低於55%,貸款發放時的加權平均貸款與成本的比率約為62%。這些貸款所依據的物業業務趨勢穩定,空置率低。除了遵守保守的承保標準外,通過公司重新評估權、重新保證金來持續為項目提供贊助商支持,可以緩解特定資產的信用風險
要求和持續的還本付息以及債務收益契約.在很大程度上,這些貸款的融資結構不附帶次級留置權或夾層債務,這使得在與客户和贊助商合作時具有最大的靈活性。
此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,建築和土地貸款分別佔HFI貸款總額的9%和8%。
不良資產
不良貸款總額從2022年12月31日的8700萬美元增加了2.24億美元,至2023年6月30日的3.11億美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
非應計貸款總額 (1) | | $ | 256 | | | $ | 85 | |
應計狀態下逾期 90 天或更長時間的貸款 (2) | | — | | | — | |
累積重組貸款 | | 55 | | | 2 | |
不良貸款總額 | | $ | 311 | | | $ | 87 | |
| | | | |
| | | | |
通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產,淨額 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | | |
非應計貸款轉為融資貸款 HFI | | 0.53 | % | | 0.16 | % |
已到期 90 天或更長時間的貸款 HFI 處於應計狀態 | | — | | | — | |
(1)包括對截至2023年6月30日和2022年12月31日分別遇到3500萬美元財務困難的借款人的貸款修改和1200萬美元的TDR貸款。
(2)不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為4.81億美元和5.82億美元的政府擔保住宅抵押貸款。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,根據最初的非應計貸款條款,本應記錄的利息收入分別為280萬美元和120萬美元,在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,本應記錄的利息收入分別為360萬美元和230萬美元。
按貸款組合分部劃分的非應計貸款 HFI 的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 不可累積 平衡 | | 非應計餘額的百分比 | | 的百分比 貸款總額 HFI |
| | (百萬美元) |
| | | | | | |
市政和非營利組織 | | $ | 13 | | | 5.1 | % | | 0.03 | % |
科技與創新 | | 7 | | | 2.7 | | | 0.01 | |
| | | | | | |
其他商業和工業 | | 82 | | | 32.0 | | | 0.17 | |
CRE-業主佔用 | | 18 | | | 7.0 | | | 0.04 | |
| | | | | | |
其他 CRE-非業主自住 | | 78 | | | 30.5 | | | 0.16 | |
住宅 | | 58 | | | 22.7 | | | 0.12 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非應計貸款總額 | | $ | 256 | | | 100.0 | % | | 0.53 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 不可累積 平衡 | | 非應計餘額的百分比 | | 的百分比 貸款總額 HFI | | | | | | |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
科技與創新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
CRE-業主佔用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
其他 CRE-非業主自住 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
建築和土地開發 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非應計貸款總額 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
為遇到財務困難的借款人進行重組
公司通過了ASU 2022-02的修正案,該修正案取消了債權人TDR貸款的會計指導,並要求加強披露在2023年1月1日當天或之後對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。
下表按貸款組合分部列出了在此期間修改的HFI貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的攤銷成本基礎 |
| | 付款延遲和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
三個月已結束 | | (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的攤銷成本基礎 |
| | 付款延遲和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
六個月已結束 | | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科技與創新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
其他商業和工業 | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
酒店特許經營融資 | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
建築和土地開發 | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 2 | | | $ | 82 | | | $ | 6 | | | $ | 90 | | | 0.2 | % |
修改後的貸款將在修改後的12個月內對這些修改後的貸款的績效進行監測。截至2023年6月30日,非應計狀態的修改貸款總額為3500萬美元,其餘5500萬美元為合同付款。
在正常業務過程中,公司還修改了EBO貸款,這些貸款是聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部的拖欠貸款,或根據GNMA MBS計劃的條款回購的擔保貸款,可以在貸款到期後重新集合或轉售。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司完成了對EBO貸款的修改,攤銷成本分別為4300萬美元和1億美元。這些修改主要是延遲付款和期限延長,或兩者兼而有之。
陷入困境的債務重組貸款
在 ASU 2022-02 通過之前,公司考慮了對貸款合同條款的修改,該修改導致向遇到財務困難的借款人發放了特許權作為TDR。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低規定的利率、延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續貸款、減少債務面額、減少應計利息或延期利息支付。公司的大部分修改是延長條款或延期付款,這不會導致本金或利息損失。根據監管指導,一項隨後在另一項重組協議中修改但表現持續並被歸類為TDR的TDR貸款將被取消TDR地位,前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
下表列出了TDR貸款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 記錄在案的投資 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他商業和工業 | | 4 | | | $ | 2 | |
CRE-業主佔用 | | 1 | | | 1 | |
酒店特許經營融資 | | 1 | | | 10 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總計 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日,TDR貸款的ACL總額為400萬美元,TDR貸款沒有未兑現的承諾。
貸款信貸損失補貼 HFI
ACL 由關於貸款和無準備金貸款承諾的 ACL 組成。AFS和HTM證券的ACL與貸款分開估算,將在投資證券部分進行討論。
下表彙總了按貸款組合細分市場劃分的貸款 ACL HFI 分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 信用損失備抵金 | | 佔信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔貸款總額的百分比 HFI | | 信用損失備抵金 | | 佔信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔貸款總額的百分比 HFI |
| | (百萬美元) |
倉庫貸款 | | $ | 5.2 | | | 1.6 | % | | 11.6 | % | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % |
市政和非營利組織 | | 16.5 | | | 5.1 | | | 3.3 | | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | |
科技與創新 | | 33.6 | | | 10.5 | | | 5.0 | | | 30.8 | | | 10.0 | | | 4.4 | |
股票基金資源 | | 1.7 | | | 0.5 | | | 1.9 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | |
其他商業和工業 | | 51.8 | | | 16.1 | | | 13.4 | | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | |
CRE-業主佔用 | | 8.0 | | | 2.5 | | | 3.4 | | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | |
酒店特許經營融資 | | 45.7 | | | 14.2 | | | 8.6 | | | 46.9 | | | 15.2 | | | 7.4 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 90.1 | | | 28.1 | | | 12.1 | | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | |
住宅 | | 33.9 | | | 10.6 | | | 28.2 | | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | 3.0 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
建築和土地開發 | | 31.7 | | | 9.9 | | | 9.2 | | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
其他 | | 2.9 | | | 0.9 | | | 0.3 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | |
總計 | | $ | 321.1 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,平均未償貸款的淨貸款扣除額分別為0.06%和0.01%。
除了HFI融資貸款的ACL外,公司還保留了與資產負債表外信貸敞口(包括無準備金的貸款承諾)相關的單獨ACL。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該備抵餘額總額分別為4,110萬美元和4,700萬美元,幷包含在合併資產負債表的其他負債中。
問題貸款
該公司使用九類分級系統對符合聯邦銀行法規的貸款進行分類。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息,包括被評為特別提及貸款、不合格貸款、可疑貸款和虧損貸款,但仍在履行的貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額有問題 | | 問題貸款餘額的百分比 | | 佔貸款總額的百分比 HFI |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | 2 | | | $ | 18 | | | 2.3 | % | | 0.04 | % |
科技與創新 | | 23 | | | 68 | | | 8.9 | | | 0.14 | |
| | | | | | | | |
其他商業和工業 | | 66 | | | 83 | | | 10.8 | | | 0.17 | |
CRE-業主佔用 | | 11 | | | 7 | | | 0.9 | | | 0.01 | |
酒店特許經營融資 | | 3 | | | 101 | | | 13.2 | | | 0.21 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 12 | | | 307 | | | 40.0 | | | 0.64 | |
住宅 | | 126 | | | 61 | | | 7.9 | | | 0.13 | |
| | | | | | | | |
建築和土地開發 | | 4 | | | 117 | | | 15.3 | | | 0.25 | |
其他 | | 18 | | | 5 | | | 0.7 | | | 0.01 | |
總計 | | 265 | | | $ | 767 | | | 100.0 | % | | 1.60 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額有問題 | | 問題貸款餘額的百分比 | | 佔貸款總額的百分比 HFI |
| | (百萬美元) |
倉庫貸款 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
科技與創新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
其他商業和工業 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
CRE-業主佔用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
酒店特許經營融資 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
其他 CRE-非業主自住 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
建築和土地開發 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
總計 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
抵押貸款服務權
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司與住宅抵押貸款相關的MSR的公允價值分別為10億美元和11億美元。MSR的減少主要與銷售有關,但部分被MSR的新產量所抵消。
以下是按類型分列的公司MSR投資組合所依據的貸款的UPB摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
FNMA 和 FHLMC | | $ | 47,513 | | | $ | 38,113 | |
GNMA | | 10,433 | | | 31,046 | |
非機構 | | 1,759 | | | 1,690 | |
貸款的未償本金餘額總額 | | $ | 59,705 | | | $ | 70,849 | |
商譽和其他無形資產
商譽是指為企業合併中收購的淨資產支付的超過其公允價值的對價。在企業合併中收購的商譽和其他無形資產,如果確定其使用壽命不定,則無需攤銷,但隨後至少每年進行一次減值評估。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的商譽總額為5.27億美元。
公司自每年10月1日起進行年度商譽和無形資產減值測試,如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回,則更頻繁地進行這些測試。公司評估了2023年3月銀行倒閉的持續影響是否可能導致觸發事件,並選擇進行第0步商譽減值評估,其中包括分析適用於公司的定性因素、公司的財務業績以及與公司及其申報單位相當的上市公司的估值指標。截至2023年6月30日,公司認為這些事件或情況並未顯著改變公司的長期財務業績。因此,經確定,截至2023年6月30日,公司及其申報單位的公允價值很可能超過各自的賬面價值。公司將繼續監測銀行業的發展及其對公司業績的影響,以評估下個季度是否需要對商譽或其他無形資產進行臨時減值測試。
遞延所得税資產
截至2023年6月30日,DTA淨餘額總額為3.15億美元。截至2022年12月31日,遞延所得税淨資產3.11億美元沒有重大變化,原因是MSR DTL的減少被AFS證券公允市場價值的增加和應計獎金DTA的減少所抵消。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有遞延所得税估值補貼。
存款
存款是公司資產增長的主要資金來源。存款總額從2022年12月31日的536億美元降至2023年6月30日的510億美元,減少了26億美元,下降了4.9%。按存款類型劃分,存款減少歸因於儲蓄和貨幣市場賬户減少63億美元,非計息活期存款減少30億美元,但部分被存款證增加35億美元和計息活期存款增加31億美元所抵消。
WAB是IntraFi Network的參與者,該網絡提供存款存款服務,例如CDARS和ICS,以及其他互惠存款網絡,這些網絡提供的產品符合聯邦存款保險公司保險的大額存款資格。截至2023年6月30日,該公司的互惠存款為114億美元,而截至2022年12月31日為28億美元。自2022年12月31日起,互惠存款的增加是由於公司努力提高其保險存款比率。
經紀存款提供了額外的存款來源,並通過第三方經紀人存入銀行。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司公佈的批發經紀存款分別為183億美元和48億美元。截至2023年6月30日,批發經紀存款餘額包括114億美元的互惠存款。儘管歸類為經紀存款,但由於這些存款的互惠性質,公司認為這些存款的提款和存款波動風險較低。為了提高存款人的穩定性,公司採取了一項舉措,鼓勵其存款人將其賬户轉移到互惠存款結構。這使公司的保險存款比率從2022年12月31日的45%大幅提高到2023年6月30日的77%,包括抵押存款,這一比率從2022年12月31日的47%提高到2023年6月30日的81%。
此外,公司向賬户持有人提供收入抵免額或推薦費的存款總額為 149 億美元截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為129億美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司在這些存款上分別產生了8,780萬美元和1,730萬美元的存款相關成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司在這些存款上分別產生了1.734億美元和2600萬美元的存款相關成本。這些費用在非利息支出中列為存款成本。這些成本比上年增加的原因是平均收入抵免利率提高以及有資格獲得收入抵免或推薦費的平均存款餘額增加。
平均餘額和加權平均存款支付利率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | (百萬美元) |
計息交易賬户 | | $ | 11,893 | | | 2.71 | % | | $ | 8,346 | | | 0.38 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 13,167 | | | 2.66 | | | 18,771 | | | 0.35 | |
存款證 | | 7,626 | | | 4.40 | | | 2,040 | | | 0.52 | |
計息存款總額 | | 32,686 | | | 3.08 | | | 29,157 | | | 0.37 | |
無息活期存款 | | 16,701 | | | — | | | 24,327 | | | — | |
存款總額 | | $ | 49,387 | | | 2.04 | % | | $ | 53,484 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | (百萬美元) |
計息交易賬户 | | $ | 11,217 | | | 2.67 | % | | $ | 8,046 | | | 0.27 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 15,604 | | | 2.62 | | | 18,453 | | | 0.29 | |
存款證 | | 6,578 | | | 4.03 | | | 1,981 | | | 0.45 | |
計息存款總額 | | 33,399 | | | 2.90 | | | 28,480 | | | 0.29 | |
無息活期存款 | | 18,600 | | | — | | | 23,458 | | | — | |
存款總額 | | $ | 51,999 | | | 1.87 | % | | $ | 51,938 | | | 0.16 | % |
其他借款
短期借款
公司利用短期借入資金來支持短期流動性需求。這些短期借入資金中的大多數包括FHLB的預付款、從代理銀行或FHLB、BTFP購買的聯邦資金以及回購協議。公司在FHLB的借貸能力是根據質押的抵押品確定的,通常包括證券和貸款。此外,公司還有以證券和EBO貸款為抵押的回購便利,包括根據回購協議出售的資產,這些資產反映在與交易相關的現金金額上,並且可能需要根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。短期借款總額從2022年12月31日的50億美元增加了38億美元,至2023年6月30日的88億美元。這一增長是由證券回購協議增加14億美元、BTFP借款增加13億美元、EBO回購協議增加11億美元、FHLB預付款6億美元和倉庫借款增加5500萬美元推動的。
長期借款
該公司的長期借款包括AmeriHome優先票據和信用掛鈎票據,包括髮行成本和公允市場價值調整。截至2023年6月30日,長期借款的賬面價值為7.68億美元,而截至2022年12月31日為13億美元。自2022年12月31日以來,長期借款的減少主要與截至2023年6月30日的六個月中公司抵押貸款倉庫和股票基金資源貸款的信用掛鈎票據的償還有關。
符合條件的債務
符合條件的債務包括次級債務和次級次級債務,包括髮行成本和公允市場價值調整。截至2023年6月30日,符合條件的債務的賬面價值為8.88億美元,而截至2022年12月31日為8.93億美元。
資本資源
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對公司的業務和財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架,公司和銀行必須遵守特定的資本指導方針,這些指導方針涉及對其資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量(在 “附註14” 中討論)。根據監管會計慣例計算的未經審計的合併財務報表中的 “承諾和意外開支”。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
在監管資本規則允許的情況下,公司選擇了CECL過渡選項,該選項推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的估計影響。因此,2022年的資本比率和金額包括與採用ASC 326相關的ACL增加所產生的資本收益減少25%,從2023年開始,資本收益已增加到包括50%的削減。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司和銀行超過了各銀行機構定義的被歸類為資本充足所需的資本水平。公司和銀行的實際資本金額和比率如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 第 1 級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本比率 | | 1 級槓桿比率 | | 普通股權 第 1 級 |
| | (百萬美元) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
牆 | | $ | 6,881 | | | $ | 5,724 | | | $ | 52,837 | | | $ | 70,275 | | | 13.0 | % | | 10.8 | % | | 8.1 | % | | 10.1 | % |
WAB | | 6,556 | | | 5,991 | | | 52,745 | | | 70,212 | | | 12.4 | | | 11.4 | | | 8.5 | | | 11.4 | |
資本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
牆 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
資本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司還必須維持規定的資本水平,才能在某些聯邦政府機構(包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD)中保持良好的信譽。這些資本要求通常與公司服務組合中包含的未償貸款餘額或貸款產量掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救措施,包括剝奪公司向相應機構出售貸款和代表相應機構償還貸款的能力。公司認為,截至2023年6月30日,它已符合這些要求。
關鍵會計估計
關鍵會計估計數被定義為反映重大判斷和不確定性並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的估計。公司財務狀況和經營業績所依賴的關鍵會計估算涉及最複雜的主觀決策或評估,包含在 “第7項” 中標題為 “關鍵會計政策” 的討論中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,見公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告及其所有修正案。10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
流動性
流動性是指通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來適應負債到期和存款提取、為資產增長和業務運營提供資金以及履行合同義務的持續能力。流動性管理包括預測資金需求和保持足夠的容量以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而導致的資產和負債水平的波動。
擁有足以償還完全到期負債的現成資金的能力對存款人、債權人和監管機構至關重要。公司的流動性由銀行的現金和應付金額、出售的聯邦資金、HFS貸款和非質押有價證券代表,是公司運營、投資和融資活動以及相關現金流的結果。公司積極監測和管理流動性,至少每季度將估算出12個月內可能的流動性需求。流動性需求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
下表列出了公司信貸額度的可用和未償餘額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 可用 平衡 | | 未清餘額 |
| | (單位:百萬) |
代理銀行的無抵押聯邦資金信貸額度 | | $ | 175 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
除信貸額度外,公司還具有向FHLB和FRB借入抵押貸款和證券以及倉庫借貸信貸額度的借貸能力。借貸能力、未償借款和可用信貸如下表所示:
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
FHLB: | | |
借款能力 | | $ | 11,295 | |
未償借款 | | 4,900 | |
信用證 | | 206 | |
可用積分總額 | | $ | 6,189 | |
| | |
FRB: | | |
借款能力 | | $ | 17,300 | |
未償借款(BTFP) | | 1,300 | |
可用積分總額 | | $ | 16,000 | |
| | |
倉庫借款: | | |
借款能力 | | $ | 2,750 | |
未償借款 | | 55 | |
可用積分總額 | | $ | 2,695 | |
公司有正式的流動性政策,管理層認為,其流動資產足以滿足未來90-120天內貸款融資和存款現金提取的現金流需求。截至2023年6月30日,流動資產為48億美元,包括22億美元的現金及現金等價物和26億美元的未質押有價證券。截至2022年12月31日,公司持有77億美元的流動資產,包括11億美元的現金及現金等價物、11億美元的貸款HFS和55億美元的未抵押有價證券。
如果來自正常來源的資金中斷,母公司維持的流動性足以在很長一段時間內為其業務和某些非銀行關聯業務提供資金。在公司對母公司流動性的分析中,假設母公司無法從額外的債務或股票發行中籌集資金,沒有從子公司獲得股息收入,也沒有向股東支付股息,同時繼續支付維持運營所需的非全權款項,償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下,母公司及其非銀行子公司在當前流動資產耗盡之前可以運營和履行所有義務的時間被視為母公司流動性分析的一部分。管理層認為,母公司在十二個月內無需來自新來源的額外資金即可保持足夠的流動性能力進行運營。
WAB保持足夠的資金能力,以應對資金需求的大幅增加,例如存款外流。這種能力由資產水平下降產生的流動性和各種有保障的資金來源組成。從長遠來看,公司的流動性將通過改變其資產組合的相對分佈(例如,減少投資或貸款量,或出售或抵押資產)來滿足。此外,公司可以通過促銷活動和/或向代理銀行、舊金山FHLB和FRB借款來尋求更高水平的存款賬户來增加流動性。截至2023年6月30日,公司的長期流動性需求主要與支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金有關,這些資金可以通過投資支付和到期的現金流以及必要時投資銷售的現金流來滿足。
公司的流動性由三個主要類別組成:1)經營活動提供的現金流;2)投資活動中使用的現金流;3)融資活動提供的現金流。經營活動提供或使用的淨現金主要包括淨收入,根據某些其他資產和負債賬户的變化以及某些非現金收入和支出項目(例如信貸損失、投資和其他攤銷和折舊準備金)的變化進行調整。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金(使用)分別為1.001億美元和9.6億美元。
公司的主要投資活動是發放房地產和商業貸款、收取這些貸款的還款以及購買和出售證券。公司由投資活動提供和使用的淨現金主要受到其貸款和證券活動的影響。在截至2023年6月30日的六個月中,由於貸款淨減少,公司的現金餘額增加了16億美元,而在截至2022年6月30日的六個月中,由於貸款淨增加,現金減少了80億美元。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,投資證券分別淨增15億美元和18億美元,部分抵消了截至2023年6月30日的六個月中公司現金餘額的增加,並促成了截至2022年6月30日的六個月中的現金餘額減少。
融資活動提供的淨現金受到存款水平的重大影響。在截至2023年6月30日的六個月中,淨存款減少了26億美元,而截至2022年6月30日的六個月中,淨存款增加了61億美元。
隨着存款證到期或在到期前提取,以及支票和儲蓄賬户餘額等非到期存款被提取,核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求。此外,公司面臨存款餘額較大的客户提取全部或部分此類存款的風險,部分原因是聯邦存款保險公司對向存款人提供的保險金額的限制。為了降低未投保的存款風險,公司參與了CDARS和ICS計劃,這些計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資高達5,000萬美元和1.5億美元,每位個人客户總額為2億美元,全部金額由聯邦存款保險公司承保。截至2023年6月30日,該公司的互惠存款總額為114億美元。
截至2023年6月30日,該公司的未償還批發經紀存款為183億美元,其中包括114億美元的互惠存款。儘管被歸類為經紀存款,但公司認為,由於這些存款的互惠性質,這些賬户的提款和存款波動風險較低。非互惠經紀存款通常被視為從從事代表他人存入存款業務的第三方那裏收到的存款。傳統的存款經紀人會將存款轉到提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行法律和法規對存款機構的經紀存款施加了限制,因為人們普遍擔心這些存款不是基於關係的,被提取並存入另一家提供更高利率的機構的風險更大,從而對收集大量經紀存款的機構構成流動性風險。
聯邦和州銀行監管對支付的股息施加了某些限制。在任何日期可以支付的股息總額通常僅限於銀行的留存收益。如果WAB向母公司支付的股息會導致銀行的資本減少到適用的最低資本要求以下,則將禁止向母公司支付股息。在截至2023年6月30日的三個月中,WAB向母公司支付了5500萬美元的股息。在截至的六個月中
2023年6月30日,WAB和CSI分別向母公司支付了1.1億美元和1億美元的股息。2023年6月30日之後,WAB向母公司支付了6000萬美元的股息。
監督和監管
以下信息旨在更新公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “監督與監管” 標題下包含的信息,應與這些信息一起閲讀。
銀行定期資助計劃
為了應對2023年3月發生的銀行倒閉,聯邦儲備系統建立了BTFP,旨在向符合條件的存款機構提供額外資金,以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求。BTFP向符合條件的存款機構提供長達一年的貸款,這些機構質押了聯邦儲備銀行在公開市場業務中符合條件購買的任何抵押品(例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券),這些抵押品將按面值估值。美國財政部將向聯邦儲備銀行提供250億美元作為與BTFP相關的信貸保護。BTFP的目標是成為高質量證券的額外流動性來源,從而消除機構在壓力時期快速出售這些證券的需求。截至2023年6月30日,該公司在BTFP下的借款總額為13億美元。
聯邦存款保險公司特別評估
為了彌補存款保險基金因2023年第一季度發生的銀行倒閉而蒙受的損失,聯邦存款保險公司提議將年度特別評估率定為約12.5個基點。特別評估的評估基數將等於機構截至2022年12月31日的估計未投保存款,經調整後將前50億美元排除在估計的未投保存款中。特別攤款將在八個季度的徵收期內收取,季度特別攤款率為3.13個基點,第一個季度評估期從2024年1月1日開始。該提案的意見徵詢期於2023年7月21日結束,最終規則預計將於今年晚些時候出臺。如果按提議獲得通過,公司預計將確認6500萬美元的一次性費用。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指由於市場價格和匯率、外幣匯率、大宗商品價格和股票價格的不利變化而引起的金融工具損失的風險。公司的市場風險主要來自其貸款、投資和存款活動固有的利率風險。為此,管理層積極監測和管理公司的利率風險敞口。公司通常通過評估其盈利資產與融資負債資產的重新定價機會來管理其利率敏感度。
管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵,所有這些策略都旨在確保將利率波動的風險敞口限制在公司指導方針的可接受的風險承擔水平範圍內。套期保值策略,包括貸款和存款的條款和定價以及證券部署的管理,用於減少投資組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的不匹配。
利率風險由ALCO解決,其中包括執行管理層、財務和運營部門的成員。ALCO通過分析利率潛在變化對淨EVE和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險,並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。儘管利率發生了變化,但公司管理資產負債表的部分原因是將對EVE和淨利息收入的潛在影響保持在可接受的範圍內。
ALCO至少每季度對公司的利率風險敞口進行審查。利率風險敞口是使用利率敏感度分析來衡量的,以確定假設利率發生變化時利率風險敞口在EVE和淨利息收入方面的變化。如果EVE的潛在變化和假設利率變動產生的淨利息收入不在董事會設定的限額內,董事會可能會指示管理層調整資產和負債組合,將利率風險控制在董事會批准的限度內。
淨利息收入模擬。為了衡量2023年6月30日的利率風險,公司使用仿真模型來預測利率變化導致的淨利息收入變化。該分析使用當前收益率曲線計算基準淨利息收入預測之間的差異,該曲線不考慮未來任何預期的加息,與利率立即向上或向下移動以及ALCO指導的其他情景所產生的預測淨收入之間的差異。收益模擬模型包括有關公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產都是浮動利率貸款,假設這些貸款會立即重新定價,並與市場利率的變化成正比,具體取決於其合同指數,包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同預付款功能(嵌入式期權),因此,模擬模型包含了預還款假設。該公司的非定期存款產品與聯邦公開市場委員會採取的利率變動同時重新定價。
該分析表明了淨利息收入變動對給定利率變動和假設的影響。它假設資產負債表保持不變,其結構在一年中沒有變化。它沒有考慮到所有可能影響公司業績的因素,包括管理層為緩解利率變化而進行的變動,或次要因素,例如利率變化時公司信用風險狀況的變化。
此外,貸款預付款率估算值和利差關係會定期變化。利率變化會導致實際貸款預付款速度的變化,這將與本分析中納入的市場估計有所不同。與模型假設有顯著差異的變化可能會對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
該模擬模型評估了因市場利率瞬間持續上升或下降(衝擊)而發生的淨利息收入變化。截至2023年6月30日,我們在未來十二個月中與這些假設的市場利率變化相關的淨利息收入敞口在我們目前的指導方針範圍內。
淨利息收入的敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 |
| | (基點與基本點的變化) |
平行班次場景 | | (3.9) | % | | | | 3.8 | % | | 7.6 | % |
利率上升情景 | | (1.6) | % | | | | 1.6 | % | | 3.1 | % |
股權的經濟價值。公司使用仿真模型衡量市場利率變化對其資產、負債和資產負債表外項目(定義為EVE)的估計現金流淨現值的影響。該仿真模型評估了利率敏感型金融工具的市場價值變化,這些變化是針對市場利率的瞬間持續上升或下降(衝擊)而發生的。
截至2023年6月30日,公司與這些假設的市場利率變化相關的EVE敞口符合公司目前的指導方針。
下表顯示了公司在2023年6月30日這一系列利率衝擊中預計的EVE變化:
股票的經濟價值
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| | | | 利率情景 |
| | | | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 | | 向上 300 |
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| | | | (基點與基本點的變化) |
% 變化 | | | | 8.0 | % | | | | (6.8) | % | | (12.9) | % | | (17.2) | % |
假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設,包括市場利率、資產預付款和存款衰減的相對水平,不應將其作為實際結果的指標。此外,計算並未考慮公司為應對利率變化可能採取的任何行動。如果市場狀況與基本假設不同,則實際金額可能與上述預測有所不同。
衍生合約。在正常業務過程中,公司使用衍生工具來滿足客户的需求並管理利率波動的風險。下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司衍生品頭寸的總名義金額、市值和期限:
未平倉的衍生品
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2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
名義上的 | | 淨值 | | 加權平均期限(年) | | 名義上的 | | 淨值 | | 加權平均期限(年) |
(百萬美元) |
$ | 33,076 | | | $ | 136 | | | 1.9 | | | $ | 20,171 | | | $ | 11 | | | 0.6 | |
第 4 項。控制和程序。
披露控制評估
根據他們截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的評估,首席執行官和首席財務官得出結論,披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)可有效確保公司在根據經修訂的《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告 SEC 規則和表格中指定的時間段。此外,公司的披露控制和程序還有效確保了公司在其提交的報告中要求披露的信息或根據《交易法》應予披露的信息得到積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有任何公司參與的待審法律訴訟或其任何財產所涉的重大未決法律訴訟。據公司所知,沒有任何政府機構可以考慮的重大訴訟。公司在其正常業務過程中不時參與各種訴訟事務,並預計將來會參與新的訴訟事務。
第 1A 項。風險因素。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的風險因素包括對可能對我們的業務產生不利影響並影響我們的經營業績或財務狀況的重大風險和不確定性的討論。下文提供的信息更新了10-K表年度報告中披露的風險因素和信息,應與這些因素和信息一起閲讀。
影響整個金融服務業或與我們相似或可能被視為與我們相似的金融機構的不利事態發展或擔憂,例如最近的銀行關閉和美國銀行業的混亂,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
過去和將來可能導致客户對銀行系統或某些銀行的信心減弱、存款波動、流動性問題、流動性問題、股價波動和其他不利事態發展的實際事件,或對任何此類事件或其他類似事件的擔憂或傳聞,這些事件過去和將來都可能導致客户對銀行系統或某些銀行的信心減弱、存款波動、流動性問題、股價波動和其他不利事態發展。2023年3月硅谷銀行和Signature Bank的關閉導致了許多中型銀行的這種幹擾和波動,包括存款外流,增加了對流動性的需求。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司的一份聲明表明,硅谷銀行的所有存款人在關閉僅一個工作日後即可獲得所有資金,包括未投保存款賬户中的資金,但目前尚不確定美聯儲或聯邦存款保險公司是否會以同樣的方式對待未來的銀行倒閉。2023年5月1日,第一共和國銀行也被其主要州監管機構關閉,該監管機構任命聯邦存款保險公司為接管人,聯邦存款保險公司宣佈,摩根大通銀行全國協會同意承擔第一共和國銀行的所有存款及其幾乎所有資產.
硅谷銀行和Signature Bank關閉後不久,我們和其他某些銀行經歷了短暫的存款提款增加。儘管我們無法確定所有提款情況,但我們認為,提款額的增加至少部分是由於我們的貸款組合和存款收集活動與這些銀行的貸款組合和存款收集活動之間存在某些相似之處。截至2023年3月20日,我們的存款餘額穩定下來,從該日起至2023年6月30日,存款有所增加,但比2022年12月31日下降了26億美元。在此期間,我們採取了其他措施來確保流動性,加強我們的資本狀況並增強客户信心,其中包括提高我們在聯邦儲備銀行的借貸能力,出售某些資產,以及將我們的保險和抵押存款比率從2022年12月31日的45%提高到2023年6月30日的81%。我們還參與了BTFP,截至2023年6月30日,我們提取了13億美元的資金,為該銀行提供了13億美元的接入能力。儘管自從我們經歷了提款量增加的時期以來,我們的存款已經穩定並有所增加,但我們無法保證類似的異常存款提取活動將來不會影響銀行或我們。如果公司的借款在未來一段時間內保持較高水平,我們的淨利率也可能受到負面影響。
通貨膨脹和利率的快速上升導致先前發行的利率低於當前市場利率的政府證券的交易價值下降。金融機構出於流動性或其他目的而出售處於未實現虧損狀態的投資證券,都將導致實際虧損變現。截至2023年6月30日,我們的HTM和AFS投資證券的未實現虧損總額分別為1.82億美元和8.26億美元。無法保證金融服務行業的特定領域或整個美國金融體系不會出現更多的銀行倒閉或流動性問題。2023年銀行關閉造成的波動和經濟混亂尤其影響了包括我們在內的金融機構發行的資本存量和其他證券的價格。銀行業波動的嚴重程度和持續時間以及相關的經濟影響的持續不確定性或惡化也可能對公司對其信貸損失準備金和由此產生的信貸損失準備金的估計產生不利影響。
這些影響,或上述事件或其他相關或類似事件產生的任何其他影響,都可能對我們的流動性以及我們當前和/或預計的業務運營以及財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
下表提供了公司在指定期限內購買公司根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息:
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時期 | | 購買的股票總數 (1) (2) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
2023 年 4 月 | | 6,945 | | | $ | 31.62 | | | — | | | $ | — | |
2023 年 5 月 | | 176 | | | 18.20 | | | — | | | — | |
2023 年 6 月 | | 694 | | | 38.93 | | | — | | | — | |
總計 | | 7,815 | | | $ | 31.96 | | | — | | | $ | — | |
(1) 在此期間購買的股票是從員工手中轉移給公司的,以履行與在此期間授予限制性股票獎勵相關的最低預扣税義務。
(2) 公司目前沒有普通股回購計劃。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2023年6月30日的季度中,我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採用或終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,這些條款的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
展品
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3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書,自2015年5月19日起生效(參照西部聯盟於2019年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表附錄3.1納入)。 |
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3.2 | | 指定 4.250% 固定利率重置非累積永久優先股A系列的修正證書,自2021年9月22日起生效(參照西部聯盟於2021年9月22日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入)。 |
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3.3 | | 經修訂和重述的西方聯盟章程,自 2022 年 6 月 14 日起生效(參照西部聯盟於 2022 年 6 月 16 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.1 納入其中)。 |
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3.4 | | 轉換條款,於2014年5月29日向內華達州國務卿提交(參照西部聯盟於2014年6月3日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入)。 |
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3.5 | | 轉換證書,於2014年5月29日向特拉華州國務卿提交(參照西部聯盟於2014年6月3日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.2納入)。 |
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10.1 | | Western Alliance 2005 股票激勵計劃,於 2023 年 4 月 7 日生效(參照西方聯盟於 2023 年 6 月 14 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入)。 |
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31.1* | | 根據規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行首席執行官認證。 |
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31.2* | | 根據規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行首席財務官認證。 |
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32** | | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條獲得的首席執行官和首席財務官認證。 |
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101* | | 根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件:(i)截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表,(ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併損益表,(iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併綜合收益表以及2022年6月30日,(iv) 截至2023年6月30日和6月30日的三個月的合併股東權益表,2022年以及2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,(v)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流量表,以及(vi)未經審計的合併財務報表附註。(根據S-T法規第406T條,就1933年《證券法》第11和12條以及1934年《證券交易法》第18條而言,這些信息被視為已提供,而不是提交。) |
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104* | | Western Alliance Bancorporation截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為Inline XBRL(包含在附錄101中)。 |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
± 管理合同或補償安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | 西方聯盟銀行 |
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2023年8月1日 | | 來自: | | /s/ Kenneth A. Vecchione |
| | | | Kenneth A. Vecchione |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
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2023年8月1日 | | 來自: | | /s/ 戴爾·吉本斯 |
| | | | 戴爾·吉本斯 |
| | | | 副董事長兼首席財務官 |
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2023年8月1日 | | 來自: | | /s/J. Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | 首席會計官 |