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會員2023-04-012023-06-300000018926美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000018926US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：員工離職會員2023-06-300000018926US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：股票補償計劃成員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000018926US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000018926US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000018926US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000018926US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000018926US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000018926US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000018926US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000018926US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000018926US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31lumn: sales_channel0000018926US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-06-300000018926LUMN: 密蘇裏州市政成員US-GAAP：司法裁決成員2017-02-28lumn: 訴訟0000018926LUMN: 密蘇裏州市政成員US-GAAP：司法裁決成員2017-02-012017-02-280000018926LUMN: 密蘇裏州市政成員US-GAAP：司法裁決成員2021-06-300000018926LUMN: 哥倫比亞和喬普林市議員US-GAAP：司法裁決成員2021-06-012021-06-300000018926LUMN：WUTC 成員因違反華盛頓法規和法律而受到的處罰2020-01-012020-12-310000018926LUMN：華盛頓總檢察長辦公室成員尋求的處罰2020-01-012020-12-310000018926LUMN：對違反 WUTC 成員法規和法律的行為尋求處罰2023-06-012023-06-30lumn: 專利0000018926US-GAAP：不利監管行動成員2023-06-3000000189262022-10-012022-12-310000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-12-310000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-12-310000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-06-300000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-12-310000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2021-12-310000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000018926US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-06-300000018926US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000018926US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-012022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-01-012022-06-300000018926US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-06-300000018926美國公認會計準則：員工總數US-GAAP：工會化員工集中度風險成員2023-01-012023-06-300000018926US-GAAP：受集體談判安排約束、將在一年內到期的勞動力成員US-GAAP：工會化員工集中度風險成員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件編號001-7784
流明科技股份有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| | |
| 路易斯安那州 | 72-0651161 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
| CenturyLink Drive 100 | |
| 夢露， | 路易斯安那州 | 71203 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(318) 388-9000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股1.00美元 | | 流明 | | 紐約證券交易所 |
| 優先股購買權 | | 不適用 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒
2023 年 7 月 28 日，有 1,007,986,100已發行普通股。
目錄
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| | |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 3 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 合併運營報表（未經審計） | 6 |
| 綜合（虧損）收益合併報表（未經審計） | 7 |
| 合併資產負債表（未經審計） | 8 |
| 合併現金流量表（未經審計） | 9 |
| 合併股東權益表（未經審計） | 10 |
| 合併財務報表附註（未經審計）* | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 42 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 62 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 63 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 63 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 64 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 65 |
簽名 | 66 |
| |
| * 本季度報告中所有提及 “附註” 的內容均指合併財務報表附註。 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份報告以及我們根據聯邦證券法提交的其他文件包括關於我們的業務、財務狀況、經營業績或前景的前瞻性陳述，以及我們和我們的管理層未來的口頭或書面聲明或新聞稿，可能包括前瞻性陳述。這些 “前瞻性” 陳述由聯邦證券法定義，並受聯邦證券法的 “安全港” 保護。除其他外，這些陳述包括：
•對我們預期的未來經營業績、現金流或財務狀況的預測；
•關於我們的交易、投資、產品開發、參與政府計劃、Quantum Fiber 擴建計劃和其他舉措的預期影響的聲明，包括與這些舉措相關的協同效應或成本；
•關於我們的流動性、盈利能力、利潤率、税收狀況、税收資產、税率、資產價值、或有負債、增長機會、增長率、收購和剝離機會、業務前景、監管和競爭前景、市場份額、產品能力、投資和支出計劃、商業策略、證券回購計劃、槓桿、資本配置計劃、融資替代方案和來源以及定價計劃的聲明；
•關於 COVID-19 疫情及其後果如何影響我們的業務、財務狀況、經營業績或前景的聲明；以及
•關於我們的期望、信念、未來計劃和戰略、預期發展和其他非歷史事實的事項的其他類似陳述，其中許多陳述都用 “可能”、“將”、“可以”、“應該”、“計劃”、“相信”、“期望”、“預期”、“預測”、“項目”、“提議”、“目標”、“打算”、“打算” 等詞語來強調” “可能”、“尋求”、“希望” 或與未來有關的變體或類似表達。
這些前瞻性陳述基於我們截至發表此類陳述之日的判斷和假設，其中許多事態發展和事件是我們無法控制的。這些前瞻性陳述及其所依據的假設，(i) 不能保證未來的業績，(ii) 本質上是投機性的，(iii) 存在許多風險和不確定性。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者我們的基本假設被證明不正確，則實際事件和結果可能與我們在這些陳述中預期、估計、預測或暗示的事件和結果存在重大差異。以下是可能導致我們的實際業績與我們在這些前瞻性陳述中預期、估計、預測或暗示的業績存在重大差異的因素，我們所有的前瞻性陳述都經過全面限定。這些因素包括但不限於：
•來自各種競爭性提供商的激烈競爭的影響，包括對我們更成熟的服務產品的需求減少以及定價壓力的增加；
•新的、正在出現的或競爭的技術的影響，包括那些可能使我們的產品不那麼受歡迎或過時的技術；
•我們有能力成功及時實現我們的關鍵運營要求，包括簡化和整合我們的網絡、簡化和自動化我們的服務支持系統、實現我們的 Quantum Fiber 擴建目標、加強我們與客户的關係以及實現預期的成本節約；
•我們有能力保護我們的網絡，避免網絡攻擊、安全漏洞、服務中斷、系統故障或影響我們網絡或服務可用性和質量的類似事件的不利影響；
•通信行業監管持續變化的影響，包括與內容責任標準、運營商間補償、普遍服務、服務標準、寬帶部署、數據保護、隱私和網絡中立性有關的立法、監管或司法程序的結果；
•我們有能力產生足夠的現金流，為我們的財務承諾和目標提供資金，包括我們的資本支出、運營成本、債務償還、税收、養老金繳款和其他福利支付；
•我們有能力有效留住和僱用關鍵人員，並在不停工的情況下以合理的條件成功談判集體談判協議；
•我們能夠成功適應客户對我們產品和服務的需求變化，包括對高速數據傳輸服務的需求增加；
•我們有能力成功維持現有產品和服務的質量和盈利能力，能夠及時且具有成本效益地推出有利可圖的新產品，並將客户從我們的傳統產品過渡到我們的新產品；
•我們能夠成功及時地實施我們的企業戰略，包括我們的去槓桿化和擴張戰略；
•我們有能力成功及時完成即將進行的歐洲、中東和非洲業務剝離，成功及時地實現該剝離和2022年完成的剝離所帶來的預期收益，併成功運營和改造剩餘業務；
•我們的運營計劃、企業戰略或資本配置計劃的變化，無論是基於我們的現金流、現金需求、財務業績、財務狀況、市場或監管條件的變化還是其他方面的變化；
•我們未來可能進行的任何重大收購或資產剝離的影響；
•我們的養老金、醫療保健、離職後福利或其他福利成本增加的負面影響，包括由市場、利率、死亡率、人口統計或監管變化引起的負面影響；
•影響我們或我們行業的客户和股東投訴、政府調查、安全漏洞或服務中斷的潛在負面影響；
•我們以優惠條件進入信貸市場的機會發生了不利變化，無論是由於我們的財務狀況變化、信用評級降低、市場不穩定、債務契約限制還是其他原因造成的；
•我們滿足債務義務和契約條款和條件的能力，包括我們根據這些條款和條件進行現金轉移的能力；
•因涉嫌違反我們信用文件中的契約而產生的任何所謂違約通知或加速通知的影響；
•我們與證券持有人、主要業務合作伙伴、供應商、供應商、房東和金融機構保持良好關係的能力；
•我們能夠以優惠條件及時獲得必要的硬件、軟件、設備、服務、政府許可證和其他物品；
•我們有能力滿足不斷變化的環境、社會和治理（“ESG”）期望和基準，並有效溝通和實施我們的ESG戰略；
•有關我們或我們的前身擁有或運營的網絡資產向環境釋放危險物質的指控所產生的潛在不利影響，包括由此產生的任何不利影響 政府的訴訟、搬遷費用、訴訟、合規成本或處罰；
•我們向陷入財務困境的客户收取應收賬款或繼續與之開展業務的能力；
•我們繼續使用或更新用於開展業務的知識產權的能力；
•涉及我們的法律或監管程序的任何不利進展；
•税收、養老金、醫療保健或其他法律或法規、政府支持計劃或一般政府資金水平的變化，包括因促進寬帶發展的政府計劃而產生的變化；
•我們在預計金額中使用淨營業虧損結轉額的能力；
•會計政策、慣例或假設變化的影響，包括未來可能需要額外減值費用的變化；
•COVID-19 及其後果可能對我們的業務、運營、現金流和企業計劃產生的影響仍然存在不確定性；
•惡劣天氣、恐怖主義、流行病、流行病、騷亂、故意破壞、社會動盪或其他自然或人為災害或動亂的影響；
•如果我們的財務報告內部控制存在薄弱或缺陷，或者未能按預期運作，則可能產生的不利影響；
•利率或通貨膨脹變動的影響；
•更一般的因素的影響，例如匯率、運營成本、公共政策、金融分析師的觀點或一般市場、勞動力、經濟或地緣政治狀況的變化；以及
•“風險因素” 部分或本報告其他部分或我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中提及的其他風險。
我們目前認為不重要、目前尚不為我們所知或將來出現的其他因素或風險也可能導致我們的實際業績與預期結果存在重大差異。鑑於這些不確定性，提醒投資者不要過度依賴我們的前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。我們沒有義務出於任何原因公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或發展、情況變化還是其他原因。此外，我們的任何前瞻性陳述中包含的有關我們意圖的任何信息都反映了我們截至該前瞻性陳述之日的意圖，並基於現有的監管、技術、行業、競爭、經濟和市場狀況以及我們截至該日期的假設。我們可能會根據這些因素、假設或其他方面的任何變化，隨時更改我們的意圖、策略或計劃（包括我們的資本配置計劃），恕不另行通知。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
流明科技股份有限公司
合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百萬美元計，每股金額除外，以千股為單位） |
| 營業收入 | $ | 3,661 | | | 4,612 | | | 7,399 | | | 9,288 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 服務和產品成本（不包括折舊和攤銷） | 1,740 | | | 2,058 | | | 3,557 | | | 4,043 | |
| 銷售、一般和管理 | 790 | | | 815 | | | 1,511 | | | 1,615 | |
| 待售處置集團虧損 | 13 | | | — | | | 90 | | | — | |
| 折舊和攤銷 | 746 | | | 827 | | | 1,479 | | | 1,635 | |
| 商譽減值 | 8,793 | | | — | | | 8,793 | | | — | |
| 運營費用總額 | 12,082 | | | 3,700 | | | 15,430 | | | 7,293 | |
| 營業（虧損）收入 | (8,421) | | | 912 | | | (8,031) | | | 1,995 | |
| 其他（支出）收入 | | | | | | | |
| 利息支出 | (294) | | | (337) | | | (573) | | | (689) | |
| 提前償還債務後的淨收益（注6） | 9 | | | — | | | 618 | | | — | |
| 其他收入（支出），淨額 | 16 | | | (122) | | | (24) | | | (52) | |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (269) | | | (459) | | | 21 | | | (741) | |
| 所得税前（虧損）收入 | (8,690) | | | 453 | | | (8,010) | | | 1,254 | |
| 所得税支出 | 46 | | | 109 | | | 215 | | | 311 | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 普通股每股基本收益和攤薄（虧損）收益 | | | | | | | |
| 基本的 | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
| 稀釋 | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
| 基本的 | 983,453 | | | 1,012,943 | | | 982,505 | | | 1,010,686 | |
| 稀釋 | 983,453 | | | 1,016,620 | | | 982,505 | | | 1,015,917 | |
見合併財務報表附註。
流明科技股份有限公司
綜合（虧損）收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 與員工福利計劃相關的項目： | | | | | | | |
淨精算虧損變動，扣除美元 (5), $(8), $(10) 和 $ (17) 税 | 16 | | | 22 | | | 31 | | | 50 | |
先前服務費用淨額的變動，扣除美元1, $—, $2和 $—税 | (2) | | | — | | | (5) | | | (1) | |
將利率互換的已實現虧損重新歸類為淨收益，扣除美元 —, $—, $—和 $ (5) 税 | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算調整，扣除 $ (2), $32, $(8) 和 $42税 | 2 | | | (192) | | | 20 | | | (125) | |
| 其他綜合收益（虧損） | 16 | | | (170) | | | 46 | | | (59) | |
| 全面（虧損）收入 | $ | (8,720) | | | 174 | | | (8,179) | | | 884 | |
見合併財務報表附註。
流明科技股份有限公司
合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬美元
以及以千計的股份） |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 411 | | | 1,251 | |
應收賬款，減去美元備抵金78和 $85 | 1,473 | | | 1,477 | |
| 持有待售資產 | 2,005 | | | 1,889 | |
| 其他 | 984 | | | 803 | |
| 流動資產總額 | 4,873 | | | 5,420 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $20,529和 $19,886 | 19,432 | | | 19,166 | |
| 商譽和其他資產 | | | |
| 善意 | 3,864 | | | 12,657 | |
| 其他無形資產，淨額 | 5,899 | | | 6,166 | |
| 其他，淨額 | 2,100 | | | 2,172 | |
| 商譽和其他資產總額 | 11,863 | | | 20,995 | |
| 總資產 | $ | 36,168 | | | 45,581 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當前到期日 | $ | 154 | | | 154 | |
| 應付賬款 | 1,171 | | | 950 | |
| 應計費用和其他負債 | | | |
| 工資和福利 | 605 | | | 692 | |
| 所得税和其他税 | 234 | | | 1,158 | |
| 當期經營租賃負債 | 323 | | | 344 | |
| 利息 | 176 | | | 181 | |
| 其他 | 177 | | | 277 | |
| 待售負債 | 496 | | | 451 | |
| 遞延收入的本期部分 | 627 | | | 596 | |
| 流動負債總額 | 3,963 | | | 4,803 | |
| 長期債務 | 19,899 | | | 20,418 | |
| 遞延貸項和其他負債 | | | |
| 遞延所得税，淨額 | 3,204 | | | 3,163 | |
| 福利計劃債務，淨額 | 2,335 | | | 2,391 | |
| 遞延收入 | 1,850 | | | 1,758 | |
| 其他 | 2,633 | | | 2,611 | |
| 遞延貸項和其他負債總額 | 10,022 | | | 9,923 | |
| 承付款和意外開支（附註12） | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股——不可贖回，$25.00面值，已授權 2,000和 2,000已發行和流通股份 7和 7股份 | — | | | — | |
普通股，$1.00面值，已授權 2,200,000和 2,200,000已發行和流通股份 1,008,084和 1,001,688股份 | 1,008 | | | 1,002 | |
| 額外的實收資本 | 18,100 | | | 18,080 | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,053) | | | (1,099) | |
| 累計赤字 | (15,771) | | | (7,546) | |
| 股東權益總額 | 2,284 | | | 10,437 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 36,168 | | | 45,581 | |
見合併財務報表附註。
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合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） |
| 經營活動 | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,225) | | | 943 | |
| 為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 1,479 | | | 1,635 | |
| 待售處置集團虧損 | 90 | | | — | |
| 商譽減值 | 8,793 | | | — | |
| 遞延所得税 | 46 | | | 249 | |
| 為無法收回的賬户準備金 | 47 | | | 56 | |
| 提前償還債務的淨收益 | (618) | | | — | |
| 未實現的投資損失 | 81 | | | 71 | |
| 基於股票的薪酬 | 23 | | | 48 | |
| 流動資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (36) | | | 32 | |
| 應付賬款 | (11) | | | 79 | |
| 應計所得税和其他税款 | (1,011) | | | 13 | |
| 其他流動資產和負債，淨額 | (330) | | | (430) | |
| 退休金 | (16) | | | (86) | |
| 其他非流動資產和負債的變化，淨額 | 132 | | | 65 | |
| 其他，淨額 | 51 | | | 96 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 495 | | | 2,771 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (1,436) | | | (1,338) | |
| | | |
| 出售不動產、廠房和設備以及其他資產所得的收益 | 26 | | | 65 | |
| 其他，淨額 | 5 | | | 3 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,405) | | | (1,270) | |
| 籌資活動 | | | |
| | | |
| 長期債務的支付 | (100) | | | (1,532) | |
| 循環信貸額度的淨收益 | 200 | | | 600 | |
| 已支付的股息 | (9) | | | (525) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (19) | | | (32) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 72 | | | (1,489) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | (838) | | | 12 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,307 | | | 409 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 469 | | | 421 | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 已繳所得税，淨額 | $ | (1,270) | | | (58) | |
已付利息（扣除資本化利息後的美元）45和 $32) | $ | (561) | | | (699) | |
| 有關融資活動的補充非現金信息： | | | |
| 作為交換要約的一部分取消優先無抵押票據（注6） | (1,554) | | | — | |
| 作為交易所要約的一部分發行優先擔保票據（注6） | $ | 924 | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 411 | | | 360 | |
| 持有待售資產中包含的現金和現金等價物以及限制性現金 | 47 | | | 48 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | — | | | 1 | |
| 其他非流動資產中包含的限制性現金 | 11 | | | 12 | |
| 總計 | $ | 469 | | | 421 | |
見合併財務報表附註。
流明科技股份有限公司
股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （除每股金額外，以百萬美元計） |
| 普通股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 1,005 | | | 1,033 | | | 1,002 | | | 1,024 | |
| 通過激勵和福利計劃發行普通股 | 3 | | | (1) | | | 6 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | 1,008 | | | 1,032 | | | 1,008 | | | 1,032 | |
| 額外的實收資本 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 18,094 | | | 18,695 | | | 18,080 | | | 18,972 | |
| | | | | | | |
| 為滿足預扣税款而預扣的股票 | — | | | (1) | | | (4) | | | (29) | |
| 基於股票的薪酬 | 9 | | | 25 | | | 23 | | | 48 | |
| 已申報分紅 | — | | | (260) | | | — | | | (532) | |
| 其他 | (3) | | | — | | | 1 | | | — | |
| 期末餘額 | 18,100 | | | 18,459 | | | 18,100 | | | 18,459 | |
| 累計其他綜合虧損 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (1,069) | | | (2,047) | | | (1,099) | | | (2,158) | |
| 其他綜合收益（虧損） | 16 | | | (170) | | | 46 | | | (59) | |
| 期末餘額 | (1,053) | | | (2,217) | | | (1,053) | | | (2,217) | |
| 累計赤字 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (7,035) | | | (5,399) | | | (7,546) | | | (5,998) | |
| 淨（虧損）收入 | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 期末餘額 | (15,771) | | | (5,055) | | | (15,771) | | | (5,055) | |
| 股東權益總額 | $ | 2,284 | | | 12,219 | | | 2,284 | | | 12,219 | |
| 每股普通股申報的股息 | $ | — | | | 0.25 | | | — | | | 0.50 | |
見合併財務報表附註。
流明科技股份有限公司
合併財務報表附註
（未經審計）
除非上下文另有要求，否則註釋中提及 “Lumen Technologies” 或 “Lumen”、“我們”、“公司” 和 “我們的” 是指Lumen Technologies, Inc.及其合併子公司。附註中提及 “Level 3” 是指我們於2017年11月1日收購的Level 3 Parent, LLC及其前身Level 3 Communications, Inc.。
(1) 背景
普通的
我們是一家以設施為基礎的國際技術和通信公司，專注於為我們的業務和大眾市場客户提供全面參與我們不斷髮展的數字世界所必需的各種綜合產品和服務。我們運營着世界上互聯程度最高的網絡之一。我們的平臺使我們的客户能夠快速安全地調整數字計劃，以滿足即時需求，提高效率，加快市場準入並降低成本，從而使客户能夠快速發展其IT計劃以應對動態變化。我們的具體產品和服務詳見附註 4——收入確認。
演示基礎
我們截至2022年12月31日的合併資產負債表（源自我們經審計的合併財務報表）以及此處提供的未經審計的中期合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被精簡或省略。但是，我們認為，其中所做的披露足以使所提供的信息不會產生誤導。我們認為，這些合併財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。今年前六個月的合併經營業績和現金流不一定代表全年可能預期的合併經營業績和現金流。這些合併財務報表和隨附附註應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
隨附的合併財務報表包括我們的賬目以及我們擁有控股權益的子公司的賬目。公司間金額和與合併子公司的交易已被取消。
為了簡化合並財務報表的總體列報，我們報告了歸屬於某些子公司非控股權益的非重大金額，如下所示：（i）其他收入（支出）中歸屬於非控股權益的收入，（ii）額外實收資本中歸屬於非控股權益的權益，以及（iii）歸屬於其他淨融資活動中非控股權益的現金流。
我們對前一時期的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式，包括在細分市場報告中按產品類別和銷售渠道對我們的業務收入進行了重新分類。有關其他信息，請參見注釋 11—分段信息。這些變化對任何時期的總營業收入、總運營費用或淨（虧損）收入均沒有影響。
經營租賃資產包含在我們合併資產負債表上的其他淨額商譽和其他資產中。非流動經營租賃負債包含在我們合併資產負債表上的其他遞延信貸和其他負債中。
有 不賬面透支已包含在2023年6月30日或2022年12月31日的應付賬款中。
重要會計政策摘要
請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註1——重要會計政策的背景和摘要中描述的重要會計政策。
最近通過的會計公告
供應商融資計劃
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 2022-04 年會計準則更新（“ASU”）， “負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務”（“ASU 2022-04”）。這些修正案要求使用供應商融資計劃購買商品或服務的公司披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的計劃活動、不同時期的變化以及計劃交易的潛在規模。ASU 2022-04 的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
信用損失
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2022-02，”金融工具-信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組（“TDR”）和復古披露”（“ASU 2022-02”）。亞利桑那州立大學取消了TDR確認和衡量指導，增強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人進行的應收賬款的某些修改有關的新要求。ASU 2022-02 的採用並未對我們的合併財務報表產生任何影響。
衍生品和套期保值
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2022-01，”衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值-投資組合層方法”（“ASU 2022-01”）。亞利桑那州立大學擴展了當前的單層方法，允許在該方法下使用單個封閉投資組合的多個套期保值層。ASU 2022-01 的採用並未對我們的合併財務報表產生任何影響。
業務合併
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2021-08，”業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算”（“ASU 2021-08”）。該亞利桑那州立大學要求各實體應用主題606來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08 的採用並未對我們的合併財務報表產生任何影響。
政府援助
2022 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2021-10，”政府援助（主題 832）：商業實體對政府援助的披露”（“ASU 2021-10”）。該亞利桑那州立大學要求商業實體披露有關其獲得的某些類型的政府援助的信息。亞利桑那州立大學僅影響年度財務報表附註的披露。ASU 2021-10的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
租賃
2022 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2021-05，”租賃（主題 842）：出租人——某些具有可變租賃付款的租賃”（“ASU 2021-05”）。本亞利桑那州立大學（i）修訂了出租人的租賃分類要求，使其與ASC主題840下的做法保持一致，（ii）為出租人提供了對租賃進行分類和核算的標準，這些租賃付款不依賴於參考指數或費率作為經營租賃；（iii）就出租人在經營租賃和其他相關主題下的淨投資提供指導。ASU 2021-05 的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2023-02，”投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理”（“ASU 2023-02”）。這些修正案允許申報實體選擇使用比例攤銷法核算符合條件的税收權益投資，無論產生相關所得税抵免的計劃如何。亞利桑那州立大學2023-02將於2024財年第一季度對我們生效，並允許提前採用。截至2023年6月30日，我們預計亞利桑那州立大學2023-02不會對我們的合併財務報表產生影響。
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01，”租賃（主題 842）：共同控制安排”（“ASU 2023-01”）。這些修正案要求所有實體在共同對照組的使用壽命內攤銷與共同控制權租賃相關的租賃權益改善。亞利桑那州立大學2023-01將於2024財年第一季度對我們生效，並允許提前採用。截至2023年6月30日，我們預計亞利桑那州立大學2023-01不會對我們的合併財務報表產生影響。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03，”公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量”（“ASU 2022-03”）。這些修正案明確規定，對出售股票證券投資的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學2022-03將於2024財年第一季度對我們生效，並允許提前採用。截至2023年6月30日，我們預計亞利桑那州立大學2022-03不會對我們的合併財務報表產生影響。
(2) 計劃剝離歐洲、中東和非洲業務
2022年11月2日，Lumen Technologies, Inc. 的間接全資子公司Level 3 Parent, LLC的關聯公司向富達投資旗下的投資組合公司柯爾特科技服務集團有限公司授予了收購其在歐洲、中東和非洲的某些業務（“歐洲、中東和非洲業務”）的期權，以換取美元1.8十億現金，但須視某些營運資金和其他收購價格調整而定。法國磋商程序完成後，柯爾特行使了選擇權，2023年2月8日，雙方簽訂了最終購買協議，其中包含此類交易的各種慣例契約，包括各種賠償。Level 3 Parent, LLC預計將在2023年底完成交易，前提是必須獲得美國和歐洲、中東和非洲業務運營所在的某些國家/地區的所有必要監管批准，並滿足其他慣例條件。
我們此次剝離的税後淨收益的實際金額可能與我們目前的估計金額有很大差異，尤其是在我們延遲完成交易或者我們的任何其他假設被證明不正確的情況下。
我們認為此次資產剝離並不代表Lumen的戰略轉變。因此，計劃中的歐洲、中東和非洲業務剝離不符合歸類為已終止業務的標準。因此，在交易完成之前，我們將繼續在合併經營業績中報告歐洲、中東和非洲業務（“處置小組”）的經營業績。
截至2023年6月30日，在隨附的合併資產負債表中，我們的歐洲、中東和非洲業務的資產和負債被歸類為待售，按以下兩者中較低者計量：(i) 我們將處置集團歸類為待售時的賬面價值；(ii) 處置集團的公允價值減去出售成本。自2022年11月2日將處置集團指定為待售資產後，我們暫停記錄不動產、廠房和設備的折舊以及有限壽命無形資產和使用權資產的攤銷，而這些資產被歸類為待售資產。我們估計我們本來會再記錄一美元72百萬和美元144如果歐洲、中東和非洲業務不符合持有待售標準，則在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，折舊、無形攤銷和使用權資產攤銷額分別為百萬美元。
將歐洲、中東和非洲業務歸類為待售業務被視為事件或情況變化，需要在處置之前的每個報告期對處置集團的商譽進行減值評估。我們對處置集團進行了分類前和分類後的商譽減值測試，詳見截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註3——商譽、客户關係和其他無形資產。根據減值測試，我們確定歐洲、中東和非洲業務處置集團已減值，導致非現金、不可抵税的商譽減值費用為美元432022年第四季度為百萬美元。我們評估了持有待出售的資產和負債的賬面價值相對於商定的銷售價格的可收回性，並根據出售成本進行了調整，並記錄了處置的估計損失660截至2022年12月31日的年度內，合併運營報表中包含了百萬美元，合併資產負債表上待售資產中包含了估值補貼。根據我們對持有的待售資產和負債的賬面價值相對於商定的銷售價格（經出售成本調整後）的可收回性的評估，截至2023年6月30日，我們記錄了美元13百萬和美元90在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，估計的處置損失分別為百萬美元，並調整了相同金額的估值補貼。在未來幾個季度中，即截止日期，我們將進行類似的評估，並在必要時調整待售的歐洲、中東和非洲資產的估值補貼。
截至以下日期，歐洲、中東和非洲業務持有的待售資產和負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| （百萬美元） |
| 持有待售資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 46 | | | 43 | | | |
應收賬款，減去美元備抵金5和 $5 | 77 | | | 76 | | | |
| 其他流動資產 | 63 | | | 59 | | | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $1,059和 $1,033 | 1,986 | | | 1,873 | | | |
| | | | | |
| 客户關係和其他無形資產，淨額 | 106 | | | 100 | | | |
| 經營租賃資產 | 197 | | | 156 | | | |
待售資產的估值補貼(1) | (750) | | | (660) | | | |
| 遞延所得税資產 | 155 | | | 138 | | | |
| 其他非流動資產 | 39 | | | 38 | | | |
| 待售資產總額 | $ | 1,919 | | | 1,823 | | | |
| | | | | |
| 待售負債 | | | | | |
| 應付賬款 | $ | 67 | | | 78 | | | |
| 工資和福利 | 17 | | | 23 | | | |
| 遞延收入的本期部分 | 39 | | | 28 | | | |
| 當期經營租賃負債 | 44 | | | 33 | | | |
| 其他流動負債 | 34 | | | 28 | | | |
| 遞延所得税 | 52 | | | 38 | | | |
| 資產報廢債務 | 31 | | | 30 | | | |
| 遞延收入，非當期收入 | 103 | | | 85 | | | |
| 經營租賃負債，非流動 | 104 | | | 103 | | | |
| 待售負債總額 | $ | 491 | | | 446 | | | |
______________________________________________________________________
(1)包括 $ 的影響359百萬和美元365截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，主要與外幣折算虧損有關，預計將在出售結束時從累計的其他綜合虧損中重新歸類。
(3) 商譽、客户關係和其他無形資產
商譽、客户關係和其他無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日(1) | | 2022年12月31日(1) |
| （百萬美元） |
| 善意 | $ | 3,864 | | | 12,657 | |
| 無限期存續的無形資產 | $ | 9 | | | 9 | |
| 其他需要攤銷的無形資產： | | | |
客户關係，減去累計攤銷額 $3,931和 $3,606 | 4,246 | | | 4,574 | |
資本化軟件，減去累計攤銷額 $3,869和 $3,895(2) | 1,551 | | | 1,482 | |
商品名稱、專利及其他，減去累計攤銷額 $65和 $188(2) | 93 | | | 101 | |
| 其他無形資產總額，淨額 | $ | 5,899 | | | 6,166 | |
______________________________________________________________________
(1) 這些價值不包括歸類為待售的資產。
(2)某些總賬面價值為美元的資本化軟件183百萬美元和總賬面價值為美元的商品名稱130百萬人在 2022 年全額攤銷，並於 2023 年第一季度退休。
截至2023年6月30日，商譽、客户關係、無限期和其他無形資產的賬面總額為美元17.6十億。
我們的商譽來自多次收購，在這些收購中，收購價格超過了所收購淨資產的公允價值。我們在其中報告我們的結果 二細分市場：商業和大眾市場。有關這些分段的更多信息，請參見注釋 11—分段信息。
我們需要每年評估我們的商譽和其他無限期無形資產的減值情況，或者在某些情況下，更頻繁地進行減值評估，例如當事件或情況變化表明可能存在減值時。只有當我們的評估確定我們任何申報單位的權益賬面價值超過其公允價值時，我們才需要減記商譽的價值。我們的年度商譽減值評估日期為10月31日，屆時我們將對申報單位進行評估。我們對商譽以外的無限期無形資產的年度減值評估日期為12月31日。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 三商譽減值測試的報告單位是 (i) 大眾市場、(ii) 北美業務和 (iii) 亞太地區。我們的申報單位不是獨立的法人實體，擁有獨立的完整財務報表。我們的資產和負債受僱於多個申報單位並與其業務有關。對於每個申報單位，我們會將其估計的權益公允價值與我們分配給申報單位的權益賬面價值進行比較。如果申報單位的估計公允價值大於賬面價值，則我們得出結論，不存在減值。如果申報單位的估計公允價值低於賬面價值，我們將記錄等於超額金額的非現金減值費用。根據事實和情況，我們通常通過考慮以下任一或兩者來估算申報單位的公允價值：(i) 貼現現金流法，該方法基於離散預測期內預計現金流的現值和終值，後者基於離散預測期後申報單位的預期正常化現金流；(ii) 市場方法，包括使用其服務的上市公司的市場倍數而且市場可以和我們的市場相提並論。
2023 年第二季度商譽減值分析
當我們進行2022年10月31日的年度減值測試時，我們考慮了市場方法和貼現現金流方法，估算了申報單位的公允價值。
2023年第二季度我們的股價持續下跌被認為是需要評估商譽減值的觸發事件。鑑於我們的市值持續下降，這主要是由於當前的宏觀經濟狀況和市場情緒，我們確定我們的量化減值分析將僅使用市場方法來估算申報單位的公允價值。採用這種方法，我們利用了電信行業的公司比較和分析師報告，這些報告支持了一系列公允價值，這些公允價值來自年化收入和息税折舊攤銷前利潤的倍數 1.5x 和 4.3x 和 4.6x 和 10.5分別是 x。我們每個申報單位在量化減值分析中使用的收入和息税折舊攤銷前利潤倍數均低於這些可比的市場倍數。根據我們在2023年第二季度的減值分析中確定的申報單位的估計公允價值，沒有產生控制溢價，根據我們相對於最近交易的市值，控制溢價是合理的。在截至2023年6月30日的三個月中，根據我們對申報單位的上述評估，我們得出結論，某些申報單位的估計公允價值低於其股本賬面價值。因此，我們記錄了非現金、不可抵税的商譽減值費用，為美元8.8截至2023年6月30日的三個月中，為10億美元。
我們在截至2023年6月30日的季度中使用的市場方法納入了與今年剩餘時間的預測業績相關的估計和假設，包括收入、支出和某些戰略舉措的實現情況。在制定適用於每個報告單位的市場倍數時，我們考慮了行業參與者觀察到的趨勢。我們的評估包括許多需要做出重大判斷的因素。對這些因素的替代解釋可能會對我們的減損規模得出不同的結論。
下表顯示了從2022年12月31日到2023年6月30日分配給我們應報告細分市場的商譽的展期情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | | 大眾市場 | | 總計 |
| （百萬美元） |
截至2022年12月31日(1) | $ | 7,906 | | | 4,751 | | | 12,657 | |
| 減值 | (6,580) | | | (2,213) | | | (8,793) | |
截至2023年6月30日(1) | $ | 1,326 | | | 2,538 | | | 3,864 | |
______________________________________________________________________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日的商譽扣除累計減值虧損1美元19.8十億和美元11.0分別為十億。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，有限壽命無形資產的攤銷費用總額為美元263百萬和美元277分別為百萬美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，總額為美元523百萬和美元551分別是百萬。
我們估計，截至2023年12月31日至2027年的有限壽命無形資產的攤銷費用將如下表所示。由於在2023年6月30日的合併資產負債表上將我們的歐洲、中東和非洲業務歸類為待售，以下列出的金額不包括待剝離業務無形資產的未來攤銷費用。有關更多信息，請參閲註釋2——計劃剝離歐洲、中東和非洲業務。
| | | | | |
| | （百萬美元） |
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | 490 | |
| 2024 | 904 | |
| 2025 | 843 | |
| 2026 | 799 | |
| 2027 | 719 | |
(4) 收入確認
產品和服務類別
我們將我們的產品和服務收入分為業務板塊的以下類別：
•成長，其中包括我們預計將增長的產品和服務，包括我們的暗光纖、邊緣雲服務、IP、託管安全、軟件定義的廣域網（“SD WAN”）、安全接入服務邊緣（“SASE”）、統一通信與協作（“UC&C”）和波長服務；
•培育，其中包括我們更成熟的產品，包括以太網和VPN數據網絡服務；
•收穫，其中包括我們為現金流而管理的傳統服務，包括時分多路複用（“TDM”）語音、專線和其他傳統服務；以及
•其他，包括設備銷售、IT 解決方案和其他服務。
我們將我們的產品和服務收入分為大眾市場細分市場的以下類別：
•光纖寬帶，根據該協議，我們利用我們的光纖網絡基礎設施向住宅和小型企業客户提供高速寬帶服務；
•其他寬帶，根據該協議，我們主要利用我們的銅基網絡基礎設施向住宅和小型企業客户提供低速寬帶服務；以及
•語音及其他，根據該計劃，我們的收入來自 (i) 提供本地和長途語音服務、專業服務和其他輔助服務，以及 (ii) 聯邦寬帶和州支持計劃。
總收入與客户合同收入的對賬
下表按細分市場、銷售渠道和產品類別提供了總收入。它們還提供了不受ASC 606約束的收入金額，”與客户簽訂合同的收入“（“ASC 606”），但受其他會計準則管轄。下表中的金額分別包括拉丁美洲和ILEC業務在2022年8月1日和2022年10月3日銷售之前的收入。有關這些剝離的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中附註2——拉丁美洲和ILEC業務的剝離以及歐洲、中東和非洲業務的計劃剝離。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| 總收入 | 對非 ASC 606 收入的調整 (1) | 與客户簽訂合同產生的總收入 | | 總收入 | 對非 ASC 606 收入的調整 (1) | 與客户簽訂合同產生的總收入 |
| （百萬美元） |
| 按銷售渠道和產品類別劃分的業務板塊 | | | | | | | |
| 大型企業 | | | | | | | |
| 成長 | $ | 558 | | (78) | | 480 | | | 658 | | (102) | | 556 | |
| 培育 | 369 | | — | | 369 | | | 444 | | — | | 444 | |
| 收穫 | 197 | | — | | 197 | | | 272 | | — | | 272 | |
| 其他 | 55 | | (1) | | 54 | | | 58 | | (1) | | 57 | |
| 大型企業總收入 | 1,179 | | (79) | | 1,100 | | | 1,432 | | (103) | | 1,329 | |
| 中端市場企業 | | | | | | | |
| 成長 | 202 | | (8) | | 194 | | | 188 | | (8) | | 180 | |
| 培育 | 202 | | — | | 202 | | | 231 | | — | | 231 | |
| 收穫 | 94 | | (1) | | 93 | | | 135 | | (2) | | 133 | |
| 其他 | 9 | | (1) | | 8 | | | 8 | | — | | 8 | |
| 中端市場企業總收入 | 507 | | (10) | | 497 | | | 562 | | (10) | | 552 | |
| 公共部門 | | | | | | | |
| 成長 | 118 | | (19) | | 99 | | | 116 | | (27) | | 89 | |
| 培育 | 93 | | — | | 93 | | | 128 | | — | | 128 | |
| 收穫 | 95 | | — | | 95 | | | 124 | | (1) | | 123 | |
| 其他 | 108 | | — | | 108 | | | 126 | | (1) | | 125 | |
| 公共部門收入總額 | 414 | | (19) | | 395 | | | 494 | | (29) | | 465 | |
| 批發 | | | | | | | |
| 成長 | 260 | | (62) | | 198 | | | 240 | | (68) | | 172 | |
| 培育 | 205 | | (8) | | 197 | | | 258 | | (7) | | 251 | |
| 收穫 | 331 | | (43) | | 288 | | | 405 | | (56) | | 349 | |
| 其他 | 1 | | — | | 1 | | | 26 | | — | | 26 | |
| 批發收入總額 | 797 | | (113) | | 684 | | | 929 | | (131) | | 798 | |
| 按產品類別劃分的業務板塊 | | | | | | | |
| 成長 | 1,138 | | (167) | | 971 | | | 1,202 | | (205) | | 997 | |
| 培育 | 869 | | (8) | | 861 | | | 1,061 | | (7) | | 1,054 | |
| 收穫 | 717 | | (44) | | 673 | | | 936 | | (59) | | 877 | |
| 其他 | 173 | | (2) | | 171 | | | 218 | | (2) | | 216 | |
| 業務板塊總收入 | 2,897 | | (221) | | 2,676 | | | 3,417 | | (273) | | 3,144 | |
| 按產品類別劃分的大眾市場細分 | | | | | | | |
| 光纖寬帶 | 157 | | (4) | | 153 | | | 151 | | (5) | | 146 | |
| 其他寬帶 | 355 | | (32) | | 323 | | | 597 | | (55) | | 542 | |
| 語音及其他 | 252 | | (9) | | 243 | | | 447 | | (20) | | 427 | |
| 大眾市場總收入 | 764 | | (45) | | 719 | | | 1,195 | | (80) | | 1,115 | |
| 總收入 | $ | 3,661 | | (266) | | 3,395 | | | 4,612 | | (353) | | 4,259 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 總收入 | 對非 ASC 606 收入的調整 (1) | 與客户簽訂合同的總收入 | | 總收入 | 對非 ASC 606 收入的調整 (1) | 與客户簽訂合同的總收入 |
| （百萬美元） |
| 按銷售渠道和產品類別劃分的業務板塊 | | | | | | | |
| 大型企業 | | | | | | | |
| 成長 | $ | 1,108 | | (157) | | 951 | | | 1,311 | | (205) | | 1,106 | |
| 培育 | 744 | | — | | 744 | | | 898 | | — | | 898 | |
| 收穫 | 404 | | — | | 404 | | | 548 | | — | | 548 | |
| 其他 | 117 | | (2) | | 115 | | | 117 | | (3) | | 114 | |
| 大型企業總收入 | 2,373 | | (159) | | 2,214 | | | 2,874 | | (208) | | 2,666 | |
| 中端市場企業 | | | | | | | |
| 成長 | 398 | | (15) | | 383 | | | 373 | | (16) | | 357 | |
| 培育 | 413 | | — | | 413 | | | 472 | | — | | 472 | |
| 收穫 | 194 | | (2) | | 192 | | | 275 | | (4) | | 271 | |
| 其他 | 17 | | (3) | | 14 | | | 15 | | — | | 15 | |
| 中端市場企業總收入 | 1,022 | | (20) | | 1,002 | | | 1,135 | | (20) | | 1,115 | |
| 公共部門 | | | | | | | |
| 成長 | 234 | | (38) | | 196 | | | 231 | | (54) | | 177 | |
| 培育 | 199 | | — | | 199 | | | 259 | | — | | 259 | |
| 收穫 | 194 | | — | | 194 | | | 248 | | (2) | | 246 | |
| 其他 | 217 | | — | | 217 | | | 235 | | (1) | | 234 | |
| 公共部門收入總額 | 844 | | (38) | | 806 | | | 973 | | (57) | | 916 | |
| 批發 | | | | | | | |
| 成長 | 526 | | (133) | | 393 | | | 473 | | (135) | | 338 | |
| 培育 | 418 | | (14) | | 404 | | | 525 | | (14) | | 511 | |
| 收穫 | 664 | | (87) | | 577 | | | 812 | | (114) | | 698 | |
| 其他 | 6 | | — | | 6 | | | 26 | | — | | 26 | |
| 批發收入總額 | 1,614 | | (234) | | 1,380 | | | 1,836 | | (263) | | 1,573 | |
| 按產品類別劃分的業務板塊 | | | | | | | |
| 成長 | 2,266 | | (343) | | 1,923 | | | 2,388 | | (410) | | 1,978 | |
| 培育 | 1,774 | | (14) | | 1,760 | | | 2,154 | | (14) | | 2,140 | |
| 收穫 | 1,456 | | (89) | | 1,367 | | | 1,883 | | (120) | | 1,763 | |
| 其他 | 357 | | (5) | | 352 | | | 393 | | (4) | | 389 | |
| 業務板塊總收入 | 5,853 | | (451) | | 5,402 | | | 6,818 | | (548) | | 6,270 | |
| 按產品類別劃分的大眾市場細分 | | | | | | | |
| 光纖寬帶 | 309 | | (8) | | 301 | | | 296 | | (10) | | 286 | |
| 其他寬帶 | 724 | | (65) | | 659 | | | 1,207 | | (111) | | 1,096 | |
| 語音及其他 | 513 | | (18) | | 495 | | | 967 | | (99) | | 868 | |
| 大眾市場總收入 | 1,546 | | (91) | | 1,455 | | | 2,470 | | (220) | | 2,250 | |
| 總收入 | $ | 7,399 | | (542) | | 6,857 | | | 9,288 | | (768) | | 8,520 | |
_____________________________________________________________________(1)包括不在ASC 606範圍內的監管收入和租賃收入。
營業租賃收入
Lumen Technologies 根據運營租賃將各種暗光纖、辦公設施、託管設施、交換設施、其他網絡站點和服務設備租賃給第三方。租賃和轉租收入包含在我們的合併運營報表的營業收入中。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的總租金收入為美元257百萬和美元334分別為百萬，約為 7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，佔我們營業收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的總租金收入為美元526百萬和美元671分別為百萬，約為 7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，佔我們營業收入的百分比。
客户應收賬款和合同餘額
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的客户應收賬款、合同資產和合同負債的餘額，扣除歸類為待售金額：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （百萬美元） |
客户應收賬款(1) | $ | 1,425 | | | 1,424 | |
合同資產(2) | 27 | | | 34 | |
合同負債(3) | 710 | | | 656 | |
______________________________________________________________________
(1)反映客户應收賬款總額 $1.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，均為10億美元，扣除信用損失備抵金額67百萬和美元73百萬，分別為2023年6月30日和2022年12月31日。這些金額不包括歸類為待售金額的客户應收賬款淨額77截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $76截至2022年12月31日，與歐洲、中東和非洲業務相關的百萬美元。
(2)這些金額不包括歸類為待售美元的合同資產12截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $16截至2022年12月31日，與歐洲、中東和非洲業務相關的百萬美元。
(3)這些金額不包括歸類為待售金額的合同負債62截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $59截至2022年12月31日，與歐洲、中東和非洲業務相關的百萬美元。
合同負債是我們從客户那裏收到的對價，或者在提供未來承諾的商品或服務之前開具賬單的對價。在我們履行了對客户的相關履約義務之前，我們推遲將此對價確認為收入。合同負債包括提前一個月計費的經常性服務以及在實際或預期合同期限內遞延和確認的安裝和維護費用，合同期限通常為 一到 五年視服務而定。合同負債包含在我們合併資產負債表的遞延收入中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了 $42百萬和美元347包含在合同負債中的百萬美元收入715截至2023年1月1日，百萬美元，包括歸類為待售的合同負債。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了 $52百萬和美元447合同負債中包含的收入分別為百萬美元841截至2022年1月1日，百萬美元，包括歸類為待售的合同負債。
履約義務
截至 2023 年 6 月 30 日，我們預計將確認大約 $6.9未來數十億美元的收入與與部分或全部未履行的現有客户合同相關的履約義務有關。截至2023年6月30日，與預計將在2023年、2024年剩餘時間及之後確認的未履行履約義務相關的交易價格為美元1.6十億，美元2.0十億和美元3.3分別為十億。
這些金額不包括 (i) 我們確認收入的合同中未履行的履約義務的價值（例如，與即將完成的專業或技術服務相關的未承諾使用或非經常性費用），（ii）不受ASC 606約束的被歸類為租賃安排或政府援助的合同，以及（iii）與以下內容相關的合同未履行的履約義務的價值我們的歐洲、中東和非洲業務被歸類為持有出售。
合同成本
下表列出了我們的合同購置成本和履行成本的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| 收購成本 | | 配送成本 | | 收購成本 | | 配送成本 |
| （百萬美元） | | （百萬美元） |
期初餘額(1)(2) | $ | 192 | | | 182 | | | 215 | | | 187 | |
| 產生的成本 | 29 | | | 39 | | | 41 | | | 41 | |
| 攤銷 | (39) | | | (36) | | | (49) | | | (39) | |
| 待售合同成本的變動 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | (1) | |
期末餘額(5)(6) | $ | 183 | | | 186 | | | 208 | | | 188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 收購成本 | | 配送成本 | | 收購成本 | | 配送成本 |
| （百萬美元） | | （百萬美元） |
期初餘額(3)(4) | $ | 202 | | | 192 | | | 222 | | | 186 | |
| 產生的成本 | 65 | | | 79 | | | 84 | | | 81 | |
| 攤銷 | (80) | | | (71) | | | (101) | | | (78) | |
| 待售合同成本的變動 | (4) | | | (14) | | | 3 | | | (1) | |
期末餘額(5)(6) | $ | 183 | | | 186 | | | 208 | | | 188 | |
______________________________________________________________________
(1)截至2023年6月30日的三個月期初餘額不包括美元11百萬美元的收購成本和 $15歸類為與歐洲、中東和非洲業務相關的待售配送成本的百萬美元。
(2)截至2022年6月30日的三個月期初餘額不包括美元32百萬美元的收購成本和配送成本歸類為待售（與拉丁美洲業務和ILEC業務有關，分別在2022年第三和第四季度出售）。
(3)截至2023年6月30日的六個月期初餘額不包括美元6百萬美元的收購成本和 不與歐洲、中東和非洲業務相關的配送成本歸類為待售。
(4)截至2022年6月30日的六個月期初餘額不包括歸類為待售的收購成本和配送成本34百萬和美元32分別為百萬（與拉丁美洲業務和ILEC業務有關，分別在2022年第三和第四季度出售）。
(5)截至2023年6月30日的三個月和六個月的期末餘額不包括美元10百萬美元的收購成本和 $14歸類為與歐洲、中東和非洲業務相關的待售配送成本的百萬美元。
(6)截至2022年6月30日的三個月和六個月的期末餘額不包括歸類為待售的收購成本和配送成本31百萬和美元33分別為百萬（與拉丁美洲業務和ILEC業務有關，分別在2022年第三和第四季度出售）。
收購成本包括因獲得合同而向員工支付的佣金。配送成本包括與向客户提供、安裝和激活服務相關的第三方和內部成本，包括為這些活動消耗的人力和材料。
遞延收購和履行成本按直線方式轉移服務進行攤銷，平均合同期限約為 36對於大眾市場客户來説，為期幾個月； 33企業客户可使用幾個月。在我們的合併運營報表中，攤銷的配送成本包含在服務和產品成本中，攤銷的收購成本包含在銷售、一般和管理費用中。預計將在未來12個月內攤銷的這些遞延成本的金額包含在我們合併資產負債表的其他流動資產中。預計將在未來十二個月之後攤銷的遞延成本金額包含在我們合併資產負債表上的其他非流動資產中。遞延收購和履行成本按季度進行減值評估。
(5) 金融工具的信用損失
為了評估我們對金融工具的預期信用損失，我們彙總了具有相似風險特徵的金融資產，以監測其信貸質量或此類資產生命週期內的惡化。我們會定期監測彙總金融資產中的某些風險特徵，並根據內部和外部風險因素的變化相應地修改其構成。我們單獨評估與其他金融資產沒有共同風險特徵的金融資產。我們的金融資產按攤銷成本計量，主要包括應收賬款。
我們使用損失率法來估算信用損失準備金。我們對當前預期信用損失率的確定始於對歷史損失佔應收賬款的百分比的審查。我們根據將應收賬款確認為信用損失的平均天數來衡量歷史損失期。當資產的特定特徵和當前狀況與歷史時期發生變化時，由於我們的信貸和收款策略、某些類別的過期餘額或信用損失和回收政策的變化，我們會進行定性和定量評估以調整我們的歷史損失率。我們使用迴歸分析，利用預測期內的歷史經驗和經濟數據，得出預期的損失率。我們根據收取賬單應收賬款的平均天數來衡量我們的預測期。為了確定我們當前的信用損失準備金，我們將歷史和預期的信用損失率結合起來，並將其應用於期末應收賬款。
如果客户的財務狀況意外惡化或經濟狀況發生意外變化，包括宏觀經濟事件，我們會評估是否需要調整信用損失準備金。由此產生的任何此類調整都將影響調整期間的收益。
評估歷史觀測到的違約率、當前狀況和預測的經濟狀況之間的相關性需要判斷。對這些因素的替代解釋可能會對我們的信貸損失準備金得出不同的結論。信貸損失的金額對環境變化和預測的經濟狀況很敏感。我們的歷史信用損失經歷、當前狀況和經濟狀況預測也可能無法代表客户未來的實際違約經歷，我們使用的方法可能與其他公司使用的方法不同。
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中，我們按應收賬款投資組合劃分的信貸損失準備金活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | | 大眾市場 | | 總計 |
| （百萬美元） |
截至2022年12月31日(1) | $ | 57 | | | 28 | | | 85 | |
| 為預期損失準備金 | 18 | | | 29 | | | 47 | |
| 從津貼中扣除的註銷款 | (24) | | | (34) | | | (58) | |
| 已收回的款項 | 3 | | | 1 | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的期末餘額(1) | $ | 54 | | | 24 | | | 78 | |
______________________________________________________________________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些金額不包括美元5業務組合中包含的與歐洲、中東和非洲業務相關的歸類為待售的信用損失準備金百萬美元。參見注釋2——計劃剝離歐洲、中東和非洲業務。
(6) 長期債務和信貸設施
下表反映了截至下述日期的Lumen Technologies, Inc. 及其子公司的合併長期債務，包括未攤銷的折扣和溢價以及未攤銷的債務發行成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率(1) | | 到期日(1) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | （百萬美元） |
優先擔保債務： (2) | | | | | | | |
| Lumen Technologie | | | | | | | |
循環信貸額度(3) | SOFR + 2.00% | | 2025 | | $ | 200 | | | — | |
定期貸款 A(4) | SOFR + 2.00% | | 2025 | | 962 | | | 991 | |
定期貸款 A-1(4) | SOFR + 2.00% | | 2025 | | 275 | | | 283 | |
定期貸款 B(5) | SOFR + 2.25% | | 2027 | | 3,916 | | | 3,941 | |
| 高級筆記 | 4.000% | | 2027 | | 1,250 | | | 1,250 | |
| 子公司： | | | | | | | |
| Level 3 融資有限公司 | | | | | | | |
B 期 2027 定期貸款(6) | SOFR + 1.75% | | 2027 | | 2,411 | | | 2,411 | |
| 高級筆記 | 3.400% - 10.500% | | 2027 - 2030 | | 2,425 | | | 1,500 | |
| 優先票據和其他債務： | | | | | | | |
| Lumen 科技公司 | | | | | | | |
| 高級筆記 | 4.500% - 7.650% | | 2025 - 2042 | | 2,143 | | | 3,722 | |
| 子公司： | | | | | | | |
| Level 3 融資有限公司 | | | | | | | |
| 高級筆記 | 3.625% - 4.625% | | 2027 - 2029 | | 3,940 | | | 3,940 | |
| Qwest 公司 | | | | | | | |
| 高級筆記 | 6.500% - 7.750% | | 2025 - 2057 | | 1,986 | | | 1,986 | |
定期貸款(7) | SOFR + 2.50% | | 2027 | | 215 | | | 215 | |
| Qwest Capital Fundinging | | | | | | | |
| 高級筆記 | 6.875% - 7.750% | | 2028 - 2031 | | 192 | | | 192 | |
融資租賃和其他債務(8) | 各種各樣 | | 各種各樣 | | 299 | | | 317 | |
| 未攤銷折扣，淨額 | | | | | (3) | | | (7) | |
| 未攤銷的債務發行成本 | | | | | (158) | | | (169) | |
| 長期債務總額 | | | | | 20,053 | | | 20,572 | |
| 減少當前到期日 | | | | | (154) | | | (154) | |
| 長期債務，不包括當前到期日 | | | | | $ | 19,899 | | | 20,418 | |
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(1)截至 2023年6月30日。
(2)有關為這筆債務提供擔保的某些母公司或子公司擔保和留置權的描述，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中附註7——長期債務和信貸額度。
(3)循環信貸額度的利率為 7.262截至2023年6月30日，%。
(4)定期貸款 A 和 A-1 的利率為 7.217% 和 6.384截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分別為。
(5)定期貸款 B 的利率為 7.467% 和 6.634截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分別為。
(6)3級B批2027定期貸款的利率為 6.967% 和 6.134截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分別為。
(7)Qwest Corporation 定期貸款的利率為 7.717% 和 6.640截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分別為。
(8)不包括歸類為待售的歐洲、中東和非洲業務的融資租賃債務。
長期債務到期日
以下是我們截至2023年6月30日長期債務的本金總額（不包括未攤銷的折扣、淨額和未攤銷的債務發行成本），這些債務將在接下來的幾年內到期。由於在2023年6月30日的合併資產負債表上將我們的歐洲、中東和非洲業務歸類為待售，以下列出的金額不包括該業務融資租賃債務的到期日。參見注釋2——計劃剝離歐洲、中東和非洲業務。
| | | | | |
| | （百萬美元） |
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | 76 | |
| 2024 | 157 | |
| 2025 | 1,864 | |
| 2026 | 498 | |
| 2027 | 9,386 | |
| 2028 及以後 | 8,233 | |
| 長期債務總額 | $ | 20,214 | |
| |
交易所優惠和回購
根據2023年3月16日開始的交易所要約（“交易所要約”），Level 3 Financing, Inc.於2023年3月31日發行了美元915其中的一百萬個 10.5002030 年到期的優先擔保票據百分比（”10.500% Notes”) 以換取 $1.535數十億Lumen未償還的優先無抵押票據。2023年4月17日，在交易所要約方面，Level 3 Financing, Inc.額外發行了美元9其中的一百萬個 10.500% 票據換取 $19百萬Lumen未償還的優先無抵押票據。所有交換的紙幣均同時取消。截至2023年6月30日，這些交易導致Lumen合併負債的本金總額淨減少約為美元630百萬。除了上述交易所優惠外，我們還回購了 $242023年第一季度，Lumen未償還的優先無抵押票據的本金總額為百萬美元。上述交易產生的總收益為 $618在截至2023年6月30日的六個月中，有百萬美元。
下表列出了截至2023年6月30日的六個月內與上述交易所交易有關的Lumen每系列優先無抵押票據的本金總額：
| | | | | | | | |
| 債務 | 削減期 | （本金總額以百萬計） |
5.6252025年到期的X系列優先票據百分比 | Q1 2023 | $ | 48 | |
7.2002025年到期的D系列優先票據百分比 | Q1 2023 | 21 | |
5.1252026 年到期的優先票據百分比 | Q1 2023 | 291 | |
6.8752028 年到期的 G 系列債券百分比 | Q1 2023 | 52 | |
5.3752029 年到期的優先票據百分比 | Q1 2023 | 275 | |
4.5002029 年到期的優先票據百分比 | Q1 2023 | 556 | |
7.6002039年到期的P系列優先票據百分比 | Q1 2023 | 161 | |
7.6502042年到期的U系列優先票據百分比 | Q1 2023 | 131 | |
5.6252025年到期的X系列優先票據百分比 | Q2 2023 | 1 | |
4.5002029 年到期的優先票據百分比 | Q2 2023 | 2 | |
7.6002039年到期的P系列優先票據百分比 | Q2 2023 | 3 | |
7.6502042年到期的U系列優先票據百分比 | Q2 2023 | 13 | |
| 總計 | | $ | 1,554 | |
Level 3 Financing, Inc. 在 10.500% 票據將由其直接母公司Level 3 Parent, LLC及其某些重要的國內子公司在擔保基礎上擔保，這些子公司根據Level 3 Financing, Inc.現有的優先擔保信貸額度和現有優先擔保票據（“發行人的有擔保債務”）為定期貸款提供擔保，在某些情況下需要獲得監管部門的批准。此類擔保如果由每個實體提供，則將通過與為擔保發行人有擔保債務而質押的抵押品基本相同的抵押品的留置權擔保。
循環信貸額度的借款和還款
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，Lumen借了美元525百萬美元來自，還款了 $325百萬美元，其循環信貸額度。
盟約
我們的某些債務工具包含肯定和否定契約。Lumen Technologies, Inc.和Level 3 Financing, Inc.的債務包含更廣泛的契約，除其他外，包括對申報或支付股息、償還某些其他債務、設立留置權、承擔額外債務、進行投資、與關聯公司進行交易、處置資產以及與任何其他人合併或合併的能力的限制。此外，Lumen Technologies, Inc.及其某些關聯公司將被要求在特定的 “控制權變更” 交易中提出在特定情況下購買各自的某些未償債務。
我們的某些債務工具包含交叉還款違約或交叉加速條款。
合規
截至2023年6月30日，Lumen Technologies, Inc.認為其及其子公司在所有重大方面都遵守了各自重大債務協議中的條款和財務契約。
(7) 遣散費
我們會定期裁員並累積相關的遣散費負債。裁員的主要原因是：競爭壓力增加、成本削減舉措、通過自動化改進流程，以及由於對某些服務的需求減少而減少工作量。
我們的遣散費應計負債變化如下：
| | | | | |
| 遣散費 |
| | （百萬美元） |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 11 | |
| 計入支出 | 13 | |
| 付款，淨額 | (12) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 12 | |
(8) 員工福利
有關我們贊助的各種固定福利養老金計劃（合格和不合格）、退休後福利計劃和固定繳款計劃的詳細描述，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註11——員工福利。
Lumen綜合養老金計劃（“綜合養老金計劃” 或 “計劃”）的定期淨福利支出（收入）包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合養老金計劃 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022(1) | | 2023 | | 2022(1) |
| | （百萬美元） |
| 服務成本 | $ | 6 | | | 11 | | | 12 | | | 23 | |
| 利息成本 | 67 | | | 50 | | | 135 | | | 102 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (72) | | | (102) | | | (143) | | | (202) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 認可先前服務積分 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (5) | |
| 確認精算損失 | 26 | | | 30 | | | 51 | | | 67 | |
| 定期養老金支出淨額（收入） | $ | 26 | | | (13) | | | 52 | | | (15) | |
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(1)這些金額包括2022年10月3日出售ILEC業務之前與Lumen養老金計劃相關的養老金成本。有關Lumen養老金計劃的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註11——員工福利。
我們的退休後福利計劃的定期福利支出淨額包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （百萬美元） |
| 服務成本 | $ | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | |
| 利息成本 | 25 | | | 15 | | | 51 | | | 30 | |
| 確認先前服務成本 | (2) | | | 2 | | | (4) | | | 4 | |
| 確認精算損失 | (5) | | | — | | | (10) | | | — | |
| 定期退休後福利支出淨額 | $ | 20 | | | 19 | | | 40 | | | 39 | |
我們的養老金計劃和退休後福利計劃的服務成本包含在服務和產品成本中，合併運營報表中的銷售、一般和管理項目以及上面列出的所有其他成本均包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表中的其他收入（支出）中。
我們的綜合養老金計劃包含一些條款，允許我們不時向某些前僱員提供一次性付款選項，以結算他們未來的退休金。我們記錄會計結算費用，包括確認與這些一次性付款相關的養老金計劃的某些遞延成本，前提是這些費用總額超過或可能超過該計劃定期養老金福利淨成本（即結算會計門檻）的年度服務和利息成本的總和。未來任何非現金結算費用的金額將取決於多個因素，包括我們未來一次性補助金的總金額。
綜合養老金計劃支付的福利通過持有該計劃資產的信託支付。2023年及以後綜合養老金計劃所需的繳款金額將取決於各種因素，其中大多數是我們無法控制的，包括計劃投資收益、現行利率、人口統計經驗、計劃福利的變化以及融資法律法規的變化。根據現行法律和情況，我們認為我們不需要在2023年繳納任何款項，我們預計也不會在2023年向綜合養老金計劃信託基金自願捐款。
(9) 普通股每股收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，每股普通股的基本收益和攤薄（虧損）收益計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （百萬美元，每股金額除外，以千股計） |
| （虧損）收入（分子） | | | | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 適用於普通股的淨（虧損）收入，用於計算每股普通股的基本（虧損）收益 | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 為計算每股普通股攤薄（虧損）收益而調整後的淨（虧損）收益 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 股份（分母）： | | | | | | | |
| 加權平均股票數量： | | | | | | | |
| 期內未繳款項 | 1,006,229 | | | 1,033,060 | | | 1,004,948 | | | 1,030,138 | |
| 非既得限制性股票 | (22,776) | | | (20,117) | | | (22,443) | | | (19,452) | |
| 用於計算每股普通股基本（虧損）收益的加權平均已發行股份 | 983,453 | | | 1,012,943 | | | 982,505 | | | 1,010,686 | |
| 可歸於稀釋證券的增量普通股： | | | | | | | |
| 可轉換證券下可發行的股票 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 根據激勵性薪酬計劃可發行的股票 | — | | | 3,667 | | | — | | | 5,221 | |
| 為計算每股普通股攤薄（虧損）收益而調整的股票數量 | 983,453 | | | 1,016,620 | | | 982,505 | | | 1,015,917 | |
| 普通股每股基本（虧損）收益 | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
攤薄（虧損）普通股每股收益(1) | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
______________________________________________________________________
(1)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在攤薄後每股虧損的計算中排除了少於 1可能根據激勵性薪酬計劃或可轉換證券發行的百萬股股票，如果將其包括在內，本來是反稀釋的。
我們對每股普通股攤薄（虧損）收益的計算不包括由於薪酬成本未確認而具有反稀釋性的未歸屬限制性股票獎勵。這些股票是 21.0百萬和 10.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及 21.1百萬和 9.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
(10) 金融工具的公允價值
我們的金融工具包括現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、長期債務（不包括融資租賃和其他債務）、利率互換合約、某些股權投資和某些賠償債務。主要由於其短期性質，我們的現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。
公允價值定義為在計量日願意並能夠進行資產或負債交易的獨立和知識淵博的各方之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。我們使用估值技術，在確定公允價值時最大限度地利用可觀察的投入，最大限度地減少不可觀察的投入的使用，然後我們使用以下描述的公允價值層次結構根據投入的可靠性對估計值進行排名。
我們根據可用的報價市場價格（如果沒有）來確定長期債務的公允價值，包括流動部分，則根據活躍市場的報價以外的投入來確定，這些投入可以直接或間接觀察，例如使用當前市場利率貼現的未來現金流。
財務會計準則委員會對公允價值衡量層次結構中的三個輸入級別的定義通常如下：
| | | | | | | | |
| 輸入電平 | | 輸入描述 |
| 第 1 級 | | 可觀察的投入，例如活躍市場中的報價市場價格。 |
| 第 2 級 | | 可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入。 |
| 第 3 級 | | 無法觀察的輸入，其中很少或根本沒有市場數據。 |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們以下金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 輸入
級別 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| | | | （百萬美元） |
股權證券(1) | 1 | | $ | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
長期債務，不包括融資租賃和其他債務 | 2 | | 19,754 | | | 14,927 | | | 20,255 | | | 17,309 | |
與出售拉丁美洲業務有關的賠償(2) | 3 | | 86 | | | 86 | | 86 | | | 86 | |
______________________________________________________________________ (1)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了 $3百萬和美元22在我們的合併運營報表中，其他收入（支出）中的權益證券損失分別為百萬美元。
(2)非經常性公允價值自2022年8月1日起計量。
按資產淨值持有的投資
我們持有有限合夥企業的投資，該合夥企業是一家控股公司，用於各種投資。有限合夥企業對標的資產的分配金額和時間擁有完全的自由裁量權。截至2023年6月30日，有限合夥企業持有的標的投資在活躍市場上交易，因此，我們使用淨資產價值（“NAV”）對有限合夥企業的投資進行核算。在遵守法律和有限合夥協議其他條款規定的限制的前提下，普通合夥人對向合夥人分配合夥資產的金額和時間擁有唯一的自由裁量權。下表彙總了我們在該有限合夥企業中的投資淨資產價值。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| 資產淨值 |
| （百萬美元） |
投資有限合夥企業(1) | $ | 26 | | | 85 | |
______________________________________________________________________
(1)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了一美元2百萬投資收益和一美元59投資損失分別為百萬美元，反映在我們的合併運營報表中的其他收入（支出）中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了 $137百萬和美元71投資損失分別為百萬美元，反映在我們的合併運營報表中的其他收入（支出）中。
(11) 細分信息
我們在其中報告我們的結果 二細分市場：商業和大眾市場。
在我們的業務板塊下，我們提供產品和服務，以滿足企業和批發客户的需求 四不同的銷售渠道：大型企業、中端市場企業、公共部門和批發。對於業務板塊的收入，我們報告以下產品類別：種植、培育、收穫等，每種產品都通過上述銷售渠道進行報告。業務板塊包括我們的拉丁美洲和ILEC業務分別在2022年8月1日和2022年10月3日銷售之前的業績。
在我們的大眾市場板塊下，我們為住宅和小型企業客户提供產品和服務。我們報告了以下產品類別：光纖寬帶、其他寬帶和語音及其他。大眾市場板塊包括我們的ILEC業務在2022年10月3日出售之前的業績。
有關這些產品和服務類別的詳細描述，請參閲附註 4——收入確認。
如下文所述，我們的細分市場是根據向客户提供服務的直接成本以及直接相關的銷售、一般和管理成本（主要是工資和佣金）來管理的。共享成本單獨管理，幷包含在下表 “—收入和支出” 標題下的 “其他未分配費用” 中。如上所述，我們對前一時期的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。有關這些更改的更多詳細信息，請參閲註釋 1-背景。
下表根據截至2023年6月30日的業務細分市場分類，總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的細分市場業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 商業 | | 大眾市場 | | 商業 | | 大眾市場 |
| （百萬美元） |
| 分部收入 | $ | 2,897 | | | 764 | | | 5,853 | | | 1,546 | |
| 分部支出： | | | | | | | |
| 服務和產品成本 | 746 | | | 24 | | | 1,547 | | | 49 | |
| 銷售、一般和管理 | 302 | | | 329 | | | 592 | | | 654 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部支出總額 | 1,048 | | | 353 | | | 2,139 | | | 703 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 1,849 | | | 411 | | | 3,714 | | | 843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| 商業 | | 大眾市場 | | 商業 | | 大眾市場 |
| （百萬美元） |
| 分部收入 | $ | 3,417 | | | 1,195 | | | 6,818 | | | 2,470 | |
| 分部支出： | | | | | | | |
| 服務和產品成本 | 845 | | | 33 | | | 1,657 | | | 65 | |
| 銷售、一般和管理 | 313 | | | 418 | | | 635 | | | 813 | |
| | | | | | | |
| 分部支出總額 | 1,158 | | | 451 | | | 2,292 | | | 878 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 2,259 | | | 744 | | | 4,526 | | | 1,592 | |
收入和支出
我們的分部收入包括來自我們的所有收入 二細分如上面更詳細地描述的那樣。我們的細分市場收入基於每位客户的分類。我們根據向該細分市場客户提供的所有服務來報告我們的分部收入。我們的細分市場支出包括因向細分市場客户提供服務和產品而直接產生的特定服務費用，以及與特定細分市場客户或活動直接相關的銷售、一般和管理費用。我們沒有向特定細分市場分配資產或債務。
以下項目不包含在我們的分部業績中，因為它們是集中管理的，沒有按細分市場由我們的首席運營決策者監控或報告：
•網絡費用不是由於向細分市場客户提供服務和產品而直接產生的，以及集中管理的費用，例如財務、人力資源、法律、營銷、產品管理和IT，所有這些費用在下表中均作為 “其他未分配費用” 列報；
•折舊和攤銷費用；
•商譽或其他減值；
•利息支出；
•以股票為基礎的薪酬；以及
•其他收入和支出項目。
下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額與淨（虧損）收入進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （百萬美元） |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 2,260 | | | 3,003 | | | 4,557 | | | 6,118 | |
| 折舊和攤銷 | (746) | | | (827) | | | (1,479) | | | (1,635) | |
| 商譽減值 | (8,793) | | | — | | | (8,793) | | | — | |
| 其他未分配的費用 | (1,133) | | | (1,239) | | | (2,293) | | | (2,440) | |
| 基於股票的薪酬 | (9) | | | (25) | | | (23) | | | (48) | |
| 營業（虧損）收入 | (8,421) | | | 912 | | | (8,031) | | | 1,995 | |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (269) | | | (459) | | | 21 | | | (741) | |
| 所得税前（虧損）收入 | (8,690) | | | 453 | | | (8,010) | | | 1,254 | |
| 所得税支出 | 46 | | | 109 | | | 215 | | | 311 | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
(12) 承付款、意外開支和其他項目
我們面臨各種索賠、法律訴訟和其他或有負債，包括下述事項，這些事項單獨或總體上可能會對我們的財務狀況、未來的經營業績或現金流產生重大影響。當然，我們準備在需要時就這些問題提起訴訟，以作出判決，並評估和考慮合理的和解機會。
我們每季度審查一次訴訟應計負債，但根據適用的會計準則，只有在損失被認為可能且可以合理估算時才確定應計負債，並且只有在情況變化允許的情況下，才根據當時可用的信息修改先前確定的應計負債。因此，在任何給定日期，我們都可能面臨訴訟中沒有應計負債或應計負債不足的損失。在遵守這些限制的前提下，截至 2023 年 6 月 30 日，我們已累計 $83我們的訴訟和非所得税意外開支總額為百萬美元，包含在截至該日合併資產負債表上的其他流動負債、其他負債或待售負債中。我們目前無法估計超過此美元的合理可能損失或損失範圍83由於有爭議的訴訟的固有不確定性和投機性，累積了百萬美元。設立應計額並不意味着已撥出實際資金來應付特定的意外開支。因此，解決應計金額的特定意外開支可能不會對我們的經營業績產生任何影響，但仍可能對我們的現金流產生不利影響。
在本説明中，當我們將集體訴訟稱為 “假定” 時，是因為在這個問題上有人指控了集體訴訟，但沒有得到認證。
主要訴訟程序
股東集體訴訟
在2018年6月12日向科羅拉多州博爾德縣地方法院提起的假定股東集體訴訟中，Lumen和某些Lumen董事會成員和高管被點名為被告，標題是Houser等人訴CenturyLink等人。該投訴代表一類假定的前三級股東提出索賠，這些股東因我們收購Level 3而成為CenturyLink, Inc.的股東。它聲稱，提供給三級股東的委託書未能披露各種重要信息，包括有關戰略收入、客户損失率和客户賬户問題等的信息。該申訴要求賠償、費用和費用、撤銷、撤銷賠償和其他公平救濟。2020年5月，法院駁回了申訴。原告對該裁決提出上訴，2022年3月，上訴法院部分維持了地方法院的命令，部分推翻了該命令。然後，它將該案發回地區法院發回進一步審理。原告提出了修改後的申訴，我們提出了駁回的動議。法院批准了我們的駁回動議，原告已對該解僱提出上訴。
2023年3月3日，Lumen的一名所謂股東在美國路易斯安那州西區地方法院提起了假定的集體訴訟，標題為 Voigt 訴 Lumen Technologies, Inc. 等人，案件 3:23-cv-00286-tad-kdm。該投訴稱，Lumen及其某些現任或前任高管遺漏或錯誤陳述了與Lumen擴張Quantum Fiber業務有關的重要信息，從而違反了聯邦證券法。該申訴要求賠償金錢、律師費和費用以及其他救濟。
州税訴訟
自2012年以來，密蘇裏州的許多城市已向密蘇裏州聖路易斯縣巡迴法院提出索賠，指控我們和我們的幾家子公司少繳了税款。除其他外，這些市政當局正在就營業執照和總收入税的申請以及2007年至今的拖欠税款以及罰款和利息尋求申報性減免。在 2017 年 2 月的一項裁決中，該裁決涉及 一在這些未決案件中，法院下達了一項命令，判給原告 $4百萬，並在未來基礎上擴大税基。我們就該裁決向密蘇裏州最高法院提出上訴。2019年12月，它在某些方面維持了巡迴法院的命令，並在其他方面推翻了該命令，將該案發回巡迴法院進一步審理。密蘇裏州最高法院的裁決減少了我們在該案中的曝光率。在 2021 年 6 月的一項裁決中 一在未決案件中, 另一個初審法院裁定哥倫比亞市和喬普林市大約 $55百萬，外加法定利息。在上訴中，密蘇裏州上訴法院部分維持原判，部分推翻了上訴，撤銷了
並將該案發回初審法院重審，並指示根據密蘇裏州最高法院的裁決進行進一步的訴訟。我們將繼續對這些指控進行有力辯護。
計費慣例套裝
2017 年 6 月，一名前僱員對我們提起了就業訴訟，聲稱她因指控我們向一些零售客户收取他們未授權的產品和服務而被錯誤解僱。此後，部分基於前僱員的指控，提起了幾項法律訴訟，包括聯邦和州法院的消費者集體訴訟、聯邦法院的一系列證券投資者集體訴訟以及聯邦和路易斯安那州法院的幾起股東衍生訴訟。衍生訴訟是代表CenturyLink, Inc.對公司的某些現任和前任高管和董事提起的，並因涉嫌違反信託義務而尋求賠償。
消費者集體訴訟、證券投資者集體訴訟和聯邦衍生訴訟已移交給美國明尼蘇達特區地方法院，以進行協調和合並的審前程序，如《回覆：CenturyLink銷售慣例和證券訴訟》。我們已經和解了消費者和證券投資者的集體訴訟。這些和解是最終的。衍生訴訟仍懸而未決。
我們已經與多位州檢察長就相關索賠進行了討論，並簽訂了協議，解決了州檢察長提出的某些消費者行為索賠。雖然我們不同意在這些問題上提出的指控，但我們願意酌情考慮合理的解決辦法。
2018 年 12 月停電訴訟
2018 年 12 月 27 日至 29 日期間，我們的一個傳輸網絡出現故障，影響了部分客户的語音、IP、911 和傳輸服務。我們認為中斷是由第三方設備供應商提供的網絡管理卡故障造成的。
聯邦通信委員會和四個州（包括華盛頓公用事業和交通委員會（“WUTC”）和華盛頓總檢察長；蒙大拿州公共服務委員會；內布拉斯加州公共服務委員會和懷俄明州公共服務委員會）啟動了正式調查。2020年11月，在聯邦通信委員會發布停電公開報告後，我們就聯邦通信委員會於2020年12月發佈的和解協議進行了談判。結算金額對我們的財務報表並不重要。
2020 年 12 月，WUTC 的工作人員根據 2018 年 12 月的停電對我們提起訴訟，要求處以大約 $ 的罰款7百萬因涉嫌違反華盛頓法規和法律而被告。華盛頓總檢察長辦公室要求處以 $ 的罰款27百萬。在 WUTC 受審後，它於 2023 年 6 月發佈了一項命令，對 CenturyLink 處以大約 $ 的罰款1百萬。該公司和華盛頓總檢察長辦公室均已申請複議。這些動議尚待審理。
拉丁美洲税務訴訟和索賠
在2022年剝離我們的拉丁美洲業務時，買方承擔了我們先前向美國證券交易委員會提交的定期報告中描述的祕魯税務訴訟和巴西税收索賠的責任。我們同意向買方賠償因巴西税收索賠而支付的款項。該賠償的價值包含在附註10——金融工具公允價值中披露的賠償金額中。
其他訴訟、爭議和突發事件
我們不時參與其他與我們的業務相關的訴訟，包括專利侵權指控、主要與我們的費率或服務有關的監管聽證會、與員工索賠有關的訴訟、各種税收問題、環境法問題、勞動監管機構的申訴聽證會以及其他第三方侵權訴訟或商業糾紛。
我們目前正在為非執業實體對我們提起的幾起專利侵權訴訟進行辯護，其中許多實體正在尋求大量追償。這些案件已發展到不同的階段， 一如果沒有以其他方式解決，則可能在未來十二個月內進行審判。在適用的情況下，我們正在尋求供應商和供應商的全部或部分賠償。與所有訴訟一樣，我們正在大力為這些訴訟辯護，當然，我們準備就這些問題提起訴訟，以作出判決，並評估和考慮所有合理的和解機會。
我們受各種外國、聯邦、州和地方環境保護和健康與安全法律的約束。根據這些法律，我們不時受到各種政府當局提起的司法和行政訴訟的約束。目前有幾起此類訴訟尚待審理，但有理由預計沒有一項超過美元300,000在罰款和處罰中。此外，過去，我們收購了幾十年前安裝鉛護套電纜的公司，或者在1900年代前半期經營某些製造公司的公司。根據適用的環境法，我們可以對前輩的歷史運營所產生的環境責任負責。
本標題下所述其他訴訟的結果是不可預測的。但是，根據目前的情況，我們認為，在考慮了現有的辯護以及任何保險範圍或賠償權之後，這些其他訴訟的最終解決不會對我們產生重大不利影響。
本説明中列出的事項並未反映我們所有的突發事件。有關我們意外開支的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註18——承諾、意外開支和其他項目以及隨附附註。上述事項的最終結果可能與我們在本説明上面出現的某些陳述中預期、估計、預測或暗示的結果存在重大差異，我們目前認為無關緊要的訴訟最終可能會對我們產生重大影響。
(13) 其他財務信息
其他流動資產
下表列出了我們合併資產負債表上反映的其他流動資產的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） |
| 預付費用 | $ | 456 | | | 319 | |
| 應收所得税 | 91 | | | — | |
| 材料、用品和庫存 | 205 | | | 236 | |
| 合同資產 | 17 | | | 20 | |
| 合同購置成本 | 111 | | | 123 | |
| 合同履行成本 | 99 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 5 | | | 5 | |
其他流動資產總額(1) | $ | 984 | | | 803 | |
______________________________________________________________________
(1)不包括 $63百萬和美元59截至2023年6月30日和2022年12月31日，與歐洲、中東和非洲業務相關的百萬其他流動資產分別被歸類為待售。
(14) 回購 Lumen 普通股
在 2022 年第四季度，我們的董事會批准了 兩年回購總額不超過 $ 的計劃1.5我們已發行普通股的數十億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們做到了 不根據該計劃，回購我們已發行普通股的任何股份。自 2023 年 6 月 30 日起，我們有權購買總額不超過 $ 的商品1.3根據該計劃，我們已發行普通股的數十億美元。
根據2022年《降低通貨膨脹法》，在2023年或之後進行的任何回購都將按股票的公允市場價值繳納不可扣除的1％消費税。
(15) 累計其他綜合虧損
與 2023 年相關的信息
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中按組成部分劃分的合併資產負債表上記錄的累計其他綜合虧損的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利計劃 | | 外幣折算調整及其他 | | | | 總計 |
| | （百萬美元） |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (985) | | | 308 | | | (422) | | | | | (1,099) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | — | | | — | | | 20 | | | | | 20 | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 36 | | | (10) | | | — | | | | | 26 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | 36 | | | (10) | | | 20 | | | | | 46 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (949) | | | 298 | | | (402) | | | | | (1,053) | |
下表提供了有關我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損中重新分類的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 減少（增加）
在淨收入中 | | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| | | （百萬美元） | | |
養老金和退休後計劃的攤銷(1) | | | | |
| 淨精算損失 | | $ | 21 | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 先前的服務積分 | | (3) | | | 其他收入（支出），淨額 |
| | | | |
| 税前總計 | | 18 | | | |
| 所得税優惠 | | (4) | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | 14 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 減少（增加）
在淨收入中 | | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| | | （百萬美元） | | |
養老金和退休後計劃的攤銷(1) | | | | |
| 淨精算損失 | | $ | 41 | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 先前的服務積分 | | (7) | | | 其他收入（支出），淨額 |
| | | | |
| 税前總計 | | 34 | | | |
| 所得税優惠 | | (8) | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | 26 | | | |
________________________________________________________________________
(1)有關我們與養老金和退休後計劃相關的定期淨福利支出（收入）的更多信息，請參閲附註8——員工福利。
與 2022 年相關的信息
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月中按組成部分劃分的合併資產負債表上記錄的累計其他綜合虧損的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利計劃 | | 外幣折算調整及其他 | | 利率互換 | | 總計 |
| | （百萬美元） |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (1,577) | | | (164) | | | (400) | | | (17) | | | (2,158) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (125) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 46 | | | 3 | | | — | | | 17 | | | 66 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | 46 | | | 3 | | | (125) | | | 17 | | | (59) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (1,531) | | | (161) | | | (525) | | | — | | | (2,217) | |
下表提供了有關我們在截至2022年6月30日的三個月和六個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損中重新分類的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 減少（增加）
在淨收入中 | | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| | | （百萬美元） | | |
| 利率互換 | | $ | — | | | 利息支出 |
| 所得税優惠 | | — | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | — | | | |
| | | | |
養老金和退休後計劃的攤銷(1) | | | | |
| 淨精算損失 | | $ | 30 | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 先前的服務成本 | | — | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 税前總計 | | 30 | | | |
| 所得税優惠 | | (8) | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | 22 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | 減少（增加）
在淨收入中 | | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| | | （百萬美元） | | |
| 利率互換 | | $ | 22 | | | 利息支出 |
| 所得税優惠 | | (5) | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | 17 | | | |
| | | | |
養老金和退休後計劃的攤銷(1) | | | | |
| 淨精算損失 | | $ | 67 | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 先前的服務成本 | | (1) | | | 其他收入（支出），淨額 |
| 税前總計 | | 66 | | | |
| 所得税優惠 | | (17) | | | 所得税支出 |
| 扣除税款 | | $ | 49 | | | |
________________________________________________________________________
(1)有關我們與養老金和退休後計劃相關的定期福利淨收入的更多信息，請參閲附註8——員工福利。
(16) 工會合同
截至2023年6月30日，大約 20我們的員工百分比由美國通信工作者協會（“CWA”）或國際電工兄弟會（“IBEW”）代表。大約 2我們代理的員工中有百分比受集體談判協議的約束，這些協議計劃在截至2024年6月30日的12個月內到期。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求，(i) 本報告中提及 “Lumen Technologies” 或 “Lumen”、“我們” 和 “我們的” 是指Lumen Technologies, Inc.及其合併子公司；(ii) 本報告中提及 “三級” 是指我們於2017年11月1日收購的Level 3 Parent, LLC及其前身Level 3 Communications, Inc.。
第一部分第 2 項中所有提及 “附註” 的內容均指本報告第一部分第 1 項中包含的合併財務報表附註。
本報告中的某些陳述構成前瞻性陳述。有關與這些陳述有關的因素，請參閲本報告開頭出現的 “關於前瞻性陳述的特別説明”，以及本報告第二部分第1A項中提及的 “風險因素”，或我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，以討論適用於我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或前景的某些風險因素。
概述
此處包含的管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析應與MD&A以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的其他信息以及本報告第一部分第1項中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。今年前六個月的經營業績和現金流不一定代表全年可能出現的經營業績和現金流量。
我們是一家以設施為基礎的國際技術和通信公司，專注於為我們的業務和大眾市場客户提供全面參與我們不斷髮展的數字世界所必需的各種綜合產品和服務。我們運營着世界上互聯程度最高的網絡之一。我們的平臺使我們的客户能夠快速安全地調整數字計劃，以滿足即時需求，提高效率，加快市場準入並降低成本，從而使客户能夠快速發展其IT計劃以應對動態變化。我們是向國內和全球企業客户提供通信服務的最大提供商之一。我們在北美、歐洲和亞太地區的地面和海底光纖長途網絡連接到我們運營的大都市光纖網絡。我們在60多個國家提供服務，大部分收入來自美國。截至 2023 年 6 月 30 日，我們有大約 30,000 名員工。
2022年8月1日，Level 3的關聯公司出售了我們的拉丁美洲業務，2022年10月3日，我們和我們的某些關聯公司出售了我們主要在中西部和東南部20個州開展的以設施為基礎的ILEC業務的部分。有關這些資產剝離的更多信息，包括我們從中獲得的淨收益金額，請參閲附註2——拉丁美洲和ILEC業務的剝離以及歐洲、中東和非洲業務的計劃剝離 到我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表。
待剝離我們的歐洲、中東和非洲業務
根據2022年11月2日和2023年2月8日簽訂的協議，Level 3 Parent, LLC的關聯公司已同意將歐洲、中東和非洲的某些業務剝離給富達投資旗下的投資組合公司柯爾特科技服務集團有限公司，以換取18億美元的現金，但須在收盤後進行某些調整。Level 3 Parent, LLC預計將在2023年底完成交易，此前在美國和歐洲、中東和非洲業務運營所在的某些國家/地區獲得所有必要的監管批准，並滿足其他慣例條件。我們此次剝離的税後淨收益的實際金額可能與我們目前估計的金額有很大差異，尤其是在我們延遲完成交易或我們的任何其他假設被證明不正確的情況下。
宏觀經濟、工業和工作環境的變化
自 2020 年 3 月 COVID-19 疫情在美國爆發以來，社會、政府和宏觀經濟變化以多種方式影響了我們、我們的客户和我們的業務。從2020年下半年開始，一直持續到2023年，我們合理調整了租賃佔地面積，停止使用42個未充分利用的租賃物業地點。這些租賃取消導致租賃成本加快，包括在截至2023年6月30日的六個月中確認的800萬美元此類成本，但將降低我們未來的運營成本。2023 年第二季度，我們還捐贈了路易斯安那州門羅的校區，並租回了部分校園。這筆捐款導致本季度確認的處置虧損，下文將進一步討論。除了繼續降低成本的計劃外，我們預計將繼續進行房地產合理化工作，並預計在未來一段時間內將產生額外的房地產成本。
此外，正如本文其他部分進一步討論的那樣，疫情和由此產生的宏觀經濟變化導致（i）某些收入來源的增加而其他收入來源的減少，（ii）通貨膨脹造成的運營挑戰，在較小程度上導致我們在業務中使用的某些零部件和其他供應短缺，（iii）我們的成本轉型計劃延遲，（iv）某些客户的決策延遲。迄今為止，這些影響，無論是個人還是總體，都沒有對我們的財務業績或財務狀況產生重大影響。
過去幾年的行業發展增加了纖維建築需求。由此產生的建築勞動力費率的提高降低了我們光纖擴建項目的步伐和數量。在過去的幾年中，我們認為，除其他外，這些因素導致我們推遲了計劃中的Quantum Fiber擴建的實現。
我們於 2022 年 4 月在 “混合” 工作環境下重新開放了辦公室，這使我們的一些員工至少在某些時候可以靈活地遠程辦公。
如果上述任何因素加劇，我們的財務業績可能會受到各種重大影響，包括增加支出、減少收入、進一步推遲我們的網絡擴張計劃或以其他方式幹擾我們提供產品和服務的能力。有關疫情影響以及由此產生的宏觀經濟變化的更多信息，請參閲 (i) 本項的其餘部分，包括 “——流動性和資本資源——現金來源和用途概述“以及 (ii) 本報告第二部分第1A項。
報告細分市場
目前，我們的報告部分按客户關注度組織如下：
•業務板塊： 在我們的業務板塊下，我們通過四個銷售渠道提供產品和服務：
◦大型企業：在我們的大型企業銷售渠道下，我們向大型企業提供產品和服務，包括跨國和全球企業客户和運營商。
◦中端市場企業：在我們的中端市場企業銷售渠道下，我們直接或通過我們的間接渠道合作伙伴向中型企業提供產品和服務。
◦公共部門：通過我們的公共部門銷售渠道，我們向公共部門提供產品和服務，包括美國聯邦政府、州和地方政府以及研究和教育機構。
◦批發：通過我們的批發銷售渠道，我們向提供有線、無線、有線、語音和數據中心服務的各種其他通信公司提供產品和服務。
•大眾市場細分市場：在我們的大眾市場板塊下，我們為住宅和小型企業客户提供產品和服務。截至 2023 年 6 月 30 日，我們在大眾市場領域為 290 萬寬帶用户提供服務。
有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中合併財務報表的附註11——分部信息。
我們將業務板塊的收入分為以下產品和服務類別：
•成長，其中包括我們預計將增長的產品和服務，包括我們的暗光纖、邊緣雲服務、IP、託管安全、軟件定義的廣域網（“SD WAN”）、安全接入服務邊緣（“SASE”）、統一通信與協作（“UC&C”）和波長服務；
•培育，其中包括我們更成熟的產品，包括以太網和VPN數據網絡服務；
•收穫，其中包括我們為現金流而管理的傳統服務，包括時分多路複用（“TDM”）語音、專線和其他傳統服務；以及
•其他，包括設備銷售、IT 解決方案和其他服務。
我們將大眾市場產品和服務收入分為以下幾類：
•光纖寬帶，根據該協議，我們利用我們的光纖網絡基礎設施向住宅和小型企業客户提供高速寬帶服務；
•其他寬帶，根據該協議，我們主要利用我們的銅基網絡基礎設施向住宅和小型企業客户提供低速寬帶服務；以及
•語音及其他，根據該計劃，我們的收入來自 (i) 提供本地和長途語音服務、專業服務和其他輔助服務，以及 (ii) 聯邦寬帶和州支持計劃。
影響我們運營的趨勢
除了疫情及其後果的上述影響外，我們的合併業務已經並將繼續受到以下全公司趨勢的影響：
•客户對自動化產品和服務的需求以及競爭壓力將要求我們繼續投資於新技術和自動化流程，以改善客户體驗並降低運營開支。
•數字應用程序、在線視頻、遊戲和人工智能的使用越來越多，大大增加了對強大、可擴展的網絡服務的需求。我們將繼續增強我們的產品能力，並根據需求和盈利能力簡化我們的產品組合，以使客户能夠獲得更大的帶寬。
•企業繼續採用分佈式的全球運營模式。我們正在擴大和增強我們的光纖網絡，將更多的建築物連接到我們的網絡以創造收入機會並減少我們對其他運營商的依賴。
•客户偏好以及監管、技術和競爭環境的變化正在顯著減少對我們更成熟的服務產品的需求，將我們的某些其他產品商品化，或者導致我們其他產品的數量或費率降低；（ii）由於對邊緣計算提供的更低延遲以及對更快、更安全的數據傳輸的需求增加，也為我們創造了某些機會。
•我們幾項更新、技術更先進的服務（其中一些可能通過其他運營商連接到客户）的營業利潤率低於我們傳統的網絡有線服務的營業利潤率。
•我們的支出將受到供應商成本上漲、規模經濟下降以及2022年資產剝離導致的其他協同效應不佳的影響。
•我們的傳統有線服務和其他更成熟的服務的衰退要求調整我們的成本結構以保持競爭力。
通貨膨脹給我們的利潤率帶來了下行壓力，宏觀經濟的不確定性可能導致我們某些客户的決策延遲，只要通貨膨脹率保持在較高水平，這些趨勢可能會繼續影響我們。這些以及其他影響我們運營的事態發展和趨勢將在本項目2的其他地方討論。
運營結果
在本節中，我們將討論我們的總體運營業績，並重點介紹分部業績中未包含的特殊項目。在 “細分業績” 中，我們更詳細地回顧了兩個報告細分市場的表現。本節的業績包括我們的拉丁美洲和ILEC業務分別在2022年8月1日和2022年10月3日出售之前的業績。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （以百萬美元計，每股金額除外） |
| 營業收入 | $ | 3,661 | | | 4,612 | | | 7,399 | | | 9,288 | |
| 運營費用 | 12,082 | | | 3,700 | | | 15,430 | | | 7,293 | |
| 營業（虧損）收入 | (8,421) | | | 912 | | | (8,031) | | | 1,995 | |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (269) | | | (459) | | | 21 | | | (741) | |
| 所得税前（虧損）收入 | (8,690) | | | 453 | | | (8,010) | | | 1,254 | |
| 所得税支出 | 46 | | | 109 | | | 215 | | | 311 | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 普通股每股基本（虧損）收益 | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
| 攤薄（虧損）普通股每股收益 | $ | (8.88) | | | 0.34 | | | (8.37) | | | 0.93 | |
我們經歷了長期的收入下降，其中不包括收購的影響，這主要是由於語音和專線客户減少、接入速率和使用分鐘數的下降。最近，我們的某些其他產品和服務的銷售收入有所下降。為了部分緩解這些收入下降，我們正在加大工作力度，除其他外：
•通過捆綁綜合服務促進與客户的長期關係；
•增加我們網絡的規模、容量、速度和使用率；
•為我們最有前途的產品和服務分配資金；
•增加我們向企業客户提供的 Grow 產品和服務以及我們向大眾市場客户提供的 Quantum Fiber 服務的收入；
•尋求收購額外資產或剝離非戰略資產，前提是每種資產的價格都具有吸引力；
•提高我們的產品和服務的價格，並在可行的情況下合理調整我們產品組合中的產品；以及
•向新客户推銷我們的產品和服務，並將現有客户從我們的傳統產品過渡到我們的新產品。
收入
下表彙總了我們在上述業務板塊的兩個細分市場以及四個收入銷售渠道下記錄的合併營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 業務板塊： | | | | | |
| 大型企業 | $ | 1,179 | | | 1,432 | | | (18) | % |
| 中端市場企業 | 507 | | | 562 | | | (10) | % |
| 公共部門 | 414 | | | 494 | | | (16) | % |
| 批發 | 797 | | | 929 | | | (14) | % |
| 業務板塊收入 | 2,897 | | | 3,417 | | | (15) | % |
| 大眾市場板塊收入 | 764 | | | 1,195 | | | (36) | % |
| 合併營業收入總額 | $ | 3,661 | | | 4,612 | | | (21) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 業務板塊： | | | | | |
| 大型企業 | $ | 2,373 | | | 2,874 | | | (17) | % |
| 中端市場企業 | 1,022 | | | 1,135 | | | (10) | % |
| 公共部門 | 844 | | | 973 | | | (13) | % |
| 批發 | 1,614 | | | 1,836 | | | (12) | % |
| 業務板塊收入 | 5,853 | | | 6,818 | | | (14) | % |
| 大眾市場板塊收入 | 1,546 | | | 2,470 | | | (37) | % |
| 合併營業收入總額 | $ | 7,399 | | | 9,288 | | | (20) | % |
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的合併營業收入減少了9.51億美元和19億美元，其中7.07億美元和14億美元歸因於2022年下半年出售了我們的拉丁美洲和ILEC業務。另外5900萬美元歸因於2022年第一季度公佈了與CAF II計劃相關的先前遞延收入，該計劃於2021年12月31日到期。有關收入剩餘下降原因的更多信息，請參閲下面的細分市場業績。
運營費用
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 服務和產品成本（不包括折舊和攤銷） | $ | 1,740 | | | 2,058 | | | (15) | % |
| 銷售、一般和管理 | 790 | | | 815 | | | (3) | % |
| 待售處置集團虧損 | 13 | | | — | | | nm |
| 折舊和攤銷 | 746 | | | 827 | | | (10) | % |
| 商譽減值 | 8,793 | | | — | | | nm |
| 運營費用總額 | $ | 12,082 | | | 3,700 | | | nm |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 服務和產品成本（不包括折舊和攤銷） | $ | 3,557 | | | 4,043 | | | (12) | % |
| 銷售、一般和管理 | 1,511 | | | 1,615 | | | (6) | % |
| 待售處置集團虧損 | 90 | | | — | | | nm |
| 折舊和攤銷 | 1,479 | | | 1,635 | | | (10) | % |
| 商譽減值 | 8,793 | | | — | | | nm |
| 運營費用總額 | $ | 15,430 | | | 7,293 | | | 112 | % |
_______________________________________________________________________________
nm 大於 200% 的百分比以及正值和負值之間的比較或零值之間的比較被認為沒有意義。
服務和產品成本（不包括折舊和攤銷）
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，服務和產品成本（不包括折舊和攤銷）下降了3.18億美元和4.86億美元。這些減少的主要原因是，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與2022年6月30日相比，分別減少了約2.31億美元和4.48億美元，這是由於2022年下半年出售了拉丁美洲和ILEC業務，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與員工相關的業務分別減少了約3,300萬美元和6,600萬美元我們剩餘業務中員工人數減少所產生的費用。
銷售、一般和管理
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的銷售、一般和管理費用減少了2500萬美元和1.04億美元。這些減少的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與2022年6月30日相比，分別減少了約6000萬美元和1.23億美元，這是由於2022年下半年出售了我們的拉丁美洲和ILEC業務，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中，員工相關支出分別減少了1200萬美元和4000萬美元來自員工人數的減少。由於我們上述捐贈路易斯安那州門羅校區而蒙受的6700萬美元虧損，部分抵消了這些下降。
出售集團持有待售虧損
有關我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認的待售處置集團虧損的討論，請參閲附註2——計劃剝離歐洲、中東和非洲業務。
折舊和攤銷
下表詳細介紹了我們的折舊和攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 折舊 | $ | 483 | | | 550 | | | (12) | % |
| 攤銷 | 263 | | | 277 | | | (5) | % |
| 折舊和攤銷總額 | $ | 746 | | | 827 | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 折舊 | $ | 956 | | | 1,084 | | | (12) | % |
| 攤銷 | 523 | | | 551 | | | (5) | % |
| 折舊和攤銷總額 | $ | 1,479 | | | 1,635 | | | (10) | % |
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用減少了6700萬美元和1.28億美元，這主要是由於我們計劃剝離的歐洲、中東和非洲有形資產在2022年第四季度停止折舊，導致截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用分別減少了4,500萬美元和9100萬美元截至2022年6月30日的三個月零六個月。此外，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，折舊費用分別減少了3500萬美元和6,900萬美元，這是由於年利率折舊壽命變化的影響，折舊費用分別減少了3500萬美元和6,900萬美元，這部分被折舊資產淨增長相關的2000萬美元和3,900萬美元的折舊費用所抵消。
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用減少了1400萬美元和2,800萬美元。減少的主要原因是我們計劃剝離的歐洲、中東和非洲無形資產在2022年第四季度停止攤銷，分別減少了800萬美元和1,600萬美元，這兩個時期減少了400萬美元，這是由於某些客户關係無形資產在2023年第二季度全部攤銷，以及與應攤銷淨減少相關的300萬美元和900萬美元截至2023年6月30日的三個月和六個月的資產，相比之下截至2022年6月30日的六個月。
下文分部業績中提供了我們按細分市場劃分的運營支出的進一步分析。
商譽減值
我們需要每年進行與商譽相關的減值測試，我們從10月31日起進行減值測試，如果出現減值指標，則更早進行減值測試。2023年第二季度我們的股價持續下跌被認為是需要評估商譽減值的觸發事件。
我們報告分為兩個部分：商業和大眾市場。截至2023年6月30日，我們有三個申報單位進行商譽減值測試，分別是（i）大眾市場、（ii）北美業務（“北美業務”）和（iii）亞太地區（“亞太地區”）。在計劃剝離歐洲、中東和非洲業務之前，歐洲、中東和非洲地區也是申報單位，並在本文其他地方討論的截至2022年10月31日的預分類測試中進行了減值測試。在2022年8月1日進行資產剝離之前，拉丁美洲（“LATAM”）地區也是申報單位。
當我們在2023年第二季度進行減值測試時，我們得出的結論是，截至測試日，我們某些申報單位的估計公允價值低於其權益賬面價值。因此，我們在2023年第二季度記錄了總額為88億美元的非現金、不可抵税的商譽減值費用。
有關這些測試和減值費用的更多詳細信息，請參閲本報告合併財務報表附註3——商譽、客户關係和其他無形資產。
其他合併業績
下表彙總了我們的其他收入（支出）、淨額和所得税支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 利息支出 | $ | (294) | | | (337) | | | (13) | % |
| 提前償還債務的淨收益 | 9 | | | — | | | nm |
| 其他收入（支出），淨額 | 16 | | | (122) | | | nm |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | $ | (269) | | | (459) | | | (41) | % |
| 所得税支出 | $ | 46 | | | 109 | | | (58) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| （百萬美元） | | |
| 利息支出 | $ | (573) | | | (689) | | | (17) | % |
| 提前償還債務的淨收益 | 618 | | | — | | | nm |
| 其他費用，淨額 | (24) | | | (52) | | | (54) | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | $ | 21 | | | (741) | | | nm |
| 所得税支出 | $ | 215 | | | 311 | | | (31) | % |
_______________________________________________________________________________
nm 大於 200% 的百分比以及正值和負值之間的比較或零值之間的比較被認為沒有意義。
利息支出
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出減少了4300萬美元和1.16億美元。減少的原因是平均未償長期債務（包括歸類為待售的債務）分別減少了97億美元和96億美元，但與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均利率分別提高了4.65％至6.01％和4.80％至5.85％，部分抵消了這一減少。
提前償還債務後的淨收益
有關導致我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認的債務淨收益的交易所要約的討論，請參閲附註6——長期債務和信貸額度。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額反映了某些與我們的核心業務沒有直接關係的項目，包括（i）定期養老金和退休後福利成本淨額的組成部分，（ii）外幣損益，（iii）我們無法控制的合夥企業收入份額，（iv）利息收入，（v）非營業資產處置的損益，（vi）我們向被剝離的購買者提供的過渡和離職服務收入企業和 (七) 其他非核心項目.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） |
| 養老金和退休後定期（支出）淨收入 | $ | (39) | | | 7 | | | (78) | | | 4 | |
| 外幣收益（虧損） | 10 | | | (16) | | | 12 | | | (29) | |
| 投資有限合夥企業的收益（虧損） | 2 | | | (137) | | | (59) | | | (71) | |
| 股票證券投資損失 | (3) | | | — | | | (22) | | | — | |
| 過渡和離職服務 | 37 | | | 30 | | | 86 | | | 33 | |
| 其他 | 9 | | | (6) | | | 37 | | | 11 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | $ | 16 | | | (122) | | | (24) | | | (52) | |
有關我們在股權證券和有限合夥企業投資中確認的損失的更多信息，請參閲附註10——金融工具的公允價值。
所得税支出
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效所得税税率分別為（0.5）％和（2.7）％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效所得税税率分別為24.1％和24.8％。截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率包括不可扣除的商譽減值產生的18億美元不利影響，以及我們捐贈路易斯安那州門羅校區造成的1100萬美元不利影響。
分部業績
普通的
細分市場收入與總營業收入的對賬情況如下。本節介紹的業績分別包括我們的拉丁美洲和ILEC業務在2022年8月1日和2022年10月3日出售之前的業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） |
| 營業收入 | | | | | | | |
| 業務板塊 | $ | 2,897 | | | 3,417 | | | 5,853 | | | 6,818 | |
| 大眾市場板塊 | 764 | | | 1,195 | | | 1,546 | | | 2,470 | |
| 總營業收入 | $ | 3,661 | | | 4,612 | | | 7,399 | | | 9,288 | |
有關調整後息税折舊攤銷前利潤總額的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） |
| 淨（虧損）收入 | $ | (8,736) | | | 344 | | | (8,225) | | | 943 | |
| 所得税支出 | 46 | | | 109 | | | 215 | | | 311 | |
| 其他支出（收入）總額，淨額 | 269 | | | 459 | | | (21) | | | 741 | |
| 折舊和攤銷費用 | 746 | | | 827 | | | 1,479 | | | 1,635 | |
| 商譽減值 | 8,793 | | | — | | | 8,793 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | 9 | | | 25 | | | 23 | | | 48 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 1,127 | | | 1,764 | | | 2,264 | | | 3,678 | |
| 業務部門調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 1,849 | | | 2,259 | | | 3,714 | | | 4,526 | |
| 大眾市場板塊調整後的息税折舊及攤銷前 | 411 | | | 744 | | | 843 | | | 1,592 | |
| 其他未分配的費用 | (1,133) | | | (1,239) | | | (2,293) | | | (2,440) | |
有關我們應報告的細分市場以及產品和服務類別的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的合併財務報表附註4——收入確認和附註11——分部信息。
業務板塊
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （百萬美元） | |
| 業務板塊產品類別： | | | | |
| 成長 | $ | 1,138 | | | 1,202 | | (5) | % |
| 培育 | 869 | | | 1,061 | | (18) | % |
| 收穫 | 717 | | | 936 | | (23) | % |
| 其他 | 173 | | | 218 | | (21) | % |
| 分部總收入 | 2,897 | | | 3,417 | | (15) | % |
| 費用： | | | | |
| 分部支出總額 | 1,048 | | | 1,158 | | (9) | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 1,849 | | | 2,259 | | (18) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （百萬美元） | |
| 業務板塊產品類別： | | | | |
| 成長 | $ | 2,266 | | | 2,388 | | (5) | % |
| 培育 | 1,774 | | | 2,154 | | (18) | % |
| 收穫 | 1,456 | | | 1,883 | | (23) | % |
| 其他 | 357 | | | 393 | | (9) | % |
| 分部總收入 | 5,853 | | | 6,818 | | (14) | % |
| 費用： | | | | |
| 分部支出總額 | 2,139 | | | 2,292 | | (7) | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 3,714 | | | 4,526 | | (18) | % |
截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的同期相比
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，業務板塊的收入與2022年6月30日相比減少了5.2億美元和9.65億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些減少額分別約為3.5億美元和7.01億美元，這是由於2022年下半年出售了拉丁美洲和ILEC業務。更具體地説，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與截至2022年6月30日的同期相比，在每個產品類別中：
•增長減少了6400萬美元和1.22億美元，這是由於與出售拉丁美洲和ILEC業務相關的減少了約1.4億美元和2.73億美元。這一下降被7600萬美元和1.51億美元的增長部分抵消，主要來自IP、暗光纖、波長和主機託管等產品；
•Nurture減少了1.92億美元和3.8億美元，其中約8,800萬美元和1.79億美元歸因於出售拉丁美洲和ILEC業務。其餘下降的主要原因是傳統的VPN網絡服務下降了7,800萬美元和1.46億美元，以太網服務下降了2900萬美元和5,900萬美元；
•收成減少了2.19億美元和4.27億美元，其中約1.21億美元和2.47億美元歸因於出售拉丁美洲和ILEC業務。其餘下降的主要原因是傳統語音服務下降了8100萬美元和1.42億美元；
•其他減少了4,500萬美元和3,600萬美元，這主要是由於IT解決方案服務減少了3200萬美元和3,600萬美元。
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的業務板塊收入分別包括900萬美元和2500萬美元的不利外幣調整。
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，業務板塊支出分別減少了1.1億美元和1.53億美元，這主要是由於出售拉丁美洲和ILEC業務導致的支出減少了7700萬美元和1.53億美元。與2022年6月30日相比，截至2023年6月30日的三個月中，支出減少的另一個原因是銷售成本隨收入而降低。除了上述資產剝離導致的下降外，截至2023年6月30日的六個月中，支出與2022年6月30日相比持平。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，業務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤佔該分部收入的百分比分別為64％和63％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，各為66％。
大眾市場板塊
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | （百萬美元） | |
| 大眾市場產品類別： | | | | | |
| 光纖寬帶 | $ | 157 | | | 151 | | | 4 | % |
| 其他寬帶 | 355 | | | 597 | | | (41) | % |
| 語音及其他 | 252 | | | 447 | | | (44) | % |
| 分部總收入 | 764 | | | 1,195 | | | (36) | % |
| 費用： | | | | | |
| 分部支出總額 | 353 | | | 451 | | | (22) | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 411 | | | 744 | | | (45) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | （百萬美元） | |
| 大眾市場產品類別： | | | | | |
| 光纖寬帶 | $ | 309 | | | 296 | | | 4 | % |
| 其他寬帶 | 724 | | | 1,207 | | | (40) | % |
| 語音及其他 | 513 | | | 967 | | | (47) | % |
| 分部總收入 | 1,546 | | | 2,470 | | | (37) | % |
| 費用： | | | | | |
| 分部支出總額 | 703 | | | 878 | | | (20) | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 843 | | | 1,592 | | | (47) | % |
截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的同期相比
與截至2022年6月30日的同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大眾市場板塊的收入分別下降了4.31億美元和9.24億美元。約3.57億美元，其中7.22億美元是由於在2022年第四季度出售了我們的ILEC業務。更具體地説，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與截至2022年6月30日的同期相比，在每個產品類別中：
•光纖寬帶收入增加了600萬美元和1300萬美元，這主要是由光纖客户增長的1900萬美元和3,700萬美元推動的，這與我們在Quantum Fiber擴建後啟用地點的持續增加有關，但部分被出售與該時期相關的ILEC業務分別減少的1300萬美元和2600萬美元所抵消；
•其他寬帶收入減少了2.42億美元和4.83億美元。其中約1.88億美元和3.78億美元是由於出售了ILEC業務，而5400萬美元和1.05億美元是由於我們低速銅基寬帶服務的客户減少所致；
•Voice and Other下跌了1.95億美元和4.54億美元。下降的主要原因是（i）出售ILEC業務導致的1.56億美元和3.18億美元的減少；（ii）由於傳統語音客户的持續流失，減少了3,900萬美元和7700萬美元；（iii）2022年第一季度確認了與CAF II計劃相關的5900萬美元先前遞延收入，該計劃於2021年12月31日失效。
與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大眾市場板塊的支出分別減少了9800萬美元和1.75億美元，這主要是由於出售ILEC業務導致的1.08億美元和2.14億美元的員工成本增加部分抵消。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大眾市場板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤佔該細分市場收入的百分比分別為54％和55％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔該細分市場收入的百分比分別為62％和64％。
流動性和資本資源
現金來源和用途概述
我們是一家控股公司，依靠子公司的資本資源來滿足母公司的流動性需求。我們的幾家重要的運營子公司要麼獨立借款，要麼作為與其某些子公司或關聯公司組成的獨立限制集團的一部分借入資金。管理這些借款人或借款集團債務的工具條款可能會限制我們獲得其累積現金的能力。此外，我們獲得這些子公司和其他子公司流動性的能力可能會受到税收、法律和其他限制的限制。
截至2023年6月30日，我們持有的現金及現金等價物為4.57億美元，其中4600萬美元歸類為待售，循環信貸額度下還有20億美元的可用借貸能力。我們通常使用循環信貸額度作為運營活動和其他現金需求的流動性來源。截至2023年6月30日，我們在美國境外有大約7900萬美元的現金及現金等價物。我們目前認為，我們向美國匯回現金和現金等價物的能力沒有任何重大限制，我們可以在不繳納或累積美國税款的情況下這樣做。除了與歐洲、中東和非洲地區資產剝離相關的交易外，我們目前不打算將運營實體的任何外國現金和現金等價物匯回美國。
我們的執行官和董事會根據我們的年度預算流程和情況需要審查我們的現金來源和潛在用途。一般而言，我們的主要資金來源是來自經營活動的現金，我們的主要現金需求包括運營支出、資本支出、所得税、債務償還、定期證券回購、定期養老金繳款和其他福利支付。下文進一步描述了我們最近出售拉丁美洲和ILEC業務以及我們計劃剝離歐洲、中東和非洲業務的影響。
根據我們目前的資本配置目標，我們預計2023年全年將花費約29億至31億美元的資本支出。
在截至2024年6月30日的12個月期間，我們預計我們的固定承諾將包括（i）1.25億美元的定期定期貸款攤銷還款以及（ii）3100萬美元的融資租賃和其他固定還款（包括被歸類為待售的200萬美元融資租賃債務）。
我們目前正面臨競爭、宏觀經濟和財務壓力，包括通貨膨脹帶來的運營挑戰、2022年資產剝離導致的協同效應失調，以及在較小程度上我們在業務中使用的某些零部件和其他供應短缺。這些因素和其他因素促使我們在2022年第四季度確認了商譽減值，再加上2023年第二季度股價的持續下跌，促使我們在截至2023年6月30日的三個月中確認了額外的商譽減值。如果這些壓力持續下去，我們的預計現金流或市值可能會進一步惡化，或者對貼現率和市場倍數的假設做出重大改變。其中任何一個都可能導致未來幾個季度出現額外的商譽減值。
我們將繼續監控我們未來的現金來源和使用情況，並預計如果董事會決定，我們將對資本配置策略進行調整。我們還可以利用我們的循環信貸額度作為經營活動的流動性來源，並使我們有更大的靈活性來為資本投資、償還債務、養老金繳款和其他現金需求提供資金。
有關更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——金融風險”。
拉丁美洲和ILEC業務的剝離以及歐洲、中東和非洲業務的計劃剝離的影響
2022年，我們出售了拉丁美洲業務和部分ILEC業務。此外，我們還同意在獲得各種批准並滿足其他客户條件的前提下剝離我們的歐洲、中東和非洲業務，有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項的合併財務報表附註2——計劃剝離歐洲、中東和非洲業務。正如前幾份報告中進一步描述的那樣，這些交易已經或預計將為我們提供大量現金收益，但最終將減少我們的創收資產基礎，這些資產通過經營活動產生經常性現金。由於這些資產剝離，我們在2022年使用了所有可用的NOL。在2023年第一季度，我們支付了與2022年資產剝離相關的9000萬美元賠償金。此外，在2023年第二季度，我們繳納了約12億美元的聯邦和州所得税，其中大部分與2022年的資產剝離有關。有關我們 2023 納税年度現金税估算的更多信息，請參閲下面的 “—淨營業虧損結轉”。
資本支出
我們持續進行資本支出，以擴大和改善我們的服務產品，增強和現代化我們的網絡，並在我們的市場中進行有效的競爭。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響（例如對收入增長、生產力、支出、服務水平和客户留存率的預測影響）以及我們的預期投資回報率。資本投資金額受我們服務和產品的當前和預計需求、運營活動產生的現金流、用於其他目的和監管考慮（例如政府規定的基礎設施建設要求）以及必要物資、勞動力和許可證的可用性等因素的影響。
我們的資本支出繼續集中在提高網絡運營效率、支持新的服務開發以及擴大我們的光纖網絡，包括我們的 Quantum Fiber 擴建計劃上。我們2023年的部分資本支出還將用於恢復2022年佛羅裏達州伊恩颶風摧毀或損壞的網絡資產。有關我們資本支出的更多信息，請參閲上文 (i) “—現金來源和用途概述”，下文 (ii) “現金流活動——投資活動”，以及 (iii) 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1項。
債務工具和融資安排
債務工具
根據2023年3月16日開始的交易所要約（“交易所要約”），（i）2023年3月31日，Level 3 Financing, Inc.發行了2030年到期的10.500％優先擔保票據中的9.15億美元，以換取Lumen的15.35億美元未償還的優先無抵押票據；（ii）2023年4月17日，Level 3 Financing, Inc.額外發行了900萬美元的10.500％票據，以換取1900萬美元 Lumen 未償還的優先無抵押票據。所有交換的紙幣均同時取消。這些交易使Lumen合併負債的本金總額淨減少約6.3億美元，加上2023年第一季度回購票據，在截至2023年6月30日的六個月中，收益6.18億美元。
截至2023年6月30日，我們的循環信貸額度下有114億美元的未償合併有擔保債務、85億美元的未償合併無抵押債務（不包括（i）融資租賃債務、（ii）未攤銷溢價、淨額和（iii）未攤銷的債務發行成本）以及20億美元的未使用借貸能力，詳見下文。
根據我們截至2020年1月31日的修訂和重報的信貸協議（“修訂後的信貸協議”），我們在2023年6月30日維持了22億美元的優先擔保循環信貸額度，截至該日我們欠了2億美元，以及（ii）52億美元的優先擔保定期貸款額度。
截至2023年6月30日，我們在2.25億美元的未承諾信用證額度下有9,900萬美元的未償信用證。此外，在單獨的融資下，截至2023年6月30日，我們的未償信用證或其他類似債務約為300萬美元，所有這些都由現金抵押，這些現金作為其他資產中的限制性現金反映在我們的合併資產負債表上。
除了我們修訂後的信貸協議下的債務外，Lumen Technologies還根據其未償還的優先票據負債，其幾家子公司在單獨的信貸額度或優先票據下負債。
有關上述事項以及我們及其子公司債務工具的條款和條件（包括財務和運營契約）的更多信息，請參閲 (i) “——現金來源和使用概述”，(ii) 本報告第一部分第1項合併財務報表附註6——長期債務和信貸額度，(iii) 10-K表年度報告第二部分第8項中的附註7——長期債務和信貸額度截至2022年12月31日的年度以及 (iv) 下文 “—其他事項”。
未來融資和減債交易
視市場狀況而定，我們計劃將來繼續不時發行債務證券，為很大一部分到期債務再融資，包括髮行某些子公司的債務證券，在債務契約允許的範圍內為其到期債務再融資，並符合我們的資本配置策略。除其他因素外，任何新借款的可用性、利率和其他條款將取決於信用評級機構分配的評級。
截至本報告提交之日，Lumen Technologies, Inc.、Level 3 Financing, Inc.和Qwest Corporation的優先有擔保和無抵押債務的信用評級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款人 | | 穆迪投資者服務公司 | | 標準普爾 | | 惠譽評級 |
| Lumen Technologies, | | | | | | |
| 不安全 | | Caa1 | | CCC+ | | B- |
| 安全 | | B3 | | BB- | | BB |
| | | | | | |
| Level 3 融資有限公司 | | | | | | |
| 不安全 | | B1 | | B | | B+ |
| 安全 | | Ba2 | | BB- | | BB |
| | | | | | |
| Qwest 公司： | | | | | | |
| 不安全 | | B1 | | BB- | | BB |
評級機構會不時對我們的信用評級進行審查和調整。未來我們或子公司的優先無抵押或有擔保債務評級的任何變化都可能影響我們獲得資本的機會或借貸成本。隨着最近我們的信用評級下調，我們可能會發現以優惠條件借貸或根本難以借款。請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——金融風險”。
在過去的幾年中，我們不時進行各種再融資、贖回、要約、公開市場購買和其他旨在減少合併債務、降低總利息成本、提高財務靈活性或以其他方式改善債務狀況的交易。我們計劃在未來儘可能繼續進行類似的交易。我們是否以及何時實施任何其他此類交易取決於多種因素，包括但不限於市場狀況、我們即將到期的債務、我們的現金需求和債務契約下的限制。無法保證我們會成功實施任何此類交易或實現我們的既定目標。除非適用法律要求或性質或金額的材料要求，否則我們可能不會提前披露這些交易。有關更多信息，請參閲附註6——長期債務和信貸額度。
淨營業虧損結轉
截至2022年12月31日，Lumen Technologies擁有約10億美元的聯邦淨營業虧損結轉（“NOL”），用於美國聯邦所得税的目的，可用於抵消未來的應納税所得額。這些NOL主要與我們於2017年11月1日通過Level 3收購收購的聯邦NOL有關，並受到《美國國税法》第382條和美國財政部相關法規的限制。我們維持第382條的權利協議，旨在保障我們在2023年底之前使用這些NOL的能力。我們利用之前可用的淨資產中的很大一部分來抵消2022年資產剝離完成所產生的應納税收益。因此，我們預計，在當前和未來時期，我們的現金所得税負債將大幅增加。在截至2023年6月30日的六個月中，我們繳納了約13億美元的聯邦和州所得税，其中大部分與2022年的資產剝離有關。我們近期未來的納税額將取決於許多因素，包括我們未來的收入和税收狀況以及任何公司税改革或應納税交易的影響。根據現行法律以及我們目前的假設和預測，我們估計，我們與2023納税年度相關的聯邦所得税現金負債將從3億美元到4億美元不等，其中不包括2022年資產剝離的上述影響。
儘管我們預計將根據第382條的年度限制，在未來一段時間內基本使用所有剩餘的NOL，但我們無法保證這一點。請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——財務風險——我們可能無法充分利用我們的NOL”。
股票回購
2022年第四季度，我們的董事會批准了一項為期兩年的計劃，以回購總額高達15億美元的已發行普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有根據該計劃回購任何已發行普通股。截至2023年6月30日，根據該計劃，我們獲準購買總額高達13億美元的已發行普通股。我們目前不打算在短期內根據該計劃購買我們的任何已發行普通股。
養老金和退休後福利債務
根據我們現有的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃，我們負有重大義務。截至2022年12月31日，我們的合格和不合格的固定福利養老金計劃以及符合條件的退休後福利計劃的會計無準備金狀態分別為6.15億美元和20億美元。有關我們的養老金和退休後福利安排的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項中的 “關鍵會計政策和估算——養老金和退休後福利”，參見同一報告第二部分第8項的合併財務報表附註11——員工福利。
我們的綜合養老金計劃支付的福利是通過持有綜合養老金計劃資產的信託支付的。根據現行法律和情況，我們預計2023年我們的綜合養老金計劃不需要繳納任何款項。2024年及以後，我們的合併養老金計劃所需的繳款金額將取決於各種因素，其中大多數是我們無法控制的，包括計劃投資收益、現行利率、人口統計經驗、計劃福利的變化以及融資法律法規的變化。除了所需的捐款外，我們偶爾還會為我們的計劃提供自願捐款，並保留將來這樣做的權利。我們最後一次向綜合養老金計劃的信託基金自願捐款是在2018年。我們目前預計不會在2023年提供自願捐款。
實際上，我們所有的退休後醫療保健和人壽保險福利計劃都沒有資金，由我們用可用現金支付。根據我們最新的估計，我們預計將在2023年全年支付2.1億美元的退休後福利，扣除參與者繳款和直接補貼。有關我們預計未來退休後福利計劃支付的福利金的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K年度報告表第二部分第8項中的合併財務報表附註11——員工福利。
我們的養老金計劃包含一些條款，允許我們不時向某些前僱員提供一次性付款選項，以結算他們未來的退休金。我們記錄會計結算費用，包括確認養老金計劃的某些遞延成本，只有在這些一次性付款的總和超過該計劃定期養老金福利淨成本（即結算會計門檻）的年度服務費用和利息成本之和的情況下，才會記錄與這些一次性付款相關的某些遞延成本。有關更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K年度報告表第二部分第8項中的合併財務報表附註11——員工福利。
2023年，我們預計的養老金計劃資產的年長期回報率為6.5％。但是，實際回報可能大相徑庭。
有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中合併財務報表附註8——員工福利。
未來的合同義務
有關我們預計的未來合同義務的信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項中包含的MD&A討論。
聯邦寬帶支持計劃
2020年1月，聯邦通信委員會創建了農村數字機會基金（“RDOF”）計劃，這是一項聯邦支持計劃，旨在為美國農村地區的寬帶部署提供資金。在該計劃的第一階段，即RDOF第一階段，聯邦通信委員會最終發放了64億美元的撫養費，在10年內按月等額分期支付。我們在11個州獲得了RDOF資助，並於2022年第二季度開始領取每月補助金。我們預計在2023年以及此後每年在計劃期間將獲得約1700萬美元的RDOF第一階段補助金。
有關這些計劃的更多信息，請參閲 (i) 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項中的合併財務報表附註4——收入確認；(ii) 同一年度報告第一部分第1項中的 “業務——我們的業務監管”，以及 (iii) 同一年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——法律和監管風險”。
聯邦官員提議修改可能影響我們的現行計劃和法律，包括旨在增加寬帶接入、增加寬帶提供商之間的競爭、降低寬帶成本以及重新採用類似於奧巴馬政府通過的 “網絡中立” 規則的提案。2021 年底，美國國會頒佈立法，撥款 650 億美元用於改善寬帶的可負擔性和接入能力，主要通過聯邦政府資助的州撥款。截至本報告發布之日，各州和聯邦機構正在繼續採取措施，向包括我們在內的符合條件的申請人提供這筆資金。現在猜測這項立法對我們的最終影響還為時過早。
現金流活動
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | $ Change |
| | 2023 | | 2022 | |
| | （百萬美元） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 495 | | | 2,771 | | | (2,276) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,405) | | | (1,270) | | | 135 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 72 | | | (1,489) | | | (1,561) | |
經營活動
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金減少了23億美元，這主要是由於繳納了税款，其中大部分與我們2022年的資產剝離有關。此外，減少的原因是經非現金支出和收益調整後的淨收入減少，部分原因是2022年下半年出售了拉丁美洲和ILEC業務。由於時間差異，包括收取應收賬款和支付利息支出、應付賬款和獎金方面的時間差異，經營活動提供的現金在不同時期內會發生變化。
有關我們經營業績的更多信息，請參閲上面的 “經營業績”。
投資活動
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金增加了1.35億美元，這主要是由於資本支出的增加。
融資活動
與截至2022年6月30日的六個月相比，（用於）融資活動提供的淨現金與截至2022年6月30日的六個月相比發生了16億美元的變化，這主要是由於上一年同期的債務償還額和股息支付額增加。
有關我們未償債務證券的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中合併財務報表附註6——長期債務和信貸額度。
其他事項
我們與大多數創收子公司都有現金管理和貸款安排，其中這些子公司的現金總額中有很大一部分定期預付或借給我們或我們的服務公司子公司。儘管我們全年定期償還這些預付款，為子公司的現金需求提供資金，但根據這些安排，在任何給定時間點，我們都可能欠子公司一大筆款項。根據公認的會計原則，這些安排反映在我們子公司的資產負債表中，但在合併中被取消，因此不在我們的合併資產負債表上確認。
我們還參與了各種可能對我們的財務狀況產生重大影響的法律訴訟。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中我們合併財務報表的附註12——承付款、意外開支和其他項目。
市場風險
截至2023年6月30日，由於浮動利率長期債務的利率變化以及某些外幣的波動，我們面臨着市場風險。
管理層定期審查我們的利率波動敞口，並定期實施管理風險敞口的策略。我們不時使用衍生工具將浮動利率敞口換成固定利率。我們已經制定了風險評估以及衍生工具活動的批准、報告和監測的政策和程序。截至2023年6月30日，我們沒有持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。
截至2023年6月30日，根據擔保隔夜融資利率（“SOFR”），我們有大約80億美元的未對衝浮動利率債務，目前沒有對衝任何債務。假設與我們的80億美元未對衝浮動利率債務相關的SOFR增加100個基點將使我們的年税前收益減少約8000萬美元。
我們使用美元以外的貨幣開展部分業務，美元是我們報告合併財務報表時使用的貨幣。我們的歐洲子公司使用當地貨幣作為其本位貨幣，因為他們的大部分銷售和購買都是以當地貨幣進行的。儘管我們將繼續評估降低與貨幣匯率波動影響相關的風險的策略，但我們可能會確認國際交易的收益或損失。因此，外幣兑美元的匯率變化可能會對我們的經營業績產生正面或負面影響。
計算市場風險敞口時提出的分析方法固有某些缺點。如果市場狀況與分析中使用的假設不同，則實際價值可能與我們不時披露的價值存在重大差異。這些分析僅包含截至2023年6月30日存在的風險敞口。
其他信息
我們的網站是 www.lumen.com。我們經常在我們網站的 “投資者關係” 欄目發佈重要的投資者信息，網址為 ir.lumen.com。我們網站上包含的信息或可通過本季度報告訪問的信息，不屬於本季度報告的一部分。您可以在我們網站的 “投資者關係” 部分免費獲得 10-K 表年度報告、10-Q 表季度報告以及我們或我們的關聯公司 Level 3 Parent, LLC 和 Qwest Corporation 提交的 8-K 表最新報告的電子副本，以及這些報告的所有修正案（ir.lumen.com）在 “財務” 和 “美國證券交易委員會文件” 標題下。這些報告在以電子方式提交給美國證券交易委員會後，會在合理可行的情況下儘快在我們的網站上查閲。我們還不時使用我們的網站對財報電話會議以及我們與投資者或投資界其他成員的某些會議進行網絡直播。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
見 “流動性和資本資源—市場風險“見上文第一部分第2項。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見根據1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條），旨在提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提供的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的。其中包括旨在確保收集這些信息並酌情向我們的高級管理層（包括我們的首席執行官和首席財務官）傳達的控制措施和程序，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在總裁兼首席執行官凱特·約翰遜和執行副總裁兼首席財務官克里斯·斯坦斯伯裏的參與下，評估了截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們在本報告中披露的信息是按照上述方式收集和傳達的。
財務報告內部控制的變化
2023年第二季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
內部控制的固有侷限性
我們或任何披露控制和程序系統的有效性受某些限制，包括在設計、實施和評估控制和程序時行使判斷力，在確定未來發生事件的可能性時使用的假設以及無法完全消除不當行為。因此，無法保證我們的披露控制和程序會發現所有錯誤或欺詐行為。就其性質而言，我們或任何披露控制和程序系統只能為管理層的控制目標提供合理的保證。
第二部分—其他信息
第 1 項。法律訴訟
本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的附註12——承諾、意外開支和其他項目中包含的信息以引用方式納入此處。附註12中描述的事項的最終結果可能與我們在此類説明中的某些陳述中預期、估計、預測或暗示的結果存在重大差異，而我們目前認為無關緊要的訴訟最終可能會對我們產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——與法律和監管事項相關的風險——我們懸而未決的法律訴訟可能會對我們的財務狀況和經營業績、證券的交易價格和進入資本市場的能力產生重大不利影響”。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生不利影響。我們建議您仔細考慮 (i) 本報告中列出的其他信息，以及 (ii) 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中討論的風險因素，再加上截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告第二部分第1A項中包含的披露，並由以下披露進一步補充：
最近媒體對我們傳統基礎設施的報道可能會使我們面臨政府行動、搬遷成本、訴訟、合規成本、處罰或聲譽損害。
最近的媒體報道稱，作為我們銅基網絡基礎設施一部分的某些鉛護套電纜構成公共健康和環境風險。此類指控可能會使我們面臨立法或監管行動、搬遷費用、訴訟、合規成本或處罰。因此，我們可能會產生鉅額費用，這可能會對我們的財務業績或狀況產生重大不利影響。
關於鉛護套電纜對公共健康或環境影響的負面斷言也可能對我們的聲譽造成損害，這可能會對我們的業務產生不利影響，即使此類指控最終也會對我們的業務產生不利影響
事實證明是不準確的。 這種對我們聲譽的損害可能難以修復、昂貴且耗時。損害我們的聲譽可能會降低投資者對我們的信心，並對我們的證券價值產生重大不利影響。
Level 3的某些債務持有人可能會要求聲稱，Level 3在出售其拉丁美洲業務後使用所得款項導致了其信用文件下的潛在違約。
2023年7月25日，公司收到了代表的來信，聲稱代表Lumen Technologies, Inc.約37％的融資債務和Level 3約56％的已融資債務的持有人行事，要求開會討論公司即將到來的債務到期日，以及信中提到的與Level 3使用其拉丁美洲業務剝離收益有關的明顯違約事件。
儘管我們認為公司的債務協議下沒有任何違約，也沒有發出任何違約通知，但無法保證債務持有人不會發出所謂的違約通知，也不會尋求申報其持有的到期和應付債務的本金以及應計利息。任何這樣的加速也可能使我們的優先擔保信貸額度下的貸款人能夠申報所有借入的資金到期和應付，終止根據這些資金作出的承諾，並停止進一步的貸款。有擔保債務持有人也可以對其抵押品提起取消抵押品贖回權的訴訟。任何此類行動都可能導致可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響的結果，任何此類行為都可能迫使我們尋求破產保護。此外，迴應或抗辯任何違約索賠，包括通過訴訟，可能需要我們花費大量資金和管理時間和精力，並可能對我們未來獲得融資或為現有債務再融資的能力產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
自2022年11月2日起，我們的董事會批准了一項為期兩年的計劃，以回購總額高達15億美元的已發行普通股。在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有根據該計劃回購任何已發行普通股。欲瞭解更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的合併財務報表附註14——回購流明普通股。
下表包含有關我們先前發行的普通股的信息，我們在2023年第二季度為履行相關的預扣税義務而在員工歸屬股票獎勵時扣留了這些股票：
| | | | | | | | | | | |
| 的總數
扣留的股份
用於税收 | | 支付的平均價格
每股 |
| 時期 | | | |
| 4 月 23 日 | 119,773 | | | $ | 2.50 | |
| 5 月 23 日 | 23,221 | | | $ | 2.33 | |
| 6月23日 | 192,675 | | | $ | 2.25 | |
| 總計 | 335,669 | | | |
第 6 項。展品
下面括號中標明的展品已存檔在美國證券交易委員會，並以引用方式納入此處。所有其他展品均作為電子提交的一部分提供。
| | | | | | | | | | | |
展覽
數字 | 描述 |
| 3.1 | Lumen Technologies, Inc. 章程，經修訂和重述至2023年5月17日（參照我們於2023年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
| 10.1 | 第二次修訂和重述的Lumen Technologies, Inc. 2018年股權激勵計劃，修訂和重述至2023年5月17日（參照我們於2023年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得Lumen Technologies, Inc.首席執行官的認證。 |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得Lumen Technologies, Inc.首席財務官的認證。 |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條獲得Lumen Technologies, Inc.首席執行官的認證。 |
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條獲得Lumen Technologies, Inc.首席財務官的認證。 |
| 101* | Lumen Technologies, Inc. 截至2023年6月30日期間的10-Q表季度報告中的財務報表，採用內聯XBRL格式：（i）合併運營報表，（ii）綜合（虧損）收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表和（vi）合併財務報表附註。 |
| 104* | 封面格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中。 |
_______________________________________________________________________________
* 附錄隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2023年8月1日正式獲得授權。
| | | | | | | | |
| | 流明科技股份有限公司 |
| | 來自： | /s/Andrea Genschaw |
| 安德里亞·根肖 高級副總裁、財務總監 （首席會計官） |
