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claim0001877322ESAB: 美國分會會員2023-04-012023-06-300001877322ESAB: 美國分會會員2022-04-022022-07-010001877322ESAB: 美國分會會員2023-01-012023-06-300001877322ESAB: 美國分會會員2022-01-012022-07-010001877322ESAB：歐洲、中東和非洲及亞太區分會成員2023-04-012023-06-300001877322ESAB：歐洲、中東和非洲及亞太區分會成員2022-04-022022-07-010001877322ESAB：歐洲、中東和非洲及亞太區分會成員2023-01-012023-06-300001877322ESAB：歐洲、中東和非洲及亞太區分會成員2022-01-012022-07-010001877322US-GAAP：關聯黨成員2022-04-022022-07-010001877322ESAB：Kevin Johnson 先生會員2023-01-012023-06-300001877322ESAB：Kevin Johnson 先生會員2023-04-012023-06-300001877322ESAB：Kevin Johnson 先生會員2023-06-300001877322esab: mrolivierbieBuyck會員2023-01-012023-06-300001877322esab: mrolivierbieBuyck會員2023-04-012023-06-300001877322esab: mrolivierbieBuyck會員2023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號- 001-41297
伊薩公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華 87-0923837
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
識別碼）
玫瑰大道 909 號, 八樓
 
北貝塞斯達, 馬裏蘭州
20852
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(301)323-9099
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元ESAB紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的   ☑沒有☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的   ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐     加速過濾器 ☐        非加速過濾器☑
規模較小的申報公司 ☐    新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
截至 2023 年 6 月 30 日，有 60,259,369的股份 註冊人的普通股，面值每股0.001美元，已發行。


目錄
 頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
2
合併和合並簡明運營報表
2
合併和合並的綜合（虧損）收益簡明報表
3
合併和簡明資產負債表
4
合併和合並簡明權益表
5
合併和合並簡明現金流量表
7
合併和合並簡明財務報表附註
8
注意事項 1。組織結構和陳述依據
8
注意事項 2。已終止業務
9
注意事項 3。收購
10
注意事項 4。收入
11
注意事項 5。持續經營業務的每股收益
11
注意事項 6。所得税
12
注意事項7。庫存，淨額
12
注意事項8。應計負債和其他負債
12
注意事項 9。債務
13
注意 10。衍生品
15
注意 11。金融工具和公允價值計量
17
注意 12。股權
19
注意 13。承付款和意外開支
21
注意 14。細分信息
22
注意 15。關聯方交易
23
注意 16。後續事件
24
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。控制和程序
43
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
44
第 1A 項。風險因素
44
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項。優先證券違約
44
第 4 項。礦山安全披露
44
第 5 項。其他信息
44
第 6 項。展品
45
簽名
46
1

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

伊薩公司
合併和合並的簡明運營報表
千美元，每股金額除外
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
淨銷售額$720,422 $661,177 $1,404,422 $1,309,088 
銷售成本456,499 433,705 893,110 857,285 
毛利263,923 227,472 511,312 451,803 
銷售、一般和管理費用150,115 136,945 297,397 272,358 
重組和其他相關費用5,169 4,649 14,613 9,953 
營業收入108,639 85,878 199,302 169,492 
利息支出及其他，淨額18,819 7,907 38,329 7,351 
所得税前持續經營的收入89,820 77,971 160,973 162,141 
所得税支出20,974 20,047 57,998 45,793 
來自持續經營業務的淨收益68,846 57,924 102,975 116,348 
已終止業務的虧損，扣除税款(1,623)(1,900)(2,536)(3,921)
淨收入67,223 56,024 100,439 112,427 
減去：歸屬於非控股權益的收入，扣除税款1,650 775 2,963 1,741 
歸屬於伊薩公司的淨收益$65,573 $55,249 $97,476 $110,686 
每股收益（虧損）—基本
持續經營的收入$1.11 $0.95 $1.65 $1.90 
已終止業務的虧損$(0.03)$(0.03)$(0.04)$(0.07)
每股淨收益$1.08 $0.92 $1.61 $1.83 
每股收益（虧損）——攤薄
持續經營的收入$1.10 $0.94 $1.64 $1.89 
已終止業務的虧損$(0.03)$(0.03)$(0.04)$(0.07)
每股淨收益——攤薄$1.07 $0.91 $1.60 $1.82 
    

見合併和合並簡明財務報表附註。

2

伊薩公司
綜合（虧損）收益的合併和合並簡明報表
以千美元計
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
淨收入$67,223 $56,024 $100,439 $112,427 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算，扣除税（福利）支出 $ (483), $360, $(438) 和 $698
13,736 (101,888)55,820 (147,077)
被指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益，扣除税收支出1,611和 $566
5,531 — 1,950 — 
固定福利養老金和其他退休後計劃活動，扣除税收支出 $65, $234, $131和 $475
887 770 1,164 1,556 
其他綜合收益（虧損）20,154 (101,118)58,934 (145,521)
綜合收益（虧損）87,377 (45,094)159,373 (33,094)
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）1,710 (970)3,524 (512)
歸屬於伊薩公司的綜合收益（虧損）$85,667 $(44,124)$155,849 $(32,582)


見合併和合並簡明財務報表附註。

3

伊薩公司
合併和簡明資產負債表
以千美元計，股票和每股金額除外
（未經審計）
2023年6月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$74,449 $72,024 
貿易應收賬款，減去信貸備抵l虧損 $25,845和 $23,471
412,668 374,329 
庫存，淨額447,321 416,829 
預付費用69,057 56,637 
其他流動資產68,111 68,851 
流動資產總額1,071,606 988,670 
不動產、廠房和設備，淨額281,809 284,226 
善意1,585,939 1,529,767 
無形資產，淨額505,063 517,167 
租賃資產-使用權95,077 92,033 
其他資產323,350 342,152 
總資產$3,862,844 $3,754,015 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$333,166 $316,265 
應計負債285,206 285,310 
流動負債總額618,372 601,575 
長期債務1,159,100 1,218,643 
其他負債538,647 545,339 
負債總額2,316,119 2,365,557 
股權：
普通股-$0.001面值- 600,000,000授權股份， 60,259,369和 60,094,725分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股份
60 60
額外的實收資本1,872,834 1,865,904
留存收益250,030 159,231
累計其他綜合虧損(616,615)(674,988)
伊薩公司股權總額1,506,309 1,350,207
非控股權益40,416 38,251
權益總額1,546,725 1,388,458
負債和權益總額$3,862,844 $3,754,015 


見合併和合並簡明財務報表附註。

4

伊薩公司
合併和合並簡明權益表
以千美元計，股票和每股金額除外
（未經審計）
普通股額外實收資本 留存收益累計其他綜合虧損非控股權益總計
股份金額
截至2022年12月31日的餘額
60,094,725 $60 $1,865,904 $159,231 $(674,988)$38,251 $1,388,458 
淨收入— — — 31,903 — 1,313 33,216 
申報的股息 ($)0.05每股）
— — — (3,033)— — (3,033)
向非控股所有者分配— — — — — (1,359)(1,359)
扣除税收優惠後的其他綜合收益934
— — — — 38,279 501 38,780 
基於普通股的獎勵活動127,538 — 2,229 — — — 2,229 
截至2023年3月31日的餘額
60,222,263 $60 $1,868,133 $188,101 $(636,709)$38,706 $1,458,291 
淨收入— — — 65,573 — 1,650 67,223 
申報的股息 ($)0.06每股）
— — — (3,644)— — (3,644)
其他綜合收益，扣除税收支出 $1,193
— — — — 20,094 60 20,154 
基於普通股的獎勵活動37,106 — 4,701 — — — 4,701 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
60,259,369 $60 $1,872,834 $250,030 $(616,615)$40,416 $1,546,725 


5

普通股額外實收資本留存收益前父母的投資累計其他綜合虧損非控股權益總計
股份金額
截至2021年12月31日的餘額
— $— $— $— $2,921,623 $(460,888)$40,993 $2,501,728 
淨收入— — — — 55,437 — 966 56,403 
向非控股所有者分配— — — — — — (941)(941)
其他綜合虧損，扣除税收支出 $579
— — — — — (43,895)(508)(44,403)
前家長普通股獎勵活動— — — — 1,728 — — 1,728 
向前父母轉賬，淨額— — — — 62,110 (59,263)— 2,847 
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額
— $— $— $— $3,040,898 $(564,046)$40,510 $2,517,362 
淨收入— — — 55,249 — — 775 56,024 
申報的股息 ($)0.05每股）
— — — (3,025)— — — (3,025)
其他綜合虧損，扣除税收支出 $594
— — — — — (99,373)(1,745)(101,118)
來自前父母的淨轉賬，包括離職調整— — — — 8,533 — — 8,533 
因分居而向前父母支付的淨對價— — — — (1,200,000)— — (1,200,000)
發行與前母公司淨投資分離和重新分類有關的普通股60,034,311 60 1,849,371 — (1,849,431)— — — 
基於普通股的獎勵活動9,232 — 3,627 — — — — 3,627 
截至2022年7月1日的餘額
60,043,543$60 $1,852,998 $52,224 $— $(663,419)$39,540 $1,281,403 


見合併和合並簡明財務報表附註。
6

伊薩公司
合併和合並的現金流量簡明報表
千美元
（未經審計）
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日
來自經營活動的現金流：
淨收入$100,439 $112,427 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、攤銷和其他減值費用39,561 33,072 
股票薪酬支出7,462 5,355 
遞延所得税998 (7,346)
非現金利息支出597 597 
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額(28,942)(17,652)
庫存，淨額(24,733)(65,984)
應付賬款3,267 17,450 
其他運營資產和負債2,072 (34,509)
經營活動提供的淨現金100,721 43,410 
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備(16,999)(13,691)
出售不動產、廠房和設備的收益1,936 3,358 
收購，扣除收到的現金(18,235)— 
用於投資活動的淨現金(33,298)(10,333)
來自融資活動的現金流：
定期信貸額度借款的收益— 1,000,000 
循環信貸額度借款的收益280,000 265,000 
償還循環信貸額度和其他借款(340,537)(79,639)
支付遞延融資費及其他— (5,641)
支付延期對價— (1,500)
支付股息(6,061)— 
在分居時對前父母的考慮— (1,200,000)
向非控股權益持有人進行分配(1,274)(941)
來自前父母的轉賬，淨額— 2,847 
用於融資活動的淨現金(67,872)(19,874)
外匯匯率對現金和現金等價物的影響2,874 (937)
現金及現金等價物的增加 2,425 12,266 
現金和現金等價物，期初72,024 41,209 
現金和現金等價物，期末$74,449 $53,475 


見合併和合並簡明財務報表附註。
7
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註
（未經審計）


1. 演示的組織和依據

伊薩公司（“伊薩” 或 “公司”）成立於 1904 年，是互聯製造技術和氣體控制解決方案領域的全球領導者。伊薩為合作伙伴提供先進的設備、消耗品、氣體控制設備、機器人和數字解決方案。公司在創新產品和工作流程解決方案方面的悠久歷史及其業務系統 ESAB Business Excellence（“EBX”）使公司能夠實現其目標 塑造我們想象的世界.TM該公司的產品用於解決各行各業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。公司通過以下方式開展運營 二可報告的區段。這些細分市場包括 “美洲”（包括北美和南美的業務）和 “歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區”（包括歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區）。

該公司的財政年度截至12月31日。公司第二季度在13年的最後一個工作日結束第四上一季度結束後的一週。如本文所用，2023年和2022年第二季度業績分別指截至2023年6月30日和2022年7月1日的13週期間。

與 Enovis 分離

2022年4月4日，科爾法克斯公司（“Colfax”、“Enovis” 或 “前母公司”）通過免税、按比例分配（“分銷”）完成了對科爾法克斯製造技術業務和某些其他公司實體的分拆工作 90向科爾法克斯股東持有的伊薩已發行普通股的百分比（“分離”）。為了實現分離，截至2022年3月23日營業結束時，每位在冊的Colfax股東都收到了 一每股伊薩普通股份額 三在記錄日期持有的Colfax普通股股票。發行完成後，Colfax更名為Enovis Corporation，並繼續持有 10歐空局已發行普通股的百分比B. 2022 年 11 月，Enovis 總共售出了 6.0作為二次發行的一部分，公司普通股的百萬股。二次發行後，Enovis不再擁有公司的任何已發行普通股。

俄羅斯和烏克蘭的衝突

俄羅斯入侵烏克蘭以及為應對而實施的制裁增加了經濟和政治的不確定性。儘管伊薩繼續密切關注情況並評估各種選擇，但該公司正在履行當前的合同義務，同時遵守適用的法律和法規。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，俄羅斯的比例約為ly 6佔公司總收入的百分比和應用程序大約 $4百萬和美元6它的 N 中的百萬個分別為淨收入。俄羅斯也有大約 4截至2023年6月30日，公司淨資產總額的百分比，不包括任何商譽分配。在處置俄羅斯業務的情況下，需要按歸屬於俄羅斯業務的相對公允價值分配和處置部分商譽。俄羅斯的累計翻譯損失約為 $120截至百萬2023 年 6 月 30 日，這可能會在過渡後實現。該公司正在密切關注烏克蘭和俄羅斯的事態發展。法律法規的變化或其他影響公司履行合同義務能力的因素可能會對經營業績產生不利影響。

演示基礎

在2022年4月4日分離之前，歷史財務報表是在合併基礎上編制的，源自Enovis的合併財務報表。2022年4月4日之後的期間，由於公司自該日起成為獨立的上市公司，財務報表按合併列報。

截至離職之日，與伊薩直接相關的所有收入和成本以及資產和負債均已包含在合併財務報表中。在分拆之前，合併的簡明財務報表還包括Enovis公司辦公室和其他Enovis業務向公司分配的某些一般、管理、銷售和營銷費用，以及相關資產、負債和前母公司投資的分配（如適用）。分配額是在合理的基礎上確定的，但是，如果公司是獨立於Enovis的實體，則這些金額不一定代表在適用時期內獨立於Enovis運營的實體本應反映在財務報表中的金額。公司從前母公司那裏分配的費用為 $6.0截至2022年4月1日的三個月中，為百萬美元。

8
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

在分拆之前，根據Enovis的集中現金管理和運營融資方法，公司的所有營運資金和融資需求都依賴前母公司。除現金、現金等價物和與伊薩明確關聯且與分拆相關的借款外，分拆前期間與公司有關的融資交易均通過前母公司的公司投資賬户入賬。因此，在這些財務報表中，Enovis的現金、現金等價物或公司層面的債務均未分配給公司。
前母公司的投資，包括留存收益，代表了Enovis在公司記錄的淨資產中的權益。分拆前公司與前母公司之間的所有重大交易均已包含在隨附的財務報表中。與前母公司的交易在隨附的合併和合並簡明權益表中反映為 “向前母公司的淨轉賬”。

伊薩截至2022年4月1日的三個月的合併和合並簡明財務報表並不表明如果公司在整個報告期內都是獨立的獨立實體，則其業績，此處公佈的業績也不表明公司在後續期間的財務狀況、經營業績和現金流情況。
管理層認為，合併和合並簡明財務報表反映了所有必要的調整，這些調整僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司截至所示期間的財務狀況和經營業績所必需的。公司間往來事務和賬户在合併中被清除。

公司在根據公認會計原則編制合併和合並簡明財務報表時做出了某些估計和假設。這些估計和假設影響截至合併和合並簡明財務報表發佈之日的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及所列期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

在正常業務過程中，公司會產生與新產品開發相關的研發成本，這些費用按實際發生費用計入，包含在銷售、一般和管理費用中在公司的合併和合並簡明運營報表上。研發成本為 $9.5百萬和美元19.1百萬 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元9.6百萬和美元19.1在截至2022年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。 T這些金額不包括與履行客户訂單和執行客户項目相關的開發和應用工程成本，也不包括與獲得第三方產品權利相關的成本。我們預計將繼續為研發投入大量資金，以維持和提高我們的競爭地位。

除了本10-Q表格中其他地方討論的因素外，截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年可能實現的經營業績。季度業績受到公司業務季節性變化的影響，歐洲業務通常在7月、8月和12月的假日季出現放緩。

本季度報告中包含的這些合併和合並簡明財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，符合公認會計原則，用於編制合併和合並簡明財務報表，未經審計。某些財務信息被省略了，這些信息通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中，但中期報告不需要這些信息。隨附的中期合併和合並簡明財務報表以及相關附註應與公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的公司的合併和合並財務報表以及相關附註一起閲讀。

2. 已終止的業務

該公司持有某些與石棉相關的意外開支和保險，這些業務在正在進行的業務中沒有權益。持有這些資產和負債的實體因分離而成為公司的子公司。

9
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

該公司已將其合併和合並簡明運營報表中包含的石棉相關活動歸類為已終止業務虧損的一部分，扣除税款。

已終止業務的虧損，扣除税款，包括銷售、一般和管理費用2.1百萬 和 $3.0百萬，以及税收優惠 $0.5百萬和美元0.5百萬截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為美元2.3百萬和美元4.9百萬，還有$的税收優惠0.4百萬和美元1.0截至2022年7月1日的三個月和六個月分別為百萬美元. S參見注釋 13 “承付款和意外開支”，瞭解更多信息。

Cash 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，用於與已終止業務相關的經營活動為美元4.4百萬和美元9.7分別為百萬，原為 $9.1百萬和美元13.7三人組一百萬截至2022年7月1日的六個月，分別地。

3. 收購

2023年1月11日，公司以美元完成了對氧氣調節器領域的區域領導者Therapy Equipment Limited的收購18.7百萬，扣除收到的現金。

4. 收入

該公司提供先進的設備、消耗品、氣體控制設備、機器人和數字解決方案。該公司的產品用於解決各行各業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。幾乎所有收入都是在某個時間點確認的。 公司將其收入分為以下產品組：
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（以千計）
裝備$226,049 $190,574 $426,268 $378,922 
消耗品494,373 470,603 978,154 930,166 
總計$720,422 $661,177 $1,404,422 $1,309,088 

上表中的兩個可報告細分市場的銷售組合相對一致。與設備產品相比，消耗品產品分組的生產複雜度通常更低，生產週期也更短。

考慮到業務的性質，截至2023年6月30日，原始合同期限超過一年的未履行的履約義務總額並不重要。

在某些情況下，在確認收入之前向客户開具賬單，從而產生合同負債。截至 2022年12月31日 2021年12月31日，合同負債總額為美元25.9百萬和美元22.3分別為百萬，幷包含在合併和合並簡明資產負債表的應計負債中。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，已確認的收入已包含在年初的合同負債餘額中 w作為 $3.3百萬和美元14.4百萬，分辨率幽靈地。在截至2022年7月1日的三個月和六個月中，年初包含在合同負債餘額中的確認收入為美元5.3百萬和美元14.4分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年7月1日，合同負債總額為美元28.2百萬和美元21.5分別為百萬美元，幷包含在公司合併和簡明資產負債表的應計負債中。










10
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

信用損失備抵金

合併和簡明資產負債表中貿易應收賬款中包含的公司信貸損失準備金的活動摘要如下：
截至2023年6月30日的六個月
餘額為
開始
週期的		計入支出，淨額註銷和扣除額國外
貨幣
翻譯		餘額為
的結束
時期
（以千計）
信用損失備抵金$23,471 $2,930 $(948)$392 $25,845 

5. 持續經營業務的每股收益

公司擁有未歸屬的股票支付獎勵，有權獲得不可沒收的股息，這些股息被視為參與證券。 公司將收益分配給參與的證券，並使用兩類方法計算每股收益，如下所示：
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（以千計，股票和每股數據除外）
持續經營業務每股收益的計算——基本：
歸屬於伊薩公司的持續經營業務收入(1)
$67,196 $57,149 $100,013 $114,607 
減去：分配給非歸屬股份的已分配和未分配收益(500)(372)(737)(742)
歸屬於普通股股東的持續經營收入$66,696 $56,777 $99,276 $113,865 
已發行普通股的加權平均股——基本(3)
60,237,955 60,038,053 60,192,152 60,036,182 
持續經營業務每股收益——基本$1.11 $0.95 $1.65 $1.90 
持續經營業務每股收益的計算——攤薄：
歸屬於普通股股東的持續經營收入$66,696 $56,777 $99,276 $113,865 
已發行普通股的加權平均股——基本(3)
60,237,955 60,038,053 60,192,152 60,036,182 
潛在稀釋性證券的淨影響(2)
323,384 147,467 331,631 73,734 
已發行普通股的加權平均股——攤薄60,561,339 60,185,520 60,523,783 60,109,916 
持續經營業務每股淨收益——攤薄$1.10 $0.94 $1.64 $1.89 
(1) 各期歸屬於伊薩公司的持續經營業務淨收入的計算方法是持續經營業務的淨收入減去扣除税後歸屬於非控股權益的收入1.7百萬和美元3.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及 $0.8百萬和美元1.7百萬 分別為截至2022年7月1日的三個月和六個月。
(2) 潛在的稀釋性證券包括股票期權、基於業績的限制性股票單位和非基於業績的限制性股票單位。
(3)在分離之前，公司沒有發行和流通任何公開交易的普通股或等價物。因此，截至2022年4月1日的三個月的每股淨收益是根據以下計算得出的 60.0在分居日分配了百萬股。

6. 所得税

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所得税前持續經營的收入為美元89.8百萬和美元161.0分別為百萬，而所得税支出為美元21.0百萬和美元58.0分別為百萬。有效税率為 23.4% 和 36.0截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為。有效税率與2023年美國聯邦法定税率不同，為21.0％，這主要是由於股息預扣税的離散税收支出以及未確認税款的負債增加，如下所述。

11
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

在這三場比賽中截至2022年7月1日的六個月，所得税前持續經營的收入為 $78.0百萬和美元162.1分別為百萬，而所得税支出為美元20.0百萬和美元45.8分別為百萬。有效税率為 25.7% 和 28.2% 代表三和 截至2022年7月1日的六個月。有效税率與2022年美國聯邦法定税率的21.0％有所不同，這主要是由於預扣税和不可扣除支出的影響。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司更改了對公司外國子公司某些未分配收益的無限期再投資主張，導致税收支出總額為美元10.9百萬美元，這是在截至2023年3月31日的三個月中記錄的，這些收益尚未無限期地進行再投資。

公司記錄了某些未確認的所得税優惠的負債，在相應的税務機關審查後，這些優惠的税收狀況很可能無法維持（“不確定的税收狀況”）。在截至2023年6月30日的六個月中，由於法院對外國司法管轄區一起税務案件的不利裁決，公司將不確定税收狀況的相關負債增加了美元9.4在截至2023年3月31日的三個月中，其他頭寸的變化部分抵消了百萬美元。

7. 庫存，淨額

庫存淨額包括以下各項：
2023年6月30日
2022年12月31日
（以千計）
原材料$168,351 $153,099 
工作正在進行中49,455 44,086 
成品279,568 261,902 
497,374 459,087 
LIFO 儲備金(4,268)(2,168)
減去：過剩、流通緩慢和陳舊庫存備抵額(45,785)(40,090)
$447,321 $416,829 

2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日, 28.4% a和 31.5總庫存的百分比分別是使用後進先出法估值的。

8. 應計負債和其他負債

合併和簡明資產負債表中的應計負債和其他負債包括以下內容：
2023年6月30日2022年12月31日
當前非當前當前非當前
（以千計）
應計税款和遞延所得税負債$46,021 $172,271 $49,615 $161,500 
薪酬和相關福利77,751 55,834 74,794 57,438 
石棉責任29,168 204,968 30,108 230,581 
合同責任28,185 — 25,899 — 
租賃責任20,163 78,188 18,664 76,163 
保修責任13,559 — 12,946 — 
第三方佣金13,174 — 18,315 — 
重組責任7,177 47 7,533 285 
其他50,008 27,339 47,436 19,372 
$285,206 $538,647 $285,310 $545,339 

12
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

應計保修責任
公司合併和簡明資產負債表中應計負債中包含的公司保修負債的活動摘要如下：
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日
（以千計）
保修責任，期初$12,946 $14,954 
應計保修費用3,306 2,644 
與先前存在的保修相關的估算值變動1,703 1,519 
所執行的保修服務工作的成本(5,832)(4,508)
與收購相關的負債1,278 — 
外匯折算效果158 (530)
保修責任，期末$13,559 $14,079 

應計重組負債

該公司的重組計劃包括一系列降低公司結構成本的行動。 合併和簡明資產負債表中應計負債和其他負債中包含的公司重組負債的活動摘要如下：
截至2023年6月30日的六個月
期初餘額收費付款外幣兑換期末餘額
（以千計）
重組和其他相關費用：
解僱補助金(1)
$4,910 $4,612 $(5,577)$61 $4,006 
設施關閉費用及其他(2)
2,9084,822(4,611)99 3,218
小計$7,818 9,434 $(10,188)$160 $7,224 
非現金費用(3)
5,179 
總計$14,613 
(1) 包括遣散費和其他解僱補助金，包括再就業服務。
(2) 包括搬遷員工、搬遷設備的成本、租賃終止費用以及與關閉和優化設施和產品線相關的其他費用。
(3) 包括與設施和產品線的關閉和優化有關的長期資產減值。

9. 債務

長期債務包括以下內容：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千計）
定期貸款$1,000,000 $1,000,000 
循環信貸額度161,000 221,000 
債務總額1,161,000 1,221,000 
未攤銷的遞延融資費用(1,900)(2,357)
長期債務$1,159,100 $1,218,643 

定期貸款和循環信貸額度

2022年4月4日，公司簽訂了與分離有關的信貸協議（不時修訂和重述，“信貸協議”）。信貸協議最初包括以下設施：

13
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

• A $750百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”），到期日為2027年4月4日；

•A-1 期貸款，初始本金總額為 $400百萬（“定期貸款 A-1 融資”），到期日為 2027 年 4 月 4 日；以及

•A $600百萬 364-日優先定期貸款額度（“定期貸款A-2融資”），到期日為2023年4月3日。

循環設施包含一個 $300百萬信用證外幣次級限額和一美元50百萬美元週轉貸款次級貸款。

2022年4月4日，該公司提取了美元1.2信貸額度下可用的10億美元，包括 (i) 美元200循環貸款下的百萬美元，(ii) $400定期貸款 A-1 融資下的百萬美元和 (iii) 美元600定期貸款A-2融資機制下的百萬美元。公司用這些收益向Enovis支付了美元1.2十億美元，這筆錢被用作Enovis因分離而向公司出資某些資產和負債的對價的一部分。

2022年6月28日，公司修訂並重申了信貸協議，簽訂了信貸協議的第2號修正案（“信貸協議修正案”）。《信貸協議修正案》規定了 $600百萬定期貸款額度（“定期貸款A-3融資”，連同定期貸款A-1融資，“定期貸款”，以及循環融資機制，“設施”），到期日為2025年4月3日，用於為公司現有的定期貸款A-2融資再融資。同樣在2022年6月28日，該公司借入了全部美元600定期貸款A-3融資下的百萬美元，用於償還定期貸款A-2融資。根據信貸協議，公司的總借貸能力保持不變。與這些定期融資相關的提款和還款在合併和合並簡明現金流量表中淨列報。

信貸協議包含慣例契約，限制公司及其子公司承擔債務或留置權、與他人合併或合併、處置資產、進行投資或支付股息等的能力。此外，信貸協議包含財務契約，要求公司保持 (i) 最大總槓桿率不超過 4.00:1.00，下調至，從截至2023年6月30日的財政季度開始， 3.75:1.00，從截至 2024 年 6 月 30 日的財政季度開始， 3.50: 1.00，以及 (ii) 最低利息覆蓋率為 3.00: 1:00。信貸協議包含各種違約事件（包括未能遵守信貸協議和相關協議下的契約），在發生違約事件時，貸款人可能會要求立即支付定期貸款和循環融資下的所有未償還款項，但須遵守各種慣常補救權。公司的某些美國子公司已同意為公司在信貸協議下的義務提供擔保。

根據定期貸款發放的貸款將根據公司選擇按基準利率（定義見信貸協議）或有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率加上調整（定義見信貸協議）加上適用的利率利率，再加上適用的利率利潤率。根據公司選擇，根據循環融資機制發放的貸款將按基準利率計息，或者，（i）對於以美元計價的貸款，SOFR利率加上調整或每日簡單SOFR加上調整，（ii）對於以歐元計價的貸款，調整後的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）利率，（iii）以歐元計價的貸款在每種情況下，英鎊、英鎊隔夜平均指數（“SONIA”）加上調整（因為所有這些利率都在《信貸協議修正案》中定義），再加上適用的利率保證金。適用的利率保證金根據公司的總槓桿率而變化（範圍從 1.125% 至 1.750% 或就基準利率保證金而言， 0.125% 至 0.750%)。每筆以美元計價的週轉貸款將按基準利率加上適用的利率保證金計算利息。

為了管理長期債務產生的貨幣匯率和利率風險，公司在截至2022年12月31日的年度內簽訂了利率和交叉貨幣互換協議。有關更多信息，請參閲附註 10 “衍生產品”。

截至2023年6月30日，信貸協議下的加權平均借款利率為s 5.27%，在包括利率和交叉貨幣互換的淨影響，不包括遞延融資費的增加， $589百萬循環基金下可用的借貸能力，但須滿足財務契約和其他要求。



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伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）


遞延融資費

公司總共收取了遞延融資費 的 $3.0百萬 i包含在截至2023年6月30日的合併資產負債表中，該資產負債表將使用直線法計入利息支出和其他淨額。與定期貸款相關的成本將在定期貸款的合同期限內攤銷，與循環貸款相關的成本將在信貸協議有效期內攤銷。其中 $3.0百萬，美元1.1百萬 與循環貸款相關的遞延融資費用包含在 “其他資產” a和 $1.9與定期貸款相關的百萬美元遞延融資費用記為長期債務中的違約負債。

其他債務

除了上面討論的債務協議外，公司還有能力承擔大約 $77百萬 根據某些未承諾的信貸額度承擔的債務，包括公司目前擁有的未承諾信貸額度，公司過去曾不時使用該信貸額度來滿足短期營運資金需求。

該公司是信用證融資的當事方，總容量為美元111.1百萬。信用證總額為 $28.2截至2023年6月30日，未償還金額為百萬美元。

10. 衍生品

公司使用衍生工具來管理與長期債務和正常業務流程相關的貨幣匯率和利率敞口。公司已經制定了管理這些風險敞口風險管理的政策和程序。在初始階段和持續基礎上，對符合套期保值會計資格的衍生工具進行有效性評估（如適用）。

公司承受衍生工具交易對手的信用風險。交易對手包括多家主要銀行和金融機構。截至2023年6月30日，個別交易對手的風險集中度均未被視為重大。公司預計不會有任何交易對手未能履行其義務。公司在合併資產負債表和簡明資產負債表中按公允價值記錄衍生品。

現金流套期保值

2022年7月14日，本公司訂立 二利率互換協議以管理利率風險敞口。這些合約的總名義金額為 $600百萬，它們將於 2025 年 4 月成熟。公司使用的這些利率互換協議將公司的部分浮動利率債務轉換為固定利率，從而有效地改變了公司的利率風險敞口 3.293%，加上利差，從而減少利率變動對未來利息支出的影響。適用的點差可能在兩者之間有所不同 1.125% 至 1.750%，取決於公司的總槓桿率。點差是 1.250% 截至2023年6月30日。這些協議涉及在協議有效期內收取浮動利率金額，以換取固定利率利息支付，而無需交換標的本金。

上述利率互換協議被指定為現金流對衝協議，因此，公允價值變化導致的衍生工具損益作為累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的一部分報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。如果衍生品被認為無效，則衍生品公允價值的變化直接在收益中確認。在截至2023年6月30日的六個月中，公司在現金流套期保值方面沒有任何效率低下。

在隨附的合併和合並簡明現金流量表中，與公司被指定為現金流套期保值的利率互換協議相關的現金流入和流出歸類為經營活動產生的現金流。

該公司預計收益為 $9.6百萬美元，扣除税款，與利率互換協議有關，隨着套期保值交易的實現，利率互換協議將在未來12個月內從AOCI重新歸類為收益。預計將重新分類的收益基於截至2023年6月30日活躍市場的當前遠期利率。

15
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

指定現金流套期保值對公司合併和合並簡明運營報表的影響包括以下幾點：
三個月已結束
六個月已結束
衍生類型合併和合並簡明運營報表中確認的收益：
2023年6月30日
2023年6月30日
（以千計）
利率互換協議利息支出及其他，淨額$(2,717)$(4,695)

淨投資套期保值

2022年7月22日，公司訂立了 二跨貨幣互換協議，部分對衝其對歐元計價子公司的淨投資，使其免受美元和歐元之間匯率的不利波動的影響。此外，跨貨幣互換協議還包括將美元固定利率付款兑換成歐元固定利率付款的規定，並被指定為淨投資對衝工具。這些合約的總名義金額為歐元，約為歐元270百萬美元名義總額為美元2752023年6月30日為百萬個，它們將於2025年4月到期。

這些工具即期匯率的變化記錄在AOCI的權益中，部分抵消了AOCI中也記錄的公司相關淨投資的外幣折算調整。公司使用即期方法評估套期保值有效性，因此，在跨貨幣互換協議有效期內，不包括有效性評估的套期保值成分的初始價值在合併和合並簡明運營報表的利息支出和其他淨細列項目中確認。在變更期間，淨投資套期保值中任何無效的部分都將從AOCI重新歸類為收益。在截至2023年6月30日的六個月中，公司在淨投資套期保值方面沒有任何效率低下。

在隨附的合併和合並簡明現金流量表中，與公司跨貨幣互換協議中被指定為淨投資套期保值的排除部分相關的現金流入和流出歸類為經營活動。

指定淨投資套期保值中不包括的組成部分對公司合併資產的影響
合併簡明運營報表包括以下內容：
三個月已結束
六個月已結束
衍生類型合併和合並簡明運營報表中確認的收益：
2023年6月30日
2023年6月30日
（以千計）
跨貨幣互換協議利息支出及其他，淨額$(1,187)$(2,388)

下表顯示了合併資產負債表中確認的衍生品的公允價值：

2023年6月30日
2022年12月31日
被指定為對衝工具：其他負債其他資產其他負債其他資產
（以千計）
跨貨幣互換協議$17,379 $— $10,769 $— 
利率互換協議— 16,858 — 14,342 
總計 $17,379 $16,858 $10,769 $14,342 

未被指定為對衝工具的衍生品

公司有某些未被指定為套期保值的外幣合約。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的外幣合同與買入和銷售有關，名義價值為美元195.9百萬 和 $260.0分別是百萬。



16
伊薩公司
合併和合並簡明財務報表附註 —（續）
（未經審計）

下表顯示了合併資產負債表中確認的套期保值關係中未指定的衍生工具的公允價值：
2023年6月30日
2022年12月31日
未被指定為套期保值工具應計負債其他流動資產應計負債其他流動資產
（以千計）
外幣合約$1,058 $1,280 $2,166 $3,682 

截至2023年6月30日，上表中的金額反映了在主淨額結算協議允許的情況下，按淨額計算的公司外幣合約的公允價值。如果按毛額確認這些數額，其影響將為一美元1.8其他流動資產增加百萬美元，應計負債相應增加。

公司在其合併和合並簡明財務報表中確認了與其未在套期保值關係中指定的衍生工具相關的以下內容：
三個月已結束
六個月已結束
外幣合約
2023年6月30日
2022年7月1日
2023年6月30日
2022年7月1日
（以千計）
未實現收益（虧損）的變化$(1,437)$1,376 $(1,293)$190 
已實現收益（虧損）238 (2,016)1,265 (16,495)

上述外幣合約的收益或虧損通常被現金和公司間頭寸的外匯敞口所抵消，所有這些風險敞口均在合併和合並簡明運營報表的利息支出和其他淨額中確認。

11. 公允價值測量

由於短期到期，包括貿易應收賬款和應付賬款在內的金融工具的賬面價值接近其公允價值。估計的公允價值可能不代表截至資產負債表日可能變現或將在未來變現的金融工具的實際價值。

在本報告所述期間，按每個公允價值層次結構級別的公允價值計量的公司資產和負債彙總如下：
2023年6月30日
級別
一個		級別
兩個		級別
三		總計
（以千計）
資產：
現金等價物$4,480 $— $— $4,480 
外幣合約-未指定為套期保值— 3,055 — 3,055 
利率互換協議— 16,858 — 16,858 
遞延薪酬計劃— 3,206 — 3,206 
$4,480 $23,119 $— $27,599 
負債：
外幣合約-未指定為套期保值$— $2,833 $— $2,833 
跨貨幣互換協議— 17,379 — 17,379 
遞延薪酬計劃— 3,206 — 3,206 
$— $23,418 $— $23,418 

17

2022年12月31日
級別
一個		級別
兩個		級別
三		總計
（以千計）
資產：
現金等價物$8,195 $— $— $8,195 
外幣合約-未指定為套期保值— 3,682 — 3,682 
利率互換協議— 14,342 — 14,342 
遞延薪酬計劃— 2,501 — 2,501 
$8,195 $20,525 $— $28,720 
負債：
外幣合約-未指定為套期保值$— $2,166 $— $2,166 
跨貨幣互換協議 — 10,769 — 10,769 
遞延薪酬計劃— 2,501 — 2,501 
$— $15,436 $— $15,436 

公司根據活躍市場中可觀察到的即期和遠期匯率，使用二級輸入來衡量外幣合約、交叉貨幣互換協議和利率互換協議的公允價值。此外，套期保值關係中指定的衍生品的公允價值包括信用估值調整，以適當地納入公司和相應交易對手的不履約風險。在截至2023年6月30日的六個月中，信用估值調整對公司衍生品的影響並不重要。有關更多信息，請參閲附註 10 “衍生產品”。

在截至2023年6月30日的六個月中，沒有轉入或轉出一級、二級或三級。
18

12. 公平

累計其他綜合虧損

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年7月1日的六個月中，AOCI每個組成部分餘額的變化，包括AOCI的重新分類。所有金額均扣除税款和非控股權益（如果有）。
累計其他綜合虧損部分
未確認的養老金和其他退休後福利淨成本外幣折算調整淨投資套期保值現金流套期保值總計
（以千計）
截至2022年12月31日的餘額
$(63,847)$(613,907)$(8,336)$11,102 $(674,988)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）：
淨精算損失(2)— — — (2)
外幣折算調整(108)31,276 (2,086)— 29,082 
長期實體內外幣交易收益— 12,501 — — 12,501 
現金流套期保值的未實現虧損— — — (2,051)(2,051)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(110)43,777 (2,086)(2,051)39,530 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(1)(2)
279 — — (1,530)(1,251)
本期淨額其他綜合（虧損）收益169 43,777 (2,086)(3,581)38,279 
截至2023年3月31日的餘額
$(63,678)$(570,130)$(10,422)$7,521 $(636,709)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）：
淨精算損失(2)— — — (2)
外幣折算調整(49)(6,381)(3,036)— (9,466)
長期實體內外幣交易收益— 23,142 — — 23,142 
現金流套期保值的未實現收益— — — 7,640 7,640 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(51)16,761 (3,036)7,640 21,314 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(1)(2)
889 — — (2,109)(1,220)
本期淨額其他綜合（虧損）收益838 16,761 (3,036)5,531 20,094 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$(62,840)$(553,369)$(13,458)$13,052 $(616,615)
(1) 未確認的養老金和其他退休後福利費用淨額列中此項的金額包含在定期福利淨成本的計算中。
(2) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，現金流套期保值列中該行的金額是 利息支出及其他，淨額。更多細節參見附註10 “衍生產品”。

19

累計其他綜合虧損部分
未確認的養老金和其他退休後福利淨成本外幣折算調整總計
（以千計）
截至2021年12月31日的餘額
$(21,196)$(439,692)$(460,888)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整490 (45,171)(44,681)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）490 (45,171)(44,681)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(1)
786 — 786 
前父母繳納的金額(2)
(50,504)(8,759)(59,263)
本期淨額其他綜合收益（虧損）(49,228)(53,930)(103,158)
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額
$(70,424)$(493,622)$(564,046)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(1,354)(98,789)(100,143)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(1,354)(98,789)(100,143)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(1)
770 — 770 
本期淨額其他綜合收益（虧損）(584)(98,789)(99,373)
截至2022年7月1日的餘額
$(71,008)$(592,411)$(663,419)
(1) 未確認的養老金和其他退休後福利費用淨額列中此項的金額包含在定期福利淨成本的計算中。
(2) 包括未確認的養老金和其他退休後費用以及某些實體的累計貨幣折算調整，這些實體是前母公司公司分部的一部分，因預期離職而轉移到伊薩公司。



20

13. 承付款和或有開支

石棉突發事件

某些因分離而成為伊薩公司子公司的實體是某些石棉債務的法定義務人，包括長期石棉保險資產、長期石棉保險應收賬款、應計石棉負債、長期石棉負債、石棉賠償費用、石棉相關國防費用以及與前母公司其他傳統工業企業石棉債務相關的石棉保險追回款。因此，該公司持有某些與石棉相關的意外開支和保險。

在大量訴訟中，這些子公司都是眾多被告中的一員，這些訴訟聲稱由於接觸了與據稱含有石棉的組件一起製造或使用的產品中的石棉而造成人身傷害。此類部件是從第三方供應商那裏收購的，不是由公司或前母公司的任何子公司製造的，石棉的子公司、生產商或直接供應商也不是製造的。據稱含有或使用石棉的製成品通常是為了滿足包括美國海軍在內的子公司客户的規格而提供的。考慮到每項索賠的事實和情況，子公司以公司認為合理的金額解決石棉索賠。在過去幾年中，每位石棉索賠人的年平均和解付款額有所波動然而 病例數穩步下降。除其他外，根據特定時期內和解的索賠數量和類型以及此類索賠發生的司法管轄區，公司預計，這種波動將在未來持續下去。迄今為止，大多數已解決的索賠都因沒有付款而被駁回。

在合併和合並簡明運營報表中，公司已將石棉相關活動歸類為已終止業務虧損，扣除税款。這與前母公司的分類一致，理由是，根據前母公司液體處理業務剝離的收購協議，前母公司保留了與石棉相關的意外開支和保險。但是，由於前母公司在業務持續運營中沒有保留權益，因此在前母公司簡明合併運營報表中，石棉相關活動被歸類為已終止業務虧損的一部分，扣除税款。

公司根據尼科爾森方法，預測了每家子公司未來與待處理和未來未主張的索賠相關的石棉相關責任成本。尼科爾森方法是專家使用的標準方法，已被許多法院接受。與前母公司一致，伊薩的政策是在伊薩管理層可以合理估計的最長時間內記錄石棉相關責任成本的負債。

該公司認為，它可以合理地估計待處理和未來索賠的石棉相關責任，這些索賠將在下次解決 15年份, 並將該負債記錄為最佳估計.儘管子公司有可能在此期間之後產生成本，但公司認為目前無法估算合理可能的損失或一系列合理可能的損失。因此，沒有記錄下次之後可能支付的任何費用的應計款項 15年份。與石棉相關負債相關的國防費用以及與努力向子公司保險公司收回保險有關的費用按發生費用記為支出。

在公司擁有所有權之前，每家子公司都有單獨的保險。公司根據適用的保單語言、預期回收和分配方法以及與受影響子公司保險單有關的法律來估算每家子公司的保險資產。

自12月31日以來與石棉相關的索賠活動如下：
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日
（索賠數量）
未解決的索賠，期初14,106 14,559 
已提交的索賠(1)
2,209 2,169 
索賠已解決(2)
(1,551)(1,790)
索賠未解決，期末14,764 14,938 
(1)提交的索賠包括已收到通知或已打開檔案的所有石棉索賠。
(2) 已解決的索賠包括根據與索賠人律師達成的協議或諒解已經解決、駁回或正在解決或駁回的所有石棉索賠。
21

該公司的合併資產負債表包括以下與石棉相關訴訟相關的金額：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千計）
長期石棉保險資產(1)
$194,120 $215,112 
長期石棉保險應收賬款(1)
18,610 17,231 
應計石棉負債(2)
29,168 30,108 
長期石棉責任(3)
204,968 230,581 
(1) 包含在合併資產負債表的其他資產中。
(2) 代表公司認為子公司將支付的可能且可合理估算的石棉相關責任成本的當前應計金額，以及與為自己辯護免受石棉相關責任索賠和針對公司保險公司的法律訴訟相關的未付法律費用，這些費用包含在合併資產負債表的應計負債中。
(3) 包含在合併資產負債表的其他負債中。

管理層的分析基於目前已知的事實和假設。預測未來的事件，例如每年提出的新索賠、解決每項索賠的平均成本、各層保險公司之間的承保問題、將損失分配給各種保險單的方法、對各種保單條款和限額的影響及其相互關係的解釋、各種保險公司的持續償付能力、剩餘可用的保險金額以及石棉訴訟固有的許多不確定性都可能導致實際負債和保險追償高於或低於可能對公司財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的預測或記錄的水平。

一般訴訟

公司參與了因公司正常業務過程而產生的各種未決法律訴訟。預計這些法律訴訟都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於這些訴訟以及前幾段所述的訴訟和索賠，公司管理層認為，要麼勝訴，要麼有足夠的保險，要麼已經確定了適當的應計額來支付潛在的負債。與訴訟或索賠相關的法律費用在發生時予以記錄。管理層估計可能支付的與索賠有關的其他費用在認為負債可能發生並且可以合理估算金額時應計為累計。但是，無法保證這些事項的最終結果，如果所有或基本上所有這些法律訴訟都被認定為對公司不利，則可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

14. 細分信息

伊薩是互聯製造技術和氣體控制解決方案領域的全球領導者。伊薩為合作伙伴提供先進的設備、消耗品、氣體控制設備、機器人和數字解決方案。該公司的產品用於解決各行各業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。

公司通過以下方式開展運營 二可報告的區段。這些細分市場包括 “美洲”（包括北美和南美的業務）和 “歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區”（包括歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區）。

公司管理層根據淨銷售額和調整後息税折舊攤銷前利潤評估其每個應報告細分市場的經營業績，即持續經營的淨收入，不包括所得税支出、利息支出和其他淨額、重組和其他相關費用、離職成本、收購-攤銷和其他相關費用以及折舊和其他攤銷的影響.







22

The Com該公司的分部業績如下：
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（以千計）
淨銷售額：
美洲$310,278 $291,055 $601,847 $563,380 
歐洲、中東和非洲及亞太地區410,144 370,122 802,575 745,708 
$720,422 $661,177 $1,404,422 $1,309,088 
調整後 EBITDA(1):
美洲$58,263 $48,567 $107,705 $92,552 
歐洲、中東和非洲及亞太地區73,810 61,940 142,357 127,222 
$132,073 $110,507 $250,062 $219,774 
(1) 以下是持續經營業務淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表。
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（以千計）
來自持續經營業務的淨收益$68,846 $57,924 $102,975 $116,348 
所得税支出 20,974 20,047 57,998 45,793 
利息支出及其他，淨額(1)
18,819 7,907 38,329 7,419 
重組和其他相關費用5,169 4,649 14,613 9,953 
離職費用(2)
— 3,460 — 7,089 
收購-攤銷和其他相關費用(3)
9,252 7,627 18,541 15,307 
折舊和其他攤銷9,013 8,893 17,606 17,865 
調整後 EBITDA$132,073 $110,507 $250,062 $219,774 
(1) 涉及扣除利息支出，淨額包含在利息支出中，以及合併和合並簡明運營報表中的其他淨額。
(2) 包括在合併和合並簡明運營報表的銷售、一般和管理費用項目中與規劃和執行與Enovis分離相關的非經常性費用和員工成本。
(3) 包括交易費用、無形資產攤銷、收購庫存的公允價值費用和整合費用。

15. R興高采烈的各方交易

關聯方協議

2022年4月4日，關於分離，公司與Enovis簽訂了幾份協議，這些協議管理分離，併為雙方未來的關係提供了框架。此類協議在公司 2022 年的 10-K 表格中進行了描述。

分配的費用

在分拆之前，公司作為前母公司的一部分運營，而不是作為獨立的公司運營。因此，前母公司向公司分配了某些分攤成本，這些費用在這些財務報表中反映為支出。這些金額包括但不限於一般管理和行政監督、合規、人力資源、採購、法律職能和財務管理等項目，包括上市公司報告、合併納税申報和税收籌劃。管理層認為，前母公司使用的分配方法是合理的，可以適當地反映截至2022年4月1日的三個月中歸屬於公司的相關支出；但是，這些財務報表中反映的支出可能並不代表公司作為獨立實體運營時在所列期間產生的實際支出。
23

此外，財務報表中反映的費用並不代表公司未來將產生的費用。使用的分配方法包括公司在前母公司總收入中的相對份額和員工人數。

在分拆之前，公司沒有股票薪酬計劃；但是，公司的某些員工參與了前母公司的股票薪酬計劃，該計劃規定授予股票期權d 限制性股票以及其他類型的獎勵。與參與前母公司計劃的公司員工相關的費用已在隨附的截至離職之日的合併和合並簡明運營報表中分配給公司。

公司從前母公司那裏分配的費用為 $6.0截至2022年4月1日的三個月中，為百萬美元。分離後，公司作為獨立公司獨立承擔費用，Enovis的公司支出不再分配給公司；因此，截至2023年6月30日的六個月中，公司的財務報表中沒有反映任何相關金額。

母公司淨投資

公司與前母公司的所有交易均被視為融資交易，在隨附的合併和合並簡明現金流量表中，這些交易以來自前母公司的轉賬形式列報。

16. 後續事件

$的股息3.6截至2023年6月30日，合併資產負債表中應計負債中包含的百萬美元已於2023年7月11日支付給截至2023年6月30日的登記股東。






24

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績

以下關於伊薩公司（“伊薩”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們”）財務狀況和經營業績的討論應與第一部分第1項中包含的合併和合並簡明財務報表以及相關腳註一起閲讀。截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的 “財務報表” （這是 “10-Q 表格”）以及合併和合並 公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的財務報表和相關腳註。你應該查看標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的討論，以討論前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。

關於前瞻性陳述的特別説明

根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的含義，本10-Q表格中包含的一些非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入《交易法》第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表之日。除歷史事實陳述外，所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括以下陳述：伊薩與Enovis Corporation（前身為Colfax Corporation）（“Enovis”、“Colfax” 或 “前母公司”）分離（“分離”）的預期收益；分離後的預期財務和經營業績以及未來的機會；分離後的税收待遇；烏克蘭戰爭和不斷升級的地緣政治緊張局勢的影響；影響COVID-19，包括供應鏈中斷；收入、利潤率、支出、税收條款和税率、運營收益或虧損、外匯匯率的影響、現金流、養老金和福利義務以及資金需求、協同效應或其他財務項目；我們管理層對未來運營的計劃、戰略和目標，包括與潛在收購、薪酬計劃或購買承諾有關的聲明；與產品或服務相關的發展、業績或行業或市場排名；未來的經濟狀況或業績；未決索賠或法律訴訟的結果，包括石棉相關負債和保險訴訟；成本的潛在收益和收回；上述任何內容所依據的假設；以及任何其他涉及我們打算、預期、預測、相信或預計將來會或可能發生的活動、事件或發展的陳述。前瞻性陳述可能但並非總是以 “相信”、“預期”、“應該”、“將”、“打算”、“計劃”、“將”、“期望”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“目標”、“尋求”、“看見” 等術語為特徵。這些陳述基於我們的管理層根據他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為適當的其他因素的經驗和看法，在10-Q表格提交之日做出的假設和評估。這些前瞻性陳述存在許多風險和不確定性，由於多種因素，包括但不限於以下因素，實際結果或結果可能會有重大差異：

•我們作為獨立上市公司運營的能力。

•我們從分離中實現預期收益的能力；

•烏克蘭戰爭以及俄羅斯入侵烏克蘭導致的地緣政治緊張局勢升級以及對能源供應和價格的相關影響；

•整體經濟的變化，以及我們所服務的市場的週期性質；

•供應鏈限制和積壓，包括影響原材料、零件和組件可用性、勞動力短缺和效率低下的風險、運費和物流挑戰、原材料、零部件、運費和交付成本的通貨膨脹，以及我們提高價格以應對成本上漲的能力。

•COVID-19 的影響，包括供應鏈中斷；

•商品市場的波動和某些商品價格，包括石油和鋼鐵價格；
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•我們識別、融資、收購和成功整合有吸引力的收購目標的能力。

•我們因收購而承受的意外負債風險；

•外幣匯率或通貨膨脹率的顯著變動；

•我們的能力以及我們的客户以合理的成本獲得所需資金的能力。

•我們準確估算重組計劃的成本或實現節約的能力。

•金額的，一個以及我們估算石棉相關負債的能力。

•我們的保險公司的償付能力以及他們支付石棉相關費用的可能性；

•我們的任何製造工廠都出現了重大故障。

•不遵守與我們的國際業務相關的各種法律和法規，包括反賄賂法、出口管制條例以及制裁和禁運；

•與我們的國際業務相關的風險，包括貿易保護措施和其他貿易關係變化的風險；

•與工會和工作委員會代表我們的僱員相關的風險；

•我們面臨的產品責任索賠。

•與環境、健康和安全法律法規相關的潛在成本和責任。

•未能維護、保護和捍衞我們的知識產權。

•我們吸引和留住員工的能力，包括失去領導團隊的關鍵成員。

•我們的融資安排受到限制，這可能會限制我們運營業務的靈活性。

•無形資產的價值減值；

•我們的固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃的資金要求或義務。

•新的法規和客户偏好反映出人們越來越關注環境、社會和治理問題，包括與使用衝突礦物有關的新法規；

•服務中斷、數據損壞、基於網絡的攻擊或影響我們信息技術基礎設施的網絡安全漏洞。

•技術變革帶來的風險；

•我們行業的競爭環境。

•我們的税率變化、遞延所得税資產的可變現性或額外所得税負債的風險，包括《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的影響。
•我們管理和發展業務的能力，以及執行我們的業務和增長戰略的能力。

•我們的客户在我們的戰略市場中的資本投資和支出水平。

•我們的財務業績。
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•在整合或完全實現收購的預期成本節約和收益方面存在困難和延遲；以及

•第 1A 項 “風險因素” 中列出的其他風險和因素。“2022年10-K表格第一部分中的風險因素。

見第一部分 “第1.A項”。2022年10-K表格中的 “風險因素” 和本10-Q表格中的 “第二部分-第1.A項風險因素”，進一步討論實際業績和結果可能與我們的前瞻性陳述所設想的業績、發展和業務決策存在重大差異的原因。前瞻性陳述僅代表截至報告、文件、新聞稿、網絡直播、電話會議材料或其他通信發佈之日。我們不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件和發展還是其他原因。

演示基礎

與 Enovis 分離

2022年4月4日，Colfax Corporation通過將伊薩90％的已發行普通股的免税按比例分配（“分配”），完成了對科爾法克斯製造技術業務和某些其他公司實體的分拆工作（“分離”）。為了實現分離，截至2022年3月23日營業結束時，每位在冊的Colfax股東每持有三股科爾法克斯普通股，就獲得一股伊薩普通股。發行完成後，Colfax更名為Enovis Corporation，並繼續持有伊薩已發行普通股的10％。2022年11月，作為二次發行的一部分，Enovis共出售了600萬股公司普通股。二次發行後，Enovis不再擁有公司的任何已發行普通股。

隨附的合併和合並簡明財務報表根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）列報了我們的歷史財務狀況、經營業績、權益和現金流變動。截至2022年4月4日，我們使用分配和分拆方法來編制歷史財務報表。此處列出的離職前各期的合併財務報表並不表示隨後的業績，也不包括我們本來會產生的實際支出，也不能反映如果我們在所列歷史期間是一家獨立的獨立公司，我們的經營業績、財務狀況和現金流。欲瞭解更多信息，請參閲隨附的合併和合並簡明財務報表附註1 “組織和列報基礎” 中的 “列報基礎”。

概述

請見第一部分，第 1 項。我們的 2022 年 Form 10-K 中的 “業務”，用於討論伊薩的目標和交付方法國王股東弗吉尼亞州藍色。

普通的

我們是互聯製造技術和氣體控制解決方案領域的全球領導者報價。 我們在創新產品和工作流程解決方案方面的豐富歷史以及我們的業務管理系統 ESAB Business Excellence 或 EBX 使我們能夠實現我們的目標 塑造我們想象的世界.TM該公司的產品用於解決各行各業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。

我們通過兩個應報告的部門開展業務。這些細分市場包括 “美洲”（包括北美和南美的業務）和 “歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區”（包括歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區）。我們通過直銷和第三方分銷渠道相結合，為多個市場的全球客户羣提供服務。我們在工業終端市場的客户羣高度多元化。

我們的業務管理系統 EBX 是我們運營不可或缺的一部分。EBX 是我們的文化，包括我們的價值觀、一套全面的工具以及可重複、可教的流程，我們使用這些流程來推動持續改進，為客户、股東和員工創造卓越的價值。我們相信，我們的管理團隊在應用EBX方法方面的機會和經驗是我們的主要競爭優勢之一。

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外表

我們相信，通過增強我們的產品供應和擴大客户羣，我們完全有能力長期有機地發展我們的業務。我們相信，我們的業務組合在新興和發達市場的銷售以及設備和消耗品之間保持了良好的平衡。我們打算繼續利用我們強大的全球影響力以及全球銷售人員和分銷商網絡，通過在我們所服務的市場銷售區域開發和/或銷售的產品和解決方案，抓住增長機會。我們相信，我們的地理和終端市場的多樣性有助於減輕週期性工業市場風險敞口的影響。鑑於這種平衡，管理層不使用總體經濟趨勢和業務計劃以外的指數來預測公司的整體前景。取而代之的是，我們的個體企業會監控主要競爭對手和客户，儘可能包括他們的銷售額，以評估相對錶現和未來前景。

我們預計戰略收購將為我們的增長做出貢獻。我們認為，我們的領導團隊在收購和有效整合收購目標方面的豐富經驗應使我們能夠抓住未來的機遇。我們認為，最近於2023年1月11日收購Therapy Equipment Limited符合這一戰略方向。有關更多信息，請參閲本表格10-Q其他地方所附註釋中的附註3 “收購”。

接下來的討論包括對截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和六個月的經營業績以及流動性和資本資源的比較。
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運營結果

以下對運營業績的討論涉及所列時期的比較。我們的管理層根據 “非公認會計準則指標” 部分所定義的淨銷售額、調整後的息税折舊攤銷前利潤和核心調整後息税折舊攤銷前利潤來評估其每個應申報細分市場的經營業績。

影響報告結果可比性的項目

截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績的可比性, 而且 2022 年 7 月 1 日受以下其他重要事項的影響：

新冠肺炎

公司繼續積極監測 COVID-19 及其對業績和運營的影響。正如隨後的討論所反映的那樣，該病毒和為應對該病毒而採取的行動對我們在2022年的經營業績產生了各種影響，包括銷售水平，再加上其他市場動態，加劇了持續的通貨膨脹和供應鏈挑戰，包括勞動力、原材料和零部件短缺。

有關 COVID-19 對公司運營風險的更多信息，請參閲 “第一部分第1A項。風險因素” 2022 年 Form 10-K 的部分。

俄羅斯和烏克蘭衝突

俄羅斯入侵烏克蘭以及政府為應對這場危機而採取的制裁和其他行動增加了經濟和政治的不確定性。請參閲本表格 10-Q 其他地方所附註釋中的附註 1 “組織和列報基礎” 以及 “第一部分第1A項。風險因素” 有關更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K 部分。

收購

我們通過收購和其他投資來補充我們的有機增長。收購可能會對我們公佈的業績產生重大影響，我們報告現有業務和收購業務之間淨銷售額的變化。在本文件所述期間，由於收購而導致的淨銷售額的變化代表了收購帶來的銷售增長。

2022 年，我們完成了對中央燃氣系統領域的全球領導者俄亥俄醫療有限責任公司和輕工業自動切割系統提供商 Swift-Cut Automation Limited 的收購。有關這些收購的更多信息，請參閲 我們的 2022 年表格 10-K。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們完成了對以下公司的收購 Therapy Equipment 有限公司，氧氣調節器的區域領導者。有關此次收購的更多信息，請參閲本表格10-Q其他地方附註中的附註3 “收購”。

外匯波動

我們淨銷售額的很大一部分 79%, 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，在美國境外，其中大部分銷售額以美元以外的貨幣計價。由於我們的大部分製造和員工成本都在美國境外，因此我們的很大一部分成本也以美元以外的貨幣計價。外匯匯率的變化可能會影響我們的經營業績，並在重大時進行量化。

在截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年7月1日的三個月相比，外幣波動使淨銷售額減少了2.0％，毛利減少了2.3％，銷售、一般和管理費用減少了2.1％。

在截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年7月1日的六個月相比，外幣波動使淨銷售額減少了2.0％，毛利減少了2.2％，銷售、一般和管理費用減少了2.1％。

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季節性

在七月、八月和十二月的假期期間，我們的歐洲業務通常會出現放緩。

非公認會計準則指標

調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們在本報告中納入的非公認會計準則績效指標，因為它是我們管理層用來評估經營業績的關鍵指標。由於俄羅斯和烏克蘭衝突導致的經濟和政治波動，伊薩提出了這種非公認會計準則財務指標，包括和不包括俄羅斯，這增加了投資者對這些信息的興趣。由於俄烏衝突，核心調整後息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和六個月不包括俄羅斯。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括所得税支出、利息支出和其他淨額、養老金結算收益、重組和其他相關費用、離職成本、收購攤銷和其他相關費用以及折舊和其他攤銷的影響。我們還公佈了調整後的息税折舊攤銷前利潤率，其調整幅度與調整後的息税折舊攤銷前利潤相同。此外，我們按細分市場列報這些非公認會計準則績效指標，將重組和其他相關費用、分離成本、收購攤銷和其他相關費用以及折舊和其他攤銷的影響排除在營業收入之外。我們還公佈了核心調整後的息税折舊攤銷前利潤率和核心調整後息税折舊攤銷前利潤率，其調整幅度分別與調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率相同，這進一步消除了俄羅斯分別對截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和六個月的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤和核心調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於管理層比較我們一段時間內的經營業績，因為某些項目可能會掩蓋潛在的業務趨勢，使長期業績的比較變得困難，因為它們的性質和/或規模發生的頻率不一致，或者與異常事件或離散重組計劃以及其他與我們的持續生產力和核心業務有根本不同的舉措有關。管理層還認為，提出這些衡量標準可以讓投資者使用我們在評估財務和業務業績及趨勢時使用的相同衡量標準來查看我們的業績。

不應將非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則計算的財務信息分開考慮，也不應將其作為其替代品。鼓勵投資者審查這些非公認會計準則指標與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和六個月中，持續經營淨收益（最直接可比的GAAP財務指標）與調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、核心調整後息税折舊攤銷前利潤率和核心調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況。

截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計
（百萬美元）(1)
持續經營業務淨收入 (GAAP)$68.8 $103.0 
所得税支出21.0 58.0 
利息支出及其他，淨額18.8 38.3 
營業收入（GAAP）46.1 62.6 108.6 86.0 113.3 199.3 
調整為加法（扣除）
重組和其他相關費用(2)
3.0 2.2 5.2 3.9 10.7 14.6 
收購攤銷和其他相關費用(3)
5.4 3.8 9.3 10.7 7.8 18.5 
折舊和其他攤銷3.8 5.2 9.0 7.1 10.5 17.6 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$58.3 $73.8 $132.1 $107.7 $142.3 $250.0 
歸屬於俄羅斯的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）(4)
— 5.6 5.6 — 10.9 10.9 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$58.3 $68.2 $126.5 $107.7 $131.4 $239.1 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.8 %18.0 %18.3 %17.9 %17.7 %17.8 %
核心調整後息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）(5)
18.8 %18.4 %18.6 %17.9 %18.1 %18.0 %
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(1) 由於四捨五入，數字之和可能不一致。
(2) 包括遣散費和其他解僱補助金，包括再就業服務以及員工搬遷費用、設備搬遷費用、終止租賃費用、長期資產減值以及與關閉和優化設施和產品線相關的其他費用。
(3) 包括交易費用、無形資產攤銷、收購庫存的公允價值費用和整合費用。
(4) 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與俄羅斯相關的調整後息税折舊攤銷前利潤。
(5) 淨銷售額為e 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與俄羅斯有關的4,030萬美元和7,750萬美元。

截至2022年7月1日的三個月截至2022年7月1日的六個月
美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計
（百萬美元）(1)
持續經營業務淨收入 (GAAP)$57.9 $116.3 
所得税支出20.0 45.8 
利息支出及其他，淨額7.9 7.4 
營業收入（GAAP）35.8 50.0 85.9 66.0 103.5 169.5 
調整後加上（扣除）：
重組和其他相關費用(2)
3.6 1.1 4.6 7.2 2.8 10.0 
離職費用(3)(4)
1.5 1.9 3.5 3.8 3.3 7.1 
收購攤銷和其他相關費用(5)
4.2 3.4 7.6 8.3 7.0 15.3 
折舊和其他攤銷3.4 5.5 8.9 6.9 11.0 17.9 
其他(6)
— — — 0.3 (0.2)0.1 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$48.6 $61.9 $110.5 $92.6 $127.2 $219.8 
歸屬於俄羅斯的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）(7)
— 5.5 5.5 — 13.9 13.9 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$48.6 $56.4 $105.0 $92.6 $113.3 $205.9 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）16.7 %16.7 %16.7 %16.4 %17.1 %16.8 %
核心調整後息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）(8)
16.7 %16.6 %16.6 %16.4 %16.8 %16.6 %
(1) 由於四捨五入，數字之和可能不一致。
(2) 包括遣散費和其他解僱補助金，包括再就業服務以及員工搬遷費用、設備搬遷費用、終止租賃費用、長期資產減值以及與關閉和優化設施和產品線相關的其他費用。
(3) 包括在合併和合並簡明運營報表的銷售、一般和管理費用項目中與規劃和執行與Enovis分離相關的非經常性費用和員工成本。
(4) 由於成本或收益與任何一個細分市場都不是離散的，因此金額按收入的百分比分配給各個細分市場。
(5) 包括交易費用、無形資產攤銷、收購庫存的公允價值費用和整合費用。
(6) 與合併和合並運營報表中利息支出和其他淨額中包含的某些項目的調整有關。
(7) 截至2022年7月1日的三個月和六個月中與俄羅斯相關的調整後息税折舊攤銷前利潤
(8) 截至2022年7月1日的三個月和六個月中，與俄羅斯相關的淨銷售額為2950萬美元和7,040萬美元。















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道達爾公司

銷售

該年度的淨銷售額增長e 三和 截至2023年6月30日的六個月與截至的三個月和六個月相比 2022年7月1日。

下表顯示了我們合併和合並的簡明淨銷售額變動的組成部分。
三個月已結束
六個月已結束
淨銷售額變化%淨銷售額變化%
（百萬美元）
在截至2022年7月1日的三個月和六個月中
$661.2 $1,309.1 
變革的組成部分：
現有業務（有機銷售增長）(1)
53.1 8.0 %83.6 6.4 %
收購(2)
19.0 2.9 %38.3 2.9 %
外幣翻譯(3)
(12.9)(2.0)%(26.6)(2.0)%
總銷售額增長 59.2 9.0 %95.3 7.3 %
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
$720.4 $1,404.4 
(1) 不包括收購和外匯匯率波動的影響，因此可以衡量價格、產品組合和銷量等有機增長因素造成的變化。
(2) 表示與上一時期我們未擁有該業務的部分相比的增量銷售額。
(3) 表示按上一年實際外匯匯率估值的上一年度銷售額與按當年外匯匯率估值的上一年度銷售額之間的差額。

在截至2023年6月30日的三個月中，現有業務的淨銷售額與去年同期相比增加了5,310萬美元，這是由於銷售量增長了3,400萬美元，與通貨膨脹相關的客户定價上漲了1,910萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，收購的淨銷售額歸因於俄亥俄醫療、Swift-Cut Limited和Therapy Equipment（於2023年第一季度被收購）。在截至2023年6月30日的三個月中，美元相對於其他貨幣的走強造成了1,290萬美元的不利貨幣折算影響。

在截至2023年6月30日的六個月中，現有業務的淨銷售額與去年同期相比增加了8,360萬美元，這要歸因於銷售量增長了2590萬美元，與通貨膨脹相關的客户定價上漲了5,780萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，收購的淨銷售額歸因於俄亥俄醫療、Swift-Cut Limited和Therapy Equipment（於2023年第一季度被收購）。在截至2023年6月30日的六個月中，美元相對於其他貨幣的走強造成了2660萬美元的不利貨幣換算影響。
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銷售額不包括俄羅斯

不包括俄羅斯（“核心銷售”）的銷售額擦掉 對於這三個人和 截至2023年6月30日的六個月與截至的三個月和六個月相比 2022年7月1日。下表顯示了我們合併和合並的簡明淨銷售額變動的組成部分。
三個月已結束
六個月已結束
核心銷售(4)
變化%
核心銷售(4)
變化%
（百萬美元）
在截至2022年7月1日的三個月和六個月中
$631.7 $1,238.7 
變革的組成部分：
現有業務（核心有機銷售增長）(1)
37.0 5.9 %80.9 6.5 %
收購(2)
19.1 3.0 %38.3 3.1 %
外幣翻譯(3)
(7.7)(1.2)%(31.0)(2.5)%
核心銷售總額增長48.4 7.7 %88.2 7.1 %
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
$680.1 $1,326.9 
(1) 不包括收購和外匯匯率波動的影響，因此可以衡量價格、產品組合和銷量等有機增長因素造成的變化。
(2) 表示與上一時期我們未擁有該業務的部分相比的增量銷售額。
(3) 表示按上一年實際外匯匯率估值的上一年度銷售額與按當年外匯匯率估值的上一年度銷售額之間的差額。
(4) 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與俄羅斯相關的淨銷售額為4,030萬美元和7,750萬美元，在截至2022年7月1日的三個月和六個月中，與俄羅斯相關的淨銷售額為2950萬美元和7,040萬美元。

在截至2023年6月30日的三個月中，伊薩現有業務的核心銷售額與去年同期相比增加了3,700萬美元，這主要是由於與通貨膨脹相關的客户定價上漲了1,940萬美元，在截至2023年6月30日的三個月中，銷售量增加了1760萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，收購的淨銷售額歸因於俄亥俄醫療、Swift-Cut Limited和Therapy Equipment的收購（於2023年第一季度收購）。在截至2023年6月30日的三個月中，美元相對於其他貨幣的走強造成了770萬美元的不利貨幣折算影響。

在截至2023年6月30日的六個月中，伊薩現有業務的核心銷售額與去年同期相比增加了8,090萬美元，這主要是由於與通貨膨脹相關的客户定價上漲了5,840萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中，銷售量增加了2,250萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，收購的淨銷售額歸因於俄亥俄醫療、Swift-Cut Limited和Therapy Equipment的收購（於2023年第一季度收購）。在截至2023年6月30日的六個月中，美元相對於其他貨幣的走強造成了3,100萬美元的不利貨幣折算影響。

33

經營業績
下表總結了我們在可比時期的業績。
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（百萬美元）
毛利$263.9 $227.5 $511.3 $451.8 
毛利率36.6 %34.4 %36.4 %34.5 %
銷售、一般和管理費用$150.1 $136.9 $297.4 $272.4 
來自持續經營業務的淨收益$68.8 $57.9 $103.0 $116.3 
持續經營業務的淨收益利潤率9.6 %8.8 %7.3 %8.9 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$132.1 $110.5 $250.0 $219.8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.3 %16.7 %17.8 %16.8 %
核心調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$126.5 $105.0 $239.1 $205.9 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.6 %16.6 %18.0 %16.6 %
調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括的項目：
重組和其他相關費用(1)
$5.2 $4.6 $14.6 $10.0 
收購攤銷和其他相關費用(2)
$9.3 $7.6 $18.5 $15.3 
離職費用(3)(4)
$— $3.5 $— $7.1 
利息支出及其他，淨額(5)
$18.8 $7.9 $38.3 $7.4 
所得税支出$21.0 $20.0 $58.0 $45.8 
折舊和其他攤銷$9.0 $8.9 $17.6 $17.9 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括的項目： — 
歸屬於俄羅斯的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）(6)
$5.6 $5.5 $10.9 $13.9 
(1)包括遣散費和其他解僱補助金，包括再就業服務以及搬遷員工、搬遷的費用
設備, 終止租約, 長期資產減值以及與關閉和優化設施和產品線有關的其他費用.
(2)包括交易費用、無形資產攤銷、收購庫存的公允價值費用和整合費用。
(3) 包括在合併和合並簡明運營報表的銷售、一般和管理費用項目中與規劃和執行與Enovis分離相關的非經常性費用和員工成本。
(4)由於成本或收益與任何一個細分市場都不是離散的，因此金額按收入的百分比分配給各個細分市場。
(5) 主要涉及去除合併和合並簡明運營報表中利息支出和其他淨額中包含的利息支出和收入。
(6)截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和六個月中與俄羅斯相關的調整後息税折舊攤銷前利潤。

2023 年第二季度與 2022 年第二季度相比

與去年同期相比，2023年第二季度的毛利增長了3,640萬美元。這一增長主要歸因於銷量、收購和價格帶來的收益，但部分被通貨膨脹相關的成本增長和不利的貨幣兑換所抵消n. 毛利率增長了220個基點至36.6％ 這主要是由於價格上漲、銷量增加和重組舉措帶來的好處，部分被通貨膨脹相關的成本增加所抵消。

與去年同期相比，2023年第二季度的銷售、一般和管理費用增加了1,320萬美元。這一增長主要是由收購和員工成本的增量成本推動的，但部分被有利的貨幣折算影響所抵消。

由於與外國子公司相關的永久差異的淨影響，截至2023年6月30日的季度有效税率為23.4％，與截至2022年7月1日的同期有效税率為25.7％。

與去年同期相比，2023年第二季度持續經營業務的淨收入增加了1,090萬美元，這主要是由於毛利增加，在較小程度上，如上所述，在截至2023年6月30日的三個月中，有效税率的降低，部分被銷售、一般和管理費用以及利息支出的增加所抵消。持續經營業務的淨收入利潤率增加的主要原因是上述項目。
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2023年第二季度，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了2160萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率與2022年同期相比增長了160個基點呃 a 銷售、一般和管理費用的增加部分抵消了毛利。核心調整後的息税折舊攤銷前利潤從1.05億美元增加到1.265億美元，核心調整後的息税折舊攤銷前利潤率從16.6％提高到18.6％，增長了200個基點。

截至2023年6月30日的六個月與截至2022年7月1日的六個月相比

截至2023年6月30日的六個月中，毛利與去年同期相比增加了5,950萬美元。這一增長主要歸因於銷量增加、收購、價格和重組計劃以及其他節省，但與通貨膨脹相關的成本增加和不利的貨幣換算部分抵消了這一增長。毛利率的提高主要是由於價格上漲、重組計劃和收購帶來的好處，部分被通貨膨脹相關的成本增長所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了2,500萬美元。這一增長主要是由收購產生的增量成本、員工成本、增長計劃以及與成為獨立上市公司相關的成本所推動的，但部分被有利的貨幣折算影響所抵消。

截至2023年6月30日的六個月中，有效税率為36.0％，與截至2022年7月1日的同期28.2％的有效税率有所不同，這是由於最近一段時期法院對外國司法管轄區的一起税收案件作出不利裁決，股息預扣税的離散税收調整有所增加，未確認的税收優惠也有所增加。

如上所述，在截至2023年6月30日的六個月中，持續經營業務的淨收入與去年同期相比減少了1,330萬美元，這主要是由於我們在2022年第二季度為離職而設立的定期貸款和循環融資相關的利息支出，以及截至2023年6月30日的六個月中有效税率的提高。持續經營業務的淨收入利潤率下降的主要原因是上述項目。

在截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤與2022年同期相比增加了3,020萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率增加了100個基點，這得益於毛利的增加，部分被銷售、一般和管理費用的增加所抵消。核心調整後的息税折舊攤銷前利潤從2.059億美元增加到2.391億美元，核心調整後的息税折舊攤銷前利潤率從16.6％增長到18.0％。


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業務板塊

我們配製、開發、製造和供應消耗品和設備，包括切割、連接和自動化焊接產品，以及氣體控制設備。我們的產品以多個品牌銷售，最著名的是伊薩，提供各種具有創新技術的產品，幾乎可以解決任何行業的挑戰。伊薩的焊接消耗品種類齊全，包括使用各種特種材料和其他材料的電極、包芯和實心線以及助焊劑，以及包括電極、噴嘴、防護罩和尖端在內的切割消耗品。伊薩的設備範圍從便攜式焊接機到大型定製自動化切割和焊接系統。伊薩還提供一系列軟件和數字解決方案，以幫助其客户提高生產力，遠程監控焊接操作並實現文檔數字化。產品銷往各種終端市場，包括一般工業、基礎設施、可再生能源、醫療和生命科學、交通、建築和能源。

我們報告了兩個應報告的細分市場的業績：美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區。

美洲

下表彙總了美洲分部的部分財務數據：
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（百萬美元）
淨銷售額$310.3 $291.1 $601.8 $563.4 
毛利$115.1 $99.8 $220.9 $189.0 
毛利率37.1 %34.3 %36.7 %33.6 %
銷售、一般和管理費用$66.1 $60.4 $131.0 $115.8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$58.3 $48.6 $107.7 $92.6 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.8 %16.7 %17.9 %16.4 %
調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括的項目：
重組和其他相關費用$3.0 $3.6 $3.9 $7.2 
收購——攤銷和其他相關費用$5.4 $4.2 $10.7 $8.3 
離職費用$— $1.5 $— $3.8 
折舊和其他攤銷$3.8 $3.4 $7.1 $6.9 

2023 年第二季度與 2022 年第二季度相比

2023年第二季度，美洲板塊的淨銷售額與去年同期相比增長了1,920萬美元。現有業務的淨銷售額增長了1190萬美元，部分被650萬美元的不利貨幣折算所抵消。現有業務淨銷售額的增長主要是由於與通貨膨脹相關的定價上漲部分被銷量的下降所抵消，銷量的下降主要是產品線簡化計劃的結果。俄亥俄州醫療諮詢委員會uisition為總銷售額增長的1,380萬美元做出了貢獻。毛利增加 1,530萬美元歸因於價格上漲、產品線簡化計劃和收購俄亥俄州醫療公司的收購，部分被與通貨膨脹相關的成本增長所抵消例如，銷量下降和不利的貨幣影響。毛利率擴大ed 280個基點至37.1％，這要歸因於價格上漲、產品線簡化計劃、生產率提高以及俄亥俄州醫療收購的增值影響，部分被通貨膨脹所抵消。 銷售、一般和管理費用增加的主要原因是員工成本d 收購俄亥俄州醫療公司。Adj扣除息税折舊攤銷前利潤，增加970萬美元至5,830萬美元，利潤率增長了210個基點至18.8％，這主要是因為 上述因素。

截至2023年6月30日的六個月與截至2022年7月1日的六個月相比

截至2023年6月30日的六個月中，美洲板塊的淨銷售額與去年同期相比增長了3,840萬美元。現有業務的淨銷售額增加了2410萬美元，部分被不利的貨幣折算抵消了1,250萬美元。現有業務淨銷售額的增長主要是由於與通貨膨脹相關的定價上漲被銷量的減少所抵消。俄亥俄醫療公司的收購為總銷售額增長貢獻了2680萬美元。毛利增長了3190萬美元，達到2.209億美元，這要歸因於價格上漲、產品線簡化計劃的好處以及
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賓夕法尼亞州俄亥俄醫療收購這部分被通貨膨脹相關的成本增加、銷量的減少和不利的貨幣影響所抵消。毛利率提高了310個基點 降至36.7％，主要是由於價格上漲，受益於產品線簡化計劃，a收購俄亥俄醫療公司的增值影響部分被通貨膨脹所抵消。銷售、一般和管理費用增加的主要原因是員工成本和增長計劃支出叮噹聲。調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了1,510萬美元至1.077億美元，利潤率增長了150個基點至17.9％，這主要是由於上述因素。

歐洲、中東和非洲及亞太地區

下表彙總了我們歐洲、中東和非洲及亞太地區的部分財務數據：
三個月已結束
三個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
（百萬美元）
淨銷售額$410.1 $370.1 $802.6 $745.7 
毛利$148.8 $127.7 $290.5 $262.8 
毛利率36.3 %34.5 %36.2 %35.2 %
銷售、一般和管理費用$84.0 $76.6 $166.4 $156.5 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$73.8 $61.9 $142.3 $127.2 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.0 %16.7 %17.7 %17.1 %
核心調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$68.2 $56.4 $131.4 $113.3 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則）18.4 %16.6 %18.1 %16.8 %
調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括的項目：
重組和其他相關費用$2.2 $1.1 $10.7 $2.8 
收購——攤銷和其他相關費用$3.8 $3.4 $7.8 $7.0 
離職費用$— $1.9 $— $3.3 
折舊和其他攤銷$5.2 $5.5 $10.5 $11.0 
核心調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括的項目
歸屬於俄羅斯的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$5.6 $5.5 $10.9 $13.9 

2023 年第二季度與 2022 年第二季度相比

2023年第二季度，歐洲、中東和非洲及亞太地區的淨銷售額與去年同期相比增長了4,000萬美元。現有業務的淨銷售額增加了4,120萬美元，抵消了640萬美元的不利貨幣折算。現有業務淨銷售額的增長主要是由於銷量的增加，在較小程度上是由於新產品的銷售，但價格的下降部分抵消了這一增長。Swift-Cut Limited和Therapy Equipment的收購為總銷售額增長貢獻了520萬美元。與去年同期相比，2023年第二季度的毛利增長了2,110萬美元，這主要是由於銷量的增加，部分被不利的產品組合和價格下跌所抵消。毛利率與2022年同期相比增長了180個基點，這要歸因於上述銷售額的增長、收購的增值影響以及降低成本的舉措所帶來的好處。由於員工成本和支持增長計劃的支出增加，銷售、一般和管理費用與2022年同期相比有所增加。核心調整後的息税折舊攤銷前利潤從5,640萬美元增加到6,820萬美元，相關的核心調整後息税折舊攤銷前利潤率從16.6％增長到18.4％，這主要是由於上述因素。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年7月1日的六個月相比

截至2023年6月30日的六個月中，歐洲、中東和非洲及亞太地區的淨銷售額與去年同期相比增長了5,690萬美元。現有業務的淨銷售額減少了5,950萬美元，被不利的貨幣折算抵消了1,410萬美元。現有業務淨銷售額的增長主要是由於銷量的增加以及與通貨膨脹相關的定價上漲。Swift-Cut Limited和Therapy Equipment的收購為總銷售額增長貢獻了1150萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，毛利與去年同期相比增長了2770萬美元，這主要是由於價格上漲和銷量增加，但部分被通貨膨脹相關的成本增長以及不利的貨幣折算影響所抵消。毛利率與2022年同期相比增長了100個基點，這要歸因於上述銷售額的增長以及降低成本的舉措所帶來的好處。
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由於收購和通貨膨脹，與2022年同期相比，銷售、一般和管理費用有所增加，成本節約計劃部分抵消了通貨膨脹。C礦石調整後的息税折舊攤銷前利潤從1.133億美元增加到1.314億美元，相關的核心調整後息税折舊攤銷前利潤率從16.8％增長到18.1％，增長了130個基點。
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流動性和資本資源

概述

在分拆完成之前，我們通過運營活動的現金流和與前母公司的安排為我們的營運資金需求提供資金。我們目前預計將通過運營活動產生的現金流為我們的營運資金需求提供資金。我們預計，我們對現金的主要持續需求將是營運資金、收購資金、資本支出和重組相關的現金流出、與石棉相關的現金流出、還本付息以及所需的本金攤銷，以及在董事會批准之前支付現金分紅。

結合2022年4月4日的分離，我們根據信貸協議提取了12億美元，並用這些收益向Enovis支付了12億美元，這筆款項被用作Enovis向我們繳納與分離有關的某些資產和負債的對價的一部分。

2022年6月28日，我們修訂並重申了信貸協議，簽訂了信貸協議的第2號修正案（“信貸協議修正案”）。《信貸協議修正案》規定了6億美元的定期貸款A-3融資，到期日為2025年4月3日，用於為我們現有的定期貸款A-2融資（“定期貸款A-3額度”，與定期貸款A-1融資一起為 “定期貸款”）再融資。同樣在2022年6月28日，我們在定期貸款A-3融資機制下借了全部6億美元，為定期貸款A-2融資的償還提供資金。根據信貸協議，公司的總借貸能力保持不變。

截至2023年6月30日，我們遵守了信貸協議下的契約。截至2023年6月30日，信貸協議下的加權平均借款利率為s 5.27%，不包括使用遞延融資費的增加。有關掉期協議的更多信息，請參閲本表格10-Q其他地方所附附註釋中的附註10 “衍生品”。

截至第二季度末，我們承受額外債務的能力高達循環基金的可用資金為5.89億美元，但須滿足財務契約和其他要求。此外，根據某些未承諾的信貸額度，我們有能力承擔7700萬美元的債務，其中包括我們目前擁有的未承諾信貸額度，過去我們曾不時將其用於短期工作資本tal 需求。有關信貸額度的更多信息，請參閲本表格10-Q其他地方附註中的附註9 “債務”。我們認為，如果確定適合戰略收購或其他公司用途，我們可以以債務或股權形式籌集額外資金。我們認為，我們在債務和經營活動現金流之間的流動性來源足以為我們未來十二個月的運營提供資金。

39

現金流

截至2023年6月30日，我們有7,440萬美元的現金及現金等價物，增長了f 240萬美元來自截至2022年12月31日的餘額7200 萬美元。

下表彙總了所示期間現金及現金等價物的變化：
六個月已結束
2023年6月30日2022年7月1日
（百萬美元）(1)
經營活動提供的淨現金$100.7 $43.4 
購置不動產、廠房和設備(17.0)(13.7)
出售不動產、廠房和設備的收益1.9 3.4 
收購，扣除收到的現金(18.2)— 
用於投資活動的淨現金(33.3)(10.3)
定期信貸額度借款的收益— 1,000.0 
循環信貸額度和其他借款的收益280.0 265.0 
償還循環信貸額度和其他借款(340.5)(79.6)
支付遞延融資費及其他— (5.6)
遞延對價的支付— (1.5)
支付股息(6.1)— 
向非控股權益持有人進行分配(1.3)(0.9)
在分居時對前父母的考慮(1,200.0)
來自前父母的轉賬，淨額— 2.8 
用於融資活動的淨現金(67.9)(19.9)
外匯匯率對現金和現金等價物的影響2.9 (0.9)
現金及現金等價物的增加$2.4 $12.3 
(1) 由於四捨五入，數字之和可能不一致。

由於營運資金的變化以及養老金、石棉相關費用和重組計劃資金等項目的支付時間的變化，來自經營活動的現金流可能會在不同時期大幅波動。下文將討論重要運營現金流項目的變化。

•截至2023年6月30日的六個月中，營業收入增加和營運資金週轉率的改善對運營現金流產生了積極影響，這被與我們的定期貸款和循環融資相關的3,930萬美元的利息支付所抵消。

•截至2023年6月30日和2022年7月1日的六個月中，已終止的業務分別流出970萬美元和1,370萬美元，主要與石棉有關。

•截至2023年6月30日的六個月中，重組計劃為1,020萬美元，截至2022年7月1日的六個月為1,280萬美元，其中包括遣散費和其他解僱補助金，包括安置服務以及搬遷員工、搬遷設備的成本、租賃終止費用以及與關閉和優化設施和產品線相關的其他費用。

用於投資活動的現金流包括截至2023年6月30日的六個月中用於收購Therapy Equipment Limited的1,820萬美元現金。

在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金流出為6,790萬美元，原因是循環貸款的借款淨償還額為6,050萬美元，向非控股權益持有人分配了130萬美元，以及向截至2022年12月30日和2023年3月31日的登記股東支付了每股0.05美元（合610萬美元）的現金分紅。
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截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物包括e 6,260萬美元在美國以外的司法管轄區持有。將非美國現金匯回美國可能需要繳税、其他當地法定限制和少數股東分配。

關鍵會計政策

我們在應用關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們會持續評估我們的估計和判斷。我們的估算基於我們的歷史經驗、我們對商業和宏觀經濟趨勢的評估以及其他外部來源的信息（視情況而定）。我們的經驗和假設構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些判斷無法從其他來源看出。實際業績可能與我們的管理層預期有所不同，對未來的不同假設或估計可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。

2022年10-K表 “管理層對財務狀況和運營關鍵會計政策結果的討論和分析” 中包含的方法、估計和判斷沒有其他重大補充或變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨外幣匯率和大宗商品價格變化的市場風險，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們通過正常的運營和融資活動來應對這些風險敞口。我們不以交易為目的簽訂衍生合約。

利率風險

我們根據信貸協議的條款簽訂了某些定期貸款和循環融資信貸額度。有關我們設施的更多信息，請參閲本表格10-Q中附註中的附註9 “債務”。我們面臨這些融資機制下的浮動利率定期貸款的利率風險。假設在截至2023年6月30日的六個月中，利率上調1％將使利息支出增加約1％ly 280 萬美元。為了降低我們的利息風險，2022年7月，我們進行了利率互換，以對衝約6億美元的浮動利率債務。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中附註中的附註10 “衍生品”。

匯率風險

我們在世界各地都有製造基地，並在全球範圍內銷售我們的產品。因此，我們面臨各種貨幣對美元以及我們生產和銷售產品和服務的其他國家貨幣的匯率變動的影響。在截至2023年6月30日的六個月中，大約 79%我們的銷售額來自美國以外的業務。我們在不屬於歐元區的歐洲國家擁有大量的製造業務。銷售額更偏向於歐元和美元。我們還有以美元計算的大量合同義務，這些義務由其他貨幣和美元的現金流來支付。為了更好地匹配收入和支出以及合同負債的現金需求，我們定期簽訂貨幣互換和遠期合約。

我們還因投資在國外擁有和運營的子公司而面臨匯率風險。貨幣匯率變動對我們在國際子公司淨投資的影響反映在股票的AOCI部分中。截至2023年6月30日，主要貨幣兑美元貶值10％，將導致淨值減少約為1.75 億美元。 2022年，我們進行了兩次固定到固定的跨貨幣互換，這將為我們的部分歐洲淨資產頭寸提供對衝。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中包含的合併和合並簡明財務報表附註中的附註10 “衍生品”。

我們還面臨關聯公司之間的公司間交易帶來的匯率風險。儘管我們在報告時使用美元作為本位貨幣，但我們在世界各地都有製造基地，而且我們的很大一部分成本是以外幣產生的，銷售額是用外幣產生的。在美國境外運營的子公司所產生的成本和記錄的銷售額按相應期間的有效匯率折算成美元。作為
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結果，我們面臨各種貨幣兑美元的匯率變動的影響。同樣，隨着當地貨幣兑美元的匯率走強或貶值，税收成本可能會增加或減少。

大宗商品價格風險

我們面臨生產過程中使用的原材料價格變化的影響。為了管理商品價格風險，我們會定期直接與供應商簽訂固定價格合同。

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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2023年6月30日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即截至本10-Q表報告所涉期末，本10-Q表報告中要求披露的信息已得到記錄、處理、彙總和報告。
披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有變化，該評估與《交易法》第13a-15（d）條所要求的評估有關，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。



43

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟

關於法律訴訟的討論參照附註13 “承付款和意外開支”，納入了第一部分第1項的附註。此表10-Q的 “財務報表”。

第 1A 項。風險因素

除了本10-Q表季度報告（包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關於前瞻性報表的特別説明”）中列出的信息外，在本10-Q表的第一部分中，您還應仔細考慮公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表的 “風險因素” 部分中討論的因素。在截至2023年6月30日的六個月中，公司2022年10-K表格 “風險因素” 部分報告的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

(c) 交易計劃

開啟 2023年5月3日, 凱文·約翰遜先生， 首席財務官公司的， 採用旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的交易計劃，賣出至 3,5822023年8月3日至2024年2月29日期間的公司普通股，但須遵守某些條件，所有這些股票都將在行使員工股票期權（包括計劃於2024年2月12日到期的期權）時收購。

開啟 2023年6月13日, 奧利維爾·比布伊克先生， 製造技術總裁公司的， 採用旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的交易計劃，賣出至 10,9912023年9月13日至2024年6月3日期間的公司普通股，但須遵守某些條件，所有這些股票都將在行使員工股票期權（包括計劃於2024年5月31日到期的期權）時收購。




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第 6 項。展品
展品編號展品描述
31.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.02
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.02
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104
封面互動數據文件——截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（作為附錄101）。


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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

註冊人：伊薩公司

來自：

/s/ Shyam P. Kambeyanda總裁兼首席執行官
Shaym P. Kambeyanda（首席執行官）2023年8月1日
/s/ 凱文·約翰遜首席財務官
凱文·約翰遜（首席財務官）2023年8月1日
/s/ 雷納託·內格羅主計長兼首席會計官
雷納託·內格羅（首席會計官）2023年8月1日
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