附錄 99.3
未經審計的預估財務報表
Brookfield Infrastructure Partners L.P.（“BIP”、“Brookfield Infrastructure” 或 “合夥企業”）的這些未經審計的預報財務報表是根據合夥企業 Triton International Ltd.（“Triton”）、 HomeServe PLC（“HomeServe”）、Compass Datacenters LLC（“Compass”）Transmissora Sertane的歷史合併財務報表編制的 DFMG de Eletricidade S.A. （“Sertaneja”）、DFMG Deutsche Funkturm GmbH（“DFMG”）和 Data4 Group（“Data4”）。這些未經審計的pro forma財務報表旨在説明以下交易（統稱為 “交易”） 對合夥企業合併財務報表的預期影響：
已完成的交易：
| · | 2023年1月4日，該合作伙伴關係與機構合作伙伴（“HomeServe 財團”）一起完成了對HomeServe的收購。HomeServe是一家在北美和歐洲運營的住宅脱碳 基礎設施企業，現金對價總額為12億美元（HomeServe財團——49億美元）。該合作伙伴關係在HomeServe的北美和歐洲 業務中分別擁有100％的投票權和26％和25％的有效經濟權益。布魯克菲爾德基礎設施自2023年1月4日起整合HomeServe。 |
| · | 2023年2月1日，布魯克菲爾德基礎設施收購了位於德國和奧地利的歐洲電信塔運營公司DFMG的6％有效權益， 的對價約為7億美元。該合夥企業使用 會計的權益法核算其在DFMG的權益。 |
| · | 2023年5月2日 ，該合夥企業與機構合作伙伴（“Sertaneja 財團”）一起行使選擇權，以3500萬美元的價格收購了巴西電力 輸電運營公司Sertaneja 的額外15％權益（Sertaneja 財團總額為1.14億美元），將合夥企業的投票權提高到100％，將經濟 權益提高到31％（Sertaneja財團總額為100％））。該合夥企業此前曾使用權益法將其在Sertaneja的權益入賬 ，並於 2023 年 5 月 2 日起對該實體進行了合併。 |
可能的交易：
| · | 2023年4月11日，該合夥企業與機構合作伙伴（“海衞一財團”）達成協議，通過其子公司 Brookfield Infrastructure Corporation（“BIPC”）以約47億美元的價格收購海衞一。每位Triton股東 將獲得每股Triton普通股（“Triton Share”）85.00美元的總對價， 其中包括68.50美元的現金和16.50美元的BIPC A類可交換股票（“BIPC 股票”）。如果BIPC股票的十天成交量加權平均價格（收盤前兩天測量）（“BIPC最終股價”）在42.36美元至49.23美元（ “項圈”）之間，則Triton 股東獲得的BIPC股票數量等於每股Triton 股票的價值為16.50美元。如果BIPC的最終股價低於42.36美元，Triton股東每股Triton 股票將獲得0.390股BIPC股票；如果BIPC的最終股價高於49.23美元，則每股Triton 股票將獲得0.335股BIPC股票。有了這筆錢，將向Triton股東發行1,840萬至2,130萬股BIPC股票。收購後， 我們預計BIP將擁有100％的投票權益，並通過BIPC持有Triton約22％的經濟權益 （海衞一財團總數為100％）。如果BIPC Shares 的價格在項圈內，則股價的上漲或下跌將分別導致 的發行數量減少或增加，因此普通股持有人獲得的總價值 不會受到影響。如果BIPC的股價在Collar之外下跌 10％，則總對價將減少約8000萬美元。 如果BIPC的股價在Collar以外上漲10％，則總對價將增加約1億美元。該合作伙伴關係將在收購 完成後整合Triton，收購預計將在2023年第三季度完成。 |
| · | 2023年4月12日，該合作伙伴關係與機構合作伙伴（“Data4聯盟”）達成協議，收購泛歐超大規模 數據中心平臺Data4，總對價為7億美元（Data4聯盟——26億美元）。 該合夥企業將持有Data4約28％的權益（Data4聯盟總計 100%）。該合作伙伴關係將在收購完成後整合Data4，預計收購將在2023年第三季度完成 。 |
| · | 2023年6月20日，該合夥企業達成協議，以約4億美元的現金對價 收購北美領先的數據中心開發商Compass的13.7％ 的有效權益。此次收購預計將於2023年第四季度 完成，該合夥企業將使用權益法 核算其在Compass的權益。 |
截至2022年12月31日止年度和截至2023年3月31日的三個月未經審計 Pro Forma 經營業績表中的信息使交易會計調整生效，就好像每筆交易都是在2022年1月1日完成一樣。截至2023年3月31日的三個月中，收購HomeServe未對截至2023年3月31日的三個月未經審計的暫定經營業績表進行調整 ，因為該合夥企業截至2023年3月31日的三個月的歷史財務業績已經包括了2023年第一季度收購的業務的財務 業績。
截至2023年3月31日未經審計 Pro Forma財務狀況表中的信息使交易會計調整生效，就好像Data4、 Triton、Sertaneja和Compass的收購已於2023年3月31日完成一樣。截至2023年3月31日，未對HomeServe和DFMG 進行任何調整，因為截至2023年3月31日，被收購企業的財務狀況 已包含在合夥企業的歷史財務信息中。
除非另有説明，否則未經審計 Pro Forma 財務報表中的所有財務數據均以美元列報，未經審計的暫定財務報表 是使用與國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”） 一致的會計政策編制的。
這些未經審計的Pro Forma Financial 報表基於初步估計、會計判斷以及管理層 認為合理的當前可用信息和假設。這些未經審計的預報財務報表附註提供了有關此處列報的調整 是如何得出的。收購HomeServe、DFMG、Data4、Triton、Sertaneja和Compass的所有財務數據均來自收購企業的歷史實際財務信息。未經審計的預報財務報表附註 詳細討論了此類調整是如何得出和在未經審計的臨時財務報表中列報的。未經審計的 Pro Forma 財務報表應與 (1) 合夥企業截至2022年12月31日止年度的經審計的年度財務報表 及其附註一起閲讀，這些報表包含在合夥企業最近提交的20-F表年度報告中，以及截至2023年3月31日的三個月合夥企業未經審計的中期財務報表 ，已作為 2023 年 5 月 10 日的 6-K 表報告的附錄 99.1 提交；以及 (2) 經審計的年度財務報表截至2022年12月31日止年度的Triton以及截至2023年3月31日止三個月的Triton未經審計的中期合併財務報表 ，這些報表分別作為附錄99.1和99.2 提交給表6-K報告，這些未經審計的暫定財務報表已作為附錄99.3提交。
未經審計的Pro Forma Financial 報表僅用於説明目的，不一定代表在指定日期進行交易時合夥企業的財務狀況或經營業績 ，此類預計財務信息 也不一定代表未來任何時期的預期業績。由於各種因素，實際財務狀況和經營業績可能與本文反映的預計金額有很大差異 ，並且仍受Data4、Triton和Compass 收購完成的影響。因此，提醒讀者不要過分依賴這些未經審計的預報財務報表。
未經審計的暫定財務狀況表
百萬美元
截至2023年3月31日
| 布魯克菲爾德
基礎設施 合作伙伴 （歷史） | 海衞一 | 數據4 | Sertaneja | 羅盤 | proforma
合併 總計 | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | |||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | 1,515 | $ | 196 | $ | (220 | ) | $ | 1 | $ | (370 | ) | $ | 1,122 | ||||||||||
| 金融資產 | 1,103 | (2 | ) | 17 | - | - | 1,118 | |||||||||||||||||
| 應收賬款 及其他 | 3,506 | 469 | 163 | 9 | - | 4,147 | ||||||||||||||||||
| 庫存 | 500 | 35 | 4 | - | - | 539 | ||||||||||||||||||
| 資產 歸類為待售資產 | 913 | 143 | - | - | - | 1,056 | ||||||||||||||||||
| 當前 資產 | 7,537 | 841 | (36 | ) | 10 | (370 | ) | 7,982 | ||||||||||||||||
| 財產、工廠 和設備 | 37,597 | 10,430 | 40 | - | - | 48,067 | ||||||||||||||||||
| 持有 待售的設備 | ||||||||||||||||||||||||
| 無形的 資產 | 15,459 | 5 | 6 | 477 | - | 15,947 | ||||||||||||||||||
| 對聯營企業和合資企業的投資 | 5,824 | - | - | (22 | ) | 370 | 6,172 | |||||||||||||||||
| 投資 房產 | 727 | - | 3,169 | - | - | 3,896 | ||||||||||||||||||
| 善意 | 11,670 | 415 | 1,449 | 25 | - | 13,559 | ||||||||||||||||||
| 金融資產 （非流動資產） | 610 | 52 | 56 | - | - | 718 | ||||||||||||||||||
| 其他資產 | 2,372 | 1,431 | - | - | - | 3,803 | ||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 129 | - | 1 | - | - | 130 | ||||||||||||||||||
| 非當前 資產 | 74,388 | 12,333 | 4,721 | 480 | 370 | 92,292 | ||||||||||||||||||
| 資產總數 | $ | 81,925 | $ | 13,174 | $ | 4,685 | $ | 490 | $ | - | $ | 100,274 | ||||||||||||
| 負債和 合夥資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 及其他 | $ | 5,114 | $ | 220 | $ | 275 | $ | 39 | $ | - | $ | 5,648 | ||||||||||||
| 企業借款 | 1,235 | - | - | - | - | 1,235 | ||||||||||||||||||
| 無追索權 借款 | 3,570 | 927 | 7 | - | - | 4,504 | ||||||||||||||||||
| 金融負債 | 362 | 2 | - | - | - | 364 | ||||||||||||||||||
| 與歸類為待售資產直接相關的負債 | 490 | - | - | - | - | 490 | ||||||||||||||||||
| 當前 負債 | 10,771 | 1,149 | 282 | 39 | - | 12,241 | ||||||||||||||||||
| 企業借款 | 3,336 | 58 | - | - | - | 3,394 | ||||||||||||||||||
| 無追索權 借款（非流動貸款） | 26,676 | 6,272 | 2,180 | 197 | - | 35,325 | ||||||||||||||||||
| 金融負債 （非流動） | 1,725 | - | - | - | - | 1,725 | ||||||||||||||||||
| 其他負債 （非流動負債） | 4,285 | - | 3 | - | - | 4,288 | ||||||||||||||||||
| 遞延收入 納税義務 | 6,800 | 591 | 427 | 83 | - | 7,901 | ||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 20 | - | - | - | - | 20 | ||||||||||||||||||
| 非流動 負債 | 42,842 | 6,921 | 2,610 | 280 | - | 52,653 | ||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | 53,613 | $ | 8,070 | $ | 2,892 | $ | 319 | $ | - | $ | 64,894 | ||||||||||||
| 合夥資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | $ | 5,112 | $ | (15 | ) | $ | (13 | ) | $ | 12 | $ | - | $ | 5,096 | ||||||||||
| 普通合夥人 | 25 | - | - | - | - | 25 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於 的非控股權益： | ||||||||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可兑換夥伴關係 單位 | 2,149 | (6 | ) | (5 | ) | - | - | 2,138 | ||||||||||||||||
| BIPC | 1,225 | 900 | (4 | ) | - | - | 2,121 | |||||||||||||||||
| 交換 LP 個單位 | 68 | - | - | - | - | 68 | ||||||||||||||||||
| 永久次級 票據 | 293 | - | - | - | - | 293 | ||||||||||||||||||
| 其他人對運營子公司的權益 | 18,522 | 4,225 | 1,815 | 159 | - | 24,721 | ||||||||||||||||||
| 首選 單位資本 | 918 | - | - | - | - | 918 | ||||||||||||||||||
| 合夥資本總額 | 28,312 | 5,104 | 1,793 | 171 | - | 35,380 | ||||||||||||||||||
| 負債和合夥資本總額 | $ | 81,925 | $ | 13,174 | $ | 4,685 | $ | 490 | $ | - | $ | 100,274 | ||||||||||||
請參閲隨附的未經審計的預報財務報表附註。
未經審計的預計經營業績報表
百萬美元
截至2023年3月31日的三個月期間
| 布魯克菲爾德
基礎設施 合作伙伴 （歷史） | 海衞一 | 數據4 | Sertaneja | 羅盤 | DFMG | proforma
組合 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 5 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,218 | $ | 416 | $ | 98 | $ | 9 | $ | - | $ | - | $ | 4,739 | ||||||||||||||
| 直接運營成本 | (3,229 | ) | (242 | ) | (50 | ) | (2 | ) | - | - | (3,519 | ) | ||||||||||||||||
| 一般和管理 費用 | (103 | ) | - | - | - | - | - | (103 | ) | |||||||||||||||||||
| 886 | 174 | 48 | 7 | - | - | 1,117 | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (568 | ) | (102 | ) | (30 | ) | (4 | ) | - | - | (704 | ) | ||||||||||||||||
| 對聯營企業和合資企業的投資 的收益份額 | 103 | - | - | (1 | ) | (6 | ) | 3 | 99 | |||||||||||||||||||
| 按市值計價的收益（虧損） | (94 | ) | - | - | - | - | - | (94 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入 （支出） | (95 | ) | 16 | - | - | - | - | (80 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 232 | 88 | 18 | 2 | (6 | ) | 3 | 337 | ||||||||||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 | (132 | ) | (13 | ) | - | - | - | - | (145 | ) | ||||||||||||||||||
| 已推遲 | 43 | 6 | 2 | (1 | ) | - | - | 50 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 143 | $ | 81 | $ | 20 | $ | 1 | $ | (6 | ) | $ | 3 | $ | 242 | |||||||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | $ | (25 | ) | $ | 10 | $ | 3 | $ | - | $ | (4 | ) | $ | 2 | $ | (14 | ) | |||||||||||
| 普通合夥人 | 65 | - | - | - | - | - | 65 | |||||||||||||||||||||
| 歸屬於 的非控股權益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可兑換 合夥單位 | (11 | ) | 4 | 1 | - | (2 | ) | 1 | (7 | ) | ||||||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | (6 | ) | 3 | 1 | - | (1 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||||
| 可交換的 個單位 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他人對運營子公司的權益 | 120 | 64 | 15 | 1 | 1 | - | 202 | |||||||||||||||||||||
| 基本 和攤薄後每單位收益歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | (0.07 | ) | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | - | $ | (0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.05 | ) | |||||||||||
請參閲隨附的未經審計 Pro Forma 財務報表附註。
未經審計的初步運營報表 業績
百萬美元
截至2022年12月31日的財年
| 布魯克菲爾德 基礎架構 合作伙伴 （歷史） |
HomeServe | DFMG | 海衞一 | Sertaneja | 數據4 | 羅盤 | Proforma 結合的 總 |
|||||||||||||||||||||||||
| 4 | 5 | 1 | 3 | 2 | 6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 14,427 | $ | 2,020 | $ | - | $ | 1,827 | $ | 98 | $ | 235 | $ | - | $ | 18,607 | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | (10,510 | ) | (1,648 | ) | - | (1,024 | ) | (34 | ) | (159 | ) | - | (13,375 | ) | ||||||||||||||||||
| 一般和管理 費用 | (433 | ) | - | - | - | - | - | - | (433 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 3,484 | 372 | - | 803 | 64 | 76 | - | 4,799 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (1,855 | ) | (35 | ) | - | (402 | ) | (14 | ) | (74 | ) | - | (2,380 | ) | ||||||||||||||||||
| 對聯營企業和 合資企業的投資 的收益份額 | 12 | - | 1 | - | (4 | ) | - | (23 | ) | (14 | ) | |||||||||||||||||||||
| 按市值計價的收益（虧損） | 202 | 10 | - | - | - | - | - | 212 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 92 | (306 | ) | - | 2 | 2 | 441 | - | 231 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 1,935 | 41 | 1 | 403 | 48 | 443 | (23 | ) | 2,848 | |||||||||||||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 | (474 | ) | (44 | ) | - | (47 | ) | (1 | ) | - | - | (566 | ) | |||||||||||||||||||
| 已推遲 | (86 | ) | 25 | - | 12 | (13 | ) | (103 | ) | - | (165 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 1,375 | $ | 22 | $ | 1 | $ | 368 | $ | 34 | $ | 340 | $ | (23 | ) | $ | 2,117 | |||||||||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | 101 | $ | 3 | $ | - | $ | 46 | $ | 6 | $ | 55 | $ | (13 | ) | $ | 198 | |||||||||||||||
| 普通合作伙伴 | 240 | - | - | - | - | - | - | 240 | ||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益 歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可兑換 合夥單位 | 42 | 1 | - | 19 | 3 | 23 | (6 | ) | 82 | |||||||||||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | 24 | 1 | - | 13 | 2 | 16 | (4 | ) | 52 | |||||||||||||||||||||||
| 可交換的 個單位 | - | - | - | 1 | - | 1 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他人對運營子公司的權益 | 968 | 17 | 1 | 289 | 23 | 245 | - | 1,543 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本和攤薄後每單位收益 歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | 0.14 | $ | 0.01 | $ | - | $ | 0.10 | $ | 0.01 | $ | 0.12 | $ | (0.03 | ) | $ | 0.35 | |||||||||||||||
請參閲隨附的未經審計 Pro Forma 財務報表附註。
1.收購海衞一
以下表格和解釋性説明顯示了海衞通截至2023年3月31日的 財務狀況表，經過調整以使收購生效，就好像收購發生在2023年3月31日一樣，以及海衞通截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的經營業績表，經過調整以使收購生效，就好像收購發生在2022年1月1日一樣 使用截至 2023 年 7 月 25 日的信息，也就是之前的最新可行日期鑑於 Triton 很可能是 的收購，因此申請這個 6-K。
百萬美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Triton 歷史 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 |
交易 會計 調整 |
Proforma 合併總計 |
|||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 93 | $ | 103 | $ | - | $ | 196 | ||||||||||
| 限制性現金 | 103 | (103 | ) | - | - | |||||||||||||
| 金融資產 | - | 40 | (42 | ) | 1 (b)、(c) | (2 | ) | |||||||||||
| 應收賬款和 其他 | 250 | 219 | - | 469 | ||||||||||||||
| 庫存 | - | 35 | - | 35 | ||||||||||||||
| 歸類為待售資產 | - | 143 | - | 143 | ||||||||||||||
| 流動資產 | 446 | 437 | (42 | ) | 841 | |||||||||||||
| 不動產、廠房和設備 | - | 9,293 | 1,137 | 1(e) | 10,430 | |||||||||||||
| 租賃設備，淨累計折舊 | 9,291 | (9,291 | ) | - | - | |||||||||||||
| 金融租賃淨投資 | 1,621 | (1,621 | ) | - | - | |||||||||||||
| 待售設備 | 178 | (178 | ) | - | - | |||||||||||||
| 無形資產 | - | 5 | - | 5 | ||||||||||||||
| 租賃無形資產，累計攤銷淨額 | 5 | (5 | ) | - | - | |||||||||||||
| 善意 | 237 | - | 178 | 1(e) | 415 | |||||||||||||
| 金融資產（非流動） | - | 52 | - | 52 | ||||||||||||||
| 衍生工具 工具的公允價值 | 92 | (92 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他資產 | 31 | 1,400 | - | 1,431 | ||||||||||||||
| 非流動資產 | 11,455 | (437 | ) | 1,315 | 12,333 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | 11,901 | $ | - | $ | 1,273 | $ | 13,174 | ||||||||||
| 負債和合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 應付賬款和其他 | $ | 86 | $ | 336 | $ | (202 | ) | 1 (e)、(g) | $ | 220 | ||||||||
| 應付設備購置費 | 20 | (20 | ) | - | - | |||||||||||||
| 衍生工具 工具的公允價值 | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 無追索權借款 | - | 1,007 | (80 | ) | 1(h) | 927 | ||||||||||||
| 金融負債 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||
| 遞延收入 | 316 | (316 | ) | - | 1(e) | - | ||||||||||||
| 流動負債 | 424 | 1,007 | (282 | ) | 1,149 | |||||||||||||
| 企業借款 | - | - | 58 | 1(d) | 58 | |||||||||||||
| 債務，扣除未攤銷成本 | 7,907 | (7,907 | ) | - | - | |||||||||||||
| 無追索權借款 （非流動貸款） | - | 6,900 | (628 | ) | 1(h) | 6,272 | ||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 413 | - | 178 | 1(e) | 591 | |||||||||||||
| 非流動負債 | 8,320 | (1,007 | ) | (392 | ) | 6,921 | ||||||||||||
| 負債總額 | $ | 8,744 | $ | - | $ | (674 | ) | $ | 8,070 | |||||||||
| 合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | $ | - | $ | - | $ | (15 | ) | 1(g) | $ | (15 | ) | |||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 非控股權益 歸因於： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可兑換合夥單位 | - | - | (6 | ) | 1(g) | (6 | ) | |||||||||||
| BIPC | - | - | 900 | 1 (a)、(g) | 900 | |||||||||||||
| 交換 LP 單位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 永久次級票據 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人對經營 子公司的興趣 | - | - | 4,225 | 1 (c)、(f)、(g) | 4,225 | |||||||||||||
| 首選單位資本 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 公平 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 優先股 | 730 | - | (730 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 普通股 | 1 | - | (1 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 未指定股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 庫存股 | (1,195 | ) | - | 1,195 | 1(e) | - | ||||||||||||
| 已發行股本 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 額外的實收資本 | 907 | - | (907 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 累計收益 | 2,629 | - | (2,629 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 累積的其他綜合 收入 | 85 | - | (85 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 合夥資本總額 | 3,157 | - | 1,947 | 5,104 | ||||||||||||||
| 負債和合夥資本總額 | $ | 11,901 | $ | - | $ | 1,273 | $ | 13,174 | ||||||||||
百萬美元
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
| Triton 歷史 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 | 交易
會計 調整 | proforma
合併總計 | |||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 416 | $ | - | $ | 416 | ||||||||||
| 租賃收入-經營租賃 | 370 | (370 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租賃收入-融資租賃 | 27 | (27 | ) | - | - | |||||||||||||
| 設備交易收入 | 19 | (19 | ) | - | - | |||||||||||||
| 出售租賃設備的淨收益 | 16 | (16 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接運營成本 | (23 | ) | (187 | ) | (32 | ) | 1(k) | (242 | ) | |||||||||
| 設備交易費用 | (18 | ) | 18 | - | - | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | (23 | ) | 23 | - | - | |||||||||||||
| 可疑賬户備抵金（撤銷） | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (148 | ) | 148 | - | - | |||||||||||||
| 222 | (16 | ) | (32 | ) | 174 | |||||||||||||
| 利息支出 | (59 | ) | - | (43 | ) | 1(l) | (102 | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | - | 16 | - | 16 | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 163 | - | (75 | ) | 88 | |||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||
| 當前 | (13 | ) | - | - | (13 | ) | ||||||||||||
| 已推遲 | - | - | 6 | 1(m) | 6 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 150 | $ | - | $ | (69 | ) | $ | 81 | |||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 10 | |||||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | - | 4 | ||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | - | 3 | ||||||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | - | 64 | ||||||||||||||
| 首選單位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 0.02 |
百萬美元
截至2022年12月31日的財年
| Triton 歷史 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 | 交易 會計 調整 | Proforma 合併總計 | |||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 1,827 | $ | - | $ | 1,827 | ||||||||||
| 租賃收入-經營租賃 | 1,564 | (1,564 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租賃收入-融資租賃 | 115 | (115 | ) | - | - | |||||||||||||
| 設備交易收入 | 148 | (148 | ) | - | - | |||||||||||||
| 出售租賃設備的淨收益 | 116 | (116 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接運營成本 | (42 | ) | (857 | ) | (125 | ) | 1(o) | (1,024 | ) | |||||||||
| 設備交易費用 | (132 | ) | 132 | - | - | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | (93 | ) | 93 | - | - | |||||||||||||
| 可疑賬户備抵金（撤銷） | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (635 | ) | 635 | - | - | |||||||||||||
| 1,044 | (116 | ) | (125 | ) | 803 | |||||||||||||
| 利息支出 | (226 | ) | - | (176 | ) | 1(p) | (402 | ) | ||||||||||
| 債務終止費用 | (2 | ) | 2 | - | - | |||||||||||||
| 其他收入（支出） | 2 | 114 | (114 | ) | 1(q) | 2 | ||||||||||||
| 所得税前收入 | 818 | - | (415 | ) | 403 | |||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||
| 當前 | (47 | ) | - | - | (47 | ) | ||||||||||||
| 已推遲 | (24 | ) | - | 36 | 1(r) | 12 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 747 | $ | - | $ | (379 | ) | $ | 368 | |||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 46 | |||||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 優先股 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | - | 19 | ||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | - | 13 | ||||||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | - | 289 | ||||||||||||||
| 首選單位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 0.10 |
| a) | 管理層確定 無需進行重大調整，以使根據美國普遍接受的會計準則編制的Triton財務報表與《國際財務報告準則》保持一致。為使Triton合併財務報表 的列報與BIP和BIPC財務報表中財務信息的列報保持一致，已經進行了某些調整 。此類重新分類包括： |
| i. | 如Triton截至2023年3月31日的三個月財務報表附註8所披露，Triton的衍生工具 工具的公允價值已調整為流動和非流動金融資產。 |
| ii。 | 正如海衞通截至2023年3月31日的三個月財務報表 附註9所披露的那樣，Triton的待售設備已重新歸類為持有 待售和庫存。 |
| iii。 | 其他資產已經過調整，以包括金融租賃淨投資的非流動部分 ，如Triton截至2022年12月31日的財務 報表附註8所披露，因為這是現有的最新財務 數據，並假設在過渡期內發生非實質性變化。 |
| iv。 | 對經常應付賬款和 其他賬款進行了調整，以反映Triton截至2023年3月31日的財務報表 中披露的設備購買應付賬款和遞延收入。 |
| v. | Triton的債務扣除未攤銷成本 已調整為流動和非流動無追索權借款，如Triton截至2023年3月31日的財務報表 所披露。 |
| vi。 | Triton 報告的淨收入已酌情重新分配給BIP的組成部分。 |
| 七。 | 為了使Triton的財務報表細列項目與BIP的財務報表細列項目保持一致，還進行了其他重新分類。 |
下表提供了 的初步購買價格分配：
| （除非另有説明，否則以百萬美元計） | ||||||
| 預計將發行的BIPC股票數量（百萬股） | 19.26 | |||||
| BIPC 股票的價格（每股美元） | 1(b) | $ | 46.95 | |||
| 預計股份對價總額 | 904 | |||||
| 預計現金對價總額 | 1(b) | 58 | ||||
| 先前對 Triton 的興趣 | 1(b) | 42 | ||||
| 非控股權益提供的對價 | 1(c) | 3,654 | ||||
| 對價的估計公允價值總額 | $ | 4,658 | ||||
| 流動資產 | 740 | |||||
| 不動產、廠房和設備 | 10,430 | |||||
| 無形資產和商譽 | 420 | |||||
| 待售淨資產 | 143 | |||||
| 非流動資產 | 1,483 | |||||
| 流動負債 | (108 | ) | ||||
| 無追索權借款 | (7,199 | ) | ||||
| 遞延所得税負債 | (591 | ) | ||||
| 非控股權益（Triton 按公允價值發行的優先股） | (660 | ) | ||||
| 收購淨資產的公允價值 | $ | 4,658 | ||||
| 對價總公允價值是根據以下假設計算得出的：(i) 有5,480萬股已發行普通股，包括所有既得股票獎勵；(ii) 普通股持有人 每股已發行普通股將獲得85.00美元的對價，其中包括68.50美元的現金和16.50美元的BIPC股票。未經審計的預計財務報表是在假設BIP（通過 BIPC）的總對價約為10億美元的情況下編制的，將包括約9億美元的BIPC股票、現金對價和 我們先前存在的權益。就預計財務報表而言，假設與收購相關的BIPC 股票發行了1,930萬股。如上所述，布魯克菲爾德的對價總額為47億美元，將包括BIP和BIPC的對價 以及機構合作伙伴的現金對價（以非控股權益的形式呈現） ，後者將支付給海衞一已發行普通股的持有人。 |
| 如果BIPC股票的十天成交量加權平均價格（收盤前兩天測量）（ “BIPC最終股價”）在42.36美元至49.23美元（“項圈”）之間，Triton股東將獲得相當於每股Triton股票價值16.50美元的BIPC股票數量。如果BIPC的最終股價低於42.36美元，Triton股東 每股Triton股票將獲得0.390股BIPC股票；如果BIPC的最終股價高於49.23美元，則每股Triton股東將獲得0.335股BIPC股票。有了這筆領子，將向Triton股東發行1840萬至2,130萬股BIPC股票 | ||
| 如果BIPC股票的價格在項圈內，則股價的上漲或下跌 將分別導致已發行股票數量的減少或增加，因此普通股持有人獲得的總價值 不會受到影響。如果BIPC的股價在Collar之外下跌10％，則總對價 將減少約8000萬美元。如果BIPC的股價在Collar之外上漲10％，則總對價 將增加約1億美元。 |
| 截至2023年3月31日，布魯克菲爾德公司及其子公司 持有Triton約270萬股已發行普通股 的總經濟權益，約佔Triton已發行和流通股份的4.8％（BIP的股份約為1％）。BIP的權益份額記作金融資產 ，截至2023年3月31日，其公允市場價值為4200萬美元。 | ||
| b) | 對Triton的收購很可能是收購， 將被視為業務合併。因此，除非另有説明，否則收購對價、收購的資產和承擔的負債將根據截至2023年7月25日的公共領域可用信息按其估計公允價值入賬 。BIP在交易生效之日確認的實際 金額，如果完成，可能與這些估計值存在重大差異。 |
| c) | 代表 為布魯克菲爾德收購的利息支付的對價，不包括BIP和BIPC，按扣除交易成本後的公允價值計量 。 | |
| d) | 就BIP的預計財務報表而言，對公司借款進行了調整 ，以反映另外5800萬美元的現金對價融資。 | |
| e) | 截至2023年7月25日，收購的資產 和承擔的負債已重新計量為公允價值。 已付對價的公允價值與收購資產和假設負債的賬面價值之間的差異首先反映為對 公允價值信息隨時可用的項目的調整。遞延收入不被確認為合併後的實體的負債 ，因為它與預先收到的租金有關。剩餘的差額 分配給了不動產、廠房和設備，因為管理層認為Triton的大部分 業務價值來自其不動產、廠房和設備 ，因為其業務主要是海運集裝箱租賃。遞延所得税負債的增加 代表公允價值與根據8％的税率計算的淨資產賬面價值 之間的差額所產生的税收影響，後者代表海衞頓2023年3月31日中期 合併財務報表附註11中披露的海衞一的有效收入 税率。遞延所得税負債的確認導致 相同金額的商譽相應增加。作為收購會計的一部分，Triton的歷史股東 股權已被刪除。提醒讀者， 此處顯示的購買價格分配是初步的，可能會發生變化，對所用假設的更改 可能會對公允價值產生重大影響。 | |
| f) | 優先股 股將不受擬議收購的影響，因此在BIP和BIPC未經審計的預計財務報表中， 已反映為非控股權益——歸因於其他人在運營子公司 中的權益。根據截至2023年7月25日的公開交易價格，優先股的賬面價值 已調整為6.6億美元的公允價值。 | |
| g) | 應付賬款和其他賬款包括 收購Triton所產生的1.14億美元估計交易成本，這些費用是非經常性的。交易成本的累積 減少了合夥資本。減免額根據股東在淨收入/虧損中所佔的比例分配給他們 。 | |
| h) | 無追索權借款 反映了Triton 2023年3月31日中期合併財務報表附註7中披露的海衞一債務的公允價值，並在當前 和非流動之間按比例分配。 |
| i) | 截至2023年3月31日的三個月期間 未經審計的預計經營業績表已經過調整，以使可能收購Triton的行為生效，就好像收購發生在2022年1月1日 一樣。 |
| j) | 為了使Triton的財務報表 細列項目與BIP的財務報表 行項目保持一致，已經進行了重新分類 以符合列報方式的調整。 | |
| k) | 對摺舊 費用進行了調整，以反映收購Triton後因公平 價值調整而產生的額外折舊費用。收購是根據Triton在2023年3月31日中期合併財務報表中報告的與不動產、廠房和設備成本相關的當期折舊費用 計算得出的 。 | |
| l) | 利息 支出已經過調整，以反映BIP層面的增量借款，為交易的現金 部分提供資金，根據BIP的信貸額度 利率，利率約為6％。此外，還對利息支出進行了調整，以反映使用有效利率法對假設債務進行 公允價值調整的攤銷情況，超過附註7 Triton2023年3月31日中期合併財務報表中披露的加權平均剩餘期限。 | |
| m) | 根據截至2023年3月31日的三個月期間 的8％的税率，對未經審計的BIP 經營業績表的交易會計調整而產生的遞延所得税進行了調整。這些税率基於海衞通截至2023年3月31日的三個月期間合併財務報表 附註11中披露的海衞一的有效所得税率 。 |
| n) | 截至2022年12月31日止年度未經審計的預計經營業績表已進行調整，以使可能收購Triton的行為生效，就好像收購發生在2022年1月1日 一樣。 |
| o) | 對摺舊 費用進行了調整，以反映收購Triton後因公平 價值調整而產生的額外折舊費用。收購是根據Triton在2023年3月31日中期合併財務報表中報告的與不動產、廠房和設備成本相關的當期折舊費用 計算得出的 。 | |
| p) | 利息支出 已進行調整，以反映BIP層面的增量借款，為交易的現金部分 提供資金，根據BIP的信貸額度利率，利率約為6％。 此外，還對利息支出進行了調整，以反映使用有效利率法對假設債務進行公允價值 調整的攤銷情況，而不是附註7 Triton2023年3月31日中期合併 財務報表中披露的加權 平均剩餘期限。 | |
| q) | BIP未經審計的預計經營業績表中的其他收入（支出） 已根據1.14億美元的估計交易成本進行了調整，這些成本是非經常性的。 | |
| r) | 根據截至2022年12月31日止年度的8.66％的税率，對未經審計的BIP 經營業績預報表的交易會計調整導致的遞延所得税 進行了調整。這些税率基於海衞通截至2022年12月31日的合併財務報表附註12中披露的 的有效所得税税率。 |
2.採集數據4
以下表格和解釋性附註顯示了Data4截至2023年3月31日的 財務狀況表，經過調整以使收購生效，就好像收購發生在2023年3月 31日，以及Data4截至2023年3月31日的三個月和截至12月31日的年度的經營業績表進行了調整，使收購生效，就好像交易會計發生在2022年1月1日一樣調整 使用截至 2023 年 7 月 25 日的信息（也就是之前的最近可行日期）計算得出的鑑於 Data4，提交這個 6-K 很可能是收購。
百萬美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Data4 歷史數據 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 | 交易
會計 調整 | Proforma 合併總計 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 110 | $ | - | $ | (330 | ) | 2 (b)、(e) | $ | (220 | ) | |||||||
| 金融資產 | - | 17 | - | 17 | ||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 17 | (17 | ) | - | - | |||||||||||||
| 應收賬款和其他 | 163 | - | - | 163 | ||||||||||||||
| 庫存 | 4 | - | - | 4 | ||||||||||||||
| 流動資產 | 294 | - | (330 | ) | (36 | ) | ||||||||||||
| 不動產、廠房和設備 | 40 | - | - | 40 | ||||||||||||||
| 無形資產 | 6 | - | - | 6 | ||||||||||||||
| 投資性房產 | - | 3,169 | - | 3,169 | ||||||||||||||
| 按公允價值計量的投資性物業 | 2,751 | (2,751 | ) | - | - | |||||||||||||
| 按成本計量的投資物業 | 415 | (415 | ) | - | - | |||||||||||||
| 以公允價值計入其他綜合收益的投資 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 善意 | - | - | 1,449 | 2 (b)、(d) | 1,449 | |||||||||||||
| 金融資產（非流動） | - | 56 | - | 56 | ||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 56 | (56 | ) | - | - | |||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 1 | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 非流動資產 | 3,272 | - | 1,449 | 4,721 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | 3,566 | $ | - | $ | 1,119 | $ | 4,685 | ||||||||||
| 負債和合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 應付賬款和其他 | $ | 159 | $ | 36 | $ | 80 | 2(f) | $ | 275 | |||||||||
| 無追索權借款 | - | 7 | - | 7 | ||||||||||||||
| 貸款和借款 | 7 | (7 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租賃負債 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他負債 | 33 | (33 | ) | - | - | |||||||||||||
| 流動負債 | 202 | - | 80 | 282 | ||||||||||||||
| 無追索權借款（非流動貸款） | - | 1,781 | 399 | 2 (b)、(d)、(e) | 2,180 | |||||||||||||
| 貸款和借款 | 1,781 | (1,781 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他負債（非流動） | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||
| 租賃負債 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 427 | - | - | 2 (b)、(d) | 427 | |||||||||||||
| 非流動負債 | 2,211 | - | 399 | 2,610 | ||||||||||||||
| 負債總額 | 2,413 | - | 479 | 2,892 | ||||||||||||||
| 合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | $ | - | $ | 187 | $ | (200 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | $ | (13 | ) | |||||||
| 普通合夥人 | - | 1 | (1 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | - | ||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | 79 | (84 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | (5 | ) | |||||||||||
| BIPC | - | 53 | (57 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | (4 | ) | |||||||||||
| 交換 LP 單位 | - | 3 | (3 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | - | ||||||||||||
| 永久次級票據 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | 830 | 985 | 2 (b)-(d)、(f) | 1,815 | |||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||
| 已發行股本 | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 額外的實收資本 | 173 | (173 | ) | - | - | |||||||||||||
| 留存收益 | 978 | (978 | ) | - | - | |||||||||||||
| 合夥資本總額 | 1,153 | - | 640 | 1,793 | ||||||||||||||
| 負債和合夥資本總額 | $ | 3,566 | $ | - | $ | 1,119 | $ | 4,685 |
百萬美元
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間
| Data4 歷史數據 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 | 交易
會計 調整 | Proforma 合併總計 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 98 | $ | - | $ | 98 | ||||||||||
| 服務渲染數據容器 | 65 | (65 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他營業收入 | 33 | (33 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接運營成本 | - | (50 | ) | - | (50 | ) | ||||||||||||
| 運營費用 | (43 | ) | 43 | - | - | |||||||||||||
| 員工開支 | (5 | ) | 5 | - | - | |||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (2 | ) | 2 | - | - | |||||||||||||
| 48 | - | - | 48 | |||||||||||||||
| 利息支出 | - | (23 | ) | (7 | ) | 2(h) | (30 | ) | ||||||||||
| 外匯淨收益/（虧損） | (1 | ) | 1 | - | - | |||||||||||||
| 財務收入 | 1 | (1 | ) | - | - | |||||||||||||
| 財務成本 | (23 | ) | 23 | - | - | |||||||||||||
| 25 | - | (7 | ) | 18 | ||||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||
| 已推遲 | - | - | 2 | 2(i) | 2 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 25 | $ | - | $ | (5 | ) | $ | 20 | |||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 3 | |||||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | - | |||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | - | 15 | ||||||||||||||
| 首選單位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 0.01 |
百萬美元
截至2022年12月31日的年度
| Data4 歷史數據 | 將
重新分類為
符合 演示文稿 | 交易 會計 調整 | proforma
合併總計 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 235 | $ | - | $ | 235 | ||||||||||
| 服務渲染數據容器 | 162 | (162 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他營業收入 | 74 | (74 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接運營成本 | - | (159 | ) | - | (159 | ) | ||||||||||||
| 運營費用 | (133 | ) | 133 | - | - | |||||||||||||
| 員工開支 | (17 | ) | 17 | - | - | |||||||||||||
| 86 | (10 | ) | - | 76 | ||||||||||||||
| 利息支出 | - | (46 | ) | (28 | ) | 2(k) | (74 | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | - | 521 | (80 | ) | 2(l) | 441 | ||||||||||||
| 投資物業的公允價值調整 | 470 | (470 | ) | - | - | |||||||||||||
| 財務收入 | 52 | (52 | ) | - | - | |||||||||||||
| 財務成本 | (46 | ) | 46 | - | - | |||||||||||||
| 其他非運營費用 | (1 | ) | 1 | - | - | |||||||||||||
| 561 | (10 | ) | (108 | ) | 443 | |||||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||||||
| 已推遲 | (130 | ) | - | 27 | 2(m) | (103 | ) | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 431 | $ | (10 | ) | $ | (81 | ) | $ | 340 | ||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 55 | |||||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | - | 23 | ||||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | - | 16 | ||||||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | - | 245 | ||||||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | - | $ | 0.12 |
| a) | 為了使Data4的財務報表細列項目與BIP的財務報表細列項目保持一致，已經進行了重新分類以符合列報方式的調整。 |
| b) | 收購Data4是可能的收購，將作為業務 合併計入。因此，根據截至2023年7月25日的可用信息，收購對價、收購的資產和承擔的負債 按其估計公允價值入賬。 BIP 在 Data4 收購生效之日確認的實際金額，如果完成， 可能與這些估計值存在重大差異。 |
下表提供了初步的購買價格 分配：
| （除非另有説明，否則以百萬美元計） | ||||||
| 預計現金對價總額 | 728 | |||||
| 非控股權益提供的對價 | 2(c) | 1,874 | ||||
| 對價的估計公允價值總額 | $ | 2,602 | ||||
| 流動資產 | 293 | |||||
| 不動產、廠房和設備 | 40 | |||||
| 投資性房產 | 3,167 | |||||
| 無形資產和商譽 | 1,455 | |||||
| 非流動資產 | 60 | |||||
| 流動負債 | (198 | ) | ||||
| 無追索權借款 | (1,788 | ) | ||||
| 遞延所得税負債 | (427 | ) | ||||
| 收購淨資產的公允價值 | $ | 2,602 | ||||
未經審計的預計財務報表是在假設BIP的總對價約為7億美元的情況下編制的 。如上所述， Brookfield的總對價為26億美元，將包括BIP的對價和 機構合作伙伴的現金對價（以非控股權益的形式列示）。
| c) | 代表為布魯克菲爾德收購的 利息支付的對價，不包括BIP，公允價值為18.74億美元。 |
| d) | 截至2023年7月25日，收購的資產和承擔的負債已重新計量為 公允價值。已付對價 的公允價值與收購的資產和承擔的負債的賬面價值之間的差異首先反映為對公允價值信息隨時可用的項目的調整。Data4資產中有很大一部分 由投資物業組成，其賬面價值 近似公允價值，因此，全部公允價值差額分配給 商譽。提醒讀者，此處顯示的購買價格分配是初步的 ，可能會發生變化，所用假設的變化可能會對公允價值產生重大影響 。 |
| e) | 對無追索權借款進行了調整，以反映另外4億美元用於支付現金對價。 |
| f) | 應付賬款和其他賬款包括收購Data4所產生的8000萬美元估計交易成本，這些費用是非經常性的。交易成本的 累積減少了合夥資本。根據股權持有者在淨收入/虧損中所佔的比例分配給他們 持有者。 |
| g) | 已對截至2023年3月31日的 三個月期間未經審計的暫定經營業績表進行了調整，以使 可能收購Data4的行為生效，就好像收購發生在2022年1月1日一樣。已進行重新分類以符合 的列報調整，以使Data4的財務報表細列項目 與BIP的財務報表細列項目保持一致。 |
| h) | 對利息支出進行了調整，以反映BIP水平的增量借款 ，為交易購買價格的一部分提供資金，根據歐元銀行同業拆借利率加3％， 利率約為6.9％。 |
| i) | 根據截至2023年3月31日的三個月Data4的24.94％的税率 對交易會計 進行交易會計 調整後的遞延所得税 。 |
| j) | 截至2022年12月31日的 年度未經審計的預計經營業績表已經過調整，以使可能的收購 Data4 生效，就好像收購發生在2022年1月1日一樣。已進行重新分類以符合列報方式 ，以使Data4的財務報表細列項目與 BIP 的財務報表細列項目保持一致。 |
| k) | 在BIP未經審計的預計經營業績表中， 對利息支出進行了調整，以反映BIP層面的增量借款，為交易購買價格的一部分提供資金，利率約為7％，基於 歐元銀行同業拆借利率加3％。 |
| l) | 截至2022年12月31日的年度的其他收入（支出）已根據8000萬美元的估計交易成本進行了調整，這些費用是非經常性的。 |
| m) | 由於交易會計 對未經審計的BIP預計經營業績表進行調整而產生的遞延所得税已根據24.94％的税率進行了調整 ，這是截至2022年12月31日的年度Data4的法定所得税税率。 |
3.收購 Sertaneja
以下表格和解釋性説明顯示了Sertaneja截至2023年3月31日的 財務狀況表，經過調整以使收購生效，就好像收購發生在2023年3月31日一樣，以及Sertaneja截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的經營業績表，經過調整以使收購生效，就像交易會計調整一樣使用 2023 年 7 月 25 日之前的最新可行日期 計算得出這個 6-K 的歸檔。
百萬美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Sertaneja 歷史 | 重新分類 以符合 演示文稿 | 交易 會計 調整 | Proforma 合併 總計 | |||||||||||||||
| 3(a) | 3(a) | |||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 36 | $ | - | $ | (35 | ) | 3 (b)-(e) | $ | 1 | ||||||||
| 應收賬款和其他 | 9 | - | - | 9 | ||||||||||||||
| 流動資產 | 45 | - | (35 | ) | 10 | |||||||||||||
| 無形資產 | 400 | - | 77 | 3 (b)-(e) | 477 | |||||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | - | - | (22 | ) | 3 (b)-(e) | (22 | ) | |||||||||||
| 善意 | - | - | 25 | 3 (b)-(e) | 25 | |||||||||||||
| 非流動資產 | 400 | - | 80 | 480 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | 445 | $ | - | $ | 45 | $ | 490 | ||||||||||
| 負債和合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 應付賬款和其他 | $ | 39 | $ | - | $ | - | $ | 39 | ||||||||||
| 流動負債 | 39 | - | - | 39 | ||||||||||||||
| 無追索權借款（非流動貸款） | 197 | - | - | 197 | ||||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 56 | - | 27 | 3 (b)-(e) | 83 | |||||||||||||
| 非流動負債 | 253 | - | 27 | 280 | ||||||||||||||
| 負債總額 | $ | 292 | $ | - | $ | 27 | $ | 319 | ||||||||||
| 合夥資本 | ||||||||||||||||||
| 有限合夥人 | $ | - | $ | 27 | $ | (15 | ) | 3 (b)-(e) | $ | 12 | ||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | 3 (b)-(e) | - | |||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | 11 | (11 | ) | 3 (b)-(e) | - | ||||||||||||
| BIPC | - | 8 | (8 | ) | 3 (b)-(e) | - | ||||||||||||
| 交換 LP 單位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 永久次級票據 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | 107 | 52 | 3 (b)-(e) | 159 | |||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 41 | (41 | ) | - | - | |||||||||||||
| 留存收益 | 112 | (112 | ) | - | - | |||||||||||||
| 合夥資本總額 | 153 | - | 18 | 171 | ||||||||||||||
| 總負債和合夥資本 | $ | 445 | $ | - | $ | 45 | $ | 490 | ||||||||||
百萬美元
截至2023年3月31日的三個月期間
| Sertaneja 歷史 | 交易 會計 調整 | Proforma 組合式 總計 | ||||||||||||
| 3(a) | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 9 | $ | - | $ | 9 | ||||||||
| 直接運營成本 | (1 | ) | (1 | ) | 3(g) | (2 | ) | |||||||
| 8 | (1 | ) | 7 | |||||||||||
| 利息支出 | (4 | ) | - | (4 | ) | |||||||||
| 聯營企業和合資企業投資的收益份額 | - | (1 | ) | 3(h) | (1 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | 4 | (2 | ) | 2 | ||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||
| 已推遲 | (1 | ) | - | 3(i) | (1 | ) | ||||||||
| 淨收入 | $ | 3 | $ | (2 | ) | $ | 1 | |||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | |||||||||||||
| 普通合夥人 | - | |||||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | |||||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | |||||||||||||
| 可交換單位 | - | |||||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | 1 | |||||||||||||
| 首選單位持有人 | - | |||||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | $ | - | ||||||||||
百萬美元
在截至 2022 年 12 月 31 日的 年度
| Sertaneja 歷史 | 交易 會計 調整 | Proforma 組合式 總計 | ||||||||||||
| 3(a) | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 98 | $ | - | $ | 98 | ||||||||
| 直接運營成本 | (31 | ) | (3 | ) | 3(g) | (34 | ) | |||||||
| 67 | (3 | ) | 64 | |||||||||||
| 利息支出 | (14 | ) | - | (14 | ) | |||||||||
| 聯營企業和合資企業投資的收益份額 | - | (4 | ) | 3(h) | (4 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | (10 | ) | 12 | 3(j) | 2 | |||||||||
| 所得税前收入 | 43 | 5 | 48 | |||||||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||
| 當前 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||||
| 已推遲 | (12 | ) | (1 | ) | 3(i) | (13 | ) | |||||||
| 淨收入 | $ | 30 | $ | 4 | $ | 34 | ||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | $ | 6 | ||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | |||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | 3 | |||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | 2 | |||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | |||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | 23 | |||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | $ | 0.01 | ||||||||||
| a) | 為了使Sertaneja的財務報表細列項目與BIP的財務報表細列項目保持一致，已經進行了重新分類以符合列報方式的調整。 |
| b) | 對Sertaneja的收購被視為業務合併，自2023年5月2日 2日，也就是收購之日起生效。因此，根據截至2023年7月25日的可用信息 ，收購對價、收購資產和承擔的負債 在收購日的公允價值入賬。BIP在收購Sertaneja 生效之日確認的實際金額如果完成，可能與這些估計值存在重大差異。 |
下表提供了 的初步購買價格分配：
| （除非另有説明，否則以百萬美元計） | ||||||
| 預計現金對價總額 | 35 | |||||
| 先前對商業的興趣 | 3(c) | 35 | ||||
| 非控股權益提供的對價 | 3(d) | 158 | ||||
| 對價的估計公允價值總額 | 3(d) | $ | 228 | |||
| 流動資產 | 45 | |||||
| 無形資產和商譽 | 502 | |||||
| 流動負債 | (44 | ) | ||||
| 無追索權借款 | (192 | ) | ||||
| 遞延所得税負債 | (83 | ) | ||||
| 收購淨資產的公允價值 | $ | 228 | ||||
未經審計的預計財務報表是在假設BIP的總對價約為7000萬美元的情況下編制的 將包括 (i) 3500萬美元的現金對價，以及 (ii) 使用權益會計法 作為聯營公司投資記賬的業務先前存在權益的公允價值，為3500萬美元。
| c) | 代表BIP在 業務中的現有權益的公允價值，記為對聯營公司的投資。收購Sertaneja後，BIP 的現有權益實現了1200萬美元的收益，該收益通過歸屬於該合夥企業 的權益進行確認。 |
| d) | 如上所述，布魯克菲爾德的2.28億美元對價總額將包括BIP的7000萬美元對價和機構 合夥人的現金對價（以非控股權益的形式呈現），以及他們先前在該業務中存在的 權益，即1.58億美元的非控股權益。 |
| e) | 收購的資產和承擔的負債按收購日期的公允價值重新計量。已付對價的公允價值 與收購的資產和承擔的負債的賬面價值之間的差異首先反映為對公允價值信息隨時可用的項目的調整。Sertaneja的很大一部分資產由特許權協議組成，這些協議在資產負債表上記錄為 無形資產，收購日的公允價值約為 4.77億美元。遞延所得税負債的增加表示淨資產的公允價值與賬面價值之間的差額 對税收的影響，該税率為34％，代表Sertaneja的法定所得税税率。確認遞延的 納税負債導致相同金額的商譽相應增加。作為收購會計的一部分，Sertaneja 的歷史股東權益已被刪除。 讀者請注意，此處顯示的購買價格分配是初步的， 可能會發生變化，所用假設的變化可能會對 公允價值產生重大影響。 |
| f) | 已對截至2023年3月31日的 三個月期間未經審計的暫定經營業績表進行了調整，以使 可能收購Sertaneja的行為生效，就好像收購發生在2022年1月1日一樣。 |
| g) | 對摺舊費用進行了調整，以反映 收購Sertaneja後對無形資產進行公允價值調整所產生的額外折舊費用，該費用是根據相關合同的剩餘期限使用估計的24年剩餘 使用壽命計算得出的。 |
| h) | BIP在 關聯收入中的收益份額已進行調整，以扣除BIP在Sertaneja的現有利息 中獲得的收入。 |
| i) | 在截至2023年3月31日的三個月期間，由於交易會計 調整了未經審計的BIP預計經營業績表 而產生的遞延所得税 。税率 基於截至2023年3月31日的三個月期間Sertaneja的法定税率。 |
| j) | 截至2022年12月31日止年度的其他收入 （支出）已進行調整，以反映1200萬美元的已實現淨收益 ，這與停止權益法會計後BIP在Sertaneja的現有權益 的公允價值增加有關。這是非經常性的。 |
| k) | 根據34％的税率對未經審計的BIP經營業績預報表 的交易會計調整而產生的遞延所得税 進行了調整。税率 基於截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度Sertaneja的有效所得税税率。 |
4.收購 HomeServe
下表和解釋性説明顯示了HomeServe的 截至2022年12月31日止年度的經營業績報表，經過調整以使收購生效，就像 發生在2022年1月1日一樣。
百萬美元
在截至 2022 年 12 月 31 日的 年度
| HomeServe 歷史 | 交易 會計 調整 | Proforma 合併 總計 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 2,020 | $ | - | $ | 2,020 | ||||||||
| 直接運營成本 | (1,521 | ) | (127 | ) | 4(a) | (1,648 | ) | |||||||
| 499 | (127 | ) | 372 | |||||||||||
| 利息支出 | (35 | ) | - | (35 | ) | |||||||||
| 按市值計價的收益（虧損） | 10 | - | 10 | |||||||||||
| 其他收入（支出） | (306 | ) | - | 4(c) | (306 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | $ | 168 | $ | (127 | ) | $ | 41 | |||||||
| 追回所得税（費用） | ||||||||||||||
| 當前 | (44 | ) | - | (44 | ) | |||||||||
| 已推遲 | (7 | ) | 32 | 4(b) | 25 | |||||||||
| 淨收入 | $ | 117 | $ | (95 | ) | $ | 22 | |||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | $ | 3 | ||||||||||
| 普通合夥人 | - | - | - | |||||||||||
| 歸屬於以下的非控股權益： | ||||||||||||||
| 布魯克菲爾德持有的可贖回合夥單位 | - | - | 1 | |||||||||||
| BIPC 可交換股票 | - | - | 1 | |||||||||||
| 可交換單位 | - | - | - | |||||||||||
| 其他人在運營子公司中的權益 | - | - | 17 | |||||||||||
| 歸因於以下單位的基本和攤薄後每單位收益： | ||||||||||||||
| 有限合夥人 | - | - | $ | 0.01 | ||||||||||
截至12月31日和3月31日，該合作伙伴關係和HomeServe的財政年度各不相同。因此，HomeServe截至2023年3月31日財年的歷史運營報表已與截至2022年12月31日財年的合夥企業財年保持一致，調整後包括HomeServe截至2022年3月31日的三個月未經審計的合併運營報表數據，並排除HomeServe截至2023年3月31日的三個月未經審計的合併運營報表數據。此外，還進行了重新分類調整，以使列報方式與合夥企業的經營業績表保持一致。收購後，HomeServe的資產和負債調整為收購日的公允價值。
| a) | 對摺舊費用進行了調整，以反映因收購HomeServe 而對無形資產進行公允價值調整所產生的額外折舊費用，該調整是使用19年的估計平均剩餘 使用壽命計算得出的。 |
| b) | 根據截至2022年12月31日止年度的25％的税率，對未經審計的BIP預計經營業績表進行了交易會計 調整後的遞延所得税 。這些税率基於 截至2022年12月31日的年度HomeServe的有效所得税税率。 |
| c) | 截至2023年3月31日的三個月中，合夥企業的 經營業績表中確認了5500萬美元的交易成本 ，因此不包含在交易會計 調整中。這些交易成本本質上是非經常性的。 |
5.DFMG
| a) | 由於合夥企業對DFMG的 投資是使用權益法核算的，因此DFMG交易導致的交易會計調整 包括以下內容： |
| · | 截至2022年12月31日的財年，投資聯營公司和合資企業 的收益份額包括合夥企業在DFMG淨收入中的份額約2200萬美元，調整後反映了 (i) 折舊和攤銷，以反映收購後將被投資者的淨資產調整為 收購日公允價值而產生的額外折舊費用，(ii) 約16億美元的利息支出 的增量借款為部分收購對價融資，以及 (iii)上述 調整的遞延所得税影響，根據DFMG歷史財務報表中的披露，按32％的法定税率計算。 |
| · | 在截至2023年3月31日的三個月中，投資聯營公司和 合資企業的收益份額包括該合夥企業在合夥企業 投資DFMG之前的2023年1月1日至2023年2月6日期間的DFMG淨收入中所佔的份額。 |
6.收購 Compass
由於合夥企業對Compass的投資將使用權益法進行核算，因此Compass交易導致的交易會計調整預計將包括：
| · | 截至2023年3月31日，對聯營公司和合資企業的3.7億美元投資以及3.7億美元的現金對價 將轉移。 | |
| · | 截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月中，合夥企業和合資企業投資收益的份額分別為虧損2300萬美元和600萬美元， 反映了合夥企業在截至2022年12月31日止年度按21％的法定税率計算的扣除遞延 税收影響的估計交易成本調整後的被投資人淨虧損中所佔的份額。 |
7。歸屬於有限合夥人的每單位預計基本收益和攤薄後收益
| 就BIP未經審計的經營業績預估報表 而言，歸屬於有限合夥人 合夥人的每單位預計基本收益和攤薄後收益的計算方法是該期間歸屬於有限合夥人 減去優先單位分配的預計合併淨收益，除以該期間未償還的BIP單位的加權平均數 。 |
8.與布魯克菲爾德公司的Master Services 協議
Brookfield Corporation及其子公司根據主服務協議（“主服務協議”）向BIP提供管理服務 。根據主服務 協議，BIP每季度向服務提供商支付基本管理費，相當於BIP市場價值的0.3125％（每年1.25％）。為了計算基本管理費，BIP的市值等於其他服務接受者（包括BIPC）的所有未償還單位、優先單位和證券的總價值，加上所有向服務接受者追索權的第三方 債務，減去此類實體持有的所有現金。根據假設 將發行9億美元的BIPC股票，基本管理費預計每年將增加1100萬美元， 尚未反映在預報財務報表中。