OC-202306302023Q2錯誤0001370946--12-31P3Y25324131800013709462023-01-012023-06-3000013709462023-07-21Xbrli：共享00013709462023-04-012023-06-30ISO 4217：美元00013709462022-04-012022-06-3000013709462022-01-012022-06-30ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
委員會文件編號：*1-33100
歐文斯·康寧
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 特拉華州 | 43-2109021 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
| 歐文斯康寧大道一號， | 託萊多, | 噢 | | 43659 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(419) 248-8000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 法團 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是þ*號¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是þ編號：¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | þ | 加速的文件管理器設置 | ¨ |
非加速文件服務器 | ¨ | 規模較小的報告公司 | ¨ |
| 新興成長型公司 | ¨ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐*號þ
截至2023年7月21日，89,833,906註冊人的普通股，每股票面價值0.01美元，已流通股。
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| | | 目錄 |
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封面頁 | 1 |
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第一部分--財務信息(未經審計) | |
| | | |
| 第1項。 | 財務報表 | |
| | 合併損益表 | 4 |
| | 綜合全面收益表 | 5 |
| | 合併資產負債表 | 6 |
| | 股東權益合併報表 | 7 |
| | 合併現金流量表 | 9 |
| | 合併財務報表附註 | |
| | 1.總司令 | 10 |
| | 2.中國市場細分市場信息 | 12 |
| | | |
| | 3.減少庫存 | 14 |
| | 4.發行衍生金融工具 | 15 |
| | 5.出售商譽和其他無形資產 | 17 |
| | 6.包括物業、廠房和設備 | 19 |
| | | |
| | 7.新的收購計劃 | 20 |
| | | |
| | 8.資產剝離 | 21 |
| | 9.不同的保修 | 21 |
| | 10.與重組、收購和剝離有關的費用 | 22 |
| | 11.債務 | 24 |
| | 12.退休金計劃及其他退休後福利 | 27 |
| | 13.或有負債及其他事項 | 29 |
| | 14.股票薪酬 | 31 |
| | 15.第一季度每股收益 | 34 |
| | 16.個人所得税 | 35 |
| | 17.累計其他全面赤字的變動情況 | 36 |
| | | |
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| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
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| 第四項。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
第二部分--其他資料 | |
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| 第1項。 | 法律訴訟 | 50 |
| | | |
| 項目1A. | 風險因素 | 50 |
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| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
| | | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 50 |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
| | | |
| 第五項。 | 其他信息 | 51 |
| | | |
| 第六項。 | 陳列品 | 52 |
| | | |
| | 簽名 | 53 |
第一部分
項目2.財務報表
歐文斯·康寧及其子公司
合併損益表
(未經審計)
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 2,563 | | $ | 2,601 | | $ | 4,894 | | $ | 4,947 | |
| 銷售成本 | 1,811 | | 1,867 | | 3,553 | | 3,594 | |
| 毛利率 | 752 | | 734 | | 1,341 | | 1,353 | |
| 運營費用 | | | | |
| 市場營銷和行政費用 | 207 | | 201 | | 411 | | 385 | |
| 科技經費 | 28 | | 24 | | 56 | | 47 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 出售土地所得收益 | — | | — | | (189) | | — | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 30 | | 22 | | 42 | | (6) | |
| 總運營費用 | 265 | | 247 | | 320 | | 426 | |
| 營業收入 | 487 | | 487 | | 1,021 | | 927 | |
| 營業外收入 | — | | (2) | | — | | (4) | |
| 息税前收益 | 487 | | 489 | | 1,021 | | 931 | |
| 利息支出，淨額 | 23 | | 26 | | 45 | | 54 | |
| | | | |
| 税前收益 | 464 | | 463 | | 976 | | 877 | |
| 所得税費用 | 121 | | 119 | | 251 | | 226 | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | 1 | | (1) | | 1 | | (1) | |
| 淨收益 | 344 | | 343 | | 726 | | 650 | |
| 不可贖回和可贖回的非控股權益的淨(虧損)收益 | (1) | | — | | (2) | | 3 | |
| | | | |
| 歐文斯·康寧的淨收益 | $ | 345 | | $ | 343 | | $ | 728 | | $ | 647 | |
| 歐文斯·康寧普通股股東每股收益 | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.81 | | $ | 3.51 | | $ | 8.01 | | $ | 6.56 | |
| 稀釋 | $ | 3.78 | | $ | 3.49 | | $ | 7.94 | | $ | 6.52 | |
| | | | |
| 加權平均普通股 | | | | |
| 基本信息 | 90.5 | | 97.6 | | 90.9 | | 98.6 | |
| 稀釋 | 91.3 | | 98.4 | | 91.7 | | 99.3 | |
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨收益 | $ | 344 | | $ | 343 | | $ | 726 | | $ | 650 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | |
| 貨幣換算調整(税後淨額#美元0和$(1)分別為2023年、2023年和2022年6月30日止的三個月，以及美元0和$(1)截至6月30日、2023年和2022年的六個月) | 9 | | (54) | | 40 | | (82) | |
| 養卹金和其他退休後調整數(扣除税後淨額#美元0及$0截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，以及美元0和$(1)截至6月30日、2023年和2022年的六個月) | (2) | | 6 | | (3) | | 9 | |
| 套期保值調整(税後淨額$(2)及$1截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，以及(2)和$(7)截至6月30日、2023年和2022年的六個月) | 7 | | (1) | | 6 | | 23 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 14 | | (49) | | 43 | | (50) | |
| 綜合收益 | 358 | | 294 | | 769 | | 600 | |
| 不可贖回和不可贖回的非控股權益造成的全面損失 | (2) | | (2) | | (3) | | — | |
| | | | |
| 歐文斯·康寧的綜合收益 | $ | 360 | | $ | 296 | | $ | 772 | | $ | 600 | |
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬，每股除外) | | | | | | | | |
| 資產 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 流動資產 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 968 | | $ | 1,099 | |
應收賬款減去#美元的備用金13在2023年6月30日和美元112022年12月31日 | 1,413 | | 961 | |
| 盤存 | 1,288 | | 1,334 | |
| 持有待售資產 | — | | 45 | |
| 其他流動資產 | 122 | | 117 | |
| 流動資產總額 | 3,791 | | 3,556 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 3,723 | | 3,729 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 224 | | 204 | |
| 商譽 | 1,387 | | 1,383 | |
| 無形資產 | 1,565 | | 1,602 | |
| 遞延所得税 | 20 | | 16 | |
| 其他非流動資產 | 291 | | 262 | |
| 總資產 | $ | 11,001 | | $ | 10,752 | |
| 負債和權益 | | |
| 流動負債 | | |
| 應付帳款 | $ | 1,201 | | $ | 1,345 | |
| 流動經營租賃負債 | 59 | | 52 | |
| 其他流動負債 | 572 | | 707 | |
| 流動負債總額 | 1,832 | | 2,104 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | 3,004 | | 2,992 | |
| 養老金計劃負債 | 76 | | 78 | |
| 其他員工福利負債 | 116 | | 118 | |
| 非流動經營租賃負債 | 165 | | 152 | |
| 遞延所得税 | 438 | | 388 | |
| 其他負債 | 311 | | 299 | |
| 總負債 | 5,942 | | 6,131 | |
| 可贖回的非控股權益 | 25 | | 25 | |
| 歐文斯·康寧公司股東權益 | | |
優先股，面值$0.01每股(A) | — | | — | |
普通股，面值$0.01每股(B) | 1 | | 1 | |
| 額外實收資本 | 4,143 | | 4,139 | |
| 累計收益 | 4,427 | | 3,794 | |
| 累計其他綜合赤字 | (637) | | (681) | |
| 國庫普通股成本(C) | (2,920) | | (2,678) | |
| 歐文斯康寧公司股東權益總額 | 5,014 | | 4,575 | |
| 非控制性權益 | 20 | | 21 | |
| 總股本 | 5,034 | | 4,596 | |
| 負債和權益總額 | $ | 11,001 | | $ | 10,752 | |
(a)10授權股份；無在2023年6月30日和2022年12月31日發行或未償還
(b)400授權股份；135.5已發佈，並89.8截至2023年6月30日未償還；135.5已發佈，並91.9截至2022年12月31日未償還債務
(c)45.7股票於2023年6月30日及43.6股票於2022年12月31日
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
傑出的 | | 財務處
庫存 | | APIC協議(A) | | 累計
收益 | | AOCI：(B) | | NCI：(C) | | 總計 |
| | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 成本 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 91.9 | | | $ | 1 | | | 43.6 | | | $ | (2,678) | | | $ | 4,139 | | | $ | 3,794 | | | $ | (681) | | | $ | 21 | | | $ | 4,596 | |
| 歐文斯·康寧的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383 | | | — | | | — | | | 383 | |
| 不可贖回的非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可贖回非控股權益對贖回價值的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| 養卹金和其他退休後調整數(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 套期保值交易的遞延虧損(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按股份支付計劃發行普通股 | 0.7 | | | — | | | (0.7) | | | 23 | | | (22) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 購買庫存股 | (1.8) | | | — | | | 1.8 | | | (161) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (161) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的股息(D) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | — | | | (48) | |
| 2023年3月31日的餘額 | 90.8 | | | $ | 1 | | | 44.7 | | | $ | (2,816) | | | $ | 4,129 | | | $ | 4,129 | | | $ | (652) | | | $ | 21 | | | $ | 4,812 | |
| 歐文斯·康寧的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345 | | | — | | | — | | | 345 | |
| 不可贖回的非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可贖回非控股權益對贖回價值的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (1) | | | 9 | |
| 養卹金和其他退休後調整數(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 套期保值交易遞延收益(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按股份支付計劃發行普通股 | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 購買庫存股 | (1.1) | | | — | | | 1.1 | | | (116) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的股息(D) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | (47) | |
| 2023年6月30日的餘額 | 89.8 | | | $ | 1 | | | 45.7 | | | $ | (2,920) | | | $ | 4,143 | | | $ | 4,427 | | | $ | (637) | | | $ | 20 | | | $ | 5,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)額外實收資本(“APIC”)
(b)累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
(c)非控股權益(“NCI”)
(d)季度股息宣佈為$0.52截至2023年6月30日和2023年3月31日的每股
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
傑出的 | | 財務處
庫存 | | APIC協議(A) | | 累計
收益 | | AOCI：(B) | | NCI：(C) | | 總計 |
| | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 成本 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 100.4 | | | $ | 1 | | | 35.1 | | | $ | (1,922) | | | $ | 4,092 | | | $ | 2,706 | | | $ | (581) | | | $ | 39 | | | $ | 4,335 | |
| 歐文斯·康寧的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | — | | | — | | | 304 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | (1) | | | (28) | |
| 養卹金和其他退休後調整數(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 套期保值交易遞延收益(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | |
| 購買非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | (17) | | | (9) | |
| 按股份支付計劃發行普通股 | 0.4 | | | — | | | (0.4) | | | 21 | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買庫存股 | (2.7) | | | — | | | 2.7 | | | (243) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (243) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的股息(D) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | — | | | (36) | |
| 2022年3月31日的餘額 | 98.1 | | | $ | 1 | | | 37.4 | | | $ | (2,144) | | | $ | 4,091 | | | $ | 2,974 | | | $ | (581) | | | $ | 24 | | | $ | 4,365 | |
| 歐文斯·康寧的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | (2) | | | (54) | |
| 養卹金和其他退休後調整數(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 套期保值交易的遞延虧損(税後淨額) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按股份支付計劃發行普通股 | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | 9 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 購買庫存股 | (1.0) | | | — | | | 1.0 | | | (87) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的股息(D) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 2022年6月30日的餘額 | 97.2 | | | $ | 1 | | | 38.3 | | | $ | (2,222) | | | $ | 4,107 | | | $ | 3,282 | | | $ | (628) | | | $ | 22 | | | $ | 4,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(a)額外實收資本(“APIC”)
(b)累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
(c)非控股權益(“NCI”)
(d)季度股息宣佈為$0.35截至2022年6月30日和2022年3月31日的每股
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：百萬)
| | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | | |
| 淨收益 | $ | 726 | | $ | 650 | |
| 對淨收益與經營活動提供的現金進行核對的調整： | | |
| 折舊及攤銷 | 286 | | 270 | |
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| | |
| 遞延所得税 | 43 | | 16 | |
| 養卹金和其他僱員福利負債準備金 | 3 | | 1 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 27 | | 25 | |
| | |
| | |
| 出售某些貴金屬所得的收益 | (2) | | (11) | |
| | |
| | |
| 出售土地所得收益 | (189) | | — | |
| 將淨收益與經營活動提供的現金進行對賬的其他調整 | 1 | | 22 | |
| 經營性資產和負債的變動 | (559) | | (330) | |
| 養老保險基金繳費 | (3) | | (2) | |
| 其他僱員福利負債的付款 | (6) | | (5) | |
| 其他 | 3 | | (12) | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 330 | | 624 | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | | |
| 為財產、廠房和設備支付的現金 | (280) | | (212) | |
| | |
| 出售資產或關聯公司的收益 | 189 | | 27 | |
| 對子公司和附屬公司的投資，扣除收購現金後的淨額 | — | | (173) | |
| | |
| 衍生產品結算 | — | | 20 | |
| | |
| | |
| 其他 | (11) | | (2) | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | (102) | | (340) | |
| 用於融資活動的現金流量淨額 | | |
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| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 購買非控股權益 | — | | (9) | |
| 短期債務淨減少 | — | | (5) | |
| 已支付的股息 | (95) | | (70) | |
| 購買庫存股 | (275) | | (330) | |
| 融資租賃付款 | (16) | | (15) | |
| 其他 | 1 | | — | |
| 用於融資活動的現金流量淨額 | (385) | | (429) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 27 | | (4) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (130) | | (149) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,107 | | 966 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 977 | | $ | 817 | |
合併財務報表附註是本報表的組成部分。
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 一般信息
除文意另有所指外，本報告中的術語“歐文斯·康寧”、“公司”、“我們”和“我們的”指的是歐文斯·康寧、特拉華州的一家公司及其子公司。
根據美國證券交易委員會的某些規則和規定，本報告中包含的綜合財務報表未經審計，幷包括公司認為為公平陳述所示期間的結果所必需的正常經常性調整，然而，這些調整並不一定代表全年的預期結果。2022年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。關於本報告所載的綜合財務報表及附註，請參閲本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2022 Form 10-K”)所載的綜合財務報表及附註。對2022年列報的期間進行了某些重新分類，以符合2023年列報的期間所使用的分類。
收入確認
截至2022年12月31日，我們的合同責任餘額(延長保修、首付和定金合計)總計為$891000萬美元，其中152023年前六個月確認為收入3.8億美元。截至2023年6月30日，我們的合同負債餘額總計為美元921000萬美元。
截至2021年12月31日，我們的合同負債餘額總計為美元。761000萬美元，其中152022年前六個月確認為收入3.8億美元。截至2022年6月30日，我們的合同負債餘額總計為美元821000萬美元。
現金、現金等價物和限制性現金
在現金流量表上，現金、現金等價物和限制性現金的總額包括#美元的限制性現金。9截至2023年6月30日，100萬美元8截至2022年12月31日，百萬美元，以及7截至2022年6月30日和2021年12月31日。限制性現金主要指從交易對手收到的與其對待執行合同的履約保證有關的金額，該金額計入綜合資產負債表上的其他流動資產。合同要求預留這些金額，交易對手可以自行決定將現金兑換成另一種形式的履約保證。
關聯方交易
在2021年第一季度，由於公司董事會成員被任命為公司先前存在的供應商之一的高管，因此建立了關聯方關係。與該供應商的關聯方交易包括採購原材料。從關聯方供應商購買的金額為$29百萬美元和美元50截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和391000萬美元和300萬美元60截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付關聯方供應商的金額為$51000萬美元和300萬美元3分別為2.5億美元和2.5億美元。
目錄表
- 11 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
1、日本總司令(續)
供應商財務計劃
我們不斷審查供應商的條款和條件，並在最近幾年就延長付款條款進行了談判，以減少營運資金和改善現金流。除了這些條款延期行動外，我們的某些子公司還與第三方管理人簽訂了付費代理協議。這些自願的供應鏈融資計劃(統稱為“計劃”)一般允許參與供應商在供應商和金融機構雙方自行決定的情況下，將公司的應收賬款出售給參與的金融機構，或以其他方式質押作為抵押品。本公司不是供應商和金融機構之間安排的一方。本公司對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排出售或以其他方式質押作為抵押品的決定的影響。本公司對金融機構的付款條件，包括付款時間和金額，均以供應商發票正本為依據。其中一項計劃包括為參與計劃的某家美國子公司向參與金融機構提供母公司擔保，在2015年該計劃開始時，該子公司是公司信貸協議的擔保人子公司。債務在綜合資產負債表的流動負債總額中列示為應付賬款，與債務有關的所有活動在綜合現金流量表的經營活動中列報。
該公司在這些計劃下確認的未償債務總額為$2191000萬美元和300萬美元234分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。根據這些方案支付的發票總額為#美元。3071000萬美元和300萬美元304截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為1.5億美元和1.8億美元。
會計聲明
財務會計準則委員會(“FASB”)最近發佈的所有會計準則更新(“華碩”)要麼不適用於本公司，要麼採用該等更新對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
目錄表
- 12 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2. 細分市場信息
該公司擁有三需要報告的部分：複合材料、隔熱層和屋面。各分部的會計政策與本公司的相同。該公司的三可報告的細分市場定義如下：
複合材料-在我們的複合材料部門，該公司製造、製造和銷售纖維形式的玻璃增強材料。複合材料部門還使用玻璃增強材料來製造和銷售面料、非織造布和其他專業產品等高價值應用。
絕緣材料-在我們的絕緣部門，該公司製造和銷售隔熱和隔音板條、鬆散填充絕緣材料、噴射泡沫絕緣材料、泡沫護套和配件。它還製造和銷售玻璃纖維管道絕緣材料、節能軟管介質、粘結和顆粒礦棉絕緣材料、泡沫玻璃絕緣材料和泡沫絕緣材料，用於高等級和低等級建築應用。
屋面-在我們的屋面部門，該公司製造和銷售住宅屋面瓦片、氧化瀝青材料、用於住宅和商業建築以及特種應用的屋面組件，以及合成包裝材料。
淨銷售額
下表顯示了我們按細分市場和地理區域劃分的淨銷售額(以百萬為單位)。公司減税(如下所示)主要反映了從複合材料到Roofing的公司間銷售。外部客户銷售歸因於基於向外部客户銷售產品的地點的地理區域。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 可報告的細分市場 | 複合材料 | 絕緣 | 屋面 | 淘汰 | 已整合 |
| 分解類別 | | | | | |
| 美國住宅 | $ | 87 | | $ | 324 | | $ | 1,054 | | $ | (83) | | $ | 1,382 | |
| 美國工商業 | 237 | | 223 | | 40 | | (2) | | 498 | |
| 美國總人數 | 324 | | 547 | | 1,094 | | (85) | | 1,880 | |
| 歐洲 | 135 | | 201 | | 4 | | — | | 340 | |
| 亞太 | 116 | | 41 | | 1 | | — | | 158 | |
| 世界其他地區 | 45 | | 116 | | 24 | | — | | 185 | |
| 淨銷售額 | $ | 620 | | $ | 905 | | $ | 1,123 | | $ | (85) | | $ | 2,563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 可報告的細分市場 | 複合材料 | 絕緣 | 屋面 | 淘汰 | 已整合 |
| 分解類別 | | | | | |
| 美國住宅 | $ | 94 | | $ | 374 | | $ | 932 | | $ | (69) | | $ | 1,331 | |
| 美國工商業 | 225 | | 202 | | 44 | | — | | 471 | |
| 美國總人數 | 319 | | 576 | | 976 | | (69) | | 1,802 | |
| 歐洲 | 197 | | 213 | | 5 | | (1) | | 414 | |
| 亞太 | 145 | | 41 | | 2 | | — | | 188 | |
| 世界其他地區 | 58 | | 104 | | 35 | | — | | 197 | |
| 淨銷售額 | $ | 719 | | $ | 934 | | $ | 1,018 | | $ | (70) | | $ | 2,601 | |
目錄表
- 13 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2.提供更多細分市場信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的6個月 |
| 可報告的細分市場 | 複合材料 | 絕緣 | 屋面 | 淘汰 | 已整合 |
| 分解類別 | | | | | |
| 美國住宅 | $ | 172 | | $ | 694 | | $ | 1,893 | | $ | (148) | | $ | 2,611 | |
| 美國工商業 | 455 | | 429 | | 64 | | (4) | | 944 | |
| 美國總人數 | 627 | | 1,123 | | 1,957 | | (152) | | 3,555 | |
| 歐洲 | 272 | | 395 | | 8 | | (1) | | 674 | |
| 亞太 | 223 | | 72 | | 1 | | — | | 296 | |
| 世界其他地區 | 83 | | 234 | | 52 | | — | | 369 | |
| 淨銷售額 | $ | 1,205 | | $ | 1,824 | | $ | 2,018 | | $ | (153) | | $ | 4,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的6個月 |
| 可報告的細分市場 | 複合材料 | 絕緣 | 屋面 | 淘汰 | 已整合 |
| 分解類別 | | | | | |
| 美國住宅 | $ | 181 | | $ | 725 | | $ | 1,708 | | $ | (129) | | $ | 2,485 | |
| 美國工商業 | 435 | | 381 | | 71 | | (3) | | 884 | |
| 美國總人數 | 616 | | 1,106 | | 1,779 | | (132) | | 3,369 | |
| 歐洲 | 402 | | 410 | | 11 | | (3) | | 820 | |
| 亞太 | 296 | | 76 | | 4 | | — | | 376 | |
| 世界其他地區 | 119 | | 201 | | 62 | | — | | 382 | |
| 淨銷售額 | $ | 1,433 | | $ | 1,793 | | $ | 1,856 | | $ | (135) | | $ | 4,947 | |
目錄表
- 14 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2.提供更多細分市場信息(續)
息税前收益
各部門的息税前收益(“EBIT”)由淨銷售額減去相關成本和費用組成，並在內部用於評估部門業績的基礎上列報。某些項目，如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入項目，不包括在部門業績的內部評估中。因此，這些項目沒有反映在我們的可報告部門的息税前利潤中，而包括在公司、其他和抵銷中。
下表按部門彙總息税前利潤(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 可報告的細分市場 | | | | |
| 複合材料 | $ | 87 | | $ | 154 | | $ | 136 | | $ | 308 | |
| 絕緣 | 163 | | 157 | | 319 | | 286 | |
| 屋面 | 338 | | 258 | | 547 | | 434 | |
| 可報告細分市場合計 | 588 | | 569 | | 1,002 | | 1,028 | |
| 重組成本 | (47) | | (11) | | (65) | | (17) | |
| 出售上海中國工廠的收益 | — | | — | | — | | 27 | |
| | | | |
| 出售加利福尼亞州聖克拉拉地塊的收益 | — | | — | | 189 | | — | |
| 出售某些貴金屬所得的收益 | — | | 7 | | 2 | | 11 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 與收購相關的成本 | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 法國尚貝裏待售資產的減值損失 | — | | (29) | | — | | (29) | |
| | | | |
| 一般公司費用和其他 | (54) | | (44) | | (107) | | (86) | |
| 公司、其他和抵銷合計 | (101) | | (80) | | 19 | | (97) | |
| 息税前利潤 | $ | 487 | | $ | 489 | | $ | 1,021 | | $ | 931 | |
3. 庫存
庫存包括以下內容(以百萬為單位)： | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 804 | | $ | 843 | |
| 材料和用品 | 484 | | 491 | |
| 總庫存 | $ | 1,288 | | $ | 1,334 | |
目錄表
- 15 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
4. 衍生金融工具
除其他風險外，本公司在正常業務過程中會受到商品價格、外幣匯率和利率變化的影響。該公司的風險管理計劃旨在管理由這些風險引起的風險敞口和波動性，並利用衍生金融工具來抵消部分風險。本公司僅在對衝已確定的業務風險所需的範圍內使用衍生金融工具，並不為交易目的而進行此類交易。
本公司一般不需要向這些金融工具的交易對手提供抵押品或其他擔保，因此在發生違約時面臨信用風險；然而，本公司監測信用風險，目前預計其他方不會出現違約。與對手方簽訂的合同一般都包含抵銷權條款。這些規定有效地降低了公司在與單一交易對手有未平倉損益頭寸的情況下的信用風險敞口。本公司的政策是在綜合資產負債表上將衍生工具的確認金額與根據總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具產生的任何現金抵押品抵銷。截至2023年6月30日及2022年12月31日，本公司並無任何存入任何交易對手的款項，其任何交易對手亦無任何存入本公司的款項。
衍生公允價值
我們的衍生品包括天然氣遠期掉期和外匯遠期合約，所有這些都是場外交易，不通過交易所進行交易。該公司使用被廣泛接受的估值工具來確定公允價值，例如對現金流量進行貼現以計算衍生品的現值。這些模型使用2級輸入，例如遠期曲線和其他通常引用的可觀察交易和價格。我們的衍生品和對衝工具的公允價值都被歸類為三級體系中的二級投資。
下表列出了衍生工具和套期保值工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的各自位置(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值按 |
| 位置 | | 6月30日， 2023 | | 2022年12月31日 |
| 被指定為對衝工具的衍生資產： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 天然氣遠期掉期 | 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生負債： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 天然氣遠期掉期 | 其他流動負債 | | $ | 22 | | | $ | 32 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生資產： | | | | | |
| | | | | |
| 外匯遠期合約 | 其他流動資產 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生負債： | | | | | |
| | | | | |
| 外匯遠期合約 | 其他流動負債 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
目錄表
- 16 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
4.推出更多衍生金融工具(續)
合併收益活動報表
下表列出了衍生活動對綜合收益表的影響和各自的位置(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 位置 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
被指定為對衝工具的衍生工具活動： | | | | | |
| 天然氣現金流對衝： | | | | | |
| 從AOCI(定義如下)重新分類為收益(A)的虧損(收益)金額 | 銷售成本控制 | $ | 14 | | $ | (16) | | $ | 32 | | $ | (26) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 交叉貨幣互換淨投資對衝： | | | | | |
| 從有效性測試中排除的衍生金額在收益中確認的增益額 | 利息和費用，淨額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具活動： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣： | | | | | |
在收益中確認的(收益)損失額(B) | 其他費用(收入)，淨額 | $ | (2) | | $ | (23) | | $ | 4 | | $ | (28) | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
(b)與外幣衍生工具相關的收益被外幣資產負債表風險敞口的淨重估影響大大抵消，這些影響也計入其他費用(收益)淨額。有關更多詳細信息，請參閲下面的“其他衍生產品”部分。.
綜合全面收益活動報表
下表列出了衍生工具活動對綜合全面收益表的影響(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在綜合收益中確認的(收益)損失額 |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 套期保值類型 | 衍生金融工具 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨投資對衝 | 交叉貨幣互換 | $ | — | | $ | (3) | | $ | — | | $ | (5) | |
| 現金流對衝 | 天然氣遠期掉期 | $ | (9) | | $ | 10 | | $ | (8) | | $ | (13) | |
| 現金流對衝 | 國庫利率鎖定 | $ | — | | $ | (9) | | $ | — | | $ | (19) | |
| | | | | |
現金流對衝
該公司使用衍生金融工具和實物合同的組合來管理對電力和天然氣價格的預測風險敞口。截至2023年6月30日，這些天然氣遠期掉期的名義金額為8基於美國和歐洲指數的100萬MMBtu(或相當於MMBtu)。該公司已將這些天然氣遠期掉期指定為現金流對衝，最後一次對衝不遲於2024年8月到期。未確認虧損淨額#美元22截至2023年6月30日，與這些天然氣遠期掉期相關的400萬美元包括在AOCI中，22其中1.8億美元預計將在未來12個月內重新歸類為收益。
目錄表
- 17 -
歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
4.推出更多衍生金融工具(續)
在2020年，該公司達成了一項1752000萬遠期美國國債利率鎖定協議，以管理其與預期發行的某些美國國債部分相關的利率風險10年期固定利率優先票據。該公司將這份於2022年12月15日到期的遠期美國財政部利率鎖定協議指定為現金流對衝。本協議的鎖定固定匯率為0.994%。2022年9月，收益$6由於某些優先票據的預期發行量發生了變化，因此確認了100萬美元。2022年12月，公司收到現金#美元37在利率鎖定協議達成和解後，為100萬美元，其中31100萬美元將在未來發行優先票據時作為利息支出的組成部分攤銷。這筆未確認的收益為#美元31截至2023年6月30日，AOCI中包括1.8億美元。
淨投資對衝
本公司因將外國子公司的財務報表換算成美元而產生換算風險，這在貨幣換算調整(AOCI的一個組成部分)中得到確認。2022年第二季度，本公司終止了與外國子公司淨投資的對衝部分有關的剩餘交叉貨幣遠期合同，產生現金收益#美元。111000萬美元。
其他衍生品
本公司使用遠期貨幣兑換合約來管理與綜合資產負債表上記錄的資產和負債相關的現有外匯風險。截至2023年6月30日，該公司的名義金額為$132與美元外幣風險敞口有關的非指定衍生金融工具，主要與巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、港幣、韓元和日元有關。此外，該公司的名義金額為#美元。32與歐洲歐元外幣敞口相關的非指定衍生品金融工具，主要與波蘭Złoty和英鎊有關。
5. 商譽和其他無形資產
商譽
本公司於每年第四季度對商譽及無限期無形資產進行減值測試，或更頻繁地測試情況變化或發生的事件，這些情況或事件極有可能令報告單位的公平價值低於其賬面價值。
在2023年的前六個月，人們認為沒有必要進行任何測試。按分部劃分的商譽賬面淨值變動情況如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 複合材料 | | 絕緣 | | 屋面 | | 總計 |
2022年12月31日的賬面總金額 | $ | 425 | | | $ | 1,499 | | | $ | 394 | | | $ | 2,318 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算 | 1 | | | 7 | | | 1 | | | 9 | |
2023年6月30日的總賬面價值 | 426 | | | 1,506 | | | 395 | | | 2,327 | |
| | | | | | | |
2022年12月31日累計減值損失 | — | | | (935) | | | — | | | (935) | |
| 外幣折算 | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
2023年6月30日累計減值損失 | — | | | (940) | | | — | | | (940) | |
| | | | | | | |
減值後的餘額，截至2023年6月30日 | $ | 426 | | | $ | 566 | | | $ | 395 | | | $ | 1,387 | |
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
5.出售商譽等無形資產(續)
其他無形資產
本公司在其他無形資產的估計使用年限內攤銷其成本，個別使用年限最高可達45好幾年了。該公司未來的現金流不會受到其延長或續簽與其可攤銷無形資產有關的協議的能力的實質性影響。
其他無形資產包括以下內容(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| 無限期存在的商標和商號 | $ | 991 | | | $ | — | | | $ | 991 | | | $ | 989 | | | $ | — | | | $ | 989 | |
| 應攤銷無形資產 | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | 644 | | | (275) | | | 369 | | | 638 | | | (243) | | | 395 | |
| 技術 | 331 | | | (198) | | | 133 | | | 330 | | | (187) | | | 143 | |
| 商標 | 12 | | | (1) | | | 11 | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 其他(A) | 63 | | | (2) | | | 61 | | | 66 | | | (3) | | | 63 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 2,041 | | | $ | (476) | | | $ | 1,565 | | | $ | 2,035 | | | $ | (433) | | | $ | 1,602 | |
(a)其他主要包括排放。
確實有三存在減值風險增加的無限期無形資產。這些無形資產在2022年第四季度部分減值。如果對公司未來業績的假設或估計與預期不同，包括與歐洲利率、預測收入以及經濟和地緣政治不確定性有關的假設，未來的減值分析可能會導致公允價值下降，這可能會引發未來的減值費用。
下表列出了截至2023年6月30日這些資產的賬面價值：
| | | | | |
| 商品名稱和商標 | 2023年6月30日 |
歐洲建築和技術絕緣商標名 | $ | 89 | |
| 全球蜂窩玻璃中空商標 | $ | 80 | |
| 組件品牌屋面商標 | $ | 42 | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷費用為241000萬美元和300萬美元42分別為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷費用為12百萬美元和美元23分別為100萬美元。無形資產的攤銷費用估計為#美元。552023年剩餘時間為1000萬美元。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
5.出售商譽等無形資產(續)
截至12月31日的下一個五個財年的無形資產攤銷費用估計數如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 期間 | 攤銷 |
| 2024 | $ | 65 | |
| 2025 | $ | 58 | |
| 2026 | $ | 43 | |
| 2027 | $ | 35 | |
| 2028 | $ | 34 | |
6. 財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備由以下部分組成(單位：百萬)：
| | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 168 | | $ | 166 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 1,240 | | 1,221 | |
| 機器和設備 | 5,373 | | 5,220 | |
| 在建工程 | 472 | | 522 | |
| 7,253 | | 7,129 | |
| 累計折舊 | (3,530) | | (3,400) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 3,723 | | $ | 3,729 | |
機器和設備包括我們生產工具中使用的某些貴金屬，這些貴金屬包括大約9截至2023年6月30日和2022年12月31日的機械設備總量的百分比。我們生產工具中使用的貴金屬在生產過程中被消耗掉，這通常意味着每年大約3未償還賬面價值的%。
隨着經濟和技術因素的變化，我們在複合材料領域的生產工具需求正在發生變化。因此，我們用用於生產工具的某些貴金屬交換了用於生產工具的某些其他貴金屬。這些非現金投資活動不包括在合併現金流量表中用於投資活動的淨現金流量。有幾個不是截至2023年6月30日的三個月和六個月內的非現金兑換。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，這些非現金交換導致機械和設備淨增加#美元。71000萬美元和300萬美元11分別為3.8億美元和總計3.8億美元的收益。71000萬美元和300萬美元11分別為2.5億美元和2.5億美元。收益計入其他費用(收入)、綜合收益表淨額，並反映在公司、其他和抵銷報告類別中。我們預計這些交換不會對我們目前或未來的資本支出需求或損耗率產生實質性影響。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
7. 收購
2022年9月1日，公司收購了剩餘的50歐文斯康寧和Iko Industries，Ltd.的合資企業Fiberteq，LLC(“Fiberteq”)，生產用於屋面應用的高質量濕成型玻璃纖維墊，價格為$1402000萬美元，扣除收購的現金。此次收購推進了Composites戰略，將重點放在高價值的材料解決方案上，並擴大了歐文斯·康寧生產無紡布墊子的能力。該公司的50Fiberteq的%權益作為權益法投資入賬，賬面價值為#美元。17在收購之日為1.2億美元。公司使用貼現現金流量法重新計量以前持有的權益法投資至其公允價值#美元。1471000萬美元，從而確認收益#美元1302000萬美元，在2022年綜合收益表的權益法投資收益中記錄。自收購之日起，Fiberteq的經營業績和初步收購價格分配已包括在綜合財務報表中的複合材料部分。該公司正在繼續獲取信息，以完成對某些資產和負債的估值。初步購進價格分配包括#美元。584億美元的無形資產，其中主要包括客户關係，估計加權平均壽命為3幾年，一美元621億美元的不利合同責任和1美元2431000萬美元的商譽，其中50%可扣税。有助於確認商譽金額的因素是基於預計將從收購中實現的幾個戰略和協同效益。這筆收購對收入和收益的形式上的影響並不大。
2022年8月1日，該公司以1美元的價格收購了天然聚合物LLC(“天然聚合物”)，這是一家用於建築和建築應用的噴射聚氨酯泡沫絕緣的創新制造商。1112000萬美元，扣除收購的現金。此次收購推進了歐文斯·康寧公司的戰略，以加強公司的核心建築和建築產品，並將其潛在市場擴展到增長更快的領域。自收購之日起，天然聚合物的經營業績和初步採購價格分配已包括在綜合財務報表的絕緣部分。該公司正在繼續獲取信息，以完成對某些資產和負債的估值。初步購進價格分配包括#美元。44萬美元的無形資產和621000萬美元的商譽，所有這些都是可以減税的。無形資產包括美元的確定存在的商標5估計加權平均壽命為10幾年來，技術的成本為12估計加權平均壽命為6年限和客户關係為$27估計加權平均壽命為17好幾年了。有助於確認商譽金額的因素是基於預計將從收購中實現的幾個戰略和協同效益。這筆收購對收入和收益的形式上的影響並不大。
2022年6月1日，本公司收購了WearDeck®的所有未償還資產，WearDeck是一家商業和住宅應用的複合耐候甲板的優質生產商，價格約為1332000萬美元，扣除收購的現金。此次收購推進了複合材料業務的增長戰略，將重點放在建築和建築行業的高價值材料解決方案上。自收購之日起，WearDeck®的經營業績已計入綜合財務報表內的複合材料部分。購買價格分配包括$38萬美元的無形資產和681000萬美元的商譽，其中611000萬美元是可以減税的。無形資產包括美元的確定存在的商標71000萬人，估計平均壽命為10幾年來，技術的成本為10估計加權平均壽命為11年限和客户關係為$21估計加權平均壽命為15好幾年了。有助於確認商譽金額的因素是基於預計將從收購中實現的幾個戰略和協同效益。這筆收購對收入和收益的形式上的影響並不大。
2022年5月23日，歐文斯·康寧和普特龍複合材料公司(“普天龍”)成立了一家合資企業(“合資企業”)，生產和銷售玻璃纖維螺紋鋼。該公司貢獻了大約$472000萬美元收購一家65.5%的控股權，並已建立可贖回的非控股權$25與少數股權持有者普特隆有關的100萬美元。合資公司通過將歐文斯·康寧公司的玻璃纖維材料技術、渠道准入和廣泛的行業經驗與普天通的製造專業知識和工藝效率相結合，擴大了歐文斯·康寧公司生產高價值材料解決方案的能力。自合資公司成立之日起，該合資公司的全面綜合經營業績就已包括在公司的綜合財務報表中的複合材料部分。在合資公司成立後，合資公司以大約#美元的價格從普特龍公司收購了資產和技術。651000萬美元。購買價格分配包括$151.2億美元，包括技術在內的無形資產，估計加權平均壽命為15年份和美元421000萬美元的商譽，其中371000萬美元是可以減税的。有助於確認商譽金額的因素是基於預計將從收購中實現的幾個戰略和協同效益。這筆收購對收入和收益的形式上的影響並不大。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
8. 資產剝離
2023年3月3日，該公司敲定了出售公司位於加利福尼亞州聖克拉拉的絕緣工地的交易，總收益為$234300萬美元，扣除交易手續費後的淨額。總收益包括一筆不可退還的押金#美元。502021年第三季度收到1.8億美元。作為此次出售的結果，該公司確認了一項税前收益為#美元1892023年第一季度，1000萬美元，在綜合收益表上記錄為SITE的銷售收益。
2022年11月24日，該公司最終決定出售其在複合材料和絕緣領域的俄羅斯業務。作為這次出售的結果，該公司收到了#美元1042000萬美元，扣除售出現金後，計入税前虧損#美元332022年合併損益表中的淨其他費用(收入)。
2022年7月1日，該公司最終完成了位於法國尚貝裏的幹用短切短絲(Ducs)產品線的歐洲部分的複合材料銷售。作為這次出售的結果，該公司收到了#美元802000萬美元，扣除售出現金後，計入税前虧損#美元302022年合併損益表中的淨其他費用(收入)。
9. 保修
本公司自相關產品銷售之日起計入保修責任。當有新的信息可用時，會進行調整。有關我們單獨定價的延長保修合同的信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的註釋1。保修責任的對賬如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 88 | | $ | 81 | |
| 本年度應計金額 | 11 | | 10 | |
| 保修索賠的解決辦法 | (6) | | (5) | |
| 期末餘額 | $ | 93 | | $ | 86 | |
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
10. 重組、收購和資產剝離相關成本
該公司可能產生與收購和資產剝離相關的重組、交易和整合成本，並可能產生與其全球成本削減、生產率舉措和公司增長戰略相關的重組和其他退出成本。
保護性包裝出口
2023年5月，本公司決定退出屋面部門的防護包裝業務，包括生產和銷售木質包裝、金屬包裝和定製產品。退出Protective Package將使公司能夠將資源集中在其建材產品的增長上，這支持了企業未來的增長願望。隨着保護性包裝業務的退出，該公司將關閉其在魁北克多瓦爾和加拿大不列顛哥倫比亞省米歇爾的工廠。該公司還將大幅縮減其在青島的Novia工廠的運營，中國。
關於退出保護包裝業務，本公司估計將產生約#美元的現金費用。202000萬美元，主要與遣散費和其他退出費用有關。此外，公司預計產生的非現金費用總額在#美元之間。65至$751.5億美元，主要與財產、廠房和設備加速折舊以及定期無形資產加速攤銷有關。
在2023年第二季度，公司記錄了$291000萬美元的費用，其中171000萬美元為非現金費用，主要與加速折舊和攤銷有關，以及#美元。122000萬現金費用，主要與遣散費有關。
瓦巴什工廠關閉
2023年4月，該公司決定將印第安納州沃巴什的礦棉業務遷至密蘇裏州喬普林，並退出顆粒礦棉市場，以支持其運營靈活且具有成本效益的製造網絡的戰略。這些行動預計將導致累積的增量費用約為#美元。302000萬美元，主要與遣散費和加速折舊有關。
在2023年第二季度，公司記錄了$15700萬美元的費用，主要與遣散費和加速折舊有關。
歐洲經營結構優化
2023年3月，該公司採取行動，優化其在歐洲各地部門的運營結構，以提高其競爭力。這些行動預計將導致累積的增量費用約為#美元。202000萬美元，主要與遣散費和其他退出費用有關。在2023年的前六個月，公司記錄了$12100萬美元的費用主要與遣散費有關。
綜合戰略調整行動
2022年7月1日，該公司最終完成了位於法國尚貝裏的Ducs產品線歐洲部分的銷售。該公司記錄的税前費用為#美元。302022年綜合收益表中的淨其他費用(收入)，以反映公允價值減去出售資產的成本。該公司還採取行動，將位於南卡羅來納州安德森和韓國金川的Ducs製造設施改裝為生產其他玻璃纖維產品，以支持我們在建築和建築應用方面的增長戰略。因此，在2023年的前六個月，該公司記錄了$31.6億美元，主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與這些行動相關的重大增量成本。
屋面重整行動
2021年12月，本公司採取行動，通過將生產資產從中國遷至印度，重組屋頂部門零部件產品線內的業務，從而使該業務能夠優化其製造網絡，並支持關税減免戰略。在2023年的前六個月，公司記錄了$1700萬美元的費用主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與這些行動相關的重大增量成本。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
10.控制與重組、收購和資產剝離相關的成本(續)
聖克拉拉絕緣工地
2021年第三季度，公司就公司位於加利福尼亞州聖克拉拉的絕緣工地簽訂了一項銷售協議，這是公司持續戰略的一部分，目的是運營靈活、成本效益高的製造網絡，並在地理上定位其資產，以更好地為客户服務。2023年3月3日，該公司最終完成了該地塊的出售，總收益為$234300萬美元，扣除交易手續費後的淨額。總收益包括一筆不可退還的押金#美元。502021年第三季度收到1.8億美元。
在2023年的前六個月，公司記錄了$5與這一行動相關的費用，主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與這一行動相關的重大增量成本。
合併收益分類報表
下表列出了與重組、收購和剝離有關的總成本對合並收益表的影響和各自的位置，合併收益表包括在公司、其他和抵銷中(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， |
| 成本類型 | 位置 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 加速折舊 | 銷售成本 | $ | 22 | | $ | 7 | | $ | 23 | | $ | 13 | |
| 其他退出成本 | 銷售成本 | 1 | | — | | 8 | | — | |
| 其他退出成本 | 市場營銷和行政費用 | 1 | | 3 | | 1 | | 3 | |
| 與收購相關的成本 | 市場營銷和行政費用 | — | | 3 | | — | | 3 | |
| 遣散費 | 其他費用(收入)，淨額 | 16 | | 1 | | 25 | | 1 | |
| 其他退出成本 | 其他費用(收入)，淨額 | — | | 29 | | 1 | | 2 | |
| 加速攤銷 | 其他費用(收入)，淨額 | 7 | | — | | 7 | | — | |
| 出售加利福尼亞州聖克拉拉地塊的收益 | 出售土地所得收益 | — | | — | | (189) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 與重組、收購和資產剝離有關的總成本(收益) | | $ | 47 | | $ | 43 | | $ | (124) | | $ | 22 | |
未償債務彙總表
下表彙總了該公司重組活動的未償債務狀況(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保護性包裝出口 | 瓦巴什工廠關閉 | 歐洲經營結構優化 | 綜合戰略調整行動 | 屋面重整行動 | 聖克拉拉絕緣工地 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 7 | | | | | | | | | |
| 重組成本 | 29 | | 15 | | 12 | | 3 | | 1 | | 5 | | | | | | | | | |
| 付款 | — | | — | | (2) | | (3) | | (1) | | (11) | | | | | | | | | |
| 加速折舊和其他非現金項目 | (17) | | (12) | | — | | — | | — | | (1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 12 | | $ | 3 | | $ | 10 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | | | | | | | | |
| 累計產生的費用 | $ | 29 | | $ | 15 | | $ | 12 | | $ | 12 | | $ | 9 | | $ | 65 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日，剩餘負債餘額包括美元262000萬美元遣散費，包括$22000萬美元的非當期遣散費和24公司預計將在未來12個月內支付100萬美元的遣散費。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
11. 債務
該公司未償還的長期債務以及公允價值詳情如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | 公允價值 | | 賬面價值 | 公允價值 | |
4.2002024年到期的扣除貼現和融資費用的優先票據的百分比 | $ | 398 | | 98 | % | | $ | 398 | | 99 | % | |
3.4002026年到期的優先票據的百分比，扣除貼現和融資費用 | 398 | | 94 | % | | 398 | | 94 | % | |
3.9502029年到期的高級票據，扣除貼現和融資費用 | 447 | | 93 | % | | 446 | | 90 | % | |
3.8752030年到期的優先票據的百分比，扣除貼現和融資費用 | 298 | | 91 | % | | 298 | | 89 | % | |
7.0002036年到期的優先票據的百分比，扣除貼現和融資費用 | 368 | | 109 | % | | 368 | | 107 | % | |
4.3002047年到期的扣除貼現和融資費用的優先票據的百分比 | 589 | | 82 | % | | 589 | | 78 | % | |
4.4002048年到期的優先票據的百分比，扣除貼現和融資費用 | 391 | | 83 | % | | 390 | | 78 | % | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 到2050年到期的各種融資租賃(A) | 145 | | 100 | % | | 131 | | 100 | % | |
| 其他 | 1 | | 不適用 | | 2 | | 不適用 | |
| 長期債務總額 | 3,035 | | 不適用 | | 3,020 | | 不適用 | |
| 小電流部分(A) | 31 | | 100 | % | | 28 | | 100 | % | |
| 長期債務，扣除當期部分 | $ | 3,004 | | 不適用 | | $ | 2,992 | | 不適用 | |
(a)本公司確定上述長期債務工具的賬面價值接近公允價值。
本公司未償還長期債務工具的公允價值是使用市場可觀察到的投入估算的，包括活躍市場的報價、市場指數和利率衡量。在公允價值計量的層次結構中，這些是第二級公允價值。
高級附註
該公司發行了$3002030年5月12日發行的2.5億美元優先票據。票據的利息每半年支付一次，從2020年12月1日開始，每年6月1日和12月1日拖欠。這些票據的收益用於一般公司用途。
該公司發行了$4502019年8月12日發行的2029年優先票據。從2020年2月15日開始，票據的利息每半年支付一次，分別於每年2月15日和8月15日拖欠。這些票據的收益用於償還#美元。416我們2022年的優先票據和美元34我們2036年發行的優先票據中有100萬張。
該公司發行了$4002018年1月25日，2048年發行的百萬優先票據。票據的利息每半年支付一次，從2018年7月30日開始，每年1月30日和7月30日拖欠。這些票據的收益與一美元的借款一起使用。6001百萬定期貸款承諾和應收賬款證券化工具(定義見下文)的借款，為2018年第一季度收購Paroc提供資金。
該公司發行了$6002047年6月26日發行的百萬優先票據。從2018年1月15日開始，票據的利息每半年支付一次，於每年1月15日和7月15日拖欠。這些票據的一部分收益用於2017年收購匹茲堡康寧公司，並用於一般企業用途。剩餘的收益用於償還#美元。1442019年高級票據的百萬美元和140我們2036年的高級票據中有100萬張。
該公司發行了$4002026年8月8日發行的百萬優先票據。從2017年2月15日開始，票據的利息每半年支付一次，於每年2月15日和8月15日拖欠。這些票據的部分收益被用來償還#美元。158我們2016年的高級票據中有100萬張。剩餘的收益用於償還我們的應收賬款證券化工具的一部分，並用於一般企業用途。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
11.美國國債(續)
該公司發行了$4002024年11月12日發行的百萬優先票據。從2015年6月1日開始，票據的利息每半年支付一次，於每年6月1日和12月1日拖欠。這些票據的部分收益被用來償還#美元。242我們2016年的高級票據和美元105我們2019年的高級票據中有100萬張。其餘收益用於償還我們的高級循環信貸安排(定義如下)，為一般營運資金需求提供資金，以及用於一般企業用途。
該公司發行了$5502036年10月31日發行的百萬優先票據。從2007年6月1日開始，票據的利息每半年支付一次，於每年6月1日和12月1日拖欠。這些票據的收益被用於支付某些無擔保和行政債權，為一般營運資金需求提供資金，並用於一般公司用途。
以上高級票據統稱為“高級票據”。優先票據為本公司的一般無抵押債務，排名平價通行證及本公司所有現有及未來優先無擔保債務。本公司有權隨時以“全額”贖回價格贖回全部或部分優先債券。本公司須遵守其認為屬慣常及慣常的與發行優先票據有關的若干契約。截至2023年6月30日，該公司遵守了這些公約。
高級循環信貸安排
該公司有一筆$800高級循環信貸安排(“高級循環信貸安排”)，到期日為2026年7月，包括借款和信用證。高級循環信貸機制下的借款可用於一般公司用途和營運資本。本公司有權根據多個選項借款，這些選項規定了不同的條款和利率，包括美國最優惠利率、聯邦基金利率加利差或期限SOFR加利差。
高級循環信貸安排載有多項契約，包括最高容許槓桿率，本公司認為該等契約是優先無抵押信貸協議的慣常做法。截至2023年6月30日，該公司遵守了這些公約。有關截至2023年6月30日的流動性信息，請參閲下面的信貸工具利用率部分。
2023年5月，高級循環信貸安排進行了修訂，正式採用SOFR加利差作為基準參考利率，因為預計LIBOR將於2023年6月30日停止。
應收賬款證券化安排
該公司有一項應收款採購協議(“RPA”)，根據ASC 860“轉讓和服務會計”作為擔保借款入賬。歐文斯康寧銷售有限責任公司和歐文斯康寧應收賬款有限責任公司，分別是該公司的子公司，擁有一美元280與某些金融機構合作的百萬RPA。該公司有能力以貸款人的資金成本借款，資金成本接近A-1/P-1商業票據利率與SOFR，外加利差。自2023年6月30日停止LIBOR以來，RPA中的備用語言生效，將該設施過渡到SOFR加利差。RPA會不時修改，到期日為2024年4月。
RPA包含各種契約，包括公司認為證券化工具的常見和慣例的最高允許槓桿率。截至2023年6月30日，該公司遵守了這些公約。有關截至2023年6月30日的流動性信息，請參閲下面的信貸工具利用率部分。
歐文斯·康寧應收賬款有限責任公司的唯一業務包括通過出資購買或接受歐文斯·康寧銷售有限責任公司的貿易應收賬款和相關權利，以及隨後將該等貿易應收賬款和相關權利的擔保權益再轉讓或授予作為RPA一方的某些買家。歐文斯康寧應收賬款有限責任公司是一個獨立的法人實體，擁有自己的獨立債權人，在歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的任何資產或價值可供歐文康寧應收賬款有限責任公司的股權持有人使用之前，這些債權人將有權從歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的資產中獲得清償。歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的資產不能用於支付本公司或本公司的任何其他關聯公司或歐文康寧銷售有限責任公司的債權人。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
11.美國國債(續)
信貸工具使用率
下表顯示了該公司如何利用其主要流動資金來源(單位：百萬)：
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 |
| 高級循環信貸安排 | 應收賬款證券化安排 |
| 貸款規模或借款限額 | $ | 800 | | $ | 280 | |
| 對可用性的抵押品容量限制 | 不適用 | — | |
| 未償還借款 | — | | — | |
| 未償信用證 | 4 | | 1 | |
| 設施上的可用性 | $ | 796 | | $ | 279 | |
短期債務
短期借款為#美元。11000萬美元和300萬美元1分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。短期借款由各種經營信貸額度組成。所有短期借款的加權平均利率約為4.6%和2.8分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
12. 退休金計劃及其他退休後福利
養老金計劃
本公司發起固定收益養老金計劃。根據該計劃，養老金福利基於員工的服務年限，對於某些類別的員工，還包括合格的補償。公司對這些養老金計劃的繳費由獨立精算師確定，以滿足或超過最低資金要求。在我們的美國計劃中，任何追溯修訂和精算損益的未確認成本將在非活躍參與者的平均剩餘預期壽命內攤銷，因為幾乎所有計劃參與者都處於非活躍狀態。在我們的非美國計劃中，任何追溯修訂和精算損益的未確認成本將在預期獲得福利的計劃參與者的平均未來服務期內攤銷。
下表列出了定期養老金淨成本的組成部分(以百萬為單位)：年收入、年收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 2023 | 2022 |
| 美國 | 非美國 | 總計 | 美國 | 非美國 | 總計 |
| 定期養老金淨成本的構成 | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 8 | | 4 | | 12 | | 6 | | 2 | | 8 | |
| 計劃資產的預期回報 | (10) | | (3) | | (13) | | (9) | | (4) | | (13) | |
| | | | | | |
| 精算損失攤銷 | 2 | | — | | 2 | | 3 | | 1 | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期養老金淨成本 | $ | — | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | 2022 |
| 美國 | 非美國 | 總計 | 美國 | 非美國 | 總計 |
| 定期養老金淨成本的構成 | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 16 | | 8 | | 24 | | 12 | | 5 | | 17 | |
| 計劃資產的預期回報 | (20) | | (7) | | (27) | | (18) | | (8) | | (26) | |
| | | | | | |
| 精算損失攤銷 | 3 | | 1 | | 4 | | 6 | | 1 | | 7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期養老金淨成本 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 2 | |
該公司預計將貢獻$252023年期間向其固定福利養老金計劃提供100萬美元現金。對計劃的實際捐款可能會因各種因素而發生變化，包括影響資金需求的法律變化。該公司的現金捐款為#美元。3在截至2023年6月30日的六個月裏，其固定收益養老金計劃增加了美元。
離職後和退休後退休金以外的其他福利(“OPEB”)
該公司為某些退休員工及其家屬維持醫療保健和人壽保險福利計劃。美國的醫療保健計劃是無資金支持的，在減去聯邦醫療保險或其他提供者的付款並滿足規定的免賠額後，支付(1)所涵蓋的醫療必要費用的一定百分比，或(2)固定金額的醫療費用報銷。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
12.退休人員養老金計劃和其他退休後福利(續)
下表提供了所示期間美國計劃的退休後定期福利淨收入的組成部分(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
退休後福利收入淨額的構成 | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 2 | | 1 | | 3 | | 2 | |
| | | | |
| 精算收益攤銷 | (2) | | (2) | | (4) | | (4) | |
退休後定期福利收入淨額 | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) | | $ | (1) | |
沒有明顯的退休後定期淨收入可歸因於非美國計劃。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
13. 或有負債及其他事項
本公司可能涉及與僱傭、反壟斷、税務、產品責任、環境、合同、知識產權和其他事項有關的各種法律和監管程序(統稱為“訴訟”)。公司定期與法律顧問一起審查此類訴訟的狀況。這類訴訟的負債在負債很可能已經發生並且負債金額可以合理估計的情況下被記錄。負債在獲得更多信息時進行調整。管理層相信，有關該等訴訟或任何其他已知申索(包括下文環境事宜(“環境事宜”)所述事項)的任何合理可能虧損金額超過任何應計金額(如有)，對本公司的財務報表並無重大影響。管理層相信，法律程序及環境事宜的最終處置將不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。雖然這種可能性很小，但法律程序和環境事項的處置可能會對任何給定報告期的運營結果、現金流或流動性產生重大影響。
訴訟和監管程序
本公司在其正常業務過程中不時涉及訴訟和監管程序。本公司相信，對於可合理估計的可能損失，已為解決所有或有事項、索賠和未決事項計提了足夠的撥備。
在2023年第二季度，公司於2018年收購的子公司Paroc Group Oy(“Paroc”)通知歐洲相關海事監管機構，其海洋絕緣產品系列的特定絕緣產品根據其認證可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自願將這些特定產品從市場上召回，發佈了這些產品的召回令，並暫停了這些產品的分銷和銷售。Paroc正在與適用的監管和政府當局及其客户合作解決這一問題。該公司對此事的審查正在進行中。我們預計會產生與解決這一問題相關的費用，這些費用可能是實質性的。目前無法合理估計任何潛在損失的金額或範圍。
環境問題
公司制定了政策和程序，旨在確保其運營符合所有相關法律和法規，並使公司能夠達到其在企業可持續性和環境管理方面的高標準。我們的製造設施受到許多外國、聯邦、州和地方的法律和法規的約束，這些法律和法規涉及危險材料的存在、污染和環境保護，包括向空氣排放、減少温室氣體排放、向水排放、危險材料管理、固體廢物的處理和處置、在我們的製造過程中使用化學品以及污染場地的修復。公司所有生產設施都必須使用國際標準化組織14001或同等的環境管理體系。該公司的2030年可持續發展目標包括大幅減少全球能源消耗、水耗、垃圾填埋、温室氣體排放、細顆粒物和揮發性有機空氣排放，以及保護生物多樣性。
歐文斯·康寧參與了補救行動，並負責多個地點的環境補救，包括其目前擁有或以前擁有的某些工廠。這些責任根據一系列法律產生，包括但不限於《聯邦資源保護和回收法案》，以及與危險材料和石油的管理和補救有關的類似的州或地方法律。根據美國聯邦超級基金法，該公司還被指定為潛在責任方，或州政府的等價物，在許多處置地點。由於政府的行動或與商業收購有關，該公司參與了這些網站。截至2023年6月30日，本公司共涉及22世界各地的網站，包括10超級基金和州或國家等值網站和12擁有或以前擁有的網站。這些地點的所有責任對公司來説都不是重大的。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
13.處理或有負債及其他事項(續)
補救活動通常涉及與土壤、地下水和沉積物污染有關的一系列潛在活動和費用。這可包括清理前活動，如實況調查和調查、風險評估、可行性研究、補救行動的設計和實施(這些行動的範圍可能從監測到清除污染物，再到安裝較長期的補救系統)。影響環境補救費用的因素有很多，包括特定地點所涉締約方的數量、污染程度的確定、補救可能需要的時間長短、環境條例的複雜性、清理標準的可變性、採取法律行動的必要性以及補救技術的變化。考慮到這些因素，歐文斯·康寧合理地估計了幾年內需要支付的補救費用。當負債可能且可合理評估時，本公司按未貼現原則計提一筆金額。由於上述原因，實際費用可能與這些估計數不同。於2023年6月30日，本公司的應計項目總額為$5這些費用為2000萬美元，其中當前部分為$11000萬美元。更改所需的補救程序或這些程序的時間，或在其他地點發現污染，可能會導致公司的環境義務大幅增加。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
14. 股票薪酬
該計劃的説明
2023年4月20日，公司股東批准了歐文斯康寧2023年股票計劃(簡稱《2023年股票計劃》)，授權授予股票期權、股票增值權、股票獎勵(包括限制性股票獎勵、限制性股票單位和紅利股票獎勵)、績效股票獎勵和績效股票單位。截至2023年6月30日，根據2023年股票計劃，所有股票獎勵的剩餘可用股數約為3.41000萬美元。
在2023年股票計劃之前，員工有資格根據歐文斯康寧2019股票計劃獲得股票獎勵。
基於股票的薪酬總支出
合併損益表中的營銷和行政費用中的股票薪酬支出如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | 25 | |
| | | | | | | |
股票期權
該公司已根據其股東批准的股票計劃授予股票期權。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型計算授予日的加權平均公允價值。期權的補償費用是根據授予之日期權的公平市場價值計量的，並以直線方式確認。四年歸屬期間。一般來説，授予的每個期權的行權價等於授予日公司普通股的收盤價，期權的最高期限為10好幾年了。波動率假設是基於2014年前對我們同行的基準研究。從2014年授予的期權開始，波動率是基於公司的歷史波動率。
自截至二零一四年十二月三十一日止年度起，本公司並無授予任何股票期權。截至2023年6月30日，有不是與股票期權和已發行股票期權的行權價有關的未確認補償成本為#美元。37.65.
下表彙總了公司的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加權平均 | | |
| | 數量： 選項 | | 行使價格 | | 剩餘
合同期限
(單位：年) | | 內在價值(單位：百萬) |
未償還，2022年12月31日 | 27,000 | | | $ | 37.65 | | | 1.1 | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (15,400) | | | 37.65 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未償還，2023年6月30日 | 11,600 | | | $ | 37.65 | | | 0.6 | | $ | 1 | |
可行使，2023年6月30日 | 11,600 | | | $ | 37.65 | | | 0.6 | | $ | 1 | |
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
14.未支付股票薪酬(續)
限售股單位
公司已根據其股東批准的股票計劃授予限制性股票單位(“RSU”)。所有未償還的RSU都將全部進貨。RSU的補償費用是根據股票在授予之日的收盤價計算的，並在授權期內以直線方式確認，這通常是三或四年。股票計劃允許死亡、殘疾和退休的替代歸屬時間表。2023年批出的回購單位的加權平均批出日期公平價值為#元。99.02.
下表彙總了公司的RSU活動：
| | | | | | | | |
| |
| RSU數量 | 加權平均
公允價值 |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,276,160 | | $ | 69.16 | |
| 授與 | 333,291 | | 99.02 | |
| 既得 | (318,010) | | 69.93 | |
| 被沒收 | (34,401) | | 84.18 | |
| 2023年6月30日的餘額 | 1,257,040 | | $ | 76.25 | |
截至2023年6月30日，44與RSU有關的未確認賠償總成本的1.8億美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.52好幾年了。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的六個月內，歸屬股份的授予日期公允價值總額為$221000萬美元和300萬美元20分別為2.5億美元和2.5億美元。
績效份額單位
作為股東批准的股票計劃的長期激勵計劃的一部分，公司已授予績效股單位(“PSU”)。所有業績優秀的股份單位將全部入股。從所有業績分享單位最終分配的股票數量取決於滿足基於公司的內部指標或基於外部的股票業績指標。
在截至2023年6月30日的六個月內，公司授予了基於公司內部和基於外部的指標PSU。
基於公司的內部指標
內部基於公司的指標PSU基於各種公司指標，通常授予三年制句號。分發的股票數量將從0%至200授予的PSU的百分比取決於每個獎項的設計和性能相對於基於公司的內部指標。
所有基於公司的內部指標PSU的初始公允價值假設業績目標將會實現，並基於授予日期的股票價格。這一假設每季度監測一次，如果可能無法實現或將超過這些目標，確認的補償費用將被調整，先前確認的盈餘補償費用將被沖銷或額外費用將被確認。預期期限是指從授予之日起到歸屬期末的這段時間。在死亡、殘疾或批准退休的情況下，可以按比例進行歸屬，如果獲得了獎勵，將在歸屬期間結束時支付。
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
14.未支付股票薪酬(續)
基於外部的指標
基於外部的指標PSU在三年制句號。截至2022年的2018年或之後發放的未償還贈款是基於公司相對於道瓊斯美國建築和材料指數表現的總股東回報。2023年發放的未償還贈款是根據公司相對於同行集團的股東總回報計算的。分發的股票數量將從0%至200授予的PSU的百分比取決於相對股東的回報表現。基於外部指標的PSU的公允價值已在授予之日使用蒙特卡羅模擬進行了估計，該模擬使用了各種假設。
下表彙總了2023年和2022年批准的PSU的假設：
| | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| 2023 | 2022 | | | | |
| 預期波動率 | 44.66% | 41.65% | | | | |
| 無風險利率 | 3.75% | 1.36% | | | | |
| 預期期限(以年為單位) | 2.91 | 2.91 | | | | |
| 批出日期批出單位的公允價值 | $ | 119.33 | $ | 122.69 | | | | |
無風險利率是以授予日的零息美國國庫券為基礎的。預期期限表示從授予日期到三年制演出期。
PSU摘要
截至2023年6月30日，23與PSU有關的未確認賠償費用總額為1.7億美元。這一成本預計將在加權平均期內確認1.89好幾年了。
下表總結了該公司的PSU活動： | | | | | | | | |
| |
| 數
PSU的數量 | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 2022年12月31日的餘額 | 303,716 | | $ | 91.47 | |
| | |
| 授與 | 155,469 | | 101.76 | |
| | |
| 被沒收 | (15,186) | | 95.59 | |
| 2023年6月30日的餘額 | 443,999 | | $ | 94.59 | |
| | |
員工購股計劃
歐文斯康寧員工股票購買計劃(ESPP)是根據美國國税法第423節規定的符合税務條件的計劃。根據ESPP購買的股份的購買價等於85在發行期開始或結束時，歐文斯·康寧普通股股票公平市值的較低者的百分比，發行期為六個月，截至每年的5月31日和11月30日。2020年4月16日，公司股東批准了修訂和重新啟動的歐文斯康寧員工股票購買計劃，該計劃將該計劃下可供發行的股票數量增加了4.22000萬股。截至2023年6月30日，3.4仍有100萬股可供購買。
包括在基於股票的薪酬總支出中的是$21000萬美元和300萬美元4在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別確認了與公司ESPP相關的1百萬歐元支出。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司確認的費用為21000萬美元和300萬美元3分別與公司的ESPP相關的1000萬美元。截至2023年6月30日，3與ESPP相關的未確認補償成本總額的1.8億美元。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
15. 每股收益
下表是用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(單位為百萬，但不包括每股金額)的加權平均股份的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
歐文斯·康寧的淨收益 | $ | 345 | | $ | 343 | | $ | 728 | | $ | 647 | |
加權-用於每股基本收益的平均流通股數量 | 90.5 | | 97.6 | | 90.9 | | 98.6 | |
| 非既得性限制性股票單位和業績股份單位 | 0.8 | | 0.8 | | 0.8 | | 0.7 | |
| | | | |
加權-用於稀釋每股收益的流通股和普通股等值股票的平均數 | 91.3 | | 98.4 | | 91.7 | | 99.3 | |
歐文斯·康寧普通股股東每股收益： | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.81 | | $ | 3.51 | | $ | 8.01 | | $ | 6.56 | |
| 稀釋 | $ | 3.78 | | $ | 3.49 | | $ | 7.94 | | $ | 6.52 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，有不是對每股收益有反稀釋作用的非既有RSU或PSU。
董事會批准了二2022年的股份回購計劃，根據該計劃，公司有權回購最多201,000,000股公司已發行普通股(“回購授權”)。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下協商或其他交易回購股票。實際回購的股份數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司酌情決定。公司回購2.62000萬股普通股，價格為1美元250在截至2023年6月30日的六個月內，根據回購授權，包括適用税項在內的600萬美元。截至2023年6月30日，11.8根據回購授權，仍有100萬股可供回購。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
16. 所得税
下表提供了所示期間的所得税費用(以百萬為單位)和有效税率：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 所得税費用 | $ | 121 | | $ | 119 | | $ | 251 | | $ | 226 | |
| 實際税率 | 26 | % | 26 | % | 26 | % | 26 | % |
有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額21截至2023年6月30日的三個月的百分比主要是由於美國州和地方所得税支出、外國税率差異以及美國對外國收入徵收的聯邦税。有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額21截至2023年6月30日的六個月的%主要是由於美國州和地方所得税支出、外國税率差異和其他離散調整。
2022年8月16日，美國政府將2022年《降低通脹法案》(簡稱《降低通脹法案》)頒佈為法律，其中包括一項新的企業替代最低税，以及對股票淨回購的公平市值徵收1%的消費税。這兩項規定在2022年12月31日之後的幾年內有效。該公司預計2023年不需要繳納公司替代最低税，並繼續評估《降低通貨膨脹法案》對其財務狀況和經營業績的潛在未來影響。
有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額21截至2022年6月30日的三個月的%主要是由於美國州和地方所得税支出、美國對外國收入徵收的聯邦税、外國利差和其他離散調整。有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額21截至2022年6月30日的六個月的%主要是由於美國州和地方所得税支出、美國對外國收入徵收的聯邦税、外國利差和其他離散調整。
本公司繼續根據税法頒佈時的法律，根據會計準則編纂(“ASC”)740進行無限期再投資。
目錄表
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歐文斯·康寧及其子公司
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(未經審計)
17. 累計其他綜合赤字變動情況
下表彙總累計其他綜合收益(赤字)變動情況(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， | |
| |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 貨幣換算調整 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (349) | | $ | (306) | | $ | (380) | | $ | (279) | | |
| 歸入AOCI税後淨額的投資對衝淨額 | — | | 2 | | — | | 4 | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| 外幣折算損益 | 10 | | (54) | | 41 | | (83) | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 10 | | (52) | | 41 | | (79) | | |
| 期末餘額 | $ | (339) | | $ | (358) | | $ | (339) | | $ | (358) | | |
| 養老金和其他退休後調整數 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (302) | | $ | (315) | | $ | (301) | | $ | (318) | | |
| 從AOCI重新分類為税後淨收益的金額(A) | — | | 2 | | — | | 2 | | |
| 歸入AOCI的税後淨額 | (2) | | 4 | | (3) | | 7 | | |
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| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (2) | | 6 | | (3) | | 9 | | |
| 期末餘額 | $ | (304) | | $ | (309) | | $ | (304) | | $ | (309) | | |
| 套期保值調整 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (1) | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 16 | | |
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| 從AOCI重新分類為税後淨收益的金額(B) | 11 | | (12) | | 24 | | (20) | | |
| 歸入AOCI的税後淨額 | (4) | | 11 | | (18) | | 43 | | |
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| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 7 | | (1) | | 6 | | 23 | | |
| 期末餘額 | $ | 6 | | $ | 39 | | $ | 6 | | $ | 39 | | |
| AOCI期末餘額合計 | $ | (637) | | $ | (628) | | $ | (637) | | $ | (628) | | |
(a)這些AOCI部分包括在總養老金和其他退休後費用的計算中，並記錄在營業外收入中。有關其他信息，請參閲附註12。
(b)當被對衝項目影響收益並在銷售成本或利息支出中確認時，從現金流對衝收益(虧損)重新分類的金額將從AOCI重新分類為收入，具體取決於被對衝項目的淨額。有關更多信息，請參見注釋4。
目錄表
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助投資者瞭解歐文斯·康寧、我們的運營和我們目前的商業環境。MD&A是對本報告所載綜合財務報表及其附註的補充，應結合本報告所載的綜合財務報表及其附註閲讀。除文意另有所指外，本報告中的術語“歐文斯·康寧”、“公司”、“我們”和“我們”均指歐文斯·康寧及其子公司。
一般信息
歐文斯·康寧是全球建築和建材行業的領導者，致力於通過材料創新建設可持續發展的未來。該公司有三個報告部門：複合材料、隔熱材料和屋面。通過這些業務，該公司在世界各地製造和銷售產品。我們在我們的許多主要產品類別中都保持着領先的市場地位。
高管概述
歐文斯·康寧公司2023年第二季度的淨收益為3.45億美元，而2022年同期為3.43億美元。該公司2023年第二季度的調整後息税前收益(“調整後息税前收益”)為5.34億美元，而2022年同期為5.25億美元。有關調整後息税前利潤的更多信息，包括與歐文斯·康寧的淨收益的對賬，請參閲MD&A中的調整後息税前收益一段。2023年第二季度息税前收益(EBIT)表現與2022年同期相比，複合材料部門減少了6700萬美元，隔熱材料和屋頂部門分別增加了600萬美元和8000萬美元。在我們的公司、其他和抵銷類別中，一般公司費用和其他增加了1000萬美元。
截至2023年6月30日，現金及現金等價物為9.68億美元，而截至2022年6月30日，現金及現金等價物為8.1億美元。在截至2023年6月30日的6個月中，公司的經營活動提供了3.3億美元的現金，而2022年同期提供了6.24億美元的現金。
2023年5月，本公司決定退出屋面部門的防護包裝業務，包括生產和銷售木質包裝、金屬包裝和定製產品。退出Protective Package將使公司能夠將資源集中在其建材產品的增長上，這支持了企業未來的增長願望。隨着保護性包裝業務的退出，該公司將關閉其在魁北克多瓦爾和加拿大不列顛哥倫比亞省米歇爾的工廠。該公司還將大幅縮減其在青島的Novia工廠的運營，中國。關於Protective Packaging業務的退出，公司估計將產生約2000萬美元的現金費用，主要涉及遣散費和其他退出成本。此外，該公司預計產生的非現金費用總額在6500萬美元至7500萬美元之間，主要與財產、廠房和設備的加速折舊以及定期無形資產的加速攤銷有關。該公司預計到2023年底退出大部分業務，預計到2024年每年節省約700萬美元。在2023年第二季度，公司記錄了2900萬美元的費用，主要與遣散費、加速折舊和加速攤銷有關。
在2023年第二季度，公司於2018年收購的子公司Paroc Group Oy(“Paroc”)通知歐洲相關海事監管機構，其海洋絕緣產品系列的特定絕緣產品根據其認證可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自願將這些特定產品從市場上召回，發佈了這些產品的召回令，並暫停了這些產品的分銷和銷售。Paroc正在與適用的監管和政府當局及其客户合作解決這一問題。該公司對此事的審查正在進行中。我們預計會產生與解決這一問題相關的費用，這些費用可能是實質性的。目前無法合理估計任何潛在損失的金額或範圍。
2023年3月3日，該公司敲定了出售該公司位於加利福尼亞州聖克拉拉的絕緣場地的交易，扣除交易費用後，總收益為2.34億美元。總收益包括2021年第三季度收到的5000萬美元不可退還的押金。因此，公司在2023年第一季度確認了1.89億美元的税前收益，這筆收益在綜合收益表上記錄在出售SITE的收益中。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
董事會於2022年批准了兩項股份回購計劃，根據這兩項計劃，本公司獲授權回購合共2,000萬股本公司已發行普通股(“回購授權”)。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下協商或其他交易回購股票。實際回購的股份數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司酌情決定。根據回購授權，該公司在2023年第二季度以1.14億美元回購了110萬股普通股，包括適用的税收。截至2023年6月30日，根據回購授權，仍有1180萬股可供回購。
行動的結果
合併結果(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 2,563 | | $ | 2,601 | | $ | 4,894 | | $ | 4,947 | |
| 毛利率 | $ | 752 | | $ | 734 | | $ | 1,341 | | $ | 1,353 | |
| 淨銷售額的百分比 | 29 | % | 28 | % | 27 | % | 27 | % |
| 市場營銷和行政費用 | $ | 207 | | $ | 201 | | $ | 411 | | $ | 385 | |
| | | | |
| | | | |
| 出售土地所得收益 | $ | — | | — | | $ | (189) | | $ | — | |
| 其他費用(收入)，淨額 | $ | 30 | | $ | 22 | | $ | 42 | | $ | (6) | |
| 息税前收益 | $ | 487 | | $ | 489 | | $ | 1,021 | | $ | 931 | |
| 利息支出，淨額 | $ | 23 | | $ | 26 | | $ | 45 | | $ | 54 | |
| | | | |
| 所得税費用 | $ | 121 | | $ | 119 | | $ | 251 | | $ | 226 | |
歐文斯·康寧的淨收益 | $ | 345 | | $ | 343 | | $ | 728 | | $ | 647 | |
下面的綜合結果討論提供了我們的結果和影響我們業務的趨勢的摘要，應該與後面更詳細的部門結果討論一起閲讀。
淨銷售額
與2022年同期相比，2023年第二季度和年初至今的淨銷售額分別減少了3800萬美元和5300萬美元。第二季度，淨銷售額的下降主要是由於銷售量下降，部分被較高的銷售價格所抵消。今年到目前為止，淨銷售額的下降是由於銷售量下降以及將以外幣計價的銷售額換算成美元的不利影響，但部分被更高的銷售價格和有利的客户和產品組合所抵消。
毛利率
與2022年同期相比，2023年第二季度和年初至今的毛利率分別增加了1800萬美元和減少了1200萬美元。對於第二季度，增長主要是由於所有三個部門的銷售價格上漲，但被複合材料和絕緣部門的銷售量下降和生產停機時間增加所抵消。今年到目前為止，這一下降主要是由於銷售量下降、投入成本膨脹以及收購和資產剝離的不利淨影響，但被較高的銷售價格略微抵消。不利的製造業績和更長的生產停工時間也是導致下降的原因之一。
市場營銷和行政費用
與2022年同期相比，2023年第二季度和年初至今的營銷和行政費用分別增加了600萬美元和2600萬美元。增加的主要原因是整個組織持續的通貨膨脹壓力以及公司一般費用的增加。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
出售土地所得收益
2023年第一季度，該公司完成了出售公司位於加利福尼亞州聖克拉拉的絕緣工地的交易，從而確認了1.89億美元的税前收益。
其他費用(收入)，淨額
與2022年同期相比，2023年第二季度和年初至今的其他支出分別增加了800萬美元和4800萬美元。就第二季度而言，增長主要是由於某些貴金屬銷售收益下降所致。年初至今，這一增長主要是由於重組成本上升和某些貴金屬銷售收益下降所致。
利息支出，淨額
2023年第二季度和年初至今，由於利息收入和資本化利息的增加，與2022年同期相比，利息支出淨額分別減少了300萬美元和900萬美元。
所得税費用
截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出分別為1.21億美元和2.51億美元。2023年第二季度和截至2023年6月30日的六個月，公司的有效税率為26%。截至2023年6月30日的三個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、外國税率差異以及美國對外國收入徵收的聯邦税。截至2023年6月30日的六個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、外國税率差異和其他離散調整。
遞延税項資產的變現取決於達到一定的未來應納税所得額的最低水平。管理層目前認為，不可能在未來12個月內達到最低應納税所得額以降低某些外國司法管轄區的估值免税額。
2022年8月16日，美國政府將2022年《降低通脹法案》(簡稱《降低通脹法案》)頒佈為法律，其中包括一項新的企業替代最低税，以及對股票淨回購的公平市值徵收1%的消費税。這兩項規定在2022年12月31日之後的幾年內有效。該公司預計2023年不需要繳納公司替代最低税，並繼續評估《降低通貨膨脹法案》對其財務狀況和經營業績的潛在未來影響。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税支出分別為1.19億美元和2.26億美元。2022年第二季度和截至2022年6月30日的六個月，公司的有效税率為26%。截至2022年6月30日的三個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、美國聯邦對外國收入徵收的税、外國税率差異和其他離散調整。截至2022年6月30日的六個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、美國聯邦對外國收入徵收的税、外國税率差異和其他離散調整。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
重組、收購和資產剝離相關成本
該公司發生了與收購和資產剝離相關的重組、交易和整合成本，以及與其全球成本削減、生產率舉措和增長戰略相關的重組和其他退出成本。這些成本被記錄在公司、其他和抵銷中。有關這些費用性質的進一步信息，請參閲合併財務報表附註10。
下表列出了這些收入(費用)項目對合並損益表的影響和各自的位置(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， |
| 位置 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 重組成本 | 銷售成本 | $ | (23) | | $ | (7) | | $ | (31) | | $ | (13) | |
| 重組成本 | 市場營銷和行政費用 | (1) | | (3) | | (1) | | (3) | |
| 遣散費 | 其他費用(收入)，淨額 | (16) | | (1) | | (25) | | (1) | |
| 其他退出成本 | 其他費用(收入)，淨額 | (7) | | (29) | | (8) | | (29) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售加利福尼亞州聖克拉拉地塊的收益 | 出售土地所得收益 | — | | — | | 189 | | |
| 與收購相關的成本 | 市場營銷和行政費用 | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 出售上海中國工廠的收益 | 其他費用(收入)，淨額 | — | | — | | — | | 27 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 重組、收購和資產剝離相關(成本)收益總額 | | $ | (47) | | $ | (43) | | $ | 124 | | $ | (22) | |
調整後息税前收益
調整後的息税前利潤是一種非公認會計原則的衡量標準，它排除了管理層沒有分配給我們部門業績的某些項目，因為管理層認為這些項目不能代表公司的持續運營。調整後的息税前利潤被公司內部用於各種目的，包括向公司董事會報告經營結果、業績分析和相關的員工薪酬措施。儘管管理層認為這些調整所產生的衡量標準能夠有效地反映我們的經營業績，但調整後的衡量標準不應被孤立地考慮，也不應替代按照美國普遍接受的會計原則編制的歐文斯·康寧公司應佔淨收益。
將收入(費用)項目調整為息税前利潤的情況如下表所示(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 重組成本 | $ | (47) | | $ | (11) | | $ | (65) | | $ | (17) | |
| 出售上海中國工廠的收益 | — | | — | | — | | 27 | |
| | | | |
| 出售加利福尼亞州聖克拉拉地塊的收益 | — | | — | | 189 | | — | |
| 出售某些貴金屬所得的收益 | — | | 7 | | 2 | | 11 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 與收購相關的成本 | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 法國尚貝裏待售資產的減值損失 | — | | (29) | | — | | (29) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 調整項目合計 | $ | (47) | | $ | (36) | | $ | 126 | | $ | (11) | |
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
可歸因於歐文斯·康寧的淨收益與調整後息税前利潤的對賬如下表所示(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
歐文斯·康寧的淨收益 | $ | 345 | | $ | 343 | | $ | 728 | | $ | 647 | |
| 不可贖回和可贖回的非控股權益的淨(虧損)收益 | (1) | | — | | (2) | | 3 | |
| | | | |
| 淨收益 | 344 | | 343 | | 726 | | 650 | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | 1 | | (1) | | 1 | | (1) | |
| 所得税費用 | 121 | | 119 | | 251 | | 226 | |
| 税前收益 | 464 | | 463 | | 976 | | 877 | |
| 利息支出，淨額 | 23 | | 26 | | 45 | | 54 | |
| | | | |
| 息税前收益 | 487 | | 489 | | 1,021 | | 931 | |
| 較少：從上方調整項目 | (47) | | (36) | | 126 | | (11) | |
| 調整後息税前利潤 | $ | 534 | | $ | 525 | | $ | 895 | | $ | 942 | |
細分結果
按部門列出的息税前利潤由淨銷售額減去相關成本和支出組成，並在內部用於評估部門業績的基礎上列報。某些項目，如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入項目，不包括在部門業績的內部評估中。因此，這些項目沒有反映在我們的可報告部門的息税前利潤中，而包括在公司、其他和抵銷類別中，這一類別是在討論我們的可報告部門之後提出的。
未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)是一項非公認會計準則計量，由EBIT加上折舊及攤銷組成。本公司內部使用分部EBITDA進行業績分析。
複合材料
下表提供了複合材料部門的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及EBITDA的摘要(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 620 | | $ | 719 | | $ | 1,205 | | $ | 1,433 | |
| 與上一年相比變化百分比 | -14 | % | 23 | % | -16 | % | 25 | % |
| 息税前利潤 | $ | 87 | | $ | 154 | | $ | 136 | | $ | 308 | |
| 息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | 14 | % | 21 | % | 11 | % | 21 | % |
| 折舊及攤銷費用 | $ | 43 | | $ | 48 | | $ | 87 | | $ | 91 | |
| EBITDA | $ | 130 | | $ | 202 | | $ | 223 | | $ | 399 | |
| EBITDA佔淨銷售額的百分比 | 21 | % | 28 | % | 19 | % | 28 | % |
淨銷售額
在我們的複合材料部門，與2022年同期相比，2023年第二季度的淨銷售額減少了9900萬美元。這一下降主要是由於銷售量下降了約12%。900萬美元的較高售價被資產剝離和收購的淨影響以及不利的客户組合所抵消。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
2023年到目前為止，我們複合材料部門的淨銷售額比2022年同期減少了2.28億美元。這一下降主要是由於銷售量下降了約15%。3900萬美元的較高售價被資產剝離和收購的淨影響以及將以外幣計價的銷售額換算成美元的不利影響所抵消。其餘的差異是由不利的客户組合推動的。
息税前利潤
在我們的複合材料部門，與2022年同期相比，2023年第二季度息税前利潤減少了6700萬美元。這一下降是由於銷售量下降、1900萬美元的資產剝離和收購帶來的淨不利影響以及1400萬美元的生產停機時間增加所致。900萬美元的較高售價和有利的交付抵消了1100萬美元的投入成本通脹。剩餘的差異是由不利的客户組合推動的，部分被有利的製造成本所抵消。
2023年到目前為止，我們複合材料部門的息税前利潤比2022年同期減少了1.72億美元。這一下降是由於銷售量下降和3400萬美元的生產停機時間增加所致。3900萬美元的較高售價和有利的交付抵消了4100萬美元的投入成本通脹。剩餘的差異是由於3300萬美元的資產剝離和收購帶來的淨不利影響、不利的客户組合和較高的製造成本所致。
展望
全球玻璃增強材料市場需求有多個經濟指標，包括住宅、非住宅建築和製造業生產指數，以及全球風力裝置。該公司預計，經濟不確定性、競爭性定價壓力和投入成本上漲將繼續產生影響。該公司仍專注於管理成本、資本支出和營運資金。該公司表示，他將繼續負責管理成本、資本支出和營運資金。
絕緣
下表彙總了絕緣部門的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及息税折舊攤銷前利潤(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 905 | | $ | 934 | | $ | 1,824 | | $ | 1,793 | |
| 與上一年相比變化百分比 | -3 | % | 16 | % | 2 | % | 19 | % |
| 息税前利潤 | $ | 163 | | $ | 157 | | $ | 319 | | $ | 286 | |
| 息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | 18 | % | 17 | % | 17 | % | 16 | % |
| 折舊及攤銷費用 | $ | 57 | | $ | 51 | | $ | 108 | | $ | 104 | |
| EBITDA | $ | 220 | | $ | 208 | | $ | 427 | | $ | 390 | |
| EBITDA佔淨銷售額的百分比 | 24 | % | 22 | % | 23 | % | 22 | % |
淨銷售額
在我們的絕緣領域，與2022年同期相比，2023年第二季度的淨銷售額減少了2900萬美元。這一下降主要是由於銷售額下降了約15%，部分被7300萬美元的較高銷售價格、有利的產品和客户組合以及900萬美元的收購和資產剝離的有利淨影響所抵消。
2023年到目前為止，我們絕緣部門的淨銷售額比2022年同期增加了3100萬美元。這一增長是由1.85億美元的較高銷售價格以及有利的客户和產品組合推動的，但部分被較低的銷售量(約12%)所抵消。收購和資產剝離的有利淨影響抵消了將以外幣計價的銷售額換算成美元所產生的1600萬美元的不利影響。
目錄表
- 43 -
項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
息税前利潤
在我們的絕緣部門，與2022年同期相比，2023年第二季度息税前利潤增加了600萬美元。7300萬美元的較高售價以及有利的客户和產品組合足以抵消較低的銷售量、1400萬美元的投入成本通脹和1000萬美元的製造成本上升。800萬美元的有利交付被更長的生產停機時間所抵消。
2023年到目前為止，我們絕緣部門的息税前利潤比2022年同期增加了3300萬美元。1.85億美元的較高售價抵消了銷售量的下降和5600萬美元的投入成本通脹。2300萬美元的較高製造成本和較長的生產停機時間被有利的客户和產品組合以及800萬美元的有利交付部分抵消。
展望
絕緣需求的前景受到北美新建住宅建設、改建和維修活動以及美國、加拿大、歐洲、亞太地區和拉丁美洲的商業和工業建築活動的推動。商業和工業絕緣市場的需求與我們所服務的全球市場的工業生產增長和整體經濟活動最密切相關。對住宅隔熱材料的需求與美國住房開工關係最為密切。
2023年第二季度，美國房屋開工經季節調整的平均年率(SAAR)約為144.7萬户，低於2022年第二季度約165.2萬户的年平均開工數。
該公司預計北美新建住宅建築市場和全球商業和工業建築市場將暫時保持疲軟，宏觀經濟前景疲軟，利率上升 以及持續的投入成本通脹。該公司仍然專注於管理成本、資本支出和營運資本。
屋面
下表彙總了屋頂部門的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及EBITDA(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 1,123 | | $ | 1,018 | | $ | 2,018 | | $ | 1,856 | |
| 與上一年相比變化百分比 | 10 | % | 11 | % | 9 | % | 14 | % |
| 息税前利潤 | $ | 338 | | $ | 258 | | $ | 547 | | $ | 434 | |
| 息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | 30 | % | 25 | % | 27 | % | 23 | % |
| 折舊及攤銷費用 | $ | 16 | | $ | 17 | | $ | 32 | | $ | 31 | |
| EBITDA | $ | 354 | | $ | 275 | | $ | 579 | | $ | 465 | |
| EBITDA佔淨銷售額的百分比 | 32 | % | 27 | % | 29 | % | 25 | % |
淨銷售額
在我們的屋頂領域，2023年第二季度的淨銷售額比2022年同期增加了1.05億美元，原因是銷售量增加了6%，銷售價格增加了4000萬美元。有利的客户和產品組合被第三方瀝青銷售下降所抵消。
今年到2023年為止，我們屋頂部門的淨銷售額比2022年同期增加了1.62億美元。1.26億美元的較高售價、2%的較高銷售量以及有利的客户和產品組合被較低的第三方瀝青銷售額1500萬美元部分抵消。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
息税前利潤
在我們的屋頂領域，2023年第二季度息税前利潤比2022年同期增加了8000萬美元，這是因為更高的銷售價格和更高的銷售量。較低的投入成本，包括交付，以及有利的客户和產品組合，足以抵消1200萬美元的較高製造成本和較高的銷售、一般和管理費用。
2023年至今，我們屋頂部門的息税前利潤比2022年同期增加了1.13億美元，主要是由於銷售價格上漲，達到1.26億美元。1600萬美元的較低交付成本、較高的銷售量以及有利的客户和產品組合抵消了較高的生產成本和800萬美元的投入成本通脹。剩餘的差異是由於銷售、一般和行政費用增加所致。
展望
在我們的屋頂領域，該公司預計北美新住宅建築市場將暫時保持疲軟。其他可能影響屋頂需求的不確定性包括風暴和其他天氣相關事件的需求、維修和改造活動的需求、競爭定價壓力以及原材料(尤其是瀝青)的成本和可獲得性。公司將繼續專注於管理成本、資本支出和營運資金。公司將繼續專注於管理成本、資本支出和營運資金。
公司、其他和消除
下表彙總了公司、其他和抵銷類別的息税前利潤、折舊和攤銷費用(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | 截至六個月
6月30日， |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 重組成本 | $ | (47) | | $ | (11) | | $ | (65) | | $ | (17) | |
| | | | |
| 出售上海中國工廠的收益 | — | | — | | — | | 27 | |
| 出售加利福尼亞州聖克拉拉地塊的收益 | — | | — | | 189 | | — | |
| 出售某些貴金屬所得的收益 | — | | 7 | | 2 | | 11 | |
| | | | |
| | | | |
| 與收購相關的成本 | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 法國尚貝裏待售資產的減值損失 | — | | (29) | | — | | (29) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 一般公司費用和其他 | (54) | | (44) | | (107) | | (86) | |
| 息税前利潤 | $ | (101) | | $ | (80) | | $ | 19 | | $ | (97) | |
| 折舊及攤銷 | $ | 43 | | $ | 22 | | $ | 59 | | $ | 44 | |
息税前利潤
在公司、其他和抵銷方面，2023年第二季度的息税前費用比2022年同期增加了2100萬美元，主要是由於重組費用和一般公司費用的季度環比增加。2023年到目前為止，公司、其他和抵銷的息税前利潤支出減少了1.16億美元。息税前利潤的改善主要是由於加州聖克拉拉的税前收益部分被重組費用和一般公司費用的同比增長所抵消。
與2022年同期相比，2023年第二季度的一般企業支出和其他支出增加了1000萬美元。今年到目前為止，與2022年同期相比，一般企業支出和其他支出增加了2100萬美元。*
展望
2023年，我們估計一般公司費用將在2.15億美元和2.25億美元。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
流動資金、資本資源和其他相關事項
流動性
該公司的主要流動資金來源是截至2023年6月30日的9.68億美元現金和現金等價物餘額、高級循環信貸安排和應收賬款證券化安排(定義如下)。
本公司擁有一項8億美元的優先循環信貸安排(“高級循環信貸安排”)，該安排已不時修訂，將於2026年7月到期。
公司擁有一項2.8億美元的應收賬款證券化貸款(“應收賬款證券化貸款”)，該貸款將於2024年4月到期。
下表顯示了該公司如何利用其主要流動資金來源(單位：百萬)：
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 |
| 高級循環信貸安排 | 應收賬款證券化安排 |
| 貸款規模或借款限額 | $ | 800 | | $ | 280 | |
| 對可用性的抵押品容量限制 | 不適用 | — | |
| 未償還借款 | — | | — | |
| 未償信用證 | 4 | | 1 | |
| 設施上的可用性 | $ | 796 | | $ | 279 | |
應收賬款證券化安排和高級循環信貸安排分別於2024年和2026年到期。本公司在2024年第四季度之前沒有重大優先票據的債務到期日。截至2023年6月30日，公司總債務為30億美元，現金及現金等價物為9.68億美元。管理我們的高級循環信貸安排和應收賬款證券化安排的協議包含我們認為是常見和習慣的各種契約。這些公約包括允許的最高槓杆率。截至2023年6月30日，我們遵守了這些公約。
2023年5月，高級循環信貸安排進行了修訂，正式採用SOFR加利差作為基準參考利率，因為預計LIBOR將於2023年6月30日停止。
外國子公司持有的現金和現金等價物在匯回美國時可能需要繳納外國預扣税。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在我們的某些外國子公司分別擁有8100萬美元和1.88億美元的現金和現金等價物。本公司繼續根據税法頒佈時的法律，根據會計準則編纂(“ASC”)740進行無限期再投資。
作為一家控股公司，我們沒有自己的業務，我們的大部分資產由我們的直接和間接子公司持有。我們子公司的股息和其他付款或分配將用於履行我們的償債和其他義務，並使我們能夠向股東支付股息。請參閲本公司截至2022年12月31日止年度年報10-K表(“2022年10-K表”)第1A項所披露的風險因素，以瞭解可能抑制我們的附屬公司向母公司派發股息或作出其他分派能力的因素的詳情。
材料現金需求
我們對現金的預期用途包括資本支出、營運資金需求、股票回購、履行財務義務、支付董事會授權的任何股息、收購、重組行動和養老金繳款。我們預計，我們手頭的現金，加上未來來自運營的現金流和其他可用的流動性來源，包括我們的高級循環信貸安排和我們的應收賬款證券化安排，將提供充足的流動性，使我們能夠滿足我們的現金需求。
有關這些重大現金需求的更多詳細信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中包含的項目7，管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。在2023年第二季度，我們對現金和合同義務的預期使用沒有實質性變化。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
供應商財務計劃
我們不斷審查供應商的條款和條件，並在最近幾年就延長付款條款進行了談判，以減少營運資金和改善現金流。除了這些條款延期行動外，我們的某些子公司還與第三方管理人簽訂了付費代理協議。這些自願的供應鏈融資計劃(統稱為“計劃”)一般允許參與供應商在供應商和金融機構雙方自行決定的情況下，將公司的應收賬款出售給參與的金融機構，或以其他方式質押作為抵押品。本公司不是供應商和金融機構之間安排的一方。本公司對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排出售或以其他方式質押作為抵押品的決定的影響。本公司對金融機構的付款條件，包括付款時間和金額，均以供應商發票正本為依據。其中一項計劃包括為參與計劃的某家美國子公司向參與金融機構提供母公司擔保，在2015年該計劃開始時，該子公司是公司信貸協議的擔保人子公司。債務在綜合資產負債表的流動負債總額中列示為應付賬款，與債務有關的所有活動在綜合現金流量表的經營活動中列報。
供應商和金融機構參與計劃的意願可能會受到以下因素的負面影響：參與金融機構承諾的資本的可用性、我們供應商資本的成本和可用性、公司或其參與子公司的信用評級下調或財務業績惡化，或我們無法控制的金融市場的其他變化。 我們預計這些風險或我們計劃的潛在長期增長不會對我們的整體財務狀況產生實質性影響，因為我們預計我們的很大一部分付款將繼續在計劃外進行。 因此，我們不認為這些計劃對我們本期的流動性產生了實質性影響，也不認為這些計劃合理地可能對未來的流動性產生重大影響。
請參閲供應商財務計劃合併財務報表附註1中關於供應商財務方案下未清債務和付款的説明。
現金流
下表彙總了我們的現金餘額、現金流和信貸安排的可用性(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
6月30日， |
| | | 2023 | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 968 | | $ | 810 | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | | | 330 | | 624 | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | | | (102) | | (340) | |
| 用於融資活動的現金流量淨額 | | | (385) | | (429) | |
| 高級循環信貸安排的可用性 | | | 796 | | 796 | |
| 應收賬款證券化工具的可用性 | | | 279 | | 279 | |
| | | | |
經營活動：在截至2023年6月30日的6個月裏，公司的經營活動提供了3.3億美元的現金，而2022年同期的現金為6.24億美元。業務活動提供的現金減少的主要原因是應付賬款減少，但與2022年同期相比，庫存增加和收益增加部分抵消了這一減少額。
投資活動：與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金流減少了2.38億美元。減少的原因是2023年3月出售聖克拉拉地塊獲得的收益，以及在此期間對子公司的投資減少，但被資本支出增加部分抵消。
融資活動：與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，用於融資活動的淨現金流減少了4400萬美元，原因是這一時期庫存股購買量減少，抵消了股息支付的增加。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
衍生品
請參閲合併財務報表附註4。
公允價值計量
請參閲合併財務報表附註4、11和12。
安全
我們的主要目標之一是保障員工的安全和福祉。在歐文斯·康寧，安全工作是全組織無條件的期望，我們相信這將直接惠及員工的生活，改進我們的製造流程，降低我們的成本。該公司維持着全面的安全計劃，重點是識別危險並消除可能導致嚴重傷害的風險。我們的主要安全措施之一是美國勞工統計局定義的可記錄事故率(RIR)。截至2023年6月30日的三個月，我們的RIR為0.59，而去年同期為0.81。截至2023年6月30日的6個月，我們的RIR為0.62，而去年同期為0.70。
會計聲明
請參閲合併財務報表附註1。
環境問題
請參閲合併財務報表附註13。
目錄表
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項目2.董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
關於前瞻性陳述的警告性聲明
我們在本報告中的披露和分析，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節(“交易法”)含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述代表我們對未來事件的當前預測和估計。這些陳述不嚴格地與歷史或當前結果相關，並且可以通過與任何關於未來運營的討論相關聯的類似含義或含義的其他術語來識別，例如“預期”、“出現”、“假設”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“將”和其他類似含義或重要性的術語，財務或其他方面的表現。這些前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他因素的影響，實際結果可能與陳述中預測的結果大不相同。這些風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
•住宅和商業或工業建築活動的水平；
•對我們產品的需求；
•工業和經濟狀況，包括但不限於供應鏈中斷、衰退狀況、通貨膨脹壓力、利率和金融市場波動以及銀行和其他金融機構的生存能力；
•能源和原材料的可獲得性和成本；
•全球工業生產水平；
•競爭和定價因素；
•與關鍵客户的關係和特定領域的客户集中度；
•與收購、剝離和合資或擴張有關的問題；
•氣候變化、天氣狀況和風暴活動；
•美國或其他地方的立法和相關法規或解釋；
•國內和國際經濟和政治條件、政策或其他政府行動，以及戰爭和內亂(如俄羅斯入侵烏克蘭)；
•改變關税、貿易或投資政策或法律；
•未投保的損失，包括自然災害、災難、流行病、盜竊或破壞造成的損失；
•環境、產品相關或其他法律和法規責任、程序或行動；
•研發活動和知識產權保護；
•涉及實施和保護信息技術系統的問題；
•外匯和商品價格波動；
•我們的負債水平；
•我們的流動性以及信貸的可獲得性和成本；
•我們實現預期協同效應、降低成本和/或提高生產率的能力；
•經營業務所需的固定成本水平；
•商譽或其他無限期無形資產的水平；
•美國某些風能市場的價格波動；
•關鍵員工流失、勞資糾紛或短缺；以及
•確定的福利計劃資金義務。
本報告中的所有前瞻性陳述應結合本文所述的風險和其他因素以及我們的2022年10-K報表第一部分第1A項--風險因素加以考慮。本報告的使用者不應將披露任何風險因素解釋為風險尚未成為現實。任何前瞻性聲明僅在聲明發表之日起發表，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，除非聯邦證券法要求這樣做。不可能確定可能影響未來結果的所有風險、不確定因素和其他因素。鑑於這些風險和不確定性，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。因此，告誡本報告的用户不要過度依賴前瞻性陳述。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的六個月裏，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關我們對市場風險敞口的討論，請參閲我們的2022年Form 10-K第II部分第7A項中包含的“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.管理控制和程序
本公司維持(A)披露控制及程序(該詞的定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條)，及(B)財務報告的內部控制(該詞的定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)。
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響本公司財務報告內部控制的變化。
第II部
項目1.開展法律訴訟
本項目所需資料參考合併財務報表附註13、或有負債和其他事項。
項目1A.評估各種風險因素
本公司2022年10-K報表第1A項披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
近期出售未登記證券；使用登記證券所得款項。
沒有。
發行人購買股票證券
下表提供了歐文斯·康寧在本報告涵蓋的季度期間每月購買普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數：
股份(或
單位)
購得 | | 平均值
付出的代價
每股
(或單位) | 總人數：
股份(或
單位)
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
計劃** | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)** |
2023年4月1日-30日 | 831,044 | | | $ | 97.66 | | 829,586 | | 12,067,634 | |
2023年5月1日至31日 | 206,422 | | | 106.25 | | 200,000 | | 11,867,634 | |
2023年6月1日-30日 | 100,000 | | | 112.51 | | 100,000 | | 11,767,634 | |
| 總計 | 1,137,466 | | * | $ | 100.52 | | 1,129,586 | | 11,767,634 | |
*此外，公司保留了總計7,880股退還的股份，以履行與授予我們員工的受限股份單位歸屬相關的預扣税款義務。
**董事會於2022年批准了兩項股份回購計劃，根據這兩項計劃，本公司獲授權回購合共2,000萬股本公司已發行普通股(“回購授權”)。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下協商或其他交易回購股票。實際回購的股份數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司酌情決定。根據回購授權，公司在截至2023年6月30日的六個月內以2.5億美元回購了260萬股普通股，其中包括適用的税收。截至2023年6月30日，根據回購授權，仍有1180萬股可供回購。
第三項優先證券的債務違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第5項：包括其他信息
10B5-1圖則
在……上面2023年5月23日, 託德·菲斯特，本公司的總裁、隔熱層、vt.進入，進入成為一份書面的銷售計劃5,375公司普通股，旨在滿足1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10b5-1(C)條規定的積極抗辯條件。該計劃計劃為終止不遲於2024年1月31日。
在……上面2023年6月9日, 布萊恩·錢伯斯，本公司的首席執行官, vt.進入，進入成為一份書面的銷售計劃9,100在行使期權時可發行的公司普通股，旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)規定的積極抗辯條件。該計劃計劃為終止不遲於2024年2月5日。
在……上面2023年6月12日, 丹·史密斯，本公司的首席增長官, vt.進入，進入成為一份書面的銷售計劃12,575普通股，旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)的肯定抗辯條件。該計劃計劃為終止不遲於2024年4月25日。
保護性包裝出口
2023年5月，本公司決定退出屋面部門的防護包裝業務，包括生產和銷售木質包裝、金屬包裝和定製產品。退出Protective Package將使公司能夠將資源集中在其建材產品的增長上，這支持了企業未來的增長願望。隨着保護性包裝業務的退出，該公司將關閉其在魁北克多瓦爾和加拿大不列顛哥倫比亞省米歇爾的工廠。該公司還將大幅縮減其在青島的Novia工廠的運營，中國。
關於Protective Packaging業務的退出，公司估計將產生約2000萬美元的現金費用，主要涉及遣散費和其他退出成本。此外，該公司預計產生的非現金費用總額在6500萬美元至7500萬美元之間，主要與財產、廠房和設備的加速折舊以及定期無形資產的加速攤銷有關。該公司預計到2023年底退出大部分業務，預計到2024年每年節省約700萬美元。
在2023年第二季度，公司記錄了2900萬美元的費用，主要與遣散費、加速折舊和加速攤銷有關。
項目6.所有展品
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| 3.1 | 第四次修訂和重新修訂的章程(通過引用歐文斯·康寧當前8-K報告的附件3.1併入(文件編號1-33100,2023年6月22日提交))。 |
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| 10.1* | 修訂和重新簽署的信貸協議第二修正案，日期為2023年5月24日，由Owens Corning和Wells Fargo Bank，National Association(現提交)。 |
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| 31.1 | 根據交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)的首席執行官證書(隨附存檔)。 |
| |
| 31.2 | 根據《交易法》規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官的證明(隨函存檔)。 |
| |
| 32.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條(隨函提供)頒發的首席執行官證書。 |
| |
| 32.2 | 根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明(隨函提供)。 |
| |
| 101 | 以下材料摘自歐文斯·康寧截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)合併收益表，(Ii)合併全面收益表，(Iii)合併資產負債表，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表，(Vi)這些財務報表的相關附註和(Vii)文件和實體信息。 |
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| 104 | 本季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。 |
| * | 根據S-K條例第601(A)(5)項，附表和證物已略去。公司特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，作為補充提供任何遺漏的時間表或展品的副本。 |
歐文斯·康寧同意應美國證券交易委員會的要求，向美國證券交易委員會提供所有界定歐文斯·康寧長期債務持有人權利的文書的副本，只要每次發行的證券總額在合併基礎上不超過歐文斯·康寧及其子公司總資產的10%。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，歐文斯·康寧公司已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | | | 歐文斯·康寧 |
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| | | | | 註冊人 |
| | | | | |
| 日期： | | 2023年7月26日 | 發信人： | | /S/肯尼思·S·帕克斯 |
| | | | | 肯尼斯·S·帕克斯 |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 日期： | | 2023年7月26日 | 發信人： | | /S/Mari K.Doerfler |
| | | | | 瑪麗·K·多爾弗勒 |
| | | | | 總裁副局長和 |
| | | | | 控制器 |