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個會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001638833US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率sgry：三種利率互換，每人支付 1 個月的利率互換，最低限額為 100 個會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 最低成員2023-03-310001638833美國公認會計準則：利率上限成員2023-03-310001638833美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001638833US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001638833US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001638833US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001638833US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-03-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-12-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-03-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310001638833US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001638833US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001638833US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-03-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-03-310001638833US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001638833US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-03-3100016388332022-03-012022-03-31sgry: sight0001638833sgry: SurgicalFilityServices 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001638833sgry: SurgicalFilityServices 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310001638833US-GAAP：運營部門成員sgry: 輔助服務會員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：運營部門成員sgry: 輔助服務會員2022-01-012022-03-310001638833US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001638833US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001638833sgry: SurgicalFilityServices 會員2023-01-012023-03-310001638833sgry: SurgicalFilityServices 會員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310001638833sgry: SurgicalFilityServices 會員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001638833US-GAAP：運營部門成員sgry: 輔助服務會員2023-03-310001638833US-GAAP：運營部門成員sgry: 輔助服務會員2022-12-310001638833US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310001638833US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310001638833sgry: 兩個外科設施會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-300001638833US-GAAP：後續活動成員sgry: 開發中 denovosurgical Facility 會員2023-04-012023-04-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________
表單10-Q
_____________________________________
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號： 001-37576
_____________________________________
Surgery Partners
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 47-3620923 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
七泉路 340 號，套房 600
布倫特伍德, 田納西37027
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(615) 234-5900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_____________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 生氣 | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | |
大型加速過濾器 ☒ | | 加速過濾器 ☐ |
非加速過濾器 ☐ | | 規模較小的申報公司☐ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年4月25日，有 126,476,669 註冊人已發行普通股的股份。
SURGERY PARTNERS
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分-財務信息 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 1 |
| 簡明合併運營報表（未經審計） | 2 |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計） | 3 |
| 股東權益簡明合併報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 6 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 25 |
| | |
第二部分-其他信息 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 27 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 27 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 27 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 27 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 27 |
第 5 項。 | 其他信息 | 27 |
第 6 項。 | 展品 | 28 |
| | |
簽名 | | 29 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
SURGERY PARTNERS
簡明的合併資產負債表
（以百萬美元計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | （未經審計） | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 245.5 | | | $ | 282.9 | |
應收賬款 | | 452.9 | | | 456.3 | |
| 庫存 | | 71.8 | | | 71.4 | |
| 預付費用 | | 29.3 | | | 31.4 | |
| 其他流動資產 | | 69.4 | | | 79.0 | |
| 流動資產總額 | | 868.9 | | | 921.0 | |
不動產和設備，扣除累計折舊美元382.7和 $374.3，分別地 | | 844.3 | | | 876.6 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | 4,252.6 | | | 4,179.4 | |
| 對關聯公司的投資和預付款 | | 191.6 | | | 190.3 | |
| 使用權經營租賃資產 | | 274.0 | | | 279.1 | |
| 長期遞延所得税資產 | | 93.3 | | | 91.5 | |
| 其他長期資產 | | 118.6 | | | 144.2 | |
| 總資產 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 144.4 | | | $ | 151.6 | |
| 應計工資和福利 | | 67.8 | | | 68.9 | |
| 其他流動負債 | | 200.0 | | | 210.1 | |
| 長期債務的當前到期日 | | 62.9 | | | 62.8 | |
| 流動負債總額 | | 475.1 | | | 493.4 | |
| 長期債務，減去當前到期日 | | 2,530.9 | | | 2,559.0 | |
| 使用權經營租賃負債 | | 268.8 | | | 271.4 | |
| 其他長期負債 | | 80.2 | | | 75.4 | |
| | | | |
| 非控股權益——可兑換 | | 345.8 | | | 342.0 | |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.01面值；授權股份- 20,310,000；已發行或流通的股票- 無 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值；授權股份- 300,000,000；已發行和流通股票- 126,480,483和 125,960,834，分別地 | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 額外的實收資本 | | 2,478.1 | | | 2,478.0 | |
| 累計其他綜合收益 | | 64.9 | | | 76.2 | |
| 留存赤字 | | (582.3) | | | (557.3) | |
| Total Surgery Partners, Inc. 的 | | 1,962.0 | | | 1,998.2 | |
| 非控股權益——不可贖回 | | 980.5 | | | 942.7 | |
| 股東權益總額 | | 2,942.5 | | | 2,940.9 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
SURGERY PARTNERS
簡明合併運營報表
（未經審計，以百萬美元計，每股金額除外，以千股為單位）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| 運營費用： | | | | |
| 工資和福利 | | 202.2 | | | 178.9 | |
| 補給品 | | 188.4 | | | 171.6 | |
| 專業和醫療費用 | | 74.6 | | | 63.6 | |
| 租賃費用 | | 21.4 | | | 20.0 | |
| 其他運營費用 | | 45.6 | | | 37.3 | |
| 收入成本 | | 532.2 | | | 471.4 | |
| 一般和管理費用 | | 32.0 | | | 29.5 | |
| 折舊和攤銷 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 交易和整合成本 | | 12.5 | | | 7.1 | |
| 補助資金 | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 出售、合併和分拆的淨虧損（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 未合併關聯公司的收益權益 | | (3.3) | | | (3.1) | |
| 訴訟和解 | | 3.0 | | | (32.8) | |
| 其他支出（收入），淨額 | | 0.3 | | | (2.4) | |
| | 619.8 | | | 495.8 | |
| 營業收入 | | 46.4 | | | 100.4 | |
| 利息支出，淨額 | | (46.8) | | | (56.3) | |
| 所得税前（虧損）收入 | | (0.4) | | | 44.1 | |
| 所得税優惠（費用） | | 1.6 | | | (1.3) | |
| 淨收入 | | 1.2 | | | 42.8 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 歸屬於Surgery Partners, Inc.的淨（虧損）收入 | | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
| | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨（虧損）收益 | | | | |
| 基本 | | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
稀釋 (1) | | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | |
| 基本 | | 125,206 | | | 87,995 | |
稀釋 (1) | | 125,206 | | | 90,272 | |
(1) 在截至2023年3月31日的三個月中，潛在的稀釋性證券的影響沒有得到考慮，因為其影響將是反稀釋的。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
SURGERY PARTNERS
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計，百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 淨收入 | | $ | 1.2 | | | $ | 42.8 | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | |
衍生活動，扣除税款 $0 | | (11.3) | | | 56.8 | |
| 綜合（虧損）收入 | | (10.1) | | | 99.6 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 歸屬於Surgery Partners, Inc.的綜合（虧損）收入 | | $ | (36.2) | | | $ | 69.0 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
SURGERY PARTNERS
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，百萬美元，千股）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 累計其他綜合（虧損）收益 | | 留存赤字 | | 非控股權益—
不可兑換 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 89,333 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,622.3 | | | $ | (31.5) | | | $ | (502.7) | | | $ | 880.6 | | | $ | 1,969.6 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 20.0 | | | 32.2 | |
| 基於股權的薪酬 | 572 | | | — | | | 7.7 | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 56.8 | | | — | | | — | | | 56.8 | |
| 收購和處置非控股權益股份，淨額 | — | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | (29.1) | |
| 向非控股權益分配——不可贖回持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.6) | | | (24.6) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 89,905 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,625.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (490.5) | | | $ | 851.7 | | | $ | 2,012.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 125,961 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.0 | | | $ | 76.2 | | | $ | (557.3) | | | $ | 942.7 | | | $ | 2,940.9 | |
| 淨（虧損）收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | 18.3 | | | (6.7) | |
| 基於股權的薪酬 | 519 | | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (11.3) | | | — | | | — | | | (11.3) | |
| 收購和處置非控股權益股份，淨額 | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | — | | | 49.7 | | | 46.1 | |
| 向非控股權益分配——不可贖回持有人 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.2) | | | (30.2) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 126,480 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.1 | | | $ | 64.9 | | | $ | (582.3) | | | $ | 980.5 | | | $ | 2,942.5 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
SURGERY PARTNERS
簡明的合併現金流量表
（未經審計，百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1.2 | | | $ | 42.8 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 非現金租賃費用 | | 9.0 | | | 8.6 | |
| 非現金利息支出，淨額 | | 6.5 | | | 6.1 | |
| 基於股權的薪酬支出 | | 4.2 | | | 3.7 | |
| 出售、合併和分拆的淨虧損（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 遞延所得税 | | (1.8) | | | 1.0 | |
| 未合併關聯公司收益中的權益，扣除已收到的分配 | | (0.2) | | | (0.9) | |
| 扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | 8.8 | | | 2.0 | |
| 醫療保險加速支付和延期政府補助 | | (1.2) | | | (18.0) | |
| 其他運營資產和負債 | | 3.8 | | | 7.2 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 74.5 | | | 79.8 | |
| | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 購買財產和設備 | | (24.3) | | | (18.2) | |
| 收購款項，扣除獲得的現金 | | (40.7) | | | (31.1) | |
| 處置設施和其他資產所得收益 | | 8.0 | | | — | |
| 購買股權投資 | | (9.6) | | | — | |
| 出售股權投資的收益 | | — | | | 11.5 | |
| 其他投資活動 | | (4.1) | | | (9.3) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (70.7) | | | (47.1) | |
| | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 長期債務的本金支付 | | (15.9) | | | (17.0) | |
| 長期債務的借款 | | 15.9 | | | 11.9 | |
| 債務發行成本的支付 | | (1.3) | | | — | |
| 向非控股權益持有人進行分配 | | (41.9) | | | (36.2) | |
| 與非控股權益持有人進行所有權交易相關的收據（付款） | | 5.1 | | | (3.1) | |
| 其他籌資活動 | | (3.1) | | | 0.7 | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (41.2) | | | (43.7) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | | (37.4) | | | (11.0) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 282.9 | | | 389.9 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 245.5 | | | $ | 378.9 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
目錄
SURGERY PARTNERS
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 會計政策的組織和摘要
組織
Surgery Partners, Inc. 是特拉華州的一家公司，通過其子公司行事，擁有並運營着一個全國性的外科設施和輔助服務網絡。外科設施包括門診外科中心（“ASC”）和外科醫院，主要提供許多專業的非緊急外科手術，包括胃腸病學、普通外科、眼科、骨科和疼痛管理等。該公司的外科醫院還提供診斷成像、實驗室、產科、腫瘤科、藥房、物理治療和傷口護理等服務。輔助服務包括多專業醫生診所、緊急護理設施和麻醉服務。除非上下文另有説明，否則Surgery Partners, Inc. 及其子公司在此被稱為 “Surgery Partners”、“我們”、“我們的” 或 “公司”。
截至2023年3月31日，公司擁有或運營的投資組合為 145手術設施，包括 127ASC 和 18的外科醫院 31州。該公司與醫生合作擁有這些設施，在某些情況下，還與其所服務的市場和社區的醫療保健系統合作。該公司擁有以下公司的多數股權 92這些外科設施並進行了整合 118用於財務報告目的的這些設施。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表格和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。公司的財政年度於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他過渡期的業績。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中包含的公司合併財務報表及其附註一起閲讀。
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，以及公司通過擁有多數表決權益或合同授予公司管理和控制關聯公司業務的其他權利而控制的合夥企業和有限責任公司的權益。在合併過程中，所有重要的公司間餘額和交易均被清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和腳註中報告的金額的估計和假設。例子包括但不限於應收賬款補貼、專業和一般負債的估算以及遞延所得税資產或負債的估計。實際結果可能與這些估計值不同。
收入
該公司的收入通常與與患者簽訂的合同有關，在該合同中，履約義務是提供醫療保健服務。公司確認其履行提供醫療保健服務的義務期間的收入，並報告反映公司預計有權獲得的對價的金額。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人（例如醫療保險、醫療補助和私人保險組織，包括通過健康保險交易所提供的計劃），所提供服務的交易價格取決於第三方付款人提供或與第三方付款人談判的條款。與第三方付款人就向相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定支付的金額低於公司的標準費用。公司不斷審查合同估算流程，以考慮並納入法律法規的最新情況，以及合同重新談判和續訂導致的管理式醫療合同條款的頻繁變化。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
按服務類型分列的收入佔總收入的百分比彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 患者服務收入： | | | | |
| 外科設施收入 | | 96.0 | % | | 95.7 | % |
| 輔助服務收入 | | 2.5 | % | | 2.9 | % |
| 患者服務總收入 | | 98.5 | % | | 98.6 | % |
| 其他服務收入 | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
| 總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
患者服務收入。 這筆收入與收取設施費有關，以換取提供患者護理。在外科設施進行的醫療保健手術收取的費用因所提供的服務類型而異，但通常包括使用手術室、康復室、特殊設備、醫療用品、護理人員和藥物的所有費用。該費用通常不包括患者的外科醫生、麻醉師或其他主治醫生收取的專業費用，這些費用由此類醫生直接向患者或第三方付款人收取。但是，在一些外科機構中，公司對麻醉服務收費。輔助服務收入包括患者就診公司醫生診所、藥房服務和醫生訂購的診斷測試的費用。
患者服務收入在履行履約義務時予以確認。履約義務取決於所提供服務的性質。通常，公司在提供服務的時間點確認收入，公司沒有義務提供進一步的患者服務。由於公司主要進行門診手術，因此履約義務通常在同一天履行，收入在服務之日確認。
公司根據所提供服務的總費用確定交易價格，扣除估計的合同調整和第三方付款人的折扣。公司根據合同協議、折扣政策和歷史經驗估算其合同調整和折扣。合同調整和折扣估計數的變動記錄在變更期間。
其他服務收入。 其他服務收入包括公司根據權益法核算的非合併設施產生的管理和行政服務費、不擁有權益的外科設施的管理，以及向無需公司提供資本或額外資產的醫生診所提供的管理服務以及其他非患者服務。管理協議通常要求公司在多年期內提供經常性管理服務，這些服務按月計費和收取。這些管理安排產生的費用以每個設施或業務收入的預定百分比為基礎，並在提供管理服務並開具賬單的期間予以確認。
下表按付款人類型列出了患者服務收入以及佔公司合併外科設施患者服務總收入的百分比（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 患者服務收入： | | | | | | | | |
| 私人保險 | | $ | 335.6 | | | 51.1 | % | | $ | 300.2 | | | 51.1 | % |
| 政府 | | 287.8 | | | 43.8 | % | | 249.0 | | | 42.4 | % |
| 自費 | | 15.6 | | | 2.4 | % | | 16.8 | | | 2.9 | % |
其他 (1) | | 17.4 | | | 2.7 | % | | 21.7 | | | 3.6 | % |
| 患者服務總收入 | | 656.4 | | | 100.0 | % | | 587.7 | | | 100.0 | % |
| 其他服務收入 | | 9.8 | | | | | 8.5 | | | |
| 總收入 | | $ | 666.2 | | | | | $ | 596.2 | | | |
(1)其他包括麻醉服務協議、汽車責任、保護信和其他付款人類型。
應收賬款
來自第三方付款人的應收賬款扣除估計的隱含價格優惠，隱含價格優惠是根據公司外科醫院現金收取和合同註銷的歷史趨勢以及公司外科設施的既定費用表、與付款人的關係和手術統計數據估算的。雖然預計賠償額的變更自
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
第三方付款人仍然是可能的，該公司預計，任何此類變化都將微乎其微，因此不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
應收賬款包括來自聯邦和州機構（根據醫療保險和醫療補助計劃）、私人保險組織、僱主和患者的應收賬款。管理層認識到，來自政府機構的收入和應收賬款對公司的運營至關重要，但它認為這些政府機構不存在重大的信用風險。由於其他付款人人數眾多，信用風險相對於其他付款人的集中度有限。
公司認識到，應收賬款的最終償還須經每個第三方付款人的最終批准。但是，由於公司與第三方付款人簽訂了合同，並且在提供醫療服務之前還會核實患者的保險範圍，因此等待第三方付款人批准的金額並不重要。如果公司與第三方付款人簽訂了協議，或者在提供服務之前已經核實了患者的承保範圍，則金額被歸類為自付額之外。公司的政策是在提供醫療服務之前收取自付額和免賠額。公司的患者服務主要是非緊急的，這使外科機構能夠控制尋求和獲得第三方報銷的程序。公司不要求自費患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基於付款人類型、索賠規模和每個患者賬户的估計收款百分比。公司分析其每個外科設施的應收賬款，以確保適當的收款和賬齡類別。收款工作包括直接聯繫第三方付款人或患者、書面信件以及根據需要使用法律或收款機構的援助。
所得税
公司使用資產負債法來核算所得税。在這種方法下，遞延所得税資產和負債被確認為未來的税收後果，這些後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果存在結轉，公司將決定將來是否使用結轉。當某些結轉的可收回性被認為不確定時，將為其設定估值補貼。根據估計和假設，遞延所得税淨資產的賬面價值假設公司將能夠在某些税務管轄區產生足夠的未來應納税所得額。如果由於醫療保健法規、總體經濟狀況或其他因素的變化，我們對合並或州司法管轄區層面未來經營業績的預期與實際業績有所不同，我們可能需要調整全部或部分遞延所得税資產的估值補貼。我們在未來時期的所得税支出將減少或增加，以抵消情況發生變化期間估值補貼的減少或增加。這些變化可能會對我們的未來收益產生重大影響。
公司及其某些子公司提交合並的聯邦所得税申報表。合夥企業、有限責任公司和某些非合併的醫生執業公司也單獨提交所得税申報表。公司在每個合夥企業和有限責任公司的收入或虧損中的可分配部分包含在公司的應納税所得額中。每個合夥企業和有限責任公司的剩餘收入或損失分配給其他所有者。
該公司的有效税率為 400.0截至2023年3月31日的三個月中，相比之下 2.9截至2022年3月31日的三個月的百分比。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與21％的聯邦公司税率有所不同，這主要是由於歸屬於非控股權益的收益、歸因於利息支出限制的公司估值補貼增加以及離散税收優惠為美元1.8百萬美元與限制性股票獎勵的歸屬有關。在截至2022年3月31日的三個月中，有效税率與21％有所不同，這主要是由於歸屬於非控股權益的收益、歸因於利息支出限制的公司估值補貼增加以及 (a) 美元的離散税收優惠4.6與限制性股票獎勵的歸屬相關的百萬美元，(b) $1.8百萬美元歸因於非經常性收益對公司估值補貼的影響，以及 (c) $1.0百萬美元與實體資產剝離有關。根據臨時會計指導的適用，税率佔扣除歸屬於非控股權益的收入後的淨收入的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
善意
商譽是指收購中提供的對價的公允價值加上任何非控股權益的公允價值超過收購的淨資產的公允價值，未攤銷。商譽的增加包括新業務合併產生的金額，以及對公司子公司的增量所有權收購。截至2023年3月31日的三個月中，公司收購和出售的摘要載於附註2。“收購和出售。”
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月中，與商譽相關的活動摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 4,137.1 | |
| 收購，包括收購後調整 | | 91.3 | |
| 處置 | | (11.1) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 4,217.3 | |
截至2023年3月31日，對潛在減值指標進行了詳細評估，其中特別考慮了最近的利率上漲、通貨膨脹風險和市場波動。根據截至2023年3月31日的現有證據，未發現任何減值指標。如果公司一項或多項假設的實際結果在未來發生重大變化，包括公司股價及其長期債務的公允價值大幅下跌、手術病例量低於預期、市場利率提高或運營成本增加，則未來的公允價值估計可能會受到不利影響。此類影響公允價值計算的變化可能會導致將來產生重大減值費用。
衍生工具和套期保值活動
公司按公允價值記錄資產負債表上的所有衍生品，任何被視為債務工具的融資要素均按攤銷成本入賬。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途、公司是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所必需的標準。套期會計通常規定將套期保值工具的損益確認時間與確認套期保值資產或負債的公允價值變化相匹配，這些變化歸因於公允價值套期保值中的套期保值風險或現金流套期保值預測交易的收益影響。儘管對衝會計不適用或公司選擇不採用套期保值會計，但公司仍可能簽訂旨在經濟上對衝某些風險的衍生合約。
公司選擇了會計政策，以衡量其衍生金融工具的信用風險，這些工具受交易對手投資組合的淨淨額結算協議的約束。
非控股權益——可兑換
公司擁有和運營其外科設施的每家合夥企業和有限責任公司分別受合夥企業或運營協議的約束。在某些情況下，公司外科設施的適用合作伙伴關係或運營協議規定，如果發生某些不良監管事件，例如醫生擁有外科機構的權益、將患者轉診到外科機構或從外科機構獲得現金分配成為非法，則這些機構將購買所有醫生有限合夥人或醫生少數成員的所有權（如適用）。非控股權益—在簡明的合併資產負債表中，可贖回在股東權益之外報告。
與非控股權益相關的活動摘要——可贖回如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 期初餘額 | | $ | 342.0 | | | $ | 330.2 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益——可贖回 | | 7.8 | | | 10.6 | |
| 收購非控股權益股份，淨值可贖回 | | 7.7 | | | 12.3 | |
| 向非控股權益分配——可贖回持有人 | | (11.7) | | | (11.6) | |
| 期末餘額 | | $ | 345.8 | | | $ | 341.5 | |
醫療保險加速支付和延期政府補助
該公司獲得了根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）和其他政府援助計劃分配的贈款。確認收到的金額以證明資金將用於 COVID-19 相關的醫療費用或收入損失的條款和條件為條件。該公司估計 $1.1百萬和美元1.2在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收到的百萬美元補助金有資格被確認為運營開支的減少。截至2023年3月31日，沒有剩餘的未確認補助資金。截至 2022 年 12 月 31 日，大約 $3收到的百萬未確認補助金在簡明合併資產負債表中列為其他流動負債的一部分。
該公司根據Medicare加速和預付款計劃獲得了加速付款。收到的付款已延期幷包含在簡明合併資產負債表中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，剩餘的延期加速付款已降至最低。在截至2022年3月31日的三個月中，大約 $18已償還了百萬美元
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
根據該計劃的條款。這些還款作為醫療保險加速付款和遞延政府補助金變化的組成部分包含在簡明合併現金流量表中。
公司根據CARES法案和其他政府援助計劃獲得的救濟（包括補助金的確認）的會計政策與2022年10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表附註1中描述的政策保持不變。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指市場參與者之間為出售資產或轉移負債而進行的有序交易中可以交換的金融工具的金額。公司使用基於分為以下層次結構的投入的公允價值衡量標準：
•第 1 級：活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•第 2 級：資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入。其中可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
•第 3 級：不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，因此需要實體根據估值物品的性質制定自己的假設。
簡明合併資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、限制性投資資產和應付賬款的賬面金額接近其在第三級計算下的公允價值。
公司長期債務的賬面金額和估計公允價值摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | | | | | |
| 優先擔保定期貸款 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,370.0 | | | $ | 1,353.0 | | | $ | 1,359.7 | |
6.7502025 年到期的優先無抵押票據百分比 | | $ | 185.0 | | | $ | 185.0 | | | $ | 181.5 | | | $ | 183.4 | |
10.0002027 年到期的優先無抵押票據百分比 | | $ | 320.0 | | | $ | 320.0 | | | $ | 326.4 | | | $ | 326.8 | |
上表中的公允價值基於二級投入，使用非活躍市場中相同負債的報價。根據第三級投入，與公司其他長期債務相關的賬面金額，包括融資租賃債務，近似其公允價值。
可變利息實體
根據財務會計準則委員會（“FASB”）《會計準則編纂810》的規定，簡明合併財務報表包括公司是主要受益人的可變權益實體（“VIE”）的賬目，”合併“。公司有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動。此外，如果發生此類預期損失，公司將承擔這些實體的大部分預期損失。截至2023年3月31日，該公司的合併VIE包括 七手術設施和 五醫生診所。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，隨附的簡明合併資產負債表中包含的合併VIE的總資產（不包括商譽和無形資產，淨值）為美元69.9百萬和美元64.9分別為百萬美元，合併後的VIE的總負債為美元44.5百萬和美元40.9分別是百萬。
2. 收購和出售
收購
在截至2023年3月31日的三個月中：
•該公司收購了一家外科設施和一家醫生診所的控股權，現金對價總額為 $16.2百萬，扣除收購的現金和非現金對價1.3百萬，包括公司現有外科設施之一的非控股權益。在這些收購中，公司初步確認了$的非控股權益12.0百萬美元，商譽為美元25.7百萬。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
•該公司收購了以下公司的控股權 二以前作為權益法投資記賬的外科設施，現金對價為美元24.5百萬，扣除獲得的現金。由於這些交易，公司獲得了對以前不受控制的外科設施的控制權，從而合併了以前未合併的實體。此前持有的非控股股權被重新計量，並按交易之日的公允價值入賬。公允價值計量使用第 3 級輸入，其中包括不可觀察的數據。先前持有的非控股權益的收購日公允價值為 $8.3百萬。由於增加其所有權權益，公司確認虧損 $2.9截至2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表中，處置、合併和分拆的淨虧損（收益）中包含百萬美元。淨虧損是根據公司先前在這些實體中持有的非控股權益的公允價值與交易前的賬面價值之間的差額確定的。在收購方面，公司初步確認了$的非控股權益34.2百萬美元，商譽為美元65.6百萬。
•該公司收購了現有外科設施和正在開發的從頭手術設施的非控股權益，現金購買總價為美元12.4百萬，其中 $2.8百萬美元已延期支付，將於 2023 年 4 月支付。在隨附的簡明合併資產負債表中，非控股權益記作權益法投資，並記作對關聯公司的投資和預付款的一部分。2023年4月，由於設施運營協議的修訂，公司獲得了對現有非受控外科設施的控制權，從而合併了先前未合併的實體。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司收購了以下公司的控股權 二手術設施， 一其中已併入現有的外科機構，現金對價總額為 $31.1百萬，扣除收購的現金和非現金對價2.6百萬。在收購方面，公司初步確認了$的非控股權益10.6百萬美元，商譽為美元42.7百萬。在截至2023年3月31日的三個月中，收購之日存在的與2022年完成的個人收購相關的資產和負債的收購價格配置沒有發生重大變化。
處置
在截至2023年3月31日的三個月中，該公司以$的現金銷售價格出售了其在外科設施中的權益8.8百萬，其中一部分根據購買協議由託管持有。與出售有關，公司確認的税前收益為$0.2截至2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表中，處置、合併和分拆的淨虧損（收益）中包含百萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中：
•該公司出售了其在外科設施中的權益，該設施以前被記為權益法投資，淨現金收益為美元11.5百萬，並確認了税前虧損 $0.4出售和合並虧損（收益）中包含百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中淨額。
•該公司將其權益貢獻於 二手術設施作為非控股權益的非現金對價 二新的獨立實體。由於這些交易，公司失去了對先前控制的外科設施的控制權，但保留了每個設施的非控股權益，導致先前合併的實體解體。其餘的非控股權益記作權益法投資，最初按交易日的公允價值計量和記錄。公允價值衡量利用第三級投入（包括不可觀察的數據）來衡量留存的非控股權益的公允價值。公允價值的確定基於多種估值方法的組合，其中包括貼現現金流和市值方法，其中包含對某些指導公司的未來收益和市場估值倍數的估計。投資的公允價值 $9.8在隨附的簡明合併資產負債表中，百萬美元作為對關聯公司的投資和預付款的組成部分入賬。此外，根據估值，這些交易導致拆除合併後的税前淨虧損為美元5.6百萬，包含在隨附的截至2022年3月31日的三個月簡明合併運營報表中的出售、合併和分拆的淨虧損（收益）中。收益是根據公司在各實體的留存權益的公允價值與交易前夕實體有形和無形資產的賬面價值之間的差額確定的。
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（未經審計）
3. 長期債務
長期債務摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
優先擔保定期貸款 (1) | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,370.0 | |
6.7502025 年到期的優先無抵押票據百分比 | | 185.0 | | | 185.0 | |
10.0002027 年到期的優先無抵押票據百分比 | | 320.0 | | | 320.0 | |
| 應付票據和其他抵押貸款 | | 174.9 | | | 171.3 | |
| 融資租賃債務 | | 553.5 | | | 585.7 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本和折扣 | | (9.7) | | | (10.2) | |
| 債務總額 | | 2,593.8 | | | 2,621.8 | |
| 減去：當前到期日 | | 62.9 | | | 62.8 | |
| 長期債務總額 | | $ | 2,530.9 | | | $ | 2,559.0 | |
(1)包括未攤銷的公允價值折扣 $2.0百萬 和 $2.1截至 2023 年 3 月 31 日，為百萬 和 分別為2022年12月31日。
循環信貸額度
2023年1月13日，公司對管理其循環信貸額度（“Revolver”）的信貸協議進行了修正案，該修正案修訂和補充了截至2017年8月31日的信貸協議（“信貸協議”），以提供美元203.8左輪手槍下的未償承付款增加了百萬美元。
截至 2023 年 3 月 31 日，該公司的 Revolver 的上市量為 $545.9百萬（包括未償還的信用證美元）7.9百萬）。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，Revolver下的未償還借款。
4. 租賃
該公司的經營租賃主要用於房地產，包括醫療辦公大樓以及公司和其他行政辦公室。該公司的融資租賃主要用於醫療設備以及信息技術和電信資產。
下表列出了公司與租賃相關的使用權資產和負債的組成部分及其在合併資產負債表中的分類（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併資產負債表中的分類 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| 資產： | | | | | | |
| 經營租賃資產 | | 使用權經營租賃資產 | | $ | 274.0 | | | $ | 279.1 | |
| 融資租賃資產 | | 不動產和設備，扣除累計折舊 | | 490.6 | | | 529.6 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 764.6 | | | $ | 808.7 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 經營租賃負債： | | | | | | |
| 當前 | | 其他流動負債 | | $ | 38.0 | | | $ | 36.5 | |
| 長期 | | 使用權經營租賃負債 | | 268.8 | | | 271.4 | |
| 經營租賃負債總額 | | | | 306.8 | | | 307.9 | |
| 融資租賃負債： | | | | | | |
| 當前 | | 長期債務的當前到期日 | | 21.4 | | | 20.9 | |
| 長期 | | 長期債務，減去當前到期日 | | 532.1 | | | 564.8 | |
| 融資租賃負債總額 | | | | 553.5 | | | 585.7 | |
| 租賃負債總額 | | | | $ | 860.3 | | | $ | 893.6 | |
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（未經審計）
下表列出了簡明合併運營報表中包含的公司租賃費用的組成部分（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | | $ | 16.4 | | | $ | 16.1 | |
| 融資租賃成本： | | | | |
| 租賃資產的攤銷 | | 9.4 | | | 9.2 | |
| 租賃負債的利息 | | 12.3 | | | 9.9 | |
| 融資租賃費用總額 | | 21.7 | | | 19.1 | |
| 可變和短期租賃成本 | | 5.2 | | | 4.4 | |
| 租賃費用總額 | | $ | 43.3 | | | $ | 39.6 | |
下表列出了補充現金流信息（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
| 經營租賃產生的運營現金流出 | $ | 16.1 | | | $ | 15.6 | |
| 融資租賃的運營現金流出 | $ | 11.7 | | | $ | 9.8 | |
| 融資租賃的現金流出融資 | $ | 6.4 | | | $ | 6.0 | |
| | | |
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | | | |
| 經營租賃 | $ | 8.9 | | | $ | 22.0 | |
| 融資租賃 | $ | 15.4 | | | $ | 89.3 | |
5. 衍生品和套期保值活動
公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動敞口。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換和利率上限作為其利率風險管理策略的一部分。 在2023年和2022年期間，此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率債務相關的可變現金流。
利率互換和未償還利率上限的關鍵條款如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 描述 | | 生效日期 | | 名義金額（百萬） | | 狀態 | | 名義金額（百萬） | | 狀態 | | 到期日 |
| 固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | $ | 435.0 | | | 活躍 | | $ | 435.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
| 固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | 330.0 | | | 活躍 | | 330.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
| 固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | 435.0 | | | 活躍 | | 435.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
| 利率上限 | | 2021年9月30日 | | 157.2 | | | 活躍 | | 159.1 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
| 利率上限 | | 2021年9月30日 | | 8.9 | | | 活躍 | | 159.1 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
| 固定付費掉期 | | 2018年11月30日 | | 165.0 | | | 活躍 | | 165.0 | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| 固定付費掉期 | | 2018年11月30日 | | 120.0 | | | 活躍 | | 120.0 | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| 固定付費掉期 | | 2019年6月28日 | | 150.0 | | | 活躍 | | 150.0 | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| 固定收據的交換 | | 2021年4月30日 | | (165.0) | | | 活躍 | | (165.0) | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| 固定收據的交換 | | 2021年4月30日 | | (120.0) | | | 活躍 | | (120.0) | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| 固定收據的交換 | | 2021年4月30日 | | (150.0) | | | 活躍 | | (150.0) | | | 活躍 | | 2023年11月30日 |
| | | | $ | 1,366.1 | | | | | $ | 1,518.2 | | | | | |
截至2023年3月31日，該公司有 九名義淨額總額為美元的利率互換1.2十億。其中 九利率互換， 三固定付款，可獲得 1 個月倫敦銀行同業拆借利率（最低限度為 0.75%) 現金流套期保值關係中指定的利率互換，名義總額為 $1.2十億美元，終止日期為2025年3月31日。剩下的 六利率
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
掉期是未指定的，包括 三固定支付，可獲得 1 個月倫敦銀行同業拆借利率（最低限額為 1.00%) 利率互換和 三支付 1 個月倫敦銀行同業拆借利率（最低限額為 1.00%），收款固定利率互換，終止日期為2023年11月30日。浮動支付、固定收益的掉期旨在經濟地抵消未指定的固定收益浮動掉期。
截至2023年3月31日，該公司有 二現金流套期保值關係中指定的利率上限，名義總額為美元166.1百萬。每個利率上限的終止日期均為2025年3月31日。在截至2023年3月31日的三個月中，公司部分終止了其利率上限中先前未指定的部分。與終止有關，公司收到了 $8.6百萬，作為經營活動的一部分，包含在截至2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表中。
由於融資部分，固定支付、收取的浮動利率互換不符合完全被視為衍生品的要求。因此，互換被視為混合工具，包括被視為債務工具的融資要素和被指定為現金流對衝的嵌入式市場衍生品。
在公司的簡明合併資產負債表中，上述被視為債務工具的融資要素按攤銷成本記賬，嵌入的市場衍生品和非指定互換按公允價值入賬。在簡明合併現金流量表中，與被視為債務的部分相關的現金流被歸類為融資活動，而被視為市場衍生品的部分被歸類為經營活動。與非指定互換相關的現金結算將抵消，並在簡明合併現金流中歸類為經營活動。在公司的簡明合併資產負債表中，利率上限，包括未指定部分，按公允價值記錄。在簡明合併現金流量表中，與利率上限相關的現金流，包括未指定部分，被歸類為經營活動。
我們的利率互換協議，不包括被視為債務的部分，在簡明的合併資產負債表中按公允價值確認，並使用定價模型進行估值，這些模型依賴於市場可觀察的輸入，例如收益率曲線數據，這些數據在公允價值層次結構中被歸類為二級輸入。利率上限的公允價值是使用市場標準方法確定的，該方法是貼現未來預期的現金收入，如果浮動利率超過上限的行使率，則會出現這種收入。計算上限預計收入時使用的浮動利率基於對未來利率的預期，這些預期來自可觀察到的市場利率曲線和波動性。利率上限是使用公允價值層次結構中的二級輸入進行分類的。
對於指定且符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損記入累計其他綜合收益（“OCI”）中，隨後在套期保值交易影響收益的同期內重新歸類為利息支出，如公司會計政策選擇在套期保值開始時所記錄的那樣。隨着公司浮動利率債務的利息支付，累計OCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出。該公司估計，在接下來的12個月中，將增加$33.6百萬美元將重新歸類為利息支出減少額。
下表顯示了我們的衍生品的公允價值及其在簡明合併資產負債表上的位置（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 地點 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | | 其他長期資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.0 | | | $ | — | |
| 利率互換 | | 其他長期資產 | | 6.2 | | | — | | | 8.5 | | | — | |
| 利率互換 | | 其他長期負債 | | — | | | 6.2 | | | — | | | 8.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | | 其他長期資產 | | 8.4 | | | — | | | 10.4 | | | — | |
| 利率互換 | | 其他長期資產 | | 70.6 | | | — | | | 85.5 | | | — | |
| 利率互換 | | 其他長期負債 (1) | | — | | | 28.3 | | | — | | | 31.9 | |
| 總計 | | | | $ | 85.2 | | | $ | 34.5 | | | $ | 113.4 | | | $ | 40.4 | |
(1)餘額與固定支付、收取浮動利率互換的融資部分有關。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表顯示了利率互換和上限對公司累計OCI和簡明合併運營報表（百萬美元）的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| 地點 | | 2023 | | 2022 |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | |
| 在收入中確認的虧損 | 其他收入，淨額 | | $ | 0.6 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | |
| OCI（有效部分）中確認的（虧損）收益 | | | $ | (5.2) | | | $ | 50.4 | |
（收益）虧損從累計 OCI 重新歸類為收益（有效部分） (1) | 利息支出，淨額 | | $ | (6.1) | | | $ | 6.4 | |
(1)包括與已取消指定和終止的利率互換相關的累計 OCI 的攤銷，金額為 $5.4百萬和美元5.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
6. 每股收益
基本和攤薄後每股收益是根據每個時期已發行股票的加權平均數以及攤薄股票期權、未歸屬股票和認股權證計算的，前提是此類證券存在並對每股收益具有攤薄效應。 以下是基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬（百萬美元，每股金額除外；以千股為單位）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | |
| 歸屬於Surgery Partners, Inc.的淨（虧損）收入 | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 已發行股票的加權平均值——基本 | 125,206 | | | 87,995 | |
加權平均已發行股票——攤薄 (1) | 125,206 | | | 90,272 | |
| | | |
| 每股（虧損）收益： | | | |
| 基本 | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
稀釋 (1) | $ | (0.20) | | | $ | 0.14 | |
| | | |
| 未計入每股（虧損）收益計算中的已發行攤薄證券，因為它們的作用是反稀釋性的： | | | |
| 股票期權 | 1,338 | | | 1,634 | |
| 限制性股票 | 67 | | | 643 | |
(1)在截至2023年3月31日的三個月中，潛在的稀釋性證券的影響沒有得到考慮，因為其影響將是反稀釋的。
7. 其他流動負債
其他流動負債彙總如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
| 使用權經營租賃負債 | | $ | 38.0 | | | $ | 36.5 | |
| 應付給患者和付款人的款項 | | 30.0 | | | 31.9 | |
| 成本報告負債 | | 24.2 | | | 23.5 | |
| 應付利息 | | 23.7 | | | 19.4 | |
| 收購託管 | | 17.4 | | | 28.8 | |
| 應計費用和其他 | | 66.7 | | | 70.0 | |
| 總計 | | $ | 200.0 | | | $ | 210.1 | |
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（未經審計）
8. 承付款和或有開支
職業、一般和工傷賠償責任風險
公司在正常業務過程中受到索賠和法律訴訟，包括與患者治療、僱傭行為和人身傷害有關的索賠。公司通過第三方商業保險公司購買的專業、一般和工傷賠償責任保險，其金額超過自保的留存額。儘管管理層認為承保範圍足以維持公司的運營，但有些索賠可能會超出現行的承保範圍。在這些問題上，原告可以要求懲罰性賠償或其他可能不在保險範圍內的賠償。公司不知道有任何合理可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的此類訴訟。截至2023年3月31日和2022年12月31日，專業、一般和工傷補償索賠負債總額為美元22.1百萬和美元20.8分別為百萬。預期的保險回收額為 $12.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，百萬美元作為其他流動資產和其他長期資產的組成部分包含在簡明合併資產負債表中。
法律法規
管理公司業務的法律法規，包括與醫療保險和醫療補助計劃有關的法律和法規，非常複雜，有待解釋。這些法律和法規規定了公司外科機構如何開展運營的各個方面，從許可要求到公司的設施如何以及是否可以根據醫療保險和醫療補助計劃獲得付款。此類法律和法規的遵守情況可能受到未來政府機構的審查和解釋，以及對此類法律的立法修改。不遵守此類法律法規可能會使公司受到嚴厲的監管制裁，包括罰款、處罰以及被排除在醫療保險、醫療補助和其他聯邦醫療保健計劃之外。政府監管機構將不時對公司的做法進行調查，包括但不限於公司遵守聯邦和州欺詐和濫用法、計費做法以及與醫生的關係。
股東訴訟
2017年12月4日，一名所謂的公司股東向特拉華州財政法院提起訴訟（“特拉華州訴訟”）。該訴訟的標題是 Witmer 訴 H.I.G. Capital，L.L.C. 等人，C.A. No.2017-0862。特拉華州訴訟的原告對 (i) 公司董事會某些現任和前任成員（統稱 “董事”）；（ii）H.I.G. Capital, LLC及其某些關聯公司（統稱為 “H.I.G.”）；以及（iii）貝恩資本私募股權有限責任公司及其某些關聯公司（統稱為 “貝恩資本”，以及董事和H.I.G.，“被告”）。特拉華州訴訟的各方通過談判達成了一項最終的和解條款（“和解條款”），該條款規定了特拉華州訴訟的和解條款，他們於2021年11月22日向財政法院提交了該協議。2022年2月11日，財政法院批准了《和解條款》中記載的特拉華州訴訟和解協議。該決定於2022年3月14日成為最終決定，不可上訴。此案現已結案。根據和解協議，公司收到了 $32.82022年3月的百萬美元，這已包含在截至2022年3月31日的三個月簡明合併運營報表中的訴訟和解中。
收購的設施
公司通過其全資子公司或控股合夥企業和有限責任公司，已經並將繼續收購有運營歷史的外科設施。此類機構可能有未知負債或或有負債，包括因未能遵守醫療保健法律和法規而承擔的責任，例如賬單和報銷法律法規、聯邦醫生自我推薦法或斯塔克法、通常稱為聯邦反回扣法規的法規、聯邦《虛假索賠法》以及類似的欺詐和濫用法。儘管公司試圖確保不存在此類責任，就此類問題向潛在賣方尋求賠償，並在收購完成後制定旨在使各中心符合其標準的政策，但無法保證公司不會對私人原告或政府機構後來可能聲稱不當的過去活動承擔責任。無法保證任何此類事項將受到賠償，也無法保證所承受的責任不會超過合同限額或賠償方的財務能力。
公司無法預測是否會頒佈聯邦或州法律或監管條款，禁止或以其他方式規範公司與其他醫療保健提供者建立或可能建立的關係，或者對其業務或未來此類行動產生的收入產生重大不利影響。但是，管理層認為，它將能夠調整公司的運營，使其符合任何可能適用的法律或監管條款。
潛在的醫生投資者責任
運營公司外科設施的合夥企業和有限責任公司的大多數醫生投資者都以索賠為基礎購買一般和專業責任保險。但是，每個合夥企業或有限責任公司都可能對外科設施發生的事件造成的人身或財產損失承擔責任。儘管通常要求各種醫生投資者和其他外科醫生購買一般和專業責任保險，其尾部保險期限超過任何索賠保單的期限，但這些人可能無法獲得足以支付所有潛在責任的保險。由於大多數保險單都包含例外情況，因此不會為所有可能發生的事件向醫生投資者投保。如果出現未投保或保險不足的損失，對合夥權益或有限責任公司成員單位的投資價值和分配金額可能會受到不利影響。
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（未經審計）
9. 分部報告
該公司目前運營於二也是公司應報告的運營領域的主要業務領域——手術設施的運營和輔助服務的運營。外科設施服務部門包括ASC、外科醫院和麻醉服務的運營。輔助服務部門由多專業醫生診所組成。“所有其他” 細列項目主要包括公司的公司一般和管理職能。
下表顯示了每個應報告細分市場的財務信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | |
| 外科設施服務 | | $ | 649.0 | | | $ | 578.8 | |
| 輔助服務 | | 17.2 | | | 17.4 | |
| 總計 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | |
| 外科設施服務 | | $ | 118.8 | | | $ | 101.0 | |
| 輔助服務 | | (1.4) | | | 0.1 | |
| 所有其他 | | (27.3) | | | (24.0) | |
| 總計 | | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
| | | | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： | | | | |
| 所得税前（虧損）收入 | | $ | (0.4) | | | $ | 44.1 | |
| | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 利息支出，淨額 | | 46.8 | | | 56.3 | |
| 折舊和攤銷 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 基於股權的薪酬支出 | | 4.2 | | | 3.7 | |
交易、整合和收購成本 (1) | | 12.8 | | | 7.1 | |
出售、合併和分拆的淨虧損（收益） (2) | | 10.5 | | | (0.1) | |
訴訟和解和監管變更的影響 (3) | | 8.0 | | | (30.8) | |
| 未指定的衍生活動 | | 0.6 | | | — | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
(1)此金額包括交易和集成成本 $12.5百萬和美元7.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。這筆款項還包括與從頭手術設施相關的啟動費用 $0.3截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月中，沒有可比的成本。
(2)包括一個 $8.5根據意向書，截至2023年3月31日的三個月虧損為百萬美元，該資產集團的賬面價值超過公允價值。
(3)該金額包括訴訟和解損失 $3.0百萬美元，收益為美元32.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。該金額還包括其他訴訟費用 $0.6百萬和美元2.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。此外，截至2023年3月31日的三個月包括美元4.4百萬與佛羅裏達州最近修改有關使用保護信的法律的影響有關。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產： | | | | |
| 外科設施服務 | | $ | 6,049.2 | | | $ | 6,001.1 | |
| 輔助服務 | | 41.4 | | | 41.7 | |
| 所有其他 | | 552.7 | | | 639.3 | |
| 總資產 | | $ | 6,643.3 | | | $ | 6,682.1 | |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 以現金購買財產和設備： | | | | |
| 外科設施服務 | | $ | 23.8 | | | $ | 17.7 | |
| 輔助服務 | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 所有其他 | | — | | | 0.3 | |
| 用現金購買的財產和設備總額 | | $ | 24.3 | | | $ | 18.2 | |
10. 後續事件
2023年4月，公司完成了以下產品的出售 二用於現金收益的手術設施 $23.0百萬。
2023年4月，該公司以$的收購價收購了一家正在開發的從頭手術設施的非控股權益6.1百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註以及我們的2022年10-K表年度報告一起閲讀。除非上下文另有説明，否則此處使用的 “Surgery Partners”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 等術語指的是 Surgery Partners, Inc. 及其子公司。除非上下文另有暗示，否則 “關聯公司” 一詞是指Surgery Partners, Inc.的直接和間接子公司以及此類子公司為合作伙伴的合夥企業和合資企業。“設施” 或 “醫院” 一詞是指由Surgery Partners, Inc.的關聯公司擁有和運營的實體，“員工” 一詞是指Surgery Partners, Inc.附屬公司的員工。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前對未來事件的預期、估計和假設。除本報告中包含的當前或歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表包括但不限於有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、有效税率、預計成本以及未來運營管理計劃和目標的報表。“預測”、“相信”、“繼續”、“驅動”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將”、“可以”、“將” 等詞語通常用於識別前瞻性陳述。這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際結果與陳述中表達的預期有所不同。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些因素包括但不限於政府醫療保健計劃和私人保險支付人（例如健康維護組織、首選提供者組織以及其他管理式醫療組織和僱主）的付款減少；我們與私人保險支付人簽訂合同的能力；我們的付款人組合或手術案例組合的變化；未能以優惠或優惠的條件與醫生保持或發展關係；旨在減少外科手術數量的付款人控制措施的影響；我們的努力到整合收購的企業和外科設施的運營，吸引新的醫生合作伙伴或收購額外的手術設施；供應鏈問題，包括手術相關產品、設備和醫療用品的短缺或質量控制問題；醫生、護士、戰略關係、收購和管理式醫療合同的競爭；我們吸引和留住合格的醫療保健專業人員的能力；我們對醫生實施非競爭限制的能力；我們管理重大負債的能力因收購外科設施而產生的已知或未知；未來立法和其他醫療保健監管改革行動的影響，以及該立法和其他監管行動對我們業務的影響；我們遵守現行醫療保健法律和法規的能力；已經或可能對我們提起的法律和監管訴訟的結果；我們手術設施所在州的監管、經濟和其他條件的變化；我們的債務；社會和經濟狀況 a的影響大流行、流行或傳染病（例如 COVID-19）對我們業務的爆發；以及我們 2022 年 10-K 表年度報告中在 “風險因素” 標題下列出的風險和不確定性，並在我們向美國證券交易委員會提交的報告中不時討論。
考慮到這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大差異。在考慮這些前瞻性陳述時，應記住本報告中的這些風險因素和其他警示性陳述。
這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除法律要求外，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
執行概述
截至2023年3月31日，我們主要與醫生合作擁有或運營由145個外科設施組成的投資組合，包括遍佈31個州的127家ASC和18家外科醫院。我們擁有其中92個外科設施的多數股權，出於財務報告的目的，我們合併了其中的118個設施。
2023年第一季度的總收入從2022年第一季度的5.962億美元增長了11.7％，達到6.662億美元。2023年第一季度調整後的同類設施收入比去年同期增長了10.3％，每箱收入增長了4.8％，同類設施案例增長了5.3％。此外，2023年第一季度，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了16.9％，達到9,010萬美元，而去年同期為7,710萬美元。2023年第一季度，該公司歸屬於Surgery Partners, Inc.的淨虧損為2490萬美元，而2022年第一季度的淨收入為1,220萬美元。非公認會計準則財務指標的對賬見下文 “某些非公認會計準則指標”。
我們繼續專注於改善同一個設施的業績，有選擇地收購現有設施，開發新設施和其他投資組合管理計劃。在 2023 年第一季度，我們完成了以下工作：
•我們收購了三家外科機構的控股權，其中兩家以前作為權益法投資，以及一家醫生診所的總現金對價為4,070萬美元，扣除收購的現金和130萬美元的非現金對價。
•我們以1,240萬美元的現金購買總價收購了現有外科設施和正在開發的從頭手術設施的非控股權益，其中280萬美元是延期的，已於2023年4月支付。
•我們出售了一家手術設施的權益，淨現金收益為880萬美元，其中一部分將根據收購協議存放在託管中。
截至2023年3月31日，我們的循環信貸額度下的現金及現金等價物為2.455億美元，借貸能力為5.459億美元。2023年第一季度的運營現金流入為7,450萬美元，而去年同期為7,980萬美元。2023年第一季度的淨運營現金流入，包括運營現金流減去對非控股權益的分配，為3,260萬美元，而2022年第一季度為4,360萬美元。
收入
我們的收入包括患者服務收入和其他服務收入。患者服務收入包括我們的手術設施服務和輔助服務領域的收入。具體而言，患者服務收入包括在外科機構進行的外科或診斷手術的費用，我們出於財務報告目的整合了這些手術或診斷程序的費用，以及患者就診我們的醫生診所、麻醉服務、藥房服務和診斷篩查的費用。其他服務收入包括根據權益法核算的非合併設施產生的管理和行政服務費、我們不擁有權益的外科設施和醫生診所的管理，以及我們向無需提供資本或額外資產的醫生診所提供的管理服務。
下表彙總了我們按服務類型劃分的收入佔所示期間總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 患者服務收入： | | | |
| 外科設施收入 | 96.0 | % | | 95.7 | % |
| 輔助服務收入 | 2.5 | % | | 2.9 | % |
| 患者服務總收入 | 98.5 | % | | 98.6 | % |
| 其他服務收入 | 1.5 | % | | 1.4 | % |
| 總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Payor Mix
下表按付款人類型列出了我們在手術機構產生的患者服務收入中所佔的百分比，出於財務報告的目的，我們在指定時期內合併了這些收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 私人保險付款人 | 51.1 | % | | 51.1 | % |
| 政府付款人 | 43.8 | % | | 42.4 | % |
| 自費付款人 | 2.4 | % | | 2.9 | % |
其他付款人 (1) | 2.7 | % | | 3.6 | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)其他包括麻醉服務協議、汽車責任、保護信和其他付款人類型。
外科病例組合
我們主要經營多專業外科機構，醫生可以在那裏進行各種專業的手術。我們認為，這種多元化有助於保護我們免受任何個別手術類型的不利定價和利用率趨勢的影響，並提高案件數量的一致性。
下表列出了在指定時期內我們在外科機構進行的每個專業的病例百分比，出於財務報告的目的，我們合併了這些病例的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 整形外科和疼痛管理 | 35.7 | % | | 36.8 | % |
| 眼科 | 24.1 | % | | 24.6 | % |
| 胃腸道 | 23.5 | % | | 22.7 | % |
| 普通外科 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 其他 | 13.7 | % | | 12.9 | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
關鍵會計政策
重要會計政策的摘要在我們的2022年10-K表年度報告中披露，標題為 “關鍵會計政策”，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的重要會計政策的性質或這些政策的適用均未發生重大變化。
運營結果
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
下表總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月運營報表的某些業績（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
| 運營費用： | | | | |
| 收入成本 | | 532.2 | | | 471.4 | |
| 一般和管理費用 | | 32.0 | | | 29.5 | |
| 折舊和攤銷 | | 33.7 | | | 27.4 | |
| 交易和整合成本 | | 12.5 | | | 7.1 | |
| 補助資金 | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 出售、合併和分拆的淨虧損（收益） | | 10.5 | | | (0.1) | |
| 未合併關聯公司的收益權益 | | (3.3) | | | (3.1) | |
| 訴訟和解 | | 3.0 | | | (32.8) | |
| 其他支出（收入），淨額 | | 0.3 | | | (2.4) | |
| | 619.8 | | | 495.8 | |
| 營業收入 | | 46.4 | | | 100.4 | |
| 利息支出，淨額 | | (46.8) | | | (56.3) | |
| 所得税前（虧損）收入 | | (0.4) | | | 44.1 | |
| 所得税優惠（費用） | | 1.6 | | | (1.3) | |
| 淨收入 | | 1.2 | | | 42.8 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | (26.1) | | | (30.6) | |
| 歸屬於Surgery Partners, Inc.的淨（虧損）收入 | | $ | (24.9) | | | $ | 12.2 | |
收入。 截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，收入如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 患者服務收入 | | $ | 656.4 | | | $ | 587.7 | |
| 其他服務收入 | | 9.8 | | | 8.5 | |
| 總收入 | | $ | 666.2 | | | $ | 596.2 | |
2023年第一季度的患者服務收入增長了11.7％，達到6.564億美元，而2022年第一季度的患者服務收入為5.877億美元。這一增長是由調整後的同類設施收入和2023年和2022年完成的收購天數增長10.3％所推動的。調整後同設施收入的增加歸因於每箱同設施收入增長4.8％，同設施案例交易量增長5.3％。
收入成本。 2023年第一季度的收入成本為5.322億美元，而2022年第一季度的收入成本為4.714億美元。增長的主要原因是自去年同期以來完成的收購。按收入的百分比計算，2023年期間的收入成本為79.9％，2022年期間的收入成本為79.1％。
一般和管理費用。2023年第一季度的一般和管理費用為3,200萬美元，而2022年第一季度為2950萬美元。按收入的百分比計算，2023年期間的一般和管理費用為4.8％，2022年期間為4.9％。
折舊和攤銷。 2023年第一季度的折舊和攤銷費用為3,370萬美元，而2022年第一季度為2740萬美元。按收入的百分比計算，2023年期間的折舊和攤銷費用為5.1％，而2022年期間為4.6％。
交易和整合成本。我們在2023年第一季度承擔了1,250萬美元的交易和整合成本，而2022年第一季度為710萬美元。這兩個時期的費用主要與正在進行的開發計劃和收購的整合有關。
出售、合併和分拆的淨虧損（收益）。2023年第一季度的出售、合併和分拆的淨虧損部分歸因於附註2中討論的活動。我們的簡明合併財務報表中的 “收購和出售” 已包含在本報告的其他地方。剩餘的淨虧損歸因於出售其他長期資產。
訴訟和解。如附註8所述，2022年第一季度的訴訟和解主要歸因於股東訴訟事項的解決。我們簡明合併財務報表中的 “承諾和意外開支” 包含在本報告的其他地方。
利息支出，淨額按收入的百分比計算，利息支出淨額在2023年期間降至7.0％，而2022年期間為9.4％。下降歸因於2022年第四季度償還了某些長期債務。
所得税優惠（費用）。截至2023年3月31日的三個月，所得税優惠為160萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的所得税支出為130萬美元。截至2023年3月31日的三個月，有效税率為400.0％，而截至2022年3月31日的三個月的有效税率為2.9％。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與21％有所不同，這主要是由於歸屬於非控股權益的收益、歸因於利息支出限制的公司估值補貼增加，以及與限制性股票獎勵的歸屬相關的180萬美元離散税收優惠。在截至2022年3月31日的三個月中，有效税率與21％有所不同，主要原因是歸因於非控股權益的收益，公司估值補貼的增加歸因於利息支出限制，以及 (a) 與限制性股票獎勵歸屬相關的460萬美元，(b) 180萬美元歸因於非經常性收益對公司估值補貼的影響，以及 (c) 100萬美元與實體有關資產剝離。根據臨時會計指導的適用，税率佔扣除歸屬於非控股權益的收入後的淨收入的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
歸屬於非控股權益的淨收益。 按收入的百分比計算，2023年期間歸屬於非控股權益的淨收入為3.9％，2022年期間為5.1％。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，現金及現金等價物為2.455億美元，而截至2022年12月31日為2.829億美元。
我們運營現金流的主要來源是向聯邦和州機構（根據醫療保險和醫療補助計劃）、私人保險公司和個人收取應收賬款。2023年第一季度，運營活動提供的現金流為7,450萬美元，而2022年第一季度為7,980萬美元。減少530萬美元的主要原因是2022年第一季度的運營現金流在本年度沒有重演，包括收到的3,280萬美元的股東訴訟收益，部分被通過CARES法案提供的1,800萬美元醫療保險預付款的還款所抵消。
2023年第一季度用於投資活動的淨現金為7,070萬美元，而2022年第一季度為4,710萬美元。促成這一變化的關鍵因素包括：
•收購（扣除收購的現金）和購買權益法投資的付款總額增加了1,920萬美元；
•出售設施和權益法投資的收益共減少350萬美元；
•購買的財產和設備增加610萬美元；
•與其他投資活動相關的現金使用量減少了520萬美元。
2023年第一季度用於融資活動的淨現金為4,120萬美元，而2022年第一季度用於融資活動的現金為4,370萬美元。促成這一變化的關鍵因素包括：
•長期債務借款增加了400萬美元；
•與非控股權益持有人進行所有權交易相關的收益增加了820萬美元，但向非控股權益持有人分配的570萬美元增加部分抵消了這一點；
•與其他融資活動有關的現金使用量增加了380萬美元。
資本資源
截至2023年3月31日，淨營運資金約為3.938億美元，而截至2022年12月31日為4.276億美元。如上所述，減少的主要原因是現金減少，但應付賬款的減少部分抵消了這一減少。
除了來自運營的現金流和可用現金外，其他資本來源還包括我們的Revolver上的可用金額以及預期的持續進入資本市場的機會。
物質現金需求
在截至2023年3月31日的三個月中，我們即將到來的現金債務與管理層在10-K表2022年年度報告中對財務狀況和經營業績的討論與分析中在 “重大現金需求” 項下披露的現金債務沒有重大變化，除了正常業務流程之外，沒有發生任何重大變化。
摘要
廣泛的經濟因素，包括最近利率的上升、通貨膨脹和供應鏈風險以及市場波動，可能會對我們的付款人組合產生負面影響，增加我們提供的低利潤服務的相對比例，減少患者數量，並削弱我們收取未償應收賬款的能力。患者應收賬款金額的任何增加或可收回性的惡化都將對我們的現金流和經營業績產生不利影響，需要增加營運資金水平。
如果總體經濟狀況繼續惡化或在很長一段時間內保持不確定性，我們獲得資本的能力可能會受到損害，這可能會對我們的流動性和償還未償債務的能力產生負面影響。
根據我們目前的運營水平，我們認為運營產生的現金流、可用現金、Revolver的可用容量以及持續的預期資本市場準入將足以滿足我們的短期（即12個月）和長期（超過12個月）的流動性需求。
某些非公認會計準則指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤（不包括補助金）不是衡量公認會計原則下財務業績的指標，不應單獨考慮，也不應作為淨收入、營業收入或根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。這些非公認會計準則指標中排除的項目是理解和評估我們財務業績的重要組成部分。我們認為此類調整是適當的，因為此類項目的規模和頻率可能相差很大，與正常運營績效的評估無關。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（不包括補助金）的計算可能無法與其他公司報告的類似標題指標相提並論。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤（不包括補助金）作為財務業績的衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（不包括補助金）是我們管理層用來評估經營業績、做出業務決策和分配資源的關鍵衡量標準。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤（不包括補助金）與所得税前（虧損）收入進行了對賬，後者是最直接可比的GAAP財務指標（百萬美元，未經審計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 簡明合併運營報表數據： | | | |
| 所得税前（虧損）收入 | $ | (0.4) | | | $ | 44.1 | |
| 加（減）： | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (26.1) | | | (30.6) | |
| 利息支出，淨額 | 46.8 | | | 56.3 | |
| 折舊和攤銷 | 33.7 | | | 27.4 | |
| 基於股權的薪酬支出 | 4.2 | | | 3.7 | |
交易、整合和收購成本 (1) | 12.8 | | | 7.1 | |
| 出售、合併和分拆的淨虧損（收益） | 10.5 | | | (0.1) | |
訴訟和解和監管變更的影響 (2) | 8.0 | | | (30.8) | |
| 未指定的衍生活動 | 0.6 | | | — | |
| 調整後 EBITDA | $ | 90.1 | | | $ | 77.1 | |
減去：贈款資金的影響 (3) | (1.1) | | | (1.0) | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤（不包括補 | $ | 89.0 | | | $ | 76.1 | |
(1)該金額包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為1,250萬美元和710萬美元的交易和整合成本。該金額還包括截至2023年3月31日的三個月中與從頭手術設施相關的30萬美元啟動成本，在截至2022年3月31日的三個月中，沒有可比費用。
(2)該金額包括截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別為300萬美元的訴訟和解損失和3,280萬美元的收益。該金額還包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別為60萬美元和200萬美元的其他訴訟費用。此外，截至2023年3月31日的三個月中，包括與佛羅裏達州最近修改有關保護信使用的法律的影響有關的440萬美元。
(3)表示已確認的補助金的影響，扣除歸屬於非控股權益的金額。
我們使用信貸協議息税折舊攤銷前利潤作為衡量流動性的指標，並根據我們的信貸額度來確定我們對某些契約的遵守情況。信貸協議息税折舊攤銷前利潤按過去十二個月計算。我們之所以將其包括在內，是因為我們認為它為投資者提供了有關我們產生和償還債務以及進行資本支出的能力的更多信息。信貸協議息税折舊攤銷前利潤不是衡量公認會計原則下流動性的指標，不應單獨考慮，也不應作為根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。信貸協議息税折舊攤銷前利潤中排除的項目是理解和評估我們流動性的重要組成部分。我們對信貸協議息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司報告的類似標題指標相提並論。
當我們使用 “信貸協議息税折舊攤銷前利潤” 一詞時，我們指的是根據收購和協同效應進一步調整的調整後息税折舊攤銷前利潤，如上所述。這些調整與我們的歷史財務業績無關，而是與我們的管理層編制的估計值有關，這些估計值是根據管理我們信貸額度的信貸協議中使用的 “合併息税折舊攤銷前利潤” 的定義計算得出的。
下表將信貸協議息税折舊攤銷前利潤與經營活動的現金流進行了對賬，運營活動是最直接可比的GAAP財務指標（百萬美元，未經審計）：
| | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的十二個月 |
| | |
| 來自經營活動的現金流 | | $ | 153.5 | |
| 加（減）： | | |
| 非現金利息支出，淨額 | | (26.3) | |
| 非現金租賃費用 | | (35.2) | |
| 遞延所得税 | | (19.1) | |
| 未合併關聯公司收益中的權益，扣除已收到的分配 | | 1.1 | |
| 其他非現金收入 | | 7.5 | |
| 扣除收購和資產剝離後的運營資產和負債變動 | | 140.5 | |
| 所得税支出 | | 20.4 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | (137.1) | |
| 利息支出，淨額 | | 225.4 | |
| 交易、整合和收購成本 | | 54.3 | |
| 訴訟和解和監管變更的影響 | | 14.1 | |
| 與颶風相關的衝擊 | | 1.5 | |
| 未指定的衍生活動 | | (7.4) | |
收購與協同效應 (1) | | 92.3 | |
| 信用協議息税折舊攤銷前利潤 | | $ | 485.5 | |
(1)代表收購的影響，就好像每次收購都發生在 2022 年 4 月 1 日一樣。此外，這還包括其他業務計劃和從頭貸款的收入和成本協同效應，以及對採用新的租賃會計準則的影響進行的調整，該準則在管理優先擔保信貸額度的信貸協議中定義。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們承受的市場風險主要來自於我們的融資、投資和現金管理活動的利率變動。我們利用到期日以及固定利率和浮動利率債務的平衡組合來管理我們對利率變化的敞口。此外，我們會定期簽訂利率互換和上限協議，以管理我們的利率波動敞口。我們的利率互換和上限協議涉及雙方根據共同的名義本金和到期日交換固定利率和浮動利率利息支付。利率互換協議和上限協議的名義金額代表用於計算現金流交換的餘額，不是我們的資產或負債。我們與這些協議相關的信用風險被認為很低，因為利率互換和上限協議是與信譽良好的金融機構簽訂的。這些協議下的利息支付按淨額結算。這些衍生品已在財務報表中按其各自的公允價值進行確認。這些被指定為現金流套期保值的衍生品公允價值的變化包含在其他綜合收益中。
我們的浮動利率債務工具主要與最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。如果沒有衍生品，由於市場利率和債務協議開始時的利率差異，利率變動將導致我們的固定利率債務投資組合的市值損益。根據我們的負債情況以及截至2023年3月31日的利率互換和上限協議的有效性，我們預計利率的變化不會對2023年的淨收益或現金流產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年3月31日，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。 法律訴訟
我們不時面臨與我們的業務有關的索賠和訴訟，或索賠威脅或訴訟，包括人身傷害損害賠償、違反管理合同和與僱傭相關的索賠。在其中某些訴訟中，原告要求支付損害賠償，包括懲罰性賠償，這些賠償可能不在保險範圍內，或者可能對我們的業務或經營業績產生重大不利影響。管理層認為，我們目前不是任何可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的訴訟的當事方。
第 1A 項。 風險因素
我們的2022年10-K表年度報告中討論的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有回購任何普通股。截至2023年3月31日，根據董事會授權的股票回購計劃，公司繼續有權回購高達4,600萬美元的普通股。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項 其他信息
沒有。
第 6 項。 展品
| | | | | | | | |
| 沒有。 | | 描述 |
| | |
| 10.1 | | 截至2023年1月13日，由SP Holdco I, Inc.、Surgery Center Holdings, Inc.、其另一擔保方、Jefferies Finance LLC及其其他貸款方簽訂的信貸協議第九修正案（參照公司2023年3月1日提交的10-K表年度報告附錄10.15納入此處）。 |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條進行認證。 |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 分類擴展實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104 | | 公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面頁採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| SURGERY PARTNERS |
| |
| 來自： | /s/ David T. Doherty 大衞 T. Doherty 執行副總裁兼首席財務官 （首席財務和會計官） |
日期：2023 年 5 月 2 日