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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號: 1-1023
標普全球公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
紐約 | 13-1026995 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
| (美國國税局僱主識別號)
|
水街 55 號 | , | 紐約 | , | 紐約 | 10041 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: 212-438-1000
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | |
班級 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 | | |
普通股(面值每股1.00美元) | SPGI | 紐約證券交易所 | | |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的☑沒有 ☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的每份互動日期文件。 是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☑ | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | E合併成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☑
截至2023年7月21日(可行的最遲日期), 318.2發行人的普通股類別中有百萬股(面值每股1.00美元)已流通,其中不包括麥蓋提集團控股有限公司員工福利信託持有的720萬股已發行普通股。
標普全球公司
索引
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併收益表 | 4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表 | 5 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 6 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流量表 | 7 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併權益表 | 8 |
合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
第 4 項。控制和程序 | 62 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 63 |
第 1A 項。風險因素 | 63 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 63 |
第 5 項。其他信息 | 64 |
第 6 項。展品 | 65 |
簽名 | 66 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致標普環球公司的股東和董事會
中期財務報表的審查結果
我們審查了隨附的截至2023年6月30日的標準普爾環球公司及其子公司(公司)的合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的相關合並收益、綜合收益和權益表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的相關合並現金流量表以及相關票據(統稱 “合併中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應該對合並中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計過公司截至2022年12月31日的合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、權益和現金流報表以及相關附註和附表(未在此公佈);在2023年2月9日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為,隨附的截至2022年12月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都與其所依據的合併資產負債表相比是合理的。
審查結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們需要對公司保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計,其目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不發表這樣的意見。
//安永會計師事務所
紐約、紐約
2023年7月27日
第一部分 — 財務信息
第 1 項。 財務報表
標普全球公司
合併收益表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | |
費用: | | | | | | | |
運營相關費用 | 1,026 | | | 1,007 | | | 2,114 | | | 1,756 | |
銷售和一般費用 | 771 | | | 768 | | | 1,476 | | | 1,726 | |
折舊 | 24 | | | 36 | | | 49 | | | 62 | |
無形資產的攤銷 | 261 | | | 267 | | | 522 | | | 379 | |
支出總額 | 2,082 | | | 2,078 | | | 4,161 | | | 3,923 | |
處置虧損(收益) | 119 | | | (556) | | | 69 | | | (1,899) | |
未合併子公司收益淨值 | (11) | | | (11) | | | (25) | | | (15) | |
營業利潤 | 911 | | | 1,482 | | | 2,056 | | | 3,374 | |
其他收入,淨額 | (11) | | | (1) | | | — | | | (50) | |
利息支出,淨額 | 88 | | | 90 | | | 174 | | | 147 | |
清償債務造成的損失,淨額 | — | | | 2 | | | — | | | 19 | |
所得税前收入 | 834 | | | 1,391 | | | 1,882 | | | 3,258 | |
所得税準備金 | 259 | | | 340 | | | 447 | | | 908 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 575 | | | 1,051 | | | 1,435 | | | 2,350 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | (64) | | | (79) | | | (130) | | | (143) | |
| | | | | | | |
歸屬於標準普爾全球公司的淨收益 | $ | 511 | | | $ | 972 | | | $ | 1,305 | | | $ | 2,207 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於標準普爾環球公司普通股股東的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.60 | | | $ | 2.87 | | | $ | 4.08 | | | $ | 7.19 | |
稀釋 | $ | 1.60 | | | $ | 2.86 | | | $ | 4.07 | | | $ | 7.17 | |
已發行普通股的加權平均數: | | | | | | | |
基本 | 319.3 | | | 338.0 | | | 320.3 | | | 306.8 | |
稀釋 | 319.8 | | | 339.3 | | | 320.9 | | | 308.0 | |
| | | | | | | |
期末實際已發行股數 | | | | | 318.2 | | | 336.2 | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
標普全球公司
綜合收益綜合報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 575 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,435 | | | $ | 2,350 | |
| | | | | | | |
其他綜合收入: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 30 | | | (95) | | | 73 | | | (116) | |
所得税效應 | 5 | | | (22) | | | 8 | | | (27) | |
| 35 | | | (117) | | | 81 | | | (143) | |
| | | | | | | |
養老金和其他退休後福利計劃 | (12) | | | (4) | | | (12) | | | 1 | |
所得税效應 | 3 | | | 1 | | | 4 | | | — | |
| (9) | | | (3) | | | (8) | | | 1 | |
| | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益 | 28 | | | 122 | | | — | | | 229 | |
所得税效應 | (6) | | | (31) | | | — | | | (57) | |
| 22 | | | 91 | | | — | | | 172 | |
| | | | | | | |
綜合收入 | 623 | | | 1,022 | | | 1,508 | | | 2,380 | |
減去:歸屬於不可贖回的非控股權益的綜合收益 | (6) | | | (7) | | | (11) | | | (12) | |
減去:歸屬於可贖回的非控股權益的綜合收益 | (58) | | | (72) | | | (119) | | | (131) | |
歸屬於標普環球公司的綜合收益 | $ | 559 | | | $ | 943 | | | $ | 1,378 | | | $ | 2,237 | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
標普全球公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,561 | | | $ | 1,286 | |
限制性現金 | 1 | | | 1 | |
扣除可疑賬款備抵後的應收賬款:2023-$49; 2022 - $48 | 2,545 | | | 2,494 | |
| | | |
預付費和其他流動資產 | 613 | | | 588 | |
待售企業的資產 | — | | | 1,298 | |
流動資產總額 | 4,720 | | | 5,667 | |
扣除累計折舊後的財產和設備:2023-$802; 2022 - $859 | 258 | | | 297 | |
使用權資產 | 401 | | | 423 | |
善意 | 34,827 | | | 34,545 | |
其他無形資產,淨額 | 17,912 | | | 18,306 | |
對未合併子公司的股權投資 | 1,792 | | | 1,752 | |
其他非流動資產 | 785 | | | 794 | |
總資產 | $ | 60,695 | | | $ | 61,784 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 488 | | | $ | 450 | |
應計薪酬和退休計劃繳款 | 507 | | | 753 | |
短期債務 | 825 | | | 226 | |
目前應繳的所得税 | 127 | | | 116 | |
未賺取的收入 | 3,148 | | | 3,126 | |
| | | |
其他流動負債 | 935 | | | 1,094 | |
待售企業的負債 | — | | | 234 |
流動負債總額 | 6,030 | | | 5,999 | |
長期債務 | 10,676 | | | 10,730 | |
租賃負債——非流動 | 547 | | | 577 | |
養老金和其他退休後福利 | 185 | | | 180 | |
遞延所得税負債——非流動 | 3,693 | | | 4,065 | |
其他非流動負債 | 495 | | | 489 | |
負債總額 | 21,626 | | | 22,040 | |
可贖回的非控股權益(附註8) | 3,510 | | | 3,267 | |
承付款和或有開支(注12) | | | |
股權: | | | |
普通股,$1面值:已授權- 600百萬股;已發行——2023年和2022年 415百萬股 | 415 | | | 415 | |
額外的實收資本 | 44,293 | | | 44,422 | |
留存收入 | 18,279 | | | 17,784 | |
累計其他綜合虧損 | (813) | | | (886) | |
減去:國庫中的普通股 | (26,706) | | | (25,347) | |
總股本——控股權益 | 35,468 | | | 36,388 | |
總權益——非控股權益 | 91 | | | 89 | |
權益總額 | 35,559 | | | 36,477 | |
負債和權益總額 | $ | 60,695 | | | $ | 61,784 | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
標普全球公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 六個月已結束 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 1,435 | | | $ | 2,350 | |
| | | |
| | | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | |
折舊 | 49 | | | 62 | |
無形資產的攤銷 | 522 | | | 379 | |
應收賬款損失準備金 | 12 | | | 12 | |
遞延所得税 | (384) | | | (91) | |
基於股票的薪酬 | 97 | | | 143 | |
處置虧損(收益) | 69 | | | (1,899) | |
| | | |
清償債務造成的損失,淨額 | — | | | 19 | |
其他 | 44 | | | 94 | |
扣除收購和處置影響後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (44) | | | 387 | |
預付費和其他流動資產 | (164) | | | (31) | |
應付賬款和應計費用 | (93) | | | (285) | |
未賺取的收入 | (142) | | | (150) | |
| | | |
其他流動負債 | (305) | | | (265) | |
預繳/應計所得税的淨變動 | 123 | | | 90 | |
其他資產和負債的淨變動 | 144 | | | (139) | |
經營活動提供的現金 | 1,363 | | | 676 | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (59) | | | (40) | |
收購,扣除獲得的現金 | (286) | | | 275 | |
處置收益 | 1,002 | | | 3,506 | |
短期投資的變化 | (1) | | | 4 | |
投資活動提供的現金 | 656 | | | 3,745 | |
融資活動: | | | |
短期債務增加(付款),淨額 | 552 | | | (219) | |
發行優先票據的收益,淨額 | — | | | 5,395 | |
優先票據的付款 | — | | | (3,684) | |
支付給股東的股息 | (578) | | | (472) | |
來自非控股權益持有人的收益 | — | | | 410 | |
向非控股權益持有人進行分配 | (140) | | | (126) | |
或有對價付款 | (8) | | | — | |
| | | |
回購庫存股 | (1,501) | | | (8,503) | |
行使股票期權 | 7 | | | 5 | |
員工對基於股份的付款徵收預扣税 | (79) | | | (74) | |
用於融資活動的現金 | (1,747) | | | (7,268) | |
匯率變動對現金的影響 | 3 | | | (85) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | 275 | | | (2,932) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 1,287 | | | 6,505 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,562 | | | $ | 3,573 | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
標普全球公司
合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 普通股 $1面值 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 減去:庫存股 | | SPGI 股票總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 44,329 | | | $ | 18,171 | | | $ | (861) | | | $ | 25,779 | | | $ | 36,275 | | | $ | 95 | | | $ | 36,370 | |
綜合收入 1 | | | | | 511 | | | 48 | | | | | 559 | | | 6 | | | 565 | |
股息(每股普通股申報的股息 — $0.90每股) | | | | | (290) | | | | | | | (290) | | | (9) | | | (299) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | | (50) | | | | | | | 951 | | | (1,001) | | | | | (1,001) | |
員工股票計劃 | | | 16 | | | | | | | (24) | | | 40 | | | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回非控股權益贖回價值的變化 | | | | | (117) | | | | | | | (117) | | | | | (117) | |
非控股權益調整 | | | (2) | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
其他 | | | | | 4 | | | | | | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 44,293 | | | $ | 18,279 | | | $ | (813) | | | $ | 26,706 | | | $ | 35,468 | | | $ | 91 | | | $ | 35,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 普通股 $1面值 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 減去:庫存股 | | SPGI 股票總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 43,445 | | | $ | 16,065 | | | $ | (782) | | | $ | 19,441 | | | $ | 39,702 | | | $ | 79 | | | $ | 39,781 | |
綜合收入 1 | | | | | 972 | | | (29) | | | | | 943 | | | 7 | | | 950 | |
股息(每股普通股申報的股息 — $0.85每股) | | | | | (286) | | | | | | | (286) | | | (10) | | | (296) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | | (225) | | | | | | | 1,275 | | | (1,500) | | | | | (1,500) | |
員工股票計劃 | | | 22 | | | | | | | (5) | | | 27 | | | | | 27 | |
可贖回非控股權益贖回價值的變化 | | | | | 548 | | | | | | | 548 | | | | | 548 | |
其他 | | | | | (1) | | | | | | | (1) | | | (3) | | | (4) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 43,242 | | | $ | 17,298 | | | $ | (811) | | | $ | 20,711 | | | $ | 39,433 | | | $ | 73 | | | $ | 39,506 | |
見未經審計的合併財務報表的附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 普通股 $1面值 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 減去:庫存股 | | SPGI 股票總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 44,422 | | | $ | 17,784 | | | $ | (886) | | | $ | 25,347 | | | $ | 36,388 | | | $ | 89 | | | $ | 36,477 | |
綜合收入 1 | | | | | 1,305 | | | 73 | | | | | 1,378 | | | 11 | | | 1,389 | |
股息(每股普通股申報的股息 — $1.80每股) | | | | | (578) | | | | | | | (578) | | | (9) | | | (587) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | | | | | | | | 1,501 | | | (1,501) | | | | | (1,501) | |
員工股票計劃 | | | (127) | | | | | | | (142) | | | 15 | | | | | 15 | |
可贖回非控股權益贖回價值的變化 | | | | | (237) | | | | | | | (237) | | | | | (237) | |
非控股權益調整 | | | (2) | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
其他 | | | | | 5 | | | | | | | 5 | | | | | 5 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 44,293 | | | $ | 18,279 | | | $ | (813) | | | $ | 26,706 | | | $ | 35,468 | | | $ | 91 | | | $ | 35,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 普通股 $1面值 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 減去:庫存股 | | SPGI 股票總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 294 | | | $ | 1,031 | | | $ | 15,017 | | | $ | (841) | | | $ | 13,469 | | | $ | 2,032 | | | $ | 75 | | | $ | 2,107 | |
綜合收入 1 | | | | | 2,207 | | | 30 | | | | | 2,237 | | | 12 | | | 2,249 | |
股息(每股普通股申報的股息 — $1.62每股) | | | | | (472) | | | | | | | (472) | | | (10) | | | (482) | |
收購 IHS Markit | 121 | | 43,415 | | | | | | | | | 43,536 | | | | | 43,536 | |
股票回購 | | | (1,275) | | | | | | | 7,228 | | | (8,503) | | | | | (8,503) | |
員工股票計劃 | | | 71 | | | | | | | 14 | | | 57 | | | | | 57 | |
可贖回非控股權益贖回價值的變化 | | | | | 547 | | | | | | | 547 | | | | | 547 | |
其他 | | | | | (1) | | | | | | | (1) | | | (4) | | | (5) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 415 | | | $ | 43,242 | | | $ | 17,298 | | | $ | (811) | | | $ | 20,711 | | | $ | 39,433 | | | $ | 73 | | | $ | 39,506 | |
1不包括綜合收入 $58百萬和美元72截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元119百萬和美元131截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元,歸因於我們的可贖回非控股權益。
標普全球公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務性質和列報依據
S&P Global Inc.(連同其合併子公司 “S&P Global”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是全球資本、大宗商品、汽車和工程市場的信用評級、基準、分析和工作流程解決方案提供商。
我們的業務包括 六應報告的細分市場:標普全球市場情報(“市場情報”)、標普全球評級(“評級”)、標普全球大宗商品洞察(“大宗商品洞察”)、標普全球出行(“移動性”)、標普道瓊斯指數(“指數”)和標普全球工程解決方案(“工程解決方案”)。
•Market Intelligence 是一家多資產類數據和分析的全球提供商,這些數據和分析與專門構建的工作流程解決方案集成。
•Ratings是一家獨立的信用評級、研究和分析提供商,為投資者和其他市場參與者提供信息、評級和基準。
•Comditione Insights是一家領先的獨立提供商,為大宗商品和能源市場提供信息和基準價格。
•Mobility 是一家領先的解決方案提供商,為整個汽車價值鏈提供服務,包括汽車製造商 (OEM)、汽車供應商、出行服務提供商、零售商、消費者以及金融和保險公司。
•Indices是一家全球指數提供商,為投資顧問、財富管理公司和機構投資者提供各種估值和指數基準。
•Engineering Solutions 是工程標準和相關技術知識的領先提供商。截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。
2023年5月2日,我們完成了對Allium Buyer LLC的Engineering Solutions的出售。Allium Buyer LLC是一家特拉華州有限責任公司,由隸屬於科爾伯格克拉維斯·羅伯茨公司的基金控制。L.P. (“KKR”)。我們收到了出售的全部收益 $975百萬現金,視購買價格調整而定,我們預計這將產生大約 $750百萬美元的税後收益。截至2022年12月31日,Engineering Solutions的資產和負債在我們的合併資產負債表中被歸類為待售。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的税前虧損為美元120處置虧損(收益)百萬美元和處置相關成本3合併收益表中的銷售和一般費用百萬美元(美元189税後百萬,扣除已發放的遞延所得税負債 $101百萬)與銷售工程解決方案有關。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的税前虧損為美元120處置虧損(收益)百萬美元和處置相關成本16合併收益表中的銷售和一般費用百萬美元(美元182税後百萬,扣除已發放的遞延所得税負債 $157百萬)與銷售工程解決方案有關。出售後,截至2023年6月30日,Engineering Solutions的資產和負債不再在我們的合併資產負債表中報告。該交易是在我們於2022年11月宣佈打算剝離該業務之後進行的。在我們與 IHS Markit 合併後,工程解決方案成為公司的一部分。
2022年2月28日,我們完成了與IHS Markit Ltd(“IHS Markit”)的合併,因此,IHS Markit及其子公司成為S&P Global的全資合併子公司,自收購之日起,財務業績包括IHS Markit。
隨附的公司未經審計的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及第10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。因此,此處包含的財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表格(我們的 “10-K表”)中包含的財務報表和附註一起閲讀。前一年的某些金額已重新分類,以符合目前的列報方式。
管理層認為,所有正常的經常性調整均已包括在內,以便公允列報過渡期間的結果。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年可能出現的業績。
我們會持續評估我們的估計和假設,包括與收入確認、業務合併、可疑賬户備抵金、長期資產估值、商譽和其他無形資產、養老金計劃、激勵性薪酬和股票薪酬、所得税、意外開支和可贖回的非控股權益有關的估計和假設。自我們發佈10-K表以來,我們的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化。
限制性現金
我們的合併資產負債表中包含的限制性現金為 $1截至2023年6月30日和2022年12月31日,百萬人。
合約資產
合同資產包括公司在客户支付對價之前或付款到期之前向客户轉移服務時的未開票金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,合約資產為美元97百萬和美元60分別為百萬美元,幷包含在我們合併資產負債表的應收賬款中。
未賺取的收入
如果在業績之前收到現金付款,我們會記錄未賺取的收入。與 2022 年 12 月 31 日相比,截至 2023 年 6 月 30 日的未實現收入餘額增加,主要是由在履行履約義務之前收到的現金支付所致,部分被美元所抵消2.0本期初計入未賺取收入餘額的數十億美元已確認收入。
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務是指尚未完成的工程合同的交易價格。截至2023年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元4.0十億。我們預計將在接下來的剩餘履約義務中確認大約一半和四分之三的收入 12和 24分別為幾個月,其餘部分在此後確認。
對於以下合同,我們不披露未履行的履約義務的價值:(i) 最初預計期限為一年或更短的合同,以及 (ii) 收入是承諾以使用量為基礎的特許權使用費以換取知識產權許可的合同。
獲得合同的費用
如果我們預計與客户簽訂合同的收益將超過一年,我們會將資產記作與客户簽訂合同的增量成本。我們已經確定,與某些銷售佣金計劃相關的成本是與客户簽訂合同的成本的增量,因此符合資本化標準。獲得合同的資本化成本總額為美元194百萬和美元175截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元,包含在我們合併資產負債表上的預付資產和其他流動資產以及其他非流動資產中。資本化資產將在與資產相關的商品或服務向客户轉移的一段時間內攤銷,該期限是根據客户期限以及合同所依據的產品和服務的平均壽命計算得出的,該平均壽命已確定為大約 5年份。費用記在銷售和一般費用中。
如果攤銷期為一年或更短,我們會在產生銷售佣金時支出。這些成本記錄在銷售和一般費用中。
未合併子公司收益淨值
該公司持有一項投資 50/50與芝加哥商品交易所集團共同控制的合資協議,將每家公司的交易後服務合併為合資企業OSTRA。該合資企業提供交易處理和風險緩解業務,並整合了芝加哥商品交易所的優化業務(Traiana、TriOptima和Reset)和該公司的MarkitServ業務。此次合併旨在提高兩家公司的運營效率,通過增強的平臺和服務為利率、外匯、股票和信貸資產類別的場外交易市場提供更有效的服務。
其他收入,淨額
截至6月30日的期間,其他收入淨額的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
定期福利淨成本的其他組成部分 | $ | (6) | | | $ | (7) | | | $ | (12) | | | $ | (11) | |
投資淨(收益)虧損 | (5) | | | 6 | | | 12 | | | (39) | |
其他收入,淨額 | $ | (11) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (50) | |
2. 收購和資產剝離
收購
2023
2023年2月16日,我們完成了對Market Scan Information Systems, Inc.(“Market Scan”)的收購,該公司是一家領先的汽車定價和激勵情報提供商,包括汽車支付即服務TM以及其強大的付款計算引擎。在Mobility中加入Market Scan將能夠整合詳細的交易情報,這些領域是對經銷商、原始設備製造商、貸款機構和其他市場參與者的現有服務的補充。收購Market Scan對我們的合併財務報表並不重要。
2023 年 1 月 3 日,我們完成了對金融服務行業首屈一指的圖表提供商 ChartiQ 的收購。ChartiQ 是一種專業級的圖表解決方案,允許用户使用完全交互式的基於 Web 的庫來可視化數據,該庫可在網絡、移動設備和桌面上無縫運行。它提供高級功能,包括交易可視化、期權分析、技術分析等。此外,ChartiQ 允許客户將供應商提供的數據與他們自己的專有內容、替代數據集或分析相結合。此次收購將成為我們市場情報部門的一部分,並將進一步增強我們的S&P Capital IQ Pro平臺、我們的數字投資解決方案提供商Markit Digital和其他工作流程解決方案,為該行業提供領先的可視化能力。收購ChartiQ對我們的合併財務報表並不重要。
2023年1月4日,我們完成了對第三方供應商風險評估提供商TruSight Solutions LLC(“TruSight”)的收購。此次收購將整合到我們的市場情報部門,並通過向客户提供高質量的經過驗證的評估數據,進一步擴大標準普爾全球第三方供應商風險管理解決方案的廣度和深度,這些數據旨在進一步減輕金融服務行業服務提供商的供應商盡職調查負擔。收購 TruSight 對我們的合併財務報表並不重要。
2022
與 IHS Markit 合併
2022年2月28日,我們完成了與IHS Markit的合併。為IHS Markit轉讓的對價的公允價值約為美元43.5十億。
購買價格的分配
根據ASC 805 “業務合併”(“ASC 805”),與IHS Markit的合併被視為使用收購會計方法的業務合併。 IHS Markit記錄的收購價格分配如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | 2022年2月28日 |
收購的資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 310 | |
應收賬款,淨額 | 968 | |
預付費和其他流動資產 | 224 | |
待售企業的資產 | 1,519 | |
財產和設備 | 118 | |
使用權資產 | 240 | |
善意 | 31,456 | |
其他無形資產 | 18,620 | |
對未合併子公司的股權投資 | 1,644 | |
其他非流動資產 | 54 | |
收購的資產總額 | $ | 55,153 | |
承擔的負債 | |
應付賬款 | $ | 174 | |
應計補償 | 90 | |
短期債務 | 968 | |
未賺取的收入 | 1,053 | |
其他流動負債 | 581 | |
待售企業的負債 | 72 | |
長期債務 | 4,191 | |
租賃負債-非流動 | 231 | |
遞延所得税負債——非流動 | 4,200 | |
其他非流動負債 | 57 | |
承擔的負債總額 | $ | 11,617 | |
轉賬的對價總額 | $ | 43,536 | |
收購的可識別無形資產
下表列出了所收購的可識別無形資產組成部分的公允價值及其使用壽命:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | 公允價值 | 加權平均使用壽命 |
客户關係 | $ | 13,596 | | 25年份 |
商品名稱和商標 | 1,469 | | 14年份 |
開發的技術 | 1,043 | | 10年份 |
數據庫 | 2,512 | | 12年份 |
已確定的無形資產總額 | $ | 18,620 | | 21年份 |
資產剝離
2023
2023年5月2日,我們完成了對Allium Buyer LLC的Engineering Solutions的出售。Allium Buyer LLC是一家特拉華州有限責任公司,由隸屬於科爾伯格克拉維斯·羅伯茨公司的基金控制。L.P. (“KKR”)。我們收到了出售的全部收益 $975百萬現金,視購買價格調整而定,我們預計這將產生大約 $750百萬美元的税後收益。在我們的合併餘額中,Engineering Solutions的資產和負債被歸類為待售資產
截至 2022 年 12 月 31 日的表格。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的税前虧損為美元120處置虧損(收益)百萬美元和處置相關成本3合併收益表中的銷售和一般費用百萬美元(美元189税後百萬,扣除已發放的遞延所得税負債 $101百萬)與銷售工程解決方案有關。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的税前虧損為美元120處置虧損(收益)百萬美元和處置相關成本16合併收益表中的銷售和一般費用百萬美元(美元182税後百萬,扣除已發放的遞延所得税負債 $157百萬)與銷售工程解決方案有關。出售後,截至2023年6月30日,Engineering Solutions的資產和負債不再在我們的合併資產負債表中報告。該交易是在我們於2022年11月宣佈打算剝離該業務之後進行的。在我們與 IHS Markit 合併後,工程解決方案成為公司的一部分。
2023年第一季度,我們在2022年6月出售槓桿評論和數據(“LCD”)以及相關的槓桿貸款指數系列後收到了一筆或有付款。或有補助金是應付的 六個月在滿足與液晶屏客户關係過渡相關的某些條件之後。在截至2023年6月30日的六個月中,或有付款導致税前收益為美元46百萬 ($)34百萬美元(税後)與銷售我們的市場情報板塊的液晶顯示器有關,以及 $4百萬 ($)3與出售我們的指數板塊的一系列槓桿貸款指數相關的處置虧損(收益)(税後百萬)。
2022
作為獲得監管部門批准合併的條件,S&P Global和IHS Markit同意剝離其部分業務。S&P Global的資產剝離包括CUSIP Global Services(“CGS”)、其液晶顯示器業務和相關的槓桿貸款指數系列,而IHS Markit的剝離包括石油價格信息服務(“OPIS”);煤炭、金屬和礦業;以及PetroChem Wire業務及其基礎化學品業務。
2022年6月,我們完成了先前宣佈的將LCD以及我們的市場情報和指數板塊中的相關槓桿貸款指數系列分別出售給晨星的交易,收購價為美元600百萬現金,視慣例調整而定,或有支付額不超過 $50應付的百萬美元 六個月在滿足與液晶屏客户關係過渡相關的某些條件之後。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的税前收益為美元518百萬 ($)396百萬美元(税後)用於銷售液晶顯示器和 $38百萬 ($)31税後百萬),用於出售合併收益表中處置虧損(收益)中的槓桿貸款指數系列。
2022年6月,我們完成了先前宣佈的以美元向新聞集團出售基礎化學品業務的交易295百萬現金。我們做到了 不確認出售基礎化學品業務的收益。
2022年3月,我們完成了先前宣佈的以美元收購價格向FactSet Research Systems Inc.出售市場情報部門旗下的企業CGS的交易1.925十億現金,視慣例調整而定。在截至2022年6月30日的六個月中,我們的税前收益為美元1.344十億 ($)1.006與出售CGS相關的合併收益表中,税後虧損(收益)為十億美元。
2022年2月,我們完成了先前宣佈的以美元向新聞集團出售OPIS的交易1.150十億現金。我們做到了 不t 確認出售 OPIS 的收益。
待售資產和負債
合併資產負債表中持有的待售資產和負債的組成部分包括以下內容:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 1 |
應收賬款,淨額 | $ | — | | $ | 88 | |
善意 | — | | 437 | |
其他無形資產,淨額 | — | | 697 | |
其他資產 | — | | 76 | |
待售企業的資產 | $ | — | | $ | 1,298 | |
| | |
應付賬款和應計費用 | $ | — | | $ | 59 | |
遞延所得税負債 | — | | 27 | |
未賺取的收入 | — | | 148 | |
待售企業的負債 | $ | — | | $ | 234 | |
1 截至2022年12月31日,待售資產和負債與工程解決方案有關。
截至6月30日的期間,我們出售的業務的營業利潤如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業利潤 1 | $ | 4 | | | $ | 16 | | | $ | 19 | | | $ | 50 | |
1列示的營業利潤包括與處置或持有待出售的企業相關的收入和經常性直接支出。T三和六米截至 2023 年 6 月 30 日的月份不包括與出售 Engineering Solutions 相關的税前虧損 $120百萬。 T三和六米截至2022年6月30日的月份不包括與出售LCD相關的税前收益和相關的槓桿貸款指數系列518百萬和美元38分別為百萬。截至2022年6月30日的六個月中,還不包括與出售CGS相關的税前收益1.3十億。
3. 所得税
有效所得税税率為 31.1% 和 23.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比,以及 24.5% 和 27.9截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為。截至2023年6月30日的三個月中,税率上升的主要原因是資產剝離的税收。截至2022年6月30日的六個月中,税率上升的主要原因是合併相關資產剝離的税收以及與交易相關的不可扣除成本。
在每個過渡期結束時,我們會估算年度有效税率,並將該税率應用於我們的普通季度收益。與重大異常或不經常出現的項目相關的税收支出或收益將在扣除相關税收影響後單獨報告或報告,並單獨計算,在這些項目發生的過渡期內確認。此外,已頒佈的税法、税率或税收狀況變更的影響在變更發生的過渡期內得到承認。
公司持續接受各個司法管轄區的税務審查。截至2023年6月30日和2022年12月31日,聯邦、州和地方以及外國未確認的税收優惠總額為美元245百萬和美元223分別為百萬,不包括利息和罰款。我們分別在利息支出和運營相關支出中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我們有 $47百萬和美元38與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款分別為百萬美元。根據所得税審計的現狀,我們認為未確認的税收優惠總額可能會減少約$20由於地方税務審查的決定,未來十二個月將達到100萬英鎊。
對於2021年12月31日之後的納税年度,2017年《減税和就業法》(“TCJA”)要求納税人根據《美國國税法》(“IRC”)第174條將研發成本資本化和攤銷。第174條要求納税人將研發成本資本化,將歸因於國內研究的支出在5年內攤銷,將歸因於外國研究的支出在15年內攤銷。這項規定影響了很大一部分
公司於 2023 年首次成立。第174條資本化和攤銷對應納所得税和遞延所得税資產的實際影響將取決於多種因素,包括我們將產生的研發費用金額以及我們是在美國境內還是境外開展研發活動。儘管國會正在考慮推遲、廢除或以其他方式修改這一資本化和攤銷要求的立法,但這種情況發生的可能性尚不確定。如果沒有通過推遲、廢除或以其他方式修改資本化和攤銷要求的立法,我們預計我們的現金税將高於上一年。
4. 債務
未償短期和長期債務彙總如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
4.1252023年到期的優先票據百分比 1 | $ | 38 | | | $ | 38 | |
3.625優先票據百分比,2024年到期 2 | 47 | | | 48 | |
4.752025年到期的優先票據百分比 3 | 4 | | | 4 | |
4.02026年到期的優先票據百分比 4 | 3 | | | 3 | |
2.952027年到期的優先票據百分比 5 | 497 | | | 496 | |
2.452027年到期的優先票據百分比 6 | 1,238 | | | 1,237 | |
4.752028年到期的優先票據百分比 7 | 817 | | | 823 | |
4.252029年到期的優先票據百分比 8 | 1,023 | | | 1,029 | |
2.52029年到期的優先票據百分比 9 | 497 | | | 497 | |
2.702029年到期的與可持續發展掛鈎的優先票據百分比 10 | 1,234 | | | 1,233 | |
1.252030 年到期的優先票據百分比 11 | 594 | | | 594 | |
2.90% 優先票據,2032年到期 12 | 1,473 | | | 1,472 | |
6.55優先票據百分比,2037年到期 13 | 291 | | | 290 | |
4.5優先票據百分比,2048年到期 14 | 272 | | | 272 | |
3.25優先票據百分比,2049年到期 15 | 590 | | | 590 | |
3.70優先票據百分比,2052年到期 16 | 974 | | | 974 | |
2.3% 優先票據,2060年到期 17 | 683 | | | 682 | |
3.9優先票據百分比,2062年到期 18 | 486 | | | 486 | |
| | | |
| | | |
商業票據 | 740 | | | 188 | |
| | | |
債務總額 | 11,501 | | | 10,956 | |
減去:包括當前到期日在內的短期債務 | 825 | | | 226 | |
長期債務 | $ | 10,676 | | | $ | 10,730 | |
1利息每半年支付一次,分別為2月1日和8月1日。
2利息每半年支付一次 在 5 月 1 日和 11 月 1 日。
3利息每半年支付一次,分別為2月15日和8月15日。
4利息每半年支付一次,分別為3月1日和9月1日。
5 利息每半年支付一次,分別為1月22日和7月22日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元3百萬。
6 利息每半年支付一次,分別在3月1日和9月1日到期,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元12百萬。
7利息每半年支付一次,分別為2月1日和8月1日。
8利息每半年支付一次,分別為5月1日和11月1日。
9 利息每半年支付一次,分別為6月1日和12月1日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元3百萬。
10 利息每半年支付一次,分別在3月1日和9月1日到期,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元16百萬。
11利息每半年支付一次,分別為2月15日和8月15日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元6百萬。
12利息每半年支付一次,分別在3月1日和9月1日到期,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元27百萬。
13 利息每半年支付一次,分別為5月15日和11月15日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元2百萬。
14 利息每半年支付一次,分別為5月15日和11月15日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元11百萬。
15利息每半年支付一次,分別為6月1日和12月1日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元10百萬。
16利息每半年支付一次,分別在3月1日和9月1日到期,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元26百萬。
17利息每半年支付一次,分別為2月15日和8月15日,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元17百萬。
18 利息每半年支付一次,分別在3月1日和9月1日到期,截至2023年6月30日,未攤銷的債務折扣和發行成本總額為美元14百萬。
我們債務借款總額的公允價值 是 $9.4十億和美元9.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為10億美元,是根據市場報價估算的。
2022年2月28日,我們以全股交易完成了與IHS Markit的合併。在這筆交易中,我們承擔了IHS Markit的公開交易債務,未償本金餘額為美元4.6十億美元,其公允價值為美元4.9收購之日為十億美元。優先票據的公允價值調整約為 $292收購之日的百萬美元將作為優先票據剩餘合同條款的利息支出的調整進行攤銷。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們確認了一美元19清償債務造成的百萬美元損失,其中包括 $118根據要約條款向投標票據持有人支付的百萬份投標溢價,抵消一美元99與公允市場價值相關的百萬非現金註銷增加了已清償債務的溢價。
我們總共有能力借錢 $2.0通過我們的商業票據計劃獲得十億美元,該計劃由我們的美元支持2.0十億 五年信貸協議(我們的 “信貸額度”)將於2026年4月26日終止。截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為美元740百萬和美元188已發行數百萬張商業票據。
信貸額度下未使用承諾的承諾費及其下借款的適用利潤率與公司實現的目標掛鈎 三與排放相關的環境可持續性績效指標,每年測試一次。我們目前需要支付承諾費的 8基點。信貸額度包含慣常的肯定和否定契約以及慣常的違約事件。它們發生了因此, 違約事件可能導致信貸額度下的債務加速履行.
T唯一需要的財務契約是,根據我們的信貸額度中的定義,我們的債務與現金流的比率不大於 4到 1,還有這個盟約等級從未被超過。
5. 衍生工具
我們的市場風險敞口包括外匯匯率和利率的變化。我們在國外開展業務,在這些國家,功能貨幣主要是當地貨幣。對於被確定為母公司延伸的國際業務,美元是本位貨幣。從當地貨幣的角度來看,在大多數國家,我們通常會自然對衝頭寸,以抵消資產和負債。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們已經簽訂了外匯遠期合約,以減輕或對衝外匯匯率不利波動的影響,並簽訂了交叉貨幣互換合約,以對衝我們在外國子公司的部分淨投資免受外匯匯率波動的影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們進行了一系列利率互換,以緩解或對衝未來債務再融資的利率不利波動。這些合約按公允價值入賬,公允價值基於活躍市場的外幣匯率和利率;因此,我們將這些衍生品合約歸類為公允價值層次結構的第二級。我們不出於投機目的簽訂任何衍生金融工具。
未指定衍生工具
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的十二個月中,我們簽訂了外匯遠期合約,以緩解合併資產負債表中特定資產和負債公允價值的變化。這些遠期合約不符合對衝會計的資格。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些未償還的遠期合約的總名義價值為美元2.0十億和美元1.8分別為十億。這些遠期合約的公允價值變動記錄在合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產或其他流動負債中,其相應的公允價值變化在合併收益表中確認在銷售和一般費用中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,預付資產和其他流動資產記錄的金額為美元21百萬和美元5分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他流動負債中記錄的金額為美元1百萬和美元37分別為百萬。與這些合約相關的銷售和一般支出中記錄的金額為淨收益 $29百萬和美元58截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,淨虧損為美元49百萬和美元69截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
淨投資套期保值
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們進行了交叉貨幣互換,以對衝我們在一家歐洲子公司的部分淨投資以抵禦歐元/美元匯率的波動。這些掉期被指定為外國子公司淨投資的對衝工具,計劃於2024年、2029年和2030年到期。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們被指定為淨投資對衝的未償還跨貨幣互換的名義價值為美元1十億。這些互換公允價值的變化在外幣折算調整中確認,外幣折算調整是其他綜合收益(虧損)的一部分,並在合併資產負債表的累計其他綜合虧損中報告。當套期保值淨投資被出售或大幅清算時,收益或虧損隨後將重新歸類為淨收益。我們選擇根據現貨匯率的變化來評估淨投資套期保值的有效性。因此,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與直接在淨收入中確認的交叉貨幣互換相關的金額為定期淨利息結算和應計賬款,這些結算和應計淨額計入利息支出。我們確認的淨利息收入為美元6百萬和美元12截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元,淨利息支出為美元8百萬和美元18截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
現金流套期保值
外匯遠期合約
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的十二個月中,我們簽訂了一系列外匯遠期合約,分別在2025年第二季度和2024年第四季度對衝印度盧比、英鎊和歐元的部分敞口。這些合同旨在抵消匯率變動對未來收入和運營成本的影響,並計劃於該日期到期 二十四個月。這些合約公允價值的變化最初在合併資產負債表的累計其他綜合虧損中報告,隨後在套期保值交易影響收益的同一時期重新歸類為收入、銷售和一般費用。
截至2023年6月30日,我們估計美元7與其他綜合收益中記錄的指定為現金流套期保值的外匯遠期合約相關的百萬美元税前收益預計將在未來十二個月內重新歸類為收益。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們被指定為現金流套期保值的未償還外匯遠期合約的總名義價值為美元443百萬和美元529分別是百萬。
利率互換
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們持有一系列利率互換的頭寸。這些合同旨在緩解或對衝我們未來債務再融資中利率的不利波動,計劃於2027年第一季度開始到期。這些利率互換被指定為現金流套期保值。這些合約公允價值的變化最初在我們合併資產負債表的累計其他綜合虧損中報告,隨後將重新歸類為利息支出,在套期保值交易影響收益的同一時期內淨額。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們被指定為現金流套期保值的未償還利率互換的總名義價值為美元1.4十億。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們的現金流套期保值和淨投資套期保值的位置和公允價值金額的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
資產負債表地點 | | 2023 | | 2022 |
被指定為現金流對衝的衍生品: | | | | |
預付資產和其他流動資產 | 外匯遠期合約 | $ | 10 | | | $ | 3 | |
| | | | |
其他流動負債 | 外匯遠期合約 | $ | 1 | | | $ | 7 | |
其他非流動資產 | 利率互換合約 | $ | 134 | | | $ | 145 | |
| | | | |
被指定為淨投資套期保值的衍生品: | | | | |
其他非流動資產 | 交叉貨幣互換 | $ | 54 | | | $ | 84 | |
| | | | |
下表提供了截至6月30日期間我們的現金流套期保值和淨投資套期保值的税前收益(虧損)的位置和金額的信息:
三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 累計其他綜合虧損(有效部分)中確認的收益(虧損) | | 收益(虧損)地點從累計其他綜合虧損重新歸類為收益(有效部分) | | 收益(虧損)從累計其他綜合虧損重新歸類為收益(有效部分) |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
現金流套期保值——指定為套期保值工具 | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | $ | 4 | | | $ | (12) | | | 收入、銷售和一般開支 | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
利率互換合約 | $ | 25 | | | $ | 135 | | | 利息支出,淨額 | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
淨投資套期保值——指定為套期保值工具 | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | $ | (22) | | | $ | 80 | | | 利息支出,淨額 | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 累計其他綜合虧損(有效部分)中確認的收益(虧損) | | 收益(虧損)地點從累計其他綜合虧損重新歸類為收益(有效部分) | | 收益(虧損)從累計其他綜合虧損重新歸類為收益(有效部分) |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
現金流套期保值——指定為套期保值工具 | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | $ | 9 | | | $ | (18) | | | 收入、銷售和一般開支 | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
利率互換合約 | $ | (9) | | | $ | 248 | | | 利息支出,淨額 | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | |
淨投資套期保值——指定為套期保值工具 | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | $ | (31) | | | $ | 106 | | | 利息支出,淨額 | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | |
截至6月30日的期間,與累計其他綜合虧損中未實現收益(虧損)變動相關的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
現金流套期保值 | | | | | | | |
外匯遠期合約 | | | | | | | |
期初現金流套期保值的未實現淨收益,扣除税款 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
公允價值變動,扣除税款 | 5 | | | (11) | | | 10 | | | (14) | |
重新歸類為扣除税後的收益 | (2) | | | 1 | | | (3) | | | (1) | |
現金流套期保值的未實現淨收益(虧損),扣除税款,期末 | $ | 7 | | | $ | (9) | | | $ | 7 | | | $ | (9) | |
| | | | | | | |
利率互換合約 | | | | | | | |
期初現金流套期保值的未實現淨收益(虧損),扣除税款 | $ | 23 | | | $ | (118) | | | $ | 48 | | | $ | (203) | |
公允價值變動,扣除税款 | 17 | | | 101 | | | (9) | | | 185 | |
重新歸類為扣除税後的收益 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
現金流套期保值的未實現淨收益(虧損),扣除税款,期末 | $ | 41 | | | $ | (16) | | | $ | 41 | | | $ | (16) | |
| | | | | | | |
淨投資套期保值 | | | | | | | |
期初淨投資套期保值的未實現淨收益(虧損),扣除税款 | $ | 49 | | | $ | (2) | | | $ | 56 | | | $ | (17) | |
公允價值變動,扣除税款 | (18) | | | 63 | | | (26) | | | 77 | |
重新歸類為扣除税後的收益 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
期末淨投資套期保值的未實現淨收益,扣除税款 | $ | 32 | | | $ | 62 | | | $ | 32 | | | $ | 62 | |
6. 員工福利
我們為員工提供多項活躍的固定繳款退休計劃。我們的大部分固定福利計劃都被凍結了。因此,不允許任何新員工加入這些計劃,凍結計劃的當前參與者也不會累積任何額外福利。
我們還制定了補充福利計劃,為高級管理層提供補充退休金、殘疾補助金和死亡撫卹金。某些補充退休金以最終月收入為基礎。此外,我們還贊助一項自願的401(k)計劃,根據該計劃,我們可以將員工的繳款與一定薪酬水平相匹配,以及利潤分享計劃,根據該計劃,我們將符合條件的員工薪酬的一定比例存入員工的賬户。
我們還為在職和退休員工以及符合條件的受撫養人提供某些醫療、牙科和人壽保險福利。醫療和牙科計劃以及補充人壽保險計劃是繳費性的,而基本人壽保險計劃是非繳費性的。我們目前不為其中任何計劃預先注資。
我們在合併資產負債表中確認退休和退休後計劃的資金狀況,並對扣除税款後的累計其他綜合虧損進行了相應的調整。累計其他綜合虧損金額為未確認的精算損失淨額和未確認的前期服務費用。根據我們攤銷此類金額的會計政策,這些金額隨後將確認為淨定期養老金成本。
除服務成本部分外,我們的退休和退休後計劃的定期福利淨成本包含在其他收入中,淨額包含在我們的合併收益表中。
截至6月30日的期間,我們的退休計劃和退休後計劃的定期淨福利成本組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 19 | | | 12 | | | 37 | | | 25 | |
預期資產回報率 | (25) | | | (22) | | | (50) | | | (44) | |
先前服務信貸的攤銷/精算損失 | — | | | 3 | | | 1 | | | 6 | |
定期福利淨成本 | $ | (5) | | | $ | (6) | | | $ | (11) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,上表中反映的與我們的退休後計劃相關的定期淨福利成本並不重要。
正如我們在10-K表格中所討論的那樣,我們修改了退休和退休後計劃的某些貼現率假設以及退休計劃的預期資產回報率假設,該假設於2023年1月1日生效。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,假設變化對退休和退休後支出的影響並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
在 2023 年的前六個月,我們捐款了 $5百萬美元存入我們的退休計劃,預計將額外繳納大約 $ 的所需繳款5在今年剩餘時間裏向我們的退休計劃存入百萬美元。根據投資表現或2023年下半年養老金計劃狀況的任何潛在惡化,我們可能會選擇繳納額外的非必要繳款。
7. 股票薪酬
我們根據2019年員工股票激勵計劃向符合條件的員工發放股票激勵獎勵,並根據董事延期持股計劃向符合條件的董事會非僱員成員發放股票激勵獎勵。
與限制性股票和其他股票獎勵相關的股票薪酬支出總額為 $97截至2023年6月30日的六個月為百萬美元和美元143截至2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。截至2022年6月30日的六個月中,股票薪酬支出主要與因員工解僱和重組工作而提前歸屬IHS Markit股權獎勵有關。在截至2023年6月30日的六個月中,Com公司已獲批准 0.5百萬股限制性股票和其他股票獎勵,其加權平均授予日公允價值為 $350.42每股。截至2023年6月30日,與未歸屬股權獎勵相關的未確認薪酬支出總額was $235百萬, 預計將在加權平均週期內得到確認 1.7年份.
8. 公平
分紅
2023年1月25日,董事會批准將2023年的股息增加到季度普通股股息為美元0.90每股。
股票回購
2022年6月22日,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買股票 30百萬股(“2022 年回購計劃”),約為 9佔我們當時已發行普通股總股的百分比。2020年1月29日,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買股票 30百萬股(“2020 年回購計劃”),約為 12佔我們當時已發行普通股總股的百分比。
我們購買的股票可用於一般公司用途,包括為股票薪酬計劃發行股票,以及抵消行使員工股票期權的稀釋效應。截至2023年6月30日, 22.9根據2022年回購計劃,仍有百萬股可供購買,2020年的回購計劃已經完成。我們的2022年回購計劃沒有到期日,根據市場情況,該計劃下的購買可能會不時在公開市場和私人交易中進行。
我們與金融機構簽訂了加速股票回購(“ASR”)協議,以啟動普通股的股票回購。根據ASR協議,我們向金融機構支付指定金額並獲得首次交付的股票。首次交付的股票代表了根據協議我們可以獲得的最低股票數量。ASR協議結算後,金融機構將增發股份。最終交付的股票總數,以及每股支付的平均價格,是在每份ASR協議的適用購買期結束時根據交易量加權平均股價減去折扣確定的。我們將我們的 ASR 協議計算為 二交易:股票購買交易和遠期股票購買合同。根據ASR協議交付的股票減少了用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股。回購的股票存放在國庫中。遠期股票購買合約被歸類為股票工具。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內簽訂的每份ASR協議的條款如下,其結構如上所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股平均支付價格除外) | | | | | | | | | | | | |
ASR 協議啟動日期 | | | | 已交付的初始股份 | | 已交付的額外股票 | | 股票總數 已購買 | | 每股支付的平均價格 | | 已用現金總額 |
2023年5月8日 1 | | | | 2.5 | | — | | | 2.5 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
2023年2月13日 2 | | | | 1.1 | | 0.3 | | | 1.4 | | $ | 341.95 | | | $ | 500 | |
2022年5月13日 3 | | | | 3.8 | | 0.6 | | | 4.4 | | $ | 343.85 | | | $ | 1,500 | |
2022年3月1日 4 | | | | 15.2 | | 4.1 | | | 19.3 | | $ | 362.03 | | | $ | 7,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1ASR 協議的結構是無上限的 ASR 協議,其中我們支付了 $1十億美元,最初獲得的股票價值為 87.5$的百分比1十億美元,價格等於2023年5月8日公司普通股的市場價格,當時公司收到了首次交割的普通股的市場價格 2.5來自ASR計劃的百萬股。ASR下交易的最終結算預計不遲於2023年第三季度完成。ASR 協議是根據我們的 2022 年回購計劃執行的。
2ASR 協議的結構是無上限的 ASR 協議,其中我們支付了 $500百萬,最初獲得的股票價值為 85$的百分比500百萬美元,價格等於2023年2月13日公司普通股的市場價格,當時公司收到了初始交割的普通股 1.1來自ASR計劃的百萬股。我們於 2023 年 5 月 5 日完成了 ASR 協議,並收到了額外的 ASR 協議 0.3百萬股。ASR 協議是根據我們的 2022 年回購計劃執行的。
3ASR 協議的結構是無上限的 ASR 協議,其中我們支付了 $1.5十億美元,最初獲得的股票價值為 85$的百分比1.5十億美元,價格等於2022年5月13日公司普通股的市場價格,當時公司收到了首次交割的普通股 3.8來自ASR計劃的百萬股。我們於 2022 年 8 月 2 日完成了 ASR 協議,並收到了額外的 ASR 協議 0.6百萬股。ASR 協議是在我們的 2020 年回購計劃下執行的。
4 ASR 協議的結構是無上限的 ASR 協議,其中我們支付了 $7十億美元,最初獲得的股票價值為 85$的百分比7十億美元,價格等於2022年3月1日公司普通股當時的市場價格,當時該公司收到了首次交割的普通股 15.2來自ASR計劃的百萬股。我們於 2022 年 8 月 9 日完成了 ASR 協議,並收到了額外的 ASR 協議 4.1百萬股。ASR 協議是在我們的 2020 年回購計劃下執行的。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們收到了 4.3百萬股,包括 0.42023年2月收到的與我們的2022年12月2日ASR協議相關的百萬股股票。在截至2023年6月30日的六個月中,我們共購買了 3.9百萬股售價 $1.5十億現金。在截至2022年6月30日的六個月中,我們共購買了 19.0百萬股售價 $8.5十億現金。
可贖回的非控制性權益
與擁有少數股權的合夥人簽訂的協議 27我們的標普道瓊斯指數有限責任公司合資企業的百分比包含贖回功能,即少數合夥人持有的權益可以兑換(i)由持有人選擇,或(ii)在發生不完全在我們控制範圍內的事件時兑換。具體而言,根據標普道瓊斯指數有限責任公司的運營協議條款,芝加哥商品交易所集團和芝加哥商品交易所集團指數服務有限責任公司(“CGIS”)有權隨時出售,我們有義務至少買入 20他們在標普道瓊斯指數有限責任公司的股份百分比。此外,如果公司的控制權發生變化, 15控制權變更幾天後,芝加哥商品交易所集團和CGIS將有權將其對我們的權益按芝加哥商品交易所集團和CGIS的少數股權當時的公允價值計算。
如果根據本協議贖回利息,我們通常需要在贖回之日按公允價值購買利息。該利息在權益之外的合併資產負債表上列報,標題為 “可贖回的非控股權益”,其初始價值基於歸屬於我們收購的淨資產部分的公允價值,以及歸屬於標準普爾指數業務的部分的歷史成本。我們使用以下方法將每個報告期的可贖回非控股權益調整為其估計贖回價值,但不得低於其初始公允價值
收入和市場估值方法。在沒有可觀察的投入的情況下,我們的收入和市場估值方法採用了三級公允價值衡量標準。用於估算標普道瓊斯指數有限責任公司合資企業價值的更重要的判斷性假設包括估計的貼現率、構成未來預期淨現金流(例如收入增長率和營業利潤率)基礎的一系列假設,以及公司特定的貝塔值。納入市場數據的重要判斷性假設,包括市場可觀察信息的相對權重以及這些信息在我們的估值模型中的可比性,具有前瞻性,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。對贖回價值的任何調整都將影響留存收益。
不包含此類贖回特徵的非控股權益以股權形式列報。
在截至2023年6月30日的六個月中,可贖回的非控股權益變動如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3,267 | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | 119 | |
| |
| |
應付給可贖回的非控股權益的分紅 | (121) | |
| |
贖回價值調整 | 237 | |
其他 1 | 8 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 3,510 | |
1與外幣折算調整有關。
累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中累計其他綜合虧損組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算調整 | | 養老金和退休後福利計劃 | | 現金流套期保值的未實現收益(虧損) | | | | 累計其他綜合虧損 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (582) | | | $ | (349) | | | $ | 45 | | | | | $ | (886) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 81 | | 1 | (10) | | | — | | | | | 71 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為淨收益 | — | | | 2 | | 2 | — | | 3 | | | 2 | |
其他綜合收益淨額(虧損) | 81 | | | (8) | | | — | | | | | 73 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (501) | | | $ | (357) | | | $ | 45 | | | | | $ | (813) | |
1包括與我們的交叉貨幣掉期相關的未實現收益。有關累計其他綜合虧損中確認的項目的更多詳情,請參閲附註5 — 衍生工具。
2反映精算虧損淨額的攤銷,扣除少於美元的税收優惠1截至2023年6月30日的六個月中,為百萬美元。有關從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益的項目的更多詳情,請參閲附註6——員工福利。
3有關從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益的項目的更多詳情,請參閲附註5 — 衍生工具。
9. 每股收益
每股普通股基本收益(“EPS”)的計算方法是將歸屬於公司普通股股東的淨收入除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方式與基本每股收益相同,唯一的不同是增加了股票數量,以包括髮行具有稀釋效應的潛在普通股本來可以流通的額外普通股。潛在普通股主要包括股票期權和使用庫存股方法計算的限制性績效股。
截至6月30日的期間基本和攤薄後每股收益的計算如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於標普環球公司普通股股東的金額: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 511 | | | $ | 972 | | | $ | 1,305 | | | $ | 2,207 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的基本加權平均數 | 319.3 | | | 338.0 | | | 320.3 | | | 306.8 | |
股票期權和其他稀釋證券的影響 | 0.5 | | | 1.3 | | | 0.6 | | | 1.2 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股數量 | 319.8 | | | 339.3 | | | 320.9 | | | 308.0 | |
| | | | | | | |
歸屬於標準普爾環球公司普通股股東的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.60 | | | $ | 2.87 | | | $ | 4.08 | | | $ | 7.19 | |
稀釋 | $ | 1.60 | | | $ | 2.86 | | | $ | 4.07 | | | $ | 7.17 | |
我們有某些股票期權和限制性績效股票,這些股票期權和限制性績效股票可能被排除在攤薄後的每股收益的計算之外。當我們的普通股的平均市場價格低於該期間相關期權的行使價,或者由於其影響本來是反稀釋而存在淨虧損時,則不包括可能行使股票期權的影響。此外,由於未滿足必要的歸屬條件或存在淨虧損,限制性績效股票被排除在外。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,有 不股票期權除外。已發行限制性績效股票 0.8百萬和 0.6百萬截至2023年6月30日和2022年6月30日,分別被排除在外。
10. 重組
我們不斷評估我們的成本結構,以確定與精簡管理結構相關的成本節約。我們的 2023 年和 2022 年重組計劃包括在全公司範圍內裁員約 290和 1,440分別為職位,詳情見下文。重組計劃的費用在合併收益表中被歸類為銷售費用和一般費用,儲備金包含在合併資產負債表的其他流動負債中。
在某些情況下,不再需要儲備金,因為先前確定要離職的員工辭去了公司的職務,沒有獲得遣散費,或者由於最初計劃啟動時無法預見的情況而被調職。在這些情況下,在確定不再需要儲備金的期間,我們會通過合併收益表沖銷準備金。
截至2023年6月30日,按細分市場記錄的初始重組費用和期末儲備餘額如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年重組計劃 | | 2022 年重組計劃 |
(單位:百萬) | 記錄的初始費用 | | 期末儲備金餘額 | | 記錄的初始費用 | | 期末儲備金餘額 |
市場情報 | $ | 21 | | | $ | 19 | | | $ | 86 | | | $ | 26 | |
收視率 | 5 | | | 4 | | | 26 | | | 7 | |
大宗商品洞察 | 15 | | | 15 | | | 45 | | | 11 | |
流動性 | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
指數 | 3 | | | 3 | | | 13 | | | 5 | |
工程解決方案 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
企業 | 14 | | | 12 | | | 109 | | | 22 | |
總計 | $ | 62 | | | $ | 56 | | | $ | 283 | | | $ | 73 | |
我們記錄的税前重組費用為 $62在截至2023年6月30日的六個月中,百萬美元主要與2023年重組計劃的員工遣散費有關,儲備金減少了美元6百萬。
2022年重組計劃的期末儲備金餘額為美元164截至2022年12月31日,百萬人。在截至2023年6月30日的六個月中,我們已將2022年重組計劃的準備金減少了美元91百萬。2021年重組計劃的期末儲備金餘額為美元2百萬和美元10截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。削減主要與僱員遣散費的現金支付有關。
11. 細分市場和相關信息
我們有 六可報告的細分市場:市場情報、評級、商品洞察、出行、指數和工程解決方案。我們的首席執行官是我們的首席運營決策者,負責評估我們細分市場的業績,並主要根據營業利潤分配資源。分部營業利潤不包括公司未分配支出、未合併子公司收入中的權益、其他收入、淨利息支出、淨額或債務清償虧損,因為這些金額不會影響我們應報告細分市場的經營業績。截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。
截至6月30日止期間的經營業績摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | 三個月 | | 六個月 |
| | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
市場情報 | $ | 1,079 | | | $ | 1,030 | | | | $ | 2,150 | | | $ | 1,758 | | |
評級 | 851 | | | 796 | | | | 1,675 | | | 1,663 | | |
大宗商品洞察 | 462 | | | 438 | | | | 970 | | | 801 | | |
流動性 | 369 | | | 337 | | | | 727 | | | 452 | | |
指數 | 348 | | | 339 | | | | 689 | | | 661 | | |
工程解決方案 | 33 | | | 96 | | | | 133 | | | 129 | | |
區間消除 1 | (41) | | | (43) | | | | (83) | | | (81) | | |
總收入 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤 | 三個月 | | 六個月 |
| | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
市場情報 2 | $ | 176 | | | $ | 702 | | | | $ | 404 | | | $ | 2,191 | | |
評級 3 | 486 | | | 464 | | | | 962 | | | 976 | | |
大宗商品洞察 4 | 156 | | | 141 | | | | 343 | | | 299 | | |
流動性 5 | 68 | | | 58 | | | | 133 | | | 76 | | |
指數 6 | 226 | | | 270 | | | | 464 | | | 493 | | |
工程解決方案 7 | 4 | | | 1 | | | | 19 | | | 2 | | |
| | | | | | | | | |
可報告的細分市場總數 | 1,116 | | | 1,636 | | | | 2,325 | | | 4,037 | | |
公司未分配費用 8 | (216) | | | (165) | | | | (294) | | | (678) | | |
未合併子公司的收益權益 9 | 11 | | | 11 | | | | 25 | | | 15 | | |
總營業利潤 | $ | 911 | | $ | 1,482 | | | $ | 2,056 | | $ | 3,374 | |
1評級收入和Market Intelligence的支出包括向Market Intelligence收取的細分市場間特許權使用費,用於使用和分發Ratings開發的內容和數據。
2截至三個月和六個月的營業利潤 2023 年 6 月 30 日包括員工遣散費(美元)16百萬和美元22分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元12百萬和美元25分別為百萬美元,資產減值為美元5百萬。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括處置收益美元46百萬。的營業利潤 這三個月和六個月結束了2022年6月30日包括處置收益美元518百萬和美元1.9分別為十億美元,員工遣散費 $13百萬和美元31分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元12百萬和美元15分別為百萬美元,收購相關成本為美元1百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷140百萬和美元133截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元281百萬和美元197截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
3的營業利潤 三和六截至 2023 年 6 月 30 日的月份包括員工遣散費 $4百萬和美元5分別為百萬。的營業利潤 三和六截至2022年6月30日的月份包括員工遣散費7百萬和美元12分別為百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月為百萬美元,以及美元4百萬和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
4截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括員工遣散費14百萬和美元15分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元8百萬和美元20分別為百萬。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括員工遣散費17百萬和美元24分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元4百萬和美元6分別為百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷33百萬和美元32截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元66百萬和美元45截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
5的營業利潤 這三個月和六個月結束了2023 年 6 月 30 日包括員工遣散費(美元)3百萬和美元4分別為百萬美元,收購相關成本為美元1百萬。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括IHS Markit的合併成本1百萬。的營業利潤 這三個月和六個月結束了 2022 年 6 月 30 日包括與收購相關的費用(美元)3百萬和美元4員工遣散費分別為百萬美元2百萬美元和 IHS Markit 的合併成本為 $1百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷76百萬和美元77截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元150百萬和美元101截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
6截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括員工遣散費2百萬和美元3分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元1百萬和美元2分別為百萬。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括處置收益美元4百萬。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括處置收益美元38百萬,員工遣散費 $2百萬和美元4分別為百萬美元,IHS Markit的合併成本為美元1百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,為百萬美元18百萬和美元13截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
7截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括員工遣散費1百萬和美元2分別為百萬。此外,營業利潤包括收購美元所產生的無形資產攤銷15截至2022年6月30日的三個月的百萬美元和美元1百萬和美元19截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
8的公司未分配費用 三六個月結束了2023 年 6 月 30 日包括處置虧損 $120百萬,IHS Markit 的合併成本為 $30百萬和美元66租賃減值分別為百萬美元15百萬,員工遣散費 $12百萬和美元14與處置相關的費用分別為百萬美元3百萬和美元16分別為百萬美元,收購相關成本為美元1百萬和美元2分別為百萬。截至2022年6月30日的三個月和六個月的公司未分配支出包括IHS Markit合併成本美元117百萬和美元357員工遣散費分別為百萬美元18百萬和美元64與收購相關的成本分別為百萬美元4百萬和美元5分別為百萬美元,資產註銷額分別為美元3百萬。截至2022年6月30日的六個月包括標準普爾基金會的撥款 $200百萬美元和租賃減值5百萬。此外,企業未分配支出包括收購的無形資產的攤銷 $1截至2023年6月30日的三個月為百萬美元和美元2百萬和美元1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
9 未合併子公司的收益權益包括收購美元所產生的無形資產的攤銷14三個月內為百萬 已結束 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日以及 $28截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。
下表顯示了截至6月30日期間按收入類型分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 市場情報 | | 收視率 | | 大宗商品見解 | | 流動性 | | 指數 | | | | 工程解決方案 | | 區間消除 1 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
訂閲 | | $ | 910 | | | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | 292 | | | $ | 70 | | | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 1,723 | |
非訂閲/交易 | | 39 | | | 383 | | | 24 | | | 77 | | | — | | | | | 2 | | | — | | | 525 | |
非交易 | | — | | | 468 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (41) | | | 427 | |
資產掛鈎費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | | | — | | | — | | | 211 | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 67 | | | | | — | | | — | | | 85 | |
經常性可變收入 | | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | 130 | |
總收入 | | $ | 1,079 | | | $ | 851 | | | $ | 462 | | | $ | 369 | | | $ | 348 | | | | | $ | 33 | | | $ | (41) | | | $ | 3,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的服務 | | $ | 39 | | | $ | 383 | | | $ | 24 | | | $ | 77 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 525 | |
一段時間內轉移的服務 | | 1,040 | | | 468 | | | 438 | | | 292 | | | 348 | | | | | 31 | | | (41) | | | 2,576 | |
總收入 | | $ | 1,079 | | | $ | 851 | | | $ | 462 | | | $ | 369 | | | $ | 348 | | | | | $ | 33 | | | $ | (41) | | | $ | 3,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 市場情報 | | 收視率 | | 大宗商品見解 | | 流動性 | | 指數 | | | | 工程解決方案 | | 區間消除 1 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
訂閲 | | $ | 1,800 | | | $ | — | | | $ | 829 | | | $ | 573 | | | $ | 136 | | | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 3,463 | |
非訂閲/交易 | | 95 | | | 761 | | | 104 | | | 154 | | | — | | | | | 8 | | | — | | | 1,122 | |
非交易 | | — | | | 914 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (83) | | | 831 | |
資產掛鈎費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | | | — | | | — | | | 420 | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 133 | | | | | — | | | — | | | 170 | |
經常性可變收入 | | 255 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 255 | |
總收入 | | $ | 2,150 | | | $ | 1,675 | | | $ | 970 | | | $ | 727 | | | $ | 689 | | | | | $ | 133 | | | $ | (83) | | | $ | 6,261 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的服務 | | $ | 95 | | | $ | 761 | | | $ | 104 | | | $ | 154 | | | $ | — | | | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 1,122 | |
一段時間內轉移的服務 | | 2,055 | | | 914 | | | 866 | | | 573 | | | 689 | | | | | 125 | | | (83) | | | 5,139 | |
總收入 | | $ | 2,150 | | | $ | 1,675 | | | $ | 970 | | | $ | 727 | | | $ | 689 | | | | | $ | 133 | | | $ | (83) | | | $ | 6,261 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 市場情報 | | 收視率 | | 大宗商品見解 | | 流動性 | | 指數 | | | | 工程解決方案 | | 區間消除 1 | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
訂閲 | $ | 867 | | | $ | — | | | $ | 397 | | | $ | 264 | | | $ | 68 | | | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | 1,685 | | |
非訂閲/交易 | 42 | | | 344 | | | 26 | | | 73 | | | — | | | | | 7 | | | — | | | 492 | | |
非交易 | — | | | 452 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (43) | | | 409 | | |
資產掛鈎費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | | | — | | | — | | | 214 | | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 57 | | | | | — | | | — | | | 72 | | |
經常性可變收入 | 121 | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | — | | | 121 | | |
總收入 | $ | 1,030 | | | $ | 796 | | | $ | 438 | | | $ | 337 | | | $ | 339 | | | | | $ | 96 | | | $ | (43) | | | $ | 2,993 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的服務 | $ | 42 | | | $ | 344 | | | $ | 26 | | | $ | 73 | | | $ | — | | | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 492 | | |
一段時間內轉移的服務 | 988 | | | 452 | | | 412 | | | 264 | | | 339 | | | | | 89 | | | (43) | | | 2,501 | | |
總收入 | $ | 1,030 | | | $ | 796 | | | $ | 438 | | | $ | 337 | | | $ | 339 | | | | | $ | 96 | | | $ | (43) | | | $ | 2,993 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 市場情報 | | 收視率 | | 大宗商品見解 | | 流動性 | | 指數 | | | | 工程解決方案 | | 區間消除 1 | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
訂閲 | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | 694 | | | $ | 350 | | | $ | 121 | | | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 2,810 | | |
非訂閲/交易 | 71 | | | 747 | | | 74 | | | 102 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 1,004 | | |
非交易 | — | | | 916 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (81) | | | 835 | | |
資產掛鈎費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 433 | | | | | — | | | — | | | 433 | | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 107 | | | | | — | | | — | | | 140 | | |
經常性可變收入 | 161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 161 | | |
總收入 | $ | 1,758 | | | $ | 1,663 | | | $ | 801 | | | $ | 452 | | | $ | 661 | | | | | $ | 129 | | | $ | (81) | | | $ | 5,383 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的服務 | $ | 71 | | | $ | 747 | | | $ | 74 | | | $ | 102 | | | $ | — | | | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1,004 | | |
一段時間內轉移的服務 | 1,687 | | | 916 | | | 727 | | | 350 | | | 661 | | | | | 119 | | | (81) | | | 4,379 | | |
總收入 | $ | 1,758 | | | $ | 1,663 | | | $ | 801 | | | $ | 452 | | | $ | 661 | | | | | $ | 129 | | | $ | (81) | | | $ | 5,383 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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1跨細分市場淘汰主要包括向Market Intelligence收取的特許權使用費,以使用和分發Ratings開發的內容和數據。
以下是截至6月30日期間按地理區域劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 1,865 | | | $ | 1,782 | | | $ | 3,791 | | | $ | 3,208 | |
歐洲地區 | 703 | | | 699 | | | 1,414 | | | 1,266 | |
亞洲 | 342 | | | 326 | | | 679 | | | 590 | |
世界其他地區 | 191 | | | 186 | | | 377 | | | 319 | |
總計 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | |
參見注釋 2 — 收購和資產剝離和 Note 10 — 重組瞭解影響該細分市場經營業績的其他行動。
12. 承付款和或有開支
租賃
在安排開始時,我們會確定某項安排是否符合經營租賃或融資租賃的標準。我們有辦公空間和設備的運營租約。我們的租約剩餘租賃條款為 1年至 10年,其中一些包括將租約延長至多可用的選項 15幾年,其中一些包括在年內終止租賃的選項 1年。我們將某些房地產租賃轉租給第三方,主要包括辦公室空間的運營租賃。
初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上;我們在與運營相關的費用、銷售和一般費用中按租賃期限直線確認這些租賃的租賃費用。
運營租賃 ROU 資產和經營租賃負債根據生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。我們未來用於確定租賃負債的最低付款額包括基於最低的租金支付額和上漲。由於我們的大多數租賃都沒有提供隱含利率,因此我們在確定租賃付款的現值時使用基於生效日期可用的信息估算的增量借款利率。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們記錄的税前減值費用為美元5百萬和美元11百萬美元與運營租賃相關的ROU資產的減值和放棄有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們記錄的税前減值費用為美元20百萬和美元25分別為百萬美元,與運營租賃相關ROU資產的減值和放棄有關。截至三個月內記錄的税前減值費用
2022年6月30日主要與與IHS Markit合併後的房地產設施整合有關。減值費用包含在合併收益表的銷售和一般費用中。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們在合併資產負債表上的租賃地點和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
資產負債表地點 | | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
使用權資產 | 租賃使用權資產 | $ | 401 | | | $ | 423 | |
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負債 | | | | |
其他流動負債 | 當前的租賃負債 | 115 | | | 118 | |
租賃負債——非流動 | 非流動租賃負債 | 547 | | | 577 | |
| | | | |
截至6月30日的期間,租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | | 六個月 | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
運營租賃成本 | $ | 36 | | | $ | 39 | | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | |
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轉租收入 | (5) | | | (1) | | | | (9) | | | (2) | | |
總租賃成本 | $ | 31 | | | $ | 38 | | | | $ | 57 | | | $ | 69 | | |
截至6月30日的租約相關補充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 三個月 | | 六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
為計量經營租賃負債中包含的金額支付的現金 | | | | | | | | |
經營租賃的運營現金流 | | $ | 38 | | | $ | 43 | | | $ | 77 | | | $ | 81 | |
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為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | | | | | | | |
經營租賃 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
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| | | | | | | | |
我們的經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | 6.4 | | 6.6 |
| | | | |
| | | | |
加權平均折扣率 | | 3.20 | % | | 3.17 | % |
| | | | |
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我們經營租賃的租賃負債的到期日如下: | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | |
2023(不包括截至2023年6月30日的六個月) | $ | 72 | | | | | |
2024 | 122 | | | | | |
2025 | 106 | | | | | |
2026 | 93 | | | | | |
2027 | 86 | | | | | |
2028 年及以後 | 269 | | | | | |
未貼現的租賃付款總額 | $ | 748 | | | | | |
減去:估算利息 | 86 | | | | | |
租賃負債的現值 | $ | 662 | | | | | |
關聯方協議
2012年6月,我們與標普道瓊斯指數有限責任公司非控股權益的持有人芝加哥商品交易所集團簽訂了許可協議(“許可協議”),取代了指數與芝加哥商品交易所集團之間的2005年許可協議。根據許可協議的條款,標普道瓊斯指數有限責任公司從芝加哥商品交易所集團股票指數產品的交易和清算中獲得部分利潤。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,標普道瓊斯指數有限責任公司的收入為 $45百萬和美元89根據許可協議的條款,收入分別為百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,標普道瓊斯指數有限責任公司的收入為 $46百萬和美元87根據許可協議的條款,收入分別為百萬美元。這筆收入的全部金額包含在我們的合併收益表中,以及與之相關的部分 27歸屬於非控股權益的淨收益中扣除非控股權益的百分比。
合同義務
我們通常有各種合同義務,這些債務在合併資產負債表中記為負債,而其他項目,例如某些購買承諾和其他執行合同,則不予確認。例如,根據合同,我們承諾簽訂信息技術外包、某些企業範圍的信息技術軟件許可和維護合同。2023 年第一季度,S&P Global 和亞馬遜網絡服務(“AWS”)簽訂了一項為期多年的戰略合作協議,購買義務為 $1.0十億,扣除增量信貸前,超過 五年時期。藉助 AWS 作為其首選雲提供商,S&P Global 將增強其雲基礎設施,加速業務增長,為關鍵行業領域設計新的創新,並幫助其客户應對瞬息萬變的市場狀況.
法律和監管事宜
在美國和國外的正常業務過程中,公司及其子公司是許多法律訴訟的被告,經常受到政府和監管機構的訴訟、調查和調查。
2020年8月7日,澳大利亞對公司及其子公司提起了集體訴訟。2021 年 2 月 2 日,對公司及其在澳大利亞的子公司提起了單獨的訴訟 二Basis Capital投資集團內的實體。這兩起訴訟都涉及金融危機前評級評級的抵押債務中涉嫌的投資損失。我們無法保證我們沒有義務為按照被認為可接受的條件解決這些問題而支付大筆款項。
公司不時收到客户投訴。公司認為,在與客户的安排中包含的條款和條件中,它有強有力的合同保護。儘管如此,為了管理客户關係,公司不時與此類客户進行對話以解決此類投訴,如果此類投訴無法通過對話解決,則可能會面臨有關此類投訴的訴訟。公司預計不會因這些問題而蒙受重大損失。
此外,各種政府和自我監管機構經常對我們遵守適用法律和法規的情況進行查詢和調查,包括與評級活動、反壟斷事務和其他事項(例如ESG)相關的法律和法規。例如,作為根據《交易法》第15E條在美國證券交易委員會註冊的全國認可的統計評級組織,標準普爾全球評級正在與美國證券交易委員會的工作人員就其遵守聯邦證券法規定的廣泛義務進行溝通。儘管S&P Global尋求迅速解決其發現或美國證券交易委員會或其他監管機構工作人員提出的任何合規問題,但無法保證美國證券交易委員會或其他監管機構不會就一個或多個合規缺陷尋求補救措施。這些訴訟、調查或調查中的任何一項最終都可能導致負面判斷、賠償、罰款、處罰或活動限制,這可能會對我們的合併財務狀況、現金流、業務或競爭地位產生不利影響。
鑑於訴訟以及政府和監管執法事務固有的不確定性,我們無法預測此類問題的最終結果或解決時間,也無法合理估計活動限制的最終判決、損害賠償、罰款、處罰或影響(如果有)。因此,我們無法保證此類結果不會對我們的合併財務狀況、現金流、業務或競爭地位產生重大不利影響。隨着訴訟或未決事項解決程序的進展(視情況而定),我們將繼續審查現有的最新信息,評估我們預測此類事項結果的能力,以及對合並財務狀況、現金流、業務或競爭地位的影響(如果有的話),這可能需要我們在未來各期的合併財務報表中記錄負債。
13. 最近發佈或採用的會計準則
2023年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計指南,要求所有實體在共同對照組的使用壽命內攤銷與共同控制租賃相關的租賃權益改善。該指南對2023年12月15日之後的報告期有效,但允許提前採用。我們預計該指引不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2020年3月,鑑於市場預計將從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)過渡到替代利率,財務會計準則委員會發布了會計指南,為當前合同修改提供了臨時的可選權宜之計和例外情況,以及對衝會計指導。如果符合某些標準,新指南為受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。這些交易主要包括(1)合同修改,(2)套期保值關係,以及(3)出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。2022年12月,財務會計準則委員會修訂了其指導方針,將日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。公司可以選擇對截至2024年12月31日通過之日或自通過之日起達成的交易的前瞻性通過修正案。我們預計該指引不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(未經審計)
以下管理層討論與分析(“MD&A”)敍述了截至2023年6月30日的三個月和六個月中,標普環球公司(及其合併子公司(“S&P Global”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)的經營業績和財務狀況。MD&A應與截至2022年12月31日止年度的10-K表格(我們的 “10-K表”)中包含的合併財務報表、隨附附註和MD&A一起閲讀,這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。MD&A 包括以下部分:
•概述
•經營業績——比較截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
•流動性和資本資源
•非公認會計準則財務信息的對賬
•關鍵會計估計
•最近發佈或採用的會計準則
•前瞻性陳述
概述
我們是全球資本、大宗商品、汽車和工程領域的信用評級、基準、分析和工作流程解決方案提供商 市場。資本市場包括資產管理公司、投資銀行、商業銀行、保險公司、交易所、貿易公司和發行人;大宗商品市場包括能源、石化、金屬和鋼鐵以及農業領域的生產商、貿易商和中介機構;汽車市場包括製造商、供應商、經銷商和服務商店;工程市場包括工程師、建築商和建築師。
我們的業務包括六個應報告的細分市場:標普全球市場情報(“市場情報”)、標普全球評級(“評級”)、標普全球大宗商品洞察(“大宗商品洞察”)、標普全球移動(“移動性”)、標普道瓊斯指數(“指數”)和標普全球工程解決方案(“工程解決方案”)。
•Market Intelligence 是一家多資產類數據和分析的全球提供商,這些數據和分析與專門構建的工作流程解決方案集成。
•Ratings是一家獨立的信用評級、研究和分析提供商,為投資者和其他市場參與者提供信息、評級和基準。
•Comditione Insights是一家領先的獨立提供商,為大宗商品和能源市場提供信息和基準價格。
•Mobility 是一家領先的解決方案提供商,為整個汽車價值鏈提供服務,包括汽車製造商 (OEM)、汽車供應商、出行服務提供商、零售商、消費者以及金融和保險公司。
•Indices是一家全球指數提供商,為投資顧問、財富管理公司和機構投資者提供各種估值和指數基準。
•Engineering Solutions 是工程標準和相關技術知識的領先提供商。截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。
2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售 Allium Buyer LLC,一家特拉華州有限責任公司,由隸屬於 Kohlberg Kravis Roberts & Co. 的基金控制L.P. (“KKR”)。我們收到了出售9.75億美元現金的全部收益,但要視收購價格調整而定,我們預計將調整收購價格 税後收入約為7.5億美元收益。截至2022年12月31日,Engineering Solutions的資產和負債在我們的合併資產負債表中被歸類為待售。在截至2023年6月30日的三個月中,我們在與出售Engineering Solutions相關的合併收益表(税後1.89億美元,扣除1.01億美元的遞延所得税負債)中記錄了1.2億美元的處置和處置相關成本的税前虧損(收益),為300萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們在與出售Engineering Solutions相關的合併收益表(税後1.82億美元,扣除1.57億美元的遞延所得税負債)中記錄了1.2億美元的處置和處置相關成本的税前虧損(收益)1600萬美元。 該交易是在我們於2022年11月宣佈打算剝離該業務之後進行的。在我們與 IH 合併後,Engineering Solutions 成為公司的一部分S Markit。參見注釋 2- 收購和資產剝離 以獲取更多信息。
2022年2月28日,我們完成了與IHS Markit Ltd(“IHS Markit”)的合併,因此,IHS Markit及其子公司成為S&P Global的全資合併子公司,自收購之日起,財務業績包括IHS Markit。參見注釋 2- 收購和資產剝離 以獲取更多信息。
截至6月30日期間的主要業績如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 1 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 1 |
收入 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | 4% | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | | | 16% |
營業利潤 2 | $ | 911 | | | $ | 1,482 | | | (39)% | | $ | 2,056 | | | $ | 3,374 | | | (39)% |
營業利潤率% | 29 | % | | 50 | % | | | | 33 | % | | 63 | % | | |
淨收益攤薄後的每股收益 | $ | 1.60 | | | $ | 2.86 | | | (44)% | | $ | 4.07 | | | $ | 7.17 | | | (43)% |
1 在整個MD&A中,表格中的變化百分比是根據實際數字而不是所列的四捨五入數字計算得出的。
2的營業利潤 截至2023年6月30日的三個月包括1.2億美元的處置虧損、5100萬美元的IHS Markit合併成本、5100萬美元的員工遣散費、300萬美元的處置相關成本和200萬美元的收購相關成本。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括1.15億美元的IHS Markit合併成本、6900萬美元的處置虧損、6200萬美元的員工遣散費、1,600萬美元的處置相關成本和300萬美元的收購相關成本。截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括1500萬美元的租賃減值和500萬美元的資產減值。截至2022年6月30日的三個月的營業利潤包括5.56億美元的處置收益、1.35億美元的IHS Markit合併成本、6100萬美元的員工遣散費、700萬美元的收購相關成本和300萬美元的資產減值。截至2022年6月30日的六個月的營業利潤包括19億美元的處置收益、3.79億美元的IHS Markit合併成本、2億美元的標準普爾基金會撥款、1.39億美元的員工遣散費、800萬美元的收購相關成本、500萬美元的租賃減值和300萬美元的資產註銷。營業利潤還包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為2.75億美元和2.82億美元的收購所產生的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為5.5億美元和4.07億美元的攤銷。
三個月
收入增長了4%,這得益於評級、市場情報、出行、大宗商品洞察和指數的增長,但部分被工程解決方案的下降所抵消,後者受到2023年5月2日出售的不利影響。評級增長的主要原因是再融資活動增加導致投資級和高收益發行量增加,推動了公司債券評級交易收入的增長。Market Intelligence的增長主要是由於數據和諮詢解決方案中的數據饋送產品、企業解決方案的工作流程解決方案、臺式機產品以及信用與風險解決方案中的RatingsXpress®、RatingsDirect® 和信用分析的訂閲收入增長。Mobility的增長主要是由於價格上漲和經銷商業務的新業務增長,以及2023年2月收購Market Scan的有利影響。Commondity Insights的收入增長主要是由於對市場數據和市場洞察產品的持續需求。Indices的增長主要是由於交易所交易衍生品收入的增加和數據訂閲收入的增加。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤下降了39%。不包括2022年處置收益增加45個百分點和2023年租賃減值增加1個百分點的不利影響,部分被2022年IHS Markit合併成本上漲6個百分點所抵消,營業利潤增長了1%。增長主要是由於收入增長,但激勵措施的增加和薪酬成本的增加部分抵消了收入增長。外匯匯率產生了1個百分點的有利影響。
六個月
收入增長了16%,主要是由於與IHS Markit合併的影響;Market Intelligence Data & Advisory Solutions中臺式機產品、RatingsXpress®、RatingsDirect® 和數據源產品的訂閲收入增長;對市場數據和市場洞察產品的持續需求以及Commodity Insights的會議收入增加;交易所交易衍生品收入增加和指數數據訂閲收入增加;投資級和高收益率的增加推動了公司債券評級交易收入的增長髮行交易量是由於評級的再融資活動增加所致。這些增長被Engineering Solutions的下降部分抵消,後者受到2023年5月2日的出售以及評級銀行貸款評級收入下降的不利影響。外匯匯率產生了1個百分點的不利影響。
營業利潤下降了39%。不包括2022年處置收益增加61個百分點和2023年無形資產攤銷增加4個百分點的不利影響,部分被2022年IHS Markit合併成本上漲8個百分點的影響、標準普爾基金會2022年撥款6個百分點和2022年員工遣散費增加2個百分點的影響所抵消,營業利潤增長了10%。收入增長的主要原因是收入增長,但與IHS Markit合併相關的支出、激勵措施的增加、薪酬成本的增加以及技術成本的增加部分抵消了收入增長。外匯匯率產生了1個百分點的有利影響。
我們的戰略
我們是全球資本、大宗商品、汽車和工程市場的信用評級、基準、分析和工作流程解決方案提供商。我們的目標是加快進展。我們力求根據我們的核心價值觀,即發現、夥伴關係和誠信,實現這一目標。
2022年,我們宣佈推出Powering Global Markets,為我們的前瞻性業務戰略提供框架。通過這個框架,我們專注於客户不斷變化的需求,發展我們的核心業務,在新市場進行創新,並利用我們的數據和技術的力量。2023年,我們將努力在以下關鍵領域實現我們的戰略優先事項:
金融
•達到或超過我們的有機收入增長和息税折舊攤銷前利潤率目標;
•實現我們的合併/整合承諾——成本和收入協同目標;以及
•通過有效的執行、積極的投資組合管理和謹慎的資本配置,推動增長和卓越的股東回報。
以客户為核心
•加強客户支持和無縫用户體驗,重點關注我們的產品和服務的易發現性、分銷和交付以及集成功能;以及
•繼續投資於面向客户的解決方案和流程。
成長和創新
•繼續為關鍵增長領域和轉型鄰近地區提供資金和加速;
•實行紀律嚴明的有機資本配置、無機資本和合夥戰略;以及
•通過整合的營銷和傳播策略提高S&P Global品牌的價值;提高整個產品的知名度和考慮度。
數據和技術
•通過組建數據委員會,推動企業價值創造,實現企業數據資產的高效集成、可訪問性和治理,最初側重於可持續發展數據、數據科學和企業範圍的數據管理;
•推進過渡以優化技術支出實踐,即將平衡轉移到為更高增長的創新提供資金,建立關鍵支出基準和三年過渡計劃;以及
•將所有產品和服務過渡到基於雲的生態系統方面繼續保持勢頭,同時實施符合客户需求並開啟新機遇的技術。
•
領導和激勵
•繼續通過招聘、晉升和留用提高多元化代表性,同時繼續通過多元化、公平和包容性教育提高認識;以及
•確保我們的員工積極參與,特別關注學習、發展和職業機會,並繼續將我們的宗旨和價值觀融入整個公司。
執行和交付
•推動標普全球對風險管理、合規和控制的持續承諾;以及
•創造更可持續的影響。
無法保證我們會成功實施其中任何一項或多項戰略,因為各種因素都可能對經營業績產生不利影響,包括全球信貸市場的長期困難以及影響我們業務的監管環境的變化。參見第 1A 項, 風險因素在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。
經營業績——比較截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
綜合審查
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | 4% | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | | | 16% |
總開支: | | | | | | | | | | | |
運營相關費用 | 1,026 | | | 1,007 | | | 2% | | 2,114 | | | 1,756 | | | 20% |
銷售和一般費用 | 771 | | | 768 | | | —% | | 1,476 | | | 1,726 | | | (14)% |
折舊和攤銷 | 285 | | | 303 | | | (6)% | | 571 | | | 441 | | | 30% |
支出總額 | 2,082 | | | 2,078 | | | —% | | 4,161 | | | 3,923 | | | 6% |
處置虧損(收益) | 119 | | | (556) | | | N/M | | 69 | | | (1,899) | | | N/M |
未合併子公司的收益權益 | (11) | | | (11) | | | —% | | (25) | | | (15) | | | 74% |
營業利潤 | 911 | | | 1,482 | | | (39)% | | 2,056 | | | 3,374 | | | (39)% |
其他收入,淨額 | (11) | | | (1) | | | N/M | | — | | | (50) | | | N/M |
利息支出,淨額 | 88 | | | 90 | | | (1)% | | 174 | | | 147 | | | 19% |
清償債務造成的損失,淨額 | — | | | 2 | | | N/M | | — | | | 19 | | | N/M |
所得税準備金 | 259 | | | 340 | | | (24)% | | 447 | | | 908 | | | (51)% |
淨收入 | 575 | | | 1,051 | | | (45)% | | 1,435 | | | 2,350 | | | (39)% |
| | | | | | | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | (64) | | | (79) | | | 19% | | (130) | | | (143) | | | 10% |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於標準普爾全球公司的淨收益 | $ | 511 | | | $ | 972 | | | (47)% | | $ | 1,305 | | | $ | 2,207 | | | (41)% |
N/M — 表示等於或超過 100% 或無意義的變化
收入
下表提供了截至6月30日的合併收入信息:
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(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 3,101 | | | $ | 2,993 | | | 4% | | $ | 6,261 | | | $ | 5,383 | | | 16% |
| | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 1,723 | | | 1,685 | | | 2% | | 3,463 | | | 2,810 | | | 23% |
非訂閲/交易收入 | 525 | | | 492 | | | 7% | | 1,122 | | | 1,004 | | | 12% |
非交易收入 | 427 | | | 409 | | | 4% | | 831 | | | 835 | | | —% |
資產掛鈎費用 | 211 | | | 214 | | | (2)% | | 420 | | | 433 | | | (3)% |
基於銷售使用量的特許權使用費 | 85 | | | 72 | | | 19% | | 170 | | | 140 | | | 20% |
循環變量 | 130 | | | 121 | | | 8% | | 255 | | | 161 | | | 58% |
| | | | | | | | | | | |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 56 | % | | 56 | % | | | | 55 | % | | 52 | % | | |
非訂閲/交易收入 | 17 | % | | 17 | % | | | | 19 | % | | 19 | % | | |
非交易收入 | 14 | % | | 14 | % | | | | 13 | % | | 15 | % | | |
資產掛鈎費用 | 7 | % | | 7 | % | | | | 7 | % | | 8 | % | | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | 2 | % | | 2 | % | | | | 4 | % | | 3 | % | | |
循環變量 | 4 | % | | 4 | % | | | | 2 | % | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 1,865 | | | $ | 1,782 | | | 5% | | $ | 3,791 | | | $ | 3,208 | | | 18% |
國際收入: | | | | | | | | | | | |
歐洲區域 | 703 | | | 699 | | | 1% | | 1,414 | | | 1,266 | | | 12% |
亞洲 | 342 | | | 326 | | | 5% | | 679 | | | 590 | | | 15% |
世界其他地方 | 191 | | | 186 | | | 2% | | 377 | | | 319 | | | 18% |
國際收入總額 | $ | 1,236 | | | $ | 1,211 | | | 2% | | $ | 2,470 | | | $ | 2,175 | | | 14% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 60 | % | | 60 | % | | | | 61 | % | | 60 | % | | |
國際收入 | 40 | % | | 40 | % | | | | 39 | % | | 40 | % | | |
三個月
與截至2022年6月30日的三個月相比,收入增長了4%。訂閲收入有所增加,原因是數據和諮詢解決方案中的數據源產品、企業解決方案的工作流程解決方案、臺式機產品和RatingsXPress®、RatingsDirect® 和Market Intelligence的信用與風險解決方案中的信用分析、交易商業務的價格上漲和新業務增長,以及2023年2月在Mobility收購Market Scan的有利影響,對商品洞察市場數據和市場洞察產品的持續需求以及指數的數據訂閲收入增加,部分被Engineering Solutions的下跌所抵消,後者受到2023年5月2日出售的不利影響。非認購/交易收入增加的主要原因是評級再融資活動增加導致投資級和高收益發行量增加推動了公司債券評級收入的增長。非交易收入的增加是由於監管收入的增加、評級評估服務(“RES”)收入的增加以及我們的CRISIL子公司收入的增加,部分被新實體信用評級收入的減少所抵消。在產品組合的推動下,指數的資產掛鈎費用有所下降。基於銷售使用量的特許權使用費的增加主要是由Indices交易所交易衍生品收入增加所推動的。由於固定收益的新發行量,Market Intelligence的經常性可變收入有所增加。有關更多信息,請參閲下面的 “細分審查”。
外匯匯率的不利影響使收入減少了不到一個百分點。這種影響是指通過使用上一年的平均匯率重新計算本年度的國外業務業績來估算的固定貨幣比較。
六個月
與截至2022年6月30日的六個月相比,收入增長了16%。訂閲收入增加的主要原因是與IHS Markit合併的影響。Market Intelligence 臺式機產品、信貸和風險解決方案以及數據和諮詢解決方案的訂閲收入增長,對商品洞察市場數據和市場洞察產品的持續需求以及指數數據訂閲收入的增加,部分被工程解決方案的減少所抵消,後者受到2023年5月2日銷售的不利影響。非訂閲/交易收入的增加是由於與IHS Markit合併的影響,評級再融資活動增加導致投資級和高收益發行量增加推動了公司債券評級收入的增長,以及Commodity Insights的會議收入增加,但評級銀行貸款評級收入的下降部分抵消了這一點。非交易收入下降是由於新實體信用評級收入的減少,部分被監管收入的增加和我們的CRISIL子公司收入的增加所抵消。在產品組合的推動下,指數的資產掛鈎費用有所下降。基於銷售使用量的特許權使用費的增加主要是由Indices交易所交易衍生品收入增加所推動的。由於與IHS Markit合併的影響,Market Intelligence的經常性可變收入有所增加,代表服務合同的收入,這些合同根據處理的交易數量、管理的資產或估值的頭寸數量等因素規定了費用。有關更多信息,請參閲下面的 “細分審查”。
外匯匯率的不利影響使收入減少了1個百分點。這種影響是指通過使用上一年的平均匯率重新計算本年度的國外業務業績來估算的固定貨幣比較。
支出總額
下表按細分市場分析了截至6月30日的運營相關支出以及銷售和一般費用:
三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
| 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 | | 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 | | 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 |
市場情報 1 | $ | 486 | | | $ | 269 | | | $ | 458 | | | $ | 241 | | | 6% | | 12% |
收視率 2 | 236 | | | 120 | | | 225 | | | 90 | | | 5% | | 34% |
大宗商品見解 3 | 154 | | | 117 | | | 139 | | | 124 | | | 11% | | (5)% |
流動性 4 | 100 | | | 122 | | | 86 | | | 114 | | | 16% | | 7% |
指數 5 | 58 | | | 54 | | | 52 | | | 43 | | | 12% | | 24% |
工程解決方案 6 | 22 | | | 6 | | | 59 | | | 22 | | | (62)% | | (71)% |
分段間淘汰 7 | (41) | | | — | | | (43) | | | — | | | 4% | | N/M |
分段總數 | 1,015 | | | 688 | | | 976 | | | 634 | | | 4% | | 9% |
公司未分配費用 8 | 11 | | | 83 | | | 31 | | | 134 | | | (65)% | | (38)% |
總計 | $ | 1,026 | | | $ | 771 | | | $ | 1,007 | | | $ | 768 | | | 2% | | —% |
N/M — 表示等於或超過 100% 或無意義的變化
12023年,銷售和一般支出包括1600萬美元的員工遣散費、1200萬美元的IHS Markit合併成本和500萬美元的資產減值。2022年,銷售和一般費用包括1300萬美元的員工遣散費、1200萬美元的IHS Markit合併成本和100萬美元的收購相關成本。
22023年和2022年,銷售和一般費用分別包括400萬美元和700萬美元的員工遣散費。
3在 2023年,銷售和一般費用包括1400萬美元的員工遣散費和800萬美元的IHS Markit合併成本。2022年,銷售和一般費用包括1700萬美元的員工遣散費和400萬美元的收購相關費用。
42023年,銷售和一般費用包括300萬美元的員工遣散費和100萬美元的收購相關成本。2022年,銷售和一般費用包括300萬美元的收購相關成本、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。
52023年,銷售和一般費用包括200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。2022年,銷售和一般費用包括200萬美元的員工遣散費和100萬美元的收購相關成本。
6 2022年,銷售和一般費用包括100萬美元的員工遣散費。
7跨細分市場淘汰主要涉及向Market Intelligence收取的特許權使用費,以使用和分發Ratings開發的內容和數據。
82023年,銷售和一般費用包括3000萬美元的IHS Markit合併成本、1500萬美元的租賃減值、1200萬美元的員工遣散費、300萬美元的處置相關成本和100萬美元的收購相關成本。2022年,銷售和一般費用包括1.17億美元的IHS Markit合併成本、1800萬美元的員工遣散費、400萬美元的收購相關成本以及300萬美元的資產註銷。
運營相關費用
運營相關支出增長了2%,這主要是由於激勵措施的增加和薪酬成本的增加。
跨細分市場淘汰主要涉及向Market Intelligence收取的特許權使用費,以使用和分發Ratings開發的內容和數據。
銷售和一般費用
銷售和一般費用增長不到1%。不包括2022年IHS Markit合併成本上漲15個百分點、2022年員工遣散費上漲2個百分點、2022年收購相關成本上漲1個百分點的有利影響,部分被2023年租賃減值增加3個百分點所抵消,銷售和一般支出增長了15%。增長的主要原因是激勵措施的增加和薪酬成本的增加。
折舊和攤銷
2023年的折舊和攤銷額從2022年的3.03億美元降至2.85億美元,這主要是由於資產處置導致的折舊率降低,以及2023年5月2日出售工程解決方案的影響導致的無形資產攤銷減少。
六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
| 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 | | 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 | | 操作中- 相關費用 | | 銷售和 一般開支 |
市場情報 1 | $ | 974 | | | $ | 519 | | | $ | 779 | | | $ | 431 | | | 25% | | 20% |
收視率 2 | 468 | | | 226 | | | 463 | | | 200 | | | 1% | | 13% |
大宗商品見解 3 | 337 | | | 221 | | | 253 | | | 202 | | | 33% | | 10% |
流動性 4 | 200 | | | 239 | | | 117 | | | 155 | | | 71% | | 54% |
指數 5 | 111 | | | 98 | | | 99 | | | 88 | | | 11% | | 11% |
工程解決方案 6 | 85 | | | 27 | | | 79 | | | 29 | | | 8% | | (7)% |
分段間淘汰 7 | (83) | | | — | | | (81) | | | — | | | (2)% | | N/M |
分段總數 | 2,092 | | | 1,330 | | | 1,709 | | | 1,105 | | | 22% | | 20% |
公司未分配費用 8 | 22 | | | 146 | | | 47 | | | 621 | | | (54)% | | (76)% |
總計 | $ | 2,114 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,726 | | | 20% | | (14)% |
N/M — 表示等於或超過 100% 或無意義的變化
12023年,銷售和一般支出包括2500萬美元的IHS Markit合併成本、2200萬美元的員工遣散費和500萬美元的資產減值。2022年,銷售和一般費用包括3100萬美元的員工遣散費、1500萬美元的IHS Markit合併成本和100萬美元的收購相關成本。
22023年和2022年,銷售和一般費用分別包括500萬美元和1200萬美元的員工遣散費。
3在 2023年,銷售和一般費用包括2000萬美元的IHS Markit合併成本和1500萬美元的員工遣散費。2022年,銷售和一般費用包括2400萬美元的員工遣散費和600萬美元的IHS Markit合併成本。
42023年,銷售和一般費用包括400萬美元的員工遣散費、100萬美元的收購相關成本和100萬美元的IHS Markit合併成本。2022年,銷售和一般費用包括400萬美元的收購相關成本、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。
52023年,銷售和一般費用包括300萬美元的員工遣散費和200萬美元的IHS Markit合併成本。2022年,銷售和一般費用包括400萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。
6 2022年,銷售和一般費用包括200萬美元的員工遣散費。
7 跨細分市場淘汰主要涉及向Market Intelligence收取的特許權使用費,以使用和分發Ratings開發的內容和數據。
82023年,銷售和一般費用包括6600萬美元的IHS Markit合併成本、1500萬美元的租賃減值、1600萬美元的處置相關成本、1400萬美元的員工遣散費和200萬美元的收購相關成本。2022年,銷售和一般費用包括3.57億美元的IHS Markit合併成本、2億美元的標準普爾基金會撥款、6400萬美元的員工遣散費、500萬美元的收購相關成本、500萬美元的租賃減值和300萬美元的資產註銷。
運營相關費用
與運營相關的支出增長了20%,這主要是由於與IHS Markit合併的影響、激勵措施的增加和薪酬成本的增加。
跨細分市場淘汰主要涉及向Market Intelligence收取的特許權使用費,以使用和分發Ratings開發的內容和數據。
銷售和一般費用
銷售和一般費用下降了14%。不包括2022年IHS Markit合併成本上漲的有利影響(21年)
百分點,標準普爾基金會2022年的補助金為16個百分點,2022年員工遣散費增加6個百分點,部分被2023年處置相關成本1個百分點和2023年更高的租賃減值1個百分點所抵消,銷售和一般費用增長了27%。增長的主要原因是與IHS Markit的合併、激勵措施的增加和薪酬成本的增加。
折舊和攤銷
2023年的折舊和攤銷額從2022年的4.41億美元增加到5.71億美元,這主要是由於與IHS Markit合併的影響推動的無形資產攤銷增加,但2023年5月2日出售工程解決方案的影響推動的無形資產攤銷率下降部分抵消了這一點。
處置虧損(收益)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們完成了以下處置並收到了一筆或有付款,該款項包含在合併損益表的處置虧損(收益)中:
•在截至2023年6月30日的三個月中,我們在與出售Engineering Solutions相關的合併收益表(税後1.89億美元,扣除1.01億美元的遞延所得税負債)中記錄了1.2億美元的處置和處置相關成本的税前虧損(收益),為300萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們在與出售Engineering Solutions相關的合併收益表(税後1.82億美元,扣除1.57億美元的遞延所得税負債)中記錄了1.2億美元的處置和處置相關成本的税前虧損(收益)1600萬美元。
•2023年第一季度,我們在2022年6月出售槓桿評論和數據(“LCD”)以及相關的槓桿貸款指數系列後收到了一筆或有付款。在滿足與LCD客户關係過渡相關的某些條件後,或有付款應在交易結束六個月後支付。在截至2023年6月30日的六個月中,或有付款使我們的市場情報板塊出售液晶顯示器產生了4600萬美元(税後3,400萬美元)的税前收益,與出售指數板塊的一系列槓桿貸款指數相關的400萬美元(税後300萬美元)。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們完成了合併收益表中處置虧損(收益)中包含的以下處置:
•2022年6月,我們完成了先前宣佈的將LCD以及我們的市場情報和指數板塊中的相關槓桿貸款指數系列分別出售給晨星的交易,收購價格為6億美元的現金,但須視慣例調整而定,並支付高達5000萬美元的或有付款,這筆款項將在與LCD客户關係過渡相關的某些條件達成後六個月支付。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們在合併收益表中記錄了出售LCD的税前收益為5.18億美元(税後3.96億美元),出售槓桿貸款指數系列的税前收益為3,800萬美元(税後3100萬美元)。
•2022年6月,我們完成了先前宣佈的以2.95億美元現金向新聞集團出售基礎化學品業務的交易。我們沒有確認出售基礎化學品業務的收益。
•2022年3月,我們完成了先前宣佈的以收購價格向FactSet Research Systems Inc.出售市場情報部門旗下的企業CUSIP Global Services(“CGS”)的交易 19.25億美元的現金,視慣例調整而定。在截至2022年6月30日的六個月中,我們在與出售CGS相關的合併收益表中記錄了13.44億美元(税後為10.06億美元)的處置虧損(收益)。
•2022年2月,我們完成了先前宣佈的以11.50億美元現金向新聞集團出售石油價格信息服務(“OPIS”)的交易。我們沒有確認出售OPIS的收益。
營業利潤
我們認為營業利潤是評估我們經營業績的重要指標,我們會評估我們運營的每個應申報業務領域的營業利潤。
我們在內部根據營業利潤來管理我們的運營,經濟資源主要根據每個細分市場對營業利潤的貢獻進行分配。分部營業利潤定義為扣除公司未分配費用和未合併子公司收入權益前的營業利潤。但是,根據美國公認會計原則,分部營業利潤不是衡量財務業績的指標,其他公司也可能無法以同樣的方式定義和計算。
下表核對了截至6月30日期間的分部營業利潤與總營業利潤:
三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
市場情報 1 | $ | 176 | | | $ | 702 | | | (75)% |
評級 2 | 486 | | | 464 | | | 5% |
大宗商品洞察 3 | 156 | | | 141 | | | 10% |
流動性 4 | 68 | | | 58 | | | 18% |
指數 5 | 226 | | | 270 | | | (16)% |
工程解決方案 6 | 4 | | | 1 | | | N/M |
分部營業利潤總額 | 1,116 | | | 1,636 | | | (32)% |
公司未分配費用 7 | (216) | | | (165) | | | (31)% |
未合併子公司收益淨值 8 | 11 | | | 11 | | | —% |
總營業利潤 | $ | 911 | | | $ | 1,482 | | | (39)% |
N/M — 表示等於或超過 100% 或無意義的變化
12023年包括1600萬美元的員工遣散費、1200萬美元的IHS Markit合併成本和500萬美元的資產減值。2022年包括5.18億美元的處置收益、1300萬美元的員工遣散費、1200萬美元的IHS Markit合併成本和100萬美元的收購相關成本。2023年和2022年分別包括1.4億美元和1.33億美元收購產生的無形資產攤銷。
22023年和2022年分別包括400萬美元和700萬美元的員工遣散費。2023年和2022年均包括收購200萬美元的無形資產攤銷。
3 2023年包括1400萬美元的員工遣散費和800萬美元的IHS Markit合併成本。2022年包括1700萬美元的員工遣散費和400萬美元的IHS Markit合併成本。2023年和2022年分別包括3,300萬美元和3200萬美元收購產生的無形資產攤銷。
42023年包括300萬美元的員工遣散費和100萬美元的收購相關成本。2022年包括300萬美元的收購相關成本、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。2023年和2022年包括收購無形資產的攤銷 每人7,600萬美元和 7700 萬美元,分別地。
52023年包括200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。2022年包括3,800萬美元的處置收益、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。2023年和2022年包括900萬美元收購產生的無形資產攤銷。
6 2022年包括100萬美元的員工遣散費。2022年包括1500萬美元收購產生的無形資產攤銷。
72023年包括1.2億美元的處置虧損、3000萬美元的IHS Markit合併成本、1500萬美元的租賃減值、1200萬美元的員工遣散費、300萬美元的處置相關成本和100萬美元的收購相關成本。2022年包括1.17億美元的IHS Markit合併成本、1800萬美元的員工遣散費、400萬美元的收購相關成本和300萬美元的資產註銷。2023年包括攤銷收購100萬美元的無形資產。
82023年和2022年包括1400萬美元收購所產生的無形資產攤銷。
分部營業利潤 —與2022年相比,該細分市場的營業利潤下降了32%。不包括2022年處置收益增加34個百分點的不利影響,該細分市場的營業利潤增長了2%。增長主要是由於收入增長,但激勵措施的增加和薪酬成本的增加部分抵消了收入增長。有關更多信息,請參閲下面的 “細分審查”。
公司未分配費用 —企業未分配支出包括銷售和一般費用中包含的公司職能、精選計劃、未佔用的辦公空間和 Kensho 的成本。與 2022 年相比,企業未分配支出增加了 31%。不包括2023年處置虧損103個百分點和2023年租賃減值13個百分點的影響,部分被2022年IHS Markit合併成本上漲76個百分點、2022年員工遣散費增加5個百分點和2022年資產註銷3個百分點所抵消,企業未分配支出增長了63%,這主要是由於激勵措施的增加。
未合併子公司的收益權益— 該公司持有與芝加哥商品交易所集團共享控制權的50/50合資安排的投資,該協議將兩家公司的交易後服務合併為合資企業OSTRA。該合資企業提供交易處理和風險緩解業務,並整合了芝加哥商品交易所的優化業務(Traiana、TriOptima和Reset)和該公司的MarkitServ業務。此次合併旨在提高兩家公司的運營效率,通過增強的平臺和服務為利率、外匯、股票和信貸資產類別的場外交易市場提供更有效的服務。未合併子公司的收益權益包括因與IHS Markit合併而收購的OSTTRA合資企業。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,未合併子公司的收益淨值為1100萬美元。
外匯匯率對營業利潤產生了1個百分點的有利影響。這種影響是指固定貨幣比較以及貨幣資產和負債的重新計量。固定貨幣影響是通過使用上一年的平均匯率重新計算本年度的國外業務業績來估算的。重新計量影響基於以個體企業本位幣以外的貨幣計價的資產和負債的本年度和上年外匯匯率波動之間的差異。
六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
市場情報 1 | $ | 404 | | | $ | 2,191 | | | (82)% |
評級 2 | 962 | | | 976 | | | (1)% |
大宗商品洞察 3 | 343 | | | 299 | | | 15% |
流動性 4 | 133 | | | 76 | | | 74% |
指數 5 | 464 | | | 493 | | | (6)% |
工程解決方案 6 | 19 | | | 2 | | | N/M |
分部營業利潤總額 | 2,325 | | | 4,037 | | | (42)% |
公司未分配費用 7 | (294) | | | (678) | | | 57% |
未合併子公司收益淨值 8 | 25 | | | 15 | | | 74% |
總營業利潤 | $ | 2,056 | | | $ | 3,374 | | | (39)% |
N/M — 表示等於或超過 100% 或無意義的變化
12023年包括4600萬美元的處置收益、2500萬美元的IHS Markit合併成本、2200萬美元的員工遣散費和500萬美元的資產減值。2022年包括19億美元的處置收益、3100萬美元的員工遣散費、1500萬美元的IHS Markit合併成本以及100萬美元的收購相關成本。2023年和2022年包括2.81億美元和1.97億美元收購產生的無形資產攤銷,分別是。
22023年和2022年分別包括500萬美元和1200萬美元的員工遣散費。2023年和2022年分別包括收購400萬美元和300萬美元的無形資產攤銷。
3 2023年包括2000萬美元的IHS Markit合併成本和1500萬美元的員工遣散費。2022年包括2400萬美元的員工遣散費和600萬美元的IHS Markit合併成本。2023年和2022年分別包括6600萬美元和4,500萬美元收購產生的無形資產攤銷。
42023年包括400萬美元的員工遣散費、100萬美元的收購相關成本和100萬美元的IHS Markit合併成本。2022年包括400萬美元的收購相關成本、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。2023年和2022年包括收購無形資產的攤銷 每人1.5億美元和 1.01 億美元,分別地。
52023年包括處置收益400萬美元、員工遣散費300萬美元和IHS Markit合併成本200萬美元。2022年包括處置收益3,800萬美元,員工遣散費400萬美元,IHS Markit合併成本100萬美元。2023年和2022年分別包括1800萬美元和1300萬美元收購產生的無形資產攤銷。
6 2022年包括200萬美元的員工遣散費。2023年和2022年分別包括收購100萬美元和1,900萬美元的無形資產攤銷。
72023年包括1.2億美元的處置損失、6600萬美元的IHS Markit合併成本、1500萬美元的租賃減值、1400萬美元的員工遣散費、1600萬美元的處置相關成本和200萬美元的收購相關成本。2022年包括3.57億美元的IHS Markit合併成本、2億美元的標準普爾基金會撥款、6400萬美元的員工遣散費、500萬美元的收購相關成本、500萬美元的租賃減值,以及300萬美元的資產註銷。2023年和2022年包括無形資產的攤銷分別收購200萬美元和100萬美元。
82023年和2022年包括2,800萬美元收購所產生的無形資產攤銷。
分部營業利潤 —與2022年相比,該細分市場的營業利潤下降了42%。不包括2022年處置收益增加49個百分點、2023年收購無形資產攤銷增加4個百分點以及2023年IHS Markit合併成本增加1個百分點的不利影響,但被2022年員工遣散費增加1個百分點所部分抵消,該細分市場的營業利潤增長了11%。收入增長的主要原因是收入增長,但激勵措施的增加、薪酬成本的增加和技術成本的增加部分抵消了收入增長。有關更多信息,請參閲下面的 “細分審查”。
公司未分配費用 —企業未分配支出包括銷售和一般費用中包含的公司職能、精選計劃、未佔用的辦公空間和 Kensho 的成本。與 2022 年相比,企業未分配支出減少了 57%。不包括2022年IHS Markit合併成本上漲70個百分點、標準普爾基金會2022年撥款48個百分點、2022年員工遣散費增加12個百分點以及2022年收購相關成本增加1個百分點的影響,部分被2023年處置損失28個百分點、2023年處置相關成本4個百分點和租賃減值2個百分點所抵消,企業未分配支出增長了40%,這主要是由於激勵措施的增加。
未合併子公司的收益權益— 該公司持有與芝加哥商品交易所集團共享控制權的50/50合資安排的投資,該協議將兩家公司的交易後服務合併為合資企業OSTRA。該合資企業提供交易處理和風險緩解業務,並整合了芝加哥商品交易所的優化業務(Traiana、TriOptima和Reset)和該公司的MarkitServ業務。此次合併旨在提高兩家公司的運營效率,通過增強的平臺和服務為利率、外匯、股票和信貸資產類別的場外交易市場提供更有效的服務。未合併子公司的收益權益包括因與IHS Markit合併而收購的OSTTRA合資企業。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,未合併子公司的收益權益分別為2500萬美元和1500萬美元。
外匯匯率對營業利潤產生了1個百分點的有利影響。這種影響是指固定貨幣比較以及貨幣資產和負債的重新計量。固定貨幣影響是通過使用上一年的平均匯率重新計算本年度的國外業務業績來估算的。重新計量影響基於以個體企業本位幣以外的貨幣計價的資產和負債的本年度和上年外匯匯率波動之間的差異。
其他收入,淨額
其他淨收入包括按市值計價投資的收益和虧損以及我們的退休和退休後計劃的淨定期福利成本。與截至2022年6月30日的三個月相比,其他收入淨額有所增加,這主要是由於我們在2023年按市值計價的投資與2022年的虧損相比有所增加,與截至2022年6月30日的六個月相比有所下降,這主要是由於我們在2023年按市值計價的投資虧損與2022年的收益相比有所下降。
利息支出,淨額
與截至2022年6月30日的三個月相比,利息支出淨減少了200萬美元。與截至2022年6月30日的六個月相比,利息支出淨增加了2700萬美元,這主要是由於2022年3月與IHS Markit合併有關的交易所要約導致2023年債務餘額增加。
清償債務虧損,淨額
在截至2022年6月30日的六個月中,我們確認了1900萬美元的債務清償虧損,其中包括根據要約條款向投標票據持有人支付的1.18億美元投標溢價,但被與已清償債務的公允市場價值上漲溢價相關的9,900萬美元非現金註銷所抵消。
所得税準備金
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,有效所得税税率分別為31.1%和23.8%,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,有效所得税税率分別為24.5%和27.9%。截至2023年6月30日的三個月中,税率上升的主要原因是資產剝離的税收。截至2022年6月30日的六個月中,税率上升的主要原因是合併相關資產剝離的税收以及與交易相關的不可扣除成本。
細分回顧
市場情報
Market Intelligence 是一家多資產類數據和分析的全球提供商,這些數據和分析與專門構建的工作流程解決方案集成。Market Intelligence 的能力組合旨在幫助交易和投資專業人士、政府機構、企業和大學跟蹤業績、生成alpha、識別投資想法、瞭解競爭和行業動態、進行估值和管理信用風險。
2023 年 1 月,我們完成了對金融服務行業首屈一指的圖表提供商 ChartiQ 的收購。ChartiQ 是一種專業級的圖表解決方案,允許用户使用完全交互式的基於 Web 的庫來可視化數據,該庫可在網絡、移動設備和桌面上無縫運行。它提供高級功能,包括交易可視化、期權分析、技術分析等。此外,ChartiQ 允許客户將供應商提供的數據與他們自己的專有內容、替代數據集或分析相結合。此次收購進一步增強了我們的S&P Capital IQ Pro平臺、我們的數字投資解決方案提供商Markit Digital和其他工作流程解決方案,為該行業提供領先的可視化功能。收購ChartiQ對我們的合併財務報表並不重要。
2023年1月,我們完成了對第三方供應商風險評估提供商TruSight Solutions LLC(“TruSight”)的收購。此次收購通過向客户提供高質量的經過驗證的評估數據,進一步擴大了S&P Global第三方供應商風險管理解決方案的廣度和深度,旨在進一步減輕金融服務行業服務提供商的供應商盡職調查負擔。收購 TruSight 對我們的合併財務報表並不重要。
2023年第一季度,我們在出售槓桿評論和數據(“LCD”)後收到了一筆或有付款,導致税前收益為4600萬美元(税後3,400萬美元),這已包含在合併損益表的處置虧損(收益)中。
2022年6月,我們完成了先前宣佈的向晨星出售槓桿評論和數據(“LCD”)的交易,這是我們市場情報部門旗下的一家業務。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們在合併損益表中記錄了出售LCD的税前收益為5.18億美元(税後3.96億美元)。
2022年3月,我們完成了先前宣佈的以收購價格向FactSet Research Systems Inc.出售市場情報部門旗下的企業CUSIP Global Services(“CGS”)的交易 19.25億美元的現金,視慣例調整而定。在截至的六個月中 6 月 30 日2022年,我們在與出售CGS相關的合併收益表中記錄了13.44億美元(税後為10.06億美元)的處置虧損(收益)的税前收益。
參見注釋 2- 收購和資產剝離有關與IHS Markit合併的信息,請參閲本10-Q表的合併財務報表。
市場情報包括以下業務領域:
•桌面 — 為全球金融和企業專業人士提供數據、分析和第三方研究的產品套件,其中包括Capital IQ平臺(包括S&P Capital IQ Pro、Capital IQ、Office和Mobile產品);
•數據和諮詢解決方案 —通過靈活的Feed或API交付機制提供涵蓋公共和私人資本市場的廣泛研究、參考數據、市場數據、衍生分析和估值服務。這還包括上市公司的發行人解決方案、海運和貿易市場的一系列產品、對金融機構、電信、技術和媒體領域的數據和見解,以及ESG和供應鏈數據分析;
•企業解決方案 —軟件和工作流程解決方案,可幫助我們的客户管理和分析數據;識別風險;降低成本;滿足全球監管要求。該產品組合包括行業領先的金融技術解決方案,例如華爾街辦公室、企業數據管理器、Information Mosaic 和 iLevel。我們的 Global Markets Group 產品為包括市政債券、股票和固定收益在內的多種資產提供賬簿構建平臺;以及
•信貸與風險解決方案 — 銷售Ratings信用評級和相關數據與研究、高級分析和金融風險解決方案的商業部門,其中包括基於訂閲的產品、RatingsXPress®、RatingsDirect® 和Credit Analytics。
Market Intelligence 的訂閲收入主要來自通過提要和網絡渠道分發數據、估值服務、分析、第三方研究和信用評級相關信息。訂閲收入還包括軟件和託管產品,這些產品在合同期限內提供對我們平臺的維護和持續訪問。Market Intelligence 的經常性可變收入是指服務合同的收入,這些合同根據處理的交易數量、管理的資產或估值的頭寸數量等因素指定費用。Market Intelligence 的非訂閲收入主要與某些諮詢、定價會議和活動以及分析服務有關。
下表提供了截至6月30日的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 1,079 | | | $ | 1,030 | | | 5% | | $ | 2,150 | | | $ | 1,758 | | | 22% |
| | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | $ | 910 | | | $ | 867 | | | 5% | | $ | 1,800 | | | $ | 1,526 | | | 18% |
經常性可變收入 | $ | 130 | | | $ | 121 | | | 8% | | $ | 255 | | | $ | 161 | | | 58% |
非訂閲收入 | $ | 39 | | | $ | 42 | | | (8)% | | $ | 95 | | | $ | 71 | | | 33% |
| | | | | | | | | | | |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 84 | % | | 84 | % | | | | 84 | % | | 87 | % | | |
經常性可變收入 | 12 | % | | 12 | % | | | | 12 | % | | 9 | % | | |
非訂閲收入 | 4 | % | | 4 | % | | | | 4 | % | | 4 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 646 | | | $ | 602 | | | 7% | | $ | 1,274 | | | $ | 1,036 | | | 23% |
國際收入 | $ | 433 | | | $ | 428 | | | 1% | | $ | 876 | | | $ | 722 | | | 21% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 60 | % | | 58 | % | | | | 59 | % | | 59 | % | | |
國際收入 | 40 | % | | 42 | % | | | | 41 | % | | 41 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 176 | | | $ | 702 | | | (75)% | | $ | 404 | | | $ | 2,191 | | | (82)% |
營業利潤率% | 16 | % | | 68 | % | | | | 19 | % | | 125 | % | | |
1 截至三個月和六個月的營業利潤 2023年6月30日包括分別為1600萬美元和2200萬美元的員工遣散費,分別為1200萬美元和2500萬美元的IHS Markit合併成本以及500萬美元的資產減值。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括4,600萬美元的處置收益。的營業利潤 這三個月和六個月結束了2022年6月30日包括分別為5.18億美元和19億美元的處置收益、分別為1300萬美元和3100萬美元的員工遣散費、分別為1200萬美元和1500萬美元的IHS Markit合併成本以及100萬美元的收購相關成本。此外,營業利潤包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為1.4億美元和1.33億美元的收購所產生的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為2.81億美元和1.97億美元。
三個月
收入增長了5%,這主要是由於數據和諮詢解決方案中的數據源產品、企業解決方案的工作流程解決方案、Market Intelligence 桌面產品以及信用與風險解決方案中的RatingsXpress®、RatingsDirect® 和信用分析的訂閲收入增長。固定收益新發行量導致的經常性可變收入的增加也促進了收入的增長。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤下降ed 75%。排除ng 2022年處置收益75個百分點和2023年無形資產攤銷率增加1個百分點的影響,營業利潤增長了1%,這主要是由於收入增長,但薪酬成本的增加和激勵措施的增加部分抵消了這一點。外匯匯率產生了2個百分點的有利影響。
六個月
收入增長了22%,這主要是由於與IHS Markit合併的影響。Market Intelligence Desktop 產品、RatingsXPress®、RatingsDirect® 和數據源產品的訂閲收入增長也為收入增長做出了貢獻。外匯匯率產生了1個百分點的不利影響。
營業利潤下降了82%。例如cluding 2022年更高的收益對處置的影響為97個百分點,更高
2023年無形資產攤銷5個百分點,2023年IHS Markit合併成本增加1個百分點,營業利潤增長了21%,這主要是由於收入增長,但部分被與IHS Markit合併相關的支出、更高的薪酬成本和激勵措施的增加所抵消。外匯匯率產生了1個百分點的不利影響。
有關我們市場情報業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
收視率
Ratings是一家獨立的信用評級、研究和分析提供商,為投資者和其他市場參與者提供信息、評級和基準。信用評級是投資者在做出購買債券和其他固定收益投資決策時可以使用的幾種工具之一。它們是對信用風險的看法,我們的評級表達了我們對發行人(例如公司、州或市政府)按時足額履行其財務義務的能力和意願的看法。我們的信用評級還可能與個人債務發行(例如公司或市政債券)的信用質量以及發行違約的相對可能性有關。
評級將其收入分為交易和非交易。交易收入主要包括與以下內容相關的費用:
•與新發行的公司和政府債務工具以及結構性融資債務工具相關的評級;以及
•銀行貸款評級。
非交易收入主要包括信用評級監督費用、基於客户關係的定價計劃的年費、實體信用評級的費用以及CRISIL的全球研究和分析費用。非交易收入還包括向Market Intelligence收取的細分市場間特許權使用費,用於使用和分發Ratings開發的內容和數據的權利。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,特許權使用費收入分別為3,800萬美元和7400萬美元,截至2022年6月30日的三個月和六個月中,特許權使用費收入分別為3,600萬美元和7,000萬美元。
下表提供了截至6月30日的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 851 | | | $ | 796 | | | 7% | | $ | 1,675 | | | $ | 1,663 | | | 1% |
| | | | | | | | | | | |
交易收入 | $ | 383 | | | $ | 344 | | | 11% | | $ | 761 | | | $ | 747 | | | 2% |
非交易收入 | $ | 468 | | | $ | 452 | | | 4% | | $ | 914 | | | $ | 916 | | | —% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
交易收入 | 45 | % | | 43 | % | | | | 45 | % | | 45 | % | | |
非交易收入 | 55 | % | | 57 | % | | | | 55 | % | | 55 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 466 | | | $ | 438 | | | 6% | | $ | 926 | | | $ | 912 | | | 2% |
國際收入 | $ | 385 | | | $ | 358 | | | 8% | | $ | 749 | | | $ | 751 | | | —% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 55 | % | | 55 | % | | | | 55 | % | | 55 | % | | |
國際收入 | 45 | % | | 45 | % | | | | 45 | % | | 45 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 486 | | | $ | 464 | | | 5% | | $ | 962 | | | $ | 976 | | | (1)% |
營業利潤率% | 57 | % | | 58 | % | | | | 57 | % | | 59 | % | | |
1截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括400萬美元和500萬美元的員工遣散費。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括700萬美元和1200萬美元的員工遣散費。此外,營業利潤包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月收購200萬美元的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為400萬美元和300萬美元的無形資產攤銷。
三個月
收入增長了7%,外匯匯率的不利影響不到1個百分點。交易收入的增長是由於投資級和高收益發行量的增加推動了公司債券評級收入的增長,這主要是由於再融資活動的增加,部分被結構性融資收入的減少以及發行量減少導致的銀行貸款評級收入下降所抵消。非交易收入的增加是由於監管收入的增加、評級評估服務(“RES”)收入的增加以及我們的CRISIL子公司收入的增加,部分被新實體信用評級收入的減少所抵消。各產品類別合同條款的改善也使交易收入和非交易收入受益。
營業利潤增長了5%,受外匯匯率的有利影響不到1個百分點。不包括2022年員工遣散費增加1個百分點的影響,由於收入增長,營業利潤增長了4%,但由於財務業績和本年度薪酬成本增加,去年激勵性薪酬減記部分抵消了這一點。
六個月
收入增長了1%,外匯匯率的不利影響為1個百分點。交易收入增長是由於投資級和高收益發行量的增加推動了公司債券評級收入的增長,這主要是由於再融資活動的增加,但發行量減少導致的銀行貸款評級收入下降部分抵消了這一點。非交易收入下降是由於新實體信用評級收入的減少,部分被監管收入的增加和我們的CRISIL子公司收入的增加所抵消。各產品類別合同條款的改善也使交易收入和非交易收入受益。
營業利潤下降了1%,受外匯匯率的有利影響不到1個百分點。不包括2022年員工遣散費增加1個百分點的影響,營業利潤下降了2%,這主要是由於財務業績和本年度薪酬成本上漲導致的激勵性薪酬減記,部分被收入增長所抵消。
市場發行量
我們定期在評級範圍內監控市場發行量。以下討論中提到的市場發行量取決於發行人的所在地或與發行相關的資產所在地。結構性融資發行包括交易完成時的金額,而不是最初定價時的金額,不包括國內評級的中國發行。下表根據SDC Platinum公司債券發行的數據,以及外部數據源和Ratings對結構性融資發行的內部估計,描繪了發行水平與上年相比的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 與去年相比 | | 年初至今 與去年相比 |
公司債券發行* | 美國 | | 歐洲 | | 全球 | | 美國 | | 歐洲 | | 全球 |
高收益發行 | 106% | | 117% | | 91% | | 53% | | 30% | | 29% |
投資級發行 | 20% | | 52% | | 21% | | —% | | 22% | | 4% |
發行總量 ** | 31% | | 39% | | 14% | | 6% | | 15% | | 1% |
注意 — 全球發行量包括美國、歐洲、亞洲和世界其他地區。
* 包括工業和金融服務。
** 包括評級和非評級發行。
•美國和歐洲的企業發行量在2023年第二季度和上半年有所增加,這得益於該季度高收益發行量和投資級發行量強勁增長,這是由於美國債務上限到期日之前的再融資活動增加以及預期的利率上升。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度與去年同期相比 | | 年初至今與上年比較 |
結構性融資發行 | 美國 | | 歐洲 | | 全球 | | 美國 | | 歐洲 | | 全球 |
資產支持證券(“ABS”) | (6)% | | 49% | | 11% | | (9)% | | 69% | | 3% |
結構性信貸(主要是 CLO) | (46)% | | (8)% | | (42)% | | (41)% | | (30)% | | (40)% |
商業抵押貸款支持證券(“CMBS”) | (73)% | | (100)% | | (74)% | | (82)% | | (60)% | | (81)% |
住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”) | (60)% | | 32% | | (38)% | | (61)% | | (32)% | | (47)% |
擔保債券 | * | | 16% | | 22% | | * | | 20% | | 11% |
總髮行量 | (37)% | | 19% | | (11)% | | (41)% | | 10% | | (20)% |
注意 — 全球發行量包括美國、歐洲、亞洲和世界其他地區。
* 表示 2023 年或 2022 年沒有任何活動。
•受信用卡和非傳統/Esoterics下降的推動,美國的ABS發行量有所下降,歐洲的ABS發行量有所上升,儘管基數為2022年的低點。
•由於新發行量和再融資發行量下降,美國結構性信貸市場的CLO發行量下降,而歐洲的再融資發行量下降導致CLO發行量下降。
•美國和歐洲的CMBS發行量下降,反映了不利的市場狀況。
•美國的RMBS發行量下降,反映了不利的市場狀況。
•隨着更便宜的政府融資計劃的取消,歐洲的擔保債券(由抵押貸款或其他仍留在發行人資產負債表上的高質量資產支持的債務證券)的發行量有所增加。
有關我們評級業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
大宗商品見解
Comditione Insights是一家領先的獨立提供商,為大宗商品和能源市場提供信息和基準價格。Commondity Insights提供基本的價格數據、分析、行業見解以及軟件和服務,使大宗商品和能源市場能夠以更高的透明度和效率運作。
大宗商品洞察包括以下業務領域:
•能源與資源數據與洞察 — 包括石油、天然氣、電力和可再生能源、石化、金屬和鋼鐵、農業和其他大宗商品的數據、新聞、見解和分析;
•價格評估 —包括價格評估和基準以及遠期曲線;
•上游數據和見解 — 包括勘探和生產數據和見解、軟件和分析;以及
•諮詢和交易服務 — 包括諮詢服務、會議、活動和全球貿易服務。
Commordition Insights的收入主要來自以下來源:
•訂閲收入 —主要來自訂閲我們的市場數據和市場見解(價格評估、市場報告、評論和分析)以及其他信息產品和軟件期限許可;
•基於銷售使用量的特許權使用費 —主要是將我們的專有市場價格數據和價格評估許可給商品交易所;以及
•非訂閲收入 —會議贊助、諮詢活動、活動和永久軟件許可。
參見注釋 2- 收購和資產剝離有關與IHS Markit合併的信息,請參閲本10-Q表的合併財務報表。
下表提供了截至6月30日的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 462 | | | $ | 438 | | | 5% | | $ | 970 | | | $ | 801 | | | 21% |
| | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | $ | 420 | | | $ | 397 | | | 6% | | $ | 829 | | | $ | 694 | | | 20% |
基於銷售使用量的特許權使用費 | $ | 18 | | | $ | 15 | | | 24% | | $ | 37 | | | $ | 33 | | | 10% |
非訂閲收入 | $ | 24 | | | $ | 26 | | | (9)% | | $ | 104 | | | $ | 74 | | | 40% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 91 | % | | 91 | % | | | | 85 | % | | 87 | % | | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | 4 | % | | 3 | % | | | | 4 | % | | 4 | % | | |
非訂閲收入 | 5 | % | | 6 | % | | | | 11 | % | | 9 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 174 | | | $ | 171 | | | 2% | | $ | 406 | | | $ | 328 | | | 24% |
國際收入 | $ | 288 | | | $ | 267 | | | 8% | | $ | 564 | | | $ | 473 | | | 19% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 38 | % | | 39 | % | | | | 42 | % | | 41 | % | | |
國際收入 | 62 | % | | 61 | % | | | | 58 | % | | 59 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 156 | | | $ | 141 | | | 10% | | $ | 343 | | | $ | 299 | | | 15% |
營業利潤率% | 34 | % | | 32 | % | | | | 35 | % | | 37 | % | | |
1截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括1400萬美元和1500萬美元的員工遣散費,以及分別為800萬美元和2000萬美元的IHS Markit合併成本。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括1700萬美元和2400萬美元的員工遣散費,以及分別為400萬美元和600萬美元的IHS Markit合併成本。此外,營業利潤包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別為3,300萬美元和3200萬美元的收購所產生的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為6600萬美元和4,500萬美元的攤銷。
三個月
收入增長了5%,這主要是由於對市場數據和市場洞察產品的持續需求,這得益於根據企業使用合同向現有客户提供的產品擴展以及會議收入的增加。向商品交易所許可我們的專有市場數據和價格評估所產生的基於銷售使用量的特許權使用費的增加,這主要是由於所有大宗商品領域的交易量增加,這也促進了收入的增長。2022年資產剝離的不利影響部分抵消了收入增長。能源與資源數據與洞察、價格評估和上游數據與洞察業務仍然是最重要的收入來源,其次是諮詢和交易服務業務。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤增長了10%。不包括2023年IHS Markit合併成本上漲9個百分點、2023年收購無形資產攤銷增加1個百分點的影響,部分被2022年員工遣散費增加7個百分點和2022年收購相關成本增加1個百分點所抵消,營業利潤增長了8%。增長的主要原因是收入增長被更高的薪酬成本、激勵措施的增加和戰略投資的增加部分抵消。外匯匯率產生了3個百分點的有利影響。
六個月
收入增長了21%,這主要是由於與IHS Markit合併的影響,對市場數據和市場洞察產品的持續需求,這得益於根據企業使用合同向現有客户提供的產品範圍的擴大,以及會議收入的增加。主要由於交易量增加,我們的專有市場數據和價格評估許可給商品交易所帶來的基於銷售使用量的特許權使用費也為收入增長做出了貢獻。能源與資源數據與洞察、價格評估和上游數據與洞察業務仍然是最重要的收入來源,其次是諮詢和交易服務業務。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤增長了15%。不包括2023年收購中無形資產攤銷額增加的影響 3
2023年IHS Markit合併成本上漲了2個百分點,部分被2022年員工遣散費上漲1個百分點和2022年收購相關成本增加1個百分點所抵消,營業利潤增長了19%。這一增長主要是由於收入增長被與IHS Markit合併相關的支出、更高的薪酬成本、激勵措施的增加、與2023年商品洞察會議相關的成本增加以及戰略投資的增加所抵消。外匯匯率產生了4個百分點的有利影響。
有關我們的《商品洞察》業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
流動性
Mobility 是一家領先的解決方案提供商,為整個汽車價值鏈提供服務,包括汽車製造商 (OEM)、汽車供應商、出行服務提供商、零售商、消費者以及金融和保險公司。
2023年2月,我們完成了對Market Scan Information Systems Inc.(“Market Scan”)的收購,該公司是一家領先的汽車定價和激勵情報提供商,包括汽車支付即服務TM以及其強大的付款計算引擎。在Mobility中加入Market Scan將能夠整合詳細的交易情報,這些領域是對經銷商、原始設備製造商、貸款機構和其他市場參與者的現有服務的補充。收購Market Scan對我們的合併財務報表並不重要。
移動性包括以下業務領域:
•經銷商 —包括預測未來買家的分析、有針對性的營銷以及允許人們購物、購買、維修和出售二手車的車輛歷史數據;
•製造業 —包括從產品規劃到營銷、銷售和售後市場的整個汽車價值鏈的見解、預測和諮詢服務;以及
•財務 —包括報告和數據饋送,以支持貸款人和保險公司.
Mobility的收入主要來自以下來源:
•訂閲收入 —Mobility的核心信息產品為所有全球原始設備製造商、大多數世界領先供應商和大多數北美經銷商提供關鍵信息和見解。出行服務涵蓋新車和二手車市場。Mobility提供有關未來汽車銷售和產量的數據和見解,包括對技術和車輛部件的詳細預測;為汽車製造商和經銷商提供市場報告產品、預測分析和營銷自動化軟件;併為經銷商提供車輛歷史報告、二手車清單和服務保留服務。Mobility 還向金融機構銷售一系列服務,以支持其營銷、保險承保和理賠管理活動;以及
•非訂閲收入 — 一次性交易銷售本質上是非週期性的數據,這些數據通常與 OEM 營銷支出或安全召回活動等基礎業務指標掛鈎,以及諮詢和諮詢服務。
參見注釋 2- 收購和資產剝離有關與IHS Markit合併的信息,請參閲本10-Q表的合併財務報表。
下表提供了截至6月30日的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 369 | | | $ | 337 | | | 10% | | $ | 727 | | | $ | 452 | | | 61% |
| | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | $ | 292 | | | $ | 264 | | | 11% | | $ | 573 | | | $ | 350 | | | 64% |
非訂閲收入 | $ | 77 | | | $ | 73 | | | 6% | | $ | 154 | | | $ | 102 | | | 51% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 79 | % | | 78 | % | | | | 79 | % | | 77 | % | | |
非訂閲收入 | 21 | % | | 22 | % | | | | 21 | % | | 23 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 303 | | | $ | 273 | | | 11% | | $ | 597 | | | $ | 365 | | | 64% |
國際收入 | $ | 66 | | | $ | 64 | | | 3% | | $ | 130 | | | $ | 87 | | | 50% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 82 | % | | 81 | % | | | | 82 | % | | 81 | % | | |
國際收入 | 18 | % | | 19 | % | | | | 18 | % | | 19 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 68 | | | $ | 58 | | | 18% | | $ | 133 | | | $ | 76 | | | 74% |
營業利潤率% | 19 | % | | 17 | % | | | | 18 | % | | 17 | % | | |
1的營業利潤 這三個月和六個月結束了2023年6月30日包括分別為300萬美元和400萬美元的員工遣散費,以及100萬美元的收購相關費用。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括IHS Markit的100萬美元合併成本。的營業利潤 這三個月和六個月結束了 2022年6月30日分別包括300萬美元和400萬美元的收購相關成本、200萬美元的員工遣散費和100萬美元的IHS Markit合併成本。此外,營業利潤包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別收購7600萬美元和7700萬美元的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為1.5億美元和1.01億美元。
三個月
收入增長了10%,這主要是由於經銷商業務的價格上漲和新業務的增長,以及2023年2月收購Market Scan的有利影響。由於承保量強勁,金融業務的增長以及強勁的召回活動導致製造業務的增長也為收入增長做出了貢獻。
營業利潤增長了18%。不包括2022年收購相關成本上漲13個百分點、2022年無形資產攤銷增加4個百分點以及2022年IHS Markit合併成本上漲1個百分點的影響,部分被2023年員工遣散費增加5個百分點所抵消,收入增長的推動下,營業利潤增長了5%,部分被激勵措施的增加、薪酬成本的增加以及與收購Market Scan相關的支出所抵消。
六個月
收入和營業利潤的增長主要是由於與IHS Markit合併的影響。Mobility業務是在2022年2月28日與IHS Markit合併時收購的,自收購之日起,財務業績已包括在內。
有關我們出行業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
指數
Indices是一家全球指數提供商,為投資顧問、財富管理公司和機構投資者提供各種估值和指數基準。Indices的使命是提供透明的基準以幫助決策,與金融界合作開發創新產品,併為投資者提供監控世界市場的工具。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們在向晨星出售指數板塊內的一系列槓桿貸款指數的合併收益中記錄了3,800萬美元(税後3100萬美元)的處置虧損(收益)。
當投資者將資金引入其專有設計或擁有的指數、基於銷售使用量的指數特許權使用費以及數據訂閲安排時,指數的收入來自資產掛鈎費用。具體而言,Indices 的收入來源如下:
•投資工具 —資產掛鈎費用,例如交易所買賣基金和共同基金,基於標準普爾道瓊斯指數的基準,這些基準通過基於資產和標的基金的費用創造收入;
•交易所交易的衍生品 —根據不同交易所上市的衍生品合約的交易量生成基於銷售使用量的特許權使用費;
•與指數相關的許可費 —場外衍生品和零售結構產品的固定或可變年度和每期資產掛鈎費用;以及
•數據和自定義指數訂閲費 —支持指數基金管理、投資組合分析和研究的費用。
參見注釋 2- 收購和資產剝離有關與IHS Markit合併的信息,請參閲本10-Q表的合併財務報表。
下表提供了6月30日期間的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 348 | | | $ | 339 | | | 2% | | $ | 689 | | | $ | 661 | | | 4% |
| | | | | | | | | | | |
資產掛鈎費用 | $ | 211 | | | $ | 214 | | | (2)% | | $ | 420 | | | $ | 433 | | | (3)% |
訂閲收入 | $ | 70 | | | $ | 68 | | | 3% | | $ | 136 | | | $ | 121 | | | 12% |
基於銷售使用量的特許權使用費 | $ | 67 | | | $ | 57 | | | 17% | | $ | 133 | | | $ | 107 | | | 23% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
資產掛鈎費用 | 61 | % | | 63 | % | | | | 61 | % | | 66 | % | | |
訂閲收入 | 20 | % | | 20 | % | | | | 20 | % | | 18 | % | | |
基於銷售使用量的特許權使用費 | 19 | % | | 17 | % | | | | 19 | % | | 16 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 279 | | | $ | 275 | | | 1% | | $ | 560 | | | $ | 546 | | | 2% |
國際收入 | $ | 69 | | | $ | 64 | | | 8% | | $ | 129 | | | $ | 115 | | | 12% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 80 | % | | 81 | % | | | | 81 | % | | 83 | % | | |
國際收入 | 20 | % | | 19 | % | | | | 19 | % | | 17 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 226 | | | $ | 270 | | | (16)% | | $ | 464 | | | $ | 493 | | | (6)% |
減去:歸屬於非控股權益的淨營業利潤 | 58 | | | 72 | | | | | 119 | | | 131 | | | |
淨營業利潤 | $ | 168 | | | $ | 198 | | | (15)% | | $ | 345 | | | $ | 362 | | | (5)% |
營業利潤率% | 65 | % | | 79 | % | | | | 67 | % | | 75 | % | | |
淨營業利潤率% | 48 | % | | 58 | % | | | | 50 | % | | 55 | % | | |
1截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括200萬美元和300萬美元的員工遣散費,以及分別為100萬美元和200萬美元的IHS Markit合併成本。截至2023年6月30日的六個月的營業利潤包括400萬美元的處置收益。截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤包括3,800萬美元的處置收益、分別為200萬美元和400萬美元的員工遣散費以及100萬美元的IHS Markit合併成本。此外,營業利潤包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月收購900萬美元的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為1,800萬美元和1,300萬美元的無形資產攤銷。
三個月
Indices的收入增長了2%,這主要是由於平均交易量持續強勁和數據訂閲收入增加推動的交易所交易衍生品收入增加,但產品組合推動的資產掛鈎費用收入減少部分抵消了這一點。與2022年6月30日相比,交易所買賣基金的期末平均管理資產水平(“AUM”)增長了19%,達到2.929萬億美元,與截至2022年6月30日的三個月相比,交易所買賣基金的平均資產管理規模增長了5%,達到2.771萬億美元。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤下降了16%。不包括2022年處置收益14個百分點的影響,在戰略投資增加、薪酬成本增加和激勵措施增加的推動下,營業利潤下降了2%,但收入增長部分抵消了這一點。外匯匯率產生的有利影響不到一個百分點。
六個月
Indices的收入增長了4%,這主要是由於平均交易量持續強勁、數據訂閲收入增加以及與IHS Markit合併的影響,交易所交易衍生品收入增加,部分被產品組合推動的資產掛鈎費用收入減少所抵消。外匯匯率產生的不利影響不到一個百分點。
營業利潤下降了6%。不包括2022年處置收益增加7個百分點和2023年收購無形資產攤銷增加1個百分點的影響,營業利潤增長了2%。戰略投資的增加、薪酬成本的增加、激勵措施的增加以及與IHS Markit合併的影響部分抵消了收入增長的影響。外匯匯率產生的有利影響不到一個百分點。
有關我們指數業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
工程解決方案
Engineering Solutions 是工程標準和相關技術知識的領先提供商。Engineering Solutions 包括我們的產品設計產品,為技術專業人員提供更有效地設計產品、優化工程項目和成果、解決技術問題和解決複雜的供應鏈問題所需的信息和見解。我們的產品利用先進的知識發現技術、研究工具和基於軟件的工程決策引擎來推進創新、最大限度地提高生產力、提高質量和降低風險。
Engineering Solutions 的收入主要來自以下來源:
•訂閲收入 — 主要來自訂閲我們的產品設計產品,提供標準、規範和規範;應用技術參考資料;工程期刊、報告、最佳實踐和其他經過審查的技術參考資料;以及專利和專利申請,包括工程工作臺;Goldfire 的認知搜索和其他高級知識發現功能,可幫助查明企業系統和非結構化數據中的答案,使工程師和技術專業人員能夠加快問題的解決;以及
•非訂閲收入 — 主要來自零售交易和諮詢服務。
截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。參見注釋 2- 收購和資產剝離有關出售工程解決方案以及與IHS Markit合併的信息,請參閲本10-Q表的合併財務報表。
下表提供了截至6月30日的收入和分部營業利潤信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 33 | | | $ | 96 | | | (65)% | | $ | 133 | | | $ | 129 | | | 3% |
| | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | $ | 31 | | | $ | 89 | | | (65)% | | $ | 125 | | | $ | 119 | | | 5% |
非訂閲收入 | $ | 2 | | | $ | 7 | | | (77)% | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | (21)% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲收入 | 95 | % | | 93 | % | | | | 94 | % | | 92 | % | | |
非訂閲收入 | 5 | % | | 7 | % | | | | 6 | % | | 8 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國收入 | $ | 18 | | | $ | 53 | | | (66)% | | $ | 72 | | | $ | 71 | | | 1% |
國際收入 | $ | 15 | | | $ | 43 | | | (65)% | | $ | 61 | | | $ | 58 | | | 6% |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美國收入 | 55 | % | | 55 | % | | | | 54 | % | | 55 | % | | |
國際收入 | 45 | % | | 45 | % | | | | 46 | % | | 45 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 1 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | N/M | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | N/M |
營業利潤率% | 13 | % | | 1 | % | | | | 14 | % | | 1 | % | | |
N/M-表示等於或超過 100% 或無意義的變化
1截至2022年6月30日的三個月和六個月的營業利潤分別包括100萬美元和200萬美元的員工遣散費。此外,營業利潤包括截至2022年6月30日的三個月收購1500萬美元的無形資產攤銷以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為100萬美元和1,900萬美元的無形資產攤銷。
三個月
由於出售工程解決方案,收入和營業利潤下降。截至 2023 年 5 月 2 日,我們完成了工程解決方案的銷售,銷售結果已包含在該日期之前。
六個月
收入和營業利潤的增長主要是由於與IHS Markit合併的影響。工程解決方案業務是在2022年2月28日與IHS Markit合併時收購的,財務業績包括自收購之日起至2023年5月2日。
有關我們工程解決方案業務固有的競爭風險和其他風險的進一步討論,請參閲第 1A 項,風險因素 在這份10-Q表格和我們最近提交的10-K表年度報告中。有關法律和監管事宜的進一步討論,請參閲附註12 — 承付款和或有開支 到本表10-Q的合併財務報表。
流動性和資本資源
我們繼續保持強勁的財務狀況。我們的主要運營資金來源是來自業務的現金。在可預見的將來,手頭現金、運營產生的現金流和現有信貸額度下的可用性預計將足以滿足任何額外的運營和經常性現金需求。我們將現金用於各種需求,包括但不限於:對我們業務的持續投資、戰略收購、股票回購、分紅、償還債務、資本支出和基礎設施投資。
現金流概述
截至2023年6月30日,現金、現金等價物和限制性現金為15.62億美元,比2022年12月31日增加了2.75億美元。
下表提供了截至6月30日的六個月的現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
提供的淨現金(用於): | | | | | |
經營活動 | $ | 1,363 | | | $ | 676 | | | N/M |
投資活動 | $ | 656 | | | $ | 3,745 | | | (82)% |
籌資活動 | $ | (1,747) | | | $ | (7,268) | | | (76)% |
2023年前六個月,自由現金流增加了6.54億美元,達到11.64億美元,而2022年前六個月的自由現金流為5.1億美元。增長的主要原因是經營活動提供的現金增加,如下所述。自由現金流是一項非公認會計準則財務指標,反映了我們通過經營活動提供的現金流減去資本支出和對非控股權益持有人的分配。資本支出包括購買財產和設備以及增加技術項目。有關運營活動(最直接可比的美國公認會計準則財務指標)提供的現金流與自由現金流的對賬,請參閲下文 “非公認會計準則財務信息對賬”。
經營活動
2023年前六個月,經營活動提供的現金增加了6.87億美元,達到13.63億美元。這一增長主要是由於2023年經營業績的提高、2022年IHS Markit合併成本的上漲以及2022年向標準普爾全球基金會支付的補助金。
在 2023 年的前六個月中,我們的現金税受到《美國國税法》第 174 條對研發費用進行資本化和攤銷的要求的不利影響。如果沒有通過推遲、廢除或以其他方式修改資本化和攤銷要求的立法,我們預計我們的現金税將高於上一年。參見注釋 3 — 所得税請參閲本10-Q表格的合併財務報表以獲取更多信息。
投資活動
我們的投資活動現金流出主要用於收購和資本支出,而現金流入主要是處置收益。
2023年前六個月,投資活動提供的現金減少至6.56億美元,而2022年前六個月為37.45億美元,這主要是由於CUSIP全球服務、石油價格信息服務、槓桿評論和數據業務以及相關的槓桿貸款指數系列以及基礎化學品業務的處置相關的2022年處置所獲得的現金收益增加。參見注釋 2 — 收購和資產剝離 轉至本10-Q表格的合併財務報表以供進一步討論。
籌資活動
我們的融資活動現金流出主要包括股票回購、股東分紅以及短期和長期債務的償還,而現金流入主要歸因於短期和長期債務的借款以及行使股票期權的收益。
2023年前六個月,用於融資活動的現金減少了55.21億美元,至17.47億美元。減少的主要原因是2023年用於股票回購的現金減少。在截至2023年6月30日的六個月中,我們以15億美元的現金共購買了390萬股股票。在截至2022年6月30日的六個月中,我們以85億美元的現金共購買了1,900萬股股票。參見注釋 8 — 公平 轉至本10-Q表格的合併財務報表以供進一步討論。
合同義務
我們通常有各種合同義務,這些債務在合併資產負債表中記為負債,而其他項目,例如某些購買承諾和其他執行合同,則不予確認。例如,根據合同,我們承諾簽訂信息技術外包、某些企業範圍的信息技術軟件許可和維護合同。2023 年第一季度,S&P Global 和亞馬遜網絡服務(“AWS”)簽訂了一項為期多年的戰略合作協議,在五年期內,收購義務為 10 億美元(扣除增量積分)。藉助 AWS 作為其首選雲提供商,S&P Global 將增強其雲基礎設施,加速業務增長,為關鍵行業領域設計新的創新,並幫助其客户應對瞬息萬變的市場狀況.
額外融資
我們有能力通過商業票據計劃總共借入20億美元,該計劃得到了我們20億美元的五年期信貸協議(我們的 “信貸額度”)的支持,該協議將於2026年4月26日終止。截至2023年6月30日和2022年12月31日,未償還的商業票據分別為7.4億美元和1.88億美元。
信貸額度下未使用承諾的承諾費及其借款的適用利潤率與公司實現與排放相關的三項環境可持續發展績效指標掛鈎,這些指標每年進行測試。我們目前需要支付承諾費8 個基點。信貸額度包含慣常的肯定和否定契約以及慣常的違約事件。它們發生了因此, 違約事件可能導致信貸額度下的債務加速履行.
T他唯一需要的財務契約是,根據我們的信貸額度中的定義,我們的負債與現金流的比率不大於4比1,而這個契約水平從未被超過。
分紅
2023年1月25日,董事會批准了每股0.90美元的季度普通股股息。
擔保人補充財務信息
下述優先票據由S&P Global Inc.發行,由該公司100%持股的子公司標準普爾金融服務有限責任公司全額無條件擔保。下述所有優先票據的發行均已在美國證券交易委員會登記。
•2020年8月13日,我們發行了6億美元將於2030年到期的1.25%的優先票據和將於2060年到期的2.3%的優先票據中的7億美元。
•2019年11月26日,我們發行了將於2029年到期的2.5%優先票據中的5億美元和2049年到期的3.25%的優先票據中的6億美元。
•2018年5月17日,我們發行了將於2048年到期的4.5%的優先票據中的5億美元。
•2016年9月22日,我們發行了將於2027年到期的2.95%優先票據中的5億美元。
•2015年5月26日,我們在2025年到期的4.0%優先票據中發行了7億美元。
•2007年11月2日,我們發行了4億美元的2037年到期的6.55%的優先票據。
•2023年3月1日,S&P Global Inc. 發行了新的優先票據,這些票據已在美國證券交易委員會註冊,由標準普爾金融服務有限責任公司擔保,以換取以下一系列本金金額和條款相似的未註冊優先票據:
•2028年到期的4.75%優先票據中的7億美元,這些票據最初於2022年3月2日發行;
•2029年到期的4.25%優先票據中的9.21億美元,最初於2022年3月2日發行;
•最初於2022年3月18日發行的2027年到期的2.45%優先票據中的12.37億美元;
•2029年到期的2.70%可持續發展掛鈎優先票據中的12.27億美元,最初於2022年3月18日發行;
•最初於2022年3月18日發行的2032年到期的2.90%優先票據中的14.92億美元;
•最初於2022年3月18日發行的2052年到期的3.70%優先票據中的9.74億美元;以及
•在2062年到期的3.90%的優先票據中,有5億美元,最初於2022年3月18日發行。
上述票據是無抵押和無次級的,與我們所有現有和未來的無抵押和無次級債務同等且按比例排列。擔保是子公司擔保人的無抵押和無次級債務,與子公司擔保人所有現有和未來的無抵押和無次級債務同等地位。
子公司擔保人的擔保可以在 (i) 出售或以其他方式處置(包括通過合併或合併)或出售或處置子公司擔保人的全部或幾乎全部資產(在每種情況下,出售或處置公司或在出售或其他處置之前是公司關聯公司的人除外)時解除和解除;(ii)失效或解除任何適用系列的資產如上所述;或 (iii) 在附屬擔保人停止發行時公司任何信貸額度下借入資金的擔保債務,但通過付款解除外,公司的任何此類信貸額度除外,子公司擔保人對這些信貸額度的擔保將在子公司擔保人發放票據擔保的同時發放。
公司的其他子公司不為標普環球公司或標準普爾金融服務有限責任公司(“Obligor Group”)的註冊債務證券提供擔保,後者被稱為 “非承付人集團”。
下表彙總了承付人集團的財務信息。此彙總財務信息不包括非債務人組。公司間餘額和承付人集團成員之間的交易已被清除。這些信息無意根據美國公認會計原則列報承付人集團的財務狀況或經營業績。
截至2023年6月30日的經營業績彙總如下: | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三個月 | | 六個月 |
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收入 | $ | 775 | | | $ | 1,530 | |
營業利潤 | 451 | | | 979 | |
淨收入 | 104 | | | 589 | |
歸屬於標普環球公司的淨收益 | 104 | | | 589 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債表信息彙總如下:
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(單位:百萬) | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
流動資產(不包括來自非債務人集團的公司間資產) | $ | 921 | | | $ | 699 | |
非流動資產 | 1,337 | | | 1,410 | |
| | | |
流動負債(不包括公司間對非債務人集團的負債) | 1,354 | | | 1,046 | |
非流動負債 | 11,065 | | | 11,172 | |
公司間應付給非承付人組的應付款 | 13,530 | | | 11,926 | |
非公認會計準則財務信息的對賬
自由現金流是一項非公認會計準則財務指標,反映了我們通過經營活動提供的現金流減去資本支出和對非控股權益持有人的分配。資本支出包括購買財產和設備以及增加技術項目。我們的經營活動提供的現金流是與自由現金流最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
我們認為,自由現金流的列報使我們的投資者能夠以類似於管理層使用的方法來評估我們基礎業務產生的現金。我們使用自由現金流來開展和評估我們的業務,因為我們認為自由現金流的衡量標準通常更為保守,因為資本支出和對非控股權益持有人的分配被視為持續運營的必要組成部分。自由現金流對管理層和投資者很有用,因為它使管理層和投資者能夠評估我們可用於預付債務、進行戰略收購和投資以及回購股票的現金。
自由現金流的列報不應孤立考慮,也不能替代根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。根據我們的計算,自由現金流可能無法與其他公司採用的類似標題的指標相提並論。下表顯示了截至6月30日的六個月中,經營活動提供的現金流與自由現金流的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
經營活動提供的現金 | $ | 1,363 | | | $ | 676 | | | N/M |
資本支出 | (59) | | | (40) | | | |
向非控股權益持有人進行分配 | (140) | | | (126) | | | |
自由現金流 | $ | 1,164 | | | $ | 510 | | | N/M |
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(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
投資活動提供的現金 | 656 | | | 3,745 | | | (82)% |
用於融資活動的現金 | (1,747) | | | (7,268) | | | (76)% |
關鍵會計估計
我們的會計政策如附註1所述 — 會計政策到我們最新的 10-K 表中的合併財務報表。正如項目7所討論的那樣, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,在我們最新的10-K表格中,我們認為,如果需要做出估算時不確定的假設,並且估計值的變化或不同的估計值可能會對我們的經營業績產生重大影響,那麼會計估算至關重要。這些關鍵估計包括與收入確認、業務合併、可疑賬户備抵金、長期資產估值、商譽和其他無形資產、養老金計劃、激勵性薪酬和股票薪酬、所得税、意外開支和可贖回的非控股權益有關的估計。我們的估計基於歷史經驗、當前的事態發展以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設,其結果構成了對無法輕易從其他來源確定的資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。無法保證實際結果與這些估計數沒有差異。自我們最新的10-K表發佈以來,我們的關鍵會計估算沒有發生任何重大變化。
最近發佈或採用的會計準則
參見注釋 13 — 最近發佈或採用的會計準則請參閲本10-Q表格的合併財務報表以獲取更多信息。
前瞻性陳述
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的 “前瞻性陳述”。這些陳述,包括關於公司子公司與IHS Markit Ltd.(“IHS Markit”)之間已完成合並(“合併”)的聲明,表達了管理層對未來事件、趨勢、突發事件或業績的看法,出現在本報告的不同地方,使用了 “預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來” 之類的詞語,“打算”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“策略”、“目標” 和類似術語,以及 “可以”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等未來或條件時態動詞應該”、“將” 和 “會”。例如,管理層在處理以下話題時可能會使用前瞻性陳述:突發事件的結果;監管機構的未來行動;公司業務戰略和創收方法的變化;公司服務和產品的開發和業績;收購和處置的預期影響;公司的有效税率;以及公司的成本結構、股息政策、現金流或流動性。
前瞻性陳述受固有風險和不確定性的影響。可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的因素包括:
•全球經濟、金融、政治和監管狀況(包括國內生產總值增長放緩或衰退、銀行業不穩定和通貨膨脹),以及導致不確定性和波動、自然和人為災害、內亂、流行病(例如 COVID-19)、地緣政治不確定性(包括軍事衝突)以及立法、監管、貿易和政策變化可能導致的情況;
•債務、股票、大宗商品和能源市場的波動性和健康狀況,包括信貸質量和利差、流動性水平和未來債務發行、對追蹤指數的投資產品的需求以及某些交易所交易衍生品的評估和交易量;
•公司運營所在行業和地區對信用評級的需求和市場;
•公司維持足夠的物理、技術和行政保障措施以保護機密信息和數據安全的能力,以及系統或網絡中斷的可能性,從而導致監管處罰和補救費用或機密信息或數據的不當披露;
•訴訟、政府和監管程序、調查和詢問的結果;
•市場上的擔憂會影響公司的信譽或以其他方式影響市場對獨立信用評級、基準、指數和其他服務的完整性或效用的看法;
•我們吸引、激勵和留住關鍵員工的能力,尤其是在競爭激烈的商業環境中;
•公司因不遵守其運營所在司法管轄區適用的外國和美國法律法規而可能受到刑事制裁或民事處罰,包括與伊朗、俄羅斯、蘇丹、敍利亞和委內瑞拉等國有關的制裁法、美國《反海外腐敗法》和2010年《英國反賄賂法》等反腐敗法,以及禁止向政府官員支付腐敗款項的當地法律以及進出口限制;
•歐洲、美國和全球其他地方不斷變化的監管環境影響着我們的每個業務部門和我們的業務部門提供的產品以及我們的合規性;
•公司實施其對IHS Markit業務的計劃、預測和其他預期並實現預期協同效應的能力;
•公司在合併的會計和税務處理方面達到預期的能力;
•公司進行收購和處置以及成功整合我們收購的業務的能力;
•整合公司的客户、供應商或競爭對手;
•其他公司引進競爭產品或技術;
•我們開發新產品或技術、將我們的產品與新技術(例如人工智能)整合或與新產品或新競爭對手或現有競爭對手提供的新產品或技術競爭的能力;
•競爭產品和定價的影響,包括新產品開發和全球擴張的成功程度;
•客户削減成本壓力的影響;
•我們的客户和其他市場參與者對我們的產品和服務的需求下降;
•公司及其第三方服務提供商維護充足的物理和技術基礎設施的能力;
•公司成功從災難或其他業務連續性問題中恢復的能力,例如地震、颶風、洪水、內亂、抗議、軍事衝突、恐怖襲擊、疫情或傳染病爆發、安全漏洞、網絡攻擊、數據泄露、停電、電信故障或其他自然或人為事件;
•美國和國外的併購活動水平;
•公司未來的現金流和資本投資水平;
•外幣匯率波動對公司收入和淨收入造成的影響;以及
•適用税務或會計要求的變更對公司的影響。
上述因素並非詳盡無遺。公司及其子公司在不斷變化的商業環境中運營,在這種環境中,新的風險經常出現。因此,公司提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至發表這些陳述的日期。除非適用法律要求,否則公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映該陳述發表之日之後發生的事件或情況。有關公司業務的更多信息,包括有關可能對其經營業績和財務狀況產生重大影響的因素的信息,包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中,包括第1A項, 風險因素在這份表格 10-Q 和第 1A 項中, 風險因素在我們最近提交的10-K表年度報告中。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險敞口包括外匯匯率和利率的變化。我們在國外開展業務,在這些國家,功能貨幣主要是當地貨幣。對於被確定為母公司延伸的國際業務,美元是本位貨幣。從當地貨幣的角度來看,在大多數國家,我們通常會自然對衝頭寸,以抵消資產和負債。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們簽訂了外匯遠期合約,以緩解合併資產負債表中特定資產和負債公允價值的變化。這些遠期合約不被指定為套期保值,也不符合對衝會計的資格。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我們進入了外匯交易所ange 遠期合約以對衝外匯匯率不利波動的影響,並持有跨貨幣掉期合約,以對衝我們在外國子公司的部分淨投資免受外匯匯率波動的影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們持有一系列利率互換頭寸,以緩解或對衝利率的不利波動。我們還沒有 en出於投機目的進入任何衍生金融工具。參見注釋 5- 衍生工具 轉至本10-Q表格的合併財務報表以供進一步討論。
第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在使我們在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並傳達給管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”),以便及時就以下方面做出決定要求披露。
截至2023年6月30日,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論,我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在最近一個季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
參見注釋 12 — 承諾和意外開支-法律和監管事務請參閲本10-Q表格的合併財務報表,以獲取有關我們法律訴訟的信息。
第 1A 項。 風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮我們之前在第1A項中披露的風險因素, 風險因素,在我們最新的 10-K 表格中,以及下面的其他風險因素。
網絡安全、技術和創新風險
我們的人工智能方法可能不會成功,這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大和不利影響。
生成式人工智能 (“AI”) 是一項新興技術,有望從根本上改變數據的收集、保護、許可、處理和使用方式。鑑於數據對我們的產品和服務的重要性,人工智能有望成為我們業務和行業中越來越重要的一部分。我們已經制定了全公司範圍的人工智能戰略,以推動我們在流程、產品和服務中實現數據保護、許可和人工智能集成。我們對各種人工智能計劃進行了大量投資。但是,人工智能格局複雜且發展迅速,新的和增強的法律法規、政府或監管機構的審查、來自老牌或新興公司的競爭、訴訟、道德問題、網絡安全問題、知識產權問題或其他複雜情況可能會對我們保護數據和知識產權、開發和提供有效使用人工智能的產品和服務、與其他人工智能產品或服務競爭或提高現有產品或服務的生產效率的能力產生不利影響通過有效使用人工智能來保持競爭力。例如,競爭對手部署人工智能的方式可能會使信息處理相對便宜或免費,這可能會大大減少對我們數據的需求。此外,我們可能無法有效許可或以其他方式保護我們的數據免遭人工智能的意外使用。有關知識產權的其他風險,請參閲標題為 “我們保護知識產權的能力可能會影響我們的競爭地位” 的風險因素。此外,目前整合和商業化人工智能的方法數量很多,隨着人工智能的不斷髮展,其中許多方法可能無法獲得市場認可或過時。目前,我們無法預測哪些產品最終會成功。儘管我們進行了投資,但如果我們將人工智能整合到產品和服務中的方法未能獲得市場認可,或者我們保護數據和知識產權的方法最終不足,我們的產品和服務可能會變得不那麼適銷或競爭力降低,或者可能過時。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大和不利影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年6月22日,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買3000萬股股票(“2022年回購計劃”),約佔我們當時已發行普通股總股的9%。在2023年第二季度,我們收到了280萬股股票,其中包括我們於2023年2月13日簽訂的加速股票回購(“ASR”)協議中獲得的30萬股股票,以及從2023年5月8日簽訂的ASR協議中獲得的250萬股股票。有關我們的 ASR 協議的進一步討論,請參閲註釋 8- 公平。截至2023年6月30日,根據2022年回購計劃,仍有2,290萬股股票。
回購的股票可用於一般公司用途,包括為股票薪酬計劃發行股票,以及抵消行使員工股票期權的稀釋效應。我們的2022年回購計劃沒有到期日,根據市場情況,該計劃下的購買可能會不時在公開市場和私人交易中進行。
下表提供了有關我們在2023年第二季度根據2022年回購計劃購買已發行普通股的信息(c欄)。除了這些購買外,(a) 欄中的股票數量還包括向我們投標的普通股,這些普通股是為了履行員工與授予限制性股票相關的預扣税義務(我們根據這些股票在歸屬日的公允市場價值回購此類股票)。
除下文所述的回購外,本季度沒有其他股票回購。
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時期 | | (a) 購買的股票總數 | | (b) 每股平均支付價格 | | (c) 購買的股票總數為 公開發布節目的一部分 | | (d) 根據該計劃可能購買的最大股票數量 |
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 3,669 | | | $ | 345.02 | | | — | | | 2570 萬 |
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 1,2 | | 2,788,179 | | | 342.47 | | | 2,778,956 | | | 2,290 萬 |
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 1,033 | | | 385.07 | | | — | | | 2,290 萬 |
總計-季度 1, 2 | | 2,792,881 | | | $ | 342.63 | | | 2,778,956 | | | 2,290 萬 |
1 包括我們於2023年2月13日簽訂的ASR協議簽訂後獲得的30萬股股票。
2 包括自2023年5月8日簽訂的ASR協議啟動以來獲得的250萬股股票。每股平均支付價格信息不包括本次加速股票回購交易。
第 5 項。 其他信息
伊朗減少威脅和披露《敍利亞人權法》
根據修訂了1934年《證券交易法》的2012年《伊朗減少威脅和敍利亞人權法》第219條,發行人必須在其年度或季度報告中披露其或其任何關聯公司是否在報告期內故意參與了與伊朗有關的某些活動、交易或交易,或者與根據某些行政命令指定的個人或實體進行了某些活動、交易或交易。即使活動、交易或交易是根據適用的法律和法規進行的,通常也需要披露。
2023年第二季度,公司與伊朗政府擁有或控制、看似擁有或控制或根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219條以其他方式需要披露的個人進行了與購買或銷售信息和信息材料相關的有限交易或交易,這些交易或交易通常不受美國經濟制裁。Commodities Insights為訂閲者提供了獲得專有數據、分析和行業信息的訪問權限,使大宗商品市場能夠以更高的透明度和效率運作。市場情報從伊朗獲取了某些貿易數據。公司將繼續密切關注此類活動。2023年第二季度,公司沒有錄得歸因於上述大宗商品洞察交易或交易的收入或淨利潤,這反映了收款的不確定性。該公司歸因於 a 最低限度Market Intelligence 提供的來自伊朗的數據的總收入和淨利潤金額。
規則 10b5-1 計劃選舉
開啟 2023年5月4日, Eout Steenbergen, 執行副總裁兼首席財務官, 採用預先安排的股票交易計劃,最多可出售股票 23,502公司普通股的股份。Steenbergen先生的計劃將於 (i) 2023年12月15日和 (ii) 該計劃所設想的所有銷售執行之日,以較早者為準。Steenbergen先生的計劃旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)對第10b5-1(c)條的肯定辯護。沒有其他規則 10b5-1 交易安排或 “非規則 10b5-1 交易安排”(定義見 S-K 第 408 (c) 項) 已輸入要麼 終止我們的董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)在2023年第二季度。
第 6 項。 展品
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(2)* | IHS Markit Ltd. 與 Allium Buyer LLC 於 2023 年 5 月 2 日簽訂的證券和資產購買協議第 2 號確認和修正案 |
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(3.1) | 經修訂和重述的註冊人公司註冊證書,於 2020 年 5 月 13 日修訂和重述,以引用方式納入註冊人於 2020 年 5 月 18 日提交的 8-K 表格 |
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(3.2) | 《註冊人章程》,於 2021 年 9 月 29 日修訂和重述,以引用方式納入註冊人於 2023 年 4 月 27 日提交的 10-Q 表格 |
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(10)** | 2023 年 7 月 25 日附帶信函,內容為 2020 年 12 月 11 日致執行副總裁兼首席法務官史蒂夫·坎普斯的信函協議 |
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(15) | 關於未經審計的中期財務狀況的信函 |
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(31.1) | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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(31.2) | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
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(32) | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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(101.INS) | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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(101.SCH) | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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(101.CAL) | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
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(101.LAB) | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
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(101.PRE) | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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(101.DEF) | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
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(104) | 封面頁交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,附錄 101 中包含適用的分類擴展信息) |
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* 根據S-K法規第601 (b) (2) 項,部分附錄已被省略。註冊人特此同意應要求向美國證券交易委員會提供未經編輯的附錄副本。
** 這些附錄涉及管理合同或補償計劃安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署10-Q表的季度報告,並獲得正式授權。
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| | | 標普全球公司 |
| | | 註冊人
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日期: | 2023年7月27日 | 來自: | /s/ Ewout L. Steenberge |
| | | Ewout L. Steenberge |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
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日期: | 2023年7月27日 | 來自: | /s/ 克里斯托弗·F· |
| | | 克里斯托弗·F· |
| | | 高級副總裁、財務總監兼首席會計官 |