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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號: 0-29174
羅技國際有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| 沃州, | 瑞士 | 沒有 |
| (州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
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丹尼爾·博雷爾創新中心
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(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
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註冊股票 | LOGI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有互動數據文件。 是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | | ý | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
加速過濾器 | | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的 ☐ 沒有ý
截至 2023 年 7 月 13 日,有 158,146,980註冊人已發行股本的份額。
目錄
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| | 頁面 |
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第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的簡明合併綜合收益表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2023年3月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的股東權益變動簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 35 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品索引 | 40 |
簽名 | | |
除非另有説明,否則在本文檔中,“公司”、“羅技”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 均指羅技國際股份有限公司及其合併子公司。除非另有説明,否則所有提及美元、美元或美元均指美利堅合眾國的法定貨幣美元。所有提及瑞士法郎的內容均指瑞士法郎,瑞士的法定貨幣。
此處提及的羅技、羅技徽標和羅技產品要麼是羅技的商標,要麼是註冊商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
我們的財政年度將於 3 月 31 日結束。臨時季度通常為十三週,每個季度在每個季度的星期五結束。2024財年的第一季度於2023年6月30日結束。截至2022年7月1日的上一財年的同一季度。為便於列報,我們已表示我們的季度期在日曆季度的最後一天結束。
“銷售額” 一詞是指淨銷售額,除非另有説明。
在我們向美國證券交易委員會提交或以電子方式提交報告後,在合理可行的情況下,在合理可行的情況下,在我們的網站上免費提供10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13(a)或15(d)條提交或提交的報告的修正案(“SEC”)。
我們的財報視頻會議以及我們與投資界成員一起參加或主辦的某些活動的錄音已發佈在我們的投資者關係網站 https://ir.logitech.com 上。此外,作為投資者關係網站的一部分,我們還提供有關我們運營和財務業績的新聞或公告通知,包括美國證券交易委員會的文件、投資者活動以及新聞和收益發布。我們打算使用我們的投資者關係網站來披露重要的非公開信息,並履行FD法規規定的披露義務。我們的公司治理信息也可在我們的投資者關係網站上查閲。
對我們網站的所有引用僅為非活躍的文字參考文獻,此類網站的內容不構成本10-Q表季度報告的一部分,也不打算納入本季度報告中。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
羅技國際有限公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | | | | | $ | 974,499 | | | $ | 1,159,865 | |
銷售商品的成本 | | | | | | 595,712 | | | 697,220 | |
無形資產的攤銷 | | | | | | 3,145 | | | 3,042 | |
毛利 | | | | | | 375,642 | | | 459,603 | |
| | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
營銷和銷售 | | | | | | 179,185 | | | 229,378 | |
研究和開發 | | | | | | 70,559 | | | 75,517 | |
一般和行政 | | | | | | 41,297 | | | 35,860 | |
無形資產的攤銷和收購相關成本 | | | | | | 2,685 | | | 3,369 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用,淨額 | | | | | | 3,511 | | | — | |
運營費用總額 | | | | | | 297,237 | | | 344,124 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | 78,405 | | | 115,479 | |
利息收入 | | | | | | 9,826 | | | 1,449 | |
其他收入(支出),淨額 | | | | | | (12,972) | | | 5,624 | |
所得税前收入 | | | | | | 75,259 | | | 122,552 | |
所得税準備金 | | | | | | 12,532 | | | 21,716 | |
淨收入 | | | | | | $ | 62,727 | | | $ | 100,836 | |
| | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | |
基本 | | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.61 | |
稀釋 | | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.61 | |
| | | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均股數: | | | | | | | | |
基本 | | | | | | 158,859 | | | 164,679 | |
稀釋 | | | | | | 160,155 | | | 166,406 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
綜合收益的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | | $ | 62,727 | | | $ | 100,836 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | |
貨幣折算損失: | | | | | | | | |
貨幣折算損失,扣除税款 | | | | | | (1,529) | | | (21,220) | |
| | | | | | | | |
固定福利計劃: | | | | | | | | |
淨收益和前期服務成本,扣除税款 | | | | | | — | | | 84 | |
其他收入(支出)中包含的攤銷的重新分類,淨額 | | | | | | (4) | | | (113) | |
套期保值收益(虧損): | | | | | | | | |
遞延套期保值收益(虧損),扣除税款 | | | | | | (704) | | | 6,629 | |
對銷售成本中包含的套期保值收益(虧損)的重新分類 | | | | | | 2,986 | | | (2,091) | |
其他綜合收益總額(虧損) | | | | | | 749 | | | (16,711) | |
綜合收入總額 | | | | | | $ | 63,476 | | | $ | 84,125 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,251,086 | | | $ | 1,149,023 | |
應收賬款,淨額 | | 562,602 | | | 630,382 | |
庫存 | | 572,344 | | | 682,893 | |
其他流動資產 | | 111,572 | | | 142,876 | |
流動資產總額 | | 2,497,604 | | | 2,605,174 | |
非流動資產: | | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | 126,965 | | | 121,503 | |
善意 | | 453,922 | | | 454,610 | |
其他無形資產,淨額 | | 57,230 | | | 63,173 | |
其他資產 | | 304,160 | | | 316,293 | |
總資產 | | $ | 3,439,881 | | | $ | 3,560,753 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 386,599 | | | $ | 406,968 | |
應計負債和其他流動負債 | | 570,544 | | | 643,139 | |
流動負債總額 | | 957,143 | | | 1,050,107 | |
非流動負債: | | | | |
應繳所得税 | | 107,925 | | | 106,391 | |
其他非流動負債 | | 148,738 | | | 146,695 | |
負債總額 | | 1,213,806 | | | 1,303,193 | |
承付款和或有開支(注10) | | | | |
股東權益: | | | | |
註冊股票,瑞士法郎 0.25面值: | | 30,148 | | | 30,148 | |
已發行股票 — 173,1062023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
可能用有條件資本發行的額外股票— 50,0002023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
可能從法定資本中發行的額外股票—— 17,3112023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
額外的實收資本 | | 49,734 | | | 127,380 | |
按成本計算的國庫股份—— 14,484截至 2023 年 6 月 30 日以及 13,7632023 年 3 月 31 日 | | (994,581) | | | (977,266) | |
留存收益 | | 3,240,302 | | | 3,177,575 | |
累計其他綜合虧損 | | (99,528) | | | (100,277) | |
股東權益總額 | | 2,226,075 | | | 2,257,560 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 3,439,881 | | | $ | 3,560,753 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 62,727 | | | $ | 100,836 | | | | | |
為將淨收益與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | | | | |
折舊 | | 17,498 | | | 18,626 | | | | | |
無形資產的攤銷 | | 5,827 | | | 6,229 | | | | | |
| | | | | | | | |
投資虧損(收益) | | 11,823 | | | (11,357) | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | 21,511 | | | 23,690 | | | | | |
遞延所得税 | | 2,962 | | | 265 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 24 | | | (124) | | | | | |
扣除收購後的資產和負債變化: | | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | | 65,390 | | | (44,572) | | | | | |
庫存 | | 110,440 | | | (324) | | | | | |
其他資產 | | 34,342 | | | 4,932 | | | | | |
應付賬款 | | (18,420) | | | (70,034) | | | | | |
應計負債和其他負債 | | (74,329) | | | (63,835) | | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | | 239,795 | | | (35,668) | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | | (16,238) | | | (19,563) | | | | | |
投資私人控股公司 | | (34) | | | (2,088) | | | | | |
收購,扣除獲得的現金 | | — | | | (5,839) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
購買遞延薪酬投資 | | (1,069) | | | (922) | | | | | |
出售遞延薪酬投資的收益 | | 1,071 | | | 943 | | | | | |
其他投資活動 | | (1,260) | | | — | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (17,530) | | | (27,469) | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
購買註冊股票 | | (95,076) | | | (120,619) | | | | | |
行使股票期權和購買權的收益 | | 2,113 | | | — | | | | | |
與限制性股票單位淨股結算相關的預扣税 | | (24,196) | | | (24,144) | | | | | |
用於融資活動的淨現金 | | (117,159) | | | (144,763) | | | | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (3,043) | | | (14,159) | | | | | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | | 102,063 | | | (222,059) | | | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 1,149,023 | | | 1,328,716 | | | | | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,251,086 | | | $ | 1,106,657 | | | | | |
補充現金流披露: | | | | | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | | | | | |
期末負債賬户內購置的不動產、廠房和設備 | | $ | 15,375 | | | $ | 14,069 | | | | | |
收購的非現金或有對價 | | $ | — | | | $ | 1,151 | | | | | |
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 1,399 | | | $ | — | | | | | |
補充現金流信息: | | | | | | | | |
已繳所得税,淨額 | | $ | 10,019 | | | $ | 32,901 | | | | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
股東權益變動的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
截至2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股票 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2023年3月31日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 127,380 | | | 13,763 | | | $ | (977,266) | | | $ | 3,177,575 | | | $ | (100,277) | | | $ | 2,257,560 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,727 | | | 749 | | | 63,476 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | (95,076) | | | — | | | — | | | (95,076) | |
行使股票期權和購買權後出售股票 | — | | | — | | | (1,867) | | | (48) | | | 3,980 | | | — | | | — | | | 2,113 | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (97,977) | | | (838) | | | 73,781 | | | — | | | — | | | (24,196) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 22,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 49,734 | | | 14,484 | | | $ | (994,581) | | | $ | 3,240,302 | | | $ | (99,528) | | | $ | 2,226,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股票 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2022年3月31日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 129,925 | | | 7,855 | | | $ | (632,893) | | | $ | 2,975,681 | | | $ | (104,123) | | | $ | 2,398,738 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100,836 | | | (16,711) | | | 84,125 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 1,980 | | | (120,619) | | | — | | | — | | | (120,619) | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (55,383) | | | (784) | | | 31,239 | | | — | | | — | | | (24,144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 24,258 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 98,800 | | | 9,051 | | | $ | (722,273) | | | $ | 3,076,517 | | | $ | (120,834) | | | $ | 2,362,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1 — 公司及重要會計政策及估算摘要
該公司
Logitech International S.A. 及其合併子公司(“羅技” 或 “公司”)共同設計、製造和銷售產品,幫助企業蓬勃發展,在工作、創作、遊戲和直播時將人們聚集在一起。
該公司向廣泛的國際客户網絡銷售產品,包括通過公司的電子商務平臺向零售商、電子零售商和終端消費者直接銷售,以及通過分銷商向最終客户間接銷售。
羅技於 1981 年在瑞士成立,羅技國際股份有限公司自 1988 年以來一直是羅技的母控股公司。Logitech International S.A. 是一家瑞士控股公司,其註冊辦事處位於瑞士豪特莫爾日,總部設在瑞士洛桑,通過在美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區的子公司開展業務。Logitech International S.A. 的股票在瑞士證券交易所上市,交易代碼為LOGN,在納斯達克全球精選市場上市,交易代碼為LOGI。
演示基礎
簡明合併財務報表包括羅技及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“U.S. GAAP”)列報的,因此不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息。簡明合併財務報表應與公司截至2023年3月31日財年的經審計的合併財務報表一起閲讀,該財務報表包含在2023年5月17日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告中。
管理層認為,這些簡明合併財務報表包括所有必要的調整,僅包括正常和經常性的調整,這些調整是為了公允列報所列期間的經營業績、綜合收益、財務狀況、現金流和股東權益變動。截至2023年6月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年3月31日的財年或任何未來時期的預期業績。
按產品類別列報銷售額的變化
在2024財年第一季度,公司更改了附註12中包含的按產品類別劃分的銷售額的列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解公司的業務。列報方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。這些變化包括對某些產品類別之間的銷售額進行重新分類,從而產生以下結果:
•網絡攝像頭類別(以前是 PC 網絡攝像頭)現在包括 PC 網絡攝像頭和 VC 網絡攝像頭;
•頭戴式耳機是一個新類別,包括電腦頭戴式耳機和 VC 頭戴式耳機;
•移動揚聲器類別不再是一個單獨的類別,因為銷售已重新歸類為 “其他” 類別;
•音頻和可穿戴設備類別不再是一個單獨的類別,因為銷售已重新歸類為其他類別,如下所述。
由於這些變化,上期的某些金額為 截至2022年6月30日的三個月已按本期列報方式重新分類如下 (以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 如先前報道的那樣 | | 改敍 | | 經調整後 |
賭博 | | $ | 282,806 | | | $ | 15,115 | | (1) | $ | 297,921 | |
鍵盤和組合 | | 227,720 | | | — | | | 227,720 | |
指點設備 | | 183,283 | | | — | | | 183,283 | |
視頻協作 | | 246,242 | | | (64,610) | | (2) (3) | 181,632 | |
網絡攝像頭 (3) | | 59,386 | | | 49,876 | | (3) | 109,262 | |
平板電腦配件 | | 66,585 | | | — | | | 66,585 | |
頭戴式耳機 | | — | | | 45,943 | | (2) | 45,943 | |
其他 | | 2,087 | | | 45,432 | | (4) (5) | 47,519 | |
移動揚聲器 | | 22,310 | | | (22,310) | | (4) | — | |
音頻和可穿戴設備 | | 69,446 | | | (69,446) | | (1) (2) (5) | — | |
總銷售額 | | $ | 1,159,865 | | | $ | — | | | $ | 1,159,865 | |
| | | | | | |
(1) 將藍色麥克風從 “音頻和可穿戴設備” 重新歸類為遊戲類別。
(2) 將 VC 頭戴式耳機和 PC 頭戴式耳機分別從 “視頻協作” 和 “音頻和可穿戴設備” 重新歸類為新的頭戴式耳機類別。
(3) 網絡攝像頭類別包括以前報告為 “PC Webcams” 的金額,以及從 “視頻協作” 中重新歸類的風險投資網絡攝像頭的金額。
(4) 將先前在 “移動揚聲器” 中報告的所有金額重新歸類為其他類別。
(5) 將先前在 “音頻和可穿戴設備” 中報告的電腦揚聲器重新歸類為 “其他” 類別。
重要會計政策的變化
有蜜蜂n 沒有材料 在截至2023年6月30日的三個月中,公司的重要會計政策與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比發生了變化。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響簡明合併財務報表和所附附註中報告的金額。管理層的估計以歷史經驗和被認為合理的其他各種假設為基礎。管理層做出的重要估計和假設涉及通過業務收購獲得的商譽和無形資產的公允價值、企業收購的或有對價及其公允價值的定期重新評估、對歸類為三級公允價值層次結構的私人控股公司的投資估值、養老金債務、客户激勵應計額、合作營銷、定價計劃及相關損失(如適用)、庫存估值、基於股份的薪酬支出、不確定的税收狀況以及遞延所得税資產的估值補貼。儘管這些估計是基於管理層對未來可能影響公司的時事和行動的最佳瞭解,但實際業績可能與這些估計存在重大差異。
風險和不確定性
宏觀經濟和地緣政治狀況對公司業務的影響
公司的業務受到不利的宏觀經濟和地緣政治條件的影響。這些條件包括通貨膨脹、利率和外匯波動、全球經濟活動放緩以及消費者和企業支出減少。此外,烏克蘭戰爭給全球供應鏈、物流和通貨膨脹帶來了挑戰。自財年以來,該公司在俄羅斯和烏克蘭一直沒有收入
2023 年,由於烏克蘭領土上持續的軍事行動,它已無限期停止對俄羅斯的所有銷售和運輸,在烏克蘭的銷售也已停止。
全球和地區的經濟和政治狀況對公司產品的需求產生了不利影響。這些情況還對公司的供應商、合同製造商、物流提供商和分銷商產生了影響,導致材料成本以及運費和運輸費率的波動,從而影響了公司產品的定價。
注意事項 2 — 每股淨收益
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月基本和攤薄後每股淨收益(以千計,每股金額除外)的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | | $ | 62,727 | | | $ | 100,836 | |
| | | | | | | | |
計算每股淨收益時使用的股份: | | | | | | | | |
加權平均已發行股票——基本 | | | | | | 158,859 | | | 164,679 | |
潛在攤薄等價股份的影響 | | | | | | 1,296 | | | 1,727 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | | | | | | 160,155 | | | 166,406 | |
| | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | |
基本 | | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.61 | |
稀釋 | | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.61 | |
歸因於未償還股票期權、限制性股票單位和員工股票購買計劃的股票等價物合計g 2.0百萬和 3.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,分別為百萬美元,被排除在攤薄後的每股淨收益的計算之外,因為它們的影響本來是反稀釋的。少數基於業績的限制性股票單位未包含在每股攤薄淨收益的計算中,因為到相應期間結束時,所有必要條件均未得到滿足,如果報告期末是業績應急期的結束,則這些股票無法發行。
注意事項 3 — 員工福利計劃
員工股票購買計劃和股票激勵計劃
截至2023年6月30日,公司提供經修訂和重述的2006年員工股票購買計劃(非美國)(“2006 ESPP”)、經修訂和重述的1996年員工股票購買計劃(美國)(“1996 ESPP”)以及經修訂和重述的2006年股票激勵計劃(“2006年計劃”)。由於根據這些計劃購買或行使而向員工發行的股票通常由持有的庫存股發行。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中基於股份的薪酬支出和基於股份的獎勵確認的所得税優惠總額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
銷售商品的成本 | | | | | | $ | 1,415 | | | $ | 1,461 | |
營銷和銷售 | | | | | | 10,483 | | | 9,797 | |
研究和開發 | | | | | | 4,453 | | | 5,532 | |
一般和行政 | | | | | | 5,160 | | | 6,900 | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出總額 | | | | | | 21,511 | | | 23,690 | |
所得税優惠 | | | | | | (5,318) | | | (4,322) | |
扣除所得税優惠後的基於股份的薪酬支出總額 | | | | | | $ | 16,193 | | | $ | 19,368 | |
相應時期的所得税優惠主要包括與該期間基於股份的薪酬支出相關的税收優惠和實現的直接税收優惠,包括在此期間歸屬或行使的基於股份的獎勵中確認的淨超額税收優惠。
作為庫存一部分資本化的基於股份的薪酬成本是 $1.9百萬 和 $1.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為百萬美元。
固定福利計劃
公司的某些子公司贊助固定福利養老金計劃或幾乎涵蓋其所有員工的非退休離職後福利。福利是根據僱員的服務年限和收入提供的,或者根據適用的僱員福利規定發放。公司的做法是提供足夠的資金,以滿足適用的員工福利和税收法規中規定的要求。$的成本1.9百萬和美元2.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別有百萬美元主要與服務成本有關。
注意事項 4 — 所得税
該公司在瑞士註冊成立,但在不同的國家開展業務,税法和税率各不相同。此外,公司税前收入的一部分和所得税準備金(受益)是在瑞士境外產生的。
截至2023年6月30日的三個月中,所得税準備金為美元12.5百萬,按有效所得税税率計算 16.7税前收入的百分比,而所得税準備金為美元21.7百萬,按有效所得税税率計算 17.7截至2022年6月30日的三個月中,税前收入的百分比。
截至2023年6月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的同期相比,有效所得税税率的變化主要是由於公司運營所在的各個税務管轄區的收入和虧損混合以及截至2023年6月30日的三個月中基於股份的薪酬所產生的税收影響。
儘管公司已經為不確定的税收狀況提供了充足的準備,但隨着修訂後的估算的制定或基礎問題的解決或以其他方式解決,與這些頭寸相關的條款可能會發生變化。在2024財年,公司繼續審查其税收狀況,並在出現未確認的税收優惠時提供或撤銷這些優惠。在接下來的十二個月中,由於各個司法管轄區税法的變化、新的税務審計以及美元與其他貨幣相比的變化,未確認的税收優惠金額有可能大幅增加或減少。
2022年8月16日,《降低通貨膨脹法》(H.R. 5376)(“IRA”)在美國簽署成為法律。IRA根據對某些項目進行調整的財務報表收入制定了新的公司替代性最低税。新的最低税率在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。IRA不會對公司截至2024年3月31日的納税年度的財務報表產生重大影響。
注意事項 5 — 資產負債表組成部分
下表列出了某些資產負債表資產金額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
應收賬款,淨額: | | | | |
應收賬款 | | $ | 784,489 | | | $ | 851,576 | |
可疑賬款備抵金 | | (48) | | | (86) | |
銷售退貨補貼 | | (10,522) | | | (10,146) | |
合作營銷安排津貼 | | (39,249) | | | (40,495) | |
客户激勵計劃補貼 | | (71,033) | | | (71,645) | |
定價計劃補貼 | | (101,035) | | | (98,822) | |
| | $ | 562,602 | | | $ | 630,382 | |
庫存: | | | | |
原材料 | | $ | 136,921 | | | $ | 171,790 | |
成品 | | 435,423 | | | 511,103 | |
| | $ | 572,344 | | | $ | 682,893 | |
其他流動資產: | | | | |
增值税(“VAT”)應收賬款 | | $ | 41,932 | | | $ | 60,343 | |
預付費用和其他資產 | | 69,640 | | | 82,533 | |
| | $ | 111,572 | | | $ | 142,876 | |
不動產、廠房和設備,淨額: | | | | |
不動產、廠房和設備 | | $ | 511,130 | | | $ | 518,358 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (384,165) | | | (396,855) | |
| | $ | 126,965 | | | $ | 121,503 | |
其他資產: | | | | |
遞延所得税資產 | | $ | 172,925 | | | $ | 171,989 | |
使用權資產 | | 64,304 | | | 67,330 | |
對私人控股公司的投資 | | 31,272 | | | 33,323 | |
遞延薪酬計劃的投資 | | 29,884 | | | 28,213 | |
其他資產 | | 5,775 | | | 15,438 | |
| | $ | 304,160 | | | $ | 316,293 | |
下表列出了某些資產負債表負債金額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
應計負債和其他流動負債: | | | | |
累積的客户營銷、定價和激勵計劃 | | $ | 184,503 | | | $ | 206,546 | |
應計人員費用 | | 92,109 | | | 103,592 | |
庫存購買承諾的應計損失 | | 39,547 | | | 46,608 | |
應計銷售退貨負債 | | 37,661 | | | 49,462 | |
保修責任 | | 28,076 | | | 28,861 | |
應付增值税 | | 19,066 | | | 33,328 | |
應繳所得税 | | 18,901 | | | 18,788 | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃負債 | | 12,900 | | | 12,655 | |
| | | | |
或有考慮 | | 6,500 | | | 6,629 | |
其他流動負債 | | 131,281 | | | 136,670 | |
| | $ | 570,544 | | | $ | 643,139 | |
其他非流動負債: | | | | |
經營租賃負債 | | $ | 60,074 | | | $ | 58,361 | |
員工福利計劃債務 | | 31,974 | | | 32,421 | |
遞延補償計劃的義務 | | 29,884 | | | 28,213 | |
保修責任 | | 11,809 | | | 12,025 | |
遞延所得税負債 | | 2,533 | | | 2,803 | |
| | | | |
其他非流動負債 | | 12,464 | | | 12,872 | |
| | $ | 148,738 | | | $ | 146,695 | |
注意事項 6 — 公允價值測量
公允價值測量
公司將公允價值視為在衡量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債(退出價格)而獲得的交易價格。公司利用以下三級公允價值層次結構來確定用於衡量公允價值的投入的優先級:
•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的市場報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或可觀察到或可觀察到的市場數據可以證實的其他輸入。
•第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
下表列出了公司經常按公允價值記賬的金融資產和負債,不包括與公司固定福利養老金計劃相關的資產,按公允價值層次結構中的等級(以千計)分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 745,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 661,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他資產中包含的遞延薪酬計劃投資: | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | |
普通股 | | 1,193 | | | — | | | — | | | 988 | | | — | | | — | |
貨幣市場基金 | | 10,592 | | | — | | | — | | | 9,606 | | | — | | | — | |
共同基金 | | 18,031 | | | — | | | — | | | 17,578 | | | — | | | — | |
遞延薪酬計劃的投資總額 | | $ | 29,884 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,213 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣衍生資產 包含在其他流動資產中 | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | |
應計負債和其他流動負債中包含的或有對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,629 | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣衍生品負債 包含在應計負債和其他流動負債中 | | $ | — | | | $ | 893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,187 | | | $ | — | |
業務收購的或有考慮因素
這個 以下該表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中公司或有對價餘額的變化(以千計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
時期開始 | | $ | 6,629 | | | $ | 12,259 | |
收購時或有對價的公允價值 | | — | | | 1,142 | |
外幣匯率變動的影響 | | (129) | | | — | |
期限結束 | | $ | 6,500 | | | $ | 13,401 | |
2021年5月19日技術收購產生的或有對價代表了未來潛在的收益支付,最高可達 $10.0百萬美元在實現後以現金支付 三技術開發里程碑將於 2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日之前完成,a2023年6月30日。或有對價的公允價值為 $10.0收購之日的百萬美元,這是使用概率加權預期支付模型確定的,並按估計的債務成本進行貼現。在2022財年,公司支付了美元0.9百萬美元用於與第一個技術開發里程碑相關的或有對價。在2023財年,公司支付了美元4.0百萬用於與第二個技術開發里程碑相關的或有對價。該公司預計將在未來十二個月內支付第三個技術開發里程碑的或有對價。
2021 年 1 月 4 日收購技術所產生的或有對價代表未來潛在收益最高為 $3.0百萬美元在實現後以現金支付 二技術開發里程碑將於2021年12月31日和2022年3月31日完成。或有對價的公允價值是使用概率加權預期支付模型確定的,並按估計的債務成本進行貼現。在2023財年,公司支付了美元2.0百萬美元用於與第一個技術開發里程碑相關的或有對價。該公司預計將支付剩餘的美元1.0百萬美元是未來十二個月內的第二個技術開發里程碑。
儘管對或有對價的估計是基於管理層對時事的最佳瞭解,但該估計值可能會因時期而發生重大變化。與假設不同的實際結果
使用的以及對所用重要假設和不可觀察的投入的任何修改都可能對未來的業務結果產生影響。
遞延薪酬計劃的投資
公司遞延薪酬計劃的有價證券的公允價值為美元29.9百萬和美元28.2根據市場報價,截至2023年6月30日和2023年3月31日,分別為百萬美元。報價市場價格是可觀察的投入,在公允價值層次結構中被歸類為1級。截至三個月與有價證券相關的未實現收益(虧損) 2023年6月30日和2022年6月30日並不重要,均包含在其他收益(支出)中,淨額出現在公司簡明合併運營報表中。
權益法投資
公司將某些非有價投資包含在其他資產中,這些資產記為權益法投資,賬面價值為美元18.4百萬和美元20.5截至2023年6月30日和2023年3月31日,分別為百萬人。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,與權益法投資相關的收益(虧損)並不重要,包含在公司簡明合併運營報表中的其他收益(支出)中。曾經有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內,權益法投資的減值。
按非經常性公允價值計量的資產
金融資產
由於沒有報價的市場價格,固有的流動性不足,以及用於衡量公允價值的投入無法觀察,需要管理層的判斷,公司的某些股票投資沒有容易確定的公允價值。當某些事件或情況表明可能存在減值時,公司使用各種假設對投資進行重新估值,包括可比上市公司的財務指標和比率。賬面價值也根據來自同一發行人的相同或相似證券的可觀察到的價格變化進行調整。其他資產中包含的這些不易確定的公允價值的股票投資金額為美元12.6截至2023年6月30日和2023年3月31日,百萬人。 在截至2022年6月30日的三個月中,公司記錄的未實現税前收益為美元6.9百萬美元,用於其對一傢俬營公司的投資,原因是該公司發行的類似證券的價格發生了明顯的變化(二級公允價值衡量標準)。有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,這些金融資產的減值。
在截至2023年6月30日的三個月中,公司錄得的税前減值虧損為美元9.6由於註銷了一筆被認為已無法收回的應收票據而產生的百萬美元。這筆應收票據此前是在與公司投資一傢俬人控股公司有關的交易所交易中獲得的。減值損失包含在截至2023年6月30日的三個月公司簡明合併運營報表中的其他收益(支出)中。
非金融資產
商譽、無形資產以及不動產、廠房和設備無需定期按公允價值計量。但是,如果公司被要求評估這些非金融資產的減值,無論是由於某些觸發事件還是由於所需的年度減值測試,並且記錄了由此產生的減值以將賬面價值減少到公允價值,則非金融資產在此期間按公允價值計量。曾經有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內的非金融資產減值。
注意事項 7 — 衍生金融工具
根據與公司衍生品合約相應交易對手簽訂的某些協議,在符合適用要求的前提下,允許公司用一方向另一方支付的單一淨金額對相同類型的交易進行淨結算。但是,截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司在簡明合併資產負債表上分別按其他流動資產以及應計負債和其他流動負債的總額列報其衍生資產和衍生負債。截至2023年6月30日和2023年3月31日公司衍生工具的公允價值,請參閲附註6。
現金流套期保值
公司簽訂現金流對衝合約,以防預測庫存購買的匯率風險。這些套期保值合約到期時間約為 四個月。套期保值有效部分的公允價值損益作為累計其他綜合虧損的一部分遞延至套期保值庫存購買被出售,屆時損益被重新歸類為銷售商品成本。來自此類套期保值的現金流在簡明合併現金流量表中被歸類為經營活動。當套期保值合約不再符合對衝會計資格,或者被出售、終止或行使,或者當公司取消該合約的套期保值名稱時,套期保值關係就會終止。在套期保值庫存購買被出售之前,已終止套期保值有效部分的公允價值的損益繼續在累計的其他綜合虧損中報告,除非預測的庫存購買可能不會在最初規定的時間段結束之前或之後的兩個月內發生。
與預測庫存購買相關的未償還外幣外匯遠期合約的名義金額為美元84.2百萬和美元72.6截至2023年6月30日和2023年3月31日,分別為百萬人。該公司有 $1.7截至2023年6月30日,與其現金流套期保值相關的淨虧損已包含在累計的其他綜合虧損中,該虧損將在未來十二個月內重新歸類為收益。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中公司被指定為套期保值工具的衍生工具的收益(虧損)金額及其在簡明合併運營報表和簡明合併綜合收益表中的位置(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 收益(虧損)金額 作為累積的組成部分延期 其他綜合損失 | | 收益(虧損)金額 從累計其他綜合虧損重新歸類為 銷售商品的成本 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | $ | (704) | | | $ | 6,629 | | | $ | 2,986 | | | $ | (2,091) | | | | | |
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公司在用於呈現套期保值項目(即銷售成本)的收益影響的同一細列項目中列出了遠期點的收益影響,用於對衝預測的庫存購買量,而該金額並不對所有列報時期都很重要。
其他衍生品
公司還簽訂外幣遠期和掉期合約,以減少貨幣匯率波動對某些以子公司本位幣以外的貨幣計價的應收賬款或應付賬款的短期影響。這些合同通常在大約一個月內到期。使用遠期和掉期合約管理的主要風險是貨幣匯率風險。這些合約的收益或損失不是 材料和包含 in 其他收入(支出),根據公允價值的變化,在簡明合併運營報表中淨額。截至2023年6月30日和2023年3月31日,這些未償合同的名義金額為美元98.3百萬和美元111.2分別為百萬。截至2023年6月30日,未償還的外匯遠期和掉期合約主要包括待兑的巴西雷亞爾、日元和加元合約按預先確定的匯率在將來的日期進行tttled。
所有外幣外匯遠期和掉期合約的公允價值是根據可觀察到的現貨匯率和遠期匯率的市場交易確定的。這些合同產生的現金流在簡明合併現金流量表中被歸類為經營活動。
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
公司每年在12月31日對商譽進行減值分析,如果事實和情況的變化表明商譽的公允價值很可能是公司的公允價值,則更頻繁地進行商譽減值分析
申報單位可能低於其賬面金額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,沒有發現影響商譽和無形資產估值的觸發事件。
下表彙總了公司商譽餘額中的活動(以千計):
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | | $ | 454,610 | |
| | |
| | |
外幣折算的影響 | | (688) | |
截至2023年6月30日 | | $ | 453,922 | |
公司收購的無形資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 |
商標和商品名稱 | | $ | 36,790 | | | $ | (27,794) | | | $ | 8,996 | | | $ | 36,790 | | | $ | (26,774) | | | $ | 10,016 | |
開發的技術 | | 121,730 | | | (97,952) | | | 23,778 | | | 121,730 | | | (94,792) | | | 26,938 | |
客户合同/關係 | | 71,110 | | | (49,349) | | | 21,761 | | | 71,110 | | | (47,688) | | | 23,422 | |
過程內研發 | | 3,526 | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | | | — | | | 3,526 | |
外幣折算的影響 | | (1,211) | | | 380 | | | (831) | | | (1,021) | | | 292 | | | (729) | |
總計 | | $ | 231,945 | | | $ | (174,715) | | | $ | 57,230 | | | $ | 232,135 | | | $ | (168,962) | | | $ | 63,173 | |
注意事項 9 — 融資安排
該公司有幾筆未承諾、無抵押的銀行信用額度和信用證,總額為 $172.0百萬和美元181.3截至2023年6月30日和2023年3月31日,分別為百萬人。公司在信貸額度下沒有必須遵守的財務契約。曾經有 不截至2023年6月30日或2023年3月31日,信貸額度下未償還的借款。截至2023年6月30日和2023年3月31日,該公司的未償還銀行擔保額為美元9.2百萬和美元13.6分別是百萬。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
產品質保
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司保修負債的變化如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
時期開始 | | | | | $ | 40,886 | | | $ | 46,219 | |
| | | | | | | |
規定 | | | | | 9,092 | | | 6,623 | |
定居點 | | | | | (9,918) | | | (8,281) | |
外幣折算的影響 | | | | | (175) | | | (720) | |
期末 | | | | | $ | 39,885 | | | $ | 43,841 | |
賠償
公司對某些供應商和客户因知識產權糾紛和產品安全缺陷等問題而造成的損失進行賠償,但須遵守某些限制。這些賠償的範圍各不相同,但在某些情況下,包括損害賠償和費用,包括合理的律師費。截至2023年6月30日, 不這些賠償條款已累積了大量金額。根據歷史經驗和目前掌握的信息,公司認為根據其賠償安排,不太可能需要支付任何重大款項。
公司還向其現任和前任董事以及某些現任和前任高管提供賠償。根據各種保險單,因提供此類賠償而產生的某些費用可以收回。公司無法合理估計根據這些安排可以支付的最高金額,因為這些風險敞口不受限制,義務本質上是有條件的,任何可能出現的情況所涉及的事實和情況都是可變的。
法律訴訟
公司不時參與其正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟。該公司目前面臨多項此類索賠和少量法律訴訟。該公司認為這些問題缺乏依據,並打算大力進行辯護。根據目前獲得的信息,公司認為未決事項的解決不會對其財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。但是,訴訟存在固有的不確定性,無法保證公司的辯護會成功,也無法保證任何此類訴訟或索賠不會對公司在特定時期的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。由於辯護費用、管理和運營資源的轉移、負面宣傳和其他因素,針對公司的任何索賠或訴訟,無論是否有理,都可能產生不利影響。任何未能獲得必要的許可或其他權利,或因知識產權索賠而提起的訴訟,都可能對公司的業務產生不利影響。
注意事項 11 — 股東權益
股票回購
2020 年股票回購計劃
2020年5月,公司董事會批准了2020年股票回購計劃,該計劃授權公司最多使用美元250.0百萬美元用於購買羅技股票。股票可能會不時在公開市場上通過大宗交易或其他方式回購。根據市場狀況和其他因素,可以隨時開始或停止購買,恕不另行通知。2021年4月,公司董事會批准增加美元750.02020年股票回購計劃的百萬美元,總金額為美元1.0十億。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2021年5月21日生效。 2022年7月,公司董事會批准增加美元500百萬美元用於2020年股票回購計劃,總金額不超過美元1.5十億。 瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2022年8月19日生效。截至2023年6月30日, $411.0 m根據2020年股票回購計劃,有數百萬美元可供回購。2020年股票回購計劃已於2023年7月27日到期。
2023 年股票回購計劃
2023年6月,公司董事會批准了一項新的 三年股票回購計劃,允許公司使用最多 $1.0十億美元用於回購其股票。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃將於2023年7月28日生效。瑞士法律限制公司持有或回購自有股票的能力。通常,公司及其子公司持有的所有股份的總面值不得超過 10公司註冊股本的百分比,對於羅技來説,這相當於 17.3百萬股。股票可能會不時在公開市場上通過大宗交易或其他方式回購。根據市場狀況和其他因素,可以隨時開始或停止購買,恕不另行通知。
累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 累積翻譯調整 | | 固定福利計劃 | | 遞延套期保值收益(虧損) | | 總計 |
2023年3月31日 | | $ | (100,869) | | | $ | 4,525 | | | $ | (3,933) | | | $ | (100,277) | |
其他綜合收益(虧損) | | (1,529) | | | (4) | | | 2,282 | | | 749 | |
2023年6月30日 | | $ | (102,398) | | | $ | 4,521 | | | $ | (1,651) | | | $ | (99,528) | |
注意事項 12 — 細分信息
該公司在單一運營部門運營,包括遊戲、個人電腦、平板電腦、視頻會議和其他數字平臺外圍設備的設計、製造和銷售。運營績效指標直接提供給公司的首席執行官,首席執行官被認為是公司的首席運營決策者。首席執行官定期審查銷售額和調整後營業收入(虧損)等信息,以做出業務決策。這些經營業績指標不包括重組費用(信貸)、基於股份的淨薪酬支出、無形資產的攤銷和減值、收購相關成本以及業務收購或有對價的公允價值變動。
在2024財年第一季度,公司更改了按產品類別劃分的銷售額的列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解公司的業務。列報方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。由於這些變化,截至2022年6月30日的三個月的某些上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。有關列報方式變更的更多信息,請參見注釋1。
在本報告中,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,按產品類別劃分的銷售額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
賭博 (1) | | | | | | $ | 266,429 | | | $ | 297,921 | |
鍵盤和組合 | | | | | | 180,855 | | | 227,720 | |
指點設備 | | | | | | 174,454 | | | 183,283 | |
視頻協作 | | | | | | 139,346 | | | 181,632 | |
網絡攝像頭 | | | | | | 75,200 | | | 109,262 | |
平板電腦配件 | | | | | | 70,336 | | | 66,585 | |
頭戴式耳機 | | | | | | 36,850 | | | 45,943 | |
其他 (2) | | | | | | 31,029 | | | 47,519 | |
總銷售額 | | | | | | $ | 974,499 | | | $ | 1,159,865 | |
(1) 遊戲包括Streamlabs產生的流媒體服務收入。
(2) 其他主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,按地理區域(基於客户所在地)劃分的銷售額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
美洲 | | | | | | $ | 445,168 | | | $ | 502,307 | |
EMEA | | | | | | 258,878 | | | 290,479 | |
亞太地區 | | | | | | 270,453 | | | 367,079 | |
總銷售額 | | | | | | $ | 974,499 | | | $ | 1,159,865 | |
向美國、德國和中國的客户銷售收入各佔本文所述每個時期合併銷售總額的10%或更多。在本報告所述期間,沒有其他國家佔公司合併銷售總額的10%或以上。
代表公司所在國瑞士 2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,每個月佔公司合併銷售總額的百分比。
三截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,公司的客户各佔合併銷售總額的10%或以上。
按地理區域劃分的不動產、廠場和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
美洲 | | $ | 69,509 | | | $ | 59,183 | |
EMEA | | 35,583 | | | 38,890 | |
亞太地區 | | 63,207 | | | 69,939 | |
總計 | | $ | 168,299 | | | $ | 168,012 | |
美國、中國和愛爾蘭的不動產、廠房和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產為美元69.1百萬,美元43.7百萬和美元17.2截至2023年6月30日,分別為百萬美元,以及 $58.7百萬, $48.8百萬,以及 $17.7截至2023年3月31日,分別為百萬人。截至2023年6月30日或2023年3月31日,沒有其他國家佔公司合併不動產、廠房和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產的10%以上。
公司所在國瑞士的不動產、廠房和設備淨值(不包括軟件)和使用權資產為美元11.3百萬和美元13.7截至2023年6月30日和2023年3月31日,分別為百萬人。
注意事項 13 — 重組
在2023財年第二季度,公司啟動了一項重組計劃,以調整其業務集團和工程結構,使其符合其上市戰略,以更有效地在企業市場內競爭,更好地為最終用户提供服務。在2023財年第四季度,公司進一步承諾
移除組織層並簡化其營銷組織以提高效率的行動。這些行動導致了與僱員遣散費和其他解僱補助金以及合同終止和其他費用有關的費用。公司預計將在未來九個月內基本完成這些重組活動。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月中與重組相關的活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 終止 好處 | | 合同終止及其他 | | 總計 | |
截至2023年3月31日的應計重組負債 (1) | | $ | 14,177 | | | $ | 5,357 | | | $ | 19,534 | | |
費用,淨額 | | 3,475 | | | 36 | | | 3,511 | | |
現金支付 | | (14,941) | | | (205) | | | (15,146) | | |
截至2023年6月30日的應計重組負債 (1) | | $ | 2,711 | | | $ | 5,188 | | | $ | 7,899 | | |
(1) 應計餘額包含在公司簡明合併資產負債表上的應計負債和其他流動負債中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份 10-Q 表季度報告包含“前瞻性陳述” w根據1995年《私人證券訴訟改革法》的含義。前瞻性陳述基於我們管理層截至本10-Q表季度報告提交之日的信念。除其他外,這些前瞻性陳述包括與以下內容相關的陳述:
•我們的增長戰略、未來收入、收益、現金流、現金使用和其他財務業績衡量標準以及市場地位;
•我們的業務戰略和投資優先事項涉及競爭性產品和不斷變化的消費者需求趨勢,影響我們的產品和市場,當前和未來的全球地緣政治、經濟和資本市場狀況,包括貨幣匯率的波動、通貨膨脹和經濟衰退;
•我們對重組工作的期望,包括重組時機;
•影響我們產品類別的長期、長期趨勢;
•收購、戰略聯盟和資產剝離活動的範圍、性質或影響
•我們對戰略收購成功的期望,包括收購的業務、產品、技術、內部控制、人事和管理團隊的整合;
•我們對有效税率、未來税收優惠、税收結算、我們對不確定税收狀況的準備是否充足的期望;
•我們對潛在賠償義務的期望,以及未決或未來的法律訴訟和税務審計的結果;
•我們的業務發展、產品開發和創新,及其對未來經營業績和2024財年及以後的預期運營成本的影響;
•增長機會以及我們執行和利用這些機會的能力,包括我們的營銷計劃和戰略以及我們對成功的期望;
•潛在關税、其影響以及我們減輕其影響的能力;
•我們對股票回購和分紅計劃的期望;
•我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及銀行信貸額度下的可用借款是否足以為資本支出和營運資金需求提供資金;以及
•美國和我們開展業務的其他國家/地區的環境和其他法律法規的影響。
前瞻性陳述還包括這些陳述,包括 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“預測”、“應該”、“將” 和類似措辭。這些陳述反映了我們截至本10-Q表季度報告發布之日的觀點和假設。所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會導致我們的實際表現與前瞻性陳述中的預期存在重大差異,具體取決於各種因素。有關這些因素的重要信息可以在本10-Q表季度報告中找到,標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“我們公司概述”、“關鍵會計估計” 和 “流動性和資本資源” 等。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素,以及本10-Q表季度報告和我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中的其他內容。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。我們沒有義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂,也沒有義務反映本文件發佈之日之後的事件或情況。
您應閲讀以下討論以及未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註。
我們公司的概述
羅技的使命是幫助所有人以對人類和地球都有益的方式追求自己的激情。我們設計、製造和銷售產品,幫助企業蓬勃發展,並在工作、創作、遊戲和直播時將人們聚集在一起。我們通過多個品牌銷售這些產品:羅技、羅技 G(包括 ASTRO Gaming、Streamlabs 和 Blue Microphones)和 Ultimate Ears。
我們多樣化的產品組合包括遊戲、鍵盤和組合、指點設備、視頻協作、網絡攝像頭、平板電腦配件和耳機。我們向廣泛的國際客户網絡銷售我們的產品,包括通過我們的電子商務平臺向零售商、電子零售商和終端消費者直接銷售,以及通過分銷商向最終客户間接銷售。
我們可能會不時尋求與擁有與我們的戰略方向相輔相成的產品、人員和技術的公司合作或在適當時收購這些公司。我們會根據我們的盈利目標、競爭條件、不斷變化的消費者趨勢以及消費者與數字世界之間不斷變化的界面性質,不斷審查我們的產品供應和戰略方向。
宏觀經濟和地緣政治狀況對我們業務的影響
我們的業務受到不利的宏觀經濟和地緣政治條件的影響。這些條件包括通貨膨脹、利率和外匯波動、全球經濟活動放緩以及消費者和企業支出減少。此外,烏克蘭戰爭給全球供應鏈、物流和通貨膨脹帶來了挑戰。自2023財年以來,我們在俄羅斯和烏克蘭一直沒有收入,因為我們無限期停止了對俄羅斯的所有銷售和運輸,由於烏克蘭領土上持續的軍事行動,在烏克蘭的銷售也已停止。
全球和區域的經濟和政治條件對我們產品的需求產生了不利影響。這些情況還對我們的供應商、合同製造商、物流提供商和分銷商產生了影響,導致了材料成本以及運費和運輸費率的波動,從而影響了我們產品的定價。
欲瞭解更多信息,請參閲下文的 “流動性和資本資源” 和第二部分第 1A 項”風險因素”。
趨勢和不確定性
幾種長期的長期長期趨勢為羅技產品組合提供了長期的結構性增長機會,包括隨時隨地工作和學習(混合辦公)、視頻無處不在、參與者和觀眾社交遊戲的興起以及數字內容創作的民主化。我們設計、創造和銷售受益於這些長期趨勢的產品。混合工作和學習的文化為在家中或辦公室配備會議室、教室和個人工作空間提供了機會。它還為提高視頻會議的商業和消費者採用率提供了機會。我們的視頻協作產品與各種視頻會議平臺兼容,包括 Zoom、Microsoft Teams、Google Meet 等。從工作到娛樂,羅技遊戲和流媒體產品受益於社交遊戲,社交遊戲通過在線遊戲、多平臺體驗和電子競技繼續廣受歡迎。此外,數字內容創作的民主化為任何人提供了成為內容創作者的機會,因為可以獲得按照專業標準編碼、設計、創作、製作音樂、遊戲或廣播所必需的工具。
雖然我們相信我們將進一步從這些長期趨勢中受益,但我們已經經歷並將繼續經歷影響我們的業務和財務業績的挑戰。這些挑戰包括(i)當前的宏觀經濟環境,包括某些地區的利率波動、通貨膨脹、外匯波動和低經濟增長;(ii)消費者信心低迷和最近企業支出下降導致對我們某些產品的需求減少;(iii)企業 “重返辦公室” 的戰略和時機的不確定性影響了對我們的視頻協作和其他產品的需求,以及(iv)進一步發展企業對企業進入市場的時機能力。
我們預計這些挑戰將在短期內持續下去。我們已採取措施減輕這些挑戰的影響,包括但不限於:(i)削減運營費用以維持當前市場的利潤率和業務規模;(ii)減少庫存以更恰當地與需求保持一致;(iii)繼續投資我們的企業對企業直銷渠道以提高業績;(iv)發佈新產品以增加我們產品組合的價值主張。
業務季節性和產品介紹
與本財年其他財季相比,截至12月31日的第三財季度,我們的銷售額歷來有所增加,這主要是由於年終假日購買季消費者對我們產品的需求增加以及企業的年終支出。此外,新產品的推出和業務收購可能會對銷售、產品成本和運營費用產生重大影響。產品推出也會影響我們對分銷渠道的銷售,因為這些渠道在產品推出後充斥着新產品庫存,而且隨着下一個相關主要產品發佈的臨近,早期型號產品的渠道庫存通常會下降。當消費者和分銷商預計會推出產品或業務環境發生變化時,銷售也會受到影響。但是,歷史季節性模式和產品推出的歷史模式都不應被視為我們未來產品推出模式、未來銷售或財務表現的可靠指標。此外,本財年上半年的現金流相應較低,因為我們通常會提前為第三季度建立庫存,並且在年度股東大會(通常在9月)之後支付年度股息。
財務業績摘要
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的總銷售額下降了16% 與 截至2022年6月30日的三個月,由於需求減少,我們的大多數產品類別的銷售額下降。
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區的銷售額分別下降了11%、11%和26%。
截至2023年6月30日的三個月,毛利率為38.5%,下降了110% 基點與截至2022年6月30日的三個月相比,這主要是由於貨幣匯率變化和不利的產品組合帶來的不利影響,但部分被材料成本降低和我們對加急運輸的減少所抵消。
截至2023年6月30日的三個月中,運營支出為2.972億美元,佔30.5%的銷售額,而銷售額為3.441億美元,佔銷售額的29.7% 三個月已結束 2022年6月30日。運營費用的減少主要是由營銷和廣告支出的減少所致。
截至2023年6月30日的三個月中,淨收入為6,270 萬美元 而截至2022年6月30日的三個月為1.008億美元。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們做出假設、判斷和估計,以影響報告的資產、負債、銷售和支出金額以及或有資產和負債的披露。
如果會計估算是:(i)要求管理層對本質上不確定的事項做出判斷和估計;(ii)對了解我們的財務狀況和經營業績很重要,我們認為會計估算至關重要。
我們的假設、判斷和估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們會定期評估我們的假設、判斷和估計。我們還與董事會審計委員會討論我們的重要會計政策和估算。
我們認為,計算客户激勵措施和相關損失(如適用)、應計銷售退貨負債、庫存估值和不確定的税收狀況所涉及的假設、判斷和估計,對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大。這些領域是我們經營業績的關鍵組成部分,基於複雜的規則,要求我們做出判斷和估算,因此,我們認為這些是我們的關鍵會計政策。從歷史上看,我們對關鍵會計政策的假設、判斷和估計與實際業績沒有重大差異。
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的關鍵會計估算與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的管理層《財務狀況和經營業績討論與分析》中披露的關鍵會計估計值沒有重大變化。
美國《降低通貨膨脹法》
2022年8月16日,“降低通貨膨脹法案”(H.R. 5376)(“IRA”)在美國簽署成為法律。IRA根據對某些項目進行調整的財務報表收入制定了新的公司替代性最低税。新的最低税率在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。IRA 不會對我們的財務報表產生重大影響 截至2024年3月31日的納税年度.
固定貨幣
我們將不包括貨幣匯率波動影響的淨銷售增長率稱為 “固定貨幣” 銷售增長率。固定貨幣銷售增長百分比的計算方法是將上一期間每種當地貨幣的銷售額折算成該貨幣的本期平均匯率,然後將其與本期銷售額進行比較。
鑑於我們的全球銷售業務以及以美元公佈的財務業績,我們的財務業績可能會受到貨幣匯率的重大變化的影響。有關匯率波動對我們銷售的影響的信息,請參閲 “經營業績”。如果美元在未來時期與其他貨幣相比升值或貶值,這也將影響我們在未來時期的經營業績。
對銷售的引用
“銷售額” 一詞是指淨銷售額,除非另有説明,除非另有説明,否則銷售增長討論和銷售增長率百分比均以美元為單位。
運營結果
淨銷售額
截至2023年6月30日的三個月中,我們的銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比下降了16%,這主要是由於需求減少導致我們的大多數產品類別的銷售額下降。如果在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,貨幣匯率保持不變,我們的固定美元銷售減少率將為15%。
以其他貨幣計價的銷售額
儘管我們的財務業績以美元報告,但我們的部分銷售額來自美元以外的貨幣,例如歐元、中國人民幣、澳元、加元、日元、英鎊和新臺幣。在截至2023年6月30日的三個月中,我們約有48%的銷售額以美元以外的貨幣計價。
按地區劃分的銷售額
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月中按地區劃分的銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 銷售增長率 | | | | 不變的美元 銷售增長率 |
| | | | | | | | |
美洲 | | | | (11) | % | | | | (11) | % |
EMEA | | | | (11) | % | | | | (11) | % |
亞太地區 | | | | (26) | % | | | | (24) | % |
美洲:
減少了我n 在上述三個月期間,美洲地區的銷售額主要是由視頻協作、網絡攝像頭以及鍵盤和組合的銷量下降所推動的。
歐洲、中東:
在上述三個月期間,我們在歐洲、中東和非洲地區的銷售額下降的主要原因是除Pointing Devices以外的所有產品類別的銷售額下降。
亞太地區:
在上述三個月期間,我們在亞太地區的銷售額下降的主要原因是遊戲、鍵盤和組合、網絡攝像頭和指點設備的銷量下降。
按產品類別劃分的銷售額
在2024財年第一季度,我們更改了按產品類別劃分的銷售列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解我們的業務。列報方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。由於這些變化,截至2022年6月30日的三個月的某些上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。有關列報方式變更的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註1。
在本報告中,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,按產品類別劃分的銷售額如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
賭博 (1) | | | | | | | | $ | 266,429 | | | $ | 297,921 | | | (11) | % |
鍵盤和組合 | | | | | | | | 180,855 | | | 227,720 | | | (21) | |
指點設備 | | | | | | | | 174,454 | | | 183,283 | | | (5) | |
視頻協作 | | | | | | | | 139,346 | | | 181,632 | | | (23) | |
網絡攝像頭 | | | | | | | | 75,200 | | | 109,262 | | | (31) | |
平板電腦配件 | | | | | | | | 70,336 | | | 66,585 | | | 6 | |
頭戴式耳機 | | | | | | | | 36,850 | | | 45,943 | | | (20) | |
其他 (2) | | | | | | | | 31,029 | | | 47,519 | | | (35) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總銷售額 | | | | | | | | $ | 974,499 | | | $ | 1,159,865 | | | (16) | % |
(1) 遊戲包括Streamlabs產生的流媒體服務收入。
(2) 其他主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
賭博
我們的遊戲類別包括遊戲鼠標、鍵盤、耳機、遊戲手柄、方向盤、模擬控制器、主機遊戲耳機、錄音室品質的 Blue Microphones 一個d Streamlabs 服務。
截至2023年6月30日的三個月中,遊戲銷售額下降了11%, 截至2022年6月30日的三個月,主要由以下因素驅動遊戲方向盤和遊戲鍵盤的銷量下降。
鍵盤和組合
我們的 Keyboards & Combos 類別包括 PC 鍵盤和鍵盤/鼠標組合產品。
鍵盤和組合鍵盤的銷售s 減少了 21%或者 三個月已結束2023 年 6 月 30 日,相比之下 截至2022年6月30日的三個月,主要由以下因素驅動 我們的無線鍵盤和組合鍵的銷量下降。
指點設備
我們的觀點設備類別包括與 PC 和 Mac 相關的鼠標,包括軌跡球、觸摸板和演示工具。
在截至2023年6月30日的三個月中,Pointing Devices的銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比下降了5%,這主要是由於無線鼠標銷量的下降。
視頻協作
我們的視頻協作類別包括羅技的會議室攝像頭,它們結合了經濟實惠的企業級音頻和高清晰度 4K 視頻,為任何規模的企業帶來視頻會議。
視頻協作銷售下降了 23%截至2023年6月30日的三個月,與截至的三個月相比 2022年6月30日由 a 驅動我們的大部分視頻協作產品的銷量下降主要是由於企業支出放緩。
網絡攝像頭
我們的網絡攝像頭類別包括主要面向消費者的基於 PC 的網絡攝像頭,包括流媒體攝像頭,以及可將任何桌面變成即時協作空間的 VC 網絡攝像頭。
在截至2023年6月30日的三個月中,網絡攝像頭的銷量與截至2022年6月30日的三個月相比下降了31%,這主要是由於我們的風險投資網絡攝像頭以及基於PC的網絡攝像頭(例如HD Pro Webcam C920和1080p Pro Stream Webcam)的銷量下降。
平板電腦配件
我們的平板電腦配件類別主要包括平板電腦鍵盤和觸控筆。
截至2023年6月30日的三個月中,平板電腦配件的銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比增長了6%,這主要是由於我們的Rugged Combo 3 Touch以及2023財年第三季度推出的Combo Touch和Rugged Combo 4 Touch的銷量增長,但Rugged Folio的銷量下降部分抵消了這一點。
頭戴式耳機
我們的頭戴式耳機類別包括 PC 和 VC 耳機、入耳式耳機和高級無線耳塞。
頭戴式耳機的銷量下降20% 為截至2023年6月30日的三個月與截至的三個月相比 2022年6月30日,主要原因是有線電腦頭戴式耳機和風險投資頭戴式耳機的銷量下降。
其他
我們的其他類別主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
其他類別的銷售額下降第 35%e 截至2023年6月30日的三個月,而截至三個月為止的三個月 2022年6月30日,主要原因是移動揚聲器和某些其他已停產產品的減少。
毛利
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的毛利如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
淨銷售額 | | | | | | | | $ | 974,499 | | | $ | 1,159,865 | | | (16) | % |
| | | | | | | | | | | | |
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毛利 | | | | | | | | $ | 375,642 | | | $ | 459,603 | | | (18) | % |
毛利率 | | | | | | | | 38.5 | % | | 39.6 | % | | |
毛利包括銷售額、減去銷售商品成本(包括材料、直接人工和相關管理費用、製造設施成本、特許權使用費、從外部供應商購買零部件的成本、分銷成本、保修成本、客户支持成本、運輸和裝卸成本、外部加工成本和庫存減記)以及無形資產的攤銷。
該年度的毛利率為38.5% 三個月已結束2023年6月30日,與之相比下降了110個基點 三個月已結束 2022年6月30日。毛利率下降的主要原因是貨幣匯率變化和不利的產品組合帶來的不利影響,但部分被材料成本降低和我們對加急運輸的減少所抵消。
運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的運營支出如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | |
營銷和銷售 | | | | | | $ | 179,185 | | | $ | 229,378 | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 18.4 | % | | 19.8 | % | |
研究和開發 | | | | | | 70,559 | | | 75,517 | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 7.2 | % | | 6.5 | % | |
一般和行政 | | | | | | 41,297 | | | 35,860 | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 4.2 | % | | 3.1 | % | |
無形資產的攤銷和收購相關成本 | | | | | | 2,685 | | | 3,369 | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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重組費用,淨額 | | | | | | 3,511 | | | — | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 0.4 | % | | 不適用 | |
運營費用總額 | | | | | | $ | 297,237 | | | $ | 344,124 | | |
佔銷售額的百分比 | | | | | | 30.5 | % | | 29.7 | % | |
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,總運營費用有所下降,這主要是由於營銷和銷售費用的減少。
市場營銷和銷售
營銷和銷售費用包括人事和相關管理費用、公司和產品營銷、促銷、廣告、貿易hows、客户體驗的技術支持和設施成本。
在截至2023年6月30日的三個月中,營銷和銷售費用 與截至2022年6月30日的三個月相比,減少了5,020萬美元,這主要是由於我們減少了第三方營銷和廣告支出,以及裁員導致的人事相關成本降低。
研究和開發
研發費用包括承包商和外部顧問的人事和相關管理費用、用品和材料、設備折舊和設施成本,所有這些都與新產品的設計和開發以及現有產品的改進有關g 產品。
在截至2023年6月30日的三個月中,研發費用與截至2022年6月30日的三個月相比減少了500萬美元,這主要是由於人事相關成本和外包支出的降低。研發費用佔銷售額的百分比從截至2022年6月30日的三個月的6.5%增加到截至2023年6月30日的三個月的7.2%,這反映了我們對創新的持續投資。
一般和行政
一般和管理費用主要包括人事和相關管理費用、信息技術和基礎設施職能的設施成本,例如財務、信息系統、行政人員、人力資源和 合法的。
在截至2023年6月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的三個月相比,一般和管理費用增加了540萬美元,這主要是由於應計訴訟費用增加。
無形資產攤銷和收購相關成本
無形資產的攤銷包括收購的無形資產的攤銷,包括客户關係以及商標和商品名稱。與收購相關的成本包括法律費用、盡職調查費用以及業務收購所產生的其他專業費用。
在截至2023年6月30日的三個月中,與截至2022年6月30日的三個月相比,無形資產攤銷和收購相關成本減少了70萬美元,這主要是由於某些收購的無形資產已全部攤銷。
重組費用,淨額
截至2023年6月30日的三個月中,350萬美元的重組費用主要與員工遣散費和其他解僱補助金有關,這些補助金是我們在2023財年啟動的重組計劃所產生的。我們預計將在未來九個月內基本完成這項重組計劃。
有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註13。
利息收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的利息收入如下(以千計):
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| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | | | | | $ | 9,826 | | | $ | 1,449 | |
我們投資於在購買之日原始到期日為三個月或更短的高流動性工具,這些工具被歸類為現金等價物。在截至2023年6月30日的三個月中,利息收入與截至2022年6月30日的三個月相比增加了840萬美元,這主要是受利率上升的推動。
其他收入(支出),淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,其他收入(支出)淨額如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
與遞延薪酬計劃相關的投資收益(虧損) | | | | | | $ | 1,024 | | | $ | (3,386) | |
貨幣匯兑損失,淨額 | | | | | | (3,086) | | | (2,960) | |
投資收益(虧損),淨額 | | | | | | (11,823) | | | 11,357 | |
非服務成本、淨養老金收入及其他 | | | | | | 913 | | | 613 | |
總計 | | | | | | $ | (12,972) | | | $ | 5,624 | |
與遞延薪酬計劃相關的投資收益(虧損)代表與我們一家子公司提供的遞延薪酬計劃相關的有價證券的收益、收益和損失。投資收入的增加 截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比,主要與標的證券的市場表現變化有關。
貨幣匯兑虧損淨額與我們子公司中以本位幣以外的貨幣計價的餘額有關,也與出售貨幣以及貨幣兑換遠期合約確認的損益有關。我們不對貨幣頭寸進行投機,但我們對最大限度地提高貨幣匯兑收益和最大限度地減少貨幣兑換損失的機會保持警惕。截至2023年6月30日的三個月虧損主要是由於日元兑美元貶值。截至2022年6月30日的三個月虧損主要是由於巴西雷亞爾、澳元和日元兑美元的疲軟。
投資淨收益(虧損)包括投資公允價值變動產生的未實現收益(虧損)、權益法投資的收益(虧損)和報告期內的投資減值(如適用)。投資虧損,淨額 三個月已結束2023年6月30日的主要原因是減值損失,這是由於註銷了被認為無法收回的應收票據。這筆應收票據先前是在與我們投資一傢俬人控股公司有關的交易所交易中獲得的。截至2022年6月30日的三個月中,收益主要是由於沒有可預見的公允價值的股票投資的價格變動所產生的未實現收益,以及股票法投資的收益。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。
所得税準備金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,所得税準備金和有效所得税税率如下(千美元):
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| | | | 截至6月30日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
所得税準備金 | | | | | | $ | 12,532 | | | $ | 21,716 | |
有效所得税税率 | | | | | | 16.7 | % | | 17.7 | % |
截至2023年6月30日的三個月中,有效所得税税率的變化主要是由於我們開展業務的各個税務管轄區的收入和虧損混合以及截至2023年6月30日的期間基於股份的薪酬的税收影響。
流動性和資本資源
現金餘額、可用借款和資本資源
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為12.511億美元,而截至2023年3月31日為11.490億美元。 我們的現金和現金等價物包括銀行活期存款和短期定期存款,其中ich 68% 在瑞士舉行,15% 在中國(包括香港)舉行.除了已經確認的税收影響外,我們預計不會產生任何重大的不利税收影響,也不會受到任何我們開展業務的國家將資金匯回我們的居住國瑞士。
截至2023年6月30日,我們的營運資金為15.405億美元,而截至2023年3月31日為15.551億美元。減少了其驅動因素是庫存, 應收賬款, 淨額和其他流動資產的減少, 但現金餘額的增加以及應計負債和其他流動負債和應付賬款的減少部分抵消了這一減少.
截至2023年6月30日,我們有幾筆未承諾、無抵押的銀行信用額度和信用證,總額為1.720億美元。這些信貸額度下沒有必須遵守的財務契約。截至2023年6月30日,我們在這些信貸額度下有920萬美元的未償銀行擔保。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的部分財務信息和統計數據(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日, | |
| | 2023 | | 2022 | |
應收賬款,淨額 | | $ | 562,602 | | | $ | 706,886 | | |
應付賬款 | | $ | 386,599 | | | $ | 558,983 | | |
庫存 | | $ | 572,344 | | | $ | 917,356 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | |
| | 2023 | | 2022 | |
應收賬款銷售天數 (“DSO”)(天數)(1) | | 52 | | | 55 | | |
未付應付賬款天數(“DPO”)(天數)(2) | | 58 | | | 72 | | |
存貨週轉率 (“ITO”) (x)(3) | | 4.2 | | | 3.1 | | |
(1) DSO使用期末應收賬款、截至最近一個季度末的淨額和最近一個季度的銷售額來確定。
(2) DPO是使用截至最近一個季度末的期末應付賬款和最近一個季度的銷售成本來確定的。
(3) ITO 使用期末庫存和年化銷售成本(基於最新的季度銷售商品成本)來確定。
截至2023年6月30日的三個月中,DSO減少了3天,至52天,而截至2022年6月30日的三個月為55天,這主要是由於時機 季度內的銷售額。
截至2023年6月30日的三個月中,DPO減少了14天,而截至2022年6月30日的三個月為72天,這主要是由於需求疲軟以及營銷支出減少導致庫存購買量減少。
截至三個月的ITO 2023年6月30日增長了1.1%,而截至2022年6月30日的三個月為3.1%,這主要是由於以下原因o 截至2023年6月30日,庫存餘額下降,部分被需求疲軟所抵消。
如果我們未能成功推出和分階段推出新產品,或者市場競爭加劇,或者我們無法按計劃價格銷售新產品,則可能會對我們的銷售、毛利率、包括運營現金流在內的經營業績以及未來的庫存週轉產生重大影響。
下表彙總了我們的簡明合併現金流量表(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | | $ | 239,795 | | | $ | (35,668) | |
用於投資活動的淨現金 | | (17,530) | | | (27,469) | |
用於融資活動的淨現金 | | (117,159) | | | (144,763) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (3,043) | | | (14,159) | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | | $ | 102,063 | | | $ | (222,059) | |
在結束的三個月裏 2023年6月30日,經營活動提供的淨現金為2.398億美元,淨收入為6,270萬美元,加上總額為5,960萬美元的非現金支出產生了有利影響,運營資產和負債淨變動為1.174億美元。非現金支出主要與折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出有關。應收賬款淨額減少的主要原因是銷售額下降以及本季度內銷售的時機。 庫存減少的主要原因是庫存購買量減少以適應需求的減少。應計負債和其他負債減少的主要原因是應計客户計劃負債的減少和人事相關負債的支付。
在結束的三個月裏 2023年6月30日,用於投資活動的淨現金為1750萬美元,主要來自購買的1,620萬美元不動產、廠房和設備。
在結束的三個月裏 2023年6月30日,用於融資活動的淨現金為1.172億美元,主要來自回購我們9,510萬美元的註冊股票以及與限制性股票單位淨股票結算相關的預扣税款為2420萬美元。
在結束的三個月裏 2023年6月30日,貨幣匯率對現金和現金等價物的影響造成了300萬美元的損失,這主要是由於人民幣和歐元兑美元的匯率波動以及在此期間我們的現金交易時機。在截至2022年6月30日的三個月中,貨幣折算匯率效應造成的損失主要是由於歐元、中國人民幣、瑞士法郎、澳元兑美元分別下跌了6%、5%、4%和10%。
現金展望
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、運營產生的現金流,在較小程度上還有資本市場和借款。我們未來的營運資金需求和資本支出可能會增加,以支持對產品創新和增長機會的投資,或者收購或投資互補業務、產品、服務和技術。當前宏觀經濟和地緣政治環境推動的市場波動可能會增加我們的資本成本,並以其他方式對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
2023 年 5 月,我們的 B董事會建議我們在2023財年支付每股1.06瑞士法郎的現金股息(根據2023年3月31日的匯率,約為每股1.16美元)。根據我們截至2023年3月31日的已發行股票,扣除庫存股(159,343,273股),這將使總股息總額約為1.689億瑞士法郎(按2023年3月31日的匯率計算約為1.842億美元)。在2023財年,我們支付了瑞士法郎的現金分紅 1.561 億(根據付款當日的匯率,美元金額為1.587億美元),來自2022財年的留存收益。在2022財年,我們支付了瑞士法郎的現金分紅 1.470 億(美元金額為1.594億美元)在2021財年的留存收益中。
2020年5月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃授權我們投資高達2.5億美元購買自己的股票。2021年4月,我們的董事會批准將2020年股票回購計劃增加7.5億美元,總額達到10億美元。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2021年5月21日生效。2022年7月,我們的董事會批准將2020年股票回購計劃增加5億美元,總金額高達15億美元。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2022年8月19日生效。截至2023年6月30日,根據2020年回購計劃,有4.11億美元可供回購。2020年股票回購計劃已於2023年7月27日到期。
2023年6月,我們的董事會批准了一項為期三年的新股票回購計劃,允許我們使用高達10億美元回購股票。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃將於2023年7月28日生效。瑞士法律限制公司持有或回購自有股票的能力。通常,公司及其子公司持有的所有股份的總面值不得超過公司註冊股本的10%,對羅技而言,註冊股本相當於1,730萬股。
儘管我們不時制定系統性回購的交易計劃(例如10b5-1交易計劃),但我們的2023年股票回購計劃為我們提供了在市場條件有利時期進行機會主義回購的機會,預計有效期為三年,直至2026年7月27日。股票可能會不時在公開市場上通過大宗交易或其他方式回購。機會主義購買可以隨時開始或停止,恕不另行通知,具體取決於市場狀況和其他因素。
如果我們無法產生足夠的運營現金流來支持我們的運營和未來的計劃現金需求,我們的運營可能會受到損害,我們獲得信貸額度的機會可能會受到限制或取消。但是,我們認為,我們的歷史現金流產生趨勢、我們對未來運營的預測以及我們的可用現金餘額將為我們的運營提供足夠的流動性,至少在未來12個月內為我們的運營提供資金。
經營租賃義務
我們以經營租賃方式租賃設施,其中某些租賃要求我們支付財產税、保險和維護費用。設施的運營租賃通常由我們選擇續期,通常包括與通貨膨脹相關的升級條款.正如我們之前在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的合同義務沒有發生重大變化。我們不可取消的運營租賃的其餘條款將在截至 2033 年的不同年份到期。
購買承諾
截至2023年6月30日,我們在正常業務過程中向原始設計製造商、合同製造商和其他供應商購買庫存的不可取消的購買承諾為3.573億美元,其中大部分預計將在未來12個月內兑現。根據我們對過剩和過時庫存的估值,我們記錄了超過預期需求或可變現淨價值的確定、不可取消和未套期保值的庫存購買承諾的負債。截至2023年6月30日,這些購買承諾的負債為3,950萬美元,記錄在簡明合併資產負債表中的應計負債和其他流動負債中。
我們有1180萬美元的固定購買承諾,用於資本支出,主要涉及為新產品和現有產品購買工具和設備的承諾,以及對供應商裝修和裝修辦公設施的承諾。我們預計未來將繼續進行資本支出,以支持產品開發活動以及持續和擴大的業務。儘管公開購買承諾被認為是可執行的,具有法律約束力,但這些條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前根據業務需求重新安排或調整我們的要求。
其他合同義務和承諾
有關我們的合同義務和承諾的更多詳情,請參閲我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。
賠償
我們賠償某些供應商和客户因知識產權爭議和產品安全缺陷等問題而造成的損失,但須遵守某些限制。這些賠償的範圍各不相同,但在某些情況下包括損害賠償和費用,包括合理的律師費。截至2023年6月30日,賠償條款尚未累積任何重大金額。根據歷史經驗和目前掌握的信息,我們認為,根據我們的賠償安排,不太可能需要支付任何重大款項。
我們還對現任和前任董事以及某些現任和前任高管進行賠償。根據各種保險單,因提供此類賠償而產生的某些費用可以收回。我們無法
合理估計根據這些安排可以支付的最高金額,因為這些風險敞口沒有上限,債務本質上是有條件的,而且可能出現的任何情況所涉及的事實和情況都是可變的。
法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。有關法律訴訟的更多信息,請參閲截至2023年6月30日的10-Q表季度報告的第二部分第1項法律訴訟。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而可能出現的損失。作為一家業務遍佈全球的公司,我們面臨着貨幣匯率和利率的不利波動的風險。隨着業務慣例的發展,這些風險敞口可能會隨着時間的推移而發生變化,並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
貨幣匯率
我們以美元報告業績。當我們的非美國子公司的財務報表轉換為美元時,與美元相比的貨幣匯率變化可能會對我們的業績產生重大影響。我們業務的本位貨幣主要是美元。某些業務使用瑞士法郎或該國的當地貨幣作為其功能貨幣。因此,將以其他貨幣計價的淨資產或負債折算成美元所產生的未實現的貨幣收益或虧損累計入股東權益中累積其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的累積折算調整部分。
當我們以多種貨幣進行業務交易時,我們面臨貨幣匯率風險,包括與預期銷售、預期購買以及以美元以外貨幣計價的資產和負債相關的風險敞口。我們在全球以大約30種貨幣進行業務交易,其中對運營最重要的貨幣是歐元、中國人民幣、日元、加元、澳元、英鎊和新臺幣。在截至2023年6月30日的三個月中,我們約有48%的銷售額是以非美元計價的貨幣,其中20%的銷售額以歐元計價。我們的銷售成本和按貨幣劃分的運營支出組合與我們的銷售組合有很大不同,其中很大一部分以美元計價,較少以歐元和其他貨幣計價。與對我們的銷售成本和運營支出的有利影響相比,美元走強對我們的銷售產生的不利影響更為不利,從而對我們的經營業績產生不利影響。
我們簽訂貨幣遠期和掉期合約,以減少貨幣波動對某些以子公司本位幣以外的貨幣計價的應收賬款或應付賬款的短期影響。這些合同通常在以下時間到期大約一個月。這些合約的損益根據公允價值的變化在收益中確認。
如果在資產負債表日對以本位貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債總額適用10%的負面外幣匯率變動,則截至2023年6月30日和2023年3月31日,將對所得税前收入分別產生約1,040萬美元和1700萬美元的不利影響。截至2023年6月30日和2023年3月31日的不利影響是在考慮了截至該日期的外匯合約分別產生的約910萬美元和810萬美元的抵消效應之後。
我們簽訂現金流對衝合約,以防預測庫存購買的匯率風險。這些套期保值合約在大約四個月。套期保值有效部分的公允價值損益作為AOCI的組成部分延期到出售套期保值庫存購買之後,屆時收益或損失被重新歸類為銷售商品成本。
如果美元貶值10%,那麼截至2023年6月30日和2023年3月31日,AOCI中記錄的與我們在税收生效前的外匯合約相關的金額將分別減少約840萬美元和730萬美元。預計AOCI中記錄的公允價值的變化將抵消出售套期保值庫存購買時銷售成本的相應外幣變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
羅技管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條)的有效性。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
披露控制的定義
披露控制措施是旨在合理地確保公司根據《交易法》提交的報告(例如本10-Q表季度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制還旨在合理地確保收集此類信息並酌情傳達給公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。公司的披露控制包括其財務報告內部控制的組成部分,其中包括控制流程,旨在為其財務報告的可靠性提供合理保證,並根據美國公認的會計原則編制財務報表。如果公司財務報告內部控制的組成部分包含在其披露控制中,則這些組成部分包含在公司的年度控制評估範圍內。
對控制有效性的限制
公司的管理層,包括首席執行官和首席財務官,預計公司的披露控制或財務報告的內部控制無法防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制這一事實,而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都被發現。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。某些人的個人行為、兩人或更多人的勾結,或者管理層對控制措施的推翻,也可能規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來發生事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度的下降,控制可能會變得不足。由於成本效益高的控制系統固有的侷限性,可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述而無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。我們目前面臨多項此類索賠和少量法律訴訟。我們認為這些問題缺乏道理,我們打算大力防範這些問題。根據目前獲得的信息,我們認為未決事項的解決不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。但是,訴訟存在固有的不確定性,無法保證我們的辯護會成功,也無法保證任何此類訴訟或索賠在特定時期內不會對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。任何索賠或
由於辯護費用、管理和業務資源的轉移、負面宣傳和其他因素,對我們的訴訟,無論是否有理,都可能產生不利影響。任何未能獲得必要的許可或其他權利,或者因知識產權索賠而提起的訴訟,都可能對我們的業務產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股價可能受到多種因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括2023年表格10-K第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時,公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股價都可能受到重大和不利影響。自2023年10-K表格發佈以來,公司的風險因素沒有發生任何重大變化,但如下所示。
由於瑞士或我們運營所在的任何其他國家的税法、條約、裁決、法規或協議或其解釋的變化,重大税收糾紛的失敗或我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的主要子公司的應納税存在的成功挑戰,或者其他因素,我們的有效所得税税率可能會提高,這可能會對我們的淨收入和現金流產生不利影響。
根據《聯邦税收改革和AHV融資法》(“TRAF”),我們註冊所在的瑞士沃州於2020年3月10日頒佈了税收改革,該改革自2020年1月1日起生效。改革的結果是,羅技將產生現金所得税,隨着與改革相關的遞延所得税優惠的減少,現金所得税將隨着時間的推移而增加。該州的税務機關主要由瑞士聯邦政府授權,其TRAF的總體實施或與羅技有關的實施將受到瑞士聯邦的審查和質疑。瑞士或沃州對税法或政策進行任何重大修改,或對現行税法和裁決採用新的解釋,或者終止或取代我們與沃州、沃州的税收安排,都可能導致有效所得税税率的提高、税收資產的減少、收益費用和有效所得税税率的提高速度加快,或者綜合這些影響,對我們的全球收入和任何此類變化將對我們的淨收入產生不利影響。我們有效所得税税率的變化也可能使比較不同時期的淨收入和每股收益變得更加困難。
由於經濟合作與發展組織開展的税基侵蝕和利潤轉移項目,預計瑞士和我們開展業務的任何其他國家的税法將發生進一步的變化。經濟合作與發展組織建議修改許多長期存在的税收原則,包括對全球收入設定最低税。如果這些變更按建議實施,則此類變更可能會對我們的所得税和現金税準備金產生重大影響。
我們在多個司法管轄區開展業務,我們的利潤根據這些司法管轄區的税法徵税。我們的有效所得税税率可能會受到任何特定司法管轄區税法、條約、裁決、法規或協議的變化或解釋,或者經濟合作與發展組織及類似組織國際税收改革的變化、淨營業虧損和税收抵免結轉的利用、收入和支出的地域分配的變化以及管理層對遞延所得税資產可變現性等事項的評估變化的影響。過去,我們的有效所得税税率曾出現過波動。我們在給定財政年度的有效所得税税率反映了下一個或多個財政年度可能不存在的各種因素。無法保證我們的有效所得税税率在未來一段時間內不會發生變化。
我們提交瑞士和國外的納税申報表。我們經常在不同司法管轄區接受税務審計、審查和評估。如果任何税務機關成功地質疑我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的主要子公司的應納税存在,如果某些所得税協定的條款以不利於我們的結構的方式解釋,或者如果我們在任何國家的重大税收糾紛中敗訴,我們的有效所得税税率可能會提高。例如,瑞士、美國或中國以我們在這些國家的存在為前提的政策變化可能會對我們確認利潤的地方和有效所得税税率產生不利影響。管理税務機關的實質性評估可能會對我們的盈利能力產生不利影響。如果我們的有效所得税税率在未來期間提高,我們的淨收入和現金流可能會受到不利影響。
我們無法確保我們的股票回購計劃得到充分利用,也無法確保它將提高長期股東價值。股票回購也可能增加我們股票交易價格的波動性。同樣,我們無法確保我們會繼續增加股息支付額或支付股息。股票回購和分紅減少了我們的現金儲備。
2023年6月,我們的董事會批准了一項新的10億美元三年期股票回購計劃。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃將於2023年7月28日生效。截至2023年6月30日,根據2020年回購計劃,有4.11億美元可供回購。自2013財年以來,我們還每年都支付現金分紅並增加股息規模。我們的股票回購計劃和股息政策可能受到許多因素的影響,包括總體業務和經濟狀況、我們的財務狀況和經營業績、我們對未來潛在資本要求的看法、未來任何債務協議中施加的限制、另類投資或收購機會的出現、我們業務戰略的變化、法律要求、税法的變化以及其他因素。我們的股票回購計劃不要求我們回購獲準回購的全部或任何價值的股票。這些計劃還可能增加我們股票交易價格的波動性。同樣,我們沒有義務為註冊股票支付股息。根據瑞士法律,我們只有在獲得大多數股東批准後才能支付股息,這由董事會自行決定,通常遵循董事會的建議,即這種分紅符合股東的最大利益。無法保證我們的董事會會會繼續建議或我們的股東會批准增加股息或任何股息。如果我們不定期支付股息,我們可能會失去將投資重點放在支付股息的公司上的投資者的興趣,這可能會給我們的股價帶來下行壓力。任何關於終止或暫停股票回購計劃或分紅的公告都可能導致我們的股價下跌。股票回購計劃和現金分紅的支付也可能減少我們的現金儲備,而這些現金儲備可能需要用於我們的業務、收購或其他目的。如果沒有股息,我們的股票交易價格必須升值,投資者才能從投資中獲得收益。
我們在業務中使用人工智能,在正確管理人工智能使用方面遇到的挑戰可能會導致聲譽損害、競爭損害和法律責任,並對我們的運營業績產生不利影響。
我們將人工智能解決方案整合到我們的產品、服務和平臺中。我們可能會採用生成式人工智能(“AI”),隨着時間的推移,該應用程序可能會在我們的運營中變得重要。我們的競爭對手或其他第三方可能比我們更快或更成功地將人工智能融入他們的產品中,這可能會削弱我們的有效競爭能力,並對我們的運營業績產生不利影響。此外,如果人工智能應用程序協助製作的內容、分析或建議存在缺陷、不準確或有偏見,則我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
人工智能還會帶來新出現的道德問題,如果我們對人工智能的使用引起爭議,我們可能會遭受品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。人工智能的快速發展,包括政府對人工智能的潛在監管,將需要大量資源來開發、測試和維護我們的產品和服務,以幫助我們以合乎道德的方式實施人工智能,從而最大限度地減少意想不到的有害影響。
第 2 項。未登記的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
在2024財年的第一季度,實施了以下已批准的股票回購計劃(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
股票回購計劃 | | 已批准的股票 | | 批准的金額 (1) |
2020 年 5 月 | | 17,311 | | | $ | 1,500,000 | |
(1) 截至2023年6月30日,根據2020年股票回購計劃,有4.11億美元可供回購。2020年股票回購計劃已於2023年7月27日到期。
2023年6月,我們的董事會批准了一項為期三年的新股票回購計劃,允許我們使用高達10億美元回購股票。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃將於2023年7月28日生效。瑞士法律限制公司持有或回購自有股票的能力。通常,公司及其子公司持有的所有股份的總面值不得超過公司註冊股本的10%,對羅技而言,註冊股本相當於1,730萬股。股票可能會不時在公開市場上通過大宗交易或其他方式回購。根據市場狀況和其他因素,可以隨時開始或停止購買,恕不另行通知。
下表列出了與羅技根據2020年股票回購計劃購買其股權證券有關的某些信息(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票總數 已回購 | | 每股加權平均支付價格 | | 可能還剩餘的金額 根據該計劃回購 |
在截至2023年6月30日的三個月中 | | | 瑞士法郎(登錄) | | 美元(登錄) | |
第 1 個月 | | | | | | | | |
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 28 日 | | | | | | | | |
六 | | 578 | | | 51.67 | | | 不適用 | | $ | 472,684 | |
斯達克 | | 32 | | | 不適用 | | $ | 56.48 | | | 470,859 | |
第 2 個月 | | | | | | | | |
2023 年 4 月 29 日至 2023 年 5 月 26 日 | | | | | | | | |
六 | | 314 | | | 55.97 | | | 不適用 | | 451,197 | |
斯達克 | | 45 | | | 不適用 | | $ | 62.05 | | | 448,429 | |
第 3 個月 | | | | | | | | |
2023 年 5 月 27 日至 2023 年 6 月 30 日 | | | | | | | | |
六 | | 533 | | | 53.15 | | | 不適用 | | 416,969 | |
斯達克 | | 105 | | | 不適用 | | $ | 56.74 | | | 410,971 | |
| | 1,607 | | | 53.06 | | | $ | 59.03 | | | $ | 410,971 | |
第 3 項。違約優先證券
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在2024財年的第一季度, 根據規則16a-1 (f) 的定義,沒有董事或高級管理人員通過或終止 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,” 每項定義見法規 S-K 第 408 項。
.
第 6 項。展品
展品索引
| | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 | |
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10.1 | ** | 羅技公司修訂並重報了遞延薪酬計劃,自 2017 年 1 月 1 日起生效 | |
| | | |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | |
| | | |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | |
| | | |
32.1 | * | 第 1350 條首席執行官和首席財務官認證。 | |
| | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | |
| | | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| | | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| | | |
101.DEF | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 | |
| | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | |
* 本附錄隨函附上,但就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,不被視為 “已提交”,也不應承擔該節規定的責任。除非我們明確將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件,否則此類認證不會被視為以提及方式納入任何文件中。
** 表示管理層補償計劃、合同或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | | 羅技國際有限公司 |
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2023年7月27日 | | /s/Guy Gecht |
日期 | | 蓋伊·格希特 |
| | | 臨時首席執行官 |
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2023年7月27日 | | /s/ 查爾斯·博因頓 |
日期 | | 查爾斯·博因頓 |
| | | 首席財務官 |
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