10-Q

--12-31Q2錯誤00000461952023-01-31Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#InterestAndFeeIncomeForLoansAndLeasesHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://www.boh.com/20230630#MortgageBankingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableNetOfDeferredIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeExpenseNet0000046195美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000046195Boh：3歲後的成熟Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-06-300000046195美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000046195BOH：PaymentDelayAndTermExtensionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-01-012023-06-300000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195Boh：財政部和其他成員2023-01-012023-06-300000046195美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300000046195美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-3000000461952022-01-012022-03-310000046195美國公認會計原則：可用於銷售證券成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000046195美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300000046195美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300000046195Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員BOH：商業和行業成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員BOH：商業和行業成員2023-06-300000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Boh:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByGovernmentAgenciesOrSponsoredAgenciesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000046195US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000046195美國-GAAP：商業房地產成員BOH：PaymentDelayAndTermExtensionMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-06-300000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-06-300000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000046195美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-04-012023-06-300000046195US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-06-300000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員BOH：Paycheck 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ProtectionProgram成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000046195BOH：BOH_MeasurementInputClosingRatioMemberSRT：最大成員數US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BOH：PricingModelTechniqueMember2023-06-300000046195美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000046195Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesMember2022-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-06-300000046195BOH：PayFixedOrReceiveVariableSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300000046195Boh：私人機構成員2022-12-310000046195美國公認會計準則：成熟期超過90天成員2022-12-310000046195美國公認會計原則：可用於銷售證券成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300000046195美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberSRT：權重平均成員2023-04-012023-06-300000046195美國公認會計準則：成熟期超過90天成員2023-06-300000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195BOH：MortgageServicingRightsMember2023-01-012023-06-300000046195BOH：ASTRUURYSTOCK CommonAnd PferredMembers2022-01-012022-03-310000046195Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberUS-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-04-012023-06-300000046195美國公認會計準則：消費者貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000046195Boh：租賃融資會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000046195Us-gaap:MeasurementInputEntityCreditRiskMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BOH：貼現現金流技術成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000046195Boh：3歲後的成熟Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000046195BOH：美國財政部和政府機構成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000046195美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300000046195美國-GAAP：商業房地產成員BOH：非AccuralMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000046195美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-3000000461952022-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000046195美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000046195Us-gaap:MeasurementInputEntityCreditRiskMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberBOH：貼現現金流技術成員2023-06-300000046195SRT：權重平均成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-04-012023-06-300000046195US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-06-300000046195美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300000046195BOH：PaymentDelayAndTermExtensionMember2023-01-012023-06-300000046195美國公認會計準則：消費者貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-04-012023-06-300000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員BOH：Paycheck ProtectionProgram成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195Boh：成熟到90天成員2023-06-300000046195美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberBoh：成熟到90天成員2023-06-300000046195Boh:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000046195Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-06-300000046195US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000046195美國公認會計準則：消費者貸款成員SRT：權重平均成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-06-30Xbrli：純博赫：布蘭奇Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享博赫：安全ISO 4217：美元BOH：自動取款機

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒		根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本季度的季度報告6月30日，2023

或


☐		根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告開始時間段至今為止

委託文件編號：1-6887

夏威夷銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		99-0148992
(成立為法團的國家)		(國際税務局僱主身分證號碼)


招商街130號	火奴魯魯	夏威夷	96813
(主要行政人員地址(辦公室)	(城市)	(州)	(郵政編碼)

1-888-643-3888

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	啊哈	紐約證券交易所
存托股份，每股佔1/40這是A系列4.375%固定利率非累積優先股的權益	BOH.PRA	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年7月18日，有39,727,652已發行普通股的股份。

目錄表

夏威夷銀行公司

表格10-Q

IND例如


		UninsuPage

第一部分-財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)

	綜合損益表- 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月	2

	綜合全面收益表- 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月	3

	合併的條件報表- 2023年6月30日和2022年12月31日	4

	合併股東權益報表- 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月	5

	合併現金流量表- 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月	6

	合併財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	42

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	65

第四項。	控制和程序	65

第II部分--其他資料		66

第1項。	法律訴訟	66

第1A項。	風險因素	66

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	67

第五項。	其他信息	67

第六項。	陳列品	67

簽名		69

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表收入(未經審計)


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
(千美元，每股除外)	2023			2022			2023			2022
利息收入
貸款和租賃的利息和費用	$	144,541		$	101,663		$	281,042		$	196,102
投資證券收益
可供出售		23,301			17,984			47,194			35,084
持有至到期		23,375			18,838			47,323			37,539
存款		18			5			45			9
售出的基金		6,395			719			9,761			846
其他		2,121			353			2,718			555
利息收入總額		199,751			139,562			388,083			270,135
利息支出
存款		53,779			3,535			91,573			5,888
根據回購協議出售的證券		5,436			2,794			10,813			5,566
購買的資金		184			57			888			59
短期借款		2,510			92			5,713			92
其他債務		13,494			182			18,793			365
利息支出總額		75,403			6,660			127,780			11,970
淨利息收入		124,348			132,902			260,303			258,165
信貸損失準備		2,500			(2,500	)		4,500			(8,000	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		121,848			135,402			255,803			266,165
非利息收入
信託和資產管理		11,215			11,457			21,905			22,733
抵押貸款銀行業務		1,176			1,247			2,180			3,987
對存款賬户收取手續費		7,587			7,309			15,324			14,581
手續費、交換費和其他服務費		14,150			14,193			27,958			27,145
投資證券損失，淨額		(1,310	)		(1,295	)		(3,102	)		(2,840	)
年金和保險		1,038			870			2,309			1,661
銀行擁有的人壽保險		2,876			2,658			5,718			5,007
其他		6,523			5,719			11,700			13,435
非利息收入總額		43,255			42,158			83,992			85,709
非利息支出
薪金和福利		56,175			57,769			121,263			117,693
淨入住率		9,991			9,930			19,863			19,756
網絡設備		10,573			9,543			20,948			18,696
數據處理		4,599			4,607			9,182			9,167
專業費用		4,651			3,542			8,534			6,800
FDIC保險		3,173			1,590			6,407			3,092
其他		14,874			15,958			29,758			31,609
非利息支出總額		104,036			102,939			215,955			206,813
未計提所得税準備的收入		61,067			74,621			123,840			145,061
所得税撥備		15,006			17,759			30,937			33,365
淨收入	$	46,061		$	56,862		$	92,903		$	111,696
優先股分紅		1,969			1,969			3,938			3,938
普通股股東可獲得的淨收益	$	44,092		$	54,893		$	88,965		$	107,758
普通股基本每股收益	$	1.12		$	1.38		$	2.27		$	2.71
稀釋後每股普通股收益	$	1.12		$	1.38		$	2.26		$	2.70
宣佈的每股普通股股息	$	0.70		$	0.70		$	1.40		$	1.40
基本加權平均普通股		39,241,559			39,693,593			39,259,279			39,722,985
稀釋加權平均普通股		39,317,521			39,842,608			39,382,359			39,896,700

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

Com合併報表綜合收益(虧損)(未經審計)


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
(千美元)	2023			2022			2023		2022
淨收入	$	46,061		$	56,862		$	92,903	$	111,696
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現淨收益(虧損)		(18,217	)		(122,647	)		11,059		(302,771	)
固定福利計劃		84			352			168		705
其他全面收益(虧損)合計		(18,133	)		(122,295	)		11,227		(302,066	)
綜合收益(虧損)	$	27,928		$	(65,433	)	$	104,130	$	(190,370	)

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表條件(未經審計)


(千美元)	6月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
資產
其他銀行的有息存款	$	2,261		$	3,724
售出的基金		1,273,109			81,364
投資證券
可供出售		2,666,723			2,844,823
持有至到期(公允價值為#美元4,411,0031美元和1美元4,615,393)		5,202,698			5,414,139
持有待售貸款		3,359			1,035
貸款和租賃		13,914,889			13,646,420
信貸損失準備		(145,367	)		(144,439	)
貸款和租賃淨額		13,769,522			13,501,981
盈利資產總額		22,917,672			21,847,066
銀行的現金和到期款項		398,072			316,679
房舍和設備，淨額		200,297			206,777
經營性租賃使用權資產		89,286			92,307
應收應計利息		64,720			61,002
止贖的房地產		1,040			1,040
抵押貸款服務權		21,626			22,619
商譽		31,517			31,517
銀行擁有的人壽保險		456,889			453,882
其他資產		766,817			573,988
總資產	$	24,947,936		$	23,606,877
負債
存款
無息需求	$	5,968,344		$	6,714,982
生息需求		4,119,166			4,232,567
儲蓄		7,756,426			7,962,410
時間		2,664,679			1,705,737
總存款		20,508,615			20,615,696
根據回購協議出售的證券		725,490			725,490
其他債務		1,760,243			410,294
經營租賃負債		97,768			100,526
應付退休福利		26,434			26,991
應計應付利息		26,737			9,698
應繳税金		132			7,104
其他負債		444,238			394,083
總負債		23,589,657			22,289,882
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
優先股($.01面值；授權180,000中國股票；已發行和未償還債券：2023年6月30日和2022年12月31日-180,000)		180,000			180,000
普通股(美元.01面值；授權500,000,000中國股票； *已發行/未償還的債券：2023年6月20日-58,771,036 / 39,725,348 2022年1月1日和12月31日--58,733,625 / 39,835,750)		583			582
資本盈餘		628,202			620,578
累計其他綜合損失		(423,431	)		(434,658	)
留存收益		2,091,289			2,055,912
庫存股，按成本計算(股票：2023年6月30日-19,045,688 2022年1月1日和12月31日--18,897,875)		(1,118,364	)		(1,105,419	)
股東權益總額		1,358,279			1,316,995
總負債與股東權益	$	24,947,936		$	23,606,877

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

民政事務局的綜合報表股東權益(未經審計)


(千美元)	擇優股票傑出的		擇優庫存		普普通通股票傑出的			普普通通庫存		資本盈餘			阿卡姆。其他全面收入(虧損)			保留收益			財務處庫存			總計
截至2022年12月31日的餘額		180,000	$	180,000		39,835,750		$	582	$	620,578		$	(434,658	)	$	2,055,912		$	(1,105,419	)	$	1,316,995
淨收入		—		—		—			—		—			—			46,842			—			46,842
其他全面收入		—		—		—			—		—			29,360			—			—			29,360
基於股份的薪酬		—		—		—			—		3,371			—			—			—			3,371
購買項下發行的普通股和 **股權薪酬計劃		—		—		13,164			1		177			—			1,587			(197	)		1,568
回購普通股		—		—		(202,408	)		—		—			—			—			(13,793	)		(13,793	)
已宣佈普通股的現金股利 ($0.70(每股收益)		—		—		—			—		—			—			(27,944	)		—			(27,944	)
宣佈優先股的現金股利		—		—		—			—		—			—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2023年3月31日的餘額		180,000	$	180,000		39,646,506		$	583	$	624,126		$	(405,298	)	$	2,074,428		$	(1,119,409	)	$	1,354,430
淨收入		—		—		—			—		—			—			46,061			—			46,061
其他全面損失		—		—		—			—		—			(18,133	)		—			—			(18,133	)
基於股份的薪酬		—		—		—			—		4,301			—			—			—			4,301
購買項下發行的普通股和 **股權薪酬計劃		—		—		81,601			—		(225	)		—			699			1,183			1,657
回購普通股		—		—		(2,759	)		—		—			—			—			(138	)		(138	)
已宣佈普通股的現金股利 ($0.70(每股收益)		—		—		—			—		—			—			(27,930	)		—			(27,930	)
宣佈優先股的現金股利		—		—		—			—		—			—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2023年6月30日的餘額		180,000	$	180,000		39,725,348		$	583	$	628,202		$	(423,431	)	$	2,091,289		$	(1,118,364	)	$	1,358,279

截至2021年12月31日的餘額		180,000	$	180,000		40,253,193		$	581	$	602,508		$	(66,382	)	$	1,950,375		$	(1,055,471	)	$	1,611,611
淨收入		—		—		—			—		—			—			54,834			—			54,834
其他全面損失		—		—		—			—		—			(179,771	)		—			—			(179,771	)
基於股份的薪酬		—		—		—			—		4,010			—			—			—			4,010
購買項下發行的普通股和 **股權薪酬計劃		—		—		197,783			1		543			—			(185	)		2,036			2,395
回購普通股		—		—		(162,611	)		—		—			—			—			(13,960	)		(13,960	)
已宣佈普通股的現金股利 ($0.70(每股收益)		—		—		—			—		—			—			(28,265	)		—			(28,265	)
宣佈優先股的現金股利						—			—		—			—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2022年3月31日的餘額		180,000	$	180,000		40,288,365		$	582	$	607,061		$	(246,153	)	$	1,974,790		$	(1,067,395	)	$	1,448,885

淨收入		—		—		—			—		—			—			56,862			—			56,862
其他全面損失		—		—		—			—		—			(122,295	)		—			—			(122,295	)
基於股份的薪酬		—		—		—			—		4,162			—			—			—			4,162
購買項下發行的普通股和 **股權薪酬計劃		—		—		30,442			—		471			—			531			661			1,663
回購普通股		—		—		(136,148	)		—		—			—			—			(10,353	)		(10,353	)
已宣佈普通股的現金股利 ($0.70(每股收益)		—		—		—			—		—			—			(28,209	)		—			(28,209	)
宣佈優先股的現金股利																	(1,969	)					(1,969	)
截至2022年6月30日的餘額		180,000	$	180,000		40,182,659		$	582	$	611,694		$	(368,448	)	$	2,002,005		$	(1,077,087	)	$	1,348,746

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表或F現金流(未經審計)


	截至六個月
	6月30日，
(千美元)	2023			2022
經營活動
淨收入	$	92,903		$	111,696
將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額：
信貸損失準備		4,500			(8,000	)
折舊及攤銷		11,525			10,607
遞延貸款和租賃成本攤銷(費用)，淨額		444			(561	)
投資證券溢價/折價的攤銷和遞增淨額		6,742			12,453
經營性租賃使用權資產攤銷		5,808			5,798
基於股份的薪酬		7,672			8,172
福利計劃繳費		(949	)		(825	)
遞延所得税		(734	)		839
出售貸款和租賃的淨收益		(1,275	)		(2,463	)
出售投資證券的淨虧損		3,102			2,840
出售所持待售貸款的收益		19,107			102,806
持有待售貸款的來源		(21,853	)		(79,660	)
以股份為基礎的薪酬帶來的淨税金(不足)收益		(490	)		163
其他資產和其他負債的淨變動		(145,871	)		(5,516	)
經營活動提供的現金淨額(用於)		(19,369	)		158,349

投資活動
可供出售的投資證券：
提前還款和到期日的收益		174,574			456,420
購買		(246	)		(556,154	)
持有至到期的投資證券：
提前還款和到期日的收益		220,415			381,387
購買		—			(15,240	)
貸款和租賃的淨變動		(270,751	)		(692,179	)
購置房舍和設備		(5,046	)		(13,277	)
由投資活動提供(用於)的現金淨額		118,946			(439,043	)

融資活動
存款淨變動		(107,081	)		665,573
短期借款淨變化		—			(25,000	)
長期債務收益		1,350,000			—
償還長期債務		(51	)		(48	)
發行普通股所得款項		2,973			3,826
普通股回購		(13,931	)		(24,313	)
普通股支付的現金股利		(55,874	)		(56,474	)
優先股支付的現金股利		(3,938	)		(3,938	)
融資活動提供的現金淨額		1,172,098			559,626
現金及現金等價物淨變動		1,271,675			278,932
期初現金及現金等價物		401,767			560,434
期末現金及現金等價物	$	1,673,442		$	839,366
補充信息
支付利息的現金	$	110,741		$	11,924
繳納所得税的現金		30,623			24,946
非現金投融資活動：
從貸款轉持有待售貸款		—			380
從持有待售貸款轉貸款		569			—

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

綜合備註財務報表

(未經審計)

附註1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

夏威夷銀行公司(“母公司”)是特拉華州的一家公司，也是一家總部位於夏威夷火奴魯魯的銀行控股公司。夏威夷銀行公司是夏威夷銀行公司的商標名稱，與其子公司(統稱為“公司”)一起向夏威夷和西太平洋地區的企業、消費者和政府提供廣泛的金融產品和服務。該公司的大部分業務包括常規的商業和消費銀行服務，包括但不限於貸款、租賃、存款服務、信託和投資活動、經紀服務和貿易融資。隨附的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。母公司的主要經營子公司是夏威夷銀行(“銀行”)，業務名稱為夏威夷銀行。

本報告中的綜合財務報表未經獨立註冊公共會計師事務所審計，但管理層認為，這些報表反映了公平列報中期結果所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。公司間賬户和交易已在合併中取消。某些前期信息已重新分類，以符合本期列報。本文披露的中期經營業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的預期結果。

隨附的綜合財務報表乃根據中期財務資料的美國公認會計原則(“公認會計原則”)及S-X規則的表格10-Q及規則10-01的指引編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。與公司10-K年度報告中披露的經審計的綜合財務報表和相關附註中披露的會計政策相比，以下是會計政策的重大變化。

在……裏面2023年1月、The Company通過ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)，取消了對問題債務重組(“TDR”)的會計指導，同時加強了借款人在遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。該指南應用於一種預期基礎。本指導意見一經採納，本公司將不再為2023年1月1日所作的修改設立特定準備金，並將其轉給遇到財務困難的借款人。取而代之的是，這些修改被納入各自的隊列，並將歷史損失率應用於當前貸款餘額，以得出信貸損失準備的量化基線部分。

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息寬恕、寬恕、延長期限，以及旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。

即將採用的會計準則

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02《投資-股權法與合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理》。ASU 2023-02允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷方法。ASU 2023-02在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。預計ASU 2023-02不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

目錄表

附註2.現金和現金等價物

下表對合並條件表內報告的現金和現金等價物進行了對賬：


(千美元)	6月30日， 2023
其他銀行的有息存款	$	2,261
售出的基金		1,273,109
銀行的現金和到期款項		398,072
現金和現金等價物合計	$	1,673,442

目錄表

注3.投資證券

本公司投資證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值2023年6月30日和2022年12月31日如下：


(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
2023年6月30日
可供銷售：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	235,178	$	472	$	(14,569	)	$	221,081
國家和政治分部發行的債務證券		107,621		142		(11,223	)		96,540
美國政府支持企業發行的債務證券		1,757		—		(120	)		1,637
公司發行的債務證券		844,587		552		(56,385	)		788,754
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		771,006		174		(95,976	)		675,204
住宅--美國政府支持的企業		869,381		—		(124,667	)		744,714
商業--政府機構或贊助機構		163,474		—		(24,681	)		138,793
抵押貸款支持證券總額		1,803,861		174		(245,324	)		1,558,711
總計	$	2,993,004	$	1,340	$	(327,621	)	$	2,666,723
持有至到期：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	131,678	$	—	$	(17,666	)	$	114,012
公司發行的債務證券		12,094		—		(2,174	)		9,920
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		1,761,490		11		(290,874	)		1,470,627
住宅--美國政府支持的企業		2,856,709		7		(387,659	)		2,469,057
商業--政府機構或贊助機構		440,727		—		(93,340	)		347,387
抵押貸款支持證券總額		5,058,926		18		(771,873	)		4,287,071
總計	$	5,202,698	$	18	$	(791,713	)	$	4,411,003
2022年12月31日
可供銷售：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	248,335	$	638	$	(15,067	)	$	233,906
國家和政治分部發行的債務證券		107,689		158		(12,582	)		95,265
美國政府支持企業發行的債務證券		48,807		—		(179	)		48,628
公司發行的債務證券		850,585		809		(56,736	)		794,658
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		828,798		245		(96,215	)		732,828
住宅--美國政府支持的企業		919,980		1		(126,110	)		793,871
商業--政府機構或贊助機構		168,242		—		(22,575	)		145,667
抵押貸款支持證券總額		1,917,020		246		(244,900	)		1,672,366
總計	$	3,172,436	$	1,851	$	(329,464	)	$	2,844,823
持有至到期：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	131,619	$	—	$	(18,202	)	$	113,417
公司發行的債務證券		17,014		—		(2,534	)		14,480
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		1,848,239		35		(294,047	)		1,554,227
住宅--美國政府支持的企業		2,968,322		8		(397,055	)		2,571,275
商業--政府機構或贊助機構		448,945		—		(86,951	)		361,994
抵押貸款支持證券總額		5,265,506		43		(778,053	)		4,487,496
總計	$	5,414,139	$	43	$	(798,789	)	$	4,615,393

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎中剔除。對於可供出售(AFS)債務證券，AIR總計$11.4百萬美元和$11.7分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。對於持有至到期(HTM)的債務證券，AIR總計$10.1百萬美元和$9.2分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。AIR包括在公司綜合條件報表的應計利息應收項目中。

目錄表

下表分析了本公司投資證券的合同到期日2023年6月30日。政府機構發行的債務證券(小企業管理局證券)和抵押貸款支持證券在下表中單獨披露，因為這些投資證券可能在預定的合同到期日之前預付。


(千美元)	攤銷成本		公允價值
可供銷售：
在一年或更短的時間內到期	$	9,012	$	8,980
應在一年至五年後到期		443,955		419,503
在五年到十年後到期		651,597		595,753
十年後到期		6,380		5,172
		1,110,944		1,029,408
政府機構發行的債務證券		78,199		78,604
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		771,006		675,204
住宅--美國政府支持的企業		869,381		744,714
商業--政府機構或贊助機構		163,474		138,793
抵押貸款支持證券總額		1,803,861		1,558,711
總計	$	2,993,004	$	2,666,723
持有至到期：
應在一年至五年後到期		83,436		73,401
在五年至十年後到期		49,448		41,783
十年後到期		10,888		8,748
		143,772		123,932
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		1,761,490		1,470,627
住宅--美國政府支持的企業		2,856,709		2,469,057
商業--政府機構或贊助機構		440,727		347,387
抵押貸款支持證券總額		5,058,926		4,287,071
總計	$	5,202,698	$	4,411,003

賬面價值為$7.7十億美元，$4.1億美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日分別承諾確保政府實體的存款、根據回購協議出售的證券以及FRB貼現窗口借款。

下表列出了年內出售投資證券所造成的損失。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023			2022			2023			2022
投資證券銷售虧損合計	$	(1,310	)	$	(1,295	)	$	(3,102	)	$	(2,840	)

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，投資證券銷售的虧損是由於向公司之前的Visa B類股票銷售交易對手支付的費用，這些費用在發生時計入費用。這些損失不是該公司出售其投資證券的結果。

目錄表

下表按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總了公司未實現虧損頭寸中的AFS債務證券，對於該未實現虧損頭寸，不需要為其計提信貸損失準備金：


	少於12個月					12個月或更長時間					總計
(千美元)	公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失
2023年6月30日
可供銷售：
美國財政部發行的債務證券政府部門和政府機構	$	13,669	$	(54	)	$	145,838	$	(14,515	)	$	159,507	$	(14,569	)
國家發行的債務證券 *政治和政治分區		25,209		(126	)		62,113		(11,097	)		87,322		(11,223	)
美國政府發行的債務證券- 家受贊助企業		—		—			1,636		(120	)		1,636		(120	)
公司發行的債務證券		376,871		(2,133	)		368,538		(54,252	)		745,409		(56,385	)
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		53,525		(1,939	)		617,092		(94,037	)		670,617		(95,976	)
住宅--美國政府支持的企業		10,064		(468	)		734,650		(124,199	)		744,714		(124,667	)
商業--政府機構或贊助機構		734		(33	)		138,059		(24,648	)		138,793		(24,681	)
抵押貸款支持證券總額		64,323		(2,440	)		1,489,801		(242,884	)		1,554,124		(245,324	)
總計	$	480,072	$	(4,753	)	$	2,067,926	$	(322,868	)	$	2,547,998	$	(327,621	)

2022年12月31日
可供銷售：
美國財政部發行的債務證券政府部門和政府機構	$	28,574	$	(1,118	)	$	127,841	$	(13,949	)	$	156,415	$	(15,067	)
國家發行的債務證券 *政治和政治分區		11,341		(1,240	)		49,985		(11,342	)		61,326		(12,582	)
美國政府發行的債務證券- 家受贊助企業		47,825		(108	)		803		(71	)		48,628		(179	)
公司發行的債務證券		438,225		(7,995	)		284,350		(48,741	)		722,575		(56,736	)
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		386,809		(30,492	)		340,824		(65,723	)		727,633		(96,215	)
住宅--美國政府支持的企業		194,684		(22,294	)		598,986		(103,816	)		793,670		(126,110	)
商業--政府機構或贊助機構		98,694		(13,247	)		46,973		(9,328	)		145,667		(22,575	)
抵押貸款支持證券總額		680,187		(66,033	)		986,783		(178,867	)		1,666,970		(244,900	)
總計	$	1,206,152	$	(76,494	)	$	1,449,762	$	(252,970	)	$	2,655,914	$	(329,464	)

本公司不認為截至2023年6月30日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，它們由以下部分組成405個別證券，代表信用損失減值。自.起2023年6月30日和2022年12月31日，未實現虧損總額主要與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券有關。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。未實現虧損總額可歸因於相對於購買投資證券時利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的攤銷成本基礎收回之前出售投資證券。

該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2023年6月30日，這些證券的信貸損失準備金被認為不是必要的。

目錄表

應税及免税投資證券的利息收入截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月如下：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023		2022		2023		2022
應税	$	46,593	$	36,809	$	94,350	$	72,599
免税		83		12		167		23
投資證券利息收入總額	$	46,676	$	36,821	$	94,517	$	72,622

自.起2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的得梅因聯邦住房貸款銀行股票和聯邦儲備銀行股票的賬面價值如下：


(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
得梅因聯邦住房貸款銀行股票	$	80,000	$	26,000
聯邦儲備銀行股票		27,277		27,065
總計	$	107,277	$	53,065

這些證券只能按其面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自的發行機構或其他成員機構。該公司將這些非流通股本證券記錄為其他資產的組成部分，並定期對這些證券進行減值評估。管理層將這些非流通股本證券視為長期投資。因此，在評估這些證券的減值時，管理層考慮面值的最終可恢復性，而不是確認暫時的價值下降。

附註4.貸款和租賃及信貸損失撥備

貸款和租賃

該公司的貸款和租賃組合包括以下內容2023年6月30日和2022年12月31日：


(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
商業廣告
工商業	$	1,502,676	$	1,389,066
工資保障計劃		13,789		19,579
商業按揭		3,796,769		3,725,542
施工		236,428		260,825
租賃融資		62,779		69,491
商業總金額		5,612,441		5,464,503
消費者
住宅按揭		4,721,976		4,653,072
房屋淨值		2,278,105		2,225,950
汽車		878,767		870,396
其他2		423,600		432,499
總消費額		8,302,448		8,181,917
貸款和租賃總額	$	13,914,889	$	13,646,420

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

該公司的大部分貸款活動是與位於夏威夷州的客户進行的。該公司的大部分房地產貸款是由位於夏威夷州的房地產擔保的。

目錄表

與銷售住宅按揭貸款有關的淨虧損，記為按揭銀行收入的一部分，為#美元。0.2截至該三個月的2023年6月30日，以及與銷售住宅按揭貸款有關的淨收益，記為按揭銀行收入的一部分為#美元。0.2截至該三個月的2022年6月30日, $0.3百萬美元和美元0.2百萬美元分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。截至2023年6月30日和2022年12月31日，航空換取貸款總額為$42.9百萬美元和美元40.1分別為600萬美元，並列入公司綜合條件報表中的“應計應收利息”項目。

信貸損失撥備(“撥備”)

以下是按投資組合分類列出的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。


(千美元)	商業廣告			消費者			總計
截至2023年6月30日的三個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	58,771		$	84,806		$	143,577
貸款及租賃的撇賬		(203	)		(3,308	)		(3,511	)
收回先前已註銷的貸款和租賃		103			2,031			2,134
收回的貸款及租賃淨額(撇賬)		(100	)		(1,277	)		(1,377	)
信貸損失準備		5,270			(2,103	)		3,167
期末餘額	$	63,941		$	81,426		$	145,367
截至2023年6月30日的六個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	63,900		$	80,539		$	144,439
貸款及租賃的撇賬		(464	)		(7,356	)		(7,820	)
收回先前已註銷的貸款和租賃		153			3,622			3,775
收回的貸款及租賃淨額(撇賬)		(311	)		(3,734	)		(4,045	)
信貸損失準備		352			4,621			4,973
期末餘額	$	63,941		$	81,426		$	145,367
截至2022年6月30日的三個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	62,093		$	89,935		$	152,028
貸款及租賃的撇賬		(233	)		(3,113	)		(3,346	)
收回先前已註銷的貸款和租賃		51			2,664			2,715
收回的貸款及租賃淨額(撇賬)		(182	)		(449	)		(631	)
信貸損失準備		(85	)		(2,800	)		(2,885	)
期末餘額	$	61,826		$	86,686		$	148,512
截至2022年6月30日的六個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	64,950		$	92,871		$	157,821
貸款及租賃的撇賬		(582	)		(6,672	)		(7,254	)
收回先前已註銷的貸款和租賃		420			4,717			5,137
收回的貸款及租賃淨額(撇賬)		(162	)		(1,955	)		(2,117	)
信貸損失準備		(2,962	)		(4,230	)		(7,192	)
期末餘額	$	61,826		$	86,686		$	148,512

目錄表

信用質量指標

公司使用多個信用質量指標來持續管理信用風險。該公司使用內部信用風險評級系統，將貸款和租賃分類為通過、特別提及或分類類別。信用風險評級適用於那些具有重要或獨特信用特徵的貸款和租賃類別，這些特徵受益於逐案評估。這些通常是對構成商業投資組合部分的類別中的企業或個人的貸款和租賃。使用標準化標準和特徵承保和結構化的貸款和租賃組通常被集體監測和風險評級。這些通常是對構成消費者投資組合部分的類別中的個人的貸款和租賃。

以下是本公司信用質量指標的定義：


傳球：	商業及消費投資組合內所有類別的貸款及租賃，沒有負面評級，本金及利息符合合約規定，並在其他方面符合貸款或租賃協議的合約條款。逾期的住宅按揭貸款90如果當前的貸款與價值比率為60%或更低。逾期的房屋淨值貸款90如果：a)房屋淨值貸款處於第一留置權地位，且當前的貸款與價值比率為60%或以下；或b)第一按揭屬本公司所有，而現時的綜合按揭比率為60%或更低。

特別提示：	商業投資組合中所有類別的貸款和租賃都有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以解決，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化。特別提到的信貸質量指標不用於消費者投資組合細分市場。

分類：	商業投資組合類別中的貸款和租賃，借款人或質押抵押品(如有)的健全價值和償付能力沒有得到充分的保護。分類貸款和租賃也屬於消費者投資組合類別中逾期的貸款和租賃90本金或利息方面的天數或以上。住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的本金和利息可能是現行的，但在貸款修改後，通常可被視為分類貸款，期限通常長達六個月。根據修改後的合同條款，在一段時間內證明履行情況後，貸款可能被取消分類狀態。

目錄表

對於通過評級的信用，風險評級至少每年認證一次。對於特別提及或分類的信用，風險評級將持續審查是否適當，每月或至少每季度。以下是按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出的公司貸款和租賃的攤餘成本基礎，截至2023年6月30日。


		按起始年份分列的定期貸款
(千美元)	2023 2			2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款		旋轉貸款已轉換至期滿貸款		貸款總額和租約
2023年6月30日
商業廣告
工商業
經過		$	289,456	$	295,319	$	250,845	$	159,176	$	44,914	$	86,713	$	330,831	$	205	$	1,457,459
特別提及			551		11,617		2,354		49		-		-		1,763		-		16,334
分類			83		2,532		5,847		6,731		11		8,486		5,176		17		28,883
工商業合計		$	290,090	$	309,468	$	259,046	$	165,956	$	44,925	$	95,199	$	337,770	$	222	$	1,502,676
工資保障計劃
經過		$	-	$	-	$	2,692	$	11,097	$	-	$	-	$	-	$	-	$	13,789
Paycheck保護計劃合計		$	-	$	-	$	2,692	$	11,097	$	-	$	-	$	-	$	-	$	13,789
商業按揭
經過		$	675,565	$	997,296	$	725,699	$	460,847	$	250,447	$	491,306	$	42,928	$	-	$	3,644,088
特別提及			30,482		61,921		6,249		-		-		19,399		-		-		118,051
分類			3,220		4,313		6,351		13,593		234		6,919		-		-		34,630
商業按揭總額		$	709,267	$	1,063,530	$	738,299	$	474,440	$	250,681	$	517,624	$	42,928	$	-	$	3,796,769
施工
經過		$	19,496	$	125,499	$	71,654	$	2,859	$	16,184	$	296	$	440	$	-	$	236,428
總建築		$	19,496	$	125,499	$	71,654	$	2,859	$	16,184	$	296	$	440	$	-	$	236,428
租賃融資
經過		$	4,938	$	14,413	$	15,495	$	9,838	$	7,523	$	9,756	$	-	$	-	$	61,963
分類			-		57		130		107		-		522		-		-		816
租賃融資總額		$	4,938	$	14,470	$	15,625	$	9,945	$	7,523	$	10,278	$	-	$	-	$	62,779
商業總金額		$	1,023,791	$	1,512,967	$	1,087,316	$	664,297	$	319,313	$	623,397	$	381,138	$	222	$	5,612,441
消費者
住宅按揭
經過		$	213,211	$	811,601	$	1,272,073	$	1,003,636	$	311,321	$	1,108,419	$	-	$	-	$	4,720,261
分類			-		-		-		-		-		1,715		-		-		1,715
住宅按揭總額		$	213,211	$	811,601	$	1,272,073	$	1,003,636	$	311,321	$	1,110,134	$	-	$	-	$	4,721,976
房屋淨值
經過		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	45	$	2,235,915	$	39,738	$	2,275,698
分類			-		-		-		-		-		-		1,168		1,239		2,407
總房屋淨值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	45	$	2,237,083	$	40,977	$	2,278,105
汽車
經過		$	158,785	$	351,850	$	180,380	$	82,119	$	64,406	$	40,650	$	-	$	-	$	878,190
分類			-		94		93		114		199		77		-		-		577
全車		$	158,785	$	351,944	$	180,473	$	82,233	$	64,605	$	40,727	$	-	$	-	$	878,767
其他1
經過		$	68,369	$	160,685	$	108,394	$	20,822	$	25,708	$	38,104	$	884	$	-	$	422,966
分類			-		153		154		13		146		168		-		-		634
總計其他		$	68,369	$	160,838	$	108,548	$	20,835	$	25,854	$	38,272	$	884	$	-	$	423,600
總消費額		$	440,365	$	1,324,383	$	1,561,094	$	1,106,704	$	401,780	$	1,189,178	$	2,237,967	$	40,977	$	8,302,448
貸款和租賃總額		$	1,464,156	$	2,837,350	$	2,648,410	$	1,771,001	$	721,093	$	1,812,575	$	2,619,105	$	41,199	$	13,914,889

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

在2023欄中報告為特別提及或分類的貸款代表對較早時期產生的貸款的續簽。

截至2023年6月30日的6個月, $5.3100萬的循環貸款被轉換為定期貸款。

目錄表

以下是按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出的公司截至2022年12月31日的貸款和租賃的攤餘成本基礎。


		按起始年份分列的定期貸款
(千美元)	2022			2021		2020		2019		2018		之前		旋轉貸款		旋轉貸款已轉換至期滿貸款		貸款總額和租約
2022年12月31日
商業廣告
工商業
經過		$	360,748	$	348,300	$	224,264	$	59,127	$	46,799	$	71,906	$	257,349	$	155	$	1,368,648
特別提及			273		-		-		-		96		92		1,357		-		1,818
分類			7,295		91		1,030		-		1,644		6,267		2,252		21		18,600
工商業合計		$	368,316	$	348,391	$	225,294	$	59,127	$	48,539	$	78,265	$	260,958	$	176	$	1,389,066
工資保障計劃
經過		$	-	$	5,359	$	14,220	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	19,579
Paycheck保護計劃合計		$	-	$	5,359	$	14,220	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	19,579
商業按揭
經過		$	1,182,831	$	771,375	$	691,054	$	283,553	$	131,055	$	494,924	$	48,771	$	-	$	3,603,563
特別提及			29,707		37,657		28,105		-		1,482		5,014		-		-		101,965
分類			182		1,964		8,545		624		-		8,699		-		-		20,014
商業按揭總額		$	1,212,720	$	810,996	$	727,704	$	284,177	$	132,537	$	508,637	$	48,771	$	-	$	3,725,542
施工
經過		$	124,507	$	69,992	$	37,133	$	16,838	$	-	$	297	$	12,058	$	-	$	260,825
總建築		$	124,507	$	69,992	$	37,133	$	16,838	$	-	$	297	$	12,058	$	-	$	260,825
租賃融資
經過		$	16,959	$	17,823	$	11,408	$	9,768	$	6,379	$	6,444	$	-	$	-	$	68,781
分類			-		-		-		-		710		-		-		-		710
租賃融資總額		$	16,959	$	17,823	$	11,408	$	9,768	$	7,089	$	6,444	$	-	$	-	$	69,491
商業總金額		$	1,722,502	$	1,252,561	$	1,015,759	$	369,910	$	188,165	$	593,643	$	321,787	$	176	$	5,464,503
消費者
住宅按揭
經過		$	827,909	$	1,304,831	$	1,035,285	$	321,208	$	138,214	$	1,023,841	$	-	$	-	$	4,651,288
分類			-		-		-		-		552		1,232		-		-		1,784
住宅按揭總額		$	827,909	$	1,304,831	$	1,035,285	$	321,208	$	138,766	$	1,025,073	$	-	$	-	$	4,653,072
房屋淨值
經過		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	890	$	2,186,598	$	36,114	$	2,223,602
分類			-		-		-		-		-		25		1,105		1,218		2,348
總房屋淨值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	915	$	2,187,703	$	37,332	$	2,225,950
汽車
經過		$	405,440	$	216,039	$	100,608	$	84,052	$	45,301	$	18,366	$	-	$	-	$	869,806
分類			121		260		23		43		92		51		-		-		590
全車		$	405,561	$	216,299	$	100,631	$	84,095	$	45,393	$	18,417	$	-	$	-	$	870,396
其他1
經過		$	185,347	$	124,759	$	31,343	$	39,902	$	16,364	$	9,853	$	23,228	$	1,020	$	431,816
分類			117		114		70		148		129		24		59		22		683
總計其他		$	185,464	$	124,873	$	31,413	$	40,050	$	16,493	$	9,877	$	23,287	$	1,042	$	432,499
總消費額		$	1,418,934	$	1,646,003	$	1,167,329	$	445,353	$	200,652	$	1,054,282	$	2,210,990	$	38,374	$	8,181,917
貸款和租賃總額		$	3,141,436	$	2,898,564	$	2,183,088	$	815,263	$	388,817	$	1,647,925	$	2,532,777	$	38,550	$	13,646,420

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

截至2022年12月31日止的年度, $6.2100萬的循環貸款被轉換為定期貸款。

目錄表

老化分析

貸款和租賃一經到期即被視為逾期。30拖欠的天數。對於消費者投資組合，這通常代表着兩次未達到預期的月度付款。以下是按類別分類的公司貸款和租賃組合的賬齡分析2023年6月30日和2022年12月31日。


(千美元)	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		逾期 90天或更多		非- 應計項目		總計逾期和非- 應計項目		當前		總計貸款和租契		非- 應計項目貸款和租約那就是當前2
截至2023年6月30日
商業廣告
工商業	$	202	$	252	$	—	$	17	$	471	$	1,502,205	$	1,502,676	$	17
工資保障計劃		—		—		—		—		—		13,789		13,789		—
商業按揭		—		—		—		3,107		3,107		3,793,662		3,796,769		3,107
施工		—		—		—		—		—		236,428		236,428		—
租賃融資		—		—		—		—		—		62,779		62,779		—
商業總金額		202		252		—		3,124		3,578		5,608,863		5,612,441		3,124
消費者
住宅按揭		2,173		1,882		3,560		3,504		11,119		4,710,857		4,721,976		884
房屋淨值		2,464		1,826		2,022		3,809		10,121		2,267,984		2,278,105		751
汽車		10,830		1,668		577		—		13,075		865,692		878,767		—
其他1		2,169		748		633		—		3,550		420,050		423,600		—
總消費額		17,636		6,124		6,792		7,313		37,865		8,264,583		8,302,448		1,635
總計	$	17,838	$	6,376	$	6,792	$	10,437	$	41,443	$	13,873,446	$	13,914,889	$	4,759

截至2022年12月31日
商業廣告
工商業	$	252	$	9	$	—	$	37	$	298	$	1,388,768	$	1,389,066	$	37
工資保障計劃		—		—		—		—		—		19,579		19,579		—
商業按揭		—		—		—		3,309		3,309		3,722,233		3,725,542		3,309
施工		—		—		—		—		—		260,825		260,825		—
租賃融資		—		—		—		—		—		69,491		69,491		—
商業總金額		252		9		—		3,346		3,607		5,460,896		5,464,503		3,346
消費者
住宅按揭		3,016		721		2,429		4,239		10,405		4,642,667		4,653,072		1,729
房屋淨值		1,639		960		1,673		4,022		8,294		2,217,656		2,225,950		664
汽車		13,293		1,988		589		—		15,870		854,526		870,396		—
其他1		2,318		1,302		683		—		4,303		428,196		432,499		—
總消費額		20,266		4,971		5,374		8,261		38,872		8,143,045		8,181,917		2,393
總計	$	20,518	$	4,980	$	5,374	$	11,607	$	42,479	$	13,603,941	$	13,646,420	$	5,739

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

表示未逾期的非應計貸款。30幾天或更長時間；然而，預計仍不會全額支付本金和利息。

目錄表

非應計項目貸款和租賃

以下是截至的非權責發生制貸款和租賃2023年6月30日和2022年12月31日。


	2023年6月30日						2022年12月31日
(千美元)	非應計項目帶有A的貸款相關的ACL		非應計項目貸款不包括相關的ACL		總非- 應計貸款		非應計項目帶有A的貸款相關的ACL		非應計項目貸款不包括相關的ACL		總非- 應計貸款
商業廣告
工商業	$	17	$	—	$	17	$	37	$	—	$	37
商業按揭		—		3,107		3,107		—		3,309		3,309
商業總金額		17		3,107		3,124		37		3,309		3,346
消費者
住宅按揭		3,504		—		3,504		4,239		—		4,239
房屋淨值		3,809		—		3,809		4,022		—		4,022
總消費額		7,313		—		7,313		8,261		—		8,261
總計	$	7,330	$	3,107	$	10,437	$	8,298	$	3,309	$	11,607

在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款或租賃的本金餘額為抵押。當貸款或租賃處於非應計制狀態時，公司不確認利息收入。

對經濟困難的借款人的貸款修改

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息寬恕、寬恕、延長期限，以及旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。根據ASU 2022-02的要求，公司提供的貸款類別中最常見的貸款修改如下：


貸款類	修改類型
商業廣告：	延長期限、降低利率、延遲付款或其組合。這些修改延長了貸款期限，降低了付款金額，或以其他方式在規定的期限內延遲付款，目的是為借款人提供更多時間來恢復遵守原始貸款條款。
住宅按揭/ 房屋淨值：	忍耐期超過六個月的。這些修改要求在忍耐期內減少付款或不付款，目的是讓借款人有更多的時間恢復遵守原來的貸款條件。
住宅按揭/ 房屋淨值：	延長期限和調整利率。這些修改延長了貸款期限，並規定了對利率的調整，從而降低了每月還款要求。
汽車/ 直接分期付款：	延期三個月以上的。這些修改延長了貸款期限，從而降低了每月還款要求。

目錄表

下表列出了年內對遇到財務困難的借款人所作貸款修改的攤餘成本基礎。截至2023年6月30日的三個月和六個月。


									%
					付款				的
					延遲				總計
			利息		和				班級
	術語		費率		術語				貸款和
(千美元)	延拓		減少		延拓		總計		租契
截至2023年6月30日的三個月
商業廣告
工商業	$	91	$	—	$	—	$	91		0.01	%
商業按揭		—		952		—		952		0.03	%
商業總金額		91		952		—		1,043		0.02	%
消費者
住宅按揭		—		—		—		—		0.00	%
房屋淨值		—		—		—		—		0.00	%
汽車		2,654		—		—		2,654		0.30	%
其他1		215		—		—		215		0.05	%
總消費額		2,869		—		—		2,869		0.03	%
貸款和租賃總額	$	2,960	$	952	$	—	$	3,912		0.03	%

截至2023年6月30日的六個月
商業廣告
工商業	$	91	$	—	$	6,695	$	6,786		0.45	%
商業按揭		—		952		—		952		0.03	%
商業總金額		91		952		6,695		7,738		0.14	%
消費者
住宅按揭		134		—		—		134		0.00	%
房屋淨值		139		—		—		139		0.01	%
汽車		4,411		—		—		4,411		0.50	%
其他1		384		—		—		384		0.09	%
總消費額		5,068		—		—		5,068		0.06	%
貸款和租賃總額	$	5,159	$	952	$	6,695	$	12,806		0.09	%

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

下表列出了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響。


	加權平均		加權平均		加權平均
	幾個月來		付款		利率
(千美元)	期限延長		延期		減少
截至2023年6月30日的三個月
商業廣告
商業按揭		—	$	—		2.50	%
消費者
汽車		23		—		—
其他1		22		—		—

截至2023年6月30日的六個月
商業廣告
工商業		6	$	1,159		—	%
商業按揭		—		—		2.50
消費者
住宅按揭		58		—		—
房屋淨值		64		—		—
汽車		23		—		—
其他1		22		—		—

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

下表列出了對出現財務困難的借款人所做的貸款修改。截至2023年6月30日的三個月和六個月。


	術語
(千美元)	延拓		總計
截至2023年6月30日的三個月
消費者
汽車		23		23
其他1		15		15
*總消費額		38		38
貸款和租賃總額	$	38	$	76

截至2023年6月30日的六個月
消費者
汽車		23		23
其他1		15		15
*總消費額		38		38
貸款和租賃總額	$	38	$	76

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

下表列出了截至以下日期對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的賬齡分析2023年6月30日。


(千美元)	當前		30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		逾期 90天或更多		非- 應計項目		總計
截至2023年6月30日
商業廣告
工商業	$	6,786	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,786
商業按揭		952		—		—		—		—		952
*商業總額		7,738		—		—		—		—		7,738
消費者
住宅按揭		—		—		—		—		134		134
房屋淨值		139		—		—		—		—		139
汽車		4,061		327		—		23		—		4,411
其他1		333		36		15		—		—		384
*總消費額		4,533		363		15		23		134		5,068
貸款和租賃總額		12,271	$	363	$	15	$	23	$	134	$	12,806

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

下表按貸款類別和起始年份列出了年內記錄的撇賬總額。截至2023年6月30日的三個月和六個月。


(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		總計
截至2023年6月30日的三個月
商業廣告
工商業	$	185	$	—	$	—	$	—	$	—	$	18	$	203
商業總金額		185		—		—		—		—		18		203
消費者
住宅按揭		—		—		—		—		—		6		6
房屋淨值		—		—		—		—		—		5		5
汽車		—		558		238		107		173		217		1,293
其他1		358		512		446		82		318		288		2,004
總消費額		358		1,070		684		189		491		516		3,308
總計	$	543	$	1,070	$	684	$	189	$	491	$	534	$	3,511

截至2023年6月30日的六個月
商業廣告
工商業	$	185	$	188	$	—	$	—	$	—	$	91	$	464
商業總金額		185		188		—		—		—		91		464
消費者
住宅按揭		—		—		—		—		—		6		6
房屋淨值		—		—		—		—		—		55		55
汽車		—		872		745		335		364		640		2,956
其他1		358		1,333		1,011		202		713		722		4,339
總消費額		358		2,205		1,756		537		1,077		1,423		7,356
總計	$	543	$	2,393	$	1,756	$	537	$	1,077	$	1,514	$	7,820

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

止贖程序

以喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款總額$5.4截至2023年6月30日.

目錄表

附註5.按揭服務權

該公司為第三方提供的住宅按揭貸款組合為$2.610億aS，2023年6月30日，和$2.6 截至2022年12月31日。基本上所有這些貸款都是由本公司發起的，並在無追索權的基礎上出售給第三方，並保留維護權。這些保留的維修權被記錄為維修資產，並最初按公允價值記錄(見附註13資產和負債的公允價值瞭解更多信息)。抵押貸款償還權餘額的變化記錄在公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入中。

該公司的抵押貸款服務活動包括向借款人收取本金、利息和第三方保證金；代表借款人支付税款和保險金；監測拖欠和執行止贖程序；對投資者的本金和利息付款進行會計和匯款。包括滯納金和輔助費在內的維修收入為#美元1.4百萬美元和美元1.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為$2.8百萬及$3.0截至去年底止六個月2023年6月30日和2022年6月30日。服務收入在公司的綜合損益表中計入抵押貸款銀行收入。該公司的住宅抵押貸款投資者貸款服務組合主要由集中在夏威夷的固定利率貸款組成。

對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，根據公允價值計量方法計入的公司抵押貸款服務權的賬面價值變化如下：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	707		$	781		$	717		$	800
公允價值因收益而發生的變化		(12	)		(34	)		(22	)		(53	)
期末餘額	$	695		$	747		$	695		$	747

截至以下日期的三個月及六個月2023年6月30日和2022年6月30日，根據攤銷法核算的公司抵押貸款服務權的賬面價值變化如下：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	21,395		$	23,187		$	21,902		$	21,451
資產轉讓產生的維修權		110			205			176			956
攤銷		(574	)		(599	)		(1,147	)		(1,443	)
收回估價免税額(撥備)		—			—			—			1,829
期末餘額	$	20,931		$	22,793		$	20,931		$	22,793

估價免税額：
期初餘額	$	—		$	—		$	—		$	(1,829	)
收回估價免税額(撥備)		—			—			—			1,829
期末餘額	$	—		$	—		$	—		$	—
計入抵押服務權利的公允價值攤銷法下的債務
期初	$	26,456		$	26,088		$	27,323		$	21,451
期末	$	26,327		$	28,314		$	26,327		$	28,314

目錄表

估計本公司截至的按揭還款權的公允價值時所用的主要數據及假設2023年6月30日和2022年12月31日如下：


	6月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
加權平均恆定預付率1		3.93	%		4.02	%
加權平均壽命(年)		9.61			9.64
加權平均票據利率		3.62	%		3.60	%
加權平均貼現率2		9.71	%		9.93	%

表示年化貸款提前還款率假設。

源自多種利率情景，其中包括與市場收益率曲線的利差和市場波動性。

公司抵押貸款償還權的公允價值對某些關鍵假設變化的敏感性分析下表中列出了2023年6月30日和2022年12月31日。


(千美元)	6月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
恆定預付率
公允價值從25個基點(“基點”)下降不利變化	$	(335	)	$	(346	)
公允價值從50個基點的不利變化中減少		(663	)		(686	)
貼現率
公允價值從25個基點的不利變化中減少		(306	)		(316	)
公允價值從50個基點的不利變化中減少		(606	)		(626	)

這一分析一般不能外推，因為一個關鍵假設的變化與公司抵押貸款償還權的公允價值變化之間的關係通常不是線性的。此外，改變一個關鍵假設而不改變其他假設的效果是不現實的。

注6.保障性住房項目税收抵免夥伴關係

本公司對各種有限合夥企業或有限責任公司進行股權投資，這些有限合夥企業或有限責任公司根據《國內收入法》第42節的規定，利用低收入住房税收抵免(“LIHTC”)贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，促進可負擔得起的住房產品的銷售，並協助實現與《社區再投資法案》相關的目標。這些實體的主要活動包括確定、開發和運營出租給符合條件的住宅租户的多户住房。一般來説，這些類型的投資是通過債務和股權的組合來籌集資金的。

本公司分別為LIHTC有限合夥公司或有限責任公司的有限合夥人或非管理成員。這些實體中的每一個都由一名不相關的第三方普通合夥人或管理成員管理，他們對實體的事務行使重大控制權。普通合夥人或管理成員具有授予或允許授予有限合夥的普通合夥人或有限責任公司的管理成員的所有權利、權力和授權。委託給普通合夥人或管理成員的職責包括但不限於：對運營公司的投資、公司支出、超額資金的投資、借款資金、代理人的僱用、基金財產的處置、債務的預付和再融資、投票和同意、合同授權、資金支付、會計方法、税務選舉、銀行賬户、保險、訴訟、現金儲備和營運資本儲備資金的使用。除授予有限合夥人或非管理成員與批准某些交易有關的有限權利外，有限合夥人和非管理成員不得參與經營、管理或控制實體的業務，不得以實體的名義處理任何業務，也不得為實體簽署文件或以其他方式約束實體。此外，普通合夥人或管理成員只有在未能遵守協議條款或在履行職責時疏忽的情況下，才可由有限合夥人或管理成員免職。

目錄表

每個實體的普通合夥人或管理成員既有權指導對每個實體的業績影響最大的活動，也有義務承擔對各實體可能產生重大影響的損失或獲得利益。因此，本公司已確定其並非任何LIHTC實體的主要受益人。本公司採用有效收益率法核算2015年前對該等實體的投資。自2015年1月1日起，任何符合比例攤銷法要求的新投資均採用比例攤銷法確認。該公司的經濟適用房税收抵免投資淨額，包括相關的未出資承諾為#美元183.2百萬美元和美元174.5百萬，截至分別為2023年6月30日和2022年12月31日，並列入合併狀況報表中的其他資產。

資金不足的承付款

自.起2023年6月30日，無資金支持的保障性住房承諾的預期付款如下：


(千美元)	金額
2023	$	22,653
2024		24,731
2025		24,115
2026		156
2027		133
此後		12,721
未籌措資金的承付款總額	$	84,509

下表列出了與經濟適用房有關的税收抵免和其他已確認的税收優惠和攤銷費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023		2022		2023		2022
有效屈服法
已確認的税收抵免和其他税收優惠	$	1,457	$	1,528	$	2,915	$	3,066
所得税準備中的攤銷費用		1,333		1,296		2,666		2,593
比例攤銷法
已確認的税收抵免和其他税收優惠	$	5,438	$	3,794	$	10,876	$	7,579
所得税準備中的攤銷費用		4,713		3,265		9,426		6,529

有幾個不是年度內與LIHTC投資有關的減值損失截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月.

目錄表

注7.根據回購協議出售的證券

下表列出了公司回購協議的剩餘合同到期日2023年6月30日和2022年12月31日，按質押抵押品類別分列。


	回購協議的剩餘合同到期日
(千美元)	至.為止 --90天		91-365 日數		1-3年		之後 3年		總計
2023年6月30日
質押抵押品類別：
國家和政治分部發行的債務證券	$	—	$	—	$	490	$	—	$	490
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		—		—		34,014		—		34,014
住宅--美國政府支持的企業		—		—		390,986		300,000		690,986
總計	$	—	$	—	$	425,490	$	300,000	$	725,490
2022年12月31日
質押抵押品類別：
國家和政治分部發行的債務證券	$	—	$	—	$	—	$	490	$	490
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		—		—		28,673		—		28,673
住宅--美國政府支持的企業		—		—		396,327		300,000		696,327
總計	$	—	$	—	$	425,000	$	300,490	$	725,490

目錄表

下表列出了受可執行的總淨額結算安排或回購協議約束的資產和負債2023年6月30日和2022年12月31日。本公司與我們的商業銀行客户之間的互換協議不受可強制執行的總淨額結算安排的約束，因此不在此表之外。本公司與機構交易對手之間的集中清算掉期協議也不在此表之列。見附註11衍生金融工具有關互換協議的更多信息。


	(i)		(Ii)		(Iii)=(I)-(Ii)		(Iv)				(V)=(Iii)-(Iv)
							未抵銷的總金額關於條件的陳述
(千美元)	總金額認可於這些報表條件不佳		總金額偏移量這些報表條件的變化		淨額提交於這些報表條件不佳		編織成網調整每名主服務器編織成網安排		公允價值抵押品已承諾/ 已收到1		淨額
2023年6月30日
資產：
利率互換協議：
機構交易對手	$	157,910	$	—	$	157,910	$	157,910	$	—	$	—

負債：
利率互換協議：
機構交易對手		4,230		—	$	4,230		4,230		—		—
回購協議：
私營機構		725,000		—		725,000		—		725,000		—
政府實體		490		—		490		—		490		—
回購協議總數	$	725,490	$	—	$	725,490	$	—	$	725,490	$	—
2022年12月31日
資產：
利率互換協議：
機構交易對手	$	42,339	$	—	$	42,339	$	42,339	$	—	$	—
負債：
利率互換協議：
機構交易對手		3,554		—		3,554		3,554		—		—
回購協議：
私營機構		725,000		—		725,000		—		725,000		—
政府實體		490		—		490		—		490		—
回購協議總數	$	725,490	$	—	$	725,490	$	—	$	725,490	$	—

抵押品的應用不能將淨金額減少到零以下。因此，超額抵押品不會反映在該表中。對於利率互換協議，質押的投資證券的公允價值為#美元。3.5百萬美元和美元34.8百萬，截至2023年6月30日和2022年12月31日。就與私營機構簽訂的回購協議而言，質押的投資證券的公允價值為 $763.3百萬及$755.9百萬，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為。對於與政府實體達成的回購協議，質押的投資證券的公允價值為#美元。0.8百萬，截至2023年6月30日和2022年12月31日.

目錄表

附註8.累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了本年度其他全面收益(虧損)的組成部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


(千美元)	税前			税收效應			税後淨額
截至2023年6月30日的三個月
投資證券未實現淨收益(虧損)：
期間產生的未實現淨收益(虧損)	$	(31,586	)	$	(8,371	)	$	(23,215	)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額報告稱，(增加)減少淨收入：
未實現持有(收益)損失攤銷超額到期證券1		6,801			1,803			4,998
投資證券未實現淨收益(虧損)		(24,785	)		(6,568	)		(18,217	)
確定的福利計劃：
精算淨損失(收益)攤銷		177			46			131
攤銷前期服務信用		(62	)		(15	)		(47	)
固定福利計劃，淨額		115			31			84
其他全面收益(虧損)	$	(24,670	)	$	(6,537	)	$	(18,133	)

截至2022年6月30日的三個月
投資證券未實現淨收益(虧損)：
期間產生的未實現淨收益(虧損)	$	(166,878	)	$	(44,233	)	$	(122,645	)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額報告稱，(增加)減少淨收入：
未實現持有(收益)損失攤銷超額到期證券1		(3	)		(1	)		(2	)
投資證券未實現淨收益(虧損)		(166,881	)		(44,234	)		(122,647	)
確定的福利計劃：
精算淨損失(收益)攤銷		542			145			397
攤銷前期服務信用		(61	)		(16	)		(45	)
固定福利計劃，淨額		481			129			352
其他全面收益(虧損)	$	(166,400	)	$	(44,105	)	$	(122,295	)

截至2023年6月30日的六個月
投資證券未實現淨收益(虧損)：
期間產生的未實現淨收益(虧損)	$	1,332		$	352		$	980
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額報告稱，(增加)減少淨收入：
未實現持有(收益)損失攤銷超額到期證券1		13,714			3,635			10,079
投資證券未實現淨收益(虧損)		15,046			3,987			11,059
確定的福利計劃：
精算淨損失(收益)攤銷		352			93			259
攤銷前期服務信用		(123	)		(32	)		(91	)
固定福利計劃，淨額		229			61			168
其他全面收益(虧損)	$	15,275		$	4,048		$	11,227

截至2022年6月30日的六個月
投資證券未實現淨收益(虧損)：
期間產生的未實現淨收益(虧損)	$	(412,026	)	$	(109,208	)	$	(302,818	)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額報告稱，(增加)減少淨收入：
未實現持有(收益)損失攤銷超額到期證券1		63			16			47
投資證券未實現淨收益(虧損)		(411,963	)		(109,192	)		(302,771	)
確定的福利計劃：
精算淨損失(收益)攤銷		1,084			288			796
攤銷前期服務信用		(123	)		(32	)		(91	)
固定福利計劃，淨額		961			256			705
其他全面收益(虧損)	$	(411,002	)	$	(108,936	)	$	(302,066	)

這些數額與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現淨收益和虧損的攤銷/增加有關。未實現的淨收益/虧損將在投資證券的剩餘壽命內攤銷/增加，作為收益率的調整。

目錄表

T下表為年度累計其他綜合收益(虧損)的税後淨額各組成部分的變動情況。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


(千美元)	投資證券- 可用- 待售			投資證券- 持有至到期			確定的收益平面圖			累計其他全面收入(虧損)
截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	(216,588	)	$	(163,716	)	$	(24,994	)	$	(405,298	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		(23,215	)		—			—			(23,215	)
從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損)		—			4,998			84			5,082
其他全面收益(虧損)合計		(23,215	)		4,998			84			(18,133	)
期末餘額	$	(239,803	)	$	(158,718	)	$	(24,910	)	$	(423,431	)

截至2022年6月30日的三個月
期初餘額	$	(213,113	)	$	103		$	(33,143	)		(246,153	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		(122,645	)		—			—			(122,645	)
從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損)		—			(2	)		352			350
其他全面收益(虧損)合計		(122,645	)		(2	)		352			(122,295	)
期末餘額	$	(335,758	)	$	101		$	(32,791	)	$	(368,448	)

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	(240,783	)	$	(168,797	)	$	(25,078	)	$	(434,658	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		980			—			—			980
從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損)		—			10,079			168			10,247
其他全面收益(虧損)合計		980			10,079			168			11,227
期末餘額	$	(239,803	)	$	(158,718	)	$	(24,910	)	$	(423,431	)

截至2022年6月30日的六個月
期初餘額	$	(32,940	)	$	54		$	(33,496	)		(66,382	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		(302,818	)		—			—			(302,818	)
從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損)		—			47			705			752
其他全面收益(虧損)合計		(302,818	)		47			705			(302,066	)
期末餘額	$	(335,758	)	$	101		$	(32,791	)	$	(368,448	)

目錄表

T下表列出了從年度累計其他全面收益(虧損)的各個組成部分中重新分類的金額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


累計其他詳細信息全面收益(虧損)組成部分	從累計中重新分類的金額其他全面收益(虧損)1						報表中受影響的行項目列報淨收益的地方
	截至6月30日的三個月，
(千美元)	2023			2022
未實現持股收益(虧損)攤銷中國投資證券持有至到期	$	(6,801	)	$	3		利息收入
		1,803			(1	)	所得税撥備
		(4,998	)		2		税後淨額

確定福利計劃項目的攤銷
以前的服務積分2		62			61
精算淨損失2		(177	)		(542	)
		(115	)		(481	)	税前合計
		31			129		所得税撥備
		(84	)		(352	)	税後淨額

該期間的重新分類總數	$	(5,082	)	$	(350	)	税後淨額

累計其他詳細信息全面收益(虧損)組成部分	從累計中重新分類的金額其他全面收益(虧損)1						報表中受影響的行項目列報淨收益的地方
	截至6月30日的六個月，
(千美元)	2023			2022
未實現持股收益(虧損)攤銷中國投資證券持有至到期	$	(13,714	)	$	(63	)	利息收入
		3,635			16		所得税撥備
		(10,079	)		(47	)	税後淨額

確定福利計劃項目的攤銷
以前的服務積分2		123			123
精算淨損失2		(352	)		(1,084	)
		(229	)		(961	)	税前合計
		61			256		所得税撥備
		(168	)		(705	)	税後淨額

該期間的重新分類總數	$	(10,247	)	$	(752	)	税後淨額

括號中的金額表示淨收益的減少。

這些累積的其他全面收益(虧損)部分計入定期收益淨成本的計算，並計入合併損益表的其他非利息支出。

目錄表

附註9.普通股每股收益

普通股每股收益採用兩級法計算。以下是用於計算基本和稀釋後每股普通股收益以及反攤薄股票期權和已發行限制性股票的加權平均普通股數量截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
(千美元，不包括股票和每股金額)	2023		2022		2023		2022
分子：
普通股股東可獲得的淨收益	$	44,092	$	54,893	$	88,965	$	107,758

分母：
加權平均未償還普通股-基本		39,241,559		39,693,593		39,259,279		39,722,985
基於股權的獎勵的稀釋效應		75,962		149,015		123,080		173,715
加權平均普通股流通股-稀釋		39,317,521		39,842,608		39,382,359		39,896,700

普通股每股收益：
基本信息	$	1.12	$	1.38	$	2.27	$	2.71
稀釋	$	1.12	$	1.38	$	2.26	$	2.70

反稀釋股票期權與限制性股票的優秀表現		411,640		201,422		226,646		160,670

注10.業務細分

該公司的業務部門被定義為個人銀行、商業銀行和國庫等。公司的內部管理會計程序衡量這些業務部門的業績。這一過程不一定與任何其他金融機構使用的過程相比較，它使用各種技術將資產負債表和損益表金額分配給業務部門，包括收入、費用、信貸損失準備金和資本的分配。這一過程是動態的，需要根據判斷和其他主觀因素進行一定的分配。與財務會計不同，管理會計沒有相當於公認會計準則的全面權威指導。以前報告的結果已重新分類，以符合當前的報告結構。

業務部門的淨利息收入反映了資金轉移定價過程的結果，該過程匹配了具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債，並反映了與公司整體資產和負債管理活動相關的淨利息收入按比例分配的情況。淨利息收入的分配基礎是公司假設的函數，這些假設可能會根據當前利率和市場狀況的變化而發生變化。資金轉移定價也起到將利率風險轉移到財政部的作用。然而，其他業務部門有一定的自由度，可以在指導方針內保留與客户定價決策相關的某些利率敞口。

個人銀行和商業銀行業務部門的信貸損失準備金反映了這些業務部門的實際淨沖銷。貸款及租賃損失綜合準備的金額是根據本公司用來估計綜合免税額的方法計算的。剩餘的信貸損失準備金包括在財務處和其他部門，以形成信貸損失綜合準備金。

非利息收入和費用包括從支持單位到業務單位的分配。這些撥款是根據實際使用量計算的，或根據管理層對這種使用量的估計計算的。

目錄表

所得税撥備分配給業務部門使用26%的實際所得税税率。然而，由於所得税與其產品的獨特關係，我們的商業租賃組合(包括在商業銀行部門)和汽車租賃組合和盈科人壽保險業務部門(均包括在個人銀行部門)的所得税撥備被指定為其實際有效所得税税率。達到合併有效税率的剩餘所得税支出或收益計入國庫和其他。

個人銀行業務

消費銀行提供廣泛的金融產品和服務，包括貸款、存款和保險產品；私人銀行和國際客户銀行服務；信託服務；投資管理；以及機構投資諮詢服務。消費者銀行還提供全方位的經紀服務，提供股票、共同基金、人壽保險和年金產品。貸款和租賃產品包括住房抵押貸款、房屋淨值信用額度、汽車貸款和租賃、個人信用額度、分期付款貸款、小企業貸款和租賃以及信用卡。存款產品包括支票、儲蓄和定期存款賬户。私人銀行和個人信託集團通過向高淨值個人提供投資、信貸和信託服務，幫助個人和家庭積累和保存他們的財富。該投資管理集團利用各種投資產品管理投資組合。此外，在個人銀行業務中，機構客户服務向企業、政府實體和基金會提供投資建議。消費者銀行的產品和服務通過以下方式交付給客户51分支機構位置和320夏威夷和太平洋羣島的自動取款機、e-Bankoh(網上銀行服務)、客户服務中心和手機銀行服務。

商業銀行業務

商業銀行提供的產品包括公司銀行、商業房地產貸款、商業租賃融資、汽車經銷商融資和存款產品。商業貸款和存款產品向夏威夷和太平洋羣島的中端市場和大型公司提供。此外，商業銀行還向夏威夷的政府實體提供存款產品。商業房地產抵押貸款的重點客户包括主要居住在夏威夷的投資者、開發商和建築商。商業銀行業務還包括國際銀行業務，併為其客户提供商户服務。

財政部和其他

金庫包括企業資產和負債管理活動，包括利率風險管理和外幣兑換業務。該部門的資產和負債(以及相關的利息收入和支出)包括有息存款、投資證券、出售和購買的聯邦基金以及短期和長期借款。非利息收入的主要來源是銀行擁有的人壽保險、出售投資證券的淨收益，以及與商人和島嶼遊客的客户驅動的貨幣請求有關的外匯收入。資產和負債轉移定價的淨剩餘效應計入國庫，同時消除了公司間交易。

其他組織單位(技術、運營、營銷、人力資源、財務、信用和風險管理以及公司和監管管理)為公司的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支助單位發生的費用通過內部成本分配過程計入業務部門。

目錄表

選定的業務分類財務信息截至截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月如下：


(千美元)	消費者銀行業			商業廣告銀行業			財務處以及其他			已整合總計
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入(虧損)	$	99,814		$	53,673		$	(29,139	)	$	124,348
信貸損失準備		1,392			(15	)		1,123			2,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(虧損)		98,422			53,688			(30,262	)		121,848
非利息收入		31,944			7,939			3,372			43,255
非利息支出		(81,275	)		(19,302	)		(3,459	)		(104,036	)
未計提所得税準備的收入(虧損)		49,091			42,325			(30,349	)		61,067
所得税撥備		(12,645	)		(10,710	)		8,349			(15,006	)
淨收益(虧損)	$	36,446		$	31,615		$	(22,000	)	$	46,061
截至2023年6月30日的總資產	$	8,739,294		$	5,714,929		$	10,493,713		$	24,947,936

截至2022年6月30日的三個月1
淨利息收入	$	76,872		$	49,791		$	6,239		$	132,902
信貸損失準備		632			(1	)		(3,131	)		(2,500	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		76,240			49,792			9,370			135,402
非利息收入		31,868			8,363			1,927			42,158
非利息支出		(82,856	)		(17,014	)		(3,069	)		(102,939	)
未計提所得税準備的收入		25,252			41,141			8,228			74,621
所得税撥備		(6,339	)		(10,252	)		(1,168	)		(17,759	)
淨收入	$	18,913		$	30,889		$	7,060		$	56,862
截至2022年6月30日的總資產1	$	8,205,352		$	5,339,224		$	9,688,123		$	23,232,699

截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入(虧損)	$	197,822		$	110,378		$	(47,897	)	$	260,303
信貸損失準備		4,061			(16	)		455			4,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(虧損)		193,761			110,394			(48,352	)		255,803
非利息收入		63,098			16,588			4,306			83,992
非利息支出		(166,348	)		(39,591	)		(10,016	)		(215,955	)
未計提所得税準備的收入(虧損)		90,511			87,391			(54,062	)		123,840
所得税撥備		(23,268	)		(21,503	)		13,834			(30,937	)
淨收益(虧損)	$	67,243		$	65,888		$	(40,228	)	$	92,903
截至2023年6月30日的總資產	$	8,739,294		$	5,714,929		$	10,493,713		$	24,947,936

截至2022年6月30日的六個月1
淨利息收入	$	147,233		$	96,140		$	14,792		$	258,165
信貸損失準備		2,315			(198	)		(10,117	)		(8,000	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		144,918			96,338			24,909			266,165
非利息收入		63,837			18,561			3,311			85,709
非利息支出		(164,666	)		(35,683	)		(6,464	)		(206,813	)
未計提所得税準備的收入		44,089			79,216			21,756			145,061
所得税撥備		(11,053	)		(19,449	)		(2,863	)		(33,365	)
淨收入	$	33,036		$	59,767		$	18,893		$	111,696
截至2022年6月30日的總資產1	$	8,205,352		$	5,339,224		$	9,688,123		$	23,232,699
1 *某些前期信息已重新分類，以符合當前的列報方式。

注11.衍生金融工具

該公司使用衍生工具來管理其對市場風險的敞口，包括利率風險，並協助客户實現其風險管理目標。本公司指定某些衍生工具作為符合資格的對衝會計關係中的對衝工具，而其他衍生工具則用作不符合對衝會計資格的經濟對衝。

目錄表

公司衍生金融工具名義金額及公允價值2023年6月30日和2022年12月31日如下：


	2023年6月30日					2022年12月31日
(千美元)	名義金額		公允價值			名義金額		公允價值
指定為對衝工具的衍生工具
**利率互換協議	$	200,000	$	434		$	—	$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具
**利率鎖定承諾		11,353		225			3,860		58
--前瞻性承諾		11,531		32			3,256		6
**利率互換協議
接收固定/支付可變掉期		1,911,911		(154,136	)		1,821,433		(160,914	)
支付固定/接收可變掉期		1,911,911		153,680			1,821,433		38,785
份外匯合約		349		1			52,065		1,745
換算率互換協議1		141,804		—			124,752	北美

轉換率互換協議的估值為零，因為轉換率的進一步降低被認為既不可能也不合理地進行估值。

下表列出了本公司的衍生金融工具、其公允價值及其在綜合條件報表中的位置2023年6月30日和2022年12月31日：


	2023年6月30日				2022年12月31日
	資產		負債		資產		負債
(千美元)	衍生品		衍生品		衍生品		衍生品
指定為對衝工具的衍生工具
**利率互換協議	$	434	$	—	$	—	$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾		225		—	$	64	$	6
遠期承諾		33		1		10		4
利率互換協議		162,060		162,516		45,831		167,960
外匯合約		1		—		1,812		67
總計	$	162,753	$	162,517	$	47,717	$	168,037

資產衍生品計入其他資產，負債衍生品計入綜合條件表中的其他負債。本公司的獨立衍生金融工具必須在本公司的綜合條件報表上按其公允價值列賬。

下表載列本公司的衍生金融工具及於年內於綜合損益表確認的淨收益或虧損的金額及位置。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：


	地點：
	淨收益(虧損)	截至三個月					截至六個月
	在中被認可	6月30日，					6月30日，
(千美元)	損益表	2023			2022		2023			2022
指定為對衝工具的衍生工具
在利率互換協議上得到認可的銀行	貸款和租賃的利息和費用	$	434		$	—	$	434		$	—
在有邊框的項目上被識別	貸款和租賃的利息和費用		(435	)	$	—		(435	)	$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具
**利率鎖定承諾	抵押貸款銀行業務		274			66		478			(1,013	)
--前瞻性承諾	抵押貸款銀行業務		92			314		61			2,221
**利率互換協議	其他非利息收入		(2	)		23		(18	)		17
份外匯合約	其他非利息收入		802			232		1,643			506
總計		$	1,165		$	635	$	2,163		$	1,731

目錄表

以下金額記錄在綜合財務狀況表中，與公允價值套期累計基礎調整有關2023年6月30日：


衍生金融工具
指定為套期保值工具
合併條件報表中的行項目	套期資產的賬面價值			計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(千美元)	2023年6月30日			2023年6月30日
貸款和租賃1	$	(435	)	$	(435	)

1 這些金額被計入用於指定套期保值關係的閉合貸款組合的攤餘成本基礎，其中套期保值項目是閉合投資組合中預計在指定對衝期間未償還的資產的陳述金額。截至2023年6月30日，這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為 $3.3十億美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換協議

本公司訂立利率互換協議，以促進少數商業銀行客户的風險管理策略。本公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂同等和抵消的利率互換協議來降低簽訂這些協議的風險。利率互換協議為獨立衍生工具，按公允價值計入本公司的綜合狀況表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的而抵銷該等安排下的資產及負債。總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，對所有掉期協議以及抵押品進行單一淨額結算。抵押品通常以有價證券的形式，由當事一方(即本公司或金融機構對手方)根據合同門檻持有淨負債頭寸。該公司與其金融機構對手方的淨資產頭寸總額為#美元。153.7百萬美元和美元38.8百萬，截至2023年6月30日和2022年12月31日。

轉換率互換協議

由於Visa B類限制性股份的若干出售已完成，本公司與買方訂立了換股比率掉期協議，在Visa進一步降低B類普通股轉換為A類非限制普通股的比率時，須向買方支付款項。如果Visa提高了轉換比率，買方將被要求向公司付款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，換算率掉期協議的估值為零(即，沒有記錄或有負債)，因為管理層認為進一步降低折算率既不可能也不合理地進行評估。

指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝

由於基準利率的變化，本公司面臨固定利率資產公允價值的變化。本公司訂立固定薪酬及收取浮動利率掉期，以管理其固定利率貸款公允價值變動的風險敞口。這些利率互換被指定為使用組合層法的公允價值對衝。該公司接受浮動利率支付，以換取在合同有效期內支付固定利率，而不交換名義金額。公允價值套期保值在公司的綜合財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。該等衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本公司的綜合損益表的利息收入中確認。

目錄表

附註12.承付款和或有事項

本公司截至2023年6月30日和2022年12月31日如下：


(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022
用於發放信貸的資金不足的承諾	$	3,597,648	$	3,592,872
備用信用證		100,495		129,512
商業信用證		20,687		24,030
總信貸承諾	$	3,718,830	$	3,746,414

用於發放信貸的資金不足的承諾

提供信貸的承諾是指只要不違反合同規定的條款或條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於承付款可能在未支取的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。備用信用證一般在客户未能按照與第三方的基礎合同條款履行時支付，而商業信用證是專門為促進商業而開具的，通常導致在客户與第三方之間完成基礎交易時提取承諾。這些信用證的合同金額代表公司擔保的最大潛在未來付款金額。根據備用信用證，公司可以向客户追索其需要向第三方支付的任何金額，並通常持有現金或存款作為那些被認為需要抵押品的備用信用證的抵押品。價值為$的資產75.7截至2023年6月30日，百萬美元獲得了某些特定的備用信用證。截至2023年6月30日，備用信用證和商業信用證的剩餘條款範圍為1至13個月.

或有事件

公司在正常業務或經營過程中面臨各種懸而未決和受到威脅的法律程序。該公司至少每季度一次，利用現有的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。在個案基礎上，為可能發生損失的法律索賠建立準備金，並可合理估計此類損失的金額。根據目前掌握的信息，管理層相信，針對本公司的任何索賠的最終結果將不會大幅超過本公司預留的此類金額。然而，如果未來發生意外的事態發展，這些問題的最終解決可能會導致重大超過本公司建立的準備金的虧損。

目錄表

附註13.資產和負債的公允價值

公允價值層次結構

公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取的價格或支付的價格。GAAP建立了一個公允價值層次結構，將評估方法中使用的投入的優先順序劃分為以下三個級別：


1級：	估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場的報價為公允價值提供了最可靠的證據，並在可用時用於計量公允價值。具有合同約束力的銷售價格也提供了公允價值的可靠證據。

第2級：	估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；估值方法的投入包括非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或利用基於模型的技術的估值方法的投入，其中所有重大假設在市場上均可觀察到。

第3級：	對估值方法的投入不可觀察並對公允價值計量具有重大意義；對估值方法的投入使用基於模型的技術，其重大假設在市場上看不到；或對估值方法的投入需要大量的管理層判斷或估計，其中一些可能是內部開發的。

在某些情況下，一種工具可能屬於公允價值層次的多個層次。在這種情況下，該工具在公允價值層次中的水平是基於三個水平中的最低水平(級別3是最低的)，這對公允價值計量是重要的。我們對一項投入的重要性的評估需要判斷，並考慮該文書特有的因素。

按公允價值經常性計量的資產和負債

可供出售的投資證券

一級投資證券由美國財政部發行的債務證券組成，因為在活躍的市場上，相同的證券可以獲得未經調整的報價。二級投資證券主要包括小企業管理局、各州和市政當局、公司發行的債務證券，以及政府機構和政府支持的企業發行的抵押擔保證券。公允價值主要是通過獲得活躍市場中類似資產的報價或通過使用定價模型來估計的。在本公司第三方定價服務提供的信息可能有限或透明度較低的情況下，公允價值可能通過使用二級定價服務或通過使用不具約束力的第三方經紀人報價來估計。

持有待售貸款

本公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價釐定，因此被列為第二級計量。

目錄表

抵押貸款服務權

本公司使用貼現現金流模型計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計抵押貸款償還權的公允價值。該公司根據貸款類型對其抵押貸款服務組合進行分層。貼現現金流模型中使用的假設是公司認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設。抵押貸款償還權估值中的重要假設包括估計的貸款償還率、貼現率、服務成本和現金流的時間等因素。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，抵押償還權被歸類為3級計量。

其他資產

在經常性基礎上按公允價值記錄的其他資產主要包括與遞延補償安排有關的投資。這些投資的報價，主要是在共同基金中，可以在活躍的市場上獲得。因此，公司與遞延補償安排有關的投資在公允價值層次中被歸類為第一級計量。

衍生金融工具

按公允價值按經常性原則入賬的衍生金融工具包括利率鎖定承諾(“IRLC”)、遠期承諾、利率掉期協議、外匯合約及Visa B類至A類換股比率掉期協議。內部融資公司的公允價值是根據持有待售的相關貸款的價值計算的，而相關貸款的價值又是根據類似貸款在二手市場上的報價計算的。然而，這個值是由一個係數調整的，該係數考慮了處於鎖定狀態的貸款最終關閉的可能性。這一因素，即結算率，是根據世行的內部數據得出的，並根據管理層的重大判斷進行了調整。因此，IRLC被歸類為3級測量。遠期承諾被歸類為第2級計量，因為它們主要基於基於合約結算日的二級市場報價，如有必要進行內插或外推，以估計報告期末的公允價值。

利率互換協議的公允價值採用貼現現金流方法計算，並利用市場收益率曲線、生效日期、到期日、名義金額和聲明利率等第2級可觀察到的信息。與金融機構交易對手(以及相關客户利率掉期)的利率掉期的估值方法是基於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。此外，本公司在其公允價值計算中計入主要基於管理層判斷的信貸因素調整。因此，利率互換協議被歸類為3級衡量標準。外匯合同的公允價值是使用銀行的多幣種會計系統計算的，該系統利用了合同特定的信息，如貨幣、到期日、合同金額和執行價格，以及市場數據信息，如特定貨幣的現貨匯率和收益率曲線。外匯合同被歸類為二級計量，因為雖然它們是使用世行的多貨幣會計系統進行估值的，但不需要大量的管理層判斷或估計。Visa B類限制性股份至A類非受限普通股換股比率掉期協議的公允價值為本公司因出售日期後換股比率降低而欠Visa B類股份買家的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，由於管理層既不可能也不合理地評估換算率的降低，換算率掉期協議的估值為零。見附註11衍生金融工具以獲取更多信息。

如果借款人或交易對手不履行義務，本公司將面臨信用風險。該公司尋求通過信用審批、限額、監控程序和抵押品要求將信用風險降至最低。本公司一般與信用質量高的借款人和擁有高質量信用評級的交易對手進行交易。與借款人或交易對手相關的信用風險以及本公司的非履約風險在確定衍生金融工具的公允價值時被考慮在內。

目錄表

下表為按公允價值經常性計量的資產和負債餘額2023年6月30日和2022年12月31日。


	報價處於活動狀態市場：相同的資產或負債		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(千美元)	(1級)		(2級)		(3級)		總計
2023年6月30日
資產：
可供出售的投資證券
美國財政部和政府發行的債務證券兩個代理機構	$	142,478	$	78,603	$	—	$	221,081
國家和政治分部發行的債務證券		—		96,540		—		96,540
美國政府發行的債務證券中國企業		—		1,637		—		1,637
公司發行的債務證券		—		788,754		—		788,754
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		—		675,204		—		675,204
住宅--美國政府支持的企業		—		744,714		—		744,714
商業-政府機構		—		138,793		—		138,793
抵押貸款支持證券總額		—		1,558,711		—		1,558,711
可供出售的總投資證券		142,478		2,524,245		—		2,666,723
持有待售貸款		—		3,359		—		3,359
抵押貸款服務權		—		—		695		695
其他資產		53,202		—		—		53,202
衍生品1		—		34		162,719		162,753
截至，按公允價值經常性計量的總資產 --2023年6月30日	$	195,680	$	2,527,638	$	163,414	$	2,886,732
負債：
衍生品 1	$	—	$	—	$	162,517	$	162,517
截至以下日期按公允價值經常性計量的負債總額 *2023年6月30日	$	—	$	—	$	162,517	$	162,517
2022年12月31日
資產：
可供出售的投資證券
美國財政部發行的債務證券政府部門和政府機構	$	141,944	$	91,962	$	—	$	233,906
國家和政治分部發行的債務證券		—		95,265		—		95,265
發行公司發行的債務證券支持美國政府支持的企業		—		48,628		—		48,628
公司發行的債務證券		—		794,658		—		794,658
抵押貸款支持證券：
住宅--政府機構		—		732,828		—		732,828
住宅--美國政府支持的企業		—		793,871		—		793,871
商業--政府機構或贊助機構		—		145,667		—		145,667
抵押貸款支持證券總額		—		1,672,366		—		1,672,366
可供出售的總投資證券		141,944		2,702,879		—		2,844,823
持有待售貸款		—		1,035		—		1,035
抵押貸款服務權		—		—		717		717
其他資產		47,755		—		—		47,755
衍生品 1		—		1,822		45,895		47,717
按公允價值計量的總資產 *截至2022年12月31日的經常性基礎	$	189,699	$	2,705,736	$	46,612	$	2,942,047
負債：
衍生品 1	$	—	$	70	$	167,967	$	168,037
按公允價值計量的總負債 *截至2022年12月31日的經常性基礎	$	—	$	70	$	167,967	$	168,037

1每類衍生工具的公允價值見附註11衍生金融工具.

目錄表

對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動如下：


(千美元)	抵押貸款服務權利1			淨導數資產和負債2
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年4月1日的餘額	$	707		$	(52,838	)
已實現和未實現淨收益(虧損)：
包括在淨收入中		(12	)		272
轉至持有待售貸款		—			(223	)
變動保證金支付		—			52,991
截至2023年6月30日的餘額	$	695		$	202
與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現淨收益(虧損)總額	$	—		$	272

截至2022年6月30日的三個月
截至2022年4月1日的餘額	$	781		$	(50,429	)
已實現和未實現淨收益(虧損)：
包括在淨收入中3		(34	)		90
轉至持有待售貸款		—			58
變動保證金支付		—			(32,667	)
截至2022年6月30日的餘額	$	747		$	(82,948	)
與截至2022年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現淨收益(虧損)總額	$	—		$	89

截至2023年6月30日的六個月
截至2023年1月1日的餘額	$	717			(122,071	)
已實現和未實現淨收益(虧損)：
包括在淨收入中		(22	)		460
轉至持有待售貸款		—			(311	)
變動保證金支付		—			122,124
截至2023年6月30日的餘額	$	695			202
與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現淨收益(虧損)總額	$	—		$	460

截至2022年6月30日的六個月
截至2023年1月1日的餘額	$	800		$	23,904
已實現和未實現淨收益(虧損)：
包括在淨收入中		(53	)		(996	)
轉至持有待售貸款		—			172
變動保證金支付		—			(106,028	)
截至2022年6月30日的餘額	$	747		$	(82,948	)
與截至2022年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現淨收益(虧損)總額	$	—		$	(996	)

1與抵押貸款償還權有關的已實現和未實現的收益和損失在公司的綜合損益表中作為抵押貸款銀行收入的一個組成部分報告。

2與利率鎖定承諾有關的已實現和未實現損益在公司的綜合損益表中作為抵押貸款銀行收入的組成部分報告。與利率互換協議有關的已實現和未實現損益在公司綜合損益表中列為其他非利息收入的組成部分。

目錄表

對於按公允價值按經常性或非經常性基礎計量的第3級資產和負債2023年6月30日和2022年12月31日，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：



(千美元)	估值治療技術	描述	射程						加權平均值1			公平價值
2023年6月30日
抵押貸款服務權	貼現現金流	恆定預付率		3.05	%	-	11.06	%		3.93	%	$	27,022
		貼現率		9.22	%	-	10.92	%		9.71	%	$	—
衍生工具資產和負債淨額：
利率鎖定承諾	定價模型	收盤比率		84.10	%	-	99.00	%		92.30	%	$	225
利率互換協議	貼現現金流	信用因素		0.00	%	-	4.03	%		0.01	%	$	(23	)

2022年12月31日
抵押貸款服務權	貼現現金流	恆定預付率		2.81	%	-	10.63	%		4.02	%	$	28,040
		貼現率		8.70	%	-	10.40	%		9.93	%	$	—
衍生工具資產和負債淨額：
利率鎖定承諾	定價模型	收盤比率		84.10	%	-	99.00	%		92.86	%	$	58
利率互換協議	貼現現金流	信用因素		0.00	%	-	0.49	%		0.01	%	$	(122,129	)

1抵押貸款償還權和利率鎖定承諾的不可觀察投入是按貸款金額加權的。利率互換協議中無法觀察到的投入是按公允價值加權的。

任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然不變提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常是朝着相反的方向移動的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據公認會計原則，公司可能被要求按公允價值在非經常性基礎上定期計量某些資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計核算或個別資產的減值減值所致。下表為截至以下日期按公允價值非經常性基礎計量的資產2023年6月30日和2022年12月31日。


(千美元)	公允價值層次結構	淨載運金額		估值津貼
2023年6月30日
抵押貸款服務權--攤銷法	3級	$	20,931	$	—

2022年12月31日
抵押貸款服務權--攤銷法	3級	$	21,902	$	—

如前所述，由於使用了不可觀察到的重大投入以及管理層的重大判斷和估計，該公司的所有抵押貸款償還權都被歸類為3級計量。

目錄表

公允價值期權

下表反映本公司持有待售住宅按揭貸款的公允價值總額與未償還本金餘額總額之間的差額。2023年6月30日和2022年12月31日。


(千美元)	集料公允價值		集料未付本金		集料公允價值較少的聚合未付本金
2023年6月30日
持有待售貸款	$	3,359	$	3,348	$	11

2022年12月31日
持有待售貸款	$	1,035	$	1,016	$	19

持有待售住宅按揭貸款的估計公允價值變動在本公司的綜合損益表中列為按揭銀行收入的一部分。截至2023年6月30日止三個月及六個月，以及截至2022年12月31日止年度，本公司持有待售住宅按揭貸款的公平值變動所產生的淨收益或淨虧損並不重大。

未按公允價值經常性記錄的金融工具

以下是本公司未按公允價值經常性記錄的金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次中的配置2023年6月30日和2022年12月31日。本表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。對於現金和現金等價物等短期金融資產，由於票據的產生和預期變現之間的時間相對較短，因此賬面價值是對公允價值的合理估計。對於不可銷售的股本證券，如得梅因聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券只能按其面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。對於無息活期、有息活期和儲蓄存款等金融負債，由於這些產品沒有規定的到期日，賬面金額是對公允價值的合理估計。


					公允價值計量
	攜帶				報價處於活動狀態的用户 *中國市場相同的資產或負債		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(千美元)	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
2023年6月30日
金融工具--資產
持有至到期的投資證券	$	5,202,698	$	4,411,003	$	114,012	$	4,296,991	$	—
貸款		13,652,102		12,640,810		—		—		12,640,810
金融工具--負債
定期存款		2,664,679		2,628,658		—		2,628,658		—
根據回購協議出售的證券		725,490		716,935		—		716,935		—
其他債務1		1,750,000		1,731,736		—		1,731,736		—
2022年12月31日
金融工具--資產
持有至到期的投資證券	$	5,414,139	$	4,615,393	$	113,417	$	4,501,976	$	—
貸款		13,371,226		12,386,615		—		—		12,386,615
金融工具--負債
定期存款		1,705,737		1,679,777		—		1,679,777		—
根據回購協議出售的證券		725,490		718,614		—		718,614		—
其他債務1		400,000		402,877		—		402,877		—

1不包括融資租賃義務。

目錄表

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

下面的MD&A旨在幫助讀者瞭解公司及其運營，重點放在我們2023財年的財務業績上，包括對年度業績、趨勢和公司最近提交的10-K文件的更新進行比較。對我們2022財年的討論和分析，以及2022財年與2021財年的同比比較，包含在我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財年10-K表格年度報告的第二部分，即第7項，其中包含了管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。

向前看G語句

本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實無關，可能包括有關我們服務領域和其他地方的預期經濟和商業環境、信用質量和未來時期的其他財務和商業事項、我們未來的運營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們的目標和未來運營的陳述。我們也可能在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭提供前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述基於許多假設，其中任何一個都可能被證明是不準確的，由於各種風險和不確定性，實際結果可能與預測的大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於：1)國家、國際或當地的總體經濟狀況可能與預期的不同，特別是任何對夏威夷旅遊業產生負面影響的事件；2)新冠肺炎大流行的揮之不去的影響，包括夏威夷旅遊業的減少，國際和國家經濟和信貸市場的波動，通貨膨脹，工人缺勤，隔離或其他旅行或健康相關限制，以及政府、企業和個人旨在減輕新冠肺炎大流行影響的影響；3)可能影響信貸市場和我們維持淨利差能力的市場利率變化；4)銀行業的中斷、不穩定和破產；5)通脹壓力，包括美聯儲加息；6)潛在衰退條件的影響；7)我們信用質量或風險狀況的變化，可能增加或減少我們的信用損失準備金要求水平；8)立法和監管舉措的影響，特別是2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)和2018年的經濟增長、監管救濟和消費者保護法；9)擬議的普通股回購金額和時間的變化；10)美國和國際證券市場、公共債務市場和其他資本市場的意外變化，包括但不限於，取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率；11)我們所在市場的財政和貨幣政策的變化；12)根據巴塞爾銀行監管委員會和美國監管機構通過的要求，維持或公司維持充足流動性和資本的能力的成本增加；13)會計準則的變化；14)税收法律或法規的變化，包括公法115-97，俗稱《減税和就業法案》，或此類法律和法規的解釋；15)我們的運營系統、信息系統或基礎設施，或我們的商家、第三方供應商和其他服務提供商的系統的任何故障或破壞；16)我們的信息系統的任何中斷或破壞，導致客户賬户管理、總分類帳處理和貸款或存款系統的故障或中斷；17)自然災害、公眾騷亂或不利天氣、公共健康、疾病爆發和其他影響我們和我們客户的運營或對夏威夷旅遊業產生負面影響的情況；18)金融服務和產品市場的競爭壓力；19)可能損害我們聲譽的實際或被指控的行為；20)對公司的訴訟和監管調查的影響，包括成本、費用、和解和判決。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴任何前瞻性陳述作為對我們實際業績的預測。本報告第二部分題為“風險因素”的章節詳細討論了這些和其他可能導致實際結果和事件與前瞻性陳述大不相同的風險和不確定因素。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。我們沒有義務更新前瞻性陳述，以反映後來的事件或情況，除非法律可能要求。

出於上述原因，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述。您不應將此類因素的任何列表視為可能導致我們當前預期或信念發生變化的所有風險、不確定性或潛在不準確假設的詳盡陳述。此外，任何前瞻性陳述僅説明發表之日的情況，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非聯邦證券法另有要求。

目錄表

投資者公告

投資者及其他人士應注意，公司擬使用公司投資者關係網站https://ir.boh.com，社交媒體渠道、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播向公司投資者披露財務和其他信息，所有這些都是為了遵守公司根據FD法規承擔的披露義務。因此，隨着信息的更新和新信息的發佈，投資者應該監控這些渠道。

關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，並遵循我們所在行業的一般慣例。我們遵循的重要會計政策在公司截至2022年12月31日的年度報告10-K表的附註1中介紹。應用這些原則需要我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。在確定一項政策在編制綜合財務報表時是否至關重要時，考慮了幾個因素。這些因素包括，政策是否要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設報告的金額可能會有很大的不同。我們認為在編制我們的綜合財務報表方面最關鍵的會計政策在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中題為“關鍵會計政策”的章節中介紹。自2022年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的應用沒有重大變化。

概述

我們是一家地區性金融服務公司，為夏威夷、關島和其他太平洋島嶼的企業、消費者和政府提供服務。我們的主要運營子公司The Bank成立於1897年。

我們的業務戰略是利用我們獨特的市場知識、審慎的管理紀律和品牌實力為我們的利益相關者提供非凡的價值。我們的業務計劃在增長和風險管理之間取得了平衡，同時保持了適應經濟變化的靈活性。我們將繼續致力於為客户提供一流的服務和創新的產品和服務組合。我們還將繼續專注於繼續提供強勁的財務業績，同時保持謹慎的風險和資本管理戰略，以及我們支持當地社區的承諾。

夏威夷經濟

儘管來自日本的國際遊客復甦延遲，但夏威夷的旅遊業繼續表現良好，活動僅略低於大流行前的水平。由於預計將繼續開展高水平的公共部門項目，美國經濟也受益於強勁的建築業，這將有助於支持持續高利率和美國經濟放緩的影響。2023年6月，夏威夷的失業率為3.0%，低於美國3.6%的失業率。

與2022年同期相比，2023年前六個月瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的銷售價格中值分別下跌了-5.5%和-2.9%。與2022年同期相比，2023年前六個月瓦胡島的獨棟住宅和共管公寓銷售量分別下降了34.6%和35.8%。儘管獨棟住宅銷售價格和銷售量的中位數有所下降，但截至2023年6月30日，瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的庫存分別保持在2.6個月和2.8個月的低位。

收益摘要

2023年第二季度淨收入為4610萬美元，與2022年同期相比減少了1080萬美元，降幅為19%。2023年第二季度稀釋後每股普通股收益為1.12美元，與2022年同期相比減少了0.26美元，降幅為19%。

目錄表

•

2023年第二季度的平均普通股權益回報率為14.95%，而2022年同期為18.19%。

•

2023年第二季度淨利息收入為1.243億美元，較2022年同期減少-6%。2023年第二季度淨息差為2.22%，較2022年同期減少25個基點。淨息差較上年減少是由於融資成本上升及流動資金增加，但盈利資產收益率上升部分抵銷了淨息差的影響。

•

2023年第二季度的信貸損失準備金為250萬美元，而2022年同期的淨收益為250萬美元。

•

2023年第二季度的非利息收入為4330萬美元，比2022年同期增長2.6%，主要是由於2023年第二季度出售低收入住房税收抵免投資的150萬美元。

•

2023年第二季度的非利息支出為1.04億美元，與2022年同期相比增長了1%，主要是由於FDIC保險支出增加了160萬美元。

•

2023年第二季度的有效税率為24.57%，而2022年同期為23.80%。

•

截至2023年6月30日，不良資產總額為1150萬美元，與2022年6月30日相比減少了400萬美元，降幅為-26%。截至2023年6月30日，不良資產佔總貸款和租賃以及喪失抵押品贖回權的房地產的百分比為0.08%，比2022年6月30日下降了4個基點。

•

2023年第二季度的淨貸款和租賃撇賬為140萬美元，摺合成年率為未償還貸款和租賃平均總額的0.04%，其中350萬美元的撇賬被210萬美元的回收部分抵消。與2022年第二季度相比，淨貸款和租賃沖銷增加了70萬美元，摺合成年率，平均未償還貸款和租賃總額增加了2個基點。

•

截至2023年6月30日，貸款和租賃信貸損失撥備為1.454億美元，比2022年6月30日減少310萬美元。季度末，信貸損失準備佔未償還貸款和租賃總額的比率為1.04%，較2022年同期末下降11個基點。

我們在2023年第二季度保持了強勁的資產負債表，我們認為有適當的準備金來應對信貸損失，以及高水平的流動性和資本。

•

截至2023年6月30日，總資產增至249億美元，較2022年12月31日增長7.4%。

•

截至2023年6月30日，投資證券組合為79億美元，較2022年12月31日減少4.9%。該投資組合仍主要由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券組成。

•

截至2023年6月30日，貸款和租賃總額為139億美元，比2022年12月31日增長2.0%，主要是由於商業和工業、商業抵押貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的增長。

•

截至2023年6月30日，存款總額為205億美元，較2022年12月31日減少0.5%。

•

2023年第二季度，根據股票回購計劃，沒有回購普通股。截至2023年6月30日，股票回購計劃下剩餘的回購授權總額為1.26億美元。

•

2023年前六個月，普通股現金股息5590萬美元，優先股現金股息390萬美元。

目錄表

狀態分析收入構成要素

表1列出了平均餘額、相關收入和支出以及由此產生的收益率和税率。表2分析了按應納税等值計算的淨利息收入的變化情況。


平均餘額和利率-應税-等值基礎																								表1
	截至三個月							截至三個月							截至六個月							截至六個月
	2023年6月30日							2022年6月30日							2023年6月30日							2022年6月30日
	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
(百萬美元)	天平		費用		費率			天平		費用		費率			天平		費用		費率			天平		費用		費率
賺取資產
其他銀行的有息存款	$	5.1	$	—		1.48	%	$	3.5	$	—		0.59	%	$	3.4	$	—		2.68	%	$	3.5	$	—		0.52	%
售出的基金		500.1		6.4		5.06			273.5		0.7		1.04			398.6		9.8		4.87			256.1		0.8		0.66
投資證券
可供出售
應税		2,741.1		23.2		3.39			4,123.1		18.0		1.74			2,780.4		47.0		3.40			4,260.6		35.1		1.65
免税		9.6		0.1		4.40			2.9		—		1.99			9.6		0.2		4.39			3.0		—		1.96
持有至到期						—
應税		5,231.3		23.2		1.78			4,377.0		18.7		1.71			5,283.6		47.0		1.78			4,471.7		37.2		1.67
免税		35.2		0.2		2.10			35.7		0.2		2.10			35.2		0.4		2.10			35.8		0.4		2.10
總投資證券		8,017.2		46.7		2.33			8,538.7		36.9		1.73			8,108.8		94.6		2.34			8,771.1		72.7		1.66
持有待售貸款		2.7		0.0		5.50			6.3		0.1		4.06			2.1		0.1		5.42			10.0		0.2		3.19
貸款和租賃1
工商業		1,456.1		17.5		4.82			1,330.0		9.9		2.99			1,433.8		33.8		4.75			1,331.5		18.9		2.86
工資保障計劃		14.5		—		1.30			38.7		0.5		5.26			15.7		0.1		1.86			63.7		2.3		7.39
商業按揭		3,814.9		49.3		5.19			3,357.2		26.2		3.13			3,776.2		94.5		5.04			3,258.5		48.0		2.97
施工		246.8		3.5		5.70			222.6		2.4		4.39			263.5		7.4		5.68			225.1		4.5		4.03
商業租賃融資		65.4		0.3		1.67			94.2		0.3		1.44			66.1		0.3		0.76			96.5		0.7		1.44
住宅按揭		4,704.0		41.2		3.50			4,445.7		36.4		3.26			4,685.2		81.0		3.46			4,394.8		71.2		3.24
房屋淨值		2,272.3		19.0		3.35			2,032.9		14.4		2.85			2,255.9		37.2		3.33			1,966.3		27.7		2.84
汽車		879.3		7.7		3.53			759.1		6.1		3.20			875.6		15.0		3.45			748.3		11.9		3.22
其他2		423.5		6.4		6.04			420.4		5.6		5.38			425.6		12.5		5.94			412.1		11.1		5.42
貸款和租賃總額		13,876.8		144.9		4.19			12,700.8		101.8		3.21			13,797.6		281.8		4.11			12,496.8		196.3		3.16
其他		94.8		2.2		8.94			38.1		0.3		3.70			81.00		2.7		6.70			37.4		0.6		2.97
盈利資產總額3		22,496.7		200.2		3.56			21,560.9		139.8		2.60			22,391.5		389.0		3.49			21,574.9		270.6		2.52
銀行的現金和到期款項		316.6							238.4							317.8							235.8
其他資產		1,301.1							1,091.9							1,281.3							1,058.8
總資產	$	24,114.4						$	22,891.2						$	23,990.6						$	22,869.5

有息負債
計息存款
需求	$	4,037.4	$	7.5		0.75	%	$	4,442.2	$	0.7		0.06	%	$	4,126.2	$	12.7		0.62	%	$	4,548.2	$	1.2		0.05	%
儲蓄		7,667.6		26.6		1.39			7,692.8		1.9		0.10			7,837.3		47.2		1.21			7,617.1		2.9		0.08
時間		2,296.1		19.7		3.44			950.4		0.9		0.40			2,044.4		31.7		3.12			960.9		1.8		0.37
有息存款總額		14,001.1		53.8		1.54			13,085.4		3.5		0.11			14,007.9		91.6		1.32			13,126.2		5.9		0.09
購買的資金		14.6		0.2		5.00			25.3		—		0.89			37.4		0.9		4.72			16.2		0.1		0.72
短期借款		195.2		2.5		5.09			34.5		0.1		1.06			229.9		5.7		4.94			17.3		0.1		1.06
根據協議出售的證券 **回購		725.5		5.4		2.96			447.7		2.8		2.47			725.5		10.8		2.96			449.1		5.6		2.47
其他債務		1,255.8		13.5		4.31			10.4		0.3		7.05			879.8		18.7		4.31			10.4		0.3		7.05
計息負債總額		16,192.2		75.4		1.87			13,603.3		6.7		0.20			15,880.5		127.7		1.62			13,619.2		12.0		0.18
淨利息收入			$	124.8						$	133.1						$	261.3						$	258.6
利差						1.69	%						2.40	%						1.87	%						2.34	%
淨息差						2.22	%						2.47	%						2.34	%						2.41	%
無息活期存款		6,017.5							7,484.0							6,215.7							7,371.9
其他負債		541.6							413.3							546.3							399.2
股東權益		1,363.1							1,390.7							1,348.1							1,479.2
總負債和股東權益 **股權投資	$	24,114.4						$	22,891.3						$	23,990.6						$	22,869.5

不良貸款和租賃分別計入平均貸款餘額和租賃餘額。此類貸款和租賃的收入(如果有的話)以現金為基礎確認。

包括其他消費者循環信貸、分期付款和消費者租賃融資。

利息收入包括基於21%的聯邦法定税率的應税等值基數調整，截至2023年6月30日的三個月和六個月的50萬美元和100萬美元，以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的20萬美元和0.5美元。

目錄表


淨利息收入變動分析--應税--等值基礎							表2
	截至2023年6月30日的六個月
	與2022年6月30日相比
(百萬美元)	卷1			費率1			總計
利息收入變動：
售出的基金	$	0.8		$	8.2		$	9.0
投資證券
可供出售
應税		(15.4	)		27.3			11.9
免税		0.1			0.1			0.2
持有至到期
應税		7.1			2.7			9.8
免税		—			—			-
總投資證券		(8.2	)		30.1			21.9
持有待售貸款		(0.2	)		0.1			(0.1	)
貸款和租賃
工商業		1.6			13.3			14.9
工資保障計劃		(1.1	)		(1.1	)		(2.2	)
商業按揭		8.6			37.9			46.5
施工		0.9			2.0			2.9
商業租賃融資		(0.3	)		(0.1	)		(0.4	)
住宅按揭		4.8			5.0			9.8
房屋淨值		4.4			5.1			9.5
汽車		2.2			0.9			3.1
其他2		0.3			1.1			1.4
貸款和租賃總額		21.4			64.1			85.5
其他		1.0			1.1			2.1
利息收入合計變動		14.8			103.6			118.4

利息支出變動：
計息存款
需求		(0.1	)		11.6			11.5
儲蓄		0.1			44.2			44.3
時間		3.9			26.0			29.9
有息存款總額		3.9			81.8			85.7
購買的資金		0.2			0.6			0.8
短期借款		4.3			1.3			5.6
根據回購協議出售的證券		3.9			1.3			5.2
其他債務		18.6			(0.2	)		18.4
利息支出的總變動		30.9			84.8			115.7

淨利息收入變動	$	(16.1	)	$	18.8		$	2.7

利息收入和支出的變化不完全是由於數量或利率的變化，已按比例分配到數量和利率欄。

包括其他消費者循環信貸、分期付款和消費者租賃融資。

淨利息收入

淨利息收入受到資產負債表組成部分的規模和組合以及資產利息和負債利息之間的利差的影響。淨息差定義為淨利息收入，在應税等值的基礎上，佔平均盈利資產的百分比。

與2022年同期相比，我們盈利資產的收益率在2023年第二季度增加了96個基點，在2023年前六個月增加了97個基點。這主要是因為與前一年相比，2023年的利率環境更高。

目錄表

由於利率環境較高和提前還款較慢，我們投資證券組合的收益率在2023年第二季度和2023年前六個月分別比2022年同期增加了60個基點和68個基點。與2022年同期相比，2023年第二季度出售的基金收益率增加了402個基點，2023年上半年增加了421個基點。與2022年同期相比，我們的貸款和租賃組合的收益率在2023年第二季度增加了98個基點，2023年前六個月增加了95個基點，這是由於我們的浮動利率貸款組合的收益率增加，以及在此期間產生的貸款利率上升。

與2022年同期相比，我們計息負債的利率在2023年第二季度上升了167個基點，在2023年上半年上升了144個基點。與2022年同期相比，儲蓄存款利率在2023年第二季度上升了129個基點，在2023年上半年上升了113個基點。與2022年同期相比，2023年第二季度定期存款利率上升304個基點，2023年上半年上升275個基點。與2022年同期相比，2023年第二季度根據回購協議出售的證券的利率上升了49個基點。我們融資成本的增加主要是由於較高的利率環境和聯邦住房貸款銀行增加的預付款。

我們盈利資產的平均餘額在2023年第二季度增加了9億美元，增幅為4%，與2022年同期相比，2023年上半年增加了8億美元，增幅為4%，這主要是由於我們貸款組合的平均餘額增加。與2022年同期相比，2023年第二季度我們基金的平均銷售餘額增加了2.266億美元或83%，2023年前六個月增加了1.425億美元或56%。與2022年同期相比，2023年第二季度我們的投資證券平均餘額減少了5億美元，即6%，2023年上半年減少了7億美元，即8%。與2022年同期相比，我們的貸款和租賃組合的平均餘額在2023年第二季度增加了12億美元或9%，在2023年前六個月增加了10%。由於新客户和現有客户的持續需求，我們的商業抵押貸款組合的平均餘額在2023年第二季度增加了4.577億美元，增幅為14%，與2022年同期相比，2023年上半年增加了5.177億美元，增幅為16%。與2022年同期相比，我們的住宅抵押貸款組合的平均餘額在2023年第二季度增加了2.583億美元(6%)，在2023年前六個月增加了2.904億美元(7%)，這主要是由於償還活動減少部分抵消了貸款來源。與2022年同期相比，我們的房屋淨值投資組合的平均餘額在2023年第二季度增加了2.394億美元或12%，在2023年前六個月增加了2.896億美元或15%，這主要是由於我們的SmartRefi計劃的持續推廣推動的增長。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的計息負債平均餘額分別增加26億美元或19%和23億美元或17%，主要是由於定期存款、借款和根據回購協議出售的證券增加。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月，我們的核心計息存款產品的平均餘額減少了4.3億美元或4%，而截至2023年6月30日的六個月則減少了2.018億美元或2%。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均計息存款餘額分別增加了9.157億美元或7%和8.817億美元或7%。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的有息活期存款平均餘額分別減少4.048億美元或9%和4.22億美元或9%。截至2023年6月30日的三個月，我國儲蓄存款平均餘額減少2520萬美元，增加2.202億美元，增幅2.9%，與2022年同期持平；截至2023年6月30日的六個月，儲蓄存款平均餘額增加2.202億美元，增幅為3%。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的定期存款平均餘額分別增加了13億美元或142%和11億美元或113%。

目錄表

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月，根據回購協議出售的證券的平均餘額增加了2.778億美元或62%，增加了2.764億美元或62%。這一增長是由於2022年末開始的3.0億美元回購協議。與2022年同期相比，我們其他債務的平均餘額在2023年第二季度增加了12億美元，截至2023年6月30日的六個月增加了8.694億美元，主要是由於聯邦住房貸款銀行本季度的預付款總額為12.5億美元，2023年第一季度的預付款為1.0億美元，2022年第四季度的預付款為4.0億美元。

非利息收入

表3列出了非利息收入的組成部分。


非利息收入																表3
	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
(千美元)	2023			2022			變化			2023			2022			變化
信託和資產管理	$	11,215		$	11,457		$	(242	)	$	21,905		$	22,733		$	(828	)
抵押貸款銀行業務		1,176			1,247			(71	)		2,180			3,987			(1,807	)
對存款賬户收取手續費		7,587			7,309			278			15,324			14,581			743
手續費、交換費和其他服務費		14,150			14,193			(43	)		27,958			27,145			813
投資證券收益(虧損)，淨額		(1,310	)		(1,295	)		(15	)		(3,102	)		(2,840	)		(262	)
年金和保險		1,038			870			168			2,309			1,661			648
銀行擁有的人壽保險		2,876			2,658			218			5,718			5,007			711
其他收入		6,523			5,719			804			11,700			13,435			(1,735	)
非利息收入總額	$	43,255		$	42,158		$	1,097		$	83,992		$	85,709		$	(1,717	)

信託和資產管理收入包括信託和其他客户資產的管理和行政所賺取的費用。管理費主要是根據資產的市值和向客户收取的費率而定。截至2023年6月30日和2022年6月30日，信託管理的總資產分別為107億美元和102億美元。與2022年同期相比，2023年前六個月的信託和資產管理收入減少了80萬美元，降幅為4%，這主要是由於管理和信託費用的下降。

抵押貸款銀行的收入很大程度上受到抵押貸款利率、住房市場和貸款銷售金額的影響。與2022年同期相比，2023年前6個月的抵押貸款銀行收入減少了180萬美元，降幅為45%。這一減少主要是由於我們的維修權在2022年第一季度收回了淨估值撥備。

存款賬户手續費增加了與2022年同期相比，2023年前六個月的收入為70萬美元，增幅為5%。這一增長主要是由於透支費與2022年同期相比有所增加。

手續費、兑換費和其他服務費主要包括借記卡和信用卡收入、來自自動取款機的費用、商户服務活動以及其他貸款費用和服務費。與2022年同期相比，2023年前六個月的手續費、交換費和其他服務費增加了80萬美元，增幅為3%，這主要是由於交易量增加導致商家收入增加。

與2022年同期相比，2023年前六個月的年金和保險收入增加了60萬美元，增幅為39%，這主要是由於固定年金和保險收入的增加。

與2022年同期相比，2023年前六個月銀行擁有的人壽保險增加了70萬美元，增幅為14%，這主要是由於獲得的死亡撫卹金增加。

其他非利息收入在第二季度增加了80萬美元，增幅為14%，與2022年同期相比，2023年前六個月減少了170萬美元，降幅為13%。季度環比增長主要是由於低收入住房投資的銷售收益，但部分被客户衍生品費用的減少所抵消。這一同比變化主要是由於客户衍生品費用減少，但外匯合同收入的增加部分抵消了這一影響。

目錄表

非利益相關者測試費用

表4列出了非利息支出的組成部分。


非利息支出													表4
	截至6月30日的三個月，								截至6月30日的六個月，
(千美元)	2023			2022		變化			2023		2022		變化
工資	$	37,962		$	36,721	$	1,241		$	76,579	$	71,653	$	4,926
激勵性薪酬		2,984			6,073		(3,089	)		6,981		12,184		(5,203	)
基於股份的薪酬		4,096			3,962		134			7,255		7,761		(506	)
佣金費用		775			1,232		(457	)		1,422		2,873		(1,451	)
退休及其他福利		3,489			4,036		(547	)		9,377		8,729		648
工資税		3,310			3,034		276			9,158		7,978		1,180
醫療、牙科和人壽保險		3,568			2,591		977			7,432		5,825		1,607
離職費		(9	)		120		(129	)		3,059		690		2,369
薪金和福利總額		56,175			57,769		(1,594	)		121,263		117,693		3,570
淨入住率		9,991			9,930		61			19,863		19,756		107
網絡設備		10,573			9,543		1,030			20,948		18,696		2,252
數據處理		4,599			4,607		(8	)		9,182		9,167		15
專業費用		4,651			3,542		1,109			8,534		6,800		1,734
FDIC保險		3,173			1,590		1,583			6,407		3,092		3,315
其他費用：
廣告		1,992			2,430		(438	)		4,037		5,053		(1,016	)
派遞及郵資服務		1,646			1,788		(142	)		3,327		3,294		33
經紀費		1,009			1,251		(242	)		1,858		2,714		(856	)
商户交易及信用卡手續費		1,579			1,484		95			3,232		2,937		295
里程計劃旅行		1,094			1,156		(62	)		2,187		2,352		(165	)
其他		7,554			7,849		(295	)		15,117		15,259		(142	)
其他費用合計		14,874			15,958		(1,084	)		29,758		31,609		(1,851	)
非利息支出總額	$	104,036		$	102,939	$	1,097		$	215,955	$	206,813	$	9,142

與2022年同期相比，2023年第二季度的工資和福利支出總額減少了160萬美元，降幅為3%，而2023年前六個月的總薪資和福利支出增加了360萬美元，增幅為3%。季度環比下降的主要原因是激勵性薪酬、佣金以及退休和其他福利的減少，但基本工資的增加以及醫療、牙科和人壽保險費用的增加部分抵消了這一下降。這一同比變化主要是由於基本工資增加以及醫療、牙科、人壽保險和離職費用增加，但被激勵性薪酬、佣金以及退休和其他福利的減少部分抵消。

與2022年同期相比，2023年第二季度的淨設備支出增加了100萬美元，增幅為11%；上半年的淨設備支出增加了230萬美元，增幅為12%。這些增長是由於軟件許可費的增加以及維護和折舊費用的增加。

與2022年同期相比，2023年第二季度的專業費用增加了110萬美元或31%，2023年前六個月增加了170萬美元或26%，這主要是由於法律費用的增加以及各種行政和支持職能的外包增加。

與2022年同期相比，2023年第二季度FDIC保險費增加了160萬美元或100%，2023年前六個月增加了330萬美元或107%，這主要是由於初始基本存款保險評估費率的提高。2023年5月，FDIC發佈了擬議規則制定通知(NPR)。NPR提議，評估基數的年度特別評估率約為12.5個基點，相當於投保存託機構截至2022年12月31日報告的估計未投保存款，從2024年第一季度開始分八個季度支付。如果按提議採用該規則，特別攤款的總額將在該規則通過期間應計並確認為損失。

目錄表

與2022年同期相比，2023年第二季度的其他總支出減少了110萬美元，降幅為7%，2023年前六個月的其他總支出減少了190萬美元，降幅為6%。這主要是由於經紀費用、廣告和電話服務費用下降所致。

為以下事項撥備所得税

表5列出了我們關於所得税和實際税率的規定。


所得税和實際税率撥備										表5
	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(千美元)	2023			2022			2023			2022
所得税撥備	$	15,006		$	17,759		$	30,937		$	33,365
實際税率		24.57	%		23.80	%		24.98	%		23.00	%

2023年第二季度所得税撥備為1500萬美元，與2022年同期相比減少了280萬美元。2023年第二季度的有效税率為24.57%，高於2022年同期的23.80%。與2022年同期相比，2023年第二季度的有效税率較高，主要是由於退出槓桿租賃業務失去了税收優惠，並增加了估值免税額。

2023年前六個月的所得税撥備為3090萬美元，與2022年同期相比減少了240萬美元。2023年前6個月的有效税率為24.98%，高於2022年同期的23.00%。與2022年同期相比，2023年前六個月的有效税率較高，主要是由於退出槓桿租賃業務失去了税收優惠，估值免税額增加，以及基於股份的薪酬的税收不足。

條件陳述的分析

投資證券

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們投資證券組合的賬面價值分別為79億美元和83億美元。

我們不斷評估我們的投資證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標、可能影響盈利能力的不斷變化的市場狀況，以及我們面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致我們改變投資證券的資金水平，改變我們投資證券組合的構成，並改變投資於可供出售和持有至到期投資類別的比例。

Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款支持證券是我們投資組合中最大的集中度。截至2023年6月30日，這些抵押貸款支持證券均為AAA級，其信用評級在不久的將來發生變化的概率較低。

目錄表

截至2023年6月30日，我們投資證券組合的未實現收益總額為140萬美元，截至2022年12月31日，未實現收益總額為190萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們投資證券組合的未實現虧損總額為11億美元。未實現虧損總額主要與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券有關。更多信息見合併財務報表附註3。

貸款和租賃

表6按主要類別列出了我們的貸款和租賃組合的構成。


貸款和租賃組合餘額					表6
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
商業廣告
工商業	$	1,502,676	$	1,389,066	$	113,610
工資保障計劃		13,789		19,579		(5,790	)
商業按揭		3,796,769		3,725,542		71,227
施工		236,428		260,825		(24,397	)
租賃融資		62,779		69,491		(6,712	)
商業總金額		5,612,441		5,464,503		147,938
消費者
住宅按揭		4,721,976		4,653,072		68,904
房屋淨值		2,278,105		2,225,950		52,155
汽車		878,767		870,396		8,371
其他1		423,600		432,499		(8,899	)
總消費額		8,302,448		8,181,917		120,531
貸款和租賃總額	$	13,914,889	$	13,646,420	$	268,469

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

截至2023年6月30日，貸款和租賃總額比2022年12月31日增加2.685億美元，增幅為2%，主要是由於商業和工業貸款、商業抵押貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值信貸額度的增長。

截至2023年6月30日，商業貸款和租賃比2022年12月31日增加了1.479億美元，增幅為3%。商業和工業貸款比2022年12月31日增加了1.136億美元，增幅為8%，主要是因為企業對新客户和現有客户的資金需求增加。購買力平價貸款比2022年12月31日減少了580萬美元，降幅為30%，主要是由於還款。商業按揭貸款較2022年12月31日增加7,120萬元，增幅為2%，主要是由於新客户和現有客户的需求。建築貸款比2022年12月31日減少了2440萬美元，降幅為9%，主要是由於還款。租賃融資比2022年12月31日減少了670萬美元，降幅為10%，主要是由於還款。

目錄表

截至2023年6月30日，消費貸款和租賃比2022年12月31日增加了1.205億美元，增幅為1%。住宅按揭貸款較2022年12月31日增加6,890萬美元或1%。雖然由於利率較高的環境，整體產量有所下降，但由於現有客户的利率較低，收益仍然較低。自2022年12月31日以來，房屋淨值投資組合增加了5220萬美元，增幅為2%，這是由於儘管產量水平較低，但回報水平仍有所下降。汽車貸款和其他消費貸款自2022年12月31日以來保持相對不變。

表7按地理區域和主要類別列出了我們的貸款和租賃組合的構成。


貸款和租賃組合的地理分佈									表7
(千美元)	夏威夷		美國大陸1		關島		其他太平洋島嶼		總計
2023年6月30日
商業廣告
工商業	$	1,271,098	$	145,453	$	70,005	$	16,120	$	1,502,676
工資保障計劃		10,957		2,006		401		425		13,789
商業按揭		3,306,416		286,544		203,367		442		3,796,769
施工		236,428		—		—		—		236,428
租賃融資		62,082		—		697		—		62,779
商業總金額		4,886,981		434,003		274,470		16,987		5,612,441
消費者
住宅按揭		4,640,840		3,500		77,142		494		4,721,976
房屋淨值		2,229,576		44		48,485		—		2,278,105
汽車		679,719		—		154,122		44,926		878,767
其他 2		360,701		—		52,431		10,468		423,600
總消費額		7,910,836		3,544		332,180		55,888		8,302,448
貸款和租賃總額	$	12,797,817	$	437,547	$	606,650	$	72,875	$	13,914,889
2022年12月31日
商業廣告
工商業	$	1,182,706	$	127,302	$	66,686	$	12,372	$	1,389,066
工資保障計劃		15,980		2,601		485		513		19,579
商業按揭		3,226,112		288,566		210,864		—		3,725,542
施工		260,825		—		—		—		260,825
租賃融資		66,321		—		3,170		—		69,491
商業總金額		4,751,944		418,469		281,205		12,885		5,464,503
消費者
住宅按揭		4,576,143		—		76,376		553		4,653,072
房屋淨值		2,176,848		46		49,056		—		2,225,950
汽車		663,608		—		160,694		46,094		870,396
其他2		366,744		—		54,107		11,648		432,499
總消費額		7,783,343		46		340,233		58,295		8,181,917
貸款和租賃總額	$	12,535,287	$	418,515	$	621,438	$	71,180	$	13,646,420

對於有擔保的貸款和租賃，根據抵押品的位置進行分類。對於無擔保貸款和租賃，根據借款人進行大部分業務運營的地點進行分類。

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

我們的商業和消費貸款活動主要集中在夏威夷和太平洋羣島。我們向美國大陸借款人提供的商業貸款和租賃組合包括為業務和資產擴展到夏威夷以外的客户參與共享的國家信貸。

目錄表

其他資產

表8列出了其他資產的主要組成部分。


其他資產					表8
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
得梅因聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票	$	107,277	$	53,065	$	54,212
衍生金融工具		162,753		47,717		115,036
低收入住房和其他股權投資		183,238		175,283		7,955
遞延薪酬計劃資產		53,202		47,755		5,447
預付費用		22,483		18,651		3,832
應收帳款		15,250		12,168		3,082
遞延税項資產		178,841		177,713		1,128
其他		43,773		41,636		2,137
其他資產總額	$	766,817	$	573,988	$	192,829

其他資產總額較2022年12月31日增加1.928億美元或34%。這一增長是由於衍生金融工具增加了1.15億美元，這是由於我們的利率掉期組合從LIBOR轉換為CME Term Sofr所推動的。芝加哥商品交易所期限SOFR掉期不能通過中央票據交換所清算，也不需要交換每日付款。以前，通過中央票據交換所交換這些付款將使相關衍生品的公允價值每天降至約為零。停止這些每日付款導致這些衍生工具被計入公允價值，年內由於當時的利率增加了公允價值。由於股票活動增加，得梅因聯邦住房貸款銀行的股票增加了5420萬美元。此外，由於現有項目的額外資金，低收入住房和其他股權投資增加了800萬美元。

存款

表9按主要客户類別列出了我們的存款構成。


存款					表9
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
消費者	$	10,018,931	$	10,304,335	$	(285,404	)
商業廣告		8,019,971		8,569,670		(549,699	)
公共和其他		2,469,713		1,741,691		728,022
總存款	$	20,508,615	$	20,615,696	$	(107,081	)

截至2023年6月30日，存款總額為205億美元，比2022年12月31日減少1.071億美元，降幅為1%。消費存款減少2.854億美元，主要原因是核心存款減少7.407億美元，但定期存款增加4.553億美元部分抵銷了減少的影響。商業存款減少5.497億美元，原因是核心存款減少6.274億美元，但定期存款增加7770萬美元，部分抵消了減少的影響。公共存款和其他存款增加7.28億美元，主要是核心存款增加3.021億美元，定期存款增加4.259億美元。

表10列出了我們的儲蓄存款的構成。


儲蓄存款					表10
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
貨幣市場	$	3,091,684	$	3,101,594	$	(9,910	)
定期儲蓄		4,664,742		4,860,816		(196,074	)
儲蓄存款總額	$	7,756,426	$	7,962,410	$	(205,984	)

目錄表

貨幣市場減少，主要是由於商業存款增加3,470萬元，抵銷了消費存款4,460萬元的減幅。經常儲蓄減少是因為消費者存款減少3.185億美元，但公共存款和商業存款分別增加9,840萬美元和2,410萬美元，部分抵銷了這一減少額。

表11載列估計無保險定期存款的到期日分佈。


估計無保險定期存款的期限分佈	表11
(千美元)	6月30日， 2023
剩餘期限：
三個月或更短時間	$	601,112
在三到六個月後恢復		154,718
在6到12個月後恢復		593,003
12個月後的今天		487,470
總計	$	1,836,303

截至2023年6月30日和2022年12月31日，估計未投保存款總額分別為105億美元和107億美元。截至2023年6月30日，約有24億美元的未投保存款以政府支持的證券為抵押。

根據回購協議出售的證券

表12列出了我們根據回購協議出售的證券的構成。


根據回購協議出售的證券					表12
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
私營機構	$	725,000	$	725,000	$	—
政府實體		490		490		—
根據回購協議出售的證券總額	$	725,490	$	725,490	$	—

截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據回購協議出售的證券為7.255億美元。截至2023年6月30日，我們與政府實體的回購協議加權平均期限為1.36年，與私人機構的加權平均期限為3.20年。截至2023年6月30日，與政府實體和私人機構的未償還協議的加權平均利率分別為1.55%和2.97%，所有利率都是固定的。我們的每一項回購協議都被視為抵押融資安排(即擔保借款)，而不是作為證券的出售和隨後的回購。

其他債務

表13列出了我們其他債務的構成。


其他債務					表13
(千美元)	6月30日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化
聯邦住房貸款銀行預付款	$	1,750,000	$	400,000	$	1,350,000
融資租賃義務		10,243		10,294		(51	)
總計	$	1,760,243	$	410,294	$	1,349,949

FHLB的預付款比2022年12月31日增加了14億美元，這是因為從FHLB借入了額外的資金，FHLB提供了一種固定利率融資形式，以降低更高的長期利率的風險。截至2023年6月30日，FHLB的墊款總額為17.5億美元，加權平均利率為4.26%，加權平均期限為2.96年。

目錄表

業務細分市場分析

我們的業務部門被定義為個人銀行、商業銀行和國庫等。

表14彙總了我們業務部門的淨收入。有關分部業績的其他資料載於綜合財務報表附註10。


業務部門淨收入									表14
	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
(千美元)	2023			2022 1		2023			2022 1
個人銀行業務	$	36,446		$	18,913	$	67,243		$	33,036
商業銀行業務		31,615			30,889		65,888			59,767
總計		68,061			49,802		133,131			92,803
財政部和其他		(22,000	)		7,060		(40,228	)		18,893
合併合計	$	46,061		$	56,862	$	92,903		$	111,696
1 *某些前期信息已重新分類，以符合當前的列報方式。

個人銀行業務

與2022年同期相比，2023年第二季度的淨收入增加了1750萬美元，增幅為93%，這主要是由於淨利息收入的增加和非利息支出的減少。信貸損失準備金的增加部分抵消了這一減少額。淨利息收入增加，主要是由於存款息差和貸款餘額增加，但貸款息差和存款餘額減少部分抵銷了利息收入淨額的增加。非利息支出減少的主要原因是與支助單位有關的已分配費用減少。信貸損失撥備增加，主要是由於住宅按揭組合的回收率較低，以及分期貸款組合的淨撇賬較高，但因房屋淨值組合的回收率較高而部分抵銷。

與2022年同期相比，2023年前六個月的淨收入增加了3420萬美元，增幅為104%，這主要是由於淨利息收入的增加。信貸損失準備金的增加、非利息支出的增加以及非利息收入的減少部分抵消了這一增長。淨利息收入增加，主要是由於存款息差和貸款餘額增加，但貸款息差和存款餘額減少部分抵銷了利息收入淨額的增加。信貸損失準備金增加的主要原因是住宅抵押貸款組合的收回率較低，以及分期貸款和汽車貸款組合的淨沖銷增加。非利息支出的增加主要是由於工資和福利支出增加。非利息收入的減少主要是由於抵押貸款銀行收入的減少，這與我們的服務權在2022年第一季度的淨估值回升有關。

商業銀行業務

與2022年同期相比，2023年第二季度的淨收入增加了120萬美元，這主要是由於利息收入的增加，但非利息收入的減少、非利息支出的增加和税收撥備的增加部分抵消了這一增長。利息收入的增加主要是由於無息存款和定期存款的利差增加，以及定期存款和商業按揭貸款的平均餘額增加。利息收入的增加因利息和儲蓄存款息差的減少而被部分抵銷。非利息收入的減少主要是由於貸款費用、客户衍生項目收入和賬户分析費用的減少。這一減幅被貨幣市場清掃餘額產生的費用增加部分抵消。非利息支出增加的原因是支助單位分配的費用增加以及薪金和福利增加。

目錄表

與2022年同期相比，2023年前六個月的淨收入減少了610萬美元，主要原因是利息收入增加，但非利息收入的減少、非利息支出的增加和税收撥備的增加部分抵消了這一減少。利息收入的增加主要是由於無息存款和定期存款的利差增加，以及儲蓄和定期存款和商業按揭貸款的平均餘額增加。利息收入的增加被商業和工業利差以及計息存款餘額和利差的減少部分抵消。非利息收入的減少主要是由於客户衍生項目收入、貸款費用和賬户分析費用的減少。有關減幅因商户收入及貨幣市場結算手續費增加而被部分抵銷。非利息支出的增加是由支持單位分配的費用增加、工資和福利增加以及商家交易費增加推動的。

財政部和其他

與2022年同期相比，2023年第二季度的淨收入減少了2910萬美元，主要是由於淨利息收入減少和信貸損失撥備增加。這部分被較低的所得税撥備所抵消。淨利息收入減少的主要原因是融資成本上升，但因資產收益率上升而增加的利息收入部分抵消了這一影響。撥備增加的主要原因是，考慮到經濟前景，管理層根據CECL方法對我們投資組合中的貸款和租賃的有效期內的損失進行了最佳估計。本業務分部的所得税撥備是指達到本公司税費總額的剩餘金額。

與2022年同期相比，2023年前六個月的淨收入減少了5910萬美元，主要原因是淨利息收入減少和信貸損失撥備增加。這部分被較低的所得税撥備所抵消。淨利息收入減少的主要原因是融資成本上升，但因資產收益率上升而增加的利息收入部分抵消了這一影響。撥備增加的主要原因是，考慮到經濟前景，管理層根據CECL方法對我們投資組合中的貸款和租賃的有效期內的損失進行了最佳估計。本業務分部的所得税撥備是指達到本公司税費總額的剩餘金額。

目錄表

企業風險概況

信用風險

截至2023年6月30日，我們的整體信用風險狀況依然強勁，反映了夏威夷經濟的持續復甦。

我們積極管理資產質量不斷惡化的風險敞口，以降低潛在損失風險水平，並密切監控我們的儲備和資本，以解決預期和不可預見的問題。風險管理活動包括對投資組合部分進行詳細分析，並對某些部分進行壓力測試，以確保準備金和資本水平適當。我們經常進行貸款和租賃層面的風險監測和風險評級審查，這為早期幹預提供了機會，以便進行信貸退出或重組、貸款和租賃銷售，以及自願鍛鍊和清算。

逾期90天或以上的不良資產和應計貸款和租賃

表15列出了關於不良資產(“不良資產”)以及逾期90天或以上的應計貸款和租賃的信息。


逾期90天或以上的不良資產和應計貸款和租賃							表15
(千美元)	6月30日， 2023			十二月三十一日， 2022			變化
不良資產
非應計項目貸款和租賃
商業廣告
工商業	$	17		$	37		$	(20	)
商業按揭		3,107			3,309			(202	)
商業總金額		3,124			3,346			(222	)
消費者
住宅按揭		3,504			4,239			(735	)
房屋淨值		3,809			4,022			(213	)
總消費額		7,313			8,261			(948	)
非應計貸款和租賃總額		10,437			11,607			(1,170	)
止贖的房地產		1,040			1,040			—
不良資產總額	$	11,477		$	12,647		$	(1,170	)
累計逾期90天或以上的貸款和租賃
消費者
住宅按揭	$	3,560		$	2,429		$	1,131
房屋淨值		2,022			1,673			349
汽車		577			589			(12	)
其他1		633			683			(50	)
總消費額		6,792			5,374			1,418
逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額	$	6,792		$	5,374		$	1,418
貸款和租賃總額	$	13,914,889		$	13,646,420		$	268,469
非應計制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率		0.08	%		0.09	%		(0.01	)%
不良資產佔貸款、租賃和喪失抵押品贖回權房地產總額的比率		0.08	%		0.09	%		(0.01	)%
不良資產佔總資產的比率		0.04	%		0.05	%		(0.01	)%
商業不良資產佔商業貸款和租賃總額的比率銀行和商業止贖房地產		0.06	%		0.06	%		—
消費不良資產佔消費貸款和租賃總額的比率 **和消費者止贖的房地產		0.10	%		0.11	%		(0.01	)%
逾期90天的不良資產與應計貸款和租賃比率佔貸款和租賃總額以及喪失抵押品贖回權的房地產的比例達到或更高		0.13	%		0.13	%		—
不良資產變動
截至2022年12月31日的餘額	$	12,647
加法		1,668
減量
付款		(1,004	)
返回計提狀態		(1,824	)
止贖房地產的銷售
沖銷/減記		(10	)
總減排量		(2,838	)
截至2023年6月30日的餘額	$	11,477

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

不良資產包括非應計貸款和租賃以及喪失抵押品贖回權的房地產。非應計貸款和租賃水平的變化通常是指達到特定逾期狀態的貸款和租賃的增加，但被註銷、償還、出售、轉移到喪失抵押品贖回權的房地產或由於已恢復應計狀態而不再歸類為非應計項目的貸款和租賃的減少所抵消。

截至2023年6月30日，住宅抵押貸款非應計貸款為350萬美元，比2022年12月31日減少73.5萬美元。截至2023年6月30日，我們的住宅按揭非權責發生貸款由17筆貸款組成，加權平均當期按揭成數為63%。

喪失抵押品贖回權的房地產是指因借款人拖欠貸款而獲得的財產。喪失抵押品贖回權的房地產在喪失抵押品贖回權時以公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。在持續的基礎上，根據市場條件和適用法規的要求對物業進行評估。截至2023年6月30日，喪失抵押品贖回權的房地產價值100萬美元。

逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃

這類貸款和租賃的本金或利息已逾期90天或以上，由於擔保良好且正在回收過程中，這些貸款和租賃仍在積累利息。截至2023年6月30日，逾期90天或以上且仍應計利息的貸款和租賃為680萬美元，比2022年12月31日增加140萬美元或26%。增加主要是住宅按揭和房屋淨值。

目錄表

信貸損失準備金

表16列出了我們的信貸損失準備金中的活動。


信貸損失準備金										表16
	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(千美元)	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	150,579		$	157,264		$	151,247		$	164,297
貸款及租賃的撇賬
商業廣告
工商業		(203	)		(233	)		(464	)		(582	)
商業按揭		—			—			—			—
消費者
住宅按揭		(6	)		(80	)		(6	)		(80	)
房屋淨值		(5	)		(22	)		(55	)		(90	)
汽車		(1,293	)		(1,157	)		(2,956	)		(2,687	)
其他1		(2,004	)		(1,854	)		(4,339	)		(3,815	)
已註銷的貸款和租賃總額		(3,511	)		(3,346	)		(7,820	)		(7,254	)
收回先前已註銷的貸款和租賃
商業廣告
工商業		103			51			153			420
消費者
住宅按揭		58			920			119			974
房屋淨值		578			416			762			931
汽車		777			684			1,449			1,423
其他1		618			644			1,292			1,389
以前收回貸款和租賃的總金額 --已核銷		2,134			2,715			3,775			5,137
已註銷貸款和租賃淨額		(1,377	)		(631	)		(4,045	)		(2,117	)
應收淨應收利息淨額		—			—			—			(47	)
計提信貸損失準備：
貸款和租賃		3,167			(2,885	)		4,973			(7,192	)
應收應計利息		—			—			—			(367	)
資金不足的承付款		(667	)		350			(473	)		(476	)
信貸損失準備總額		2,500			(2,535	)		4,500			(8,035	)
期末餘額	$	151,702		$	154,098		$	151,702		$	154,098
組件
信貸損失準備--貸款和租賃	$	145,367		$	148,512		$	145,367		$	148,512
未籌措資金承付款準備金		6,335			5,586			6,335			5,586
信貸損失準備金總額	$	151,702		$	154,098		$	151,702		$	154,098
平均未償還貸款和租賃	$	13,876,754		$	12,700,825		$	13,797,559		$	12,496,747
貸款及租賃淨額撇賬比率未償還貸款和租賃平均餘額(年化)		0.04	%		0.02	%		0.06	%		0.03	%
計提信貸損失準備的比率 **未償還貸款和租賃2		1.04	%		1.15	%		1.04	%		1.15	%

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

分子包括信貸損失準備--貸款和租賃。

目錄表

信貸損失準備--貸款和租賃

截至2023年6月30日，免税額為1.454億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.04%(不包括購買力平價貸款)，而截至2022年12月31日，免税額為1.444億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.06%(不包括購買力平價貸款)。截至2023年6月30日的津貼繼續包括定性覆蓋，以考慮經濟不確定性和經濟衰退的下行風險。

2023年第二季度貸款和租賃的淨沖銷為140萬美元，佔年化平均貸款和租賃總額的0.04%，而2022年第二季度的淨沖銷為60萬美元，佔年化平均貸款和租賃總額的0.02%。貸款和租賃淨沖銷增加的主要原因是2023年回收較少。

未籌措資金承付款準備金

截至2023年6月30日，未撥出準備金為630萬美元，比2022年12月31日減少50萬美元，降幅為7%，主要是由於商業和工業承諾的利用率更高。未出資承付款準備金記入合併條件報表中的其他負債。

信貸損失準備

2023年前6個月，信貸損失準備金為450萬美元，而2022年同期的淨收益為800萬美元。撥備增加的主要原因是2022年信貸損失準備金減少和2023年淨沖銷增加。

市場風險

市場風險是指由於利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。由於我們進行業務活動的正常過程，我們面臨着市場風險。我們的市場風險管理流程涉及衡量、監控、控制和緩解可能對我們的損益表和狀況產生重大影響的風險。在這一管理過程中，市場風險與預期收益得到平衡，以努力提高收益表現，同時限制波動性。

我們的主要市場風險敞口是利率風險。

利率風險

我們的利率風險管理程序的目標是優化淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們發放貸款和接受存款的核心業務活動。我們的投資證券組合也面臨着重大的利率風險。

許多因素會影響我們對利率變化的風險敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國及其機構，特別是聯邦儲備銀行(FRB)貨幣和財政政策的影響。FRB的貨幣政策可以影響貸款、投資證券和存款的整體增長，以及從資產和為負債支付的利率水平。

目錄表

在管理利率風險時，我們通過資產/負債管理委員會(“ALCO”)衡量對利率變化的短期和長期敏感性。ALCO由執行管理層成員組成，利用幾種技術來管理利率風險，其中包括：

•

調整資產負債表結構或者改變資產負債的利率特徵；

•

改變產品定價策略；

•

修改投資證券組合的特徵；以及

•

使用衍生金融工具。

我們對衍生金融工具的使用，如綜合財務報表附註11所詳述，大致上受到限制。這是由於資產負債表內的自然對衝，這些對衝是通過存款和其他計息負債來抵消貸款和投資證券的利率敞口。特別是，投資證券組合被用來管理利率敞口和敏感性，以符合ALCO制定的指導方針和限制。我們利用自然的和抵銷的經濟對衝，努力減少使用表外衍生金融工具來對衝利率風險敞口的需要。在管理利率風險時，利率的預期變動也被考慮在內。因此，隨着利率的變化，我們可能會使用不同的技術來管理利率風險。

在我們衡量和監測利率風險的持續過程中，一個關鍵因素是使用資產/負債模擬模型，該模型試圖捕捉條件陳述的動態性質。該模型被用來估計和測量條件對利率變化的敏感性聲明。這些估計是基於對貸款和存款定價行為、基於抵押貸款的資產的預付款利率以及其他金融工具的本金攤銷和到期日的假設。該模型的分析包括抵押貸款的標準提前還款選項和客户提取存款選項的影響。雖然這些假設本質上是不確定的，但我們相信我們的假設是合理的。

我們利用淨利息收入模擬來分析收入對利率變化的敏感性。表17提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的淨利息收入變化的估計，該變化將導致利率的逐步和立即變化，相對於測量的基本情況情景，在整個收益率曲線上以平行的衝擊移動。基本情況假設條件聲明和利率一般不變。根據我們截至2023年6月30日的淨利息收入模擬，淨利息收入預計將隨着利率上升而增加。此外，利率上升將推高貸款和投資證券的利率，並導致我們投資組合中某些證券的溢價攤銷步伐放緩。然而，較低的利率可能會導致淨利息收入下降，因為較低的利率將導致貸款和投資證券的收益率降低，並推動現有投資證券的溢價攤銷增加。基於我們截至2023年6月30日的淨利息收入模擬，截至2023年6月30日的淨利息收入對利率變化的敏感度比截至2022年12月31日的敏感度曲線更敏感。


淨利息收入敏感度概況									表17
	對未來年度淨利息收入的影響
(千美元)	2023年6月30日					2022年12月31日
利率逐步變動(基點)
+200	$	9,756		1.9	%	$	13,943			2.4	%
+100		4,439		0.9			7,673			1.3
-100		(6,317	)	(1.2	)		(4,365	)		(0.7	)
利率即時變動(基點)
+200	$	19,444		3.8	%	$	22,100			3.8	%
+100		8,669		1.7			11,627			2.0
-100		(15,023	)	(2.9	)		(8,659	)		(1.5	)

目錄表

為了更真實地分析利率變化的影響，還模擬了非平行利率情景。鑑於收益率曲線目前的形態，這些不平行的利率情景表明，如果收益率曲線趨平，淨利息收入可能會比基本情景有所增加，如果收益率曲線在一段時間內變得更加倒置，淨利息收入可能會減少。然而，如果收益率曲線變陡，淨利息收入可能會增加。

其他市場風險

除了利率風險外，我們在正常的商業交易中還面臨其他形式的市場風險。外幣和外匯合約使我們面臨較小程度的外幣風險。這些交易主要是代表客户執行的。我們的信託和資產管理收入面臨標的資產市場價值波動的風險，特別是債務和股權證券。此外，我們的基於股份的薪酬支出取決於我們的股票期權、限制性股票單位和限制性股票在授予之日的公允價值。股票期權、限制性股票單位和限制性股票的公允價值受授予之日母公司普通股的市場價格的影響，並面臨股票市場、一般經濟狀況和其他因素變化的風險。

流動性風險管理

我們流動性風險管理流程的目標是管理現金流和流動性，以努力提供持續獲得充足、合理定價的資金的途徑。資金需求受到貸款來源和再融資、存款餘額變化、負債發行和結算以及表外資金承諾的影響。我們考慮並遵守有關所需流動資金水平的各種監管指引，並根據不斷變化的經濟環境和客户活動定期監測我們的流動資金狀況。根據定期流動性評估，我們可能會改變我們的資產、負債和表外頭寸。ALCO監測資金的來源和使用，並隨着流動性要求的變化而修改資產和負債狀況。這一過程，再加上我們在貨幣和資本市場以及通過私人配售籌集資金的能力，為管理流動性風險敞口提供了靈活性。

為了滿足我們的流動性需求，我們積極管理我們的資產和負債。我們可以獲得現金形式的即時流動資源，這些現金主要存放在FRB。潛在的流動性來源還包括我們可供出售的證券組合中的投資證券，我們在二級市場出售貸款的能力，以及從FRB和FHLB獲得借款的能力。我們持有至到期的證券雖然不打算出售，但也可能被用來從FRB和FHLB獲得借款，或在回購協議中使用。我們的核心存款歷來為我們提供了穩定和相對低成本的長期資金來源。可通過發行長期債務或股權獲得額外資金。

未償還貸款和投資證券的到期日和償付也提供了穩定的資金流。我們能夠質押貸款，從FHLB和FRB獲得擔保借款，從而進一步增強了流動性。截至2023年6月30日，根據質押抵押品的金額，我們從FRB獲得了52億美元的額外借款能力，從FHLB獲得了14億美元的額外借款能力。截至2023年6月30日，現金及現金等價物為17億美元，可供出售投資證券的賬面價值為27億美元，總存款為205億美元。截至2023年6月30日，我們的可供出售投資證券組合由平均基本存續期約為3.80年的證券組成。

資本管理

我們積極管理資本，與我們的風險狀況相稱，以提高股東價值。我們還尋求將公司和銀行的資本金水平維持在超過監管“資本充足”門檻的水平。我們可能會定期對市場狀況作出反應，改變我們的整體資產負債表頭寸，以管理我們的資本狀況。

目錄表

本公司和本銀行均須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性和自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及量化和定性措施。這些措施是由旨在確保資本充足性的法規制定的。資本比率是根據監管資本規則計算的，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。截至2023年6月30日，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。自2023年6月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的資本分類。本公司的監管資本比率見下表18。

表18列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的監管資本和比率。


監管資本和比率				表18
(千美元)	6月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
監管資本
普通股股東權益總額	$	1,182,792		$	1,141,508
新增：CECL過渡金額		4,749			7,124
減去：商譽，扣除遞延税收負債後的淨額		28,746			28,746
退休後福利負債調整		(24,910	)		(25,078	)
投資證券未實現淨虧損1		(398,521	)		(409,579	)
其他		(198	)		(198	)
普通股一級資本		1,582,424			1,554,741
優先股，扣除發行成本的淨額		175,487			175,487
第1級資本		1,757,911			1,730,228
信貸損失允許準備金		147,673			145,202
監管資本總額	$	1,905,584		$	1,875,430
風險加權資產	$	14,391,943		$	14,238,798
關鍵監管資本比率
普通股一級資本比率		11.00	%		10.92	%
一級資本充足率		12.21			12.15
總資本比率		13.24			13.17
第1級槓桿率		7.21			7.37

1包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現收益和損失。

2截至2023年6月30日的監管資本充足率是初步數據。

截至2023年6月30日，股東權益為14億美元，較2022年12月31日增加4130萬美元或3%。2023年前六個月的淨收益為9,290萬美元，其他全面收益為1,120萬美元，基於股票的薪酬為770萬美元，普通股發行為320萬美元，被普通股支付的5590萬美元的現金股息、普通股回購的1390萬美元和宣佈的優先股現金股息390萬美元所抵消。2023年第二季度，根據股票回購計劃，沒有回購普通股。2023年第一季度，我們根據股票回購計劃回購了15萬股票。回購這些股票的平均每股成本為65.69美元，總成本為990萬美元。從2001年7月股票回購計劃開始到2023年6月30日，我們總共回購了5820萬股普通股，以每股41.24美元的平均成本向股東返還了24億美元。

2023年1月，董事會批准了額外的1億美元用於股票回購計劃。截至2023年6月30日，我們股票回購計劃下的剩餘回購權限為1.26億美元。未來股票回購的實際金額和時間(如果有的話)將取決於市場和經濟狀況、監管規則、適用的美國證券交易委員會規則以及各種其他因素。

2023年7月，母公司董事會宣佈其固定利率非累積永久優先股A系列的季度股息為每股10.94美元，相當於每股存托股份0.2735美元。股息將於2023年8月1日支付給2023年7月17日交易結束時登記在冊的優先股股東。

目錄表

2023年7月，母公司董事會宣佈，母公司已發行普通股的季度現金股息為每股0.70美元。紅利將於2023年9月15日支付給2023年8月31日收盤時登記在冊的普通股股東。

操作風險

運營風險是指我們的運營造成損失的風險，包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、與交易處理和技術有關的錯誤、未能遵守合規要求以及網絡攻擊的風險。通過我們的外包安排，我們也面臨着運營風險，以及我們外包供應商的環境或能力的變化可能會對我們繼續履行業務所需的運營職能的能力產生影響。損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的商業決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。操作風險是所有商業活動所固有的，對這種風險的管理對於實現公司的目標和目的非常重要。

我們的操作風險委員會(“ORC”)負責監督和評估公司面臨的最重大的操作風險。我們已經制定了一個框架，通過ORC提供集中的運營風險管理職能，並輔之以業務單位管理其業務部門特定的運營風險的責任。我們的內部審計部門還通過持續的基於風險的審計程序，並向執行管理層和董事會審計與風險委員會報告內部控制的有效性，來驗證內部控制制度。

我們不斷努力加強我們的內部控制制度，以改善對操作風險的監督。雖然我們的內部控制旨在將運營風險降至最低，但不能保證業務中斷或運營虧損不會發生。管理層持續不斷地重新評估運營風險，實施適當的流程變更，並投資於加強我們的內部控制系統。

表外安排、信貸承諾和合同義務

表外安排

我們持有若干未合併的可變權益實體(“VIE”)的權益。這些未合併的VIE主要是低收入住房夥伴關係和太陽能夥伴關係。可變權益被定義為合同所有權或實體的其他權益，隨着實體資產淨值的波動而變化。主要受益人合併VIE。吾等已確定本公司並非該等實體的主要受益人。因此，我們沒有整合這些VIE。

信貸承諾和合同義務

自我們之前在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中報告以來，我們的信貸承諾和合同義務沒有實質性變化。

目錄表

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

見本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的“市場風險”。

項目4.控制S和程序

披露控制和程序

公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司截至2023年6月30日的披露控制和程序(見修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性進行了評估。公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年6月30日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分--OtheR信息

項目1.法律訴訟

有關法律程序的資料由附註12中的“或有事項”參考併入本報告第一部分所載綜合財務報表(未經審核)。

第1A項。國際扶輪SK因素

與第一部分第1A項所列風險因素相比，沒有實質性變化。本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”，但下文所述除外。

與最近影響金融服務業的事件相關的風險

最近影響金融服務業的事件，包括硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的倒閉，導致消費者和商業儲户、其他交易對手和投資者對銀行的信心下降，銀行在資本市場上的股權和其他證券的估值大幅中斷、波動和降低。這些事件發生在利率迅速上升的時期，除其他外，這導致銀行持有的較長期證券和貸款出現未變現損失，對銀行存款的競爭加劇，並可能增加潛在衰退的風險。最近發生的這些事件已經並可能繼續對公司普通股的市場價格和波動性產生不利影響。

最近發生的這些事件也可能導致監管銀行和銀行控股公司的法律或法規發生潛在的不利變化，或者導致通過監管或執法活動施加限制，包括更高的資本金要求，這可能會對我們的業務產生實質性影響。無法獲得短期融資、客户存款損失或我們信用評級的變化可能會增加融資成本，限制進入資本市場的機會，或對我們的整體流動性或資本化造成負面影響。我們可能會受到對其他金融機構的穩健性或信譽的擔憂的影響，這可能會導致金融市場內部的大規模和連鎖破壞，並增加費用。解決最近銀行倒閉的成本可能會促使FDIC將保費提高到高於最近增加的水平，或者發佈額外的特別評估，這可能會對我們的盈利能力和業務產生實質性的負面影響。

目錄表

項目2.EQU的未登記銷售富達證券及其收益的使用

母公司在2023年第二季度回購普通股的情況如下：


發行人購買股票證券
期間	總數的股份購得1		平均價格付費單位分享		總人數購入的股份作為以下內容的一部分公開宣佈計劃或計劃		近似值股份價值這可能還是可能的在以下條件下購買這些計劃或節目2
2023年4月1日-30日		2,353	$	51.32		—	$	126,038,927
2023年5月1日至31日		—		—		—		126,038,927
2023年6月1日-30日		406		42.59		—		126,038,927
總計		2,759	$	50.03		—

於2023年第二季度，根據夏威夷銀行董事遞延補償計劃(“遞延補償計劃”)設立的信託受託人直接從母公司購入2,759股與歸屬限制性股票相關的所得税預扣相關的股份，以履行本公司根據遞延補償計劃對參與者所承擔的義務。這些股票的發行依賴於豁免1933年《證券法》(經第4(A)(2)條修訂的《證券法》(“證券法”)的登記要求。根據《證券法》規則501(A)的定義，信託下的受託人和DDCP下的參與者是“經認可的投資者”。這些交易不涉及公開募股，也沒有進行一般募集或廣告。這些股票是在購買之日以母公司普通股的收盤價購買的。

股票回購計劃於2001年7月首次宣佈。該計劃沒有設定到期日期或終止日期。未來股票回購的實際金額和時間(如果有的話)將取決於市場和經濟狀況、監管規則、適用的美國證券交易委員會規則以及各種其他因素。

項目5.其他急診室信息

在……上面2023年5月8日, 何志平, 董事長、首席執行官兼總裁，終止了他的規則10b5-1他以前採用的交易安排2022年10月26日，出售最多25,000根據預先設定的交易公式，在2023年2月10日至2023年11月30日期間，公司普通股的股票。何先生訂立及終止規則第10b5-1條的交易安排均於本公司的公開交易窗口期內完成，並符合本公司的內幕交易政策。

除上述規定外，在截至2023年6月30日的財政季度內，本公司董事或高管均未採納或終止任何旨在滿足規則10b5-1(C)或任何非規則10b5-1交易安排的積極防禦條件的買賣公司證券的合同、指令或書面計劃。

第六項。陳列品

本表格10-Q的展品清單在《展品索引》中列出，並通過引用併入本文。

展品索引


展品數

3.1		經修訂的夏威夷銀行公司註冊證書(f/k/a盈科金融公司和Bancorp Hawaii，Inc.)(通過參考夏威夷銀行公司於2006年2月28日提交的截至2005年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件3.1併入)。

3.2		夏威夷銀行公司註冊證書修正案證書(參考夏威夷銀行公司於2008年4月30日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

3.3		A系列4.375%固定利率非累積永久優先股的指定證書(通過引用夏威夷銀行公司於2021年6月15日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

3.4		修訂和重新修訂《夏威夷銀行公司章程》(2020年11月20日修訂)(通過引用夏威夷銀行公司於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。

目錄表


4.1		《存款協議》，日期為2021年6月15日，由夏威夷銀行公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的不時存託憑證持有人之間簽訂(合併時參考本公司於2021年6月15日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告)

4.2		表格存管收據(附於附件4.1)

31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證

31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明

32		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中

目錄表

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


日期：	2023年7月24日		夏威夷銀行公司

		發信人：	/S/Peter S.Ho
			何志平
			董事會主席，
			首席執行官，以及
			總裁

		發信人：	/s/茂村院長
			重村院長
			尊敬的各位副主席，首席財務官