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互換利率成員2021-05-052021-05-050000024090US-GAAP:倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2021-05-050000024090US-GAAP:倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2021-05-052021-05-050000024090US-GAAP:循環信貸機制成員2021-05-052021-05-050000024090US-GAAP:循環信貸機制成員2023-03-3100000240902004-03-040000024090US-GAAP:普通階級成員2004-03-040000024090US-GAAP:B類普通會員2004-03-040000024090美國公認會計準則:優先股成員2004-03-040000024090US-GAAP:普通階級成員2021-12-310000024090US-GAAP:B類普通會員2021-12-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:普通階級成員2023-01-012023-03-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:B類普通會員2023-01-012023-03-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:普通階級成員2022-01-012022-03-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:B類普通會員2022-01-012022-03-310000024090中央情報局:股票投資計劃成員US-GAAP:美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000024090US-GAAP:B類普通會員2023-01-012023-03-310000024090US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000024090US-GAAP:B類普通會員2022-01-012022-03-310000024090US-GAAP:美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000024090US-GAAP:普通階級成員2022-03-310000024090US-GAAP:B類普通會員2022-03-3100000240902021-04-150000024090國家:bm2023-01-012023-03-310000024090國家:PR2023-01-012023-03-310000024090CIA:其他非保險企業細分會員2023-01-012023-03-310000024090CIA:其他非保險企業細分會員2022-01-012022-03-310000024090US-GAAP:其他綜合收入成員2023-03-310000024090US-GAAP:AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310000024090US-GAAP:AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
佣金文件編號:000-16509
| | |
CITIZENS, INC |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | |
科羅拉多州 | 84-0755371 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
11815 Alterra Pkwy,15 樓, 奧斯汀, TX78758
(當前地址)
註冊人的電話號碼,包括區號: (512) 837-7100
| | | | | | | | |
根據該法第12 (b) 條註冊的證券 |
|
A 類普通股 | 中央情報局 | 紐約證券交易所 |
(每個班級的標題) | (交易代碼) | (註冊的每個交易所的名稱) |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 x 是的 o 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 x 是的 o 沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☒ | | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☒ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 ☐是的 x沒有
截至 2023 年 5 月 3 日,註冊人已經 49,856,895已發行的 A 類普通股以及 0已發行B類普通股的股份。
此頁故意留空
目錄 | | | | | | | | | | | |
| | | 頁碼 |
第一部分財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | |
| | | |
| | 合併資產負債表,2023年3月31日和2022年12月31日 (未經審計) | 2 |
| | | |
| | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) | 4 |
| | | |
| | 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的合併股東權益(赤字)報表(未經審計) | 5 |
| | | |
| | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | | |
| | 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 41 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 61 |
| | | |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 62 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 62 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 62 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 62 |
| | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 62 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 62 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 62 |
第一部分:財務信息
第 1 項。財務報表
CITIZENS, INC和合並子公司
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
(以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
投資: | | | |
按公允價值計算的可供出售的固定到期證券(攤銷成本:$1,387,919和 $1,381,318分別在 2023 年和 2022 年) | $ | 1,229,691 | | | 1,179,619 | |
| | | |
按公允價值計算的股權證券 | 11,899 | | | 11,590 | |
| | | |
政策貸款 | 78,659 | | | 78,773 | |
| | | |
| | | |
其他長期投資(按公允價值計量的部分)71,990和 $66,846分別在 2023 年和 2022 年) | 72,254 | | | 69,558 | |
短期投資 | 1,244 | | | 1,241 | |
投資總額 | 1,393,747 | | | 1,340,781 | |
現金和現金等價物 | 18,924 | | | 22,973 | |
應計投資收益 | 16,958 | | | 17,131 | |
| | | |
可收回再保險 | 4,323 | | | 4,560 | |
遞延保單購置成本 | 165,471 | | | 162,927 | |
購置的保險成本 | 10,486 | | | 10,647 | |
當前應收聯邦所得税 | — | | | 601 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 12,592 | | | 12,926 | |
到期保費 | 9,181 | | | 11,829 | |
| | | |
其他資產(減去損失備抵額)359和 $347分別在 2023 年和 2022 年) | 6,799 | | | 6,328 | |
總資產 | $ | 1,638,481 | | | 1,590,703 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
CITIZENS, INC和合並子公司
合併資產負債表,續
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
(以千計,股票金額除外) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
負債和股東權益(赤字) | | | |
負債: | | | |
保單負債: | | | |
未來保單福利儲備: | | | |
人壽保險 | $ | 1,218,295 | | | 1,198,647 | |
事故與健康 | 848 | | | 767 | |
未來保單福利儲備金總額 | 1,219,143 | | | 1,199,414 | |
保單持有人的資金: | | | |
年金 | 124,528 | | | 121,422 | |
股息累積 | 42,668 | | | 41,663 | |
預先支付的保費 | 36,697 | | | 36,384 | |
應付保單索賠 | 7,485 | | | 9,884 | |
其他保單持有人資金 | 7,325 | | | 7,501 | |
保單持有人資金總額 | 218,703 | | | 216,854 | |
保單負債總額 | 1,437,846 | | | 1,416,268 | |
應付佣金 | 1,948 | | | 1,967 | |
當前應繳聯邦所得税 | 537 | | | — | |
遞延聯邦所得税負債 | 5,775 | | | 3,653 | |
| | | |
其他負債 | 38,084 | | | 41,025 | |
負債總額 | 1,484,190 | | | 1,462,913 | |
承付款和意外開支 (注意事項 7) | | | |
股東權益: | | | |
普通股: | | | |
A 級, 不面值, 100,000,000授權股份, 53,792,476和 53,758,176分別於2023年和2022年發行和流通的股票,包括國庫股份 3,935,581在 2023 年和 2022 年 | 268,197 | | | 268,147 | |
B 級, 不面值, 2,000,000授權股份, 1,001,7142023年和2022年已發行和流通的股票,包括國庫股份 1,001,714在 2023 年和 2022 年 | 3,184 | | | 3,184 | |
留存收益 | 21,181 | | | 16,309 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (115,465) | | | (137,044) | |
庫存股,按成本計算 | (22,806) | | | (22,806) | |
股東權益總額 | 154,291 | | | 127,790 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,638,481 | | | 1,590,703 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
CITIZENS, INC和合並子公司
合併運營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
(以千計,每股金額除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
保費: | | | | | | | |
人壽保險 | | | | | $ | 36,934 | | | 37,746 | |
意外和健康保險 | | | | | 358 | | | 286 | |
財產保險 | | | | | 957 | | | 1,332 | |
淨投資收益 | | | | | 17,074 | | | 15,487 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | | | | | (288) | | | (582) | |
其他收入 | | | | | 879 | | | 1,088 | |
總收入 | | | | | 55,914 | | | 55,357 | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | | | | | 30,299 | | | 28,434 | |
未來保單保障儲備增加(減少) | | | | | (978) | | | 114 | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | | | | | 880 | | | 668 | |
保單持有人分紅 | | | | | 1,108 | | | 1,353 | |
已支付或提供的保險福利總額 | | | | | 31,309 | | | 30,569 | |
| | | | | | | |
佣金 | | | | | 9,013 | | | 7,673 | |
其他一般費用 | | | | | 11,260 | | | 11,030 | |
遞延保單購買成本的資本化 | | | | | (6,358) | | | (4,781) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | | | | | 3,814 | | | 3,559 | |
收購的保險成本的攤銷 | | | | | 161 | | | 129 | |
福利和支出總額 | | | | | 49,199 | | | 48,179 | |
聯邦所得税前的收入(虧損) | | | | | 6,715 | | | 7,178 | |
聯邦所得税支出(福利) | | | | | 1,843 | | | 729 | |
淨收益(虧損) | | | | | 4,872 | | | 6,449 | |
每股金額: | | | | | | | |
A類普通股每股基本和攤薄後收益(虧損) | | | | | 0.10 | | | 0.13 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
固定到期證券的未實現收益(虧損): | | | | | | |
期內出現的未實現持倉收益(虧損) | | | | | 43,436 | | | (132,765) | |
淨收益(虧損)中包含的損失(收益)的重新分類調整 | | | | | 38 | | | 59 | |
固定到期證券的未實現收益(虧損),淨額 | | | | | 43,474 | | | (132,706) | |
未來保單福利負債的現行貼現率變動 | | | | | (20,480) | | | 151,607 | |
其他綜合所得項目的所得税支出(福利) | | | | | 1,415 | | | 1,712 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | 21,579 | | | 17,189 | |
綜合收益總額(虧損) | | | | | $ | 26,451 | | | 23,638 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
CITIZENS, INC和合並子公司
合併股東權益(赤字)表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股 | 留存收益(累計) 赤字) | 累積其他 全面 收入(虧損) | 財政部 股票 | 股東權益總額(赤字) |
(以千計) | A 級 | B 級 |
| | | | | |
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| | | | | | |
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截至2022年12月31日的餘額 | $ | 268,147 | | | 3,184 | | | 16,309 | | | (137,044) | | | (22,806) | | | 127,790 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 4,872 | | | — | | | — | | | 4,872 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 21,579 | | | — | | | 21,579 | |
綜合收益總額(虧損) | — | | | — | | | 4,872 | | | 21,579 | | | — | | | 26,451 | |
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基於股票的薪酬 | 50 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 268,197 | | | 3,184 | | | 21,181 | | | (115,465) | | | (22,806) | | | 154,291 | |
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截至2021年12月31日的餘額 | $ | 265,561 | | | 3,184 | | | (9,698) | | | (138,989) | | | (20,101) | | | 99,957 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 6,449 | | | — | | | — | | | 6,449 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 17,189 | | | — | | | 17,189 | |
綜合收益總額(虧損) | — | | | — | | | 6,449 | | | 17,189 | | | — | | | 23,638 | |
普通股的發行 | 1,788 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,788 | |
基於股票的薪酬 | 93 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 267,442 | | | 3,184 | | | (3,249) | | | (121,800) | | | (20,101) | | | 125,476 | |
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參見隨附的合併財務報表附註。
CITIZENS, INC和合並子公司
合併現金流量表
(未經審計)
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截至3月31日的三個月 (以千計) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 4,872 | | | 6,449 | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
出售投資和其他資產的投資相關(收益)損失 | 288 | | | 582 | |
遞延保單購買成本淨額 | (2,544) | | | (1,222) | |
收購的保險成本的攤銷 | 161 | | | 129 | |
折舊 | 122 | | | 153 | |
投資保費和折扣的攤銷 | 1,203 | | | 1,386 | |
基於股票的薪酬 | 70 | | | 132 | |
遞延聯邦所得税支出(福利) | 706 | | | 896 | |
改進: | | | |
應計投資收益 | 173 | | | 442 | |
可收回再保險 | 237 | | | 1,965 | |
到期保費 | 2,648 | | | 1,777 | |
未來保單福利儲備 | (125) | | | 706 | |
其他保單持有人的負債 | 1,582 | | | (2,406) | |
應繳聯邦所得税 | 1,138 | | | (166) | |
應付佣金和其他負債 | (2,673) | | | 1,489 | |
其他,淨額 | (504) | | | (172) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 7,354 | | | 12,140 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買可供出售的固定到期證券 | (25,114) | | | (26,050) | |
出售固定到期證券,可供出售 | 2,865 | | | 1,100 | |
可供出售的固定到期證券的到期日和看漲期權 | 14,426 | | | 10,435 | |
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抵押貸款的本金還款 | 2 | | | 2 | |
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保單貸款(增加)減少額,淨額 | 114 | | | 962 | |
其他長期投資的銷售 | 249 | | | 1,681 | |
購買其他長期投資 | (3,495) | | | (7,940) | |
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購買財產和設備 | (73) | | | (34) | |
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購買短期投資 | — | | | (5) | |
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由(用於)投資活動提供的淨現金 | (11,026) | | | (19,849) | |
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參見隨附的合併財務報表附註。 |
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CITIZENS, INC和合並子公司 |
合併現金流量表,續 |
(未經審計) |
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截至3月31日的三個月 (以千計) | 2023 | | 2022 |
來自融資活動的現金流: | | | |
年金存款 | $ | 2,008 | | | 2,227 | |
年金提款 | (2,365) | | | (2,263) | |
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普通股的發行 | — | | | 1,788 | |
其他 | (20) | | | (39) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (377) | | | 1,713 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (4,049) | | | (5,996) | |
年初的現金和現金等價物 | 22,973 | | | 27,294 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 18,924 | | | 21,298 | |
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非現金投資和融資活動的補充披露:
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,各種固定到期發行人交換了賬面價值為美元的證券2.1百萬和美元0.6等值證券分別為百萬美元。
該公司有 不截至2023年3月31日的三個月內未結算證券交易淨額和美元3.8在截至2022年3月31日的三個月中,有百萬人。
公司認可了 不在截至2023年3月31日的三個月中,使用權資產以換取新的經營租賃負債和美元0.4在截至2022年3月31日的三個月中,有百萬人。
參見隨附的合併財務報表附註。
(1) 財務報表
列報和合並的基礎
合併財務報表包括科羅拉多州的一家公司Citizens, Inc.(“Citizens” 或 “公司”)及其全資子公司、美國亞信人壽保險公司(“CICA”)、CICA Life Ltd.(“CICA International”)、波多黎各公司(“CICA PR”)、Citizens National Life Insurance Company(“CNLIC”)、Security 的賬目和運營計劃人壽保險公司(“SPLIC”)、安全計劃火災保險公司(“SPFIC”)、Magnolia Guaranty 人壽保險公司(“MGLIC”)、Computing Technology, Inc.(“CTI”)和 Nexo全球服務有限責任公司(“Nexo”)。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。Citizens 及其全資子公司統稱為 “公司”、“它”、“我們” 或 “我們的”。
截至2023年3月31日的合併資產負債表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併運營和綜合收益(虧損)和股東權益(赤字)表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併現金流量表均由公司編制,未經審計,無需審計。管理層認為,為公允列報截至2023年3月31日和比較時期的財務狀況、經營業績和現金流變化,所有正常和經常性調整均已完成。合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“U.S. GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)通過的10-Q表説明編制的。因此,合併財務報表不包括完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與公司合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包含在我們的年度報告中 10-K 表格截至2022年12月31日的財年(“10-K表格”)。此處披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
我們的人壽保險部門通過CICA International、CICA PR、CICA和CNLIC運營。在2022年12月31日之前,我們的國際人壽保險業務通過亞信國際運營。從2023年1月1日起,所有新的國際政策均由CICA PR發佈。這些公司在國際上提供以美元計價的捐贈合同,這些合同主要是累積合同,其中包含人壽保險保障和以美元計價的普通終身人壽保險,出售給非美國居民。這些合同旨在在被保險人的整個生命週期內提供固定金額的保險,並可能利用附加險福利來提供額外的增加或減少的承保範圍和年金福利以增加累積額。我們的國內人壽保險業務通過CICA和CNLIC運營。CICA主要在德克薩斯州和佛羅裏達州簽發普通終身壽險、信用壽險和殘疾保單,CNLIC發行普通終身壽險和危疾保單。兩家公司主要在美國南部、中西部和西部山區提供終身壽險、意外和健康保險。
我們的家庭服務保險部門通過我們的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC運營,專注於中低收入市場(主要在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州)的人壽保險需求。我們在該細分市場中的產品主要包括小額普通終身壽險、工業壽險和預需要保單,這些保單旨在為被保險人的最終費用提供資金,主要包括喪葬和喪葬費用以及涵蓋住房和財物的重大疾病和財產保險單。
CTI 為公司提供數據處理系統和服務。
估計數的使用
編制符合美國公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告的收入和
報告期內的開支。實際結果可能與這些估計值不同。
重要估計數包括用於評估固定到期證券的信貸補貼、精算確定的資產和負債以及遞延所得税資產的假設和估值補貼。其中一些估計數對市場狀況特別敏感,全球債務或股票市場的惡化和/或波動可能會對合並財務報表產生重大影響。
重要的會計政策
關於所有重要會計政策的説明,見第四部分第15項,附註1。我們的合併財務報表附註中的重要會計政策摘要 10-K 表格, 應與所附的合併財務報表一併閲讀.
遞延保單購買成本
遞延保單購買成本(“DAC”)是增量成本,與成功購買新的或續訂的保險合同直接相關。此類成本包括合同收購的增量直接成本,例如銷售佣金;員工薪酬總額和薪資相關附帶福利中與開展收購活動(例如實際收購的合同的承保、簽發和處理保單)所花費的時間直接相關的部分;以及與收購活動直接相關的其他成本,如果沒有收購合同,這些費用本來不會發生。
合同按合同類型分組,發行年份與估算相關負債時使用的分組一致。分組合約的DAC在相關合約的預期期限內按固定水平攤銷,以近似直線攤銷。對於人壽保險板塊,使用的恆定水平基準是有效的保單數量。對於家庭服務保險板塊,使用的固定水平基準是現行面值。用於攤銷的恆定水平基數是使用死亡率和失效假設進行預測的,這些假設基於公司在每個報告期末的經驗、行業數據和其他因素,與未來保單福利人壽儲備負債所用的基數一致。每年,公司都會完成有關死亡率和衰竭的經驗研究。如果更新這些假設,將重新計算髮援會的攤銷基準,假設變化的影響將反映在未來時期的同類羣組水平攤銷中。
DAC的攤銷包含在綜合收益或虧損的合併報表中。合併資產負債表上的發援會餘額因實際經驗超過預期經驗而減少。未來估計值的變化將在剩餘的預期合同期限內預先確認。
購置的保險成本
公司將應用公認會計原則購買會計時產生的無形資產確認為保險合同負債的申報價值與公允價值之間的差額,或在收購的保險業務合併中確定的可比金額。這種無形資產被稱為收購保險成本(“COIA”),其攤銷基礎與DAC一致,因此按人壽保險板塊的有效保單和家庭服務保險板塊的有效面額成比例攤銷,以近似直線攤銷。
未來的保單福利和開支
在確認保費收入時,將累計未來保單福利的負債,即向保單持有人或代表保單持有人支付的估計未來保單福利的現值,減去將向保單持有人收取的預計未來淨保費的現值。負債是使用包括貼現率、死亡率和失誤在內的現行假設估算的。當前的這些假設是基於考慮公司歷史經驗、行業數據和其他因素的判斷。
2023 年 3 月 31 日 | 第 9 季度 10-Q
對於傳統合同和限額付款合同,合同按合同類型和發行年份分組。我們的申報羣組是(i)永久保單,它彙總了在保單有效期內應付保費的保險單,以及(ii)Permanent Limited Pay,它彙總了在有限時間內應付保費的保險單,之後保單將全額支付。這兩個報告羣組都包括終身壽險和捐贈保單。根據實際經驗和預期經驗之間的差異對負債進行了調整。公司每季度審查其歷史現金流假設,並在今年第三季度審查其未來現金流假設。用於計算負債的淨溢價比率每季度根據本期的實際經驗與預期經驗進行更新。修訂後的淨保費率用於得出截至本報告期初的未來保單福利的最新負債,按鎖定貼現率進行貼現。然後,在更新現金流假設之前,將該金額與截至同日負債的賬面金額進行比較,以確定本期負債估計值的變化。本期負債的變化是保單持有人負債調整收益或虧損,作為已支付或提供的保險金總額的單獨組成部分列報在合併綜合收益或虧損表中。在隨後的期間,修訂後的淨保費用於衡量未來保單福利的負債,但未來可能會修訂。
對於傳統和限額支付合約,當前的貼現率假設是收益率曲線,該曲線等於基於A級公司債券的中高等級固定收益工具的收益率。公司選擇被穆迪、標準普爾或惠譽等主要信用評級機構之一評為A的固定收益工具。當前的貼現率假設每季度更新一次,用於在報告日重新衡量負債,由此產生的變化反映在其他綜合收益中。對於預計超過市場可觀察的A級信用評級固定收益工具期限的負債現金流,公司使用最後一個市場可觀察到的收益率水平,並使用線性插值來確定沒有市場可觀察收益率的期限的收益率假設。過渡前簽發的保單的鎖定折扣率等於合同簽發時設定的貼現率。對於本年度發行,鎖定貼現率是當年季度貼現率的平均值,隨着新貼現率的計算,鎖定貼現率將在全年發生變化,變化反映在淨收入中。
遞延利潤負債
對於限額付款產品,收到的總保費超過淨保費將在初始確認時作為遞延利潤負債(“DPL”)進行遞延。總保費是使用與衡量未來保單福利人壽儲備負債時使用的假設一致的假設來衡量的,包括貼現率、死亡率和失誤。
DPL在未來保單福利準備金的增加額中攤銷並記入淨收入。DPL的攤銷基礎是人壽保險合同的有效保險的現值。使用鎖定貼現率從DPL餘額中增加利息。公司審查和更新了對DPL現金流的估計,同時審查和更新了對未來保單福利人壽儲備負債的現金流估計。DPL每季度根據本期的實際經驗與合併綜合損益表中未來保單福利準備金增加中記錄的變化的預期經驗進行更新。在合併資產負債表上,DPL記為未來保單福利負債的一部分。
(2) 會計聲明
最近通過的會計準則
過渡日期的影響
2018年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)第2018-12號, 金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。 公司在修改後的追溯基礎上採用了亞利桑那州立大學2018-12年度的未來保單福利負債、DAC和COIA,以便從2021年1月1日起對這些餘額進行調整以符合亞利桑那州立大學2018-12年度的要求。下表彙總了由於採用亞利桑那州立大學2018-12年度而導致的未來保單福利、年金儲備、DAC和COIA的負債餘額和變化。
| | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 人壽保險板塊 | 家居服務保險板塊 | | | 合併 |
未來保單福利責任 | | | | | |
截至 2020 年 12 月 31 日收養前的責任 | $ | 987,373 | | 255,513 | | | | 1,242,886 | |
| | | | | |
貼現率假設的變化 | 261,823 | | 108,468 | | | | 370,291 | |
儲備金變動的影響 | 6 | | 96 | | | | 102 | |
截至 2021 年 1 月 1 日的收養後責任 | $ | 1,249,202 | | 364,077 | | | | 1,613,279 | |
| | | | | |
固定年金負債 | | | | | |
截至 2020 年 12 月 31 日收養前的責任 | $ | 60,027 | | 18,277 | | | | 78,304 | |
為移除陰影調整而進行的調整 | — | | 3,426 | | | | 3,426 | |
截至 2021 年 1 月 1 日的收養後責任 | $ | 60,027 | | 21,703 | | | | 81,730 | |
| | | | | |
遞延收購成本 | | | | | |
截至2020年12月31日的收養前餘額 | $ | 94,771 | | 10,142 | | | | 104,913 | |
為移除陰影調整而進行的調整 | 8,270 | | 29,905 | | | | 38,175 | |
地板隊伍的影響為零 | 23 | | 12 | | | | 35 | |
截至 2021 年 1 月 1 日的收養後餘額 | $ | 103,064 | | 40,059 | | | | 143,123 | |
| | | | | |
收購的保險成本 | | | | | |
截至2020年12月31日的收養前餘額 | $ | 1,734 | | 9,807 | | | | 11,541 | |
為移除陰影調整而進行的調整 | — | | 484 | | | | 484 | |
截至 2021 年 1 月 1 日的收養後餘額 | $ | 1,734 | | 10,291 | | | | 12,025 | |
| | | | | |
過渡時,公司記錄了$的費用0.1扣除税款後的留存收益為百萬美元,主要來自將某些保單持有人福利羣體的淨保費比率上限為100%,增加某些非保費支付羣體的儲備金,以及將某些DAC同類羣組的儲備金降至零。其他綜合收益(“OCI”)減少了美元316.8百萬美元主要是由於過渡前使用的貼現率與2021年1月1日的貼現率存在差異。該公司還刪除了先前在OCI中記錄的影子調整,原因是未實現損益對先前攤銷了未賺取收入、DAC和COIA的年金產品對預期未來毛利的影響。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 11
對先前報告的結果的影響
該準則的採用影響了我們先前公佈的合併財務業績如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千計,每股金額除外) | 正如先前報道的那樣 | 採用新標準 | 收養後 |
截至2022年12月31日 | | | |
合併資產負債表 | | | |
遞延保單購置成本 | $ | 140,167 | | 22,760 | | 162,927 | |
購置的保險成本 | 10,260 | | 387 | | 10,647 | |
遞延所得税資產,淨額 | 2,414 | | (2,414) | | — | |
| | | |
未來保單福利儲備: | | | |
人壽保險 | 1,305,506 | | (106,859) | | 1,198,647 | |
年金 | 91,234 | | (91,234) | | — | |
保單持有人的資金: | | | |
年金 | — | | 121,422 | | 121,422 | |
其他保單持有人的資金 | 40,497 | | (32,996) | | 7,501 | |
遞延聯邦所得税負債 | — | | 3,653 | | 3,653 | |
留存收益(累計赤字) | (52,203) | | 68,512 | | 16,309 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (195,279) | | 58,235 | | (137,044) | |
| | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | |
合併運營報表 | | | |
未來保單保障儲備增加(減少) | $ | 6,569 | | (6,455) | | 114 | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | — | | 668 | | 668 | |
遞延保單收購成本的攤銷 | 5,817 | | (2,258) | | 3,559 | |
收購的保險成本的攤銷 | 236 | | (107) | | 129 | |
聯邦所得税支出(福利) | 359 | | 370 | | 729 | |
A類普通股每股基本和攤薄後收益(虧損) | (0.03) | | 0.16 | | 0.13 | |
| | | |
綜合收益(虧損)表 | | |
期內出現的未實現持倉收益(虧損) | $ | (133,342) | | 577 | | (132,765) | |
未來保單福利負債的現行貼現率變動 | — | | 151,607 | | 151,607 | |
其他綜合所得項目的所得税支出(福利) | (9,066) | | 10,778 | | 1,712 | |
會計準則尚未通過
2022年6月30日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-03號, 公允價值計量(主題820:受合同銷售限制約束的股權證券的公允價值計量。 該準則闡明,對股權證券銷售的合同限制不被視為證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。此外,修正案明確規定,作為單獨的記賬單位,實體不能確認和衡量合同銷售限制。此外還要求披露此類限制。
2023 年 3 月 31 日 | 第 12 季度
修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並且必須前瞻性地適用,採用後的任何調整均在收益中確認並披露。可以儘早採用。本準則的採用不會對我們的合併財務報表產生任何影響。
年內發佈或生效的其他新會計公告均未對我們的合併財務報表產生或預計會產生重大影響。
(3) 投資
公司主要投資於固定到期證券,總額為 87.0截至2023年3月31日,佔現金和投資資產總額的百分比,如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值 (以千計,% 除外) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | |
現金和投資資產: | | | | | | | |
固定期限證券 | $ | 1,229,691 | | | 87.0 | % | | 1,179,619 | | | 86.5 | % |
股權證券 | 11,899 | | | 0.8 | % | | 11,590 | | | 0.8 | % |
政策貸款 | 78,659 | | | 5.6 | % | | 78,773 | | | 5.8 | % |
其他長期投資 | 72,254 | | | 5.1 | % | | 69,558 | | | 5.1 | % |
短期投資 | 1,244 | | | 0.1 | % | | 1,241 | | | 0.1 | % |
現金和現金等價物 | 18,924 | | | 1.4 | % | | 22,973 | | | 1.7 | % |
| | | | | | | |
現金和投資資產總額 | $ | 1,412,671 | | | 100.0 | % | | 1,363,754 | | | 100.0 | % |
下表顯示了截至指定日期的固定到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
2023年3月31日 | | | |
(以千計) | | | |
| | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | |
可供出售: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 5,720 | | | 215 | | | 10 | | | 5,925 | |
美國政府贊助的企業 | 3,427 | | | 337 | | | 1 | | | 3,763 | |
州和政治分支機構 | 334,887 | | | 2,311 | | | 28,618 | | | 308,580 | |
企業: | | | | | | | |
金融 | 249,030 | | | 790 | | | 36,119 | | | 213,701 | |
消費者 | 250,189 | | | 1,634 | | | 38,514 | | | 213,309 | |
公共事業 | 121,236 | | | 269 | | | 20,204 | | | 101,301 | |
能量 | 74,564 | | | 42 | | | 8,840 | | | 65,766 | |
所有其他 | 186,640 | | | 813 | | | 22,556 | | | 164,897 | |
商業抵押貸款支持 | 171 | | | — | | | 3 | | | 168 | |
住宅抵押貸款支持 | 110,579 | | | 10 | | | 7,686 | | | 102,903 | |
資產支持 | 51,376 | | | 333 | | | 2,432 | | | 49,277 | |
外國政府 | 100 | | | 1 | | | — | | | 101 | |
固定到期證券總額 | $ | 1,387,919 | | | 6,755 | | | 164,983 | | | 1,229,691 | |
2023 年 3 月 31 日 | 第 10 季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
2022年12月31日 | | | |
(以千計) | | | |
| |
固定期限證券: | | | | | | | |
可供出售: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 9,425 | | | 152 | | | 9 | | | 9,568 | |
美國政府贊助的企業 | 3,434 | | | 277 | | | 1 | | | 3,710 | |
州和政治分支機構 | 344,208 | | | 1,114 | | | 37,964 | | | 307,358 | |
企業: | | | | | | | |
金融 | 243,758 | | | 512 | | | 42,383 | | | 201,887 | |
消費者 | 247,824 | | | 758 | | | 47,138 | | | 201,444 | |
公共事業 | 115,738 | | | 39 | | | 23,790 | | | 91,987 | |
能量 | 76,065 | | | — | | | 11,395 | | | 64,670 | |
所有其他 | 184,022 | | | 683 | | | 29,048 | | | 155,657 | |
商業抵押貸款支持 | 171 | | | — | | | 2 | | | 169 | |
住宅抵押貸款支持 | 110,582 | | | 9 | | | 10,765 | | | 99,826 | |
資產支持 | 45,991 | | | 18 | | | 2,767 | | | 43,242 | |
外國政府 | 100 | | | 1 | | | — | | | 101 | |
固定到期證券總額 | $ | 1,381,318 | | | 3,563 | | | 205,262 | | | 1,179,619 | |
公司的大部分股票證券都是多元化股票和債券共同基金。
| | | | | | | | | | | |
公允價值 (以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
股權證券: | | | |
股票共同基金 | $ | 2,683 | | | 2,615 | |
債券共同基金 | 4,409 | | | 4,337 | |
普通股 | 924 | | | 857 | |
不可贖回的優先股 | 9 | | | 8 | |
不可贖回的優先股基金 | 3,874 | | | 3,773 | |
股票證券總額 | $ | 11,899 | | | 11,590 | |
投資估值
可供出售(“AFS”)固定到期證券在合併財務報表中按公允價值報告。股票證券按公允價值計量,公允價值的變化記錄在淨收益(虧損)中。公司確認的與投資相關的淨收益為美元0.3截至2023年3月31日的三個月中持有的股票證券為百萬美元,虧損為美元0.8截至2022年3月31日的同期分別為百萬美元。
公司使用第四部分第15項注2所述的流程,在審查和評估個人投資時考慮了幾個因素。對我們合併財務報表附註的投資 10-K 表格以確定是否存在信用估值損失。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司錄得記錄 不固定到期證券的信用估值損失。
2023 年 3 月 31 日 | 第 10 季度
下表按投資類別和個別證券在2023年3月31日和2022年12月31日處於持續虧損狀態的時間長短彙總了未被視為信貸損失的固定到期證券的公允價值和未實現虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 少於 12 個月 | 超過 12 個月 | 總計 |
(以千計,證券數量除外) | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 |
| | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | |
可供出售證券: | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 514 | | 2 | | 2 | | 66 | | 8 | | 2 | | 580 | | 10 | | 4 | |
美國政府贊助的企業 | 223 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 223 | | 1 | | 1 | |
州和政治區劃 | 111,550 | | 5,674 | | 131 | | 80,193 | | 22,944 | | 100 | | 191,743 | | 28,618 | | 231 | |
企業: | | | | | | | | | |
金融 | 102,783 | | 9,440 | | 119 | | 89,543 | | 26,679 | | 130 | | 192,326 | | 36,119 | | 249 | |
消費者 | 81,680 | | 5,352 | | 90 | | 108,995 | | 33,162 | | 153 | | 190,675 | | 38,514 | | 243 | |
公共事業 | 30,814 | | 2,271 | | 55 | | 61,557 | | 17,933 | | 104 | | 92,371 | | 20,204 | | 159 | |
能量 | 36,270 | | 2,270 | | 41 | | 26,992 | | 6,570 | | 37 | | 63,262 | | 8,840 | | 78 | |
所有其他 | 93,285 | | 6,463 | | 99 | | 57,461 | | 16,093 | | 80 | | 150,746 | | 22,556 | | 179 | |
商業抵押貸款支持 | 168 | | 3 | | 2 | | — | | — | | — | | 168 | | 3 | | 2 | |
住宅抵押貸款支持 | 101,277 | | 7,354 | | 87 | | 1,296 | | 332 | | 12 | | 102,573 | | 7,686 | | 99 | |
資產支持 | 12,725 | | 692 | | 19 | | 23,609 | | 1,740 | | 28 | | 36,334 | | 2,432 | | 47 | |
| | | | | | | | | |
固定到期證券總額 | $ | 571,289 | | 39,522 | | 646 | | 449,712 | | 125,461 | | 646 | | 1,021,001 | | 164,983 | | 1,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 少於 12 個月 | 超過 12 個月 | 總計 |
(以千計,證券數量除外) | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 | 公平 價值 | 未實現 損失 | # 的 證券 |
| | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | |
可供出售證券: | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | — | | — | | 64 | | 9 | | 2 | | 64 | | 9 | | 2 | |
美國政府贊助的企業 | 223 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 223 | | 1 | | 1 | |
州和政治區劃 | 189,084 | | 30,866 | | 242 | | 14,184 | | 7,098 | | 14 | | 203,268 | | 37,964 | | 256 | |
企業: | | | | | | | | | |
金融 | 182,447 | | 39,122 | | 237 | | 6,144 | | 3,261 | | 16 | | 188,591 | | 42,383 | | 253 | |
消費者 | 164,224 | | 34,823 | | 220 | | 23,417 | | 12,315 | | 30 | | 187,641 | | 47,138 | | 250 | |
公共事業 | 73,483 | | 15,959 | | 152 | | 16,413 | | 7,831 | | 18 | | 89,896 | | 23,790 | | 170 | |
能量 | 59,053 | | 9,601 | | 75 | | 5,617 | | 1,794 | | 8 | | 64,670 | | 11,395 | | 83 | |
所有其他 | 140,955 | | 25,337 | | 171 | | 7,910 | | 3,711 | | 15 | | 148,865 | | 29,048 | | 186 | |
商業抵押貸款支持 | 168 | | 2 | | 2 | | — | | — | | — | | 168 | | 2 | | 2 | |
住宅抵押貸款支持 | 98,758 | | 10,514 | | 95 | | 759 | | 251 | | 5 | | 99,517 | | 10,765 | | 100 | |
資產支持 | 37,067 | | 2,485 | | 41 | | 4,264 | | 282 | | 9 | | 41,331 | | 2,767 | | 50 | |
固定到期證券總額 | $ | 945,462 | | 168,710 | | 1,236 | | 78,772 | | 36,552 | | 117 | | 1,024,234 | | 205,262 | | 1,353 | |
2023 年 3 月 31 日 | 第 10 季度 15
在上述每類固定到期證券中,我們不打算出售我們的投資,公司被要求在收回攤銷成本基礎之前出售投資的可能性不大。截至2023年3月31日和2022年12月31日, 98.7我們的固定到期證券投資組合的公允價值百分比被評為投資級。儘管虧損目前尚未實現,但我們將繼續持續監控所有固定到期證券,因為未來可能會有信息出現,這可能會導致備抵被記錄。儘管我們在多個企業領域都經歷了未實現的虧損,但金融部門包括受近期經濟和利率壓力影響最大的銀行的敞口。我們已經評估了我們在該領域的風險敞口,並認為我們的投資有足夠的流動性來履行其債務義務。
固定到期證券的這些未實現虧損是由於與信貸無關的因素造成的,包括信貸利差擴大和自購買以來的利率上升,這些對我們投資的可收回性影響不大,因此不被確認為信用損失。隨着證券接近到期日或此類投資的市場收益率下降,公允價值預計將恢復。
下表顯示了截至2023年3月31日按合同到期日劃分的固定到期證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權收回或預付債務,無論有沒有看漲期罰款或預付罰款。未在單一到期日到期的證券已根據最終規定的到期日進行反映。
| | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
(以千計) | |
固定期限證券: | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 9,753 | | | 9,718 | |
一年到五年後到期 | 131,003 | | | 129,487 | |
五年到十年後到期 | 248,095 | | | 240,207 | |
十年後到期 | 999,068 | | | 850,279 | |
固定到期證券總額 | $ | 1,387,919 | | | 1,229,691 | |
公司使用個人證券的特定識別方法來確定計算與證券銷售相關的已實現損益時使用的成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 三個月已結束 | | | | |
| | | 3月31日 | | | | |
(以千計) | | | | 2023 | 2022 | | | | | | |
可供出售的固定到期證券: | | | | | | | | | | |
收益 | | | | $ | 2,865 | | 1,100 | | | | | | | |
已實現收益總額 | | | | $ | 5 | | — | | | | | | | |
已實現虧損總額 | | | | $ | 12 | | — | | | | | | | |
該公司出售了 4截至2023年3月31日的三個月內的AFS固定到期證券以及 1分別在截至2022年3月31日的三個月中。
(4) 公允價值測量
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。我們持有AFS固定到期證券,這些證券按公允價值計值,通過其他綜合收益(虧損)報告公允價值的變化。我們還會報告我們的淨值
2023 年 3 月 31 日 | 第 10 季度
證券和某些其他按公允價值計算的長期投資,其公允價值變動通過合併運營報表報告。
公允價值的衡量通常基於可觀測和不可觀察的輸入。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察的輸入反映了我們在缺乏可觀察的市場信息的情況下對市場假設的看法。我們使用估值技術,最大限度地利用可觀察的輸入,最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。所有按公允價值計入的資產和負債都必須按以下三類之一進行分類和披露:
•第 1 級-活躍市場中相同工具的報價。
•第 2 級——活躍市場中類似工具的報價;非活躍市場中相同或相似工具的報價;以及其投入或其重要價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
•第 3 級-其重要價值驅動因素不可觀察的儀器。
第 1 級主要由價值基於市場報價的金融工具組成,例如美國國債以及交易活躍的共同基金和股票投資。
第 2 級包括那些通過獨立定價服務或經紀人報價估值的金融工具。這些定價模型主要是行業標準模型,它們考慮了各種投入,例如基礎金融工具的利率、信用利差和外匯匯率。所有重要輸入都是可觀察到的,或者來自市場上可觀察到的信息,或者得到市場上執行交易的可觀察水平的支持。此類金融工具主要包括公司證券、美國政府贊助的企業證券、各州和政治分支機構發行的證券以及某些抵押貸款和資產支持證券。
第三級由金融工具組成,這些工具的公允價值是根據不具約束力的經紀人價格估算的,這些價格使用了大量投入,這些投入不是基於現成市場信息或得到證實的。我們在這一類別中沒有投資。
2023 年 3 月 31 日 | 第 10 季度
下表列出了截至指定日期,我們按公允價值定期計量的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 公允價值 |
(以千計) | | | |
金融資產 | | | | | | | |
可供出售的固定到期證券: | | | | | | | |
美國財政部和美國政府贊助的企業 | $ | 5,925 | | | 3,763 | | | — | | | 9,688 | |
州和政治分支機構 | — | | | 308,580 | | | — | | | 308,580 | |
企業 | 47 | | | 758,927 | | | — | | | 758,974 | |
商業抵押貸款支持 | — | | | 168 | | | — | | | 168 | |
住宅抵押貸款支持 | — | | | 102,903 | | | — | | | 102,903 | |
資產支持 | — | | | 49,277 | | | — | | | 49,277 | |
外國政府 | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
可供出售的固定到期證券總數 | 5,972 | | | 1,223,719 | | | — | | | 1,229,691 | |
| | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
股票共同基金 | 2,683 | | | — | | | — | | | 2,683 | |
債券共同基金 | 4,409 | | | — | | | — | | | 4,409 | |
普通股 | 924 | | | — | | | — | | | 924 | |
不可贖回的優先股 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
不可贖回的優先股基金 | 3,874 | | | — | | | — | | | 3,874 | |
股票證券總額 | 11,899 | | | — | | | — | | | 11,899 | |
其他長期投資 (1) | — | | | — | | | — | | | 71,990 | |
金融資產總額 | $ | 17,871 | | | 1,223,719 | | | — | | | 1,313,580 | |
(1) 根據副主題820-10,某些使用每股淨資產價值(或其等價物)實際權宜之計以公允價值計量的投資不屬於公允價值層次結構。本表中列出的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與合併資產負債表中列報的金額保持一致。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 18
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 公允價值 |
(以千計) | | | |
金融資產 | | | | | | | |
可供出售的固定到期證券: | | | | | | | |
美國財政部和美國政府贊助的企業 | $ | 9,568 | | | 3,710 | | | — | | | 13,278 | |
州和政治分支機構 | — | | | 307,358 | | | — | | | 307,358 | |
企業 | 44 | | | 715,601 | | | — | | | 715,645 | |
商業抵押貸款支持 | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
住宅抵押貸款支持 | — | | | 99,826 | | | — | | | 99,826 | |
資產支持 | — | | | 43,242 | | | — | | | 43,242 | |
外國政府 | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
可供出售的固定到期證券總數 | 9,612 | | | 1,170,007 | | | — | | | 1,179,619 | |
| | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
股票共同基金 | 2,615 | | | — | | | — | | | 2,615 | |
債券共同基金 | 4,337 | | | — | | | — | | | 4,337 | |
普通股 | 857 | | | — | | | — | | | 857 | |
不可贖回的優先股 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
不可贖回的優先股基金 | 3,773 | | | — | | | — | | | 3,773 | |
股票證券總額 | 11,590 | | | — | | | — | | | 11,590 | |
其他長期投資 (1) | — | | | — | | | — | | | 66,846 | |
金融資產總額 | $ | 21,202 | | | 1,170,007 | | | — | | | 1,258,055 | |
(1)根據副主題820-10,某些使用每股淨資產價值(或其等價物)實際權宜之計以公允價值計量的投資不屬於公允價值層次結構。本表中列出的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與合併資產負債表中列報的金額保持一致。 |
金融工具估值
按公允價值計入的金融工具
可供出售的固定到期證券。截至2023年3月31日,使用第三方定價來源估值的固定到期證券總額為美元1.22 級資產為 10 億美元,包括 93.2佔我們金融資產報告公允價值總額的百分比。通過與單獨的定價模型、其他第三方定價服務進行比較的測試,以及對最近的交易進行反向測試,對1級和2級估值進行季度審查和更新。此外,我們每年都會獲取有關第三方定價模型的信息,並審查模型參數的合理性。曾經有 不截至2023年3月31日的三級資產。截至 2023 年 3 月 31 日,有 不用於確定公允價值的估值方法或假設發生重大變化,以及 不經紀人或第三方的價格與收到的價值相比發生了變化。
股權證券。 我們的股票證券被歸類為一級資產,因為它們的公允價值基於市場報價。
有限合夥企業。 公司將資產淨值(“NAV”)視為投資基金的價值,由資產總值減去負債總值來衡量。下表包括與我們在有限合夥企業中的投資相關的信息,這些信息計算了每股資產淨值。對於這些以公允價值定期計量的投資,我們使用每股資產淨值來衡量公允價值。公司確認的與投資相關的淨虧損為美元0.6百萬和美元0.8持有有限合夥企業的百萬美元
2023 年 3 月 31 日 | 19 年第 10 季度
這三個月分別截至2023年3月31日和2022年3月31日。 這些投資包含在合併資產負債表上的其他長期投資中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(以千計,年除外) | | 公允價值 使用每股資產淨值 | 沒有資金的承諾- mens | 範圍 (以年為單位) | | 公允價值 使用每股資產淨值 | 沒有資金的承諾- mens | 範圍 (以年為單位) |
描述 | |
有限合夥企業 | | | | | | | |
中間市場 | 投資於私人發行、履行優先擔保債務,主要投資於總部位於北美的公司 | $ | 33,643 | | 3,452 | | 4 | | $ | 33,234 | | 6,011 | | 5 |
全球股票基金 | 投資美國、國際發達和新興市場的普通股,重點是長期資本增長 | 9,329 | | — | | 0 | | 9,037 | | — | | 0 |
| | | | | | | | |
後期增長 | 在首次公開募股或出售之前,投資於尋求資金以加速增長的後期私募老牌公司 | 18,315 | | 17,172 | | 5到 7 | | 16,892 | | 18,444 | | 5到 7 |
基礎架構 | 投資氣候基礎設施資產,重點是風能和太陽能中的可再生發電 | 10,703 | | 14,926 | | 10到 12 | | 7,683 | | 4,107 | | 11 |
有限合夥企業總數 | $ | 71,990 | | 35,550 | | | | $ | 66,846 | | 28,562 | | |
我們的大部分有限合夥投資不可贖回,因為基金的相關投資將在基金的標的投資清算時收到基金的分配。上述壽命可以由基金經理自行決定縮短或延長,通常以一年或兩年為增量。全球股票基金可按月兑換。
未按公允價值計入的金融工具
根據相關的市場價格和有關金融工具的信息,在特定時間點對公允價值進行估算。下文列出的金融工具的估計公允價值不一定代表公司在實際市場交易中可能實現的金額。
合併財務報表中未以其他方式披露的所示期間金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(以千計) | 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 攜帶 價值 | | 公平 價值 |
| | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | |
政策貸款 | $ | 78,659 | | | 78,659 | | | 78,773 | | | 78,773 | |
| | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 47 | | | 48 | | | 49 | | | 50 | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物 | 18,924 | | | 18,924 | | | 22,973 | | | 22,973 | |
金融負債: | | | | | | | |
年金-投資合同 | 67,799 | | | 62,968 | | | 67,344 | | | 61,701 | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 20
保單貸款。保單貸款的加權平均年利率為 7.72023年3月31日和2022年12月31日均為百分比,未指定到期日。保單貸款的總公允價值接近合併資產負債表上反映的賬面價值。保單貸款是我們現行人壽保險單不可分割的一部分,不能單獨估值,也不可銷售。因此,保單貸款的公允價值接近賬面價值,保單貸款在公允價值層次結構中被視為三級資產。
住宅抵押貸款。抵押貸款主要由住宅物業擔保。這筆貸款的利率約為 7.0% 均為2023年3月31日和2022年12月31日。2023 年 3 月 31 日,剩餘的貸款將於 2023 年 3 月 31 日到期 五年。管理層使用年利率估算公允價值 6.25截至2023年3月31日的百分比。我們的抵押貸款在公允價值層次結構中被視為三級資產,幷包含在合併資產負債表上的其他長期投資中。
現金和現金等價物。現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值,在公允價值層次結構中被描述為一級資產。
年金負債。公司在年金合約保單下的負債(被視為三級負債)的公允價值估算為2023年3月31日和2022年12月31日,使用貼現現金流,根據經各種風險調整調整調整後的即期利率 4.18% 至 4.41% 和 4.74% 至 5.09分別為%。在利率風險的總體管理中,將所有保險合同下負債的公允價值都考慮在內,力求通過將投資到期日與保險合同下的到期金額相匹配,最大限度地減少利率變化的風險。
其他長期投資。其他長期投資中包含的金融工具按公允價值層次結構的不同層次進行分類。 下表彙總了這些投資的賬面金額。
| | | | | | | | | | | |
賬面價值 (以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
其他長期投資: | | | |
有限合夥企業 | $ | 71,990 | | | 69,294 | |
FHLB 普通股 | 195 | | | 193 | |
抵押貸款 | 47 | | | 49 | |
所有其他投資 | 22 | | | 22 | |
其他長期投資總額 | $ | 72,254 | | | 69,558 | |
我們帶了 不截至2023年3月31日的有限合夥企業投資成本為 $2.4截至2022年12月31日,按成本運送了百萬美元。
我們是達拉斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員,這種會員資格要求成員擁有FHLB的股票。我們的FHLB股票按攤銷成本結算,近似公允價值。
(5) 遞延保單購買成本和購買保險成本
DAC
下表按報告羣組向前滾動截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的DAC資產。我們的申報羣組是永久保單,它彙總了在保單有效期內應付保費的保險單,以及永久限額支付,後者彙總了在有限時間內應付保費的保險單,之後保單將全額支付。這兩個報告羣組都包括終身壽險和捐贈保單。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 21
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 其他業務 | 總計 |
人壽保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 100,926 | | 11,542 | | | 1,016 | | 113,484 | |
資本化 | 3,453 | | 822 | | | 85 | | 4,360 | |
攤銷費用 | (2,918) | | (186) | | | (58) | | (3,162) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 101,461 | | 12,178 | | | 1,043 | | 114,682 | |
| | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 38,793 | | 9,729 | | | 921 | | 49,443 | |
資本化 | 1,615 | | 331 | | | 52 | | 1,998 | |
攤銷費用 | (492) | | (95) | | | (65) | | (652) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 39,916 | | 9,965 | | | 908 | | 50,789 | |
| | | | | |
合併: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 139,719 | | 21,271 | | | 1,937 | | 162,927 | |
資本化 | 5,068 | | 1,153 | | | 137 | | 6,358 | |
攤銷費用 | (3,410) | | (281) | | | (123) | | (3,814) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 141,377 | | 22,143 | | | 1,951 | | 165,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
(以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 其他業務 | 總計 |
人壽保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 97,675 | | 9,001 | | | 1,026 | | 107,702 | |
資本化 | 2,439 | | 838 | | | 29 | | 3,306 | |
攤銷費用 | (2,793) | | (150) | | | (77) | | (3,020) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 97,321 | | 9,689 | | | 978 | | 107,988 | |
| | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 35,137 | | 8,723 | | | 856 | | 44,716 | |
資本化 | 1,149 | | 323 | | | 3 | | 1,475 | |
攤銷費用 | (444) | | (89) | | | (6) | | (539) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 35,842 | | 8,957 | | | 853 | | 45,652 | |
| | | | | |
合併: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 132,812 | | 17,724 | | | 1,882 | | 152,418 | |
資本化 | 3,588 | | 1,161 | | | 32 | | 4,781 | |
攤銷費用 | (3,237) | | (239) | | | (83) | | (3,559) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 133,163 | | 18,646 | | | 1,831 | | 153,640 | |
截至2023年3月31日的三個月中,DAC的資本與去年同期相比有所增加,這主要是由於我們各業務領域第一年銷售額增加所帶來的佣金增加。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 22
COIA
下表按報告羣組列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月COIA餘額的展期情況。我們的申報羣組是永久保單,它彙總了在保單有效期內應付保費的保險單,以及永久限額支付,後者彙總了在有限時間內應付保費的保險單,之後保單將全額支付。這兩個報告羣組都包括終身壽險和捐贈保單。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 其他業務 | 總計 |
人壽保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 267 | | 750 | | | 444 | | 1,461 | |
攤銷費用 | (4) | | (15) | | | (13) | | (32) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 263 | | 735 | | | 431 | | 1,429 | |
| | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 7,583 | | 176 | | | 1,427 | | 9,186 | |
攤銷費用 | (99) | | (2) | | | (28) | | (129) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 7,484 | | 174 | | | 1,399 | | 9,057 | |
| | | | | |
合併: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 7,850 | | 926 | | | 1,871 | | 10,647 | |
攤銷費用 | (103) | | (17) | | | (41) | | (161) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 7,747 | | 909 | | | 1,830 | | 10,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
(以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 其他業務 | 總計 |
人壽保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 287 | | 812 | | | 485 | | 1,584 | |
攤銷費用 | (5) | | (16) | | | (3) | | (24) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 282 | | 796 | | | 482 | | 1,560 | |
| | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 7,989 | | 184 | | | 1,511 | | 9,684 | |
攤銷費用 | (103) | | (2) | | | — | | (105) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 7,886 | | 182 | | | 1,511 | | 9,579 | |
| | | | | |
合併: | | | | | |
餘額,年初 | $ | 8,276 | | 996 | | | 1,996 | | 11,268 | |
攤銷費用 | (108) | | (18) | | | (3) | | (129) | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 8,168 | | 978 | | | 1,993 | | 11,139 | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 23
(6) 保單持有人的負債
未來保單福利的責任
下表彙總了我們申報羣體的未來保單福利負債的餘額和變化:永久保單,彙總了在保單有效期內應付保費的保單;Permanent Limited Pay,彙總了在有限時間內應付保費的保險單,之後保單已全額支付。這兩個報告羣組都包括終身壽險和捐贈保單。
| | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險板塊 |
2023年3月31日 (以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 總計 |
預期淨保費的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 235,228 | | 10,209 | | | 245,437 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 247,601 | | 10,682 | | | 258,283 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 1,742 | | 365 | | | 2,107 | |
調整後的年初餘額 | 249,343 | | 11,047 | | | 260,390 | |
發行 | 6,236 | | 759 | | | 6,995 | |
應計利息 | 2,272 | | 72 | | | 2,344 | |
收取的淨保費 | (9,715) | | (751) | | | (10,466) | |
取消識別及其他 | 153 | | 38 | | | 191 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 248,289 | | 11,165 | | | 259,454 | |
貼現率變動的影響 | (8,766) | | (370) | | | (9,136) | |
期末餘額 | $ | 239,523 | | 10,795 | | | 250,318 | |
| | | | |
未來預期保單收益的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 947,415 | | 195,612 | | | 1,143,027 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 996,169 | | 208,051 | | | 1,204,220 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 2,538 | | 1,045 | | | 3,583 | |
調整後的年初餘額 | 998,707 | | 209,096 | | | 1,207,803 | |
發行 | 6,375 | | 785 | | | 7,160 | |
應計利息 | 10,842 | | 2,112 | | | 12,954 | |
補助金支付 | (19,153) | | (4,873) | | | (24,026) | |
取消識別及其他 | 14 | | 12 | | | 26 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 996,785 | | 207,132 | | | 1,203,917 | |
貼現率變動的影響 | (31,065) | | (9,459) | | | (40,524) | |
期末餘額 | $ | 965,720 | | 197,673 | | | 1,163,393 | |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | $ | 726,197 | | 186,878 | | | 913,075 | |
| | | | |
| | | | |
更新本期實際業績對人壽保險板塊的影響導致負債增加,這主要是由於福利高於預期。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 24
| | | | | | | | | | | | |
| 家居服務保險 |
2023年3月31日 (以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 總計 |
預期淨保費的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 93,508 | | 13,255 | | | 106,763 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 100,225 | | 14,394 | | | 114,619 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | (1,371) | | (809) | | | (2,180) | |
調整後的年初餘額 | 98,854 | | 13,585 | | | 112,439 | |
發行 | 4,789 | | 1,176 | | | 5,965 | |
應計利息 | 986 | | 114 | | | 1,100 | |
收取的淨保費 | (2,967) | | 467 | | | (2,500) | |
取消識別及其他 | 132 | | 46 | | | 178 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 101,794 | | 15,388 | | | 117,182 | |
貼現率變動的影響 | (4,925) | | (873) | | | (5,798) | |
期末餘額 | $ | 96,869 | | 14,515 | | | 111,384 | |
| | | | |
未來預期保單收益的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 200,351 | | 116,356 | | | 316,707 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 214,188 | | 121,908 | | | 336,096 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | (1,299) | | 25 | | | (1,274) | |
調整後的年初餘額 | 212,889 | | 121,933 | | | 334,822 | |
發行 | 4,789 | | 1,176 | | | 5,965 | |
應計利息 | 2,310 | | 1,410 | | | 3,720 | |
補助金支付 | (4,178) | | (1,748) | | | (5,926) | |
取消識別及其他 | 132 | | 45 | | | 177 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 215,942 | | 122,816 | | | 338,758 | |
貼現率變動的影響 | (10,101) | | (3,712) | | | (13,813) | |
期末餘額 | $ | 205,841 | | 119,104 | | | 324,945 | |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | $ | 108,972 | | 104,589 | | | 213,561 | |
| | | | |
| | | | |
淨保費收取的保費定義為本期收取的交易總保費乘以淨保費比率。 發行按現值計算,使用與截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內發行的新保單相關的預期淨保費的鎖定貼現率或預期的未來保單收益。 應計利息是指使用鎖定貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。 補助金支付是在本期支付的交易福利(死亡、失效、退保和到期)。 取消識別指在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內失效的新發行保費的發行量或未來保費的現值,以及其他對賬項目。那個 與預期經驗的實際差異的影響與準備金假設中的預期相比,該期間的實際保單現金流量主要受該期間的實際保單現金流的影響。如果兩條線的淨值為正數,則意味着不利的結果,保單現金流不如假設的那麼有利,而負數表示與假設相比結果是有利的。我們的保單經驗將與任何一個時期的實際經驗有所不同,無論是積極的還是不利的。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 25
由於收取的保費高於預期,更新本期實際情況對家庭服務保險板塊的影響導致負債增加。
| | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 |
2022年3月31日 (以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 總計 |
預期淨保費的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 269,528 | | 4,939 | | | 274,467 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 246,386 | | 5,093 | | | 251,479 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 1,693 | | 422 | | | 2,115 | |
調整後的年初餘額 | 248,079 | | 5,515 | | | 253,594 | |
發行 | 5,795 | | 1,121 | | | 6,916 | |
應計利息 | 2,088 | | (2) | | | 2,086 | |
收取的淨保費 | (9,166) | | 133 | | | (9,033) | |
取消識別及其他 | 57 | | 24 | | | 81 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 246,853 | | 6,791 | | | 253,644 | |
貼現率變動的影響 | 6,040 | | (291) | | | 5,749 | |
期末餘額 | $ | 252,893 | | 6,500 | | | 259,393 | |
| | | | |
未來預期保單收益的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 1,168,282 | | 240,679 | | | 1,408,961 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 990,921 | | 207,105 | | | 1,198,026 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 1,998 | | 1,407 | | | 3,405 | |
調整後的年初餘額 | 992,919 | | 208,512 | | | 1,201,431 | |
發行 | 5,863 | | 1,141 | | | 7,004 | |
應計利息 | 10,658 | | 2,125 | | | 12,783 | |
補助金支付 | (17,715) | | (3,918) | | | (21,633) | |
取消識別及其他 | (10) | | 4 | | | (6) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 991,715 | | 207,864 | | | 1,199,579 | |
貼現率變動的影響 | 72,720 | | 12,917 | | | 85,637 | |
期末餘額 | $ | 1,064,435 | | 220,781 | | | 1,285,216 | |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | $ | 811,542 | | 214,281 | | | 1,025,823 | |
| | | | |
| | | | |
更新本期實際情況對人壽保險板塊的影響導致負債增加,這主要是由於支付的福利高於預期。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 26
| | | | | | | | | | | | |
| 家居服務保險 |
2022年3月31日 (以千計) | 永久 | 永久限薪 | | 總計 |
預期淨保費的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 104,556 | | 10,196 | | | 114,752 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 90,012 | | 9,532 | | | 99,544 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 876 | | (1,083) | | | (207) | |
調整後的年初餘額 | 90,888 | | 8,449 | | | 99,337 | |
發行 | 4,349 | | 711 | | | 5,060 | |
應計利息 | 822 | | 43 | | | 865 | |
收取的淨保費 | (2,723) | | 1,610 | | | (1,113) | |
取消識別及其他 | (1,113) | | 24 | | | (1,089) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 92,223 | | 10,837 | | | 103,060 | |
貼現率變動的影響 | 5,130 | | (112) | | | 5,018 | |
期末餘額 | $ | 97,353 | | 10,725 | | | 108,078 | |
| | | | |
未來預期保單收益的現值 | | | | |
餘額,年初 | $ | 266,206 | | 161,715 | | | 427,921 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | 205,340 | | 117,425 | | | 322,765 | |
| | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | 1,090 | | 625 | | | 1,715 | |
調整後的年初餘額 | 206,430 | | 118,050 | | | 324,480 | |
發行 | 4,350 | | 708 | | | 5,058 | |
應計利息 | 2,164 | | 1,349 | | | 3,513 | |
補助金支付 | (5,832) | | (2,057) | | | (7,889) | |
取消識別及其他 | (1,114) | | 24 | | | (1,090) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | 205,998 | | 118,074 | | | 324,072 | |
貼現率變動的影響 | 28,342 | | 23,076 | | | 51,418 | |
期末餘額 | $ | 234,340 | | 141,150 | | | 375,490 | |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | $ | 136,987 | | 130,425 | | | 267,412 | |
| | | | |
| | | | |
由於收取的保費高於預期,更新本期實際情況對家庭服務保險板塊的影響導致負債增加。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 27
下表將上面顯示的未來保單福利的淨負債與合併資產負債表中的未來保單福利負債進行了核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
(以千計) | 生活 保險 | 家居服務 保險 | 合併 | | 生活 保險 | 家居服務 保險 | 合併 |
人壽保險 | | | | | | | |
永久 | $ | 726,197 | | 108,972 | | 835,169 | | | 811,542 | | 136,987 | | 948,529 | |
永久限薪 | 186,878 | | 104,589 | | 291,467 | | | 214,281 | | 130,425 | | 344,706 | |
遞延利潤負債 | 26,347 | | 25,113 | | 51,460 | | | 23,042 | | 22,502 | | 45,544 | |
其他 | 26,474 | | 13,725 | | 40,199 | | | 27,918 | | 13,403 | | 41,321 | |
人壽保險總額 | 965,896 | | 252,399 | | 1,218,295 | | | 1,076,783 | | 303,317 | | 1,380,100 | |
事故與健康 | | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 599 | | 249 | | 848 | | | 521 | | 245 | | 766 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 966,495 | | 252,648 | | 1,219,143 | | | 1,077,304 | | 303,562 | | 1,380,866 | |
下表提供了長期合同的未貼現和貼現的預期保費總額和預期的未來福利金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日, | 2023 | | 2022 |
(以千計) | 生活 保險 | | 家居服務 保險 | | 生活 保險 | | 家居服務 保險 |
未打折: | | | | | | | |
永久 | | | | | | | |
預期的未來總保費 | 607,319 | | | 463,491 | | | 623,969 | | | 459,627 | |
預期的未來福利金支付 | $ | 1,478,777 | | | 478,978 | | | 1,468,066 | | | 453,855 | |
| | | | | | | |
永久限薪 | | | | | | | |
預期的未來總保費 | 46,845 | | | 77,743 | | | 47,904 | | | 65,371 | |
預期的未來福利金支付 | 321,985 | | | 319,390 | | | 322,955 | | | 304,278 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已打折: | | | | | | | |
永久 | | | | | | | |
預期的未來總保費 | 474,777 | | | 277,098 | | | 523,290 | | | 308,271 | |
預期的未來福利金支付 | $ | 965,720 | | | 205,841 | | | 1,064,435 | | | 234,340 | |
| | | | | | | |
永久限薪 | | | | | | | |
預期的未來總保費 | 41,719 | | | 54,170 | | | 44,202 | | | 53,038 | |
預期的未來福利金支付 | 197,673 | | | 119,104 | | | 220,781 | | | 141,150 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 28
下表彙總了合併運營報表中確認的與長期合同相關的收入和利息金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | | 家居服務保險 |
截至2023年3月31日的三個月 (以千計) | 總保費 | 利息支出 | | 總保費 | 利息支出 |
人壽保險 | | | | | |
永久 | $ | 22,458 | | 8,570 | | | 8,372 | | 1,324 | |
永久限薪 | 4,168 | | 2,336 | | | 2,154 | | 1,586 | |
其他 | 77 | | — | | | 368 | | — | |
再保險 | (648) | | — | | | (15) | | — | |
扣除再保險後的總額 | 26,055 | | 10,906 | | | 10,879 | | 2,910 | |
事故與健康 | | | | | |
| | | | | |
其他 | 152 | | — | | | 206 | | — | |
再保險 | — | | — | | | — | | — | |
扣除再保險後的總額 | 152 | | — | | | 206 | | — | |
總計 | $ | 26,207 | | 10,906 | | | 11,085 | | 2,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | | 家居服務保險 |
截至2022年3月31日的三個月 (以千計) | 總保費 | 利息支出 | | 總保費 | 利息支出 |
人壽保險 | | | | | |
永久 | $ | 22,257 | | 8,570 | | | 8,456 | | 1,342 | |
永久限薪 | 3,656 | | 2,350 | | | 2,041 | | 1,559 | |
其他 | 1,425 | | — | | | — | | — | |
再保險 | (500) | | — | | | (14) | | — | |
扣除再保險後的總額 | 26,838 | | 10,920 | | | 10,483 | | 2,901 | |
事故與健康 | | | | | |
| | | | | |
其他 | 94 | | — | | | 193 | | — | |
再保險 | (1) | | — | | | — | | — | |
扣除再保險後的總額 | 93 | | — | | | 193 | | — | |
總計 | $ | 26,931 | | 10,920 | | | 10,676 | | 2,901 | |
下表提供了未來保單福利負債的加權平均期限。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
(以年為單位) | 生活 保險 | 家居服務 保險 | | 生活 保險 | 家居服務 保險 |
永久 | | | | | |
原始時長 | 8.1 | 15.9 | | 8.8 | 16.0 |
當前持續時間 | 8.4 | 16.1 | | 9.1 | 16.3 |
永久限薪 | | | | | |
原始時長 | 7.6 | 14.5 | | 8.0 | 15.2 |
當前持續時間 | 7.6 | 15.2 | | 8.4 | 17.5 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 29
下表提供了未來保單福利負債的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
(以千計) | 生活 保險 | 家居服務 保險 | | 生活 保險 | 家居服務 保險 |
永久 | | | | | |
原始折扣率 | 4.92 | % | 4.99 | % | | 4.93 | % | 5.01 | % |
當前折扣率 | 4.86 | % | 5.09 | % | | 3.43 | % | 3.68 | % |
永久限薪 | | | | | |
原始折扣率 | 4.30 | % | 5.05 | % | | 4.33 | % | 5.06 | % |
當前折扣率 | 4.85 | % | 5.08 | % | | 3.38 | % | 3.67 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 30
保單持有人賬户餘額的負債
下表按保證最低抵免利率範圍顯示了保單持有人的賬户餘額,以及貸記利率與相應的最低保證額之間的相關差異範圍(以基點為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 保證的最低限度 | 1基點-50以上基點 | 51基點-150以上基點 | 大於 150以上基點 | 總計 |
(以千計) | 保證最低存入利率範圍 |
人壽保險: | | | | | | |
SCWOLC (1) | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | — | | — | |
1.50% - 2.99% | 1,452 | | — | | — | | — | | 1,452 | |
3.00% - 4.49% | 33,940 | | — | | — | | — | | 33,940 | |
大於或等於 4.50% | 134 | | — | | — | | — | | 134 | |
總計 | $ | 35,526 | | — | | — | | — | | 35,526 | |
| | | | | | |
固定年金 | 0.00% - 1.49% | $ | 197 | | — | | 1,144 | | — | | 1,341 | |
1.50% - 2.99% | 13,078 | | — | | 59 | | — | | 13,137 | |
3.00% - 4.49% | 21,568 | | 10 | | — | | — | | 21,578 | |
大於或等於 4.50% | 30,944 | | — | | — | | — | | 30,944 | |
總計 | $ | 65,787 | | 10 | | 1,203 | | — | | 67,000 | |
| | | | | | |
股息累積 | 0.00% - 1.49% | $ | 239 | | — | | — | | 3,499 | | 3,738 | |
1.50% - 2.99% | 11,144 | | 551 | | 7 | | — | | 11,702 | |
3.00% - 4.49% | 26,985 | | — | | — | | — | | 26,985 | |
大於或等於 4.50% | 3 | | — | | — | | — | | 3 | |
總計 | $ | 38,371 | | 551 | | 7 | | 3,499 | | 42,428 | |
| | | | | | |
預先支付的保費 | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | 34,122 | | 34,122 | |
1.50% - 2.99% | — | | — | | — | | — | | — | |
3.00% - 4.49% | — | | — | | — | | — | | — | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | — | | — | | — | | 34,122 | | 34,122 | |
| | | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
SCWOLC (1) | 0.00% - 1.49% | $ | 4 | | — | | — | | — | | 4 | |
1.50% - 2.99% | 250 | | — | | — | | — | | 250 | |
3.00% - 4.49% | 55 | | — | | — | | — | | 55 | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 309 | | — | | — | | — | | 309 | |
| | | | | | |
固定年金 | 0.00% - 1.49% | $ | 296 | | — | | — | | 392 | | 688 | |
1.50% - 2.99% | — | | — | | — | | — | | — | |
3.00% - 4.49% | 18,696 | | — | | — | | — | | 18,696 | |
大於或等於 4.50% | 777 | | — | | — | | — | | 777 | |
總計 | $ | 19,769 | | — | | — | | 392 | | 20,161 | |
| | | | | | |
股息累積 | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | 173 | | 173 | |
1.50% - 2.99% | 5 | | 42 | | — | | — | | 47 | |
3.00% - 4.49% | 20 | | — | | — | | — | | 20 | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 25 | | 42 | | — | | 173 | | 240 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
(1)沒有人壽意外開支的補充合同 |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 31
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | | 保證的最低限度 | 1基點-50以上基點 | 51基點-150以上基點 | 大於 150以上基點 | 總計 |
(以千計) | 保證最低存入利率範圍 |
人壽保險: | | | | | | |
SCWOLC (1) | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | — | | — | |
1.50% - 2.99% | 256 | | — | | — | | — | | 256 | |
3.00% - 4.49% | 24,862 | | — | | — | | — | | 24,862 | |
大於或等於 4.50% | 145 | | — | | — | | — | | 145 | |
總計 | $ | 25,263 | | — | | — | | — | | 25,263 | |
| | | | | | |
固定年金 | 0.00% - 1.49% | $ | 203 | | — | | 813 | | — | | 1,016 | |
1.50% - 2.99% | 10,584 | | — | | 12 | | — | | 10,596 | |
3.00% - 4.49% | 21,976 | | 9 | | — | | — | | 21,985 | |
大於或等於 4.50% | 30,662 | | — | | — | | — | | 30,662 | |
總計 | $ | 63,425 | | 9 | | 825 | | — | | 64,259 | |
| | | | | | |
股息累積 | 0.00% - 1.49% | $ | 250 | | — | | — | | 3,529 | | 3,779 | |
1.50% - 2.99% | 8,501 | | 533 | | 11 | | — | | 9,045 | |
3.00% - 4.49% | 25,507 | | — | | — | | — | | 25,507 | |
大於或等於 4.50% | 3 | | — | | — | | — | | 3 | |
總計 | $ | 34,261 | | 533 | | 11 | | 3,529 | | 38,334 | |
| | | | | | |
預先支付的保費 | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | 37,922 | | 37,922 | |
1.50% - 2.99% | — | | — | | — | | — | | — | |
3.00% - 4.49% | — | | — | | — | | — | | — | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | — | | — | | — | | 37,922 | | 37,922 | |
| | | | | | |
家居服務保險: | | | | | |
SCWOLC (1) | 0.00% - 1.49% | $ | 6 | | — | | — | | — | | 6 | |
1.50% - 2.99% | 249 | | — | | — | | — | | 249 | |
3.00% - 4.49% | 49 | | — | | — | | — | | 49 | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 304 | | — | | — | | — | | 304 | |
| | | | | | |
固定年金 | 0.00% - 1.49% | $ | 284 | | — | | — | | 408 | | 692 | |
1.50% - 2.99% | — | | — | | — | | — | | — | |
3.00% - 4.49% | 18,743 | | — | | — | | — | | 18,743 | |
大於或等於 4.50% | 903 | | — | | — | | — | | 903 | |
總計 | $ | 19,930 | | — | | — | | 408 | | 20,338 | |
| | | | | | |
股息累積 | 0.00% - 1.49% | $ | — | | — | | — | | 173 | | 173 | |
1.50% - 2.99% | 5 | | 44 | | — | | — | | 49 | |
3.00% - 4.49% | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
大於或等於 4.50% | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 24 | | 44 | | — | | 173 | | 241 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
(1)沒有人壽意外開支的補充合同 |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 32
下表彙總了保單持有人賬户餘額的餘額和變動。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 (以千計) | SCWOLC (1) | 固定年金 | 分紅 積累 | 預先支付的保費 |
人壽保險: | | | | |
餘額,年初 | $ | 32,667 | | 66,543 | | 41,424 | | 34,603 | |
發行 | 4,788 | | 536 | | 147 | | 905 | |
收到的保費 | 18 | | 1,025 | | 1,383 | | 145 | |
| | | | |
利息貸記 | 341 | | 536 | | 322 | | 226 | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 1,640 | | 848 | | 1,757 | |
補助金支付 | 2,288 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 35,526 | | 67,000 | | 42,428 | | 34,122 | |
加權平均貸記利率 | 4.10 | % | 3.70 | % | 3.49 | % | 3.00 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 35,526 | | 67,000 | | 42,428 | | 34,122 | |
| | | | |
家居服務保險: | | | | |
餘額,年初 | $ | 328 | | 20,264 | | 239 | | — | |
發行 | — | | 227 | | 1 | | — | |
收到的保費 | — | | 145 | | 1 | | — | |
| | | | |
利息貸記 | 2 | | 132 | | 2 | | — | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 607 | | 3 | | — | |
補助金支付 | 21 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 309 | | 20,161 | | 240 | | — | |
加權平均貸記利率 | 2.20 | % | 3.10 | % | 3.09 | % | 4.00 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 309 | | 20,161 | | 240 | | — | |
| | | | |
合併: | | | | |
餘額,年初 | $ | 32,995 | | 86,807 | | 41,663 | | 34,603 | |
發行 | 4,788 | | 763 | | 148 | | 905 | |
收到的保費 | 18 | | 1,170 | | 1,384 | | 145 | |
| | | | |
利息貸記 | 343 | | 668 | | 324 | | 226 | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 2,247 | | 851 | | 1,757 | |
補助金支付 | 2,309 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 35,835 | | 87,161 | | 42,668 | | 34,122 | |
加權平均貸記利率 | 4.05 | % | 3.57 | % | 3.05 | % | 2.98 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 35,835 | | 87,161 | | 42,668 | | 34,122 | |
| | | | |
(1)沒有人壽意外開支的補充合同 | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 33
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 (以千計) | SCWOLC (1) | 固定年金 | 分紅 積累 | 預先支付的保費 |
人壽保險: | | | | |
餘額,年初 | $ | 23,628 | | 63,591 | | 37,513 | | 38,875 | |
發行 | 2,392 | | 604 | | 123 | | 469 | |
收到的保費 | 12 | | 995 | | 1,264 | | 132 | |
| | | | |
利息貸記 | 232 | | 517 | | 292 | | 275 | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 1,448 | | 858 | | 1,829 | |
補助金支付 | 1,001 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 25,263 | | 64,259 | | 38,334 | | 37,922 | |
加權平均貸記利率 | 4.11 | % | 3.76 | % | 3.50 | % | 3.09 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 25,263 | | 64,259 | | 38,334 | | 37,922 | |
| | | | |
家居服務保險: | | | | |
餘額,年初 | $ | 322 | | 20,326 | | 247 | | — | |
發行 | 10 | | 213 | | 3 | | — | |
收到的保費 | — | | 189 | | 1 | | — | |
| | | | |
利息貸記 | 2 | | 140 | | 2 | | — | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 530 | | 12 | | — | |
補助金支付 | 30 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 304 | | 20,338 | | 241 | | — | |
加權平均貸記利率 | 2.13 | % | 3.11 | % | 3.10 | % | 4.00 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 304 | | 20,338 | | 241 | | — | |
| | | | |
合併: | | | | |
餘額,年初 | $ | 23,950 | | 83,917 | | 37,760 | | 38,875 | |
發行 | 2,402 | | 817 | | 126 | | 469 | |
收到的保費 | 12 | | 1,184 | | 1,265 | | 132 | |
| | | | |
利息貸記 | 234 | | 657 | | 294 | | 275 | |
| | | | |
減去: | | | | |
投降和撤回 | — | | 1,978 | | 870 | | 1,829 | |
補助金支付 | 1,031 | | — | | — | | — | |
期末餘額 | $ | 25,567 | | 84,597 | | 38,575 | | 37,922 | |
加權平均貸記利率 | 4.08 | % | 3.60 | % | 3.08 | % | 3.09 | % |
| | | | |
現金退保價值 | $ | 25,567 | | 84,597 | | 38,575 | | 37,922 | |
| | | | |
(1)沒有人壽意外開支的補充合同 | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 34
下表將保單持有人的賬户餘額與合併資產負債表中保單持有人賬户餘額的負債進行對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
(以千計) | 生活 保險 | 家居服務 保險 | 合併 | | 生活 保險 | 家居服務 保險 | 合併 |
年金: | | | | | | | |
SCWOLC (1) | $ | 35,526 | | 309 | | 35,835 | | | 25,263 | | 304 | | 25,567 | |
固定年金 | 67,000 | | 20,161 | | 87,161 | | | 64,259 | | 20,338 | | 84,597 | |
未賺取的收入儲備 | — | | 1,531 | | 1,531 | | | — | | 1,588 | | 1,588 | |
其他 | 1 | | — | | 1 | | | — | | (1) | | (1) | |
年金總額 | $ | 102,527 | | 22,001 | | 124,528 | | | 89,522 | | 22,229 | | 111,751 | |
(1)沒有人壽意外開支的補充合同 | | | | | |
| | | | | | | |
累積股息: | | | | | | | |
股息累積 | $ | 42,428 | | 240 | | 42,668 | | | 38,334 | | 241 | | 38,575 | |
其他 | 1 | | (1) | | — | | | — | | — | | — | |
累積股息總額 | $ | 42,429 | | 239 | | 42,668 | | | 38,334 | | 241 | | 38,575 | |
| | | | | | | |
預付的保費: | | | | | | | |
預先支付的保費 | $ | 34,122 | | — | | 34,122 | | | 37,922 | | — | | 37,922 | |
其他 | 2,294 | | 281 | | 2,575 | | | 2,180 | | 331 | | 2,511 | |
預付的保費總額 | $ | 36,416 | | 281 | | 36,697 | | | 40,102 | | 331 | | 40,433 | |
(7) 承付款和意外開支
訴訟和監管行動
我們不時會受到與我們的業務相關的法律和監管行動的約束。我們可能會產生辯護費用,包括律師費,以及與索賠辯護相關的其他直接訴訟費用。如果我們因訴訟索賠而受到不利的判決,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
合同義務
自 2023 年 3 月 31 日起,CICA International 承諾為不超過 $ 的投資提供資金35.6百萬與前面描述的有限合夥企業有關。
信貸額度
開啟 2021年5月5日,該公司輸入了 $20地區銀行(“地區”)的百萬優先擔保循環信貸額度(“信貸額度”)。信貸額度有 三年學期,到期日 2024年5月5日,並允許公司最多借款 $20百萬用於營運資金、資本支出和其他公司用途。
公司可以申請循環貸款,最低本金總額為$0.5每筆貸款百萬美元。根據公司的選擇,循環貸款可以採用基準利率,即 1.75% 加上基本利率
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 35
(每年浮動利率)等於 (a) 地區最優惠利率,(b) 聯邦基金利率加上最大值 0.50%,(c) 一個月倫敦銀行同業拆借利率加 1% 和 (d) 0.75%;或調整後的倫敦銀行同業拆借利率,即 2.75% 加上調整後的倫敦銀行同業拆借利率,但不能低於 0.75%。公司需要向各地區支付的年度承諾費為 0.375信貸額度未使用部分的百分比,按季度分期付款,公司在產生時將其支出。Regions告知該公司,2023年6月30日之後,英國金融行為監管局將不再公佈可用作基準利率指數的倫敦銀行同業拆借利率利率。未來任何提款時,各地區都將過渡到替代利率指數。
信貸額度下的債務幾乎由公司的所有資產擔保,但所有受監管保險子公司的股權、公司擁有的房地產以及其他有限的例外情況除外。信貸額度包含違約和財務、肯定和負面契約的慣常事件,包括但不限於對債務、留置權、投資、資產處置和限制性付款的限制。截至2023年3月31日,該公司已經 不它向信貸額度借了任何資金,沒有違反任何契約。
(8) 股東權益和限制
股票
我們重述和修訂的公司章程授權發行 127,000,000股份,其中 100,000,000股票應為A類普通股, 2,000,000股票應為B類普通股,並且 25,000,000應為優先股。那個 二授權類別的普通股在所有方面都是平等的,唯一的不同是:(a) 每股A類普通股有權獲得按每股支付的兩倍的現金分紅(如果有);(b)B類普通股的持有人擁有選舉公民董事會簡單多數成員的專有權利。2021 年 4 月,我們回購了所有已發行的 B 類普通股,這些普通股現在被歸類為庫存股。因此,所有董事均由A類普通股的持有人選舉產生。Citizens 從未發行過任何優先股。
已發行A類和B類普通股和庫存股數量的變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計) | 普通股 | | 財政部 | | 普通股 | | 財政部 |
A 級 | | B 級 | | 股票 | | A 級 | | B 級 | | 股票 |
年初餘額 | 53,758 | | | 1,002 | | | 4,937 | | | 53,170 | | | 1,002 | | | 4,138 | |
根據股票投資計劃發行的股票 | — | | | — | | | — | | | 345 | | | — | | | — | |
為補償而發行的股票 | 34 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | 53,792 | | | 1,002 | | | 4,937 | | | 53,533 | | | 1,002 | | | 4,138 | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 36
每股收益
下表列出了基本和攤薄後每股收益(虧損)的計算。
| | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月 | 2023 | | 2022 |
(以千計,每股金額除外) | |
每股基本和攤薄收益(虧損): | | | |
分子: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 4,872 | | | 6,449 | |
| | | |
分配給A類普通股的淨收益(虧損) | $ | 4,872 | | | 6,449 | |
| | | |
| | | |
| | | |
分母: | | | |
A類已發行股票的加權平均值——基本 | 49,840 | | | 50,236 | |
A類已發行股票的加權平均值——攤薄 | 50,609 | | | 50,906 | |
| | | |
A類普通股每股基本和攤薄後收益(虧損) | $ | 0.10 | | | 0.13 | |
| | | |
資本和盈餘
我們的每家受監管保險子公司都必須滿足規定的監管資本要求。其中包括美國全國保險專員協會(“NAIC”)和百慕大金融管理局(“BMA”)規定的資本要求。 所有國內保險子公司都超過了最低資本要求2023 年 3 月 31 日。
為了最大限度地降低因意外不利偏差或超額風險而導致資本短缺的風險,BMA設定了門檻資本水平(稱為目標資本水平(“TCL”)),該水平設定為 120公司增加的資本要求的百分比。TCL 是 BMA 的預警工具。截至2023年3月31日,亞信國際已超過TCL門檻。應BMA的要求,Citizens和CICA International於2021年4月15日簽訂了《保持健康協議》。Keep Well 協議要求公民繳納不超過 $10必要時向亞信國際提供百萬美元的資本,以確保亞信國際的最低資本水平為 120%(等於 TCL)。自 亞信國際的資本水平目前已超過 120%,公民無需繳納資本出資。
CICA International此前曾獲得BMA允許的做法,可以在其未合併的法定財務報表中按攤銷成本報告其固定收益到期證券。這種允許的做法已過期。
CICA PR 是一家在波多黎各註冊的公司。《保險法》沒有具體規定最低資本和盈餘標準,而是要求保險公司向保險專員辦公室提交一份商業計劃供批准,其中包括擬議的最低資本和盈餘。 CICA PR必須保持至少75萬美元的資本,並將溢價與盈餘的比率保持在7比1。自2023年1月1日起,CICA PR開始發行新業務,由於新業務的成本高於續訂業務(例如第一年的佣金),我們預計在可預見的將來,Citizens將不得不向CICA PR出資,以維持所需的溢價與盈餘的比率。
(9) 區段信息
該公司有 二應報告的細分市場:人壽保險和家庭服務保險。我們的人壽保險部門通過CICA International以及從2023年1月1日起通過CICA PR向非美國居民發行捐贈合同,主要是包含人壽保險保障和普通終身人壽保險要素的積累合同。這些合同旨在為被保險人的一生提供固定金額的保險,並可能利用附加費福利來提供額外的保險和年金
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 37
增加積累的好處。在國內,我們目前提供終身壽險、信用壽險、信用殘疾和危疾產品。危疾產品通過CICA和CNLIC在德克薩斯州和佛羅裏達州銷售。CICA和CNLIC還主要在美國南部、中西部和西部山區提供終身壽險、事故和健康保險。
我們的家庭服務保險部門通過我們的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC運營,專注於中低收入市場(主要在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州)的人壽保險需求。我們的保單通過殯儀館和獨立代理人進行銷售和維修,這些代理人出售保單、收取保費和為保單持有人提供服務。我們的家庭服務保險部門還在路易斯安那州銷售財產保險。
公司的人壽保險和家庭服務保險部分構成單獨的業務。除了人壽保險和家庭服務保險業務外,公司還經營公司的其他非保險部門(“其他非保險企業”),主要包括公司的IT和企業支持職能。
應申報細分市場和其他非保險企業的會計政策是根據美國公認會計原則列報的,與我們的《重要會計政策摘要》中描述的政策相同 10-K 表格。公司根據其聯邦所得税前美國公認會計準則淨收益(虧損)評估損益表現 二可報告的區段。 公司的其他非保險企業是細分市場與合併業務之間唯一應報告的差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | | 家居服務保險 | | 其他非保險企業 | | 合併 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | |
(以千計) | | | |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
保費 | $ | 26,207 | | | 12,042 | | | — | | | 38,249 | |
淨投資收益 | 13,311 | | | 3,470 | | | 293 | | | 17,074 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | (437) | | | 99 | | | 50 | | | (288) | |
其他收入(虧損) | 879 | | | — | | | — | | | 879 | |
總收入 | 39,960 | | | 15,611 | | | 343 | | | 55,914 | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | 24,439 | | | 5,860 | | | — | | | 30,299 | |
未來保單保障儲備增加(減少) | (1,820) | | | 842 | | | — | | | (978) | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | 816 | | | 64 | | | — | | | 880 | |
保單持有人分紅 | 1,101 | | | 7 | | | — | | | 1,108 | |
已支付或提供的保險福利總額 | 24,536 | | | 6,773 | | | — | | | 31,309 | |
佣金 | 4,759 | | | 4,254 | | | — | | | 9,013 | |
其他一般開支 | 5,459 | | | 4,468 | | | 1,333 | | | 11,260 | |
遞延保單購買成本的資本化 | (4,360) | | | (1,998) | | | — | | | (6,358) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | 3,162 | | | 652 | | | — | | | 3,814 | |
收購的保險成本的攤銷 | 32 | | | 129 | | | — | | | 161 | |
福利和支出總額 | 33,588 | | | 14,278 | | | 1,333 | | | 49,199 | |
聯邦所得税前的收入(虧損) | $ | 6,372 | | | 1,333 | | | (990) | | | 6,715 | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 38
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | | 家居服務保險 | | 其他非保險企業 | | 合併 |
截至2022年3月31日的三個月 | | | |
(以千計) | | | |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
保費 | $ | 26,931 | | | 12,433 | | | — | | | 39,364 | |
淨投資收益 | 11,971 | | | 3,244 | | | 272 | | | 15,487 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | (293) | | | (242) | | | (47) | | | (582) | |
其他收入(虧損) | 1,088 | | | — | | | — | | | 1,088 | |
總收入 | 39,697 | | | 15,435 | | | 225 | | | 55,357 | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | 21,458 | | | 6,976 | | | — | | | 28,434 | |
未來保單福利儲備金的增加 | 1,376 | | | (1,262) | | | — | | | 114 | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | 414 | | | 254 | | | — | | | 668 | |
保單持有人分紅 | 1,350 | | | 3 | | | — | | | 1,353 | |
已支付或提供的保險福利總額 | 24,598 | | | 5,971 | | | — | | | 30,569 | |
佣金 | 3,806 | | | 3,867 | | | — | | | 7,673 | |
其他一般費用 | 5,691 | | | 4,350 | | | 989 | | | 11,030 | |
遞延保單購買成本的資本化 | (3,306) | | | (1,475) | | | — | | | (4,781) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | 3,020 | | | 539 | | | — | | | 3,559 | |
收購的保險成本的攤銷 | 24 | | | 105 | | | — | | | 129 | |
福利和支出總額 | 33,833 | | | 13,357 | | | 989 | | | 48,179 | |
聯邦所得税前的收入(虧損) | $ | 5,864 | | | 2,078 | | | (764) | | | 7,178 | |
(10) 所得税
有效税率是税收支出(收益)與税前收入(虧損)的比率。有效税率為 27.4截至2023年3月31日的三個月的百分比,相比之下 10.22022年同期的百分比分別為。出於聯邦税收目的,CICA International被視為受控外國公司。因此,CICA International的保險活動受《美國國税法》F小節的約束,幷包含在公民的應納税所得額中。由於 0% 百慕大頒佈的税率,CICA International的臨時差額沒有遞延税記錄。有效税率與現行的21.0%的聯邦企業所得税税率有所不同,這主要是由於F小節的影響和不確定的税收狀況。
2023年3月31日,我們確定部分資本遞延所得税資產很可能無法全部變現。公司記錄的估值補貼為 $3.7百萬美元來自其他綜合收益(虧損)。
2023 年 3 月 31 日 | 第 10-Q 39
(11) 其他綜合收益(虧損)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,其他綜合收益(虧損)組成部分的變化是扣除截至2023年3月31日和2022年3月31日的21%所得税的影響,如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月 | 2023 | | 2022 |
(以千計) | 金額 | | 税收影響 | | 總計 | | 金額 | | 税收影響 | | 總計 |
未實現收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
該期間出現的未實現持倉收益(虧損) | $ | 43,436 | | | (2,280) | | | 41,156 | | | (132,765) | | | 8,957 | | | (123,808) | |
淨收入中所含的(收益)損失的重新分類調整 | 38 | | | (8) | | | 30 | | | 59 | | | (12) | | | 47 | |
未實現的持倉收益(虧損),淨額 | 43,474 | | | (2,288) | | | 41,186 | | | (132,706) | | | 8,945 | | | (123,761) | |
未來保單福利負債的現行貼現率變動 | (20,480) | | | 873 | | | (19,607) | | | 151,607 | | | (10,657) | | | 140,950 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | $ | 22,994 | | | (1,415) | | | 21,579 | | | 18,901 | | | (1,712) | | | 17,189 | |
(12) 關聯方交易
公司與我們的控股公司結構有各種例行關聯方交易,例如與所產生成本相關的管理服務協議、實體之間的税收分享協議以及公司間分紅和資本出資。在截至2023年3月31日的三個月中,這些關係沒有發生任何變化。查看我們的 10-K 表格全面討論關聯方交易。
(13) 後續事件
該公司計劃於2023年6月30日停止其財產保險業務的運營。財產保險業務通過SPFIC運營,所佔比例低於 1截至2023年3月31日佔公司合併資產總額的百分比及以下 2截至2023年3月31日的三個月,佔公司合併收入總額的百分比。
截至本報告發布之日,公司已經評估了會計指南所定義的後續事件的影響,並確定目前無需確認或披露其他重大後續事件。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 40
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本節和本10-Q表季度報告(“10-Q表”)的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期,幷包括任何與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。前瞻性陳述也可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可以”、“可能”、“可能” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績,公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響,包括我們的年度報告中包含的 “風險因素” 中討論的那些因素 10-K 表格截至2022年12月31日的財年,以引用方式納入此處。
以下討論應與合併財務報表和所附附説明一起閲讀 第一部分,第 1 項這份表格 10-Q。除非法律要求,否則公司沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。
美國證券交易委員會(“SEC”)維護着一個網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及有關發行人(包括公司)的其他信息。公眾可以通過以下網址獲得公司向美國證券交易委員會提交的任何文件:http://www.sec.gov。我們還通過我們的網站 (http://www.citizensinc.com) 免費提供我們的 10-K 表年度報告、10-Q 表的季度報告、8-K 表的最新報告、高級管理人員和董事提交的第 16 節報告、新聞稿以及對根據 1934 年《證券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 條提交或提交的報告的修正案(如果適用),在我們以電子方式提交此類報告後,或向美國證券交易委員會提交此類報告。我們不會將我們網站上包含的任何信息作為本 10-Q 表格的一部分或以引用方式納入本表格 10-Q。
概述
近50年來,我們一直通過提供提供生死撫卹金的保險產品來滿足保單持有人及其家人的需求。Citizens通過其保險子公司開展與保險相關的業務,這些子公司為美國32個州和70多個不同國家的居民提供福利。我們專注於在利基市場中主要提供普通的終身壽險、捐贈產品和最終費用保險,我們相信我們可以優化我們的競爭地位。
作為保險提供商,我們持續向保單持有人收取保費,並將大部分保費用於支付未來的福利,包括索賠和退保以及保單持有人分紅。因此,公司的收入主要來自:(1)向我們兩個運營領域——人壽保險和家庭服務保險——的保險所賺取的人壽保險費;以及(2)淨投資收入。除了支付和儲備我們向保單持有人支付的保險福利外,我們的支出主要包括銷售保險產品的成本(例如佣金、承保、營銷費用)、運營費用和所得税。
我們管理層討論和分析的目的
我們將管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析稱為我們的 “MD&A”。我們MD&A的目標是向投資者提供信息,以評估2022年12月31日至2023年3月31日期間我們財務狀況的重大變化,以及與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月經營業績的重大變化。我們還將在MD&A中討論我們認為可能對我們未來的運營或財務狀況產生重大影響的任何趨勢。如第一部分第1項注1所述,對上一年度的金額進行了修訂,以反映亞利桑那州立大學2018-12年度的實施情況。財務報表-”重要會計政策" 和 注意事項 2。會計公告在我們的合併財務報表附註中。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 41
推動我們經營業績的因素
我們認為以下是推動我們經營業績的主要因素:
•銷售 (即,保費收入)
•投資
•索賠和投降
•運營費用
保費收入和投資收入是我們的兩個主要收入來源,因此也是我們盈利的關鍵。
保費收入包括新銷售額(第一年保費)和 “轉售”(例如.,保留保單),這會導致續保費。
我們的第一年保費總額增長了24%,這主要是由於去年在我們的國際市場推出了新的終身壽險產品,以及我們在兩個保險領域開展了有針對性的營銷活動。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的續保保費總收入與去年同期相比有所下降,這主要是由於過去幾年退保人數增加以及我們預計合同到期的捐贈福利的影響。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的淨投資收入與去年同期相比有所增加,這要歸因於更高的利率環境和有限合夥企業的投資收入。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 42
為索賠和退保支付保單持有人福利是我們最大的開支,因此也是我們盈利能力的關鍵。在截至2023年3月31日的三個月中,由於報告的死亡索賠數量減少,我們的死亡索賠補助金與去年同期相比有所下降。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的投降人數與去年同期相比持平。正如預期的那樣,隨着我們的許多捐贈保單即將達到合同到期日,到期的捐贈基金也有所增加。
運營費用是我們的第二大支出,因此也推動了我們的經營業績。 截至2023年3月31日的三個月中,我們的一般運營支出與去年同期相比略有增加。
財務要聞
截至2023年3月31日的三個月,我們的淨收入為490萬美元,而去年同期的淨收入為640萬美元。淨收入的下降主要是由續保年度保費降低、聯邦所得税支出增加以及支付或提供的保險福利增加所推動的,淨投資收入的增加和投資相關損失的減少部分抵消了這一點。截至2023年3月31日的三個月,我們的A類普通股每股淨收入為0.10美元,而去年同期為0.13美元。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 43
合併收入摘要
保險費和投資收入是我們的主要收入來源。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,保險費和投資收入總體持平。
•保險費下降了110萬美元,下降了2.8%。儘管第一年保費增加,但續保年度保費的下降足以抵消這一點。
•淨投資收入增加了160萬美元,增長了10.2%,原因與上述相同。
綜合福利和支出摘要
我們資金的主要用途是支付索賠和投保的保險金以及我們的一般運營費用。在截至2023年3月31日的三個月中,與2022年同期相比,福利和支出總額增加了100萬美元。
•理賠和退保補助金增加了190萬美元,這主要是由於到期捐贈金的增加被死亡索賠補助金的減少部分抵消。
•未來保單福利儲備金的增加減少了110萬美元,這是由於更高的到期捐贈福利所釋放的儲備金的影響,部分被我們現有業務範圍的增加所抵消。
截至2023年3月31日的財務狀況
•總資產為16億美元
•總投資為14億美元;固定到期證券佔總投資的88.2%
•48億美元的直接保險已生效
•沒有債務
•全面攤薄後的A類普通股每股收益為0.10美元
通貨膨脹和利率上升的影響
通貨膨脹的影響導致了市場波動和利率上升,影響了我們股票證券的公允價值,導致了與投資相關的損失。與投資相關的收益和虧損可能會導致不同時期的重大波動,並不代表我們的經營業績。我們認為,與投資相關的收益和損失,無論是通過處置實現的,還是由於股票證券市場價格的變化而未實現的,都與理解我們報告的業績或評估我們業務的經濟表現無關。 這些收益和損失已經並將繼續導致我們的定期收益大幅波動。
此外,利率在近十年的超低水平之後,在2022年大幅上升。較高的利率通常會降低固定收益資產的市場價值,因為與較新的更高利率的固定收益工具相比,現有固定收益資產的利息支付競爭力降低。由於我們努力使資產期限與負債期限相匹配,因此我們的總投資中有絕大多數投資於長期固定到期證券。我們報告稱,截至2023年3月31日,可供出售證券的税前未實現淨虧損為1.582億美元。相比之下,截至2022年12月31日,税前未實現淨虧損為2.017億美元,同比變化主要由市場利率驅動。
此外,由於對通貨膨脹和成本上漲的擔憂,我們的保單持有人節省了現金,尤其是在我們的家庭服務保險領域,其客户羣主要是中低收入人羣,因此在未來幾個月中,我們的投保人數可能會增加,失誤人數可能會增加,銷售額也將減少。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 44
我們的運營部門
我們在兩個運營部門管理業務:人壽保險和家庭服務保險。
我們的保險業務是公司的主要重點,因為這些業務創造了我們的大部分收入。請參閲下面的討論 分段運營以下是詳細分析。在指定時期內簽發的普通人壽保單的保險金額、保單數量和平均面值如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月 | | 2023 | | | | 2022 |
| 的金額 保險 已發行 | | 的數量 政策 已發行 | | 平均保單 面值 已發行 | | 的金額 保險 已發行 | | 的數量 政策 已發行 | | 平均保單 面值 已發行 |
普通人壽保單: | | | | | | | | | | | |
人壽保險 | $ | 83,892,034 | | | 902 | | | $ | 93,007 | | | $ | 42,524,454 | | | 633 | | | $ | 67,179 | |
家居服務保險 | 86,437,227 | | | 6,524 | | | 13,249 | | | 54,823,369 | | | 5,431 | | | 10,095 | |
總計 | $ | 170,329,261 | | | 7,426 | | | | | $ | 97,347,823 | | | 6,064 | | | |
正如我們之前披露的那樣,我們的戰略舉措包括推出針對特定市場量身定製的新產品。這些新產品推動了截至2023年3月31日的三個月中發行的保險總額增長了75%,從2022年前三個月的9,730萬美元增加到2023年的1.703億美元。保險發行總額的增加是由兩個細分市場的保單發行總數增加以及平均保單面額增加所推動的。
我們的人壽保險板塊的增長歸功於我們新的國際終身壽險產品的強勁銷售額,在截至2023年3月31日的三個月中,該產品佔該細分市場發行保險總額的72%。在我們的家庭服務保險領域,平均保單面值的增加歸因於以增加保險面值為重點的銷售活動。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 45
合併經營業績
下文討論了合併業績,隨後按細分市場討論了分部業務和財務業績。
收入
我們的收入主要來自保險續保費和投資資產的投資收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
保費: | | | | | | | |
人壽保險 | | | | | $ | 36,934 | | | 37,746 | |
意外和健康保險 | | | | | 358 | | | 286 | |
財產保險 | | | | | 957 | | | 1,332 | |
淨投資收益 | | | | | 17,074 | | | 15,487 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | | | | | (288) | | | (582) | |
其他收入 | | | | | 879 | | | 1,088 | |
總收入 | | | | | $ | 55,914 | | | 55,357 | |
保費收入。截至2023年3月31日的三個月中,人壽保險總保費收入與2022年同期相比減少了80萬美元,這主要是由於續保保費的降低。財產保險費受到為災難性再保險支付的保費增加的影響。
淨投資收益。 A 我們的淨投資收入和年化淨投資收入表現摘要彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計,% 除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
總投資收入: | | | | | | | |
固定期限證券 | | | | | $ | 14,945 | | | 13,883 | |
股權證券 | | | | | 165 | | | 151 | |
政策貸款 | | | | | 1,539 | | | 1,589 | |
長期投資 | | | | | 921 | | | 523 | |
其他投資收益 | | | | | 124 | | | 21 | |
總投資收入 | | | | | 17,694 | | | 16,167 | |
投資費用 | | | | | (620) | | | (680) | |
淨投資收益 | | | | | $ | 17,074 | | | 15,487 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按年計算的淨投資收益 | | | | | $ | 68,297 | | | 61,948 | |
按攤餘成本計算的平均投資資產 | | | | | $ | 1,519,149 | | | 1,473,240 | |
平均投資資產的年化收益率 | | | | | 4.50 | % | | 4.20 | % |
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固定到期證券的收入佔我們淨投資收入的絕大部分,因為按公允價值計算,它們佔我們投資組合的88.2%。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的總投資收入與2022年同期相比增長了9.4%,這主要是由於本期固定到期證券的平均投資組合收益率更高。隨着我們的私募股權投資資產基礎的增長,長期投資收入也有所增加。由於利率上升的環境,我們的收益率在2023年前三個月與去年同期相比增加了30個基點至4.50%。
投資相關收益(虧損),淨額在截至2023年3月31日的三個月中,我們記錄的投資相關虧損為30萬美元,而去年同期為60萬美元。虧損主要與通貨膨脹環境和股票市場波動導致的有限合夥企業和股權證券投資的公允價值變動有關。我們之所以沒有出售這些投資,是因為我們的股票證券公允價值的變化反映為與投資相關的收益或虧損,此外還有導致收益或虧損的已執行交易。
其他收入。 其他收入主要包括在人壽保險板塊的保單持有人退保或到期時簽發給他們的補充合同。
福利和開支 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | | | | | $ | 30,299 | | | 28,434 | |
未來保單保障儲備增加(減少) | | | | | (978) | | | 114 | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | | | | | 880 | | | 668 | |
保單持有人分紅 | | | | | 1,108 | | | 1,353 | |
已支付或提供的保險福利總額 | | | | | 31,309 | | | 30,569 | |
佣金 | | | | | 9,013 | | | 7,673 | |
其他一般費用 | | | | | 11,260 | | | 11,030 | |
遞延保單購買成本的資本化 | | | | | (6,358) | | | (4,781) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | | | | | 3,814 | | | 3,559 | |
收購的保險成本的攤銷 | | | | | 161 | | | 129 | |
福利和支出總額 | | | | | $ | 49,199 | | | 48,179 | |
索賠和退保補助金和其他一般費用是我們的主要開支。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,福利和支出總額有所增加。
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索賠和投降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
索賠和投降: | | | | | | | |
死亡理賠福利 | | | | | $ | 5,382 | | | 7,017 | |
退保福利 | | | | | 12,316 | | | 12,259 | |
捐贈福利 | | | | | 2,109 | | | 2,134 | |
到期捐贈福利 | | | | | 8,765 | | | 6,134 | |
財產索賠 | | | | | 342 | | | 142 | |
A&H 和其他保單福利 | | | | | 1,385 | | | 748 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
索賠和投訴總數 | | | | | $ | 30,299 | | | 28,434 | |
截至2023年3月31日的三個月中,死亡索賠補助金與2022年同期相比下降了23.3%,這主要是由於報告的死亡索賠數量減少。
截至2023年3月31日的三個月中,到期捐贈福利與2022年同期相比增長了42.9%。根據保單的合同到期日,我們預計會有這種增長。
其他福利和開支的解釋
未來保單保障儲備增加(減少)。未來的保單福利儲備反映了為支付我們預計在未來支付的保單福利而設立的負債,因此,當我們的有效業務範圍因銷售額增加和持續性提高(即我們預計支付未來福利的更多保單)而增加時,負債通常會增加,而當我們的銷售額和持續性降低時,負債就會減少。在截至2023年3月31日的三個月中,未來保單福利準備金的變化與去年同期相比有所下降,這是由於儘管發放的保險有所增加,我們的現行商業保單福利準備金也有所增加,但到期捐贈金較高所釋放的儲備金的影響。
佣金。佣金支出是收購業務的成本,因為佣金是向我們的獨立顧問和獨立代理人支付的主要報酬,用於銷售我們的產品。第一年的佣金率高於續訂佣金率,因此佣金與第一年的銷售額直接波動。如上所述,在截至2023年3月31日的三個月中,我們第一年的銷售額增長了24%,導致佣金相關費用增加。
遞延保單收購成本的資本化和攤銷。資本化成本包括某些佣金、保單發行成本以及承保和代理費用,這些費用與保險合同的成功銷售工作有關,因此主要隨着第一年的銷售而波動。在相關合約的預期期限內,分組合約的攤銷以恆定水平進行,以近似直線攤銷。
分段操作
我們的業務由兩個運營業務部門組成,詳情如下。
•人壽保險
•家居服務保險
這些細分市場是根據美國公認會計原則報告的。公司的其他非保險企業包括非保險業務,例如信息技術和企業支持職能,這些業務已包含在表中
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如下所示,以正確核對分部信息與公司的合併財務報表。
下表按部門列出了所示時期內聯邦所得税前收入(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
聯邦所得税支出前的收入(虧損): | | | | | | | |
細分市場: | | | | | | | |
人壽保險 | | | | | $ | 6,372 | | | 5,864 | |
家居服務保險 | | | | | 1,333 | | | 2,078 | |
分段總數 | | | | | 7,705 | | | 7,942 | |
其他非保險企業 | | | | | (990) | | | (764) | |
聯邦所得税支出前總收入(虧損) | | | | | $ | 6,715 | | | 7,178 | |
人壽保險
人壽保險板塊在所示期間的詳細經營業績如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
保費 | | | | | $ | 26,207 | | | 26,931 | |
淨投資收益 | | | | | 13,311 | | | 11,971 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | | | | | (437) | | | (293) | |
其他收入 | | | | | 879 | | | 1,088 | |
總收入 | | | | | 39,960 | | | 39,697 | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | | | | | 24,439 | | | 21,458 | |
未來保單保障儲備增加(減少) | | | | | (1,820) | | | 1,376 | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | | | | | 816 | | | 414 | |
保單持有人分紅 | | | | | 1,101 | | | 1,350 | |
已支付或提供的保險福利總額 | | | | | 24,536 | | | 24,598 | |
佣金 | | | | | 4,759 | | | 3,806 | |
其他一般費用 | | | | | 5,459 | | | 5,691 | |
遞延保單購買成本的資本化 | | | | | (4,360) | | | (3,306) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | | | | | 3,162 | | | 3,020 | |
收購的保險成本的攤銷 | | | | | 32 | | | 24 | |
福利和支出總額 | | | | | 33,588 | | | 33,833 | |
聯邦所得税支出前收入(虧損) | | | | | $ | 6,372 | | | 5,864 | |
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 49
在我們的人壽保險板塊中,我們在截至2023年3月31日的三個月中公佈的聯邦所得税前收入為640萬美元,而之前的收入為590萬美元 年期主要由淨投資收入的增加所驅動,部分被續保年度保費的降低所抵消。
人壽保險板塊的保費細分詳情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
保費: | | | | | | | |
第一年 | | | | | $ | 2,594 | | | 1,987 | |
續訂 | | | | | 23,613 | | | 24,944 | |
保費總額 | | | | | $ | 26,207 | | | 26,931 | |
| | | | | | | |
保費。在截至2023年3月31日的三個月中,首年保費與2022年同期相比增長了30.5%,我們認為這是由於銷售活動以及我們於2022年3月推出的新的國際終身壽險產品。截至2023年3月31日的三個月中,我們的總保費與2022年同期相比下降了2.7%。我們在人壽保險領域的大部分保費收入來自續保費,在截至2023年3月31日的三個月中,續保保費與2022年同期相比下降了5.3%。
國際人壽保險費。 人壽保險費主要來自全球70多個不同國家的國際保單持有人。我們的大部分國際保費來自終身壽險和捐贈產品。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們從國際人壽保險業務排名前五的國家收取的保費。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
國家: | | | | | | | |
哥倫比亞 | | | | | $ | 6,057 | | | 6,030 | |
臺灣 | | | | | 5,302 | | | 4,923 | |
委內瑞拉 | | | | | 3,722 | | | 4,090 | |
厄瓜多爾 | | | | | 3,246 | | | 3,026 | |
阿根廷 | | | | | 2,184 | | | 1,861 | |
其他非美國 | | | | | 8,841 | | | 8,933 | |
總計 | | | | | $ | 29,352 | | | 28,863 | |
國內人壽保險費。 在截至2023年3月31日的三個月中,我們人壽保險板塊的國內保費與去年同期相比保持穩定。我們的國內有效業務主要來自我們多年來收購的多家保險公司的續訂保費,因為我們於2017年停止銷售普通人壽保險。我們目前在國內提供終身壽險、信用壽險、信用殘疾和危疾產品。
淨投資收益。由於我們的平均投資組合收益率較高,截至2023年3月31日的三個月中,我們的淨投資收入與2022年同期相比增長了11.2%。大部分投資收入來自固定到期證券;但是,隨着我們有限合夥資產基礎的增長,長期投資收入繼續增加。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 50
投資相關收益(虧損),淨額如前所述,在截至2023年3月31日的三個月中,我們記錄的投資相關虧損為40萬美元,而去年同期的投資相關虧損為30萬美元,原因是有限合夥企業的估計公允市場價值發生變化。
索賠和投降。下表列出了截至2023年3月31日的三個月中,我們在人壽保險領域支付的主要索賠和退保金,與2022年同期相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
索賠和投降: | | | | | | | |
死亡理賠福利 | | | | | $ | 748 | | | 990 | |
退保福利 | | | | | 11,628 | | | 11,637 | |
捐贈福利 | | | | | 2,108 | | | 2,129 | |
到期捐贈福利 | | | | | 8,620 | | | 6,007 | |
A&H 和其他保單福利 | | | | | 1,335 | | | 695 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
索賠和投訴總數 | | | | | $ | 24,439 | | | 21,458 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們在人壽保險領域的大多數索賠和退保福利都與退保金和到期捐贈福利的支付有關。我們的許多捐贈保單已達到合同到期日,因此到期的捐贈福利正在增加。截至2023年3月31日的三個月中,死亡索賠補助金與去年同期相比有所下降。公司密切監測死亡經歷,將其作為關鍵績效指標,這些數字在預期水平之內。
未來保單保障儲備增加(減少)。未來保單福利儲備金的變化減少了,這是由於更高的到期捐贈福利釋放了儲備金,但與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,我們的有效業務範圍的增加抵消了這一點。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 51
家庭服務保險
在所述期間,家庭服務保險板塊的詳細運營業績如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
保費 | | | | | $ | 12,042 | | | 12,433 | |
淨投資收益 | | | | | 3,470 | | | 3,244 | |
與投資相關的收益(虧損),淨額 | | | | | 99 | | | (242) | |
| | | | | | | |
總收入 | | | | | 15,611 | | | 15,435 | |
福利和開支: | | | | | | | |
已支付或提供的保險福利: | | | | | | | |
索賠和投降 | | | | | 5,860 | | | 6,976 | |
未來保單保障儲備增加(減少) | | | | | 842 | | | (1,262) | |
保單持有人責任重新計量(收益)損失 | | | | | 64 | | | 254 | |
保單持有人分紅 | | | | | 7 | | | 3 | |
已支付或提供的保險福利總額 | | | | | 6,773 | | | 5,971 | |
佣金 | | | | | 4,254 | | | 3,867 | |
其他一般費用 | | | | | 4,468 | | | 4,350 | |
遞延保單購買成本的資本化 | | | | | (1,998) | | | (1,475) | |
遞延保單收購成本的攤銷 | | | | | 652 | | | 539 | |
收購的保險成本的攤銷 | | | | | 129 | | | 105 | |
福利和支出總額 | | | | | 14,278 | | | 13,357 | |
聯邦所得税支出前的收入 | | | | | $ | 1,333 | | | 2,078 | |
在我們的家庭服務保險板塊中,我們報告的截至2023年3月31日的三個月中,聯邦所得税前收入為130萬美元,而去年同期的收入為210萬美元。下降的主要原因是災難性再保險成本的增加,以及由於我們的股票證券公允價值的變化而支付或提供的保險福利總額增加,部分被投資相關收益所抵消。
保費。 在截至2023年3月31日的三個月中,保費總收入與2022年同期相比下降了3.1%,儘管截至2023年3月31日的三個月的第一年保費與2022年同期相比增長了15.1%。保費下降歸因於災難性再保險成本增加導致財產保險費降低,以及人壽保險續保年度保費降低。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 52
索賠和投降。索賠和退保補助金是我們在家庭服務保險領域支出的最大部分,彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
索賠和投降: | | | | | | | |
死亡理賠福利 | | | | | $ | 4,634 | | | 6,027 | |
退保福利 | | | | | 688 | | | 622 | |
捐贈福利 | | | | | 1 | | | 5 | |
到期捐贈福利 | | | | | 145 | | | 127 | |
財產索賠 | | | | | 342 | | | 142 | |
A&H 和其他保單福利 | | | | | 50 | | | 53 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
索賠和投訴總數 | | | | | $ | 5,860 | | | 6,976 | |
我們的家庭服務保險領域的大多數索賠和退保福利都與死亡索賠補助金有關。在截至2023年3月31日的三個月中,死亡索賠補助金與2022年同期相比下降了23.1%。死亡索賠補助金減少的主要原因是報告的索賠數量減少。公司將死亡經歷作為關鍵績效指標進行密切監測,並根據報告的索賠逐季度波動。
增加未來保單福利儲備。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,發放的保險增加以及死亡理賠總額降低,未來保單福利準備金的變化有所增加。
其他非保險企業
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
(以千計) | | | | | 2023 | | 2022 |
所得税支出前的收入(虧損) | | | | | $ | (990) | | | (764) | |
該業務單位代表保險業務的行政支持實體。其收入主要來自公司間收入,並根據美國公認會計原則在合併中被淘汰,這通常會導致分部虧損。該業務單位的收入主要包括淨投資收入和與投資相關的損益,而支出則包括與公司職能相關的其他一般支出。
投資
我們的投資是我們業務成功不可或缺的一部分。截至2023年3月31日,我們的現金和投資資產為14億美元,其中87.0%投資於固定到期證券,所有這些都被歸類為可供出售。我們密切監控固定到期投資的期限,執行投資購買和出售的目的是有足夠的資金來履行我們的保險義務。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 53
下表按投資類別和現金、現金等價物列出了我們投資的賬面價值,以及每種投資佔現金和投資資產總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值 | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(以千計,% 除外) | 金額 | | % | | 金額 | | % |
現金、現金等價物和投資資產 | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | |
美國財政部和美國政府贊助的企業 | $ | 9,688 | | | 0.7 | % | | $ | 13,278 | | | 1.0 | % |
企業 | 758,974 | | | 53.7 | % | | 715,645 | | | 52.5 | % |
州和政治區劃 (1) | 308,580 | | | 21.8 | % | | 307,358 | | | 22.5 | % |
抵押貸款支持 (2) | 103,071 | | | 7.3 | % | | 99,995 | | | 7.3 | % |
資產支持 | 49,277 | | | 3.5 | % | | 43,242 | | | 3.2 | % |
外國政府 | 101 | | | — | % | | 101 | | | — | % |
固定到期證券總額 | 1,229,691 | | | 87.0 | % | | 1,179,619 | | | 86.5 | % |
短期投資 | 1,244 | | | 0.1 | % | | 1,241 | | | 0.1 | % |
現金和現金等價物 | 18,924 | | | 1.4 | % | | 22,973 | | | 1.7 | % |
其他投資: | | | | | | | |
政策貸款 | 78,659 | | | 5.6 | % | | 78,773 | | | 5.8 | % |
股權證券 | 11,899 | | | 0.8 | % | | 11,590 | | | 0.8 | % |
| | | | | | | |
其他長期投資 | 72,254 | | | 5.1 | % | | 69,558 | | | 5.1 | % |
現金、現金等價物和投資資產總額 | $ | 1,412,671 | | | 100.0 | % | | $ | 1,363,754 | | | 100.0 | % |
(1) 包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別由第三方擔保的1.285億美元和1.332億美元的證券。
(2)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為1.027億美元和9,880萬美元的美國政府贊助企業。
截至2023年3月31日,公司固定到期證券投資組合的賬面價值為12.3億美元,而截至2022年12月31日為11.8億美元。如上所述,這一增長反映了利率敏感性對我們固定到期證券公允價值的影響。截至2023年3月31日,我們的固定到期證券投資組合按賬面價值分列的信用評級分佈與2022年12月31日相比沒有重大變化——這兩個日期的加權平均值均為 “A”。
截至2023年3月31日,現金及現金等價物與2022年12月31日相比有所下降,並且可能因運營和投資活動的時機而有所波動。
由於我們的有限合夥投資獲得了額外資金,截至2023年3月31日,其他長期投資比2022年12月31日增加了270萬美元。
國家和政治分支機構的義務
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的固定到期證券投資組合分別包括3.086億美元和3.074億美元的證券,這些證券是各州和政治分支機構的債務,包括市政當局(統稱為市政債券投資組合)。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 54
該公司的市政債券投資組合包括第三方擔保。下文詳細介紹了截至2023年3月31日國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)按資金類型對這些持股的評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般義務 | | 特別收入 | | 其他 | | 總計 | | % 基於攤銷 成本 |
(以千計,% 除外) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | |
州和政治細分固定到期證券,包括第三方擔保 | | |
AAA | $ | 14,073 | | | 13,949 | | | 6,494 | | | 6,584 | | | — | | | — | | | 20,567 | | | 20,533 | | | 6.1 | % |
AA | 48,733 | | | 48,641 | | | 114,841 | | | 130,002 | | | 10,714 | | | 11,090 | | | 174,288 | | | 189,733 | | | 56.7 | % |
A | 5,956 | | | 6,252 | | | 88,770 | | | 97,907 | | | 4,474 | | | 4,403 | | | 99,200 | | | 108,562 | | | 32.4 | % |
BBB | 626 | | | 656 | | | 8,295 | | | 9,501 | | | 1,375 | | | 1,450 | | | 10,296 | | | 11,607 | | | 3.5 | % |
BB 和其他 | 2,963 | | | 3,185 | | | 1,266 | | | 1,267 | | | — | | | — | | | 4,229 | | | 4,452 | | | 1.3 | % |
總計 | $ | 72,351 | | | 72,683 | | | 219,666 | | | 245,261 | | | 16,563 | | | 16,943 | | | 308,580 | | | 334,887 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
州和政治細分固定到期證券,不包括第三方擔保 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
AA | $ | 34,169 | | | 34,123 | | | 39,052 | | | 42,762 | | | 6,597 | | | 6,505 | | | 79,818 | | | 83,390 | | | 24.9 | % |
A | 16,823 | | | 17,178 | | | 121,766 | | | 136,950 | | | 6,952 | | | 7,133 | | | 145,541 | | | 161,261 | | | 48.2 | % |
BBB | 2,568 | | | 2,561 | | | 27,060 | | | 30,101 | | | 1,639 | | | 1,855 | | | 31,267 | | | 34,517 | | | 10.3 | % |
BB 和其他 | 18,791 | | | 18,821 | | | 31,788 | | | 35,448 | | | 1,375 | | | 1,450 | | | 51,954 | | | 55,719 | | | 16.6 | % |
總計 | $ | 72,351 | | | 72,683 | | | 219,666 | | | 245,261 | | | 16,563 | | | 16,943 | | | 308,580 | | | 334,887 | | | 100.0 | % |
根據公司截至2023年3月31日的市政債券投資組合總額,下表顯示了公司持有超過公允價值10%的特別收入債券投資的類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 佔總數的百分比 公允價值 |
| | | | | |
教育 | $ | 48,486 | | | 54,317 | | | 15.7 | % |
公共事業 | 46,416 | | | 49,303 | | | 15.0 | % |
運輸 | 38,239 | | | 44,661 | | | 12.4 | % |
| | | | | |
該公司的市政債券投資組合分佈在許多州,但是,截至2023年3月31日,德克薩斯州和加利福尼亞州的市政債券在市政債券投資組合總額中佔最為集中。截至2023年3月31日,該公司分別持有德克薩斯州和加利福尼亞州發行人的市政債券投資組合的21.7%和14.3%。截至2023年3月31日,沒有其他州或個人發行人的持股量佔市政債券投資組合總額的10%或以上。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 55
下表顯示了截至2023年3月31日公司在德克薩斯州對市政債券的詳細敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般義務 | | 特別收入 | | 其他 | | 總計 |
(以千計) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 |
德克薩斯州和政治分區固定到期證券,包括第三方擔保 |
AAA | $ | 13,564 | | | 13,442 | | | 3,060 | | | 3,055 | | | — | | | — | | | 16,624 | | | 16,497 | |
AA | 17,572 | | | 17,549 | | | 14,730 | | | 16,302 | | | — | | | — | | | 32,302 | | | 33,851 | |
A | — | | | — | | | 17,458 | | | 22,195 | | | — | | | — | | | 17,458 | | | 22,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
BB 和其他 | — | | | — | | | 500 | | | 501 | | | — | | | — | | | 500 | | | 501 | |
總計 | $ | 31,136 | | | 30,991 | | | 35,748 | | | 42,053 | | | — | | | — | | | 66,884 | | | 73,044 | |
德克薩斯州和政治分區固定到期證券,不包括第三方擔保 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
AA | $ | 25,137 | | | 24,997 | | | 3,002 | | | 2,982 | | | — | | | — | | | 28,139 | | | 27,979 | |
A | 4,860 | | | 4,852 | | | 26,978 | | | 32,867 | | | — | | | — | | | 31,838 | | | 37,719 | |
BBB | 1,139 | | | 1,142 | | | 3,274 | | | 3,421 | | | — | | | — | | | 4,413 | | | 4,563 | |
BB 和其他 | — | | | — | | | 2,494 | | | 2,783 | | | — | | | — | | | 2,494 | | | 2,783 | |
總計 | $ | 31,136 | | | 30,991 | | | 35,748 | | | 42,053 | | | — | | | — | | | 66,884 | | | 73,044 | |
下表顯示了截至2023年3月31日公司在加利福尼亞州對市政債券的詳細敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般義務 | | 特別收入 | | 其他 | | 總計 |
(以千計) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 |
加利福尼亞州和政治分支機構固定到期證券,包括第三方擔保 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
AA | $ | 1,965 | | | 2,036 | | | 30,221 | | | 35,601 | | | 2,478 | | | 2,731 | | | 34,664 | | | 40,368 | |
A | 1,306 | | | 1,650 | | | 7,208 | | | 8,924 | | | — | | | — | | | 8,514 | | | 10,574 | |
BBB | — | | | — | | | 866 | | | 865 | | | — | | | — | | | 866 | | | 865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 3,271 | | | 3,686 | | | 38,295 | | | 45,390 | | | 2,478 | | | 2,731 | | | 44,044 | | | 51,807 | |
加利福尼亞州和政治分區固定到期證券,不包括第三方擔保 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
AA | $ | 464 | | | 445 | | | 4,691 | | | 5,447 | | | — | | | — | | | 5,155 | | | 5,892 | |
A | 2,807 | | | 3,241 | | | 15,766 | | | 18,971 | | | 2,478 | | | 2,731 | | | 21,051 | | | 24,943 | |
BBB | — | | | — | | | 3,713 | | | 3,929 | | | — | | | — | | | 3,713 | | | 3,929 | |
BB 和其他 | — | | | — | | | 14,125 | | | 17,043 | | | — | | | — | | | 14,125 | | | 17,043 | |
總計 | $ | 3,271 | | | 3,686 | | | 38,295 | | | 45,390 | | | 2,478 | | | 2,731 | | | 44,044 | | | 51,807 | |
與固定到期和股權證券投資相關的減值注意事項
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中,公司均未記錄固定到期證券的任何信用估值補貼。
按類別分列的未實現和已實現損益的信息載於 第一部分,第1項,注3。投資此處的合併財務報表附註。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 56
流動性和資本資源
以下是截至所示期間我們的主要資本資源(基於每種資本的賬面價值)。
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
固定期限證券 | $ | 1,229,691 | | | 1,179,619 | |
現金和現金等價物 | 18,924 | | | 22,973 | |
流動性是指公司產生足夠現金流以滿足其運營需求的能力。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的運營產生了740萬美元的淨現金。我們按照本文所述管理我們的保險業務,以確保我們有穩定可靠的現金流來源來履行我們的義務。我們目前預計通過保險業務和投資資產產生的現金來滿足我們的短期和長期現金需求。我們可能會不時通過出售SIP的股票來籌集資金(定義見下文),如果需要,我們也可以使用我們的信貸額度(也如下所述)。
母公司流動性和資本資源
Citizens是一家控股公司,自己的業務量很少。我們的資產包括子公司的股本、現金和投資。我們的流動性需求主要來自兩個來源:運營子公司產生的現金和我們的投資資產。我們從保險子公司獲得現金的能力主要取決於法定允許的款項的可用性,包括公民從與我們的保險子公司簽訂的服務協議中獲得的款項以及子公司的分紅。向控股公司付款的能力受到百慕大、波多黎各和美國居住州的適用法律和法規的限制,這些法律和法規對保險業務施加了嚴格的監管限制。除其他外,這些法律和法規要求我們的保險子公司維持最低償付能力要求,這限制了可以支付給控股公司的股息金額。該法規還要求批准我們與相關監管機構簽訂的服務協議,以防止保險子公司向不受監管的控股公司轉移大量現金。
除了上述現金來源外,我們還提供股票投資計劃(“SIP”),投資者、保單持有人、獨立承包商和代理人、員工和董事可以直接購買我們的股票。我們可以選擇根據SIP購買股票,可以從新發行的股票或庫存股中購買,而不是在公開市場上購買,在這種情況下,我們可以通過出售股票來籌集資金。
2021 年,我們與地區銀行簽訂了信貸額度。請參閲 第一部分,第1項,注7。承付款和意外開支在此處的合併財務報表附註中,對信貸額度的描述。信貸額度為公司提供額外的流動性,以滿足短期和長期需求。截至2023年3月31日,我們尚未根據信貸額度借入任何資金,也沒有立即這樣做的計劃。
保險公司子公司的流動資金和資本資源
我們保險業務的流動性需求主要通過保費收入、投資收入和投資到期日或銷售來滿足。主要現金需求與保單持有人福利的支付、投資購買和運營費用有關。從歷史上看,我們運營產生的現金流足以滿足我們的現金需求。我們不必清算大量投資來支付開支,在截至2023年3月31日的三個月中,我們沒有這樣做。我們認為,如果保險業務的現金流不足以滿足我們的現金需求,我們有足夠的資本資源來支持保險業務的流動性需求。請參閲我們的《合同義務和資產負債表外安排》 10-K 表格下文討論已知和估計的現金需求.每年在各種市場利率情景下進行現金流預測和現金流測試,以幫助評估流動性需求和充足性。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 57
經營活動產生的現金。 運營活動提供或使用的現金是一個重要的流動性指標,因為它反映了在給定時期內產生的可用於支付運營費用、投資業務或進行戰略收購的現金金額。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的業務提供了740萬美元的淨現金。
來自投資活動的現金。 傳統上,我們還有來自定期和計劃外投資證券到期、贖回和預付款的大量現金流。這些現金流在很大程度上被再投資於固定收益證券,在較小程度上再投資於有限合夥企業或其他另類投資。截至2023年3月31日的三個月,投資活動的淨現金流出總額為1,100萬美元。由於證券活動的時間,例如看漲期權和到期日以及這些基金的再投資,投資活動會因時期而波動。我們購買了2510萬美元的固定到期證券,還使用了350萬美元購買了其他長期投資。我們的現金、現金等價物和投資總額中有87%是歸類為可供出售的有價固定到期證券,這些證券可以很容易地轉換為現金以滿足流動性需求。
我們使用現金的趨勢、要求和限制
由於索賠和退保是我們最大的開支,因此主要的流動性問題是(i)保單持有人提前退保的風險異常高,或(ii)死亡率高於預期。為了降低保單持有人提前退保的風險,我們在保險單中加入了條款,例如退保費,以幫助限制和阻止提前提款。如前所述,在過去的幾年中,退保福利比平時高,因為我們的許多保單已經到了退保費到期的年齡,也是由於其他原因,例如失去了我們在委內瑞拉最大的分銷商之一。但是,我們一直在積極管理保單持有人的留存工作,在截至2023年3月31日的三個月中,退保福利已經趨於平穩。如果早期的投降量高於預期,我們的流動性可能會受到負面影響。我們將繼續監控投降和提前提款。
保單到期後,我們的捐贈產品為保單持有人提供了替代方案——他們可以選擇一次性支付,也可以將資金存入公司作為利息存款。截至2023年3月31日,公司有效保險總額中有37%是捐贈產品。大約17%的有效捐贈將在未來五年內到期。保單持有人的選舉行為尚不清楚,但如果有太多的保單持有人選擇一次性分配,公司可能會在高到期日年份面臨流動性風險。滿足這些分配可能需要公司在不合時宜的時候出售其投資以支付保單持有人的提款。或者,如果保單持有人將存入公司的資金留作利息,那麼如果產品保證利率高於我們從投資中獲得的市場利率,我們的盈利能力可能會受到影響。我們目前預計,我們的可用運營現金流和資本資源將足以滿足我們的資金需求,但我們將密切關注我們的保單持有人的行為模式。
如上所述,我們受監管資本要求的約束,這可能會影響公司從保險業務中獲得資金的能力,或者導致公司不得不向我們的全資子公司投入額外現金。
我們的國內公司受NAIC以風險為基礎的資本(“RBC”)形式設定的最低資本要求的約束。加拿大皇家銀行會考慮保險公司經營的業務類型、其資產質量以及保險公司業務的其他各個方面,以開發名為 “授權控制水平基於風險的資本” 的最低資本水平。然後,將該資本水平與調整後的法定資本進行比較,調整後的法定資本包括根據法定會計原則報告的資本和盈餘以及某些投資儲備。如果我們國內公司的調整後法定資本與控制水平加拿大皇家銀行的比率降至200%以下,則受影響的公司將需要採取一系列補救措施。此外,Citizens和位於科羅拉多州的Citizens全資子公司Citizens之間有父母擔保,將加拿大皇家銀行的水平維持在350%以上。截至2023年3月31日,我們的國內保險子公司已超過加拿大皇家銀行要求的最低水平。
2023 年 3 月 31 日 | 10-Q 58
CICA International 是一家註冊於百慕大的公司。BMA要求百慕大保險公司將可用的法定經濟資本和盈餘維持在等於或超過BMA的增強資本要求的水平,後者要求一定的目標資本水平(“TCL”)。應BMA的要求,Citizens和CICA International於2021年4月15日簽訂了《保持健康協議》。Keep Well協議要求公民在必要時向CICA International提供高達1000萬美元的資本,以確保CICA International的最低資本水平為120%。由於CICA International的資本水平目前超過120%,因此Citizens目前不需要出資。根據CICA的父母擔保或與CICA International簽訂的Keep Well協議,Citizens必須進行的任何注資都可能對公司的資本資源和流動性產生負面影響。
CICA International此前曾獲得BMA允許的做法,可以在其未合併的法定財務報表中按攤銷成本報告其固定收益到期證券。這種允許的做法已過期。
CICA PR 是一家在波多黎各註冊的公司。《保險法》沒有具體規定最低資本和盈餘標準,而是要求保險公司向伊斯蘭會議組織提交一份商業計劃供其批准,其中包括擬議的最低資本和盈餘。CICA PR必須保持至少75萬美元的資本,並將溢價與盈餘的比率保持在7比1。自2023年1月1日起,CICA PR開始發行新業務,由於新業務的成本高於續訂業務(例如第一年的佣金),我們預計在可預見的將來,Citizens將不得不向CICA PR出資,以維持所需的溢價與盈餘的比率。與CICA International一樣,要求Citizens出資的任何資本都可能對公司的資本資源和流動性產生負面影響。
合同義務和資產負債表外安排
截至2023年3月31日,除中描述的合同義務或資產負債表外安排外,我們沒有其他合同義務或資產負債表外安排 第一部分第1項,注7。承付款和意外開支在本文的合併財務報表附註中,以及我們的第二部分第7項 “合同義務和資產負債表外安排” 中 10-K 表格。我們不使用特殊目的實體作為投資工具,也沒有任何此類實體參與任何性質的投機活動,我們也不會使用此類投資來對衝我們的投資頭寸。
關鍵會計政策
我們認為,第一部分第7項,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—— “關鍵會計政策” 和第四部分第15項附註1中規定的會計政策。我們合併財務報表的重要會計政策摘要載於我們的合併財務報表 10-K 表格繼續描述在編制合併財務報表時使用的重要判斷和估計,但以下情況除外。由於採用了第2018-12號會計準則更新(“ASU”),以下項目發生了變化, 金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。
遞延保單購買成本
遞延保單購買成本(“DAC”)是增量成本,與成功購買新的或續訂的保險合同直接相關。此類成本包括合同收購的增量直接成本,例如銷售佣金;員工薪酬總額和薪資相關附帶福利中與開展收購活動(例如實際收購的合同的承保、簽發和處理保單)所花費的時間直接相關的部分;以及與收購活動直接相關的其他成本,如果沒有收購合同,這些費用本來不會發生。
DAC的資本化和攤銷固有管理層對哪些收購成本的遞延判斷。我們的資本化DAC中約有94.0%歸因於第一年和續訂的超額佣金。剩餘的6.0%歸因於其他成本,這些成本與之直接相關
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成功收購新的保險業務。這些成本通常包括與新業務的生產、承銷和發行相關的成本。
DAC在相關合約的預期期限內按固定水平攤銷,以近似直線攤銷。對於人壽保險板塊,使用的恆定水平基準是有效的保單數量。對於家庭服務保險板塊,使用的固定水平基準是現行面值。用於攤銷的恆定水平基數是使用死亡率和失效假設進行預測的,這些假設基於公司在每個報告期末的經驗、行業數據和其他因素,與未來保單福利人壽儲備負債所用的基數一致。每年,公司都會完成經驗研究,以評估死亡率和流失率。如果更新這些假設,將重新計算髮援會的攤銷基準,假設變化的影響將反映在未來時期的同類羣組水平攤銷中。
購置的保險成本
公司將應用公認會計原則購買會計時產生的無形資產確認為保險合同負債的申報價值與公允價值之間的差額,或在收購的保險業務合併中確定的可比金額。這種無形資產被稱為收購保險成本(“COIA”),其攤銷基礎與DAC一致,因此按人壽保險板塊的有效保單和家庭服務保險板塊的有效面額成比例攤銷,以近似直線攤銷。COIA攤銷固有管理層對期末資產餘額和年度攤銷的某些判斷。關鍵假設基於購買時的利息、死亡率和失誤。
至少每年進行一次可恢復性測試,除其他外,還要考慮實際經驗和預計的未來經驗。這些年度可收回性測試最初基於對未來50年可用保費(總保費減去保費的收益和支出部分)的估計,使用與利率、死亡率和失誤相關的最佳估計假設。管理層認為,在截至2023年3月31日的三個月內,我們的COIA是可以收回的。這種信念基於對該區塊的未來估計結果進行的分析以及我們的年度可恢復性測試。
保單負債
隨着保費收入的確認,未來保單福利的負債即被累計。未來保單福利的負債是指向保單持有人或代表保單持有人支付的估計未來保單福利的現值,減去將向保單持有人收取的預計未來淨保費的現值。負債是使用當前的假設估算的,這些假設包括投資收益率、貼現率、死亡率以及失誤和提款。當前的這些假設是基於考慮公司歷史經驗、行業數據和其他因素的判斷。每年,公司都會完成經驗研究,以評估死亡率和流失率。這些研究的結果用於更新在確定福利負債和發援會時使用的本年度最佳估計假設。
當前的貼現率假設是一條收益率曲線,等於基於A級公司債券的中高等級固定收益工具的收益率。當前的貼現率假設每季度更新一次,用於在報告日重新衡量負債,由此產生的變化反映在其他綜合收益中。對於預計超過市場可觀察的A級信用評級固定收益工具期限的負債現金流,公司使用最後一個市場可觀察到的收益率水平,並使用線性插值來確定沒有市場可觀察收益率的期限的收益率假設。過渡前簽發的保單的鎖定折扣率等於合同簽發時設定的貼現率。對於本年度發行,鎖定貼現率是當年季度貼現率的平均值,隨着新貼現率的計算,鎖定貼現率將在全年發生變化,變化反映在淨收入中。
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第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
作為一家規模較小的申報公司,我們選擇遵守某些規模化的披露報告義務,因此無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)下的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並收集並傳達給我們管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,允許及時做出有關必要披露的決定。
截至2023年3月31日,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條,評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效,目的是合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的,這些信息是收集並報告給管理層,包括我們的首席執行官和財務官的適於就披露問題作出及時決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
第一部分,第3項。我們的法律訴訟 10-K 表格包括對我們的法律訴訟的討論。在截至2023年3月31日的三個月中,我們所描述的法律訴訟沒有任何重大進展 10-K 表格.
第 1A 項。風險因素
第一部分,第 1A 項,我們的風險因素 10-K 表格包括對我們的風險因素的討論。在截至2023年3月31日的三個月中,我們所包含的風險因素沒有發生重大變化 10-K 表格.
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項. 優先證券違約
不適用。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息
不適用。
第 6 項。 展品
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展覽 數字 | | 以下物證隨函提交: |
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3.1 | | 2004 年 3 月 4 日重述和修訂的公司章程(參照註冊人於 2004 年 3 月 15 日提交的截至 2003 年 12 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告的附錄 3.1 納入此處) |
3.2 | | 2021 年 2 月 6 日修訂和重述的章程(參照註冊人於 2021 年 2 月 9 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入此處) |
31.1* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官進行認證* |
31.2* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官進行認證* |
32.1* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官進行認證* |
32.2* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官進行認證* |
101* | | 本季度報告第 10-Q 表第一部分第 1 項 “財務報表” 中的簡明合併財務報表和隨附附註的 Inline XBRL 文檔集 |
104* | | 這份 10-Q 表季度報告的封面的 Inline XBRL,包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中 |
* 隨函提交。
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | CITIZENS, INC |
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| | 來自: | /s/傑拉爾德·希爾茲 |
| | | 傑拉爾德·W·希爾茲 |
| | | 首席執行官兼總裁 |
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| | 來自: | /s/ Jeffery P. Conklin |
| | | Jeffery P. Conklin |
| | | 副總裁、首席財務官、首席投資官兼財務主管 |
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日期: | 2023年5月8日 | | |
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