附錄 99.1
截至2023年2月28日和2022年2月28日止六個月未經審計的中期合併財務報表的運營和財務回顧與展望
持續經營業務的淨收入為200萬美元，同比增長103.4％。
已終止業務的淨虧損為4.149億美元，同比增長257.0％。
歸屬於Meta Data Limited股東的淨虧損為4.129億美元，增長了146.1％，而2022年上半年的淨虧損為1.678億美元。
2022年10月28日，公司、該公司的全資子公司OneSmart Edu Inc.（“OneSmart BVI”）和Muckle Capital Investment Co., Ltd.（“買方”）簽訂了某種股票購買協議（“處置SPA”）。根據處置協議，買方同意 收購OneSmart BVI，以換取100萬美元的現金對價（“收購價格”）。處置SPA設想的 交易完成後，買方將成為OneSmart BVI的唯一股東，因此，承擔OneSmart BVI擁有或控制的所有子公司和VIE實體的所有資產和負債。處置 的完成受某些成交條件的約束，包括支付收購價格、收到Roma Asparials Limited的公平意見以及公司股東的批准。
截至2022年11月25日，公司在滿足或放棄所有成交條件後完成了處置 。
| 上半場， | 上半場， | 變化 | 變化 | |||||||||||||
| 主要財務業績（千美元/美元） | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | ||||||||||||
| 收入 | 13,018 | - | 13,018 | 100.0 | % | |||||||||||
| 毛利 | 5,841 | - | 5,841 | 100.0 | % | |||||||||||
| 運營收入（虧損） | 4,922 | (57,086 | ) | 62,008 | 108.6 | % | ||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | 2,016 | (58,833 | ) | 60,849 | 103.4 | % | ||||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | (414,877 | ) | (116,218 | ) | 298,659 | 257.0 | % | |||||||||
| 歸屬於元數據有限公司股東的淨虧損 | (412,861 | ) | (167,778 | ) | 245,083 | 146.1 | % | |||||||||
截至2023年2月28日的上半年財務業績
收入
截至2023年2月28日的六個月中， 的收入增長了1,300萬美元，增長了100.0％，達到1,300萬美元，而去年同期為零。 2023年上半年，該公司從由三個 客户組成的人工智能教育（“AIE”）中創造了1,090萬美元的收入，由兩個客户組成的人工智能宇宙IAAS（“AIU”）創造了210萬美元的收入。根據中共中央辦公廳和國務院辦公廳發佈的《關於進一步減輕義務教育階段學生家庭作業和課後輔導負擔的意見》（“雙減政策”），公司自2021年10月起停止課後輔導業務（“傳統業務”），Legacy Business產生的210萬美元淨收入歸入已終止的業務在 2022 年的上半年 。
收入成本
截至2023年2月28日的六個月中，收入成本從去年同期的零增長了720萬美元，增長了100.0％， 至720萬美元。收入成本與 AIE 和 AIU 創收所產生的成本有關，其中主要包括外包給第三方的成本。
毛利
截至2023年2月28日的六個月中，毛利從去年同期的零增長了580萬美元，增長了100.0％， 至580萬美元。總體毛利率為44.9％ ，而AIE和AIU業務的毛利率分別為42.2％和58.5％。
銷售和營銷費用
截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，銷售和營銷費用分別為零和零 。
截至2023年2月28日的六個月中，一般和管理費用從去年 同期的5,710萬美元減少了5,620萬美元，下降了98.4％，至90萬美元。截至2022年2月28日的六個月的一般和管理費用主要與取消基於股份的 薪酬有關，在截至2023年2月28日的六個月中，沒有取消基於股份的薪酬。
利息支出
截至2023年2月28日的六個月中，利息支出從去年同期的170萬美元增加了120萬美元，即 66.5％，至290萬美元。 的增長主要歸因於第三方貸款的增加。
出售子公司造成的損失
截至2023年2月28日的六個月中，出售子公司的虧損從去年同期的零增加了4.125億美元，增幅為100.0％，至4.125億美元。出售子公司的虧損 主要歸因於出售上述傳統業務。
來自持續和已終止業務的收入（虧損）
由於上述因素，截至2023年2月28日的六個月中，持續經營業務的收入 為200萬美元，而截至2022年2月28日的六個月中，持續經營業務的虧損為5,880萬美元。
截至2023年2月28日的六個月中，已終止業務的虧損為4.149億美元 ，而截至2022年2月28日的六個月中，已終止業務的虧損為1.162億美元。
2
歸因於元數據的淨虧損
截至2023年2月28日的六個月中，歸屬於元數據的淨虧損為4.129億美元，而去年同期為1.678億美元。
財務狀況
截至2023年2月28日，該公司來自持續經營的現金 為6,090萬美元。
截至2023年2月28日，該公司應付給第三方的貸款 為650萬美元，長期貸款的流動部分為6,120萬美元，可轉換優先票據為3500萬美元。
現金流
2023年上半年 經營活動提供的淨現金為350萬美元，而2022年上半年用於經營活動的淨現金為4,130萬美元。
2023年上半年 投資活動提供的淨現金為100萬美元，而2022年上半年投資活動提供的淨現金為1,310萬美元。
2023年上半年 融資活動提供的淨現金為2700萬美元，而2022年上半年融資活動提供的淨現金為2,200萬美元。
變更申報貨幣
自2022年9月1日起，由於公司的所有收入、支出、資產、負債和股東 權益現在均以美元計價，公司將其報告貨幣從人民幣改為美元。報告貨幣與基礎業務的一致性將更好地説明 公司在每個財政期的經營業績。公司已將報告貨幣的變更追溯性地應用於其歷史經營業績和財務報表 。所有前期的比較財務信息都經過了重算 ，就好像公司一直使用美元作為報告貨幣一樣。
3
元數據有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月28日 | 8月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 來自已終止業務的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付利息 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應付給第三方的貸款 | ||||||||
| 短期貸款 | ||||||||
| 長期貸款，流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債——當前 | ||||||||
| 可轉換優先票據 | - | |||||||
| 來自已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||||||
| 可轉換優先票據 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A 類普通股（美元） | $ | $ | ||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ( | ) | ||||||
| 元數據有限公司股東權益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
4
元數據有限公司
未經審計的經營和綜合收益簡明合併報表
（金額以千計）
| 在截至2月28日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他開支 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自持續經營業務的收入（虧損） | ( | ) | ||||||
| 已終止的業務 | ||||||||
| 出售子公司造成的損失 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加：歸屬於非控股權益的淨虧損 | ||||||||
| 歸屬於元數據有限公司股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股虧損 | ||||||||
| 基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 稀釋 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行股票數量 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
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