licy-20221231安大略皇后碼頭西 207 號590 套房多倫多上M5J 1A7卡爾·德盧卡皇后碼頭西 207 號590 套房多倫多上M5J 1A7877542-9253carl.deluca@li-cycle.com假的2022FY0001828811大型加速過濾器☐國際財務報告準則真的00018288112022-11-012022-12-31iso421:USD00018288112021-08-012021-10-31iso421:USDxbrli: 股票00018288112022-12-3100018288112022-10-310001828811IFRS-full：已發行資本會員2021-10-31xbrli: 股票0001828811IFRS-full：額外實收資本會員2021-10-310001828811IFRS-full：留存收益會員2021-10-310001828811IFRS-full：累積的其他綜合收入會員2021-10-310001828811IFRS-full：歸屬於母公司成員所有者的權益2021-10-310001828811IFRS-full：非控股權益會員2021-10-3100018288112021-10-310001828811IFRS-full：額外實收資本會員2021-11-012022-10-310001828811IFRS-full：歸屬於母公司成員所有者的權益2021-11-012022-10-3100018288112021-11-012022-10-310001828811IFRS-full：已發行資本會員2021-11-012022-10-310001828811IFRS-full：已發行資本會員licy: 受限股單位會員2021-11-012022-10-310001828811licy: 受限股單位會員IFRS-full：額外實收資本會員2021-11-012022-10-310001828811IFRS-full：歸屬於母公司成員所有者的權益licy: 受限股單位會員2021-11-012022-10-310001828811licy: 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可轉換債務會員2022-12-310001828811licy：可轉換債務成員的轉換特徵2022-12-310001828811licy: 轉租協議成員的公告2023-01-120001828811IFRS-full：租賃控股改善會員licy: 轉租協議成員的公告2023-01-120001828811licy: 轉租協議成員的公告2023-01-122023-01-120001828811IFRS-full：作出重大承諾或或有負債會員2023-02-270001828811IFRS-full：作出重大承諾或或有負債會員2023-02-272023-02-270001828811DEI：業務聯繫人成員2021-11-012022-12-310001828811licy: CommonShares 會員2021-11-012022-12-31 | | |
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| 的簡明合併財務報表 |
| Li-Cycle 控股 |
截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的兩個月 |
| （未經審計）（重報） |
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2023年4月18日
重報未經審計的簡明合併財務報表
Li-Cycle Holdings Corp.（“公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個月未經審計的簡明合併財務報表已因公司在財務報表發佈後發現的損益表和綜合收益表以及現金流量表中的會計錯誤而重報。有關公司先前發佈的財務業績的調整詳情，請參閲公司重報的未經審計的簡明合併財務報表附註18。
| | | | | |
| 簡明合併財務報表（重報） | 頁面 |
| |
損益和綜合收益的簡明合併報表 | 2 |
簡明合併財務狀況表 | 3 |
權益變動簡明合併報表 | 4 |
簡明合併現金流量表 | 5 |
| 合併財務報表附註 | |
| 注1-公司信息 | 6 |
| 注2-準備依據 | 6 |
| 附註3-收入-產品銷售和回收服務 | 9 |
| 附註4-其他收入（支出） | 9 |
| 附註5-應收賬款 | 9 |
| 注6-預付款和押金 | 10 |
| 附註7-庫存 | 11 |
| 附註8-廠房和設備 | 11 |
| |
| 附註9-關聯方交易 | 12 |
附註10-應付賬款和應計負債 | 12 |
| |
| 附註11——可轉換債務 | 12 |
| |
| |
| 附註12-金融工具和金融風險因素 | 15 |
| 附註13——承付款和意外開支 | 17 |
| 附註14-每股收益 | 18 |
| 附註15-分部報告 | 18 |
| |
| |
| 附註16——合併現金流量表附註 | 19 |
| 附註17-後續事件 | 19 |
| 附註18-重報未經審計的簡明合併財務報表 | 20 |
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| | | | | | | | | | | | |
| Li-Cycle 控股 | |
| 損益和綜合收益的簡明合併報表 | |
| | | （經重述） | |
| 截至12月31日的兩個月中，除每股金額外，未經審計的百萬美元 | 注意事項 | 2022 | 2021 | |
| | | | |
| 收入 | | | | |
| 產品銷售 | 3 | | $ | 5.8 | | $ | 2.7 | | |
| 回收服務 | 3 | | 0.1 | | 0.1 | | |
| | 5.9 | | 2.8 | | |
| | | | |
| 開支 | | | | |
| 員工工資和福利 | | 9.0 | | 4.8 | | |
| 基於股份的薪酬 | | 2.1 | | 1.1 | | |
| 辦公、行政和旅行 | | 3.8 | | 1.7 | | |
| 專業費用 | | 3.3 | | 1.9 | | |
| 原材料和用品 | | 2.5 | | 1.3 | | |
| 折舊 | | 2.4 | | 1.2 | | |
| 工廠設施 | | 1.2 | | 0.3 | | |
| 市場營銷 | | 0.3 | | 0.3 | | |
| 運費和運輸 | | 0.2 | | 0.1 | | |
| 研究和開發 | | 0.5 | | 0.3 | | |
| 製成品庫存的變化 | | — | | (0.5) | | |
| 運營費用 | | 25.3 | | 12.5 | | |
| | | | |
| 運營損失 | | (19.4) | | (9.7) | | |
| | | | |
| 其他收入（支出） | | | | |
| | | | |
| 利息收入 | 4 | 3.5 | | 0.1 | | |
| 利息支出和其他成本 | 4 | (3.8) | | (2.5) | | |
| 金融工具收益 | 11 | 21.4 | | 34.2 | | |
| | 21.1 | | 31.8 | | |
| | | | |
| 税前淨收入 | | 1.7 | | 22.1 | | |
| 所得税 | | — | | — | | |
| 淨收入 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| | | | |
| 歸屬於的淨收益 | | | | |
| Li-Cycle 控股公司的股東 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| 非控股權益 | | — | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 淨收益和綜合收益 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| | | | |
| 普通股每股收益——基本 | 14 | $ | 0.01 | | $ | 0.14 | | |
| 普通股每股收益——攤薄 | 14 | $ | 0.01 | | $ | 0.13 | | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | |
| Li-Cycle 控股 | | | | |
| 簡明合併財務狀況表 |
| | 十二月三十一日 | 10月31日， | |
| 截至目前，未經審計，百萬美元 | 注意事項 | 2022 | 2022 | |
| | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 517.9 | | $ | 578.3 | | |
| 應收賬款 | 5 | 4.3 | | 1.5 | | |
| 其他應收賬款 | 5 | 10.0 | | 7.8 | | |
| 預付款和存款 | 6 | 95.2 | | 85.8 | | |
| 庫存 | 7 | 8.3 | | 7.5 | | |
| | 635.7 | | 680.9 | | |
| | | | |
| 非流動資產 | | | | |
| 廠房和設備 | 8 | 210.4 | | 147.7 | | |
| 使用權資產 | | 50.8 | | 50.1 | | |
| 其他資產 | 6 | 4.2 | | 3.6 | | |
| | 265.4 | | 201.4 | | |
| 總資產 | | $ | 901.1 | | $ | 882.3 | | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 10 | $ | 75.9 | | $ | 47.5 | | |
| 租賃負債 | | 5.6 | | 5.2 | | |
| | 81.5 | | 52.7 | | |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 租賃負債 | | 48.3 | | 46.6 | | |
| 可轉換債務 | 11 | 272.9 | | 288.5 | | |
| 恢復條款 | | 0.4 | | 0.4 | | |
| | 321.6 | | 335.5 | | |
| 負債總額 | | 403.1 | | 388.2 | | |
| | | | |
| 公平 | | | | |
| 股本 | | 772.4 | | 771.8 | | |
| 其他儲備 | | 18.7 | | 17.1 | | |
| 累計赤字 | | (293.0) | | (294.7) | | |
| 累計其他綜合虧損 | | (0.3) | | (0.3) | | |
| 歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | | 497.8 | | 493.9 | | |
| 非控股權益 | | 0.2 | | 0.2 | | |
| 權益總額 | | 498.0 | | 494.1 | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 901.1 | | $ | 882.3 | | |
承付款和或有開支（注13）
後續事件（注17）
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | | | | | |
| 權益變動簡明合併報表 |
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| 未經審計的百萬美元，股票數量除外 | | 普通股數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | 非控股權益 | 總計 |
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| 餘額，2021 年 10 月 31 日 | | 163.3 | $ | 672.1 | | $ | 3.0 | | $ | (241.1) | | $ | (0.3) | | $ | 433.7 | | $ | — | | $ | 433.7 | |
| | | | | | | | | |
| 股票期權費用 | | — | — | 6.6 | — | — | 6.6 | — | 6.6 |
| 行使股票期權 | | 1.4 | 0.4 | (0.4) | — | — | — | — | — |
| 以現金髮行的股票 | | 5.3 | 49.7 | — | — | — | 49.7 | — | 49.7 |
| 行使認股權證 | | 5.7 | 46.0 | — | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
| 限制性單位的費用 | | — | — | 11.5 | — | — | 11.5 | — | 11.5 |
| 限制性股的結算 | | 0.3 | 3.6 | (3.6) | — | — | — | — | — |
| 子公司的非控股權益 | | — | — | — | — | — | — | 0.3 | 0.3 |
| 綜合損失 | | — | — | — | (53.6) | — | (53.6) | (0.1) | (53.7) |
| 餘額，2022 年 10 月 31 日 | | 176.0 | 771.8 | 17.1 | (294.7) | (0.3) | 493.9 | 0.2 | 494.1 |
| 股票期權費用 | | — | — | 0.6 | — | — | 0.6 | — | 0.6 |
| 行使股票期權 | | 0.1 | 0.1 | (0.1) | — | — | — | — | — |
| 限制性單位的費用 | | — | — | 1.6 | — | — | 1.6 | — | 1.6 |
| 限制性股的結算 | | — | 0.5 | (0.5) | — | — | — | — | — |
| 子公司的非控股權益 | | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 綜合收入 | | — | — | — | 1.7 | — | 1.7 | — | 1.7 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 176.1 | $ | 772.4 | | $ | 18.7 | | $ | (293.0) | | $ | (0.3) | | $ | 497.8 | | $ | 0.2 | | $ | 498.0 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | |
| 簡明合併現金流量表 |
| | | （經重述） |
| 在截至12月31日的兩個月中，未經審計的百萬美元 | 注意事項 | 2022 | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 該期間的淨收入 | | $ | 1.7 | $ | 22.1 |
| 不影響現金的物品 | | | |
| 基於股份的薪酬 | | 2.1 | 1.1 |
| 折舊 | | 2.4 | 1.2 |
| 折算後的外匯（收益）損失 | | 0.8 | (0.3) | |
| 金融工具的收益 | 11 | (21.4) | | (34.2) | |
| 利息支出 | 4 | 3.0 | 2.5 |
| 支付的利息 | 4 | (0.7) | | (0.3) | |
| 收到的利息 | | 2.7 | 0.1 |
| 利息收入 | 4 | (3.5) | | (0.1) | |
| | (12.9) | | (7.9) | |
| 非現金營運資金項目的變化 | | | |
| 應收賬款 | 5 | (2.8) | | (1.2) | |
| 其他應收賬款 | | (1.4) | | 0.1 |
| 預付款和存款 | | (0.3) | | 3.1 | |
| 庫存 | | (0.8) | | (0.9) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (20.2) | | (7.5) | |
| 經營活動使用的現金 | | (38.4) | | (14.3) | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 購置廠房和設備 | 8 | (11.8) | | (2.2) | |
| 預付設備押金 | 6 | (9.7) | | (16.0) | |
| | | |
| 投資活動使用的現金 | | (21.5) | | (18.2) | |
| | | |
| 籌資活動 | | | |
| | | |
| 償還租賃本金 | | (0.5) | | (0.6) | |
| | | |
| 融資活動提供的現金 | | (0.5) | | (0.6) | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | (60.4) | | (33.1) | |
| 現金和現金等價物，期初 | | 578.3 | 596.9 |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 517.9 | $ | 563.8 |
| | | |
| 非現金投資活動 | | | |
| 以應付賬款和應計賬款購買廠房和設備 | 8 | | $ | 48.6 | | $ | 2.3 | |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Li-Cycle 控股
簡明合併財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
1.企業信息
公司概述
Li-Cycle的核心商業模式是建造、擁有和運營根據區域需求量身定製的回收工廠。Li-Cycle 的 Spoke & Hub Technologies™ 提供了一種環保的資源回收解決方案，可應對日益增長的全球鋰離子電池回收挑戰，支持全球向電氣化過渡。
Li-Cycle Holdings Corp. 及其子公司統稱（“Li-Cycle” 或 “公司”）是在Li-Cycle Corp. 在加拿大安大略省註冊成立時開始的 《商業公司法》（安大略省），2016 年 11 月 18 日。該公司的註冊地址為安大略省多倫多市皇后碼頭西207號590套房。
2019年3月28日，Li-Cycle Corp. 根據特拉華州通用公司法註冊了全資子公司Li-Cycle Inc.。該子公司運營公司的美國輻射設施。
2020年9月2日，Li-Cycle Corp. 根據特拉華州通用公司法，成立了全資子公司Li-Cycle North America Hub, Inc.。該子公司正在紐約羅切斯特開發公司的第一個商業中心。
2021年8月10日，根據重組Li-Cycle Corp. 的安排計劃，公司與Peridot收購公司完成了業務合併（“業務合併”），合併後的公司更名為Li-Cycle Holdings Corp. 收盤時，Li-Cycle Holdings Corp. 的普通股在紐約證券交易所上市，開始交易，代碼為 “紐約證券交易所：政策”。
2. 準備的基礎
2.1 合規聲明
2022年12月21日，公司宣佈將其財政年度末從10月31日改為12月31日。做出這一更改是為了更好地使Li-Cycle的財務報告日曆與同行集團公司保持一致。因此，公司編制了2022年11月1日至2022年12月31日兩個月期間的簡明合併財務報表。公司的下一個財政年度將涵蓋2023年1月1日至2023年12月31日期間。這些財務報表不包括年度財務報表中要求的所有附註。
這些簡明的合併財務報表是根據國際會計準則（IAS）34（中期財務報告）下的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的。除下文所述外，這些簡明的合併財務報表是使用與附註2 “公司截至2022年10月31日的合併財務報表中的重要會計政策” 中規定的列報基礎、會計政策和計算方法相同的列報基礎、會計政策和計算方法編制的。
這些簡明的合併財務報表於2023年3月30日獲得董事會的批准和授權。
2.2 測量基礎
這些簡明的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，使用歷史成本基礎，但金融資產和負債除外，這些資產和負債是按攤餘成本或公允價值計量的，計入損益。
2.3 整合的基礎
這些簡明的合併財務報表包括公司及其子公司的財務信息。公司的子公司是公司控制的實體。當公司對被投資方擁有控制權，當公司面臨或有權從被投資方獲得可變回報時，以及當公司有能力通過對被投資方的控制權來影響這些回報時，就存在控制權。這個
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併財務報表
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
從公司成立生效之日起至處置或失去控制權的生效之日，子公司均包含在公司的簡明合併財務報表中。在評估控制權時，考慮了目前可行使或可轉換的潛在表決權。子公司的會計政策與公司採用的政策一致。
截至2022年12月31日，公司的主要子公司及其地理位置列於下表：
| | | | | | | | |
| 公司 | 地點 | 所有權權益 |
| Li-Cycle | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美洲公司 | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美國控股公司 | 美國特拉華州 | 100% |
| Li-Cycle Inc | 美國特拉華州 | 100% |
| Li-Cycle 北美中心有限公司 | 美國特拉華州 | 100% |
| 歐洲鋰循環股份公司 | 瑞士 | 100% |
| Li-Cycle APAC PTE。有限公司。 | 新加坡 | 100% |
Li-Cycle 德國有限公司 | 德國 | 100% |
| | |
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| | |
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| Li-Cycle 挪威 | 挪威 | 67% |
公司與其子公司之間交易的公司間交易、餘額和未實現收益/虧損均已消除。
2.4 演示貨幣
這些簡明的合併財務報表以美元列報，美元是公司的本位貨幣。除非另有説明，所有數字均以百萬美元列報。
2.5 比較數字
某些比較數字已重新分類，以符合本年度採用的財務報表列報方式。
2.6 外幣
公司的申報貨幣和本位幣為美元。以美元以外貨幣進行的交易按交易當日的現行匯率記錄。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率折算。
2.7 最近採用的《國際財務報告準則準則》
2020年9月，國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則第3號——企業合併》修正案，提及的是2018年概念框架，而不是1989年的概念框架。該修正案還包括一項要求，即對於IAS 37——準備金、或有負債和或有資產（“IAS 37”）範圍內的債務，收購方適用IAS 37來確定在收購之日是否存在當前債務是過去事件造成的。對於屬於IFRIC 21徵税範圍的徵税，收購方適用IFRIC 21來確定導致繳納徵税責任的債務事件是否在收購之日之前發生。最後，該修正案增加了明確聲明，即收購方不承認在業務合併中收購的或有資產。
該修正案對收購日期在2022年1月1日或之後開始的第一個年度開始時或之後的企業合併有效。該修正案的適用並未對公司簡明的合併財務報表產生影響。
2020年9月，國際會計準則理事會發布了對IAS 37（準備金、或有負債和或有資產）的修正案。修正案規定，履行合同的成本包括履行該合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本的分配。該修正案適用於該實體在年度開始時尚未履行所有義務的合同
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的註釋 簡明合併財務報表
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
該實體首次適用修正案的報告期。對比數據未予重報。相反，該實體應在首次申請之日酌情將修正案視為對留存收益或其他權益組成部分的期初餘額的調整所產生的累積效應。
該修正案在2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。該修正案的適用並未對公司簡明的合併財務報表產生影響。
2.8 新的和修訂的《國際財務報告準則準則》已發佈但尚未生效
在這些財務報表獲得批准之日，公司尚未適用以下已發佈但尚未生效的新國際財務報告準則和修訂後的《國際財務報告準則》。
| | | | | |
| 新的/修訂的標準 | 描述 |
| 國際財務報告準則第17號（包括2021年12月對國際財務報告準則第17號的修訂） | 保險合同 |
| 對IAS 1的修正 | 會計政策的披露和
將負債歸類為流動負債或非流動負債 |
| |
| 國際會計準則第8號修正案 | 會計估計的定義 |
| 國際會計準則第12號的修正 | 與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延税 |
| 國際財務報告準則第16號修正案 | 售後回租中的租賃責任 |
| |
| 對國際財務報告準則第10號和第28號的修正 | 投資者與其關聯公司或合資企業之間的資產出售或出資 |
| |
上述國際財務報告準則的採用預計不會對公司未來的財務報表產生重大影響。
以下修正不會對財務報表中披露的數字產生重大影響，但會影響和改變某些披露的措辭。
對IAS 1財務報表列報和國際財務報告準則實踐陳述2的修訂：做出重要性判斷——披露會計政策
這些修正案改變了國際會計準則第1號中關於披露會計政策的要求。修正案將 “重要會計政策” 一詞的所有實例替換為 “重要會計政策信息”。如果將會計政策信息與實體財務報表中包含的其他信息一起考慮，可以合理地預期會影響普通用途財務報表的主要用户根據這些財務報表做出的決策，則會計政策信息具有重要意義。
還對國際會計準則第1號的支持段落進行了修訂，以澄清與非重大交易、其他事件或條件有關的會計政策信息不重要，無需披露。由於相關交易的性質、其他事件或條件，即使金額不重要，會計政策信息也可能是重要的。但是，並非所有與重大交易、其他事件或條件有關的會計政策信息本身都是重要的。
IAS 1和IFRS實務陳述2的修正對2023年1月1日或之後開始的年度有效，允許提前適用並適用於前景。公司正在評估這些修正案的潛在影響。
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
3. 收入 — 產品銷售和回收服務
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 |
該期間確認的產品收入 | $ | 3.5 | | $ | 1.5 | |
| 公允價值定價調整 | 2.3 | | 1.2 | |
| 產品銷售 | 5.8 | | 2.7 | |
| 回收服務 | 0.1 | | 0.1 | |
| 收入 | $ | 5.9 | | $ | 2.8 | |
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 |
| 該期間確認的產品收入 | $ | 3.5 | | $ | 1.5 | |
| 回收服務 | 0.1 | | 0.1 | |
| FV 定價調整前的總收入 | $ | 3.6 | | $ | 1.6 | |
來自黑色質量和黑色質量當量（“黑色質量及等價物” 或 “BM&E”）和碎金屬以及相關的貿易應收賬款的產品收入在初始確認時使用初始確認時成分金屬的臨時價格進行衡量。每個報告期末的任何未結算銷售均使用期末成分金屬的市場價格進行重新計量。公允價值的變化被確認為對產品收入和相關應收賬款的調整，當適用的金屬價格自初始確認之日起上漲或下降時，可能導致損益。
關於鈷和鎳價格變動的影響，請參閲附註12。
4. 其他收入（支出）
下表彙總了公司的其他收入（支出）：
| | | | | | | | | |
| | （經重述） | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 | |
| 短期投資的利息收入 | $ | 3.5 | | $ | 0.1 | | |
| 利息收入 | 3.5 | | 0.1 | | |
| | | |
| 利息支出和可轉換債務的增加 | (2.3) | | (2.2) | | |
| 租賃利息支出 | (0.7) | | (0.3) | | |
| | | |
| 外匯損失 | (0.8) | | — | | |
| 利息支出和其他成本 | (3.8) | | (2.5) | | |
| | | |
| 嵌入式衍生品的公允價值收益（虧損）（注11） | 21.4 | | 9.1 | | |
| 認股權證的公允價值收益 | — | | 25.1 | | |
| | | |
| 金融工具的收益（虧損） | 21.4 | | 34.2 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 21.1 | | $ | 31.8 | | |
5. 應收賬款
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 貿易應收賬款 | $ | 4.3 | $ | 1.5 |
| 應收賬款總額 | 4.3 | 1.5 |
| | |
| 非貿易應收賬款 | $ | 3.5 | $ | 2.1 |
| 應收銷售税 | 4.1 | 3.7 |
| 其他 | 2.4 | 2.0 |
| 其他應收賬款總額 | $ | 10.0 | $ | 7.8 |
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的註釋 簡明合併財務報表
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
其他應收賬款主要由應收利息組成。
| | | | | | | | |
| 老化摘要 | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 當前 | $ | 3.3 | $ | 0.3 |
| 1-30 天 | 0.5 | 0.6 |
| 31-60 天 | — | 0.3 |
| 61-90 天 | 0.3 | 0.1 |
| 91 天及以上 | 0.2 | 0.2 |
| 應收賬款總額 | $ | 4.3 | $ | 1.5 |
在產品收入方面，公司估算了其在臨時定價安排下預計有權獲得的對價金額，該對價基於初始化驗結果和某些成分金屬在控制權移交給客户之日的市場價格。在截至2022年12月31日的兩個月中，估計變動產生的公允價值收益為美元2.3百萬（2021 年）：公允價值收益為美元1.2百萬），包括在相應的應收賬款餘額中。有關該期間確認的產品收入和公允價值調整的更多詳情，請參閲附註3。
公司根據其過去的經驗、現有客户的信用評級和經濟趨勢，評估了與服務相關應收賬款的信用損失相關補貼的需求。在截至2022年12月31日的兩個月中，公司記錄了零美元的信貸補貼（2021年：零美元）。
該公司的收入主要來自三個主要客户，如下表所示。該公司的剩餘客户在這些餘額中不佔很大比例。有關該期間確認的產品銷售和公允價值調整的更多詳情，請參閲附註3。
| | | | | | | | |
| 收入 | | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 |
| 客户 A | 10.3 | % | 36.9 | % |
| 客户 B | 62.1 | % | 56.1 | % |
| 客户 C | 26.2 | % | 0.0 | % |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| 貿易應收賬款 | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 客户 A | 17.3 | % | 18.3 | % |
| 客户 B | 43.8 | % | 42.8 | % |
| 客户 C | 27.8 | % | 0.0 | % |
6. 預付款和存款
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 預付租賃押金 | $ | 2.9 | $ | 2.8 |
| 預付交易成本 | 0.6 | 0.3 |
| 預付的施工費用 | 1.4 | 1.4 |
| 預付設備押金 | 86.1 | 76.4 |
| 預付保險 | 6.0 | 5.7 |
| 其他預付款 | 2.4 | 2.8 |
| 預付費和存款總額 | 99.4 | 89.4 |
| 預付費和存款的非流動部分 | (4.2) | | (3.6) | |
| 活期預付款和存款 | $ | 95.2 | | $ | 85.8 | |
其他預付費主要包括其他存款s 和訂閲。
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的註釋 簡明合併財務報表
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
7。庫存
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 原材料 | $ | 5.8 | $ | 4.7 |
| 成品 | 1.8 | 1.7 |
| 零件和工具 | 0.7 | 1.1 |
| 庫存總額 | $ | 8.3 | $ | 7.5 |
在截至2022年12月31日的兩個月中，被確認為支出的庫存成本為美元3.8百萬 (2021 年:$)2.2百萬）。
對製成品和原材料的庫存餘額進行調整，以反映成本或可變現淨值的較低者。在截至2022年12月31日的兩個月中，製成品庫存的調整為美元零 (2021: $零)。在截至2022年12月31日的兩個月中，原材料和供應項目中包含的原材料庫存調整額為1美元0.9百萬美元部分逆轉上一期減記（2021 年）：減記美元0.4百萬）。有關商品價格的更多詳情，請參閲附註12。
8。廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | | | | 2022 |
| 在建資產 | 工廠設備及其他 | 計算機設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 總計 |
| 成本 | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107.4 | | $ | 34.3 | | $ | 1.8 | | $ | 0.3 | | $ | 9.8 | | $ | 153.6 | |
| 增補 | 63.6 | | — | | 0.3 | | — | | 0.1 | | 64.0 | |
| 轉賬 | (3.9) | | 3.9 | | — | | — | | — | | — | |
| 餘額，期末 | 167.1 | | 38.2 | | 2.1 | | 0.3 | | 9.9 | | 217.6 | |
| | | | | | |
| 累計折舊 | | | | |
| 期初餘額 | — | | (4.3) | | (0.2) | | (0.1) | | (1.3) | | (5.9) | |
| 折舊 | — | | (1.0) | | (0.1) | | — | | (0.2) | | (1.3) | |
| 餘額，期末 | — | | (5.3) | | (0.3) | | (0.1) | | (1.5) | | (7.2) | |
| 賬面淨值 | $ | 167.1 | | $ | 32.9 | | $ | 1.8 | | $ | 0.2 | | $ | 8.4 | | $ | 210.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至10月31日的年度中， | | | | 2022 |
| 在建資產 | 工廠設備及其他 | 計算機設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 總計 |
| 成本 | | | | | | |
| 餘額，年初 | $ | 15.6 | | $ | 6.4 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 6.2 | | $ | 28.6 | |
| 增補 | 119.5 | | 0.2 | | 1.6 | | 0.1 | | 3.6 | | 125.0 | |
| 轉賬 | (27.7) | | 27.7 | | — | | — | | — | | — | |
| 餘額，年底 | 107.4 | | 34.3 | | 1.8 | | 0.3 | | 9.8 | | 153.6 | |
| | | | | | |
| 累計折舊 | | | | |
| 餘額，年初 | — | | (1.6) | | — | | (0.1) | | (0.5) | | (2.2) | |
| 折舊 | — | | (2.7) | | (0.2) | | — | | (0.8) | | (3.7) | |
| 餘額，年底 | — | | (4.3) | | (0.2) | | (0.1) | | (1.3) | | (5.9) | |
| 賬面淨值 | $ | 107.4 | | $ | 30.0 | | $ | 1.6 | | $ | 0.2 | | $ | 8.5 | | $ | 147.7 | |
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併財務報表
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
在截至2022年12月31日的兩個月中，美元1.4百萬的員工工資和 $0.1百萬股薪酬成本（2021 年：美元）零）資本化為在建資產。
在截至2022年12月31日的兩個月中，美元3.5百萬美元的借貸成本（2021 年：美元零）資本化為在建資產。用於確定該期間有資格資本化的借款成本金額的資本化率是加權平均有效利率為 12.6%.
有關購買固定資產的合同承諾的詳情，請參閲附註13。
9。關聯方交易
作為公司主要管理人員的執行官和董事的薪酬列示如下：
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 |
| 工資 | $ | 0.6 | | $ | 0.5 | |
| 基於股份的薪酬 | 1.4 | | 0.8 | |
| 費用和福利 | 0.6 | | 0.5 | |
| | |
| 關鍵管理人員的薪酬總額 | $ | 2.6 | | $ | 1.8 | |
在此期間向董事支付的董事服務總金額為 $0.1百萬 (2021 年:$)0.1百萬）。
執行官和董事的未償薪酬餘額彙總如下：
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 2.8 | $ | 2.3 |
| 未清餘額 | 2.8 | 2.3 |
關聯方費用按交換金額入賬。在截至2022年12月31日的兩個月中，與關聯方的交易總額為美元零 (2021: $零).
10. 應付賬款和應計負債
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 貿易應付賬款 | $ | 26.5 | | $ | 16.3 | |
| 應計固定資產 | 35.4 | | 7.2 | |
| 應計費用 | 4.4 | | 16.3 | |
| 應計補償 | 9.6 | | 7.7 | |
| 應付賬款和應計負債總額 | $ | 75.9 | | $ | 47.5 | |
11。可轉換債務
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| KSP 可轉換票據 (a) | $ | 91.5 | | $ | 92.4 | |
| 嘉能可轉換票據 (b) | 181.4 | | 196.1 | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 272.9 | | $ | 288.5 | |
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| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
(a) KSP 可轉換票據
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | |
| 期初可轉換票據的本金 | $ | 105.9 | | $ | 100.0 | | |
| 發行可轉換票據 | 4.3 | | 5.9 | | |
| 期末可轉換票據的本金 | 110.2 | | 105.9 | | |
| | | |
| 期初的轉換功能 | 9.1 | | 29.0 | | |
| | | |
| 嵌入式衍生品的公允價值收益 | (3.1) | | (19.9) | | |
| | | |
| 期末轉換功能 | 6.0 | | 9.1 | | |
| | | |
| 期初的債務部分 | 83.3 | | 71.9 | | |
| 已發行的債務部分 | 4.3 | | 5.9 | | |
| | | |
| | | |
| 以實物支付的應計利息 | (4.3) | | (5.9) | | |
| | | |
| 應計利息支出 | 2.2 | | 11.4 | | |
| 期末債務部分 | 85.5 | | 83.3 | | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 91.5 | | $ | 92.4 | | |
2021年9月29日，公司與Spring Creek Capital, LLC（Koch Strategic Platforms, LLC的子公司，是科赫投資集團的子公司）簽訂了票據購買協議（“KSP票據購買協議”），併發行了本金為美元的無抵押可轉換票據（“KSP可轉換票據”）100百萬美元捐給斯普林克裏克資本有限責任公司除非提前回購、贖回或轉換，否則KSP可轉換票據將於2026年9月29日到期。KSP可轉換票據的利息每半年支付一次，允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款（“PIK”）支付KSP可轉換票據的利息。現金支付的利息基於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率 5.0每年的百分比，PIK 利息支付基於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率 6.0% 每年。根據KSP可轉換票據的條款，倫敦銀行同業拆借利率的下限為 1% 和上限為 2%。一旦倫敦銀行同業拆借利率不再公佈，利率將改為基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）和截至倫敦銀行同業拆借利率停止公佈之日的三個月內SOFR與LIBOR之間的平均利差之和，但下限為 1% 和上限 2%。PIK選舉導致發行新票據，其條款與KSP可轉換票據相同，以代替利息支付，發行日期為適用的利息日。2022年5月1日，Spring Creek Capital, LLC將當時未償還的KSP可轉換票據和PIK票據轉讓給了子公司伍德河資本有限責任公司。自2021年12月31日首次支付利息之日起，公司選擇通過PIK支付利息。 KSP可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “KSP可轉換票據”，截至2022年12月31日，包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 發行日期 | 發行金額 |
| KSP 可轉換票據 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIK Note | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIK Note | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIK Note | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| 總計 | | $ | 110.2 | |
| | |
KSP可轉換票據的轉換功能被記錄為嵌入式衍生品負債，因為轉換比率並不總是會導致固定數量股票的固定美元負債的轉換。KSP可轉換票據的初始轉換價格約為美元13.43每股Li-Cycle普通股，但須按慣例進行反稀釋調整，其價格是根據以下標準確定的 125在KSP可轉換票據購買協議簽訂之日之前，Li-Cycle普通股的7天成交量加權平均價格的百分比。公司的股價是否等於或大於 $17.46，公司可以連續二十天強制轉換KSP可轉換票據。Li-Cycle將通過交付自己的普通股來結清其轉換義務。截至2022年12月31日，尚未進行任何轉換。
發行KSP可轉換票據時，嵌入式衍生品的公允價值被確定為負債美元27.7百萬而剩下的 $72.3百萬，扣除交易成本美元1.6百萬美元，用於償還債務的本金部分。在
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| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
截至2022年12月31日的兩個月，公司確認的公允價值收益為美元3.1百萬在嵌入式衍生品上。使用二項式期權定價模型對嵌入式衍生品進行估值。 模型中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| （發行日期）
2021年9月29日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 |
| 無風險利率 | 1.1% | 4.4% | 4.2% |
| 期權的預期壽命 | 5年份 | 3.9年份 | 3.8年份 |
| 預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 預期的股價波動 | 66% | 63% | 63% |
| 股票價格 | $12.56 | $5.96 | $4.76 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
(b) 嘉能可轉換票據
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | |
| 期初可轉換票據的本金 | $ | 200.0 | | $ | — | | |
| 發行可轉換票據 | 8.1 | | 200.0 | | |
| 期末可轉換票據的本金 | 208.1 | | 200.0 | | |
| | | |
| 期初的轉換功能 | 34.8 | | — | | |
| 轉換功能已發佈 | — | | 46.2 | | |
| 嵌入式衍生品的公允價值收益 | (18.3) | | (11.4) | | |
| | | |
| 期末轉換功能 | 16.5 | | 34.8 | | |
| | | |
| 期初的債務部分 | 161.3 | | — | | |
| 已發行的債務部分 | 8.1 | | 153.8 | | |
| 交易成本 | — | | (1.3) | | |
| | | |
| 以實物支付的應計利息 | (8.1) | | — | | |
| 應計利息支出 | 3.6 | | 8.8 | | |
| 期末債務部分 | 164.9 | | 161.3 | | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 181.4 | | $ | 196.1 | | |
2022年5月31日，公司發行了本金為美元的無抵押可轉換票據（“嘉能可轉換票據”）200向嘉能可集團（倫敦證券交易所代碼：GLEN）的子公司嘉能可有限公司（“嘉能可”）收取百萬美元。除非提前回購、贖回或轉換，否則嘉能可轉換票據將於2027年5月31日到期。嘉能可轉換票據的利息每半年支付一次，允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款（“PIK”）支付嘉能可轉換票據的利息。現金支付的利息基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率，期限與相關利息支付期相當，再加上 0.42826%（“浮動利率”）加 5如果利息以現金支付，則為每年的百分比 6如果以PIK支付利息，則為每年的百分比。浮動利率的下限為 1% 和上限為 2%。PIK選舉導致發行新票據，其條款與嘉能可轉換票據相同，以代替利息支付，發行日期為適用的利息日。
在任何可選贖回方面，如果嘉能可轉換票據未選擇將嘉能可轉換票據轉換為普通股，則公司必須在可選贖回日向嘉能可發行認股權證（“嘉能可認股權證”），使持有人有權在嘉能可轉換票據到期日之前收購一些普通股，等於所贖回的嘉能可轉換票據的本金除以當時適用的金額轉換價格。嘉能可認股權證的初始行使價將等於截至可選贖回日的轉換價格。截至2022年12月31日，尚未進行任何轉換。
嘉能可可轉換票據的轉換功能被記錄為嵌入式衍生品負債，因為轉換比率並不總是導致固定數量股票的固定美元負債的轉換。嘉能可轉換票據的轉換價格約為 $9.95每股Li-Cycle普通股，但須遵守慣常的反稀釋規定
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
調整。自2022年11月30日首次支付利息以來，公司選擇由PIK支付利息。嘉能可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “嘉能可轉換票據”，截至2022年12月31日，包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 發行日期 | 發行金額 |
| 嘉能可轉換票據 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIK Note | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| 總計 | | $ | 208.1 | |
| | |
嘉能可轉換票據發行時的嵌入式衍生品負債的公允價值被確定為美元46.2百萬加上剩下的 $153.8百萬，扣除交易成本美元1.3百萬，分配給東道國債務工具的初始攤銷成本。在截至2022年12月31日的兩個月中，公司確認的公允價值收益為美元18.3嵌入式衍生品上有百萬。嵌入式衍生品是使用Black-Scholes期權定價模型估值的。模型中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| （發行日期）
2022年5月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 |
| 無風險利率 | 2.9% | 4.4% | 4.2% |
| 期權的預期壽命 | 5年份 | 4.6年份 | 4.4年份 |
| 預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 預期的股價波動 | 68% | 63% | 63% |
| 股票價格 | $8.15 | $5.96 | $4.76 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
12. 金融工具和金融風險因素
公允價值
公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及可轉換債務。由於這些工具的短期到期，其他應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。
公允價值層次結構 1 至 3 級基於公允價值的可觀察程度：
•第一級公允價值衡量標準是根據活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）得出的公允價值衡量標準；
•二級公允價值衡量標準是從第一級所含報價以外的投入得出的公允價值衡量標準，這些投入可以直接觀察（即價格），也可以間接（即從價格得出）；以及
•三級公允價值衡量標準來自估值技術，包括不基於可觀察的市場數據（不可觀察的投入）的資產或負債投入。
在本期和前一期間，各職等之間沒有調動。
公司經常性按公允價值計量的金融資產在等級制度的第二級下計量，計算方法如下：
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 平衡 | | 第 2 級 | |
| 應收賬款 | $ | 4.3 | | $ | 4.3 | |
| $ | 4.3 | | $ | 4.3 | |
| | | | |
| 截至2022年10月31日 | | | | |
| 應收賬款 | 1.5 | | 1.5 | |
| $ | 1.5 | | $ | 1.5 | |
有關計量應收賬款的更多細節，請參閲上文附註5。
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| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
公司經常性以公允價值計量的金融負債在等級制度的1級和2級下計量，計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 平衡 | 第 1 級 | 第 2 級 | |
| | | | |
| 可轉換債券的轉換功能（參閲注11） | $ | 22.5 | $ | — | $ | 22.5 | |
| | | | |
| $ | 22.5 | $ | — | $ | 22.5 | |
| | | | |
| 截至2022年10月31日 | | | | |
| | | | |
| 可轉換債券的轉換功能（參閲注11） | 43.9 | — | | 43.9 | |
| $ | 43.9 | $ | — | $ | 43.9 | |
貨幣風險
該公司面臨貨幣風險，因為其現金主要以美元計價，而其業務除美元外還需要加元和其他貨幣。截至 2022 年 12 月 31 日，a 的影響 5這些貨幣兑美元的百分比變化將產生微不足道的影響。
利率風險
利率風險是指現行利率變動對公司金融工具的影響所產生的風險。該公司面臨利率風險，因為它有可變利率債務，包括利率下限和上限。請參閲註釋 11。
信用風險
與現金相關的信用風險微乎其微，因為公司將其大部分現金存放在高於最低信用評級的加拿大和美國大型金融機構，並且對任何一家機構的最高存款額都有上限。公司與應收賬款相關的信用風險得到管理，潛在損失的風險也被評估為最小。
該公司的收入和應收賬款主要來自長期合同下的三個主要客户。公司通過與穩定司法管轄區的知名跨國公司合作來管理這種風險，並在開展業務之前對潛在客户的財務狀況進行審查。
流動性風險
管理層已經建立了適當的流動性風險管理框架，用於管理公司的短期、中期和長期資金和流動性需求。
下表列出了公司未貼現的重大合同債務以及與其金融負債和準備金有關的利息和本金還款額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未打折，截至12月31日 | | | | | | 2022 |
| | 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 75.9 | | $ | 75.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 租賃負債 | | 78.6 | | 8.8 | | 15.3 | 13.7 | 40.8 |
| | | | | | |
| 恢復 | | 0.5 | | 0.2 | | 0.1 | — | | 0.2 |
| 可轉換債務本金 | | 318.4 | | — | | — | | 318.4 | — | |
| 可轉換債務利息 | | 127.7 | | — | | — | | 127.7 | — | |
| 總計 | | $ | 601.1 | | $ | 84.9 | | $ | 15.4 | | $ | 459.8 | | $ | 41.0 | |
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日，未打折 | | | | | | 2022 |
| | 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 47.5 | | $ | 47.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 租賃負債 | | 76.6 | | 8.0 | | 14.3 | | 13.0 | | 41.3 | |
| | | | | | |
| 恢復 | | 0.4 | | — | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| 可轉換債務本金 | | 300.0 | | — | | — | | 300.0 | | — | |
| 可轉換債務利息 | | 146.1 | | — | | — | | 146.1 | | — | |
| 總計 | | $ | 570.6 | | $ | 55.5 | | $ | 14.5 | | $ | 459.1 | | $ | 41.5 | |
市場風險
該公司面臨其持有的庫存和生產的產品的大宗商品價格變動的影響。商品價格風險管理活動目前僅限於監測市場價格。該公司的收入對其產品中所含成分應付金屬，尤其是鈷和鎳的市場價格很敏感。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2022年10月31日的風險敞口，涉及鈷和鎳價格變動對Black Mass & 等價物臨時開具發票的銷售量的影響（按公噸計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 鈷 | 鎳 |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| BM&E 公噸視公允價值定價調整而定 | 4,428 | 4,202 | 4,428 | 4,202 |
| 價格上漲了10％ | $ | 0.8 | $ | 1.1 | $ | 1.4 | $ | 1.0 |
| 價格下降了10％ | $ | (0.8) | | $ | (1.1) | | $ | (1.4) | | $ | (1.0) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2022年10月31日鈷和鎳的期末大宗商品價格：
| | | | | | | | |
| 每噸的市場價格 |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 鈷 | $ | 41,337 | $ | 53,462 |
| 鎳 | 30,400 | 21,710 |
資本風險管理
公司管理其資本，以確保公司中的實體能夠繼續經營下去，同時通過優化債務和權益餘額來最大限度地提高股東的回報。
公司的資本結構由淨現金（扣除可轉換債務後的現金和現金等價物）和公司的股權（包括已發行股本和其他儲備）組成。
截至2022年12月31日，公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
13. 承付款和意外開支
截至 2022 年 12 月 31 日，有 $9.5百萬美元的已承諾採購訂單或設備和服務協議（2022 年 10 月 31 日：$9.2百萬）。
法律訴訟
公司在其正常業務過程中受到各種索賠和法律訴訟，並且可能會受到各種索賠和法律訴訟。由於訴訟過程固有的風險和不確定性，我們無法預測索賠或法律訴訟的最終結果或時間。公司記錄
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
在認為資源可能外流並且可以作出可靠估計的情況下，為此類索賠編列經費。公司沒有記錄任何此類條款。
美國股東集體訴訟
2022 年 4 月 19 日，美國紐約東區地方法院代表公司公開交易證券的一類擬議購買者在 2021 年 2 月 16 日至 2022 年 3 月 23 日期間對公司、其首席執行官和前首席財務官提起了假定的證券集體訴訟。投訴的標題是 Barnish訴Li-Cycle Holdings Corp. 等人，1:22-cv-02222（E.D.N.Y.），指控被告發布了有關Li-Cycle業務的虛假和誤導性陳述，這些陳述是在Blue Orca Capital於2022年3月24日發佈賣空報告時披露的。申訴要求賠償損失並裁定費用。最初的申訴根據1934年《美國證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出了索賠。2022年7月22日，法院任命拉尼根集團公司為首席原告。2022 年 10 月 11 日，首席原告根據《交易法》第 14 (a) 條和 1933 年《美國證券法》第 11 條和第 15 條代表一個擬議類別提出索賠，該類別包括：(a) 所有有資格在2021年8月舉行的Peridot Acquisition Corp. 特別股東大會上投票的人，以及 (b) 根據Li-Cycle的2021年3月註冊聲明收購Li-Cycle公開交易證券的所有人。與最初的投訴不同，修正後的申訴沒有根據《交易法》第10（b）條或第20（a）條提出任何索賠。修訂後的申訴中針對公司和某些個人被告提起訴訟，包括Li-Cycle的兩位聯合創始人、Li-Cycle的前首席財務官、Li-Cycle的兩名現任董事（在業務合併時也是Peridot收購公司的董事和/或高管）以及業務合併時Peridot Accuition Corp的某些其他董事或高管。2022 年 12 月 19 日，公司和每位被告提出動議，要求完全駁回修正後的申訴。駁回動議尚未得到充分簡報。該公司認為，經修訂的申訴中的指控毫無根據，並打算就此事進行有力辯護。尚未記錄由此產生的任何潛在負債的金額。
14。賺錢每股 s
| | | | | | | | | |
| | （經重述） | |
| 在截至12月31日的兩個月中 | 2022 | 2021 | |
| 淨收入總額 | $ | 1.7 | $ | 22.1 | |
| | | |
| 普通股的加權平均數 | 176.0 | 163.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 稀釋性證券的影響 | | | |
| 股票期權 | 2.1 | 4.0 | |
| 限制性股票單位 | 2.0 | 0.9 | |
| 認股證 | — | 0.7 | |
| | | |
| 普通股的攤薄數量 | 180.1 | 168.8 | |
| | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.01 | $ | 0.14 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.01 | $ | 0.13 | |
15. 分部報告
公司首席運營決策者（“CODM”）定期審查隨附財務報表中提供的簡明合併財務信息，以做出戰略決策、分配資源和評估業績。CODM為決策目的審查的信息與上述損失和綜合損失、財務狀況和現金流表中提供的信息一致。該公司的CODM是其首席執行官。
在截至2022年12月31日的兩個月中，公司在加拿大和美國開展業務。該公司還投資了未來在歐洲的業務。管理層得出的結論是，客户以及向這些地理區域交付的商品和服務的分銷性質和方法（如果有的話）在性質上是相似的。跨越的風險和回報
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| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
地理區域沒有什麼不同；因此，公司作為一個單一的運營部門運營。
以下是公司的地理信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | 美國 | 德國 | 其他 | 總計 |
收入 | | | | | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日的兩個月 | $ | 0.9 | $ | 5.0 | $ | — | $ | — | $ | 5.9 |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的兩個月 | 0.1 | 2.7 | — | — | 2.8 |
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| 非流動資產 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 38.1 | 213.0 | 11.6 | 2.7 | 265.4 |
| 截至2022年10月31日 | $ | 26.8 | $ | 161.4 | $ | 10.7 | $ | 2.5 | $ | 201.4 |
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收入根據銷售地點歸因於每個地理位置。
該公司目前在任何其他地理區域均未開展活躍業務。
16. 合併現金流量表附註
截至2022年12月31日，該公司的手頭現金為美元110.6百萬（2022 年 10 月 31 日：$269.3百萬) 和短期擔保投資憑證形式的現金等價物，為美元407.3百萬（2022 年 10 月 31 日：$309.0百萬）。
融資活動產生的負債變化包括以下內容：
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| 在截至12月31日的兩個月中 | | | | | 2022 |
| 租賃負債 | | 恢復條款 | 可轉換債務 | 可轉換債務的轉換功能 |
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| 期初餘額 | $ | 51.8 | | | $ | 0.4 | | $ | 244.6 | | $ | 43.9 | |
| 現金變動： | | | | | |
| 租賃負債的償還 | (0.5) | | | — | | — | | — | |
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| 融資現金流的變動總額 | (0.5) | | | — | | — | | — | |
| 非現金變動： | | | | | |
| 新租約 | 1.8 | | | — | | — | | — | |
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| 應計利息和增值 | — | | | — | | (6.6) | | — | |
| 外匯收益或（虧損） | 0.8 | | | — | | — | | — | |
可轉換債務轉換功能的公允價值收益/虧損 | — | | | — | | — | | (21.4) | |
| 以實物支付的應計利息 | — | | | — | | 12.4 | | — | |
| 非現金變化總額 | $ | 2.6 | | | $ | — | | $ | 5.8 | | $ | (21.4) | |
| 餘額，期末 | $ | 53.9 | | | $ | 0.4 | | $ | 250.4 | | $ | 22.5 | |
17。後續事件
集線器倉庫協議
2023年1月12日，公司與Pike Conductor DEV 1, LLC（“房東”）簽訂了轉租協議（“Hub Warehouse 協議”），概述了雙方在房東租賃財產（“房產”）上為羅切斯特樞紐建造、融資和租賃倉庫和行政大樓（“大樓”）方面各自的權利和義務。正如 Hub Warehouse 協議所述，公司將直接預付最高不超過 $58.6向房東支付了100萬美元，用於建築物的設計、工程和施工，截至2022年12月31日，該公司已預付了100萬美元41.5百萬美元58.6最大值為百萬。房東成功完成融資交易後，房東將向公司償還部分預付款，
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併財務報表
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
這樣公司的淨投資額將為美元14.5百萬美元用於租賃權改進。
建築物施工完成後，房東將把建築物和財產（統稱為 “場所”）租賃給公司。房舍租賃的期限將是建築物佔用證書籤發之日或2023年9月1日之前的期限，並且（視續期而定）可能延長至 48年份。如果房東未完成融資交易，則中心倉庫協議將作為該物業的地面租賃協議進行修訂並重述。
最高為 $ 的有條件承諾375來自美國能源部貸款計劃辦公室的百萬美元貸款
2023年2月27日，該公司宣佈已與美國能源部（“DOE”）貸款計劃辦公室簽訂了有條件承諾，提供最高為美元的貸款375.0百萬美元來自美國能源部的先進技術車輛製造計劃，用於羅切斯特中心的開發。這筆貸款的期限最長為 12財務結算後的幾年，貸款的利息將是 10自每筆貸款預付款之日起的三年期美國國債利率。該貸款仍有待長期協議文件以及在成交前滿足的某些條件。
18。重報未經審計的簡明合併財務報表
公司已確定，在截至2021年12月31日的兩個月中，公司可轉換債務和認股權證轉換特徵的公允價值重估所產生的金融工具的公允價值收益被低估了1,820萬美元。因此，對收益表和綜合收益表以及現金流量表和等值票據進行了相應的調整。在截至2021年12月31日的兩個月中，這些調整導致其他收入（支出）、税前淨收益、歸屬於Li-Cycle Holdings Corp. 股東的淨收入以及淨收入和綜合收益增加1,820萬美元；普通股每股收益（基本）增加0.12美元；普通股每股收益（攤薄）增加0.11美元。調整不會改變公司截至2022年12月31日或2021年12月31日的整體現金狀況，也不會影響財務狀況表或權益變動表。
該錯誤對截至2021年12月31日的兩個月財務報表的影響如下表所示。
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| 在截至2021年12月31日的兩個月中 | 此前曾報道 | 調整 | 重述 |
| 嵌入式衍生品的公允價值收益（虧損）（注11） | (9.1) | | 18.2 | 9.1 |
| 金融工具收益 | 16.0 | 18.2 | 34.2 |
| 淨收入 | 3.9 | 18.2 | 22.1 |
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| 每股收益-基本 | 0.02 | 0.12 | 0.14 |
| 每股收益——攤薄 | 0.02 | 0.11 | 0.13 |