表格 6-K
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
外國 私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
1934 年的《證券 交易法》
截至2023年4月26日
TENARIS, S.A.
( 註冊人姓名翻譯成英文)
皇家大道 26 號, 4 樓
L-2449 盧森堡
(主要 行政辦公室地址)
用複選框 標記表明註冊人是否在20-F或40-F的封面表格下提交年度報告。
表格 20-F _ö_ 表格 40-F ___
所附材料是根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-16條和表格6-K提供給美國證券交易委員會 的。本報告包含泰納瑞斯股份公司 截至2023年3月31日的三個月期間的合併簡明中期財務報表。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求, 註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 4 月 26 日
泰納瑞斯, S.A.
作者:/s/Cecilia Bilesio
塞西莉亞·比萊西奧
公司祕書
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期損益表
截至3月31日的三個月期間 | |||
2023 | 2022 | ||
注意事項 | (未經審計) | ||
淨銷售額 | 3 | 4,141,181 | 2,367,041 |
銷售成本 | 4 | (2,307,779) | (1,521,942) |
毛利 | 1,833,402 | 845,099 | |
銷售、一般和管理費用 | 5 | (487,347) | (364,922) |
其他營業收入(支出),淨額 | 5,299 | 4,077 | |
營業收入 | 1,351,354 | 484,254 | |
財務收入 | 6 | 47,887 | 8,825 |
財務成本 | 6 | (31,545) | (1,835) |
其他財務業績 | 6 | 4,477 | (8,108) |
非合併公司收益中的權益前收入和所得税 | 1,372,173 | 483,136 | |
非合併公司收益中的權益 | 14 | 53,006 | 87,604 |
所得税前收入 | 1,425,179 | 570,740 | |
所得税 | (295,972) | (67,307) | |
該期間的收入 | 1,129,207 | 503,433 | |
可歸因於: | |||
股東權益 | 1,128,627 | 502,774 | |
非控股權益 | 580 | 659 | |
1,129,207 | 503,433 | ||
期內歸屬於股東權益的每股收益: | |||
普通股加權平均數(千股) | 1,180,537 | 1,180,537 | |
基本和攤薄後每股收益(每股美元) | 0.96 | 0.43 | |
每個 ADS 的基本和攤薄收益(每個 ADS 美元)(*) | 1.91 | 0.85 |
(*)每個 ADS 等於兩股。
隨附附註是這些合併簡明 中期財務報表不可分割的一部分。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的 合併財務報表和附註一起閲讀。
1
合併 簡明中期財務報表 |
|
在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期綜合收益表
截至3月31日的三個月期間 | ||
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
該期間的收入 | 1,129,207 | 503,433 |
隨後可能重新歸類為損益的項目: | ||
貨幣折算調整 | 17,462 | 28,085 |
按公允價值計算的現金流套期保值和工具的價值變動 | 9,633 | (12,237) |
通過參與非合併公司: | ||
-貨幣折算調整 | 4,932 | 30,861 |
-現金流套期保值、按公允價值計算的工具和其他工具的價值變化 | (1,175) | (1,576) |
30,852 | 45,133 | |
不會重新歸類為損益的項目: | ||
重新衡量離職後福利債務 | - | (326) |
對不會重新分類的物品徵收所得税 | (1) | - |
重新衡量非合併公司的離職後福利債務 | 33 | (26) |
32 | (352) | |
該期間的其他綜合收入 | 30,884 | 44,781 |
該期間的綜合收入總額 | 1,160,091 | 548,214 |
可歸因於: | ||
股東權益 | 1,159,365 | 547,543 |
非控股權益 | 726 | 671 |
1,160,091 | 548,214 |
隨附附註是這些合併簡明 中期財務報表不可分割的一部分。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的 合併財務報表和附註一起閲讀。
2
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期財務狀況表
截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||
注意事項 | (未經審計) | |||||
資產 | ||||||
非流動資產 | ||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | 8 | 5,558,141 | 5,556,263 | |||
無形資產,淨額 | 9 | 1,331,221 | 1,332,508 | |||
使用權資產,淨額 | 10 | 112,363 | 111,741 | |||
對非合併公司的投資 | 14 | 1,597,442 | 1,540,646 | |||
其他投資 NC | 11 | 381,994 | 119,902 | |||
遞延所得税資產 | 228,501 | 208,870 | ||||
應收賬款,淨額 | 231,458 | 9,441,120 | 211,720 | 9,081,650 | ||
流動資產 | ||||||
庫存,淨額 | 3,991,501 | 3,986,929 | ||||
應收賬款和預付款,淨額 | 174,846 | 183,811 | ||||
流動税收資產 | 224,397 | 243,136 | ||||
貿易應收賬款,淨額 | 2,834,369 | 2,493,940 | ||||
衍生金融工具 加州 | 12 | 30,433 | 30,805 | |||
其他投資 C | 11 | 1,081,141 | 438,448 | |||
現金和現金等價物 | 11 | 861,494 | 9,198,181 | 1,091,527 | 8,468,596 | |
總資產 | 18,639,301 | 17,550,246 | ||||
公平 | ||||||
股東權益 | 15,065,074 | 13,905,709 | ||||
非控股權益 | 129,454 | 128,728 | ||||
權益總額 | 15,194,528 | 14,034,437 | ||||
負債 | ||||||
非流動負債 | ||||||
借款 | 56,739 | 46,433 | ||||
租賃負債 | 10 | 82,118 | 83,616 | |||
遞延所得税負債 | 329,861 | 269,069 | ||||
其他負債 | 233,499 | 230,142 | ||||
規定 | 103,215 | 805,432 | 98,126 | 727,386 | ||
流動負債 | ||||||
借款 | 536,907 | 682,329 | ||||
租賃負債 | 10 | 32,481 | 28,561 | |||
衍生金融工具 CL | 12 | 6,831 | 7,127 | |||
當前的納税負債 | 509,460 | 376,240 | ||||
其他負債 | 335,835 | 260,614 | ||||
規定 | 14,053 | 11,185 | ||||
客户預付款 | 136,172 | 242,910 | ||||
貿易應付賬款 | 1,067,602 | 2,639,341 | 1,179,457 | 2,788,423 | ||
負債總額 | 3,444,773 | 3,515,809 | ||||
權益和負債總額 | 18,639,301 | 17,550,246 |
隨附附註是這些合併簡明 中期財務報表不可分割的一部分。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的 合併財務報表和附註一起閲讀。
3
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期權益變動表
股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 資本 (1) | 法定儲備金 | 分享 高級 | 貨幣 翻譯 調整 | 其他 儲備 (2) | 已保留 收益 (3) | 總計 | 非控制性 利益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,138,681 | ) | (325,572 | ) | 13,461,638 | 13,905,709 | 128,728 | 14,034,437 | |||||||||||||||||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | - | 1,128,627 | 1,128,627 | 580 | 1,129,207 | |||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | - | - | - | 17,316 | - | - | 17,316 | 146 | 17,462 | |||||||||||||||||||||||||||
重新計算扣除税款後的離職後福利債務 | - | - | - | - | (1 | ) | - | (1 | ) | - | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益和現金流套期保值(扣除税款)按公允價值計算的工具價值變動 | - | - | - | - | 9,633 | - | 9,633 | - | 9,633 | |||||||||||||||||||||||||||
來自非合併公司的其他綜合收益 | - | - | - | 4,932 | (1,142 | ) | - | 3,790 | - | 3,790 | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收入 | - | - | - | 22,248 | 8,490 | - | 30,738 | 146 | 30,884 | |||||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收入總額 | - | - | - | 22,248 | 8,490 | 1,128,627 | 1,159,365 | 726 | 1,160,091 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,116,433 | ) | (317,082 | ) | 14,590,265 | 15,065,074 | 129,454 | 15,194,528 |
股東 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享
資本 (1) | 合法 儲備 | 分享
高級版 | 貨幣
翻譯 調整 | 其他
後備隊 (2) | 已保留
收益 (3) | 總計 | 非
控制
利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,051,133 | ) | (336,200 | ) | 11,439,587 | 11,960,578 | 145,124 | 12,105,702 | |||||||||||||||||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | - | 502,774 | 502,774 | 659 | 503,433 | |||||||||||||||||||||||||||
貨幣換算 調整 | - | - | - | 28,149 | - | - | 28,149 | (64 | ) | 28,085 | ||||||||||||||||||||||||||
扣除税款後的離職後福利債務的重新測量 | - | - | - | - | (356 | ) | - | (356 | ) | 30 | (326 | ) | ||||||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益和現金流套期保值按公允價值計算的工具 的價值變化,扣除税款 | - | - | - | - | (12,283 | ) | - | (12,283 | ) | 46 | (12,237 | ) | ||||||||||||||||||||||||
來自非合併公司的 其他綜合收益 | - | - | - | 30,861 | (1,602 | ) | - | 29,259 | - | 29,259 | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的其他 綜合收益(虧損) | - | - | - | 59,010 | (14,241 | ) | - | 44,769 | 12 | 44,781 | ||||||||||||||||||||||||||
期內 綜合收益(虧損)總額 | - | - | - | 59,010 | (14,241 | ) | 502,774 | 547,543 | 671 | 548,214 | ||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日的餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (992,123 | ) | (350,441 | ) | 11,942,361 | 12,508,121 | 145,795 | 12,653,916 |
(1)該公司的法定股本為單一類別的25億股,面值為每股1.00美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日,共發行了1,180,536,830股 。所有已發行股票均已全額支付。
(2)其他儲備金主要包括與非控股權益的交易 但不會導致控制權喪失的結果、離職後福利債務的重新計量以及現金流套期保值和以公允價值計量的其他綜合收益的金融工具的價值變化。
(3)附註15中披露了盧森堡法律對利潤分配和分紅支付的限制。
隨附附註是這些合併簡明 中期財務報表不可分割的一部分。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的 合併財務報表和附註一起閲讀。
4
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期現金流量表
截至3月31日的三個月期間 | |||
注意事項 | 2023 | 2022 | |
(未經審計) | |||
來自經營活動的現金流 | |||
該期間的收入 | 1,129,207 | 503,433 | |
對以下各項的調整: | |||
折舊和攤銷 | 8, 9 & 10 | 125,453 | 143,076 |
應計所得税減去付款 | 188,856 | 6,915 | |
非合併公司收益中的權益 | 14 | (53,006) | (87,604) |
應計利息減去付款,淨額 | (3,700) | (1,300) | |
條款的變化 | 7,957 | 6,888 | |
營運資金的變化 (*) | (460,557) | (591,821) | |
其他和貨幣折算調整 | (13,440) | (6,191) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 920,770 | (26,604) | |
來自投資活動的現金流 | |||
資本支出 | 8 & 9 | (117,088) | (66,934) |
不動產、廠房和設備供應商的預先變更 | 33 | (18,565) | |
處置不動產、廠房和設備及無形資產所得收益 | 4,796 | 4,819 | |
證券投資的變化 | (890,636) | 109,236 | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (1,002,895) | 28,556 | |
來自融資活動的現金流量 | |||
租賃負債的支付 | (10,758) | (15,678) | |
借款收益 | 559,274 | 268,143 | |
償還借款 | (679,892) | (256,144) | |
用於融資活動的淨現金 | (131,376) | (3,679) | |
現金和現金等價物減少 | (213,501) | (1,727) | |
現金及現金等價物的變動 | |||
在時期開始時 | 1,091,433 | 318,067 | |
匯率變動的影響 | (16,518) | (2,021) | |
現金和現金等價物減少 | (213,501) | (1,727) | |
在三月三十一日 | 861,414 | 314,319 | |
在三月三十一日 | |||
現金和現金等價物 | 2023 | 2022 | |
現金和銀行存款 | 861,494 | 315,399 | |
銀行透支 | (80) | (1,080) | |
861,414 | 314,319 |
(*)營運資金的變化不包括非現金變動 ,這是由於功能貨幣與美元不同的子公司使用的匯率變動,截至2023年3月的三個月期間 為940萬美元,截至2022年3月的三個月期間為1,680萬美元。
隨附附註是這些合併簡明 中期財務報表不可分割的一部分。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的 合併財務報表和附註一起閲讀。
5
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期財務報表附註
1 | 一般信息 |
2 | 會計政策和列報基礎 |
3 | 區段信息 |
4 | 銷售成本 |
5 | 銷售、一般和管理費用 |
6 | 財務業績 |
7 | 股息分配 |
8 | 不動產、廠房和設備,淨額 |
9 | 無形資產,淨額 |
10 | 使用權資產、淨負債和租賃負債 |
11 | 現金和現金等價物及其他投資 |
12 | 衍生金融工具 |
13 | 公允價值層次結構內的金融工具類別和分類 |
14 | 對非合併公司的投資 |
15 | 利潤分配的意外情況、承諾和限制 |
16 | 取消沙特鋼管公司的所有權契約 |
17 | 阿根廷的外匯管制措施 |
18 | 關聯方交易 |
19 | 委內瑞拉子公司的國有化 |
20 | NKKTubes 合資企業的終止 |
21 | 報告期之後的活動 |
6
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
合併簡明中期財務報表附註
1 | 一般信息 |
Tenaris S.A.(以下簡稱 “公司”)是一家上市有限公司 責任公司(societé anonyme)根據盧森堡大公國於2001年12月17日頒佈的法律。公司 直接或間接持有鋼管制造和分銷業務中多家子公司的控股權。 這些合併簡明中期財務報表中提及 “泰納瑞斯” 是指泰納瑞斯股份公司及其合併的 子公司。公司主要子公司名單載於公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併 財務報表附註32。
該公司的股票在意大利證券交易所和 墨西哥證券交易所交易,其美國存託證券(“ADS”)在紐約證券交易所交易。
公司董事會於2023年4月26日批准發佈這些合併簡明中期財務報表 。
2 | 會計政策和列報基礎 |
這些合併簡明中期財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈並由歐盟(“歐盟”)採用的國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制 。編制這些合併簡明 中期財務報表時使用的會計政策與截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表中使用的會計政策一致。這些合併簡明中期財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表 一起閲讀,後者是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》 (“IFRS”)和歐盟通過的國際財務報告準則編制的。
編制合併簡明中期財務報表 要求管理層做出某些會計估計和假設,這些估計和假設可能會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債金額 、或有負債的披露,以及 報告期的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。涉及重大估計或判斷的主要領域是商譽和長期資產的減值 、聯營企業投資的減值;所得税;庫存過時;意外開支;貿易應收賬款備抵金 ;離職後福利和其他長期福利;業務合併;不動產、廠房和設備 以及其他長期資產的使用壽命;某些金融工具的公允價值估算和財產所有權限制。在 期間,重大會計估計和判決沒有重大變化。
泰納瑞斯仔細評估了氣候變化和能源 轉型對其業務、市場風險以及有形和無形資產的潛在影響,並相應地調整其業務戰略。 這些事件並未對編制這些合併簡明中期 財務報表時使用的管理判斷和估計產生重大影響。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表附註37。
在合併中,泰納瑞斯子公司之間交易的重大公司間交易、餘額和未實現收益(虧損) 已消除。但是,由於 某些子公司的本位幣是其各自的當地貨幣,因此會產生一些公司間交易產生的財務收益(虧損)。 這些包含在合併簡明中期損益表中 其他財務業績.
自2023年1月1日起,公司將其巴西子公司 的本位貨幣從巴西雷亞爾改為美元。
這一決定是由於其巴西子公司 在OCTG和管道國際市場的參與度大幅增加,這一趨勢始於近年來,並在2022年得到加強, 本地業務在泰納瑞斯國際商業和供應鏈系統中的整合水平有所提高, 以及主要的國際和本地 簽訂了主要的購買協議合同和長期銷售協議合同石油公司都與美元掛鈎。當地鋼鐵價格也受到美元/巴西雷亞爾波動的影響。
7
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
在此期間 期間,估值技術沒有重大變化,自截至2022年12月31日的年度以來,任何風險管理政策也沒有任何變化。
2022年12月31日之後適用的會計公告, 以及截至本合併簡明中期財務報表發佈之日,均未對公司的財務 狀況或經營業績產生重大影響。
必要時,對某些比較金額進行了重新分類 ,以適應本期列報方式的變化。
3 | 區段信息 |
可申報的運營部門
(所有金額均以百萬美元計)
截至2023年3月31日的三個月期間-(未經審計) | 試管 | 其他 | 總計 |
管理層觀點-營業收入 | 1,349 | 35 | 1,384 |
銷售成本的差異 | (32) | ||
銷售、一般和管理費用的差異 | (1) | ||
國際財務報告準則——營業收入 | 1,351 | ||
財務收入(支出),淨額 | 21 | ||
非合併公司收益中的權益前收入和所得税 | 1,372 | ||
非合併公司收益中的權益 | 53 | ||
所得税前收入 | 1,425 | ||
淨銷售額 | 3,974 | 167 | 4,141 |
折舊和攤銷 | 120 | 5 | 125 |
截至2022年3月31日的三個月期間-(未經審計) | 試管 | 其他 | 總計 |
管理層觀點-營業收入 | 410 | 5 | 415 |
銷售成本的差異 | 70 | ||
銷售、一般和管理費用的差異 | (1) | ||
國際財務報告準則——營業收入 | 484 | ||
財務收入(支出),淨額 | (1) | ||
非合併公司收益中的權益前收入和所得税 | 483 | ||
非合併公司收益中的權益 | 88 | ||
所得税前收入 | 571 | ||
淨銷售額 | 2,203 | 164 | 2,367 |
折舊和攤銷 | 137 | 6 | 143 |
在截至2023年3月31日 31日和2022年3月的三個月中,各細分市場之間的交易在合併中被淘汰,主要與廢料、能源、 剩餘原材料和其他細分市場向管材板塊的銷售額分別為3,030萬美元和1,320萬美元有關。
在總收入方面,《國際財務報告準則》和管理層的觀點 之間沒有實質性差異。
國際財務報告準則下的營業收入與管理層 觀點之間的差異主要與銷售成本和其他細微的時間差異有關。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表附註二.C “細分市場信息”。
除了上面核對的金額 外,淨收入的主要差異還源於功能貨幣對財務業績的影響,遞延所得税 以及對非合併公司的投資結果。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
地理信息
北美 | 南美洲 | 歐洲 | 亞太地區、中東和非洲 (*) | 總計 | |
截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||
淨銷售額 | 2,264,225 | 1,060,176 | 286,429 | 530,351 | 4,141,181 |
資本支出 | 36,521 | 58,948 | 16,788 | 4,831 | 117,088 |
折舊和攤銷 | 71,096 | 25,260 | 17,829 | 11,268 | 125,453 |
截至2022年3月31日的三個月期間 | |||||
淨銷售額 | 1,370,987 | 441,311 | 267,191 | 287,552 | 2,367,041 |
資本支出 | 33,627 | 15,525 | 9,731 | 8,051 | 66,934 |
折舊和攤銷 | 81,103 | 27,901 | 19,241 | 14,831 | 143,076 |
(*)從 2023 年 1 月 1 日起,亞太地區、中東和 非洲航段合併為一個地域細分市場。
淨銷售額與地理信息的分配基於所售產品的最終 目的地。折舊和攤銷的分配基於標的 資產的地理位置。
沒有來自外部客户的收入歸因於公司 註冊國(盧森堡)。公司收入的主要來源國是美國、阿根廷、墨西哥、 加拿大、哥倫比亞、意大利和巴西。
收入主要在某個時間點確認 給直接客户,此時控制權已移交,並且沒有未履行的履約義務可能會影響客户對產品的接受 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間, 與政府機構相關的收入分別約為27%和21%。
按市場劃分的管材細分市場收入:
(所有金額均以百萬美元計)
截至3月31日的三個月期間 | ||
收入管道 | 2023 | 2022 |
(未經審計) | ||
石油和天然氣 | 3,504 | 1,835 |
石油和天然氣加工廠 | 212 | 168 |
工業、電力及其他 | 258 | 200 |
總計 | 3,974 | 2,203 |
4 | 銷售成本 |
截至3月31日的三個月期間 | ||
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
期初的庫存 | 3,986,929 | 2,672,593 |
另外:該期間的費用 | ||
原材料、能源、消耗品及其他 | 1,520,944 | 1,328,278 |
服務和費用 | 105,993 | 68,874 |
勞動力成本 | 340,256 | 260,178 |
不動產、廠房和設備的折舊 | 98,163 | 108,344 |
無形資產的攤銷 | 2,952 | 1,761 |
使用權資產的折舊 | 6,923 | 8,677 |
維護費用 | 89,212 | 55,338 |
報廢補貼 | (11,250) | 4,186 |
税收 | 95,165 | 10,988 |
其他 | 63,993 | 34,852 |
2,312,351 | 1,881,476 | |
減去:期末存貨 | (3,991,501) | (3,032,127) |
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2,307,779 | 1,521,942 |
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
5 | 銷售、一般和管理費用 |
截至3月31日的三個月期間 | ||
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
服務和費用 | 39,962 | 32,480 |
勞動力成本 | 150,297 | 126,020 |
不動產、廠房和設備的折舊 | 4,902 | 5,353 |
無形資產的攤銷 | 7,863 | 15,041 |
使用權資產的折舊 | 4,650 | 3,900 |
運費和其他銷售費用 | 198,106 | 142,270 |
意外開支準備金 | 7,361 | 1,538 |
可疑賬户備抵金 | (213) | (34) |
税收 | 51,008 | 22,706 |
其他 | 23,411 | 15,648 |
487,347 | 364,922 |
6 | 財務業績 |
截至3月31日的三個月期間 | ||
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
利息收入 | 44,465 | 8,825 |
FVTPL金融資產FV變動的淨業績 | 3,422 | - |
財務收入 | 47,887 | 8,825 |
財務成本 | (31,545) | (1,835) |
外匯交易淨額結果 | 7,333 | 17,152 |
外匯衍生品合約淨業績 | (2,736) | (25,207) |
其他 | (120) | (53) |
其他財務業績 | 4,477 | (8,108) |
淨財務業績 | 20,819 | (1,118) |
財務收入:在截至2023年3月的三個月期間, 2022年分別包括與FVTPL持有的工具相關的340萬美元和330萬美元利息。
外匯衍生品合約結果: 在截至2023年3月的三個月期間 期間,主要包括涵蓋貿易、社會和財政應收賬款的衍生品損失,主要由涵蓋貿易、社會和財政應付賬款的衍生品收益所抵消,其中以墨西哥比索計算的貿易、社會和財政應付賬款的收益抵消。
在截至2022年3月的三個月期間,主要包括涵蓋巴西雷亞爾和墨西哥比索應收賬款淨額的衍生品虧損 ,以及涵蓋歐元和 日元淨負債的衍生品虧損。
7 | 股息分配 |
2023年2月15日,公司董事會提議 批准將於2023年5月3日舉行的年度股東大會,支付每股0.51美元 (每股ADS1.02美元)的年度股息,約合6.02億美元,其中包括2022年11月23日支付的每股0.17美元(每股ADS0.34美元)或約2.01億美元的中期股息。如果年度股息獲得股東批准,則將在2023年5月24日支付每股0.34美元(每股ADS0.68美元)的股息,約合4.01億美元,除息日為2023年5月22日。這些合併簡明 中期財務報表並未反映應付股息。
2022年5月3日,公司股東批准了每股0.41美元(每股ADS0.82美元)的年度股息 。批准的金額包括先前於2021年11月24日支付的中期股息,金額為每股0.13美元(每股ADS0.26美元)。餘額為每股0.28美元(每股ADS0.56美元),於2022年5月25日支付, ,金額約為3.31億美元。總的來説,2021年11月支付的中期股息和2022年5月支付的餘額約為4.84億美元。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
8 | 不動產、廠房和設備,淨額 |
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
截至3月31日的三個月期間 | ||
期初淨賬面金額 | 5,556,263 | 5,824,801 |
貨幣折算調整 | 8,768 | 6,350 |
增補 | 107,612 | 59,874 |
處置/消費 | (11,456) | (5,698) |
調動/重新分類 | 19 | 129 |
折舊費 | (103,065) | (113,697) |
在三月三十一日 | 5,558,141 | 5,771,759 |
有關公司子公司沙特鋼管公司(“SSPC”)在沙特阿拉伯持有的某些持有 價值為5,620萬美元的限制性資產的描述,請參閲附註16, 泰納瑞斯持有47.79%的股份。
9 | 無形資產,淨額 |
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
截至3月31日的三個月期間 | ||
期初淨賬面金額 | 1,332,508 | 1,372,176 |
貨幣折算調整 | 71 | 3,064 |
增補 | 9,476 | 7,060 |
處置/消費 | - | (34) |
調動/重新分類 | (19) | (129) |
攤銷費 | (10,815) | (16,802) |
在三月三十一日 | 1,331,221 | 1,365,335 |
10 | 使用權資產、淨負債和租賃負債 |
使用權資產,淨演變量
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
截至3月31日的三個月期間 | ||
期初淨賬面金額 | 111,741 | 108,738 |
貨幣折算調整 | 108 | 88 |
增補 | 12,345 | 25,980 |
處置/消費 | (258) | (2,574) |
折舊費 | (11,573) | (12,577) |
在三月三十一日 | 112,363 | 119,655 |
使用權資產,按標的類別劃分的淨值
在三月三十一日 | 截至12月31日, | |
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
土地和民用建築 | 23,791 | 24,637 |
工業建築、廠房和生產設備 | 73,155 | 72,883 |
車輛、傢俱和固定裝置 | 14,509 | 13,249 |
其他 | 908 | 972 |
112,363 | 111,741 |
使用權資產的折舊主要包含在管道板塊中。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
租賃負債的演變
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
截至3月31日的三個月期間 | ||
期初淨賬面金額 | 112,177 | 117,285 |
翻譯差異 | 762 | (84) |
增補 | 12,345 | 25,980 |
取消 | (259) | (3,907) |
償還包括利息在內的租賃負債 | (11,316) | (16,211) |
應計利息 | 890 | 813 |
在三月三十一日 | 114,599 | 123,876 |
截至2023年3月31日,到期日少於1年、在2至5年和超過5年的剩餘還款額分別約為28%、43%和29%。
截至2022年3月31日,到期日少於1年、在2至5年和超過5年的剩餘還款額分別約為28%、38%和34%。
11 | 現金和現金等價物及其他投資 |
在三月三十一日 | 截至12月31日, | |
2023 | 2022 | |
現金和現金等價物 | (未經審計) | |
銀行現金 | 154,848 | 149,424 |
流動性基金 | 432,926 | 422,859 |
短期投資 | 273,720 | 519,244 |
861,494 | 1,091,527 | |
其他投資——當前 | ||
債券和其他固定收益 | 298,422 | 211,953 |
固定收益(定期存款、零息債券、商業票據) | 731,716 | 196,152 |
基金投資 | 51,003 | 30,343 |
1,081,141 | 438,448 | |
其他投資-非流動投資 | ||
債券和其他固定收益 | 375,677 | 113,574 |
其他 | 6,317 | 6,328 |
381,994 | 119,902 |
12 | 衍生金融工具 |
在三月三十一日 | 截至12月31日, | |
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
衍生品對衝借款和投資 | 11,680 | 6,480 |
其他衍生品 | 18,753 | 24,325 |
公允價值為正的合約 | 30,433 | 30,805 |
其他衍生品 | 6,831 | 7,127 |
公允價值為負的合約 | 6,831 | 7,127 |
12
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
13 | 公允價值層次結構內的金融工具類別和分類 |
下表説明瞭截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值估值 金融工具的三個層次以及按攤銷成本計量的等級。
攜帶 金額 |
測量類別 | 按公允價值計算 | ||||
2023 年 3 月 31 日-(未經審計) | 攤銷成本 | 公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |
資產 | ||||||
現金和現金等價物 | 861,494 | 428,568 | 432,926 | 432,926 | - | - |
其他投資 | 1,081,141 | 731,716 | 349,425 | 349,425 | - | - |
固定收益(定期存款、零息債券、商業票據) | 731,716 | 731,716 | - | - | - | - |
美國主權法案 | 202,982 | 202,982 | - | - | - | - |
非美國主權法案 | 15,831 | 15,831 | - | - | - | - |
存款證 | 169,627 | 169,627 | - | - | - | - |
商業票據 | 140,491 | 140,491 | - | - | - | - |
其他注意事項 | 202,785 | 202,785 | - | - | - | - |
債券和其他固定收益 | 298,422 | - | 298,422 | 298,422 | - | - |
美國政府證券 | 171 | - | 171 | 171 | - | - |
非美國政府證券 | 70,693 | - | 70,693 | 70,693 | - | - |
公司證券 | 227,558 | - | 227,558 | 227,558 | - | - |
共同基金 | 51,003 | - | 51,003 | 51,003 | - | - |
衍生金融工具 | 30,433 | - | 30,433 | - | 30,433 | - |
其他非流動投資 | 381,994 | - | 381,994 | 375,677 | - | 6,317 |
債券和其他固定收益 | 375,677 | - | 375,677 | 375,677 | - | - |
其他投資 | 6,317 | - | 6,317 | - | - | 6,317 |
貿易應收賬款 | 2,834,369 | 2,834,369 | - | - | - | - |
應收賬款 C 和 NC (*) | 406,304 | 123,832 | 48,659 | - | - | 48,659 |
其他應收賬款 | 172,491 | 123,832 | 48,659 | - | - | 48,659 |
其他應收賬款(非金融) | 233,813 | - | - | - | - | - |
總計 | 4,118,485 | 1,243,437 | 1,158,028 | 30,433 | 54,976 | |
負債 | ||||||
借款 C 和 NC | 593,646 | 593,646 | - | - | - | - |
貿易應付賬款 | 1,067,602 | 1,067,602 | - | - | - | - |
租賃負債 C 和 NC | 114,599 | 114,599 | - | - | - | - |
衍生金融工具 | 6,831 | - | 6,831 | - | 6,831 | - |
總計 | 1,775,847 | 6,831 | - | 6,831 | - |
攜帶 金額 |
測量類別 | 按公允價值計算 | ||||
2022年12月31日 | 攤銷成本 | 公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |
資產 | ||||||
現金和現金等價物 | 1,091,527 | 668,668 | 422,859 | 422,859 | - | - |
其他投資 | 438,448 | 196,152 | 242,296 | 242,296 | - | - |
固定收益(定期存款、零息債券、商業票據) | 196,152 | 196,152 | - | - | - | - |
存款證 | 36,167 | 36,167 | - | - | - | - |
商業論文 | 19,785 | 19,785 | - | - | - | - |
其他注意事項 | 140,200 | 140,200 | - | - | - | - |
債券和其他固定收益 | 211,953 | - | 211,953 | 211,953 | - | - |
非美國政府證券 | 108,310 | - | 108,310 | 108,310 | - | - |
公司證券 | 103,643 | - | 103,643 | 103,643 | - | - |
共同基金 | 30,343 | - | 30,343 | 30,343 | - | - |
衍生金融工具 | 30,805 | - | 30,805 | - | 30,805 | - |
其他非流動投資 | 119,902 | - | 119,902 | 113,574 | - | 6,328 |
債券和其他固定收益 | 113,574 | - | 113,574 | 113,574 | - | - |
其他投資 | 6,328 | - | 6,328 | - | - | 6,328 |
貿易應收賬款 | 2,493,940 | 2,493,940 | - | - | - | - |
應收賬款 C 和 NC (*) | 395,531 | 105,397 | 48,659 | - | - | 48,659 |
其他應收賬款 | 154,056 | 105,397 | 48,659 | - | - | 48,659 |
其他應收賬款(非金融) | 241,475 | - | - | - | - | - |
總計 | 3,464,157 | 864,521 | 778,729 | 30,805 | 54,987 | |
負債 | ||||||
借款 C 和 NC | 728,762 | 728,762 | - | - | - | - |
貿易應付賬款 | 1,179,457 | 1,179,457 | - | - | - | - |
租賃負債 C 和 NC | 112,177 | 112,177 | - | - | - | - |
衍生金融工具 | 7,127 | - | 7,127 | - | 7,127 | - |
總計 | 2,020,396 | 7,127 | - | 7,127 | - |
(*)包括與非流動衍生金融工具 工具相關的餘額以及我們委內瑞拉公司的利息,見附註19。
在此期間,各關卡之間沒有轉移。
13
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
在活躍市場交易的金融工具的公允價值以 報告日的市場報價為基礎。如果 交易所、交易商、經紀商、行業團體、定價服務機構或監管機構隨時可以定期獲得報價,並且這些價格代表 在正常交易基礎上實際和定期發生的市場交易,則該市場被視為活躍。公司持有的金融資產使用的報價市場價格是當前 的出價。這些工具包含在第一級,主要包括公司和主權債務證券。
未在活躍市場交易的金融工具(例如某些債務證券、原始到期日超過三個月的存款證、遠期和利息 利率衍生工具)的公允價值是通過使用估值技術確定的,這些估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據 ,並儘可能少地依賴實體特定的估計。如果對儀器進行估值所需的所有重要輸入均可觀察,則 該儀器包含在第 2 級。公司使用截至估值日 從市場貢獻者那裏獲得的買入價格、利息 利率曲線、經紀商報價、當前匯率、遠期匯率和隱含波動率對該水平中包含的資產和負債進行估值。
所有未償還衍生品的公允價值是使用特定的 定價模型確定的,這些模型包括在市場上可觀察到的投入,或者可以從可觀察的數據中得出或得到證實的投入。遠期外匯合約的公平 價值是根據可觀察到的收益率曲線以每種貨幣計算的未來現金流的淨現值計算的 ,按估值日的即期匯率轉換為美元。
如果一項或多項重要輸入不是基於可觀察到的市場 數據,則這些工具將包含在第 3 級。公司使用可觀察的市場投入 和管理假設對該水平的資產和負債進行估值,這些假設反映了公司對市場參與者在衡量之日如何定價資產或負債 的最佳估計。該水平的主要餘額包括與公司在委內瑞拉公司的權益相關的應收賬款淨額,總額約為4,870萬美元,這反映了對公允價值的最佳估計,該估算是使用 附註19中提到的獎勵購買協議產生的潛在交易價值應用加權情景的概率計算得出的。
借款主要由固定利率債務和浮動利率 債務組成,其中短期部分的利息已經固定。它們歸類為其他金融負債,並按攤餘成本計量 。該公司估計,截至2023年3月31日,其主要金融負債的公允價值約為其賬面金額 的99%,包括應計利息,而截至2022年12月31日的這一比例為99.2%。公允價值是使用 浮動利率工具的標準估值方法和折扣流量的可比市場利率計算得出的。
14 | 對非合併公司的投資 |
本附註補充了公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表 附註13,應與附註13一起閲讀。
截至3月31日的三個月期間 | ||
2023 | 2022 | |
(未經審計) | ||
在時期開始時 | 1,540,646 | 1,383,774 |
翻譯差異 | 4,932 | 30,861 |
非合併公司收益中的權益 | 53,006 | 102,528 |
非合併公司的減值損失 (*) | - | (14,924) |
股權儲備和其他方面的減少 | (1,142) | (1,602) |
在期末 | 1,597,442 | 1,500,637 |
(*)截至2022年3月31日的三個月期間,包括與PAO Severstal(“Severstal”)的合資企業相關的1490萬美元減值。
a) | 特爾尼姆 |
Ternium S.A.(“Ternium”) 是一家鋼鐵生產商,在墨西哥、阿根廷、巴西、哥倫比亞、美國和危地馬拉設有生產設施,也是泰納瑞斯 為其管道業務提供圓鋼棒和扁鋼產品的主要供應商之一。
14
合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
截至2023年3月31日,Ternium在紐約證券交易所報價 的ADS的收盤價為每股ADS41.26美元,使泰納瑞斯的所有權市值約為9.478億美元。 根據Ternium的合併簡明中期 財務報表,截至該日,泰納瑞斯在Ternium的所有權的賬面價值約為14.08億美元。每當事件或情況 表明資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會審查其對Ternium的參與情況。截至2023年3月31日,公司得出結論,賬面金額 未超過投資的可收回價值。
2023年4月24日,Ternium Argentina董事會批准 以約6.24億美元的美元計價的阿根廷債券支付實物股息。考慮到 阿根廷外匯限制的影響,當這些金融工具轉讓 給 Ternium Argentina S.A. 的控股股東時,將產生負面影響。
b) | 烏斯米納斯 |
Usinas Siderúrgicas de Minas Gerais S.A.(“Usiminas”) 是一家巴西生產用於能源、汽車和其他行業的高品質扁鋼產品的生產商。
2023 年 3 月 30 日,該公司的子公司 Confab 與 泰納瑞斯的子公司 Ternium Investments 和 Ternium Argentina(均構成了 Usiminas 控制集團內的 T/T 集團)簽訂了股票購買協議,按其目前參與的 T/T 集團的比例從 NSC 集團收購 Usiminas 的 6,870 萬股普通股,價格為 BRL10 每股普通股(約1.9美元)。根據該交易,泰納瑞斯 將支付大約 BRL110 百萬美元(約合2160萬美元)的現金購買1100萬股普通股,將其在Usiminas控制集團中的參與度增加到9.8%。本次交易完成後,T/T集團將在對照組中持有61.3%的股份 ,而NSC集團和Previdencia Usiminas(Usiminas員工養老基金)將分別持有31.7%和7%, 。該交易須經巴西反壟斷機構批准,資金將來自手頭現金。
該公司將繼續對Usiminas產生重大影響, 因此,將繼續使用權益法對其投資進行核算。
收盤時,現有的Usiminas股東協議將被新的股東協議所取代 ,該協議規定了Usiminas的新治理結構。T/T集團將提名Usiminas 董事會的多數成員、首席執行官和Usiminas董事會的其他四名成員。在分配給 T/T Group 的職位中,泰納瑞斯將保留提名一名Usiminas董事會成員和一名Usiminas 董事會成員的權利。普通決策可以獲得Usiminas控股集團55%多數股份的批准。
在交易完成兩週年後的任何時候, T/T 集團都有權以每股 BRL10 和 期權行使前40個交易日的平均每股價格購買NSC集團在Usiminas控制集團的剩餘權益(1.531億股普通 股)。此外,NSC集團將有權在交易完成後的任何時候從對照組中提取剩餘的股份 並在公開市場上出售,此前T/T集團有機會以每股40個交易日的平均價格 購買這些股票,並有權在收盤兩週年後的任何時候通過 向T/T集團出售此類股票每股 BRL10。Confab將有權但沒有義務按其目前在T/T集團的參與比例參與每筆此類交易 。
如果收購完成 的先決條件得到滿足並且收購完成,公司將對交易進行核算。
截至2023年3月31日,B3——Brasil Bolsa Balcão S.A的Usiminas普通股 和優先股的收盤價分別為7.97巴西雷亞爾(1.57美元)和7.29巴西雷亞爾(1.43美元),這使得 泰納瑞斯的所有權市值約為5,910萬美元。截至該日,泰納瑞斯在Usiminas的 所有權的賬面價值約為1.169億美元。
每當事件或情況 表明資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會審查其在Usiminas的參與情況。截至2023年3月31日,公司得出結論,賬面金額 未超過投資的可收回價值。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
c) | 泰奇根 |
Techgen S.A. de C.V.(“Techgen”)是一家墨西哥公司, 在墨西哥新萊昂州的佩斯奎裏亞地區經營一家天然氣聯合循環發電廠, 的發電容量為900兆瓦。截至2023年3月31日,泰納瑞斯持有Techgen22%的股本,其子公司Ternium 和Tecpetrol Internacional S.L.(泰納瑞斯和Ternium的控股股東聖福斯丁公司的全資子公司), 分別實益持有48%和30%。截至2023年3月31日,泰納瑞斯在Techgen的所有權的賬面價值約為4530萬美元。
Techgen簽訂了某些運輸 容量協議、與設備相關的設備和其他服務,以及購買清潔能源證書的協議。 截至2023年3月31日,泰納瑞斯在這些協議下的風險敞口分別為4180萬美元、90萬美元和1,710萬美元。
Techgen的贊助商向Techgen發放了某些次級貸款。 截至2023年3月31日,這些次級貸款的未償本金總額為2.642億美元,其中5,810萬美元 對應泰納瑞斯的出資。
2019年2月13日,Techgen與多家銀行簽訂了6.4億美元的銀團貸款協議,為現有貸款再融資,從而發放了先前由Techgen股東發行的某些公司 擔保,以擔保替代的貸款。
現有的銀團貸款協議對發起人沒有追索權。 Techgen根據該協議承擔的義務由墨西哥證券信託(涵蓋股票、資產、賬户和合同權利)、 賬户質押和某些直接協議(此類交易的慣例)提供擔保。公司墨西哥子公司Tubos de Acero de Mexico, S.A.(“Tamsa”)收購Techgen產生的22% 能源的商業條款和條件 基本保持不變。
根據貸款協議,Techgen承諾維持一個還本付息 儲備賬户,用於支付連續兩個季度到期的還本付息;該賬户由為Techgen的贊助商賬户發行的備用信用證 提供資金,比例與他們各自參與Techgen的比例成比例。因此,該公司 申請了涵蓋還本付息覆蓋率22%的備用信用證,截至2023年3月31日,該覆蓋率為1,090萬美元。
d) | 全球管道公司 |
Global Pipe Company(“GPC”)是一家沙特和德國的合資企業, 成立於2010年,位於沙特阿拉伯朱拜勒,生產直縫埋弧焊管。泰納瑞斯目前通過其子公司SSPC擁有GPC35%的股本。截至2023年3月31日,泰納瑞斯在GPC的所有權的賬面價值約為 2390萬美元。
SSPC和GPC的其他三位所有者已經發行了公司擔保 ,以確保償還GPC與沙特投資發展基金、沙特英國銀行、National 商業銀行和沙特法國銀行簽訂的貸款協議,為GPC的資本支出和營運資金提供資金。截至2023年3月31日,SSPC已發放總額高達9300萬美元的擔保。
2022年12月,擁有GPC另外35%權益的德國公司EEW表示打算以990萬美元的現金出售其在GPC的全部權益,併發放EEW對GPC債務的公司 擔保。SSPC和另一位擁有GPC20%權益的股東行使了各自的優先拒絕權 。每一次此類收購都必須獲得慣常條件,包括競爭許可和銀行同意。 如果兩項收購都完成,SSPC將額外收購GPC22.3%的權益(因此總利息為57.3%),並將承擔EEW的部分公司擔保(因此,根據截至2023年3月31日的債務金額,SSPC在擔保下的風險敞口將增加到1.529億美元 )。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
15 | 利潤分配的意外情況、承諾和限制 |
(i) | 突發事件 |
泰納瑞斯 不時受到各種索賠、訴訟和其他法律訴訟的約束,包括客户、員工、税務和環境相關索賠,在這些索賠中, 第三方要求支付所謂的損害賠償、損失賠償或賠償。管理層在法律 法律顧問的協助下,定期審查每項重大事項的狀況並評估潛在的財務風險。
其中一些索賠、訴訟和其他法律程序涉及非常複雜的問題,而且這些問題往往存在很大的不確定性,因此,損失概率和損失估計 很難確定。因此,對於此類索賠、訴訟和其他法律訴訟的很大一部分, 公司無法可靠地估計該訴訟的最終解決將產生的預期財務影響。 在這些情況下,公司沒有為這些案件的潛在結果累積準備金。
如果認為索賠、訴訟或其他程序可能造成潛在損失 ,並且可以合理估算金額,則記錄準備金。意外損失應計額反映了根據截至財務報表編制之日管理層掌握的信息 對將要發生的損失的合理估計, 還考慮了訴訟和和解策略。在少數正在進行的案件中,公司能夠對預期損失或可能損失的範圍做出可靠的 估計,在某些情況下,根據發生的可能性,已經為此類損失累積了準備金 ,但認為逐案公佈這些信息將嚴重損害泰納瑞斯在正在進行的法律訴訟或任何相關的和解討論中的地位。因此,在這些情況下,公司披露了有關意外開支性質的 信息,但沒有透露其對潛在損失範圍的估計。
公司認為,根據目前獲得的信息,這些合併簡明中期財務報表中記錄的潛在虧損準備金總額是足夠的。但是, 如果管理層的估計被證明不正確,則流動儲備可能不足,公司可能會對收益產生費用 ,這可能會對其經營業績、財務狀況、淨資產和現金流產生重大不利影響。
以下是泰納瑞斯的重大法律訴訟的摘要描述 ,截至本合併簡明中期財務報表發佈之日,這些訴訟尚未完成。此外,泰納瑞斯還受到 其他法律訴訟的約束,據信這些訴訟都不是實質性的。
§ | CSN 與 2012 年 1 月收購 Usiminas 有關的索賠 |
該公司的巴西子公司Confab是Companhia Siderúrgica Nacional(“CSN”)和與CSN有關聯的多家實體在巴西對2012年1月收購Usiminas控制集團股份的 Confab和幾家Ternium子公司提起的訴訟中的被告之一。
CSN的訴訟稱,根據適用的巴西法律和規則, 收購方必須向Usiminas普通股的所有非控股持有人提出附帶要約,每股價格等於該收購中支付的每股價格的80%,即BRL28.8,並尋求命令迫使收購方 以該價格加上利息發起要約。如果下達這樣的命令,則需要向不屬於Usiminas控制集團的Usiminas 的182,609,851股普通股提出要約,而Confab將在該要約中持有17.9%的股份。
2013年9月23日,一審法院駁回了CSN的訴訟, ,2017年2月8日,上訴法院維持了初審法院的理解。2017年8月18日,CSN向高等法院提起上訴 ,要求複審和撤銷上訴法院發佈的裁決。2018 年 3 月 5 日,上訴法院裁定 CSN 的上訴不符合向高等法院 提交的要求,因此駁回了上訴。2018年5月8日,CSN對該裁決提出上訴,2019年1月22日,上訴法院駁回了該裁決, 下令將該案提交高等法院。2019年9月10日,高等法院宣佈CSN 的上訴可以受理。2023年3月7日,高等法院以多數票駁回了CSN的上訴。CSN 已就最高法院的裁決提交了幾份 份陳述,包括一項澄清動議。此外,原告可對高等法院的裁決提出上訴。目前,公司無法預測CSN是否會對該決定提出上訴,如果提出上訴,也無法預測有關此事的最終解決方案。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
該公司仍然認為,CSN的所有索賠和指控 都是毫無根據的,巴西法律顧問的幾份意見、巴西證券 監管機構(“CVM”)於2012年2月和2016年12月發佈的兩項裁決、一審和二審法院的裁決以及上文提到的高等法院2023年3月的裁決 都證實了這一點。
§ | Veracel 纖維素事故訴訟 |
2007 年 9 月 21 日,Veracel Celulose S.A.(“Veracel”)的場所發生了一起事故,該事故與Confab製造的蒸發系統中使用的一個儲罐破裂有關。 據稱,Veracel 事故對 Veracel 造成了物質損失。Veracel事故發生時Veracel 的保險公司ItaúSeguros S.A.(“Itau”)對 Confab提起訴訟,要求償還因Veracel事故而向Veracel支付的賠償金,然後由安達保險巴西S/A(“安達”)取代。Veracel對 Confab 提起了第二起訴訟,要求償還因Veracel事故而支付的保險免賠額以及保險未涵蓋的其他金額 。Itaú和Veracel聲稱,Veracel事故是由Confab製造的蒸發 系統造成的故障和缺陷造成的。Confab認為,Veracel事故是由Veracel的工作人員 違反Confab的指示不當處理Confab提供的設備造成的。這兩起訴訟合併並由南聖卡埃塔諾第六民事法院審理 。但是,每起訴訟將單獨裁決。
2018年9月28日,Confab和安達簽訂了和解協議 ,根據該協議,Confab於2018年10月9日向安達支付了約350萬美元,但沒有為 事故或索賠承擔任何責任。
2018年10月10日,Confab接到通知,法院已對這兩起訴訟發佈了裁決 。這兩個決定都對 Confab 不利:
§ | 關於安達的索賠,法院隨後批准了上述和解協議 ,因此,索賠已定案。 |
§ | 關於Veracel的索賠,Confab被勒令支付保險免賠額和其他不在保險範圍內的概念 ,目前估計為9,520萬巴西雷亞爾(約合1,870萬美元),包括利息、費用和 費用。雙方提出動議,要求對法院的裁決作出澄清,但部分獲得批准。儘管Confab和Veracel之間的 合同明確規定,Confab對利潤損失造成的損害不承擔任何責任,但法院 的裁決似乎包括由此產生的8170萬巴西雷亞爾(約合1,610萬美元)的損失。對於利潤損失索賠,Confab 還有其他辯護 論點。2018年12月18日,Confab對一審法院的裁決 提起上訴,2019年4月30日,Veracel對該上訴作出了迴應。2022年6月,法院裁定其缺乏對上訴作出裁決 的管轄權,該上訴已重新分配給另一法院。雙方目前正在等待預定對上訴的審判。 在現階段,如果結果不利,公司無法預測索賠結果或損失金額或範圍。 |
§ | 與巴西石油公司有關的訴訟和索賠 |
公司獲悉,巴西、意大利和瑞士當局調查 是否在2014年之前從可能與公司關聯公司的實體的賬户中向據稱與巴西石油公司(“巴西石油公司”)有關的個人關聯的賬户 支付了某些款項,以及 是否有任何此類款項旨在使公司的巴西子公司Confab受益。
得知調查後,公司 董事會審計委員會聘請了與公司對這些事項的審查有關的外部法律顧問。此外,公司 於 2016 年 10 月 自願通知了美國證券交易委員會 (“SEC”) 和美國司法部 (“DOJ”)。公司在外部法律顧問的協助下進行了內部調查,沒有發現任何證據證實公司或其董事、高級管理人員或員工參與了不當付款。巴西石油公司委託 進行的一項內部調查也沒有發現任何證據表明Confab從巴西石油公司獲得任何不公平的商業利益或優勢以換取付款, 包括不當獲得的合同。2022年6月2日,該公司解決了美國證券交易委員會的調查,司法部告知 它已在沒有采取行動的情況下結束了平行調查。根據與美國證券交易委員會的和解協議,該公司既不承認也不否認 SEC的調查結果,並於2022年6月24日支付了5,310萬美元的驅逐和判決前利息以及2500萬美元的民事罰款 以結束此事。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
2019年7月,公司獲悉,意大利米蘭檢察官辦公室 已完成對同樣涉嫌付款的初步調查,並在調查中包括公司董事長兼首席執行官、另外兩名董事會成員,Gianfelice Rocca 和 Roberto Bonatti, 以及公司的控股股東聖福斯丁。該公司不是訴訟的當事方。2022年3月22日,在審判的證據階段完成 後,代理檢察官要求負責此案的米蘭一審法院對我們的董事長兼首席執行官、另外兩名董事會成員以及聖福斯汀施加 制裁。該公司在意大利的外部 律師告知公司,案件檔案和檢察官的請求均未包含或指明 參與或知道三位董事中任何一位涉嫌的不當行為的證據。2022年5月26日,一審法院以缺乏管轄權為由駁回了檢察官對被告提起的訴訟 ,並表示 不應啟動刑事訴訟。2022年10月7日,檢察官對一審法院的裁決提起上訴。
2020年6月,巴西檢察官辦公室要求起訴幾人,包括Confab的三名高管或前高管以及Confab的一名前代理人,指控 他們涉嫌與2007年至2010年間簽訂的合同有關的腐敗罪,以及與2009年至2013年間的 付款有關的洗錢罪。這些刑事訴訟正在進行中。公司和Confab都不是這些刑事訴訟的當事方。
此外,巴西石油公司和巴西檢察官對上述刑事訴訟中點名的Confab和Confab高管等人提起了民事 損害賠償索賠。Confab 於 2022 年 9 月得知了這些民事索賠。截至2023年3月31日,這些索賠的總金額估計為2.842億巴西雷亞爾(約合5,590萬美元)。原告還要求禁止Confab在未指明的期限內與巴西政府簽訂合同,或從巴西政府領取福利 或豁免。Confab認為,這些説法既沒有涉及辯方論點 ,也沒有涉及巴西原告獲得並在其他司法管轄區提出的證據,因此正在對這些論點提出激烈的異議。在現階段 ,公司無法預測這些民事訴訟的結果。
§ | 假定的集體訴訟 |
繼公司於2018年11月27日 宣佈其董事長兼首席執行官保羅·羅卡已被納入阿根廷法院一項名為筆記本案的調查( 的裁決隨後被上級法院推翻)之後,向美國紐約東區地方法院提起了兩起假定的集體訴訟。2019年4月29日,法院將投訴合併為一個單一案件,標題為 “在泰納瑞斯 S.A. 證券訴訟中”,並任命了首席原告和首席律師。2019年7月19日,主要原告在假定的集體訴訟期內,即2014年5月1日至2018年12月 5日,代表泰納瑞斯證券的購買者提出了修正後的 申訴。申訴中提到的個人被告是泰納瑞斯的董事長兼首席執行官和泰納瑞斯的前首席財務官。申訴 稱,在集體訴訟期內,公司和個別被告沒有透露 在委內瑞拉 沒收Sidor時收到的國有化收益 是由於涉嫌向阿根廷官員支付了不當款項而收到或加快了泰納瑞斯的股價。投訴沒有具體説明原告所要求的 損害賠償。2020年10月9日,法院部分批准了被告的駁回動議,部分駁回了被告的駁回動議。 法院部分批准和部分駁回針對公司及其董事長兼首席執行官的索賠的動議。此外, 法院批准了駁回針對聖福斯丁、Techint和泰納瑞斯前首席財務官的所有索賠的動議。 2022年11月11日,雙方提交了一份聯合和解通知,宣佈對訴訟中的所有索賠原則上達成和解,但須最終確定 和解協議並獲得法院批准。雙方的協議原則上規定,作為駁回 訴訟和集體成員按慣例解除責任的交換,泰納瑞斯或羅卡先生不承認責任,泰納瑞斯將向 支付950萬美元(包括首席原告律師的律師費)。2023年4月10日,法院初步批准集體和解 。最終和解批准聽證會定於2023年10月19日舉行。
§ | 有關巴西税收抵免的行政訴訟 |
Confab是有關承認
和轉移税收抵免的行政訴訟的當事方,其金額據稱超過了Confab本應有權確認和/或轉移的金額。
該訴訟導致對Confab處以罰款,約佔據所謂不當積分的75%,
對此提出上訴。2019年1月21日,Confab收到一項行政決定駁回了Confab的上訴,因此
維持了對Confab的税收裁決和罰款。2019年1月28日,Confab對此類行政決定提出質疑,
目前正在等待解決方案。如果決議不利,Confab可以向法院提出上訴。這項
索賠的估計金額為5,960萬巴西雷亞爾(約合1170萬美元)。在現階段,公司無法預測該索賠的結果。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
§ | 美國專利侵權訴訟 |
公司的美國子公司泰納瑞斯Coiled Tubes, LLC(“TCT”)於2017年被其競爭對手Global Tubing起訴,指控TCT犯有誹謗行為,並要求聲明某些Global Tubing產品不侵犯TCT持有的專利。TCT反稱,某些Global Tubing產品確實侵犯了TCT持有的專利 ,此後,Global Tubing一直試圖宣佈此類專利無效。2019年12月13日,Global Tubing提出了修正後的申訴 (包括作為被告的公司),指控TCT和公司誤導了專利局。 2023年3月20日,法官作出了有利於Global Tubing的即決判決,得出的結論是,由於專利申請過程中的不公平 行為,有爭議的專利無法執行。TCT和該公司正在分析是否對該判決提出上訴。Global Tubing提交了一份簡報,要求收回律師費,但沒有具體説明這些費用的金額。儘管無法預測 此事的最終結果,但公司認為此案造成的任何潛在損失都不是重大損失。
§ | 美國反傾銷税和反補貼税調查 |
2021年10月27日,美國商務部(“DOC”) 宣佈對來自阿根廷、墨西哥、 和俄羅斯的石油國家管狀貨物(“OCTG”)展開反傾銷税調查,並對來自俄羅斯和韓國的OCTG展開反補貼税調查。調查是根據美國鋼管產品公司、少數其他美國國內焊接OCTG生產商和鋼鐵工人 工會的請願書啟動的。2021 年 11 月 22 日,國際貿易委員會(“ITC”)對傷害作出了初步裁決,允許 進行調查。其後,商務部就來自阿根廷、墨西哥和俄羅斯的進口產品發佈了初步和最終的反傾銷裁決,並對來自俄羅斯 和一些韓國出口商的進口產品作出了反補貼税的最終裁決。2022年10月27日,國際貿易委員會確定正在調查的進口商品對美國 OCTG行業造成了損害,從而結束了調查階段。泰納瑞斯和其他各方已就該機構在 調查中的裁決向國際貿易法院提出上訴。調查的結果是,除非在上訴中被推翻,否則泰納瑞斯 必須支付反傾銷税押金(從阿根廷進口的税率為78.30%,從墨西哥進口的税率為44.93%),直到商務部審查 進口品以確定審查的特定時期是否需要最終關税。自2022年5月11日以來,泰納瑞斯一直在支付此類存款,這反映了此類存款的金額在其成本中。存款利率可能會根據審查過程的結果定期重置 。通過定期審查流程,存款有可能全部或部分退還給泰納瑞斯 ,也可以增加。
(ii) | 承諾和擔保 |
以下是泰納瑞斯尚未履行的主要承諾的描述:
§ | 該公司的某些子公司與Praxair S.A. 簽訂了氧氣 和氮氣供應服務的合同。截至 2023 年 3 月 31 日,在最初的 14 年期限內提取或支付承諾交易量的總金額總額約為 3,460萬美元。 |
§ | 該公司的一家子公司與Techgen簽訂了一份為期25年的合同(自2016年12月1日起生效至2041年12月1日),供應197兆瓦(佔Techgen容量的22%)。每月付款是根據容量費用、運營成本、備用電費和傳輸費用確定的 。從合同的第七個年度(直到 ,只要Techgen的現有或替代的銀行貸款已全額償還),如果協議規定的應付利率高於協議規定的利率,則公司的子公司有權暫停或提前終止合同 聯邦電力委員會 (“CFE”) 或其繼任者.公司的子公司可以指示Techgen將協議下未使用的合同能源全部或任何部分出售給任何 關聯公司、CFE或任何其他第三方,公司的 子公司將從此類出售的收益中受益。 |
§ | 該公司的一家美國子公司是與紐柯鋼鐵孟菲斯公司簽訂的合同的當事方,根據該合同,該公司 承諾每月購買規定的最低數量的鋼棒,價格視季度調整而定。 合同於2021年4月交付第一份採購訂單後生效,有效期為3年 。截至2023年3月31日,按當前價格計算的合同總額估計約為8,530萬美元。 合同賦予公司子公司在當前經濟或市場狀況發生重大不利變化時暫時將根據合同購買的數量減少到商定的 最低交易量的75%的權利。 |
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
§ | 在完成對IPSCO的收購後,該公司的一家美國子公司與PAO TMK(“TMK”)簽訂了為期6年的主分銷協議(“MDA”),根據該協議,自2020年1月2日起,泰納瑞斯 自2020年1月1日起成為TMK的OCTG和管道產品在美國和加拿大的獨家分銷商。在MDA的6年任期結束時,TMK可以選擇將其任期再延長12個月。根據 MDA,公司必須根據相關年度美國相關產品類別的總市場需求 購買規定的最低數量的TMK製造的OCTG和管道產品。但是,2022年2月,公司和 TMK同意,在截至2022年12月31日的年度中,OCTG產品類別沒有最低年度購買要求, 在截至2022年12月31日的合同年度以及MDA期滿之前的任何後續合同年度,MDA下對TMK管道產品沒有最低年度購買要求。此外,2023 年期間沒有購買 TMK 產品 。雙方目前正在討論終止MDA的問題。 |
§ | 該公司的某些子公司與維斯塔斯集團簽訂了協議,供應與在阿根廷建造風電場相關的材料 和服務。截至2023年3月31日,與該承諾相關的剩餘金額 為3,300萬美元。 |
§ | 該公司的某些子公司與Usiminas簽訂了一份合同,他們承諾 以剩餘的約2500萬美元購買鋼卷,用於製造焊管,用於在阿根廷建造 總統內斯特·基什內爾天然氣管道(“GPNK”)。 |
§ | 該公司的一家子公司與供應商JFE Steel Corporation簽訂了購買 管狀材料的合同,其中包括NKKTubes關閉後的13種鉻合金產品。 |
此外,泰納瑞斯 (i) 申請了備用信用證以及 作為公司擔保,涵蓋附註14 (c) 中所述的Techgen的某些債務,(ii) 為GPC的某些債務提供擔保,如附註14 (d) 和 (iii) 所述,發放的履約擔保,主要涉及截至2023年3月31日與多家客户和母公司簽訂的長期商業 合同,金額約為37億美元。
(iii) 對利潤分配和股息支付的限制
根據盧森堡法律,公司必須將其每個財政年度淨利潤的至少5%轉入法定儲備金,直到該儲備金等於已發行股本的10%。
自2023年3月31日起,該儲備金已全部分配,盧森堡法律不要求對該儲備金進行額外撥款 。不得從法定儲備金中支付股息。
除其他條件外,公司可以支付股息,前提是 其根據盧森堡法律法規計算的可分配留存收益。
16 | 取消沙特鋼管公司的所有權契約 |
2021年初, 公司通過沙特司法部的在線門户網站獲悉,由於法院命令取消,其 沙特阿拉伯子公司SSPC某些地塊的電子所有權契約已失效。
受影響的地塊 總面積為811,284平方米,位於沙特阿拉伯達曼,是根據SSPC完全遵守沙特阿拉伯王國法律正式簽訂的書面購買協議,於2010年2月從一傢俬人實體購買的。 購買這塊土地是在泰納瑞斯於2019年收購SSPC47.79%的權益之前進行的。受影響的地塊不是 SSPC生產設施的一部分,已部分用作倉庫,泰納瑞斯的財務 報表上的賬面價值為5,620萬美元。
截至本文發佈之日,當局尚未向SSPC通知取消或法院命令 ,也沒有以其他方式公佈,法院命令的法律依據尚不清楚。2021 年 5 月 4 日,SSPC向沙特司法部新成立的特別委員會提交了一份請願書,要求恢復其所有權 契約。目前,尚無法預測此事的結果。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
17 | 阿根廷的外匯管制措施 |
從2019年9月開始,阿根廷政府已經並將繼續 對外匯交易施加重大限制。隨着時間的推移,限制措施已大大收緊。目前 的主要適用措施如下所述:
在需要時,阿根廷中央銀行很少獲得批准(如果有的話)。
上述措施極大地限制了阿根廷 公司通過阿根廷外匯 市場從阿根廷獲得外幣並進行某些付款和分配的能力。但是,可以通過涉及 債券或多次上市的股票的證券交易獲得外幣和從阿根廷轉賬。此類交易受某些限制和限制的約束,這些限制和限制會不時變化, 並且通常會導致在進行任何此類交易時產生財務損失。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
截至2023年3月31日,泰納瑞斯在阿根廷比索的財務狀況為淨空頭寸約為1.71億美元。截至2023年3月31日,阿根廷子公司的總權益約佔泰納瑞斯總權益的11%,阿根廷子公司在截至2023年3月31日的年度內的銷售額約佔泰納瑞斯總銷售額的26%。截至2023年3月31日,以阿根廷比索計價的資產和負債已按現行官方匯率估值。
管理層繼續密切監測影響其業務的主要變量 的演變,確定其對其財務和經濟狀況的潛在影響,並確定每種情況下的適當行動方針。在閲讀公司的合併簡明中期財務報表時,應考慮到 這些情況。
截至本合併簡明中期財務報表發佈之日 ,這種波動性和不確定性的背景仍然存在。如果繼續維持或進一步收緊進入官方外匯市場的限制,我們的阿根廷子公司可能會被限制為關鍵鍊鋼 投入支付進口費用(這將對其運營產生不利影響),或者需要訴諸替代的、更昂貴的安排(這將 對其經營業績產生不利影響)。
18 | 關聯方交易 |
截至 2023 年 3 月 31 日:
§ | San Faustin S.A.,盧森堡 societé anonyme(“San Faustin”)擁有 713,605,187股公司股份,佔公司資本和投票權的60.45%。 |
§ | 聖福斯汀通過其全資子公司 Techint Holdings s.á.r.l.(盧森堡)擁有其在公司的所有股份 societé a sonsabilité Limitée(“Techint”), 是上述泰納瑞斯股票的記錄持有人。 |
§ | 位於荷蘭 的私人基金會 Rocca & Partners Stichting Aandelen Aandelen San Faustin(“RP STAK”)持有的聖福斯汀有表決權的股份數量足以控制聖福斯丁。 |
§ | 任何人或一羣人都無法控制 RP STAK。 |
根據公司最新獲得的信息,泰納瑞斯 的董事和高級管理層作為一個集團擁有公司0.07%的已發行股份。
與 “非合併方” 一樣披露的交易和餘額是指泰納瑞斯根據國際財務報告準則對其施加重大影響或共同控制但沒有控制權的公司的交易和餘額。 與關聯方進行的所有其他交易和餘額,如果不是非合併方,也未合併,均作為 “其他” 披露 。
與關聯方進行了以下交易:
截至3月31日的三個月期間 | |||
2023 | 2022 | ||
(i) | 交易 | (未經審計) | |
(a) 商品和服務的銷售 | |||
向非合併方銷售貨物 | 11,524 | 45,536 | |
向其他關聯方銷售商品 | 36,433 | 32,114 | |
向非合併方銷售服務 | 457 | 332 | |
向其他關聯方銷售服務 | 38,204 | 19,308 | |
86,618 | 97,290 | ||
(b) 購買商品和服務 | |||
向非合併方購買貨物 | 166,193 | 94,121 | |
向其他關聯方購買商品 | 9,512 | 9,124 | |
向非合併方購買服務 | 2,589 | 2,228 | |
向其他關聯方購買服務 | 12,798 | 3,928 | |
191,092 | 109,401 | ||
(c) 財務業績 | |||
來自非合併方的收入 | 1,401 | 726 | |
1,401 | 726 |
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
在三月三十一日 | 截至12月31日, | ||
2023 | 2022 | ||
(ii) | 期末餘額 | (未經審計) | |
(a) 因銷售/購買商品/服務/其他而產生的收入 | |||
來自未合併方的應收賬款 | 70,226 | 69,135 | |
來自其他關聯方的應收賬款 | 73,915 | 78,370 | |
應付給非合併方的賬款 | (40,054) | (142,228) | |
應付給其他關聯方的款項 | (5,906) | (13,283) | |
98,181 | (8,006) | ||
(b) 金融債務 | |||
為來自非合併方的租賃負債融資 | (1,609) | (1,650) | |
為來自其他關聯方的租賃負債融資 | (461) | (483) | |
(2,070) | (2,133) |
除上表外,公司還為Techgen和GPC發放了各種擔保 ;有關更多詳情,請參閲附註14(c和d)和附註15(ii)。沒有為其他關聯方簽發其他重大擔保 。
19 | 委內瑞拉子公司的國有化 |
在委內瑞拉政府將公司 在其控股子公司TAVSA——Tubos de Acero de Venezuela S.A.(“Tavsa”)和Matesi Materiales Siderúrgicos S.A.(“Matesi”)和C.A. Complejo Siderúrgico de Guayana(“Comsigua”)中的權益國有化之後,公司及其全資子公司 子公司 Talta-Trading e Marketing Sociedad Unipessoal Lda(“Talta”)就這些國有化向華盛頓特區ICSID提起了針對委內瑞拉 的仲裁程序,並獲得了有利的裁決,這些裁決是最終決定,不受 進一步上訴的約束。
馬特西
2016年1月29日,仲裁庭發佈了關於Matesi國有化的仲裁 程序的裁決。該裁決維持了泰納瑞斯和塔爾塔的索賠,並對違規行為給予了8,730萬美元的賠償 ,並命令委內瑞拉額外支付8,550萬美元的裁決前利息, 合計1.73億美元(包括20萬美元的律師費),全額支付,扣除任何適用的委內瑞拉 税款、關税或費用。仲裁庭給予委內瑞拉自裁決之日起六個月的寬限期,在不產生裁決後利息的情況下全額支付 的應付金額,並決定,如果屆時沒有支付或沒有全額付款,則裁決後利息 將按從裁決之日起六個月的間隔期到期六個月的年利率適用。截至2023年3月31日,按獎勵率計算的獎勵後利息約為1.516億美元,因此,截至2023年3月31日,委內瑞拉 根據該裁決所欠的總金額為3.246億美元。
2018年6月8日,泰納瑞斯和塔爾塔向哥倫比亞特區 聯邦法院提起訴訟,要求在美國承認和執行該裁決。2020年7月17日,法院作出判決,承認 Matesi裁決。該判決命令委內瑞拉在判決日之前向泰納瑞斯和塔爾塔支付2.564億美元的款項,包括本金和裁決後的利息 ,並規定按美國聯邦法定利率計算這筆款項的判決後利息。 截至2023年3月31日,按美國判決利率計算的判決後利息約為100萬美元,因此, 截至2023年3月31日,委內瑞拉根據美國判決所欠的總金額為2.574億美元。
Tavsa 和 Comsigua
2016年12月12日,法庭作出裁決,維持泰納瑞斯的 和Talta的索賠,並批准了1.37億美元的賠償,並命令委內瑞拉額外支付7600萬美元的裁決前利息,並向泰納瑞斯和塔爾塔償還330萬美元的律師費和ICSID管理費用。此外, 委內瑞拉被勒令從2008年4月30日起支付利息,直到有效還款之日,利率相當於倫敦銀行同業拆借利率每年+ 4%。 截至2023年3月31日,按獎勵率計算的獎勵後利息約為8,970萬美元,因此,截至2023年3月31日,委內瑞拉根據該裁決所欠的 總額為3.06億美元。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
2018年6月8日,泰納瑞斯和塔爾塔向哥倫比亞特區 聯邦法院提起訴訟,要求在美國承認和執行該裁決。2021年3月29日,法院批准了泰納瑞斯 和塔爾塔關於承認塔夫薩裁決的請求,2021年8月24日,法院作出了有利於泰納瑞斯和塔爾塔 的判決,對委內瑞拉作出了金額為2.769億美元的判決,判決後利息自判決之日起按聯邦法定 判決後利率計算。2021年11月5日,法院迴應泰納瑞斯和塔爾塔的動議,將判決金額 修改為2.807億美元,判決後利息從2021年8月24日起繼續按聯邦法定判決後利率 計算。截至2023年3月31日,按美國判決利率計算的判決後利息約為30萬美元,因此, 截至2023年3月31日,委內瑞拉根據美國判決所欠的總金額為2.81億美元。
但是,在美國財政部外交 資產控制辦公室發佈的委內瑞拉制裁法規所禁止的範圍內,Matesi和Tavsa的判決可能無法在美國執行 。
裁決和判決的移交
2023年1月25日,泰納瑞斯和塔爾塔與一家非關聯買方簽訂了獎勵購買協議 協議,根據該協議,泰納瑞斯和塔爾塔同意出售其在 上述索賠、裁決和判決中的所有權利、所有權和權益,包括裁決和判決中應計的所有裁決後或判決後利息, 的收購價格為8100萬美元,外加100萬美元的不可退還的簽約金報銷費用。 裁決和判決的移交須經外國資產控制辦公室(“OFAC”)批准,根據協議, 必須在2024年2月25日之前獲得。與外國資產管制處批准相關的不確定性已計入相關應收款的公允價值確定 。
20 | NKKTubes 合資企業的終止 |
nkkTubes由泰納瑞斯持有51%的股份,由JFE控股公司(“JFE”)持有49%的股權, 曾在日本經營一家無縫管制造工廠,該工廠位於JFE旗下的京濱鋼鐵綜合體內。2020年3月27日, JFE通知泰納瑞斯,其決定從截至2024年3月的JFE財年起永久停止其位於京濱綜合大樓的鋼鐵 製造設施的運營;2021年11月2日,泰納瑞斯和JFE同意友好地終止其合資企業 並清算nkkTubes;2022年11月2日,泰納瑞斯和JFE達成了最終總結-up 協議。根據這些協議:
a) | 截至2022年6月30日,NKKTubes的製造和生產業務已關閉; |
b) | JFE和NKKTubes之間的京濱鋼鐵綜合體的租賃協議已於2022年9月30日終止; |
c) | 所有允許合資企業運營的協議,以及與日本當地客户和分包商簽訂的所有協議 均已終止; |
d) | NKKTubes擁有並存放在京濱鋼鐵綜合體的所有有形固定資產要麼被JFE收購,要麼被移走和處置 ;屬於NKKTubes的所有無形資產都在雙方之間分配;以及 |
e) | 所有相關的解散和清算費用均由雙方分擔。 |
NKKTubes的清算預計將於2023年4月28日完成。
2022年7月,泰納瑞斯和JFE達成協議,提供 管狀材料,包括13種鉻合金產品,從而確保在NKKTubes關閉後繼續向國際客户供應此類產品 。此外,泰納瑞斯和JFE簽訂了許可協議,根據該協議,JFE授予泰納瑞斯對JFE某些專利的永久非排他性許可 ,允許泰納瑞斯在全球範圍內製造和銷售Super 13 Chrome產品。
關於終止nkkTubes合資企業 的會計處理的更多信息,見附註35 “其他相關信息- 終止NKKTubes合資企業的協議” 至公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表。
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合併 簡明中期財務報表 |
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在截至2023年3月31日的三個月期間,除非另有説明,否則所有金額均以千美元 美元為單位 |
21 | 報告期之後的活動 |
收購防腐塗料資產
2023年4月21日,該公司的一家子公司與Isoplus Mediterranean S.r.l. 簽訂了初步協議,以930萬歐元(約合1000萬美元)的價格收購Isoplus防腐塗料部門的所有資產和相關權利、責任、 負債和合同。交易 受慣例條件的約束,預計將在2023年6月30日或之前完成。
艾麗西亞·蒙多洛 | ||
首席財務官 |
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