10-Q

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ProtectionProgram成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf：商業和行業貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000354647Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000354647美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000354647Cvbf：DairyAndLivestockAndAgriBusiness 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RealEstateOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000354647US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310000354647Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310000354647Cvbf：SbaPppMemberCvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2023-03-310000354647美國-GAAP：不符合標準的成員Cvbf：Commercial RealEState LoansMember2023-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf：消費者和其他貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-3100003546472023-04-280000354647美國-GAAP：商業房地產成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf：消費者和其他貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Cvbf：OtherRealEState OwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000354647美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000354647美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf：市政租賃應收賬款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000354647美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-01-012023-03-310000354647美國-GAAP：不符合標準的成員Cvbf：商業和行業成員2023-03-310000354647Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCvbf：DairyLivestockAndAgriBusiness Member2022-12-310000354647Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000354647Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Cvbf：DairyLivestockAndAgriBusiness MemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-GAAP：商業房地產成員2022-01-012022-03-310000354647美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-03-310000354647Cvbf：構造鏡面成員2023-03-310000354647美國-公認會計準則：保護安全成員2022-01-012022-03-310000354647Cvbf:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf：消費者和其他貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647Cvbf:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-3100003546472022-01-012022-12-310000354647Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2023-03-310000354647Cvbf：SmallBusinessAdministration貸款成員2023-01-012023-03-310000354647美國-GAAP：商業房地產成員2023-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cvbf：OtherRealEState OwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業房地產成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647Cvbf：商業和行業貸款成員2022-12-310000354647Cvbf：SbaPppMemberCvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCvbf：構造鏡面成員2022-12-310000354647Cvbf：市政租賃融資應收賬款成員2022-12-310000354647Cvbf：DairyLivestockAndAgriBusiness Member2023-01-012023-03-310000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000354647Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000354647Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-31Cvbf：位置Xbrli：純Cvbf：子公司Cvbf：協議Xbrli：共享Cvbf：中心ISO 4217：美元Xbrli：共享Cvbf：貸款Cvbf：抵押品ISO 4217：美元

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2023

或

 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-10140

CVB金融公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)


加利福尼亞		95-3629339
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

北黑文大道701號., 350套房
安大略省, 加利福尼亞		91764
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

	(909) 980-4030
	(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	CVBF	這個納斯達克澳大利亞證券市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司或較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：


大型加速文件服務器		加速文件管理器	
非加速文件服務器		規模較小的報告公司	
新興成長型公司	

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是不是

登記人普通股股數：139,289,515截至2023年4月28日的未償還款項.


第I部-	財務信息(未經審計)	3
第1項。	簡明合併財務報表	4
	簡明合併財務報表附註	10
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析	36
	關鍵會計政策	36
	概述	38
	對經營成果的分析	40
	財務狀況分析	47
	資產/負債與市場風險管理	62
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	65
第四項。	控制和程序	65
第II部-	其他信息	66
第1項。	法律程序	66
第1A項。	風險因素	67
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	69
第三項。	高級證券違約	69
第四項。	煤礦安全信息披露	69
第五項。	其他信息	69
第六項。	展品	70
簽名		71

第一部分--財務信息(未經審計)

一般信息

有關前瞻性陳述的注意事項

本文中闡述的某些陳述構成了1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“可能的結果”、“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“希望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“戰略”、“可能性”等詞彙以及這些詞彙和類似表達的變體有助於識別這些前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果或業績與預期的結果或表現大不相同。這些前瞻性陳述是基於管理層目前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念，包括但不限於計劃、戰略和目標，以及有關公司關於收入和資產增長、財務業績和盈利能力、資本和流動性水平、貸款和存款增長和保留、收益率和回報、貸款多樣化和信用管理、股東價值創造、税率以及我們已經進行或可能進行的收購的影響的聲明。這類陳述涉及固有的風險和不確定因素，其中許多風險和不確定因素很難預測，而且通常不在公司的控制範圍之內，不能保證影響公司的未來發展將與管理層預期的相同。該公司告誡讀者，除了以下陳述的因素外，還有一些重要因素可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。

一般風險和不確定性包括但不限於：美國整體經濟實力和我們開展業務的地方經濟實力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲理事會的利率政策；通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動；我們已經進行或可能進行的收購的影響，包括但不限於未能獲得必要的監管批准，未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用，和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中；及時開發具有競爭力的新產品和服務，以及新客户和現有客户接受這些產品和服務；金融服務政策、法律和法規的變化，包括與税收、銀行、證券和保險有關的變化，以及監管機構對其應用的影響；我們風險管理框架和量化模型的有效性；我們的不良資產和註銷水平的變化；放棄美元倫敦銀行同業拆借利率和有關潛在替代參考利率(包括SOFR)的不確定性；銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響；我們持有的貸款和證券的公允價值可能與信貸相關的減值或下降；可能的商譽減值費用，包括可能因我們股價波動增加而導致的任何減值；消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；我們缺乏多樣化貸款組合的影響，包括地理和行業集中的風險；商業或住宅房地產價格或價值的週期性波動；我們吸引和保留存款和其他流動性來源的能力；我們可能減少或停止支付普通股股息的可能性；借款人的財務業績和/或條件的變化；金融和銀行控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；銀行和金融服務的技術變化；地緣政治情況，包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動，和/或軍事衝突，可能影響美國國內外的商業和經濟條件；災難性事件或自然災害，包括可能影響我們的資產、通信或計算機服務、客户、員工或第三方供應商的地震、乾旱、氣候變化或極端天氣事件；前瞻性表述包括：我們可能面臨的重大公共健康危機和流行病，例如新冠肺炎大流行及其對我們經營的經濟和商業環境的影響，包括對我們的信用質量、業務運營和員工的影響，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響；網絡安全與欺詐威脅及防範這些風險的成本，包括在州、國家或全球層面遵守旨在打擊網絡安全的潛在立法的成本；我們招聘和留住關鍵高管、董事會成員及其他員工的能力；以及就業法律法規的變化；意想不到的監管或法律訴訟；以及我們管理上述風險的能力。

其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果大不相同的因素在公司提交給美國證券交易委員會的2022年年度報告10-K表格中進行了討論，該報告可在美國證券交易委員會的網站(http://www.sec.gov).)上獲得。

除非法律另有要求，否則公司不承諾，也不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。任何有關未來經營業績的陳述，如有關公司收益或股東收益的增加和攤薄的陳述，僅供説明之用，不是預測，實際結果可能與此不同。

項目1.精簡控制枱註明日期的財務報表

CVB金融公司。及附屬公司

精煉Consoli註明日期的資產負債表

(千美元，股票金額除外)

(未經審計)


	3月31日，			十二月三十一日，
	2023			2022
資產
現金和銀行到期款項	$	162,668		$	158,236
美聯儲到期的利息收入餘額		64,866			45,225
現金和現金等價物合計		227,534			203,461
存款機構應收利息餘額		11,944			9,553
可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤銷成本為 $3,664,184截至2023年3月31日，和美元3,755,297(2022年12月31日)		3,204,524			3,255,211
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元)2,168,569截至2023年3月31日，和美元2,155,587(2022年12月31日)		2,535,979			2,554,301
總投資證券		5,740,503			5,809,512
聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票投資		38,697			27,627
貸款和租賃融資應收賬款		8,942,489			9,079,392
信貸損失準備		(86,540	)		(85,117	)
淨貸款和租賃融資應收賬款		8,855,949			8,994,275
房舍和設備，淨額		45,310			46,698
銀行擁有的人壽保險(BOLI)		256,717			255,528
應計應收利息		44,186			46,692
無形資產		20,023			21,742
商譽		765,822			765,822
所得税		151,954			186,684
其他資產		115,402			108,946
總資產	$	16,274,041		$	16,476,540

負債與股東權益
負債：
存款：
不計息	$	7,844,329		$	8,164,364
計息		4,427,541			4,671,881
總存款		12,271,870			12,836,245
客户回購協議		490,235			565,431
其他借款		1,405,000			995,000
遞延補償		22,873			22,092
其他負債		94,294			109,255
總負債		14,284,272			14,528,023

承付款和或有事項
股東權益
普通股，授權的，225,000,000無面值股份；已發行和已發行139,302,451於2023年3月31日，以及139,818,703截止到2022年12月31日		1,281,786			1,300,466
留存收益		1,034,110			1,002,847
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(326,127	)		(354,796	)
股東權益總額		1,989,769			1,948,517
總負債和股東權益	$	16,274,041		$	16,476,540

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併報表收益和綜合收益

(千美元，每股除外)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2023			2022
利息收入：
貸款和租賃，包括費用	$	108,394		$	89,461
投資證券：
可供出售的投資證券		19,596			12,832
持有至到期的投資證券		13,956			10,663
總投資收益		33,552			23,495
來自FHLB股票的股息		349			371
存放在其他機構的有息存款		491			773
利息收入總額		142,786			114,100
利息支出：
存款		5,365			1,127
借款和客户回購協議		11,693			133
利息支出總額		17,058			1,260
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		125,728			112,840
信貸損失準備金		1,500			2,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		124,228			110,340
非利息收入：
存款賬户手續費		5,344			5,059
信託和投資服務		2,914			2,822
銀行卡服務		377			416
博利收入		1,189			1,349
其他		3,378			1,618
非利息收入總額		13,202			11,264
非利息支出：
薪酬和員工福利		35,247			32,656
入住率和設備		5,450			5,571
專業服務		1,696			2,045
計算機軟件費用		3,408			3,795
市場營銷和促銷		1,715			1,458
為無資金來源的貸款承諾撥備		500			—
無形資產攤銷		1,720			1,998
收購相關費用		—			5,638
其他		5,145			5,077
總非利息支出		54,881			58,238
所得税前收益		82,549			63,366
所得税		23,279			17,806
淨收益	$	59,270		$	45,560

其他全面收益(虧損)：
期內產生的證券税前未實現收益(虧損)	$	40,702		$	(202,018	)
減去：與其他項目相關的所得税(費用)福利 --綜合收益		(12,033	)		59,724
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		28,669			(142,294	)
綜合收益(虧損)	$	87,939		$	(96,734	)

*普通股每股基本收益	$	0.42		$	0.31
*稀釋後每股普通股收益	$	0.42		$	0.31

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

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精簡整合狀態股東權益要素

(以千為單位的美元和股票)

(未經審計)

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月


	未償還普通股			普通股			留存收益			累計其他綜合收益(虧損)			總計
餘額，2023年1月1日		139,819		$	1,300,466		$	1,002,847		$	(354,796	)	$	1,948,517
普通股回購		(918	)		(21,036	)		—			—			(21,036	)
股票期權的行使		4			72			—			—			72
按股票制發行的股份 *補償計劃		397			2,284			—			—			2,284
普通股宣佈的現金股利 ($0.20(每股收益)		—			—			(28,007	)		—			(28,007	)
淨收益		—			—			59,270			—			59,270
其他綜合收益		—			—			—			28,669			28,669
平衡，2023年3月31日		139,302		$	1,281,786		$	1,034,110		$	(326,127	)	$	1,989,769

餘額，2022年1月1日		135,526		$	1,209,903		$	875,568		$	(3,968	)	$	2,081,503
發行用於收購的普通股森克雷斯特銀行董事長		8,617			197,069			—			—			197,069
普通股回購		(584	)		(13,643	)		—			—			(13,643	)
普通股回購，ASR計劃		(2,544	)		(56,000	)		—			—			(56,000	)
ASR合同		—			(14,000	)		—			—			(14,000	)
股票期權的行使		50			720			—			—			720
按股票制發行的股份 *補償計劃		561			1,595			—			—			1,595
普通股宣佈的現金股利 ($0.18(每股收益)		—			—			(25,467	)		—			(25,467	)
淨收益		—			—			45,560			—			45,560
其他綜合損失		—			—			—			(142,294	)		(142,294	)
平衡，2022年3月31日		141,626		$	1,325,644		$	895,661		$	(146,262	)	$	2,075,043

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

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濃縮合並現金流量表

(千美元)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2023			2022
經營活動的現金流
收到的利息和股息	$	148,044		$	114,010
收到的服務費和其他費用		11,779			10,664
支付的利息		(17,239	)		(1,254	)
支付給供應商、員工和其他人的現金淨額		(72,445	)		(48,292	)
所得税		(19	)		(16	)
經營活動提供的淨現金		70,120			75,112
投資活動產生的現金流
(購買)贖回FHLB股票所得款項，淨額		(11,070	)		4,712
存款機構利息收入餘額淨變化		(2,391	)		29,140
償還可供出售的投資證券所得款項		89,465			145,783
可供出售的投資證券到期收益		3			—
購買可供出售的投資證券		—			(608,045	)
持有至到期的投資證券的償還和到期日收益		17,552			174,125
購買持有至到期的投資證券		(2,026	)		(483,426	)
股權投資淨增長		2,680			766
貸款和租賃融資應收賬款淨減少		138,709			75,661
購置房舍和設備		(343	)		(1,120	)
BOLI死亡撫卹金的收益		—			3,096
從收購中獲得的現金，扣除支付的現金		—			329,001
投資活動提供(用於)的現金淨額		232,579			(330,307	)
融資活動產生的現金流
其他存款淨(減)增		(553,692	)		350,695
定期存款淨減少		(10,683	)		(21,930	)
其他借款淨增(減)		410,000			(2,281	)
客户回購協議淨減少		(75,196	)		(43,479	)
普通股現金股利		(28,091	)		(24,396	)
普通股回購		(21,036	)		(13,643	)
普通股回購，ASR計劃		—			(56,000	)
ASR合同		—			(14,000	)
行使股票期權所得收益		72			720
融資活動提供的現金淨額(用於)		(278,626	)		175,686
現金及現金等價物淨增(減)		24,073			(79,509	)

期初現金及現金等價物		203,461			1,732,548
期末現金和現金等價物	$	227,534		$	1,653,039

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

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簡明合併現金流量表(續)

(千美元)

(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
	2023			2022
淨收益與經營活動提供的現金淨額的對賬
淨收益	$	59,270		$	45,560
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
BOLI的增加		(1,189	)		(1,349	)
投資證券溢價和折價淨攤銷		4,635			8,134
獲得貸款貼現的增加，淨額		(1,102	)		(1,843	)
信貸損失準備金		1,500			2,500
為無資金來源的貸款承諾撥備		500			—
基於股票的薪酬		2,284			1,595
折舊和攤銷，淨額		4,448			2,317
其他資產和負債的變動		(226	)		18,198
調整總額		10,850			29,552
經營活動提供的淨現金	$	70,120		$	75,112

補充披露非現金投資活動
已購買但未交收的證券	$	—		$	257,979
發行用於收購的普通股	$	—		$	197,069

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

關於凝結句的註記OLIDATED財務報表

(未經審計)

1.業務

簡明綜合財務報表包括CVB Financial Corp.(在未綜合基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”、“我們”或“公司”)及其全資附屬公司：公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)，已撇除所有公司間交易及結餘。該公司擁有一不活躍的子公司奇諾山谷銀行。

該公司的主要業務與傳統銀行活動有關。這包括接受存款以及通過銀行業務放貸和投資資金。世行還通過其公民信託部向客户提供信託和投資相關服務。該銀行的客户主要是位於內陸帝國、洛杉磯縣、奧蘭治縣、聖地亞哥縣、文圖拉縣、聖巴巴拉縣和加利福尼亞州中央山谷地區的中小型企業和個人。截至2023年3月31日，銀行運營62銀行中心和三信任辦公地點。該公司總部設在加利福尼亞州安大略市。

2022年1月7日，我們完成了對森克雷斯特銀行(Suncrest Bank)的收購，價格約為$1.4以公允價值收購的總資產為10億美元，以及七個銀行中心。一個收購的SSets包括$765.9按公允價值收購的貸款淨額，百萬美元131.1百萬美元投資證券，以及9銀行擁有的人壽保險(BOLI)中的100萬美元。這項收購的結果是$102.1百萬美元的商譽和3.9核心存款溢價100萬英鎊。現金淨收益用於資助#美元。39.6作為合併對價的一部分，向Suncrest的前股東支付了100萬美元的現金。請參閲註釋4– 企業合併請參閲本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多信息。

2.陳述依據

隨附的未經審核簡明綜合財務報表及其附註乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關Form 10-Q的規則及規定而編制，並符合銀行業的慣例，幷包括美國公認會計原則(“公認會計原則”)就中期財務報告所要求的所有資料及披露。隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整是公平列報所列中期財務業績所必需的。截至2023年3月31日的三個月的運營結果不一定代表全年的結果。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與本公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表、會計政策和財務説明結合閲讀。以下是在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時一貫採用的重要會計政策的摘要。

重新分類-前幾個時期未經審計的簡明綜合財務報表和相關腳註披露中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式，不影響以前報告的淨收益或股東權益。

3.主要會計政策摘要

除以下討論外，我們的會計政策載於附註3-重要會計政策摘要在我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)中，我們的經審計的綜合財務報表的一部分。

在編制財務報表時使用估計數-按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的一項重大估計數涉及信貸損失準備金的確定。其他重大估計可能會有所變動，包括公允價值釐定和披露、投資減值、商譽、貸款，以及遞延税項資產的估值。

新會計準則的採納-2023年1月1日，公司通過了ASU 2022-02金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(TDR)和Vintage披露。本會計準則取消了分專題310-40“應收款--債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的確認和計量指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求一個實體披露按起源年度(即陳年)對326-20分專題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量的融資應收款和租賃淨投資”範圍內的當期總核銷總額。對於已採用ASU 2016-13的實體，本ASU在2022年12月15日之後開始的中期和報告期內有效。該公司在預期的基礎上採用了這一ASU。2023年1月1日以後報告期的結果根據美國會計準則2022-02列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。

4.業務合併

2022年1月7日，公司完成了對總部位於加利福尼亞州維薩利亞的Suncrest的收購。公司以#美元的股票和現金交易收購了Suncrest的所有資產，並承擔了Suncrest的所有債務。39.6百萬美元現金和美元197.1一百萬的庫存。因此，Suncrest與CVB的主要子公司國開行合併，併入國開行。該公司相信，這筆交易將進一步擴大和加強其在加州中央山谷和薩克拉門託大都市區的地理位置。截至收盤，森克雷斯特擁有七個分行和兩個貸款製作辦事處，於2022年1月10日重新開業，成為CBB辦事處。由於在2022年第二季度合併了兩家分支機構，此次收購還剩下五個分支機構。

已取得的資產和承擔的負債已按收購法入賬。收購資產的總公允價值約為#美元。1.38總資產為10億美元，其中包括329.0百萬現金和現金等價物，扣除已支付現金，$131.1百萬美元的投資證券，765.9淨貸款百萬美元，美元6.1房舍和設備為百萬美元，9.0百萬美元的BOLI，和$33.7百萬美元的其他資產。購入的信貸惡化(“PCD”)貸款按公允價值#美元入賬。224.7100萬美元，這是扣除$折扣後的淨額13.1百萬美元，包括1美元的信用折扣8.6百萬美元。收購的資產還包括一筆無形的核心存款#美元。3.9百萬美元的非税可抵扣商譽102.1百萬美元。收購的商譽是指收購價格超過收購的有形和無形資產淨值的公允價值。所承擔負債的公允價值總額為#美元。1.19億美元，其中包括512.8百萬美元的無息存款和669.8百萬美元的有息存款，以及6.2百萬美元的其他負債。有形和無形資產和負債均按截至2022年1月7日的估計公允價值入賬。就所得税而言，商譽不能扣税。

自收購日起，我們已將業務合併的財務結果計入簡明綜合收益及全面收益表。與收購有關的補充預計財務信息不包括在內，因為這對公司的綜合損益表的影響不大。

截至2022年3月31日止三個月，本公司產生與收購Suncrest有關的非經常性合併相關開支$5.6百萬美元。

5.投資證券

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。大多數證券的公允價值是以活躍市場中類似資產的報價或非活躍市場中相同資產的報價為基礎的。估計公允價值是從基於市場報價的獨立定價服務獲得的。


	2023年3月31日
	攤銷成本		未實現持有收益總額		未實現持有損失總額			公允價值		總百分比
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	3,109,387	$	41	$	(361,563	)	$	2,747,865		85.75	%
CMO/REMIC		526,922		—		(97,500	)		429,422		13.39	%
市政債券		26,796		80		(718	)		26,158		0.82	%
其他證券		1,079		—		—			1,079		0.04	%
可供出售證券總額	$	3,664,184	$	121	$	(459,781	)	$	3,204,524		100.00	%
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	543,318	$	—	$	(100,496	)	$	442,822		21.42	%
抵押貸款支持證券		697,766		—		(97,818	)		599,948		27.51	%
CMO/REMIC		822,599		—		(134,774	)		687,825		32.44	%
市政債券		472,296		2,405		(36,727	)		437,974		18.63	%
持有至到期證券總額	$	2,535,979	$	2,405	$	(369,815	)	$	2,168,569		100.00	%


	2022年12月31日
	攤銷成本		未實現持有收益總額		未實現持有損失總額			公允價值		總百分比
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	3,192,151	$	39	$	(403,049	)	$	2,789,141		85.68	%
CMO/REMIC		535,269		—		(95,966	)		439,303		13.50	%
市政債券		26,797		67		(1,177	)		25,687		0.79	%
其他證券		1,080		—		—			1,080		0.03	%
可供出售證券總額	$	3,755,297	$	106	$	(500,192	)	$	3,255,211		100.00	%
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	548,771	$	—	$	(114,343	)	$	434,428		21.48	%
抵押貸款支持證券		706,796		—		(105,867	)		600,929		27.67	%
CMO/REMIC		827,346		—		(131,730	)		695,616		32.39	%
市政債券		471,388		913		(47,687	)		424,614		18.46	%
持有至到期證券總額	$	2,554,301	$	913	$	(399,627	)	$	2,155,587		100.00	%

下表提供了有關投資證券賺取的利息收入數額的信息，該收入應全額納税，並免徵常規聯邦所得税。


	截至三個月
	3月31日，
	2023		2022
	(千美元)
可供出售的投資證券：
應税	$	19,428	$	12,649
税收優惠		168		183
可供出售證券的利息收入總額		19,596		12,832
持有至到期的投資證券：
應税		11,507		9,105
税收優惠		2,449		1,558
持有至到期證券的總利息收入		13,956		10,663
投資證券的總利息收入	$	33,552	$	23,495

A幾乎是91佔總投資證券組合的百分比2023年3月31日代表由美國政府或美國政府支持的企業發行的證券，隱含的本金和利息支付擔保。剩下的證券主要是AA級或更好的一般義務市政債券。根據CECL模式，持有至到期投資證券的信貸損失撥備為零 2023年3月31日和2022年12月31日。

下表按投資類別列示本公司的可供出售及持有至到期的投資證券，其未實現虧損部位截至2023年3月31日和2022年12月31日。


	2023年3月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	753,978	$	(43,323	)	$	1,992,196	$	(318,240	)	$	2,746,174	$	(361,563	)
CMO/REMIC		6,062		(148	)		423,357		(97,352	)		429,419		(97,500	)
市政債券		4,141		(51	)		14,660		(667	)		18,801		(718	)
可供出售證券總額	$	764,181	$	(43,522	)	$	2,430,213	$	(416,259	)	$	3,194,394	$	(459,781	)
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	23,225	$	(579	)	$	419,597	$	(99,917	)	$	442,822	$	(100,496	)
抵押貸款支持證券		128,307		(2,858	)		471,641		(94,960	)		599,948		(97,818	)
CMO/REMIC		48,202		(2,033	)		639,623		(132,741	)		687,825		(134,774	)
市政債券		98,653		(2,271	)		220,735		(34,456	)		319,388		(36,727	)
持有至到期證券總額	$	298,387	$	(7,741	)	$	1,751,596	$	(362,074	)	$	2,049,983	$	(369,815	)


	2022年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	1,658,331	$	(187,842	)	$	1,129,257	$	(215,207	)	$	2,787,588	$	(403,049	)
CMO/REMIC		54,005		(4,796	)		385,295		(91,170	)		439,300		(95,966	)
市政債券		24,507		(1,177	)		-		-			24,507		(1,177	)
可供出售證券總額	$	1,736,843	$	(193,815	)	$	1,514,552	$	(306,377	)	$	3,251,395	$	(500,192	)

持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE		179,348		(39,866	)		255,080		(74,477	)		434,428		(114,343	)
抵押貸款支持證券		188,480		(9,042	)		412,449		(96,825	)		600,929		(105,867	)
CMO/REMIC		376,540		(60,598	)		319,076		(71,132	)		695,616		(131,730	)
市政債券		312,702		(35,656	)		53,350		(12,031	)		366,052		(47,687	)
持有至到期證券總額	$	1,057,070	$	(145,162	)	$	1,039,955	$	(254,465	)	$	2,097,025	$	(399,627	)

於2023年3月31日和2022年12月31日，賬面價值約為$4.0 10億美元2.9010億美元分別用於確保公共存款、短期和長期借款，以及用於法律要求或允許的其他目的。

按合同到期日計算，債務證券在2023年3月31日的攤餘成本和公允價值如下表所示。儘管抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券的加權平均剩餘合同到期日約為 23 是的RS，預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還此類債務，而不會受到懲罰。抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券包括在基於估計平均壽命的到期類別中，其中包括估計的提前還款速度。


	2023年3月31日
	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
			(千美元)
在一年或更短的時間內到期	$	1,495	$	1,500	$	11,608	$	11,147
應在一年至五年後到期		327,651		314,059		35,679		34,823
在五年到十年後到期		1,945,392		1,688,229		299,200		270,717
十年後到期		1,389,646		1,200,736		2,189,492		1,851,882
總投資證券	$	3,664,184	$	3,204,524	$	2,535,979	$	2,168,569

對FHLB股票的投資根據(其中包括)FHLB的資本充足性及其整體財務狀況定期進行減值評估。不是減值損失已通過2023年3月31日.

6.貸款和租賃融資應收款和信貸損失準備

下表按類型彙總了貸款和租賃融資應收賬款總額。


	2023年3月31日			2022年12月31日
	(千美元)

商業地產	$	6,950,302		$	6,884,948
施工		83,992			88,271
SBA		283,464			290,908
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)		5,824			9,087
工商業		898,167			948,683
乳品、畜牧業和農業綜合企業		307,820			433,564
市政租賃融資應收賬款		79,552			81,126
SFR抵押貸款		262,324			266,024
消費貸款和其他貸款		71,044			76,781
貸款總額，按攤銷成本計算		8,942,489			9,079,392
減去：信貸損失準備金		(86,540	)		(85,117	)
*貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額	$	8,855,949		$	8,994,275

截至2023年3月31日, 81.59公司總貸款組合的%為房地產貸款，其中商業房地產貸款佔77.72佔貸款總額的%。該公司的房地產貸款和建築貸款以主要位於加利福尼亞州的房地產為擔保。自.起2023年3月31日, $517.8百萬美元，或7.45商業房地產貸款總額中包括以農田作擔保的貸款的百分比，相比之下，這一比例為#美元。517.8百萬美元，或7.52%，在2022年12月31日。以農田為抵押的貸款包括#美元。138.4以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款為100萬美元，379.4截至2023年3月31日，由農業用地獲得的百萬美元，相比之下，140.5以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款為100萬美元，377.3以農業用地為抵押的貸款2022年12月31日。截至2023年3月31日、乳製品和畜牧業以及農業企業貸款#美元307.8百萬美元包括$261.3用於乳品和畜牧業貸款的100萬美元和46.5100萬美元用於農業綜合企業貸款，相比之下，為#美元433.6百萬美元包括$388.5用於乳品和畜牧業貸款的100萬美元和45.1百萬美元用於農業綜合企業貸款2022年12月31日。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，貸款總額為4.32 b億萬美元和美元4.30分別承諾從聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行獲得借款和可用的信貸額度。

有幾個不是截至持有待售的未償還貸款2023年3月31日和2022年12月31日。

信用質量指標

我們通過評估各種風險屬性來監控信貸質量，並將這些信息用於評估信貸損失撥備的適當性。在我們的貸款風險評級系統中，內部信用風險評級是我們最密切監控的信用質量指標。

我們的信貸風險管理方法的一個重要元素是我們的貸款風險評級系統。發端官員為每筆貸款分配一個初始風險評級，信用管理部門將視情況對其進行審查、確認或更改。審批基於交易特有的固有信用風險量，並由高級額度和信用管理人員審查其適當性。信貸由額度和信貸管理人員監測借款人財務狀況的惡化或改善，這將影響借款人履行合同的能力。風險評級會根據需要進行調整。

貸款的風險等級分為以下幾類：合格、特別説明、不合格、可疑和損失。對這些類別中的每一個進行評估，以確定我們的損失準備金是否足夠。這些類別可以描述如下：

通行證-這些貸款，包括世行內部觀察名單上的貸款，範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。觀察名單貸款通常需要比正常管理層更多的關注。觀察名單上的貸款可能涉及財務趨勢不利、債務/股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為明確的劣勢或問題貸款的程度，因為損失風險可能很明顯。

特別注意-分配給這一類別的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。如此歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

被分類為可疑貸款的可疑貸款具有被分類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

損失--被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這項價值微不足道的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。

下表按貸款類型和起始年份彙總了貸款，根據我們的內部風險評級，幷包括截至提交日期根據ASU 2022-02從2023年1月1日起生效的總沖銷。


	起源年份												已攤銷循環貸款		循環貸款轉換為
2023年3月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		成本基礎		定期貸款		總計
	(千美元)
商業地產第二筆貸款：
風險評級：
經過	$	185,194	$	1,356,290	$	1,192,562	$	950,317	$	532,910	$	2,302,301	$	180,989	$	37,602	$	6,738,165
特別提及		1,587		3,259		7,662		16,927		35,911		100,504		592		—		166,442
不合標準		—		—		—		15,192		12,997		17,506		—		—		45,695
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產房地產貸款：	$	186,781	$	1,359,549	$	1,200,224	$	982,436	$	581,818	$	2,420,311	$	181,581	$	37,602	$	6,950,302
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

建築貸款：
風險評級：
經過	$	3,704	$	13,503	$	34,209	$	7,651	$	—	$	—	$	19,881	$	—	$	78,948
特別提及		—		—		—		—		—		5,044		—		—		5,044
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總建築第二筆貸款：	$	3,704	$	13,503	$	34,209	$	7,651	$	—	$	5,044	$	19,881	$	—	$	83,992
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

SBA貸款：
風險評級：
經過	$	805	$	58,361	$	54,368	$	34,951	$	7,277	$	120,940	$	50	$	—	$	276,752
特別提及		—		—		—		—		1,312		3,630		—		—		4,942
不合標準		—		—		—		—		—		1,770		—		—		1,770
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA貸款總額：	$	805	$	58,361	$	54,368	$	34,951	$	8,589	$	126,340	$	50	$	—	$	283,464
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	94	$	—	$	—	$	94

SBA-PPP貸款：
風險評級：
經過	$	—	$	—	$	2,638	$	3,186	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,824
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA-PPP貸款總額：	$	—	$	—	$	2,638	$	3,186	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,824

商業和中國工業貸款：	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
風險評級：
經過	$	32,519	$	155,350	$	122,428	$	79,288	$	85,046	$	114,270	$	264,205	$	5,865	$	858,971
特別提及		5,087		709		714		468		5,183		438		12,370		3,855		28,824
不合標準		—		486		—		682		842		4,120		3,430		812		10,372
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
合計商業和中國工業貸款：	$	37,606	$	156,545	$	123,142	$	80,438	$	91,071	$	118,828	$	280,005	$	10,532	$	898,167
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	16	$	—	$	—	$	16


	起源年份												已攤銷循環貸款		循環貸款轉換為
2023年3月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		成本基礎		定期貸款		總計
	(千美元)
乳製品、畜牧業和 **農業綜合企業貸款：
風險評級：
經過	$	1,005	$	100	$	1,842	$	1,478	$	174	$	739	$	275,431	$	342	$	281,111
特別提及		—		—		—		—		133		30		18,929		751		19,843
不合標準		—		—		—		—		—		1,684		—		5,182		6,866
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
奶業和畜牧業總量農業和農業綜合企業第二筆貸款：	$	1,005	$	100	$	1,842	$	1,478	$	307	$	2,453	$	294,360	$	6,275	$	307,820
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

市政租賃融資三筆應收賬款貸款：
風險評級：
經過	$	—	$	6,427	$	26,857	$	6,559	$	4,322	$	34,984	$	—	$	—	$	79,149
特別提及		—		—		—		—		—		223		—		—		223
不合標準		—		—		—		—		—		180		—		—		180
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
市政租約合計管理財務應收賬款第二筆貸款：	$	—	$	6,427	$	26,857	$	6,559	$	4,322	$	35,387	$	—	$	—	$	79,552
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

SFR按揭貸款：
風險評級：
經過	$	3,782	$	62,559	$	46,407	$	45,031	$	30,298	$	72,716	$	—	$	—	$	260,793
特別提及		—		—		—		935		—		—		—		—		935
不合標準		—		—		—		—		—		211		—		385		596
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SFR抵押貸款總額第二筆貸款：	$	3,782	$	62,559	$	46,407	$	45,966	$	30,298	$	72,927	$	—	$	385	$	262,324
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者和其他第二筆貸款：
風險評級：
經過	$	1,706	$	6,018	$	3,433	$	1,113	$	850	$	1,262	$	53,326	$	969	$	68,677
特別提及		—		—		490		—		—		—		290		89		869
不合標準		—		—		—		—		—		13		5		1,480		1,498
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額和 **其他貸款：	$	1,706	$	6,018	$	3,923	$	1,113	$	850	$	1,275	$	53,621	$	2,538	$	71,044
當前YTD期間： --總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

貸款總額，按攤銷成本計算：
風險評級：
經過	$	228,715	$	1,658,608	$	1,484,744	$	1,129,574	$	660,877	$	2,647,212	$	793,882	$	44,778	$	8,648,390
特別提及		6,674		3,968		8,866		18,330		42,539		109,869		32,181		4,695		227,122
不合標準		—		486		—		15,874		13,839		25,484		3,435		7,859		66,977
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
按攤銷成本計算的貸款總額：	$	235,389	$	1,663,062	$	1,493,610	$	1,163,778	$	717,255	$	2,782,565	$	829,498	$	57,332	$	8,942,489
當前YTD期間： *總核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	110	$	—	$	—	$	110


	起源年份												已攤銷循環貸款		循環貸款轉換為
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		定期貸款		總計
	(千美元)
商業地產第二筆貸款：
風險評級：
經過	$	1,363,733	$	1,197,290	$	957,965	$	542,827	$	506,613	$	1,889,478	$	175,373	$	39,616	$	6,672,895
特別提及		3,285		12,114		11,284		32,976		21,646		76,290		908		—		158,503
不合標準		—		—		15,624		16,297		94		21,535		—		—		53,550
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產房地產貸款：	$	1,367,018	$	1,209,404	$	984,873	$	592,100	$	528,353	$	1,987,303	$	176,281	$	39,616	$	6,884,948

建築貸款：
風險評級：
經過	$	17,203	$	26,689	$	16,578	$	—	$	—	$	—	$	22,850	$	—	$	83,320
特別提及		—		—		—		—		4,951		—		—		—		4,951
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總建築第二筆貸款：	$	17,203	$	26,689	$	16,578	$	—	$	4,951	$	—	$	22,850	$	—	$	88,271

SBA貸款：
風險評級：
經過	$	60,623	$	54,781	$	35,243	$	7,460	$	28,886	$	96,473	$	1,026	$	—	$	284,492
特別提及		—		—		—		1,321		1,293		2,065		—		—		4,679
不合標準		—		—		—		—		556		1,181		—		—		1,737
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA貸款總額：	$	60,623	$	54,781	$	35,243	$	8,781	$	30,735	$	99,719	$	1,026	$	—	$	290,908

SBA-PPP貸款：
風險評級：
經過	$	—	$	5,515	$	3,572	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,087
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA-PPP貸款總額：	$	—	$	5,515	$	3,572	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,087

商業和中國工業貸款：
風險評級：
經過	$	154,765	$	135,162	$	80,763	$	101,192	$	42,731	$	85,406	$	305,589	$	7,775	$	913,383
特別提及		3,955		761		459		1,693		462		8		15,156		544		23,038
不合標準		494		—		728		959		5,624		496		3,200		761		12,262
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
合計商業和中國工業貸款：	$	159,214	$	135,923	$	81,950	$	103,844	$	48,817	$	85,910	$	323,945	$	9,080	$	948,683


	起源年份												已攤銷循環貸款		循環貸款轉換為
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		定期貸款		總計
	(千美元)
乳製品、畜牧業和 **農業綜合企業貸款：
風險評級：
經過	$	207	$	2,318	$	1,515	$	187	$	69	$	628	$	400,229	$	450	$	405,603
特別提及		—		—		—		599		46		—		17,129		853		18,627
不合標準		1,041		—		40		—		95		113		1,841		6,204		9,334
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
奶業和畜牧業總量農業和農業綜合企業第二筆貸款：	$	1,248	$	2,318	$	1,555	$	786	$	210	$	741	$	419,199	$	7,507	$	433,564

市政租賃融資三筆應收賬款貸款：
風險評級：
經過	$	6,442	$	26,858	$	6,814	$	4,327	$	4,948	$	31,292	$	—	$	—	$	80,681
特別提及		—		—		—		—		—		262		—		—		262
不合標準		—		—		—		—		—		183		—		—		183
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
市政租約合計管理財務應收賬款第二筆貸款：	$	6,442	$	26,858	$	6,814	$	4,327	$	4,948	$	31,737	$	—	$	—	$	81,126

SFR按揭貸款：
風險評級：
經過	$	63,761	$	46,748	$	45,819	$	33,585	$	15,836	$	58,730	$	—	$	—	$	264,479
特別提及		—		—		943		—		—		—		—		—		943
不合標準		—		—		—		—		—		214		—		388		602
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SFR抵押貸款總額第二筆貸款：	$	63,761	$	46,748	$	46,762	$	33,585	$	15,836	$	58,944	$	—	$	388	$	266,024

消費者和其他第二筆貸款：
風險評級：
經過	$	7,653	$	3,722	$	1,298	$	926	$	79	$	1,277	$	58,578	$	1,107	$	74,640
特別提及		—		561		—		—		—		—		590		—		1,151
不合標準		—		—		—		—		—		13		5		972		990
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額和 **其他貸款：	$	7,653	$	4,283	$	1,298	$	926	$	79	$	1,290	$	59,173	$	2,079	$	76,781

貸款總額，按攤銷成本計算：
風險評級：
經過	$	1,674,387	$	1,499,083	$	1,149,567	$	690,504	$	599,162	$	2,163,284	$	963,645	$	48,948	$	8,788,580
特別提及		7,240		13,436		12,686		36,589		28,398		78,625		33,783		1,397		212,154
不合標準		1,535		—		16,392		17,256		6,369		23,735		5,046		8,325		78,658
疑惑與失落		—		—		—		—		—		—		—		—		—
按攤銷成本計算的貸款總額：	$	1,683,162	$	1,512,519	$	1,178,645	$	744,349	$	633,929	$	2,265,644	$	1,002,474	$	58,670	$	9,079,392

信貸損失準備(“acl”)

我們的信貸損失準備是基於終身損失率模型，該模型是從一個估計框架發展而來的，該框架使用歷史終身損失經驗來得出集合集合水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產、商業和工業以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括損失歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。商業房地產貸款的風險屬性包括原始貸款與價值比率(OLTV)、起始年份、貸款經驗以及宏觀經濟變量，包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業房地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括Paycheck Protection Program貸款)。商業和工業貸款方法適用於公司的大部分商業和工業貸款、所有乳製品和畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及SBA貸款的剩餘部分(不包括Paycheck Protection Program貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款以及剩餘的建築貸款。除了根據投資組合部分的攤餘成本基礎確定貸款損失率的量化年限外，管理層還審查了當前

確定是否需要調整貸款損失率的條件和預測，以確保貸款損失率的壽命既反映投資組合的當前狀態，也反映對宏觀經濟變化的預期。我們評估津貼適當性的方法是定期審查的，並考慮到世行貸款組合的總體風險。請參閲注3-重要會計政策摘要包括在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中，以更詳細地討論信貸損失撥備。

該ACL總計為$86.5百萬美元2023年3月31日，相比之下，85.1百萬美元2022年12月31日。這一美元1.4將ACL從2022年12月31日至2023年3月31日由$組成1.5為信貸損失撥備100萬美元，抵銷77,000在淨沖銷中。由於收購Suncrest，我們記錄了一筆信貸損失準備金#美元。4.92022年1月7日，為不被視為PCD的收購貸款建立ACL。截至2022年1月7日的ACL還包括$8.6收購的Suncrest PCD貸款為100萬英鎊。在…2023年3月31日，按攤銷成本計算，貸款和租賃總額的百分比為0.97%。相比之下，0.94%At2022年12月31日。我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多個預測的混合。這些美國經濟預測包括一個基線預測，以及多個下行預測。基準預測在我們的多重加權預測情景中仍然是最大的權重。截至2023年3月31日，由此產生的加權預測假設GDP將增長1.4%in2023，其次是小幅增長0.92024年增長%，然後增長2.42025年。預計2023年下半年至2024年初，GDP將為負值。失業率預計還會上升，導致失業率達到4.2%in2023, 5.1%，然後下降到4.82025年。

管理層認為，ACL在2023年3月31日和2022年12月31日是合適的。由於通脹壓力、利率上升和地緣政治事件，不能保證對公司服務領域或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。

下表按所列期間按類型列出了與持有的投資貸款的信貸損失準備有關的餘額和活動。


	截至2023年3月31日的三個月
	2022年12月31日期末餘額		沖銷			復甦		信貸損失準備金(收回)			2023年3月31日期末餘額
	(千美元)
商業地產	$	64,806	$	—		$	—	$	2,311		$	67,117
施工		1,702		—			3		(31	)		1,674
SBA		2,809		(94	)		12		2			2,729
SBA-PPP		—		—			—		—			—
工商業		10,206		(16	)		14		(1,241	)		8,963
乳品、畜牧業和農業綜合企業		4,400		—			4		366			4,770
市政租賃融資減少應收賬款		296		—			—		(13	)		283
SFR抵押貸款		366		—			—		43			409
消費貸款和其他貸款		532		—			—		63			595
信貸損失準備總額	$	85,117	$	(110	)	$	33	$	1,500		$	86,540


	截至2022年3月31日的三個月
	2021年12月31日期末餘額		沖銷			復甦		收購時PCD貸款的初始ACL		購置時記錄的撥備		信貸損失準備(重新計提)			2022年3月31日期末餘額
	(千美元)
商業地產	$	50,950	$	—		$	—	$	5,086	$	4,127	$	(2,328	)	$	57,835
施工		765		—			3		122		58		40			988
SBA		2,668		—			5		62		64		25			2,824
SBA-PPP		—		—			—		—		—		—			—
工商業		6,669		(15	)		3		500		508		(834	)		6,831
乳品、畜牧業和農業綜合企業		3,066		—			—		2,832		149		656			6,703
市政租賃融資減少應收賬款		100		—			—		3		26		23			152
SFR抵押貸款		188		—			—		—		—		39			227
消費貸款和其他貸款		613		(1	)		—		—		—		(53	)		559
信貸損失準備總額	$	65,019	$	(16	)	$	11	$	8,605	$	4,932	$	(2,432	)	$	76,119

逾期和不良貸款

我們尋求通過貸款組合的多樣化和旨在促進健全的承保和貸款監測做法的政策的應用，來管理資產質量和控制信貸風險。世行的信貸管理部負責監測資產質量，制定信貸政策和程序，並在整個銀行範圍內執行這些政策和程序的一致應用。對不良、逾期貸款和較大額度的審查，旨在確定信貸損失準備金的潛在費用，並持續進行。這些審查考慮的因素包括借款人和任何擔保人的財政實力、適用抵押品的價值、貸款損失經驗、估計的信貸損失、貸款組合的增長、當時的經濟狀況和其他因素。請參閲注3-重要會計政策摘要，包括在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中，以供進一步討論銀行對逾期和不良貸款的政策。

下表按貸款類型列出了截至所列日期的逾期貸款(包括非應計貸款)的記錄投資和賬齡。


	2023年3月31日
	逾期30-59天		逾期60-89天		大於89天逾期		逾期合計		未逾期的貸款		貸款和融資應收賬款總額
	(千美元)
商業地產
業主佔有率	$	425	$	—	$	2,615	$	3,040	$	2,504,636	$	2,507,676
非業主佔用		—		—		—		—		4,442,626		4,442,626
施工
推測性(1)		—		—		—		—		65,068		65,068
非投機性		—		—		—		—		18,924		18,924
*SBA		575		—		702		1,277		282,187		283,464
歐洲SBA-PPP		—		—		—		—		5,824		5,824
*工商業		—		—		2,050		2,050		896,117		898,167
乳業、畜牧業和農業綜合企業		—		183		198		381		307,439		307,820
市級租賃融資應收賬款		—		—		—		—		79,552		79,552
*SFR抵押貸款		—		—		384		384		261,940		262,324
*消費貸款和其他貸款		—		—		—		—		71,044		71,044
貸款總額	$	1,000	$	183	$	5,949	$	7,132	$	8,935,357	$	8,942,489

(1)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。


	2022年12月31日
	逾期30-59天		逾期60-89天		大於89天逾期		逾期合計		未逾期的貸款		貸款和融資應收賬款總額
	(千美元)
商業地產
業主佔有率	$	—	$	—	$	2,639	$	2,639	$	2,482,471	$	2,485,110
非業主佔用		—		—		—		—		4,399,838		4,399,838
施工
推測性(1)		—		—		—		—		67,436		67,436
非投機性		—		—		—		—		20,835		20,835
*SBA		374		182		443		999		289,909		290,908
歐洲SBA-PPP		—		—		—		—		9,087		9,087
*工商業		—		—		1,318		1,318		947,365		948,683
乳業、畜牧業和農業綜合企業		—		—		269		269		433,295		433,564
市級租賃融資應收賬款		—		—		—		—		81,126		81,126
*SFR抵押貸款		—		388		—		388		265,636		266,024
*消費貸款和其他貸款		175		—		33		208		76,573		76,781
貸款總額	$	549	$	570	$	4,702	$	5,821	$	9,073,571	$	9,079,392

(1)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

我們的財務應收賬款和非應計狀態的貸款(包括不計提的貸款)的攤銷成本按貸款類型列出，截至2023年3月31日和2022年12月31日。


	2023年3月31日
	不計提不計提信貸損失準備		應計項目總額 (1) (3)		逾期超過89天的貸款仍在累積
	(千美元)
商業地產
業主佔有率	$	2,616	$	2,616	$	—
非業主佔用		18		18		—
施工
推測性(2)		—		—		—
非投機性		—		—		—
*SBA		364		702		—
歐洲SBA-PPP		—		—		—
*工商業		683		2,049		—
乳業、畜牧業和農業綜合企業		293		406		—
市級租賃融資應收賬款		—		—		—
*SFR抵押貸款		—		—		—
*消費貸款和其他貸款		384		384		—
貸款總額	$	4,358	$	6,175	$	—

(1)

自.起2023年3月31日，$226,000的非應計貸款為流動貸款和#美元6.0100萬人逾期90多天。

(2)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或承租人。

(3)

在收集過程中的非應計小企業管理局貸款中，沒有擔保部分。


	2022年12月31日
	不計提不計提信貸損失準備		應計項目總額 (1) (3)		逾期超過89天的貸款仍在累積
	(千美元)
商業地產
業主佔有率	$	2,639	$	2,639	$	—
非業主佔用		18		18		—
施工
推測性(2)		—		—		—
非投機性		—		—		—
*SBA		268		443		—
歐洲SBA-PPP		—		—		—
*工商業		771		1,320		—
乳業、畜牧業和農業綜合企業		364		477		—
市級租賃融資應收賬款		—		—		—
*SFR抵押貸款		—		—		—
*消費貸款和其他貸款		34		33		—
貸款總額	$	4,094	$	4,930	$	—

(1)

自.起2022年12月31日, $228,000的非應計貸款為流動貸款和#美元4.7100萬人逾期90多天。

(2)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

(3)

不包括$221,000正在收回的非應計小企業管理局貸款的擔保部分。

抵押品依賴貸款

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。下表列出了截至所列日期按貸款類型分列的抵押品依賴型貸款的記錄投資。


	2023年3月31日						貸款數量
	房地產		企業資產		其他		依賴於抵押品
	(千美元)
商業地產	$	2,634	$	—	$	—		3
施工		—		—		—		—
SBA		151		418		—		5
SBA-PPP		—		—		—		—
工商業		3		2,497		1,167		10
乳品、畜牧業和農業綜合企業		198		—		208		3
市政租賃融資應收賬款		—		—		—		—
SFR抵押貸款		—		—		—		—
消費貸款和其他貸款		—		—		—		—
抵押品依賴型貸款總額	$	2,986	$	2,915	$	1,375		21


	2022年12月31日						貸款數量
	房地產		企業資產		其他		依賴於抵押品
	(千美元)
商業地產	$	17,935	$	—	$	—		4
施工		—		—		—		—
SBA		151		292		—		6
SBA-PPP		—		—		—		—
工商業		87		2,774		81		13
乳品、畜牧業和農業綜合企業		269		2,000		208		4
市政租賃融資應收賬款		—		—		—		—
SFR抵押貸款		—		—		—		—
消費貸款和其他貸款		33		—		—		1
抵押品依賴型貸款總額	$	18,475	$	5,066	$	289		28

無資金支持的貸款承諾準備金

表外信貸風險撥備涉及對信貸、信用證和信貸額度上的未支付資金的承諾。該公司評估與表外貸款承諾相關的信用風險的方式與評估與貸款和租賃組合相關的信用風險的方式相同。世行的acl方法產生了#美元的津貼。8.5截至3月31日的表外信貸敞口為百萬美元，2023。有一塊錢500,000在3月31日終了三個月的無資金貸款承付款準備金中，2023和不是截至3月31日止三個月的準備金，2022年截至2023年3月31日和2022年12月31日，這筆準備金的餘額為#美元。8.5百萬美元和美元8.0分別為100萬美元，並計入其他負債。

修改向有經濟困難的借款人提供的貸款

該公司採用了會計準則更新(ASU)2022-02、金融工具-信貸損失(主題326)、問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了對TDR的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。

下表反映了在截至2023年3月31日的三個月內，按類型向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本。


	期限延長
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	在2023年3月31日		融資應收賬款
商業房地產貸款	$	1,587		0.02	%
工商業		2,250		0.03	%
乳品、畜牧業和農業綜合企業		1,999		0.02	%
*總計	$	5,836

下表描述了在截至2023年3月31日的三個月內，對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響。



	貸款類型		財務效應

			期限延長
	商業房地產貸款		添加了加權平均值1.1貸款年限延長，減少了借款人的月還款額。
	工商業		添加了加權平均值0.8貸款年限延長，減少了借款人的月還款額。
	乳品、畜牧業和農業綜合企業		添加了加權平均值1.2貸款年限延長，減少了借款人的月還款額。

截至2023年3月31日，本公司沒有向財務困難的借款人發放的任何貸款在2023年第一季度被修改，隨後發生違約。付款違約被定義為進入非應計(不履行)狀態、喪失抵押品贖回權或註銷，以最先發生的為準。

下表按貸款類型列出了在2023年1月1日(我們採用ASU 2022-02的日期)或之後修改的以攤銷成本計算的逾期貸款(包括非權責發生制貸款)的記錄投資和賬齡。


	付款狀態(攤銷成本基礎)
	當前		30-89天逾期		90多天逾期
	(千美元)
商業房地產貸款	$	1,587	$	—	$	—
工商業		2,250		—		—
乳品、畜牧業和農業綜合企業		1,999		—		—
*總計	$	5,836	$	—	$	—

在2023年1月1日之前，報告為TDR的貸款被視為減值，並在被認為適當的情況下以個人貸款為基礎進行沖銷。大多數重組貸款是重新談判了還款條件的貸款，導致利率降低或本金延期。請參閲注3-重要會計政策摘要，包括在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中，以獲得有關TDR的更詳細討論。

截至2022年12月31日，有美元7.8被歸類為TDR的數百萬筆貸款，所有這些貸款都在履行。應計制狀態TDR由重組時正在計息或已在持續一段時間內按照重組條款表現出還款表現的貸款組成，本公司預計將全額償還本金和利息。截至2022年12月31日，履約TDR由四筆商業和工業貸款組成，金額為#美元。4.8一百萬美元，一筆乳製品和牲畜以及農業綜合企業貸款2.0100萬美元，以及五筆SFR抵押貸款1.0百萬美元。

大多數TDR沒有分配特定的撥備，因為任何減值金額通常在貸款被認為無法收回時沖銷。我們有不是分配給TDR的津貼自2022年12月31日和2022年3月31日。

截至2022年12月31日和2022年3月31日，有幾個不是有以下條件的貸款在之前12個月內修改為TDR，隨後在截至2022年12月31日和2022年3月31日的三個月內違約，分別為。

7.每股收益對賬

普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算考慮了假定行使已發行普通股期權後可發行的股票數量。反稀釋普通股不包括在普通股稀釋後收益的計算中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，被視為反攤薄的股票被排除在每股普通股收益的計算之外 348,000和374,000，分別為。

下表顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益，並協調了兩種普通股收益計算的分子和分母。


	截至三個月 3月31日，
	2023		2022
	(以千為單位，每股除外)
普通股每股收益：
淨收益	$	59,270	$	45,560
減去：分配給限制性股票的淨收益		407		253
分配給普通股股東的淨收益	$	58,863	$	45,307
加權平均流通股		138,592		144,725
基本每股普通股收益	$	0.42	$	0.31

稀釋後每股普通股收益：
分配給普通股股東的淨收入	$	58,863	$	45,307
加權平均流通股		138,592		144,725
假定行使的增量份額 **未償還選擇權		361		294
稀釋加權平均流通股		138,953		145,019
稀釋後每股普通股收益	$	0.42	$	0.31

8.公允價值信息

公允價值層次結構

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。

按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的金融資產和負債的估值方法載於附註19-公允價值信息，包括在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。


	賬面價值為 2023年3月31日		報價處於活動狀態市場：相同的資產 (1級)		重要的其他可觀察到的投入 (2級)		無法觀察到的重要輸入 (3級)
	(千美元)
資產描述
投資證券-AFS：
抵押貸款支持證券	$	2,747,865	$	—	$	2,747,865	$	—
CMO/REMIC		429,422		—		429,422		—
市政債券		26,158		—		26,158		—
其他證券		1,079		—		1,079		—
總投資證券(簡寫為AFS)		3,204,524		—		3,204,524		—
利率互換		135		—		135		—
總資產	$	3,204,659	$	—	$	3,204,659	$	—
法律責任的説明
利率互換	$	135	$	—	$	135	$	—
總負債	$	135	$	—	$	135	$	—


	賬面價值為 2022年12月31日		報價處於活動狀態市場：相同的資產 (1級)		重要的其他可觀察到的投入 (2級)		無法觀察到的重要輸入 (3級)
	(千美元)
資產描述
投資證券-AFS：
抵押貸款支持證券	$	2,789,141	$	—	$	2,789,141	$	—
CMO/REMIC		439,303		—		439,303		—
市政債券		25,687		—		25,687		—
其他證券		1,080		—		1,080		—
總投資證券(簡寫為AFS)		3,255,211		—		3,255,211		—
利率互換		82		—		82		—
總資產	$	3,255,293	$	—		3,255,293	$	—
法律責任的説明
利率互換	$	82	$	—	$	82	$	—
總負債	$	82	$	—	$	82	$	—

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

我們可能被要求按照公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的成本或公允價值會計或個別資產的減值減值所致。

於2023年3月31日和2022年12月31日在資產負債表上按公允價值計量的非經常性資產，分別，下表提供了用於確定各項調整的估值假設水平以及期內出現虧損的相關資產的賬面價值。


	2023年3月31日的賬面價值		相同資產的活躍市場報價(第1級)		重要的其他可觀察到的投入(第2級)		無法觀察到的重要輸入(3級)		截至2023年3月31日的三個月的總虧損
	(千美元)
資產描述
貸款：
商業地產	$	1,587	$	—	$	—	$	1,587	$	1
施工		—		—		—		—		—
SBA		470		—		—		470		114
SBA-PPP		—		—		—		—		—
工商業		2,338		—		—		2,338		1,056
乳製品、畜牧業和 **農業綜合企業		1,999		—		—		1,999		98
市政租賃融資減少應收賬款		—		—		—		—		—
SFR抵押貸款		—		—		—		—		—
消費貸款和其他貸款		—		—		—		—		—
擁有的其他房地產		—		—		—		—		—
持有待售資產		—		—		—		—		—
總資產	$	6,394	$	—	$	—	$	6,394	$	1,269


	2022年12月31日的賬面價值		相同資產的活躍市場報價(第1級)		重要的其他可觀察到的投入(第2級)		無法觀察到的重要輸入(3級)		截至2022年12月31日的年度總虧損
	(千美元)
資產描述
貸款：
商業地產	$	2,639	$	—	$	—	$	2,639	$	1
施工		—		—		—		—		—
SBA		323		—		—		323		182
SBA-PPP		—		—		—		—		2
工商業		451		—		—		451		326
乳製品、畜牧業和 **農業綜合企業		113		—		—		113		113
市政租賃融資減少應收賬款		—		—		—		—		—
SFR抵押貸款		—		—		—		—		—
消費貸款和其他貸款		—		—		—		—		2
擁有的其他房地產		—		—		—		—		—
持有待售資產		—		—		—		—		—
總資產	$	3,526		—		—	$	3,526	$	626

金融工具的公允價值

以下披露為我們金融工具的估計公允價值。估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而，制定公允價值的估計需要相當大的判斷力。因此，以下提出的估計並不一定表明本公司於2023年3月31日和2022年12月31日。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。


	2023年3月31日
	攜帶		估計公允價值
	金額		1級		2級		3級		總計
	(千美元)
資產
現金和現金等價物合計	$	227,534	$	227,534	$	—	$	—	$	227,534
應收利息餘額由 *存款機構		11,944		—		11,944		—		11,944
可供出售的投資證券		3,204,524		—		3,204,524		—		3,204,524
持有至到期的投資證券		2,535,979		—		2,168,569		—		2,168,569
貸款總額，扣除信貸準備後的淨額減少虧損。		8,855,949		—		—		8,022,018		8,022,018
掉期		135		—		135		—		135
負債
存款：
計息	$	4,427,541	$	—	$	4,421,511	$	—	$	4,421,511
借款		1,895,235		—		1,797,500		—		1,797,500
次級債券		—		—		—		—		—
掉期		135		—		135		—		135


	2022年12月31日
	攜帶		估計公允價值
	金額		1級		2級		3級		總計
	(千美元)
資產
現金和現金等價物合計	$	203,461	$	203,461	$	—	$	—	$	203,461
應收利息餘額由 *存款機構		9,553		—		9,553		—		9,553
可供出售的投資證券		3,255,211		—		3,255,211		—		3,255,211
持有至到期的投資證券		2,554,301		—		2,155,587		—		2,155,587
貸款總額，扣除信貸準備後的淨額減少虧損。		8,994,275		—		—		8,074,952		8,074,952
掉期		82		—		82		—		82
負債
存款：
計息	$	4,671,881	$	—	$	4,664,657	$	—	$	4,664,657
借款		1,560,431		—		1,444,659		—		1,444,659
次級債券		—		—		—		—		—
掉期		82		—		82		—		82

本文提出的公允價值估計是基於管理層截至2023年3月31日和2022年12月31日的相關信息。。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值金額造成重大影響的因素，但自該日起，該等金額並未就該等財務報表進行全面重估，因此，目前對公允價值的估計可能與上述金額有重大差異。

9.衍生金融工具

本行面臨與其持續業務運作有關的若干風險，並利用利率互換協議(“掉期”)作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。截至2023年3月31日，世行已進入INTo 142 與客户簽訂的名義金額總計為#美元的利率互換協議498.8百萬美元。然後，銀行進入INT與交易對手沒有完全相同的抵銷掉期。互換協議並未被指定為對衝工具。訂立非指定為對衝工具的抵銷衍生工具的目的，是向本行提供浮動利率應收貸款，並在不造成本行收益大幅波動的情況下，向客户提供固定利率貸款的財務影響。

掉期的結構如下。銀行與客户訂立利率互換協議，銀行向客户支付浮動利率，客户向銀行支付固定利率，從而允許客户將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。同時，銀行與交易對手銀行簽訂互換協議，銀行向交易對手支付固定利率，交易對手向銀行支付浮動利率作為回報。這筆交易的淨影響允許銀行以SOFR加利差為基礎，以可變利率從客户那裏獲得貸款利息。掉期的公允價值變動主要互相抵銷，因此不應對本公司的經營業績產生重大影響，儘管本公司確實因本行客户及交易對手履行掉期協議而分別招致信貸及交易對手風險。這些工具包含概述每個交易對手的抵押品質押要求的措辭，如果市場價值超過某些商定的門檻限制，則必須在其中提供抵押品。現金或證券被質押為抵押品。我們的利率互換衍生品受與我們的交易對手的主要淨額結算安排的約束。無我們的衍生資產和負債在公司的簡明綜合資產負債表中被抵銷。

我們相信，與我們的交易對手借款人相關的利率掉期相關損失風險得到了緩解，因為掉期貸款的承銷考慮到了潛在的額外風險，儘管在這方面不能得到保證，因為我們的掉期表現受到市場和交易對手風險的影響。

衍生金融工具的資產負債表分類

截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司掉期的名義總金額為$498.8百萬美元，以及$425.6分別為100萬美元。資產和負債的位置及其各自的公允價值，包括E摘要見下表。

2023年3月31日

資產衍生品

負債衍生工具

資產負債表位置

公允價值

資產負債表位置

公允價值

(千美元)

未被指定為對衝工具的衍生工具：

利率互換

其他資產

135

其他負債

135

總衍生品

135

135

2022年12月31日

資產衍生品

負債衍生工具

資產負債表位置

公允價值

資產負債表位置

公允價值

(千美元)

未被指定為對衝工具的衍生工具：

利率互換

其他資產

82

其他負債

82

總衍生品

82

82

衍生金融工具對簡明合併損益表的影響

下表概述了衍生金融工具對所列期簡明綜合收益表的影響。


衍生品未被指定作為套期保值工具	在中識別的增益位置衍生工具收益	確認的增益額衍生工具收益
		截至三個月 3月31日，
		2023		2022
		(千美元)
利率互換	其他收入	$	—	$	—
總計		$	—	$	—

10. 其他綜合收益

下表彙總了所列期間的其他全面收益(“保監處”)的組成部分。


	截至3月31日的三個月，
	2023							2022
	税前		税收效應			税後		税前			税收效應			税後
	(千美元)
投資證券：
在累計保監處記錄的公允價值淨變動	$	40,424	$	(11,951	)	$	28,473	$	(202,072	)	$	59,740		$	(142,332	)
證券未實現淨虧損攤銷債券從可供出售轉移到持有至到期		278		(82	)		196		54			(16	)		38
淨變化	$	40,702	$	(12,033	)	$	28,669	$	(202,018	)	$	59,724		$	(142,294	)

11.資產負債表抵銷

與若干金融工具有關的資產及負債，包括根據回購協議(“回購協議”)出售的衍生工具及證券，可能符合會計指引所容許的在簡明綜合資產負債表中予以抵銷的資格。如上所述，我們的利率掉期衍生品必須遵守總的淨額結算安排。我們的利率互換衍生品要求公司根據一定的風險門檻將投資證券質押為抵押品。本公司質押給交易對手的投資證券繼續在本公司的簡明綜合資產負債表中報告，除非本公司違約。我們向客户提供回購協議產品，其中包括允許抵押品頭寸淨額結算的主淨額結算協議。這款產品名為Citizens Sweep Manager，根據第二天回購協議，隔夜將我們的某些證券出售給我們的客户。回購協議不會在公司的壓縮綜合餘額中抵銷。


	在縮略中確認的總金額		縮略中的毛額抵銷			簡明列報的淨額		未抵銷的總金額在簡明綜合資產負債表中
	合併資產負債表		合併資產負債表			合併資產負債表		金融工具		質押抵押品			淨額
	(千美元)
2023年3月31日
金融資產：
衍生工具未被指定為 **使用對衝工具	$	135	$	—		$	—	$	135	$	—		$	135
總計	$	135	$	—		$	—	$	135	$	—		$	135

財務負債：
衍生工具未被指定為 **使用對衝工具	$	43,028	$	(42,893	)	$	135	$	42,893	$	(20,581	)	$	22,447
回購協議		490,235		—			490,235		—		(579,048	)		(88,813	)
總計	$	533,263	$	(42,893	)	$	490,370	$	42,893	$	(599,629	)	$	(66,366	)


2022年12月31日
金融資產：
衍生工具未被指定為 **使用對衝工具	$	82	$	—		$	—	$	82	$	—		$	82
總計	$	82	$	—		$	—	$	82	$	—		$	82

財務負債：
衍生工具未被指定為 **使用對衝工具	$	53,996	$	(53,914	)	$	82	$	53,914	$	(18,258	)	$	35,738
回購協議		565,431		—			565,431		—		(634,075	)		(68,644	)
總計	$	619,427	$	(53,914	)	$	565,513	$	53,914	$	(652,333	)	$	(32,906	)

12.租契

該公司作為承租人，其經營租賃包括辦公空間和銀行中心等房地產。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並反映在綜合收益表中。使用權資產和租賃負債分別計入公司簡明綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。

雖然本公司作為出租人擁有某些設備融資租賃，但該等租賃對本公司的綜合財務報表並不重要。

下表列出了截至所列期間和所列期間租賃費用的構成部分和與租賃有關的補充資料。


	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022
	(千美元)
租賃資產和負債
ROU資產	$	22,932	$	22,696
租賃總負債		24,629		24,458


	截至三個月 3月31日，
	2023		2022

租賃費
經營租賃費用(1)	$	1,841	$	1,846
轉租收入		—		—
租賃總費用	$	1,841	$	1,846

(1)

包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。


其他信息
按下列金額支付的現金：以下是租賃負債的計量：
營運現金從營運流出減少租賃，淨額	$	1,756	$	1,851


	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
租賃期限和貼現率
加權平均剩餘租期年數(年)		4.13			4.12
加權平均貼現率		3.00	%		2.80	%

截至2023年3月31日尚未開始的公司租賃安排以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的公司短期租賃成本和可變租賃成本對合並財務報表並無重大影響。租約的初始或剩餘不可撤銷租期超過一年的租賃所需的未來租賃金2023年3月31日，不包括財產税和保險，具體如下：


	2023年3月31日
	(千美元)
年份：
2023年(不包括截至2023年3月31日的三個月)	$	5,299
2024		6,458
2025		5,777
2026		4,503
2027		3,012
此後		1,243
未來租賃支付總額		26,292
減去：推定利息		(1,663	)
租賃負債現值	$	24,629

13.收入確認

以下是所示期間的非利息收入，按ASU第2014-09號“與客户的合同收入(主題606)”範圍內和範圍外的收入流分類。


	截至三個月 3月31日，
	2023		2022
	(千美元)
非利息收入：
在主題範圍內606：
存款賬户手續費	$	5,344	$	5,059
信託和投資服務		2,914		2,822
銀行卡服務		377		416
其他		3,378		1,618
非利息收入(在專題606的範圍內)		12,013		9,915
非利息收入(超出主題606的範圍)		1,189		1,349
非利息收入總額	$	13,202	$	11,264

請參閲注3-重要會計政策摘要及附註24-收入確認，包括在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中有關主題606範圍內的非利息收入流的更詳細討論。

項目2.管理層的討論A財務狀況和經營成果分析

以下討論提供有關CVB Financial Corp.(在非綜合基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”或“公司”)及其全資銀行附屬公司公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)的經營結果、財務狀況、流動資金和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與我們截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及本報告中其他地方提供的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。

關鍵ACCO取消策略

對本公司未經審計簡明綜合財務報表的討論和分析以本公司未經審計簡明綜合財務報表為基礎，該等財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，以影響我們財務報表日期的資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，對於理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是必不可少的。以下是更具判斷性和更復雜的會計估計和原則的摘要。在每個領域，我們都確定了我們認為在我們的評估過程中最重要的變量。我們利用我們掌握的信息進行必要的估計，以評估相關資產和負債的價值。與我們的估計不同的實際業績以及關鍵變量和信息的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。

•

信貸損失準備(“acl”)

•

企業合併

•

商譽的估值和可回收性

我們的重要會計政策在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的《關鍵會計政策》一節的《2022年年報10-K表》以及附註3中有更詳細的描述。重要會計政策摘要，包括在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中，這對於理解管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析是必不可少的。

最近發佈的會計公告，但截至2023年3月31日仍未採用


標準	描述	領養時機	對財務報表的影響
ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 2020年3月發佈	FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響。此次更新中的修訂提供了臨時的可選指導，以減輕從參考利率(如LIBOR)過渡到會計的潛在負擔。修正案為將公認會計原則適用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修正案主要包括與合同修改和對衝關係有關的減免，以及為出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇。本指南立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。	2020年第一季度至 2023年6月	該公司於2020年成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡特別工作組，該工作組清點了反映LIBOR敞口的工具，創建了管理過渡的框架，併為關鍵決策和行動制定了時間表，並於2021年開始從LIBOR過渡。預計倫敦銀行間同業拆借利率將於2023年6月完全淘汰，因此公司將繼續評估和轉換各種工具，以取代倫敦銀行間同業拆借利率。與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品和相關貸款已被一個月CME期限SOFR取代。世行將繼續使用多種替代指數，以取代新發行工具的倫敦銀行同業拆借利率。所有剩餘的以LIBOR為索引的金融工具將在2023年6月之前過渡到替代指數，主要是CME Term Sofr。我們預計，這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 2022年6月發佈	2022年6月30日，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。本會計準則澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。此外，本ASU澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位來承認和衡量。此外，修訂要求受合約銷售限制的權益證券的披露須包括資產負債表上反映的受合約銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限，以及可能導致限制失效的情況。本ASU在2023年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許及早採用。	第一季度 2024	採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

完畢觀

2023年第一季度，我們公佈的淨收益為5930萬美元，而2022年第四季度為6620萬美元，2022年第一季度為4560萬美元。第一季度稀釋後每股收益為0.42美元，而上一季度為0.47美元，去年同期為0.31美元。2023年第一季度的淨收益為5930萬美元，年化平均股本回報率(ROAE)為12.15%，年化平均有形普通股權益回報率(ROATCE)為20.59%，年化平均資產回報率(ROAA)為1.47%。2023年第一季度，我們的淨息差，税金等值(NIM)為3.45%，效率比率為39.50%。

2023年第一季度包括150萬美元的信貸損失準備金，而2022年第四季度和2022年第一季度的信貸損失準備金分別為250萬美元和250萬美元。最近一個季度150萬美元的信貸損失準備金是由於預計損失率從2022年底的0.94%全面上升到2023年3月31日的0.97%。預計的損失率繼續受到不斷惡化的經濟預測的影響，該預測假設2023年末開始出現温和衰退，到2024年GDP將温和增長，以及商業房地產價值下降和失業率上升。我們的預測反映了2023年全年GDP增長1.4%，2024年增長0.9%。預計2023年和2024年的失業率分別為4.2%和5.1%。

2022年1月7日，我們完成了對森克雷斯特銀行(Suncrest Bank)的收購。收盤時，公民商業銀行收購了公平價值為7.745億美元的貸款，承擔了5.128億美元的無息存款和6.698億美元的有息存款。Suncrest的整合在第二季度完成，合併了兩個銀行中心。作為Suncrest合併的結果，我們在2022年第一季度產生了560萬美元的收購費用。

由於收購Suncrest，我們於2022年1月7日為未被視為購買的信貸惡化(“PCD”)的收購貸款記錄了490萬美元的信貸損失準備金。2022年第一季度250萬美元的信貸損失準備金是2022年1月7日為收購Suncrest非PCD貸款而記錄的信貸損失準備金和240萬美元重新計提撥備的淨結果，原因是某些分類貸款的基本貸款特徵改善的淨影響，以及某些宏觀經濟變量的經濟預測與2021年底相比發生變化的影響。在2022年第一季度，我們經歷了16,000美元的信貸沖銷和11,000美元的回收，導致淨沖銷5,000美元。

截至2023年3月31日，總資產為162.7億美元，較2022年12月31日的164.8億美元減少2.025億美元，降幅為1.23%。截至2023年3月31日，生息資產為148億美元，與2022年12月31日的149.7億美元相比，減少了1.728億美元，降幅為1.15%。產生利息的資產減少，主要是因為貸款總額減少1.369億美元，投資證券減少6900萬美元。

截至2023年3月31日，投資證券總額為57.4億美元，較2022年12月31日的58.1億美元減少6900萬美元，降幅為1.19%。截至2023年3月31日，持有至到期的投資證券總額為25.4億美元，較2022年12月31日減少1830萬美元，降幅為0.72%。截至2023年3月31日，可供出售投資證券(AFS)總額為32億美元，其中包括税前未實現淨虧損4.597億美元。AFS證券從2022年12月31日的32.6億美元減少了5070萬美元，或1.56%。這一減少是扣除由於市場利率下降而導致的AFS證券未實現虧損減少4000萬美元后的淨額。截至2023年3月31日的季度，我們的投資税項等值收益率為2.37%，而2022年第四季度為2.36%，2022年第一季度為1.70%。

截至2023年3月31日，以攤銷成本計算的貸款與租賃總額為89.4億元，較2022年12月31日減少1.369億元，跌幅1.51%。在對乳製品和牲畜的季節性以及購買力平價貸款進行調整後，我們的核心貸款比第四季度末減少了650萬美元，降幅為0.07%。貸款總額環比減少1.369億美元，其中乳品和畜牧業貸款減少1.272億美元，商業和工業貸款減少5050萬美元，小型企業管理局貸款減少740萬美元，建築貸款減少430萬美元，SFR按揭貸款減少370萬美元，購買力平價貸款減少330萬美元，消費貸款和其他貸款減少570萬美元，但商業房地產貸款增加6540萬美元，部分抵消了減少的金額。乳品和牲畜貸款的下降主要與每個日曆年結束時生產線利用率的季節性高峯有關，表現為利用率從2022年底的78%下降到68%。同樣，商業和工業貸款的下降也受到線路使用率從2022年底的33%下降到2023年3月31日的28%的影響。截至2023年3月31日的季度，我們的貸款收益率為4.90%，而2022年第四季度和2022年第一季度的貸款收益率分別為4.78%和4.27%。扣除購買力平價貸款和收購貸款的貼現增值的影響，貸款收益率從2022年第一季度的4.11%上升到2023年第一季度的4.85%。最近的加息，包括自2021年第四季度以來聯邦基金利率上調475個基點，導致我們的核心貸款收益率同比上升74個基點。

截至2023年3月31日，無息存款為78.4億美元，與2022年12月31日的81.6億美元相比，減少3.200億美元，降幅3.92%；與2022年3月31日的91.1億美元相比，減少12.6億美元，降幅13.87%。截至2023年3月31日，無息存款佔總存款的63.92%，而2022年12月31日和2022年3月31日分別為63.60%和62.86%。

截至2023年3月31日，有息存款為44.3億美元，與2022年12月31日的46.7億美元相比，減少2.443億美元，降幅5.23%；與2022年3月31日的53.8億美元相比，減少9.529億美元，降幅17.71%。截至2023年3月31日，客户回購協議總額為4.902億美元，而2022年12月31日為5.654億美元，2022年3月31日為5.989億美元。截至2023年3月31日的季度，包括客户回購協議在內的總存款平均成本為0.17%，而2022年第四季度和2022年第一季度的平均存款成本分別為0.08%和0.03%。

截至2023年3月31日，我們有14億美元的FHLB短期借款，而截至2022年12月31日，我們的短期借款為9.95億美元。存款季節性下降、通脹壓力對存款的影響以及市場狀況(包括貨幣市場共同基金和國庫券等短期存款替代產品的利率較高)導致核心客户存款下降。存款下降導致2023年第一季度聯邦住房貸款銀行的短期借款增加。隨着貸款需求放緩，我們的投資證券產生的現金流，以及我們在大多數年份的第二和第三季度經歷的正常的歷史存款流入，2023年下半年的借款可能會放緩。然而，短期利率的持續上升和整體通脹壓力可能會繼續帶來挑戰，在短期內影響存款水平和我們的流動性。在過去12個月中，美聯儲已將聯邦基金利率上調475個基點，至4.75%至5.00%的目標區間。與不斷上升的聯邦基金利率相比，我們2023年第一季度的平均資金成本為0.49%，高於2022年第一季度的0.03%。2023年第一季度，我們平均有9.717億美元的隔夜借款，成本為4.81%，而2022年第四季度的平均隔夜借款為1.612億美元，成本為4.49%。這些隔夜借款，以及存款和客户回購協議成本從2022年第四季度的8個基點增加到2023年第一季度的17個基點，使我們的資金成本增加了36個基點，2023年第一季度達到0.49%。

截至2023年3月31日，信貸損失撥備總額為8,650萬美元，而2022年12月31日為8,510萬美元。最近一個季度150萬美元的信貸損失準備金是由於預計損失率從2022年底的0.94%全面上升到2023年3月31日的0.97%。預計的損失率繼續受到不斷惡化的經濟預測的影響，該預測假設2023年末開始出現温和衰退，到2024年GDP將温和增長，以及商業房地產價值下降和失業率上升。

截至2023年3月31日，公司總股本為19.9億美元。這比2022年12月31日的19.5億美元的總股本增加了4130萬美元。股本增加包括5,930萬美元的淨收益和2,870萬美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券市值增加的影響而產生的税收。減少的包括2,800萬美元的現金股息。在2023年第一季度，根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們回購了791,800股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計1850萬美元。10B5-1計劃於2023年3月2日到期。截至2023年3月31日，我們每股有形賬面價值為8.64美元。

根據修訂後的資本框架(即巴塞爾協議III)，我們的資本比率仍遠高於監管要求。截至2023年3月31日，公司的一級槓桿資本比率為9.69%，普通股一級資本比率為13.80%，一級風險資本比率為13.80%，總風險基礎資本比率為14.65%。請參閲我們的財務狀況分析--資金來源.

對R的分析手術結果

財務業績


	截至三個月
	3月31日，						方差
	2023			2022			$			%
	(千美元，每股除外)
淨利息收入	$	125,728		$	112,840		$	12,888			11.42	%
收回信貸損失(撥備)		(1,500	)		(2,500	)		1,000			40.00	%
非利息收入		13,202			11,264			1,938			17.21	%
非利息支出		(54,881	)		(58,238	)		3,357			5.76	%
所得税		(23,279	)		(17,806	)		(5,473	)		-30.74	%
淨收益	$	59,270		$	45,560		$	13,710			30.09	%
普通股每股收益：
基本信息	$	0.42		$	0.31		$	0.11
稀釋	$	0.42		$	0.31		$	0.11
平均資產回報率		1.47	%		1.06	%		0.41	%
平均股東權益回報率		12.15	%		8.24	%		3.91	%
效率比		39.50	%		46.93	%		-7.43	%
非利息支出與平均資產之比		1.36	%		1.36	%		0.00	%


	截至三個月						方差
	3月31日，			十二月三十一日，
	2023			2022			$			%
	(千美元，每股除外)
淨利息收入	$	125,728		$	137,395		$	(11,667	)		-8.49	%
收回信貸損失(撥備)		(1,500	)		(2,500	)		1,000			40.00	%
非利息收入		13,202			12,465			737			5.91	%
非利息支出		(54,881	)		(54,419	)		(462	)		-0.85	%
所得税		(23,279	)		(26,773	)		3,494			13.05	%
淨收益	$	59,270		$	66,168		$	(6,898	)		-10.42	%
普通股每股收益：
基本信息	$	0.42		$	0.47		$	(0.05	)
稀釋	$	0.42		$	0.47		$	(0.05	)
平均資產回報率		1.47	%		1.60	%		-0.13	%
平均股東權益回報率		12.15	%		13.68	%		-1.53	%
效率比		39.50	%		36.31	%		3.19	%
非利息支出與平均資產之比		1.36	%		1.32	%		0.04	%

有形普通股權益對賬平均回報率(非公認會計準則)

有形普通股權益的平均回報率是非公認會計準則披露的。公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司業績的補充信息。以下是根據公認會計原則計算的淨收益(經無形資產計税攤銷調整後的淨收益)、平均有形普通股權益與根據公認會計原則計算的公司平均股東權益之間的對賬，以及平均有形普通股權益回報率的計算。


	截至三個月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
	2023			2022			2022
	(千美元)
淨收入	$	59,270		$	66,168		$	45,560
新增：無形資產攤銷		1,720			1,724			1,998
減去：無形資產攤銷的税收影響(1)		(508	)		(510	)		(591	)
有形淨收入	$	60,482		$	67,382		$	46,967

平均股東權益	$	1,978,244		$	1,918,983		$	2,243,335
減去：平均商譽		(765,822	)		(765,822	)		(759,014	)
減去：平均無形資產		(20,983	)		(22,610	)		(28,190	)
平均有形普通股權益	$	1,191,439		$	1,130,551		$	1,456,131

平均股本回報率，年化		12.15	%		13.68	%		8.24	%
平均有形普通股權益回報率，年化		20.59	%		23.65	%		13.08	%

(1)

按各自法定税率徵收的税款。

淨利息收入

我們收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資(生息資產)所賺取的利息和手續費與存款和借款所支付的利息(計息負債)之間的差額。淨息差是指當期淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和計息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。淨息差和淨息差是在税額(TE)基礎上通過利用截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的21%的聯邦法定税率調整利息收入而計入的。我們的淨利息收入、利差和淨息差對一般商業和經濟狀況很敏感。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應，以及國際、國家和國家經濟的總體實力，更具體地説，是我們開展業務的本地經濟。我們在不斷變化的利率環境中管理淨利息收入的能力將對我們的整體業績產生重大影響。我們通過影響生息資產組合和計息負債組合的變化、計息負債水平與生息資產比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。見第2項-管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資產負債與市場風險管理--利率敏感度管理包括在這裏。

下表載列所示期間的利差、淨息差及平均生息資產和平均有息負債的分類組合，包括各期間的平均結餘、組合和平均收益率/利率的變動。


	截至3月31日的三個月，
	2023							2022
	平均值				收益率/			平均值				收益率/
	天平		利息		費率			天平		利息		費率
	(千美元)
生息資產
投資證券(1)
可供出售的證券：
應税	$	3,190,462	$	19,428		2.44	%	$	3,516,886	$	12,649		1.50	%
税收優惠		25,681		168		3.13	%		30,071		183		2.91	%
持有至到期證券：
應税		2,163,847		11,507		2.13	%		1,963,835		9,105		1.88	%
税收優惠		382,738		2,449		3.10	%		265,648		1,558		2.85	%
對FHLB股票的投資		28,868		349		4.90	%		18,933		371		7.95	%
存放在其他機構的有息存款		47,934		491		4.15	%		1,666,473		773		0.19	%
貸款(2)		8,963,323		108,394		4.90	%		8,500,436		89,461		4.27	%
生息資產總額		14,802,853		142,786		3.91	%		15,962,282		114,100		2.93	%
非息資產總額		1,510,283							1,421,668
總資產	$	16,313,136						$	17,383,950

有息負債
儲蓄存款(3)	$	4,335,951	$	5,247		0.49	%	$	5,082,605	$	1,052		0.08	%
定期存款		285,296		118		0.17	%		381,947		75		0.08	%
有息存款總額		4,621,247		5,365		0.47	%		5,464,552		1,127		0.08	%
FHLB預付款、其他借款和客户 *回購協議		1,522,455		11,693		3.11	%		679,982		133		0.08	%
有息負債		6,143,702		17,058		1.13	%		6,144,534		1,260		0.08	%
無息存款		8,092,704							8,720,728
其他負債		98,486							275,353
股東權益		1,978,244							2,243,335
總負債和股東權益	$	16,313,136						$	17,383,950

淨利息收入			$	125,728						$	112,840

*						2.78	%						2.85	%
*淨息差						3.43	%						2.89	%
*						3.45	%						2.90	%

(1)

包括税額(TE)調整，使用截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月有效的21%的聯邦法定税率。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，總投資證券的非TE利率分別為2.33%和1.67%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，税收優惠AFS投資證券的非TE利率分別為3.13%和2.43%。

(2)

包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的貸款費用分別為78.1萬美元和330萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的利息收入分別包括58.3萬美元和210萬美元的預付違約金。

(3)

包括計息需求和貨幣市場賬户。

下表比較了所示期間平均生息資產和平均有息負債的數量和利率變化所產生的利息收入和利息支出。可歸因於交易量變化的利息收入或費用的變化，通過將交易量的變化乘以初始平均利率來計算。可歸因於利率變化的利息收入或支出的變化是通過將利率變化乘以初始數量來計算的。可歸因於利率和交易量變化的變化是通過將利率變化乘以交易量變化來計算的，並反映了適當的天數調整。

利息收入、利息支出和淨利息收入變動率和變動量分析


	截至3月31日止的三個月比較
	2023年與2022年相比
	因…而增加(減少)
							速率/
	卷			費率			卷			總計
	(千美元)
利息收入：
可供出售的證券：
應税投資證券	$	(678	)	$	7,788		$	(331	)	$	6,779
税收優惠投資證券		(26	)		14			(3	)		(15	)
持有至到期證券：
應税投資證券		1,026			1,205			171			2,402
税收優惠投資證券		683			136			72			891
對FHLB股票的投資		195			(142	)		(75	)		(22	)
存放在其他機構的有息存款		(751	)		16,297			(15,828	)		(282	)
貸款		4,870			13,334			729			18,933
利息收入總額		5,319			38,632			(15,265	)		28,686

利息支出：
儲蓄存款		(155	)		5,099			(749	)		4,195
定期存款		(19	)		83			(21	)		43
FHLB預付款，其他借款，以及簽署客户回購協議		165			5,090			6,305			11,560
利息支出總額		(9	)		10,272			5,535			15,798
淨利息收入	$	5,328		$	28,360		$	(20,800	)	$	12,888

2023年第一季度與2022年第一季度相比

2023年第一季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為1.257億美元，比2022年第一季度增加了1290萬美元，增幅為11.42%。生息資產平均減少11.6億美元，降幅7.26%，從2022年第一季度的159.6億美元降至2023年第一季度的148億美元。我們的淨息差(TE)在2023年第一季度擴大到3.45%，而2022年第一季度為2.90%。淨息差擴大55個基點是盈利資產收益率增加98個基點的結果，但資金成本增加46個基點抵消了這一影響。

2023年第一季度的總利息收入為1.428億美元，比2022年同期高出2870萬美元，增幅為25.14%。這一增長主要是由於盈利資產收益率擴大了98個基點。貸款收益率從2022年第一季度的4.27%增長到2023年第一季度的4.90%。同樣，投資證券的收益率比去年同期增長了67個基點。2023年第一季度，貸款餘額平均佔盈利資產的60.55%，而2022年第一季度為53.25%。除了貸款增長，之前存放在美聯儲的資金在2022年期間被投資於收益率更高的投資，這將投資證券佔盈利資產的比例從2022年第一季度的36.19%平均提高到2023年第一季度的38.93%。由於貸款和投資證券的增長，我們在美聯儲的平均餘額從2022年第一季度佔盈利資產的10.4%下降到2023年第一季度的0.3%。

2023年第一季度貸款利息收入和費用總額為1.084億美元，比2022年第一季度增加1890萬美元，增幅21.16%。收入增加的部分原因是平均貸款增加了4.629億美元。與2022年第一季度相比，收購貸款的貼現增加減少了741,000美元，購買力平價貸款的利息和手續費收入減少了280萬美元。剔除貼現和購買力平價貸款的影響後，我們的核心貸款收益率比2022年第一季度增長了74個基點。核心貸款收益率在整個2022年和2023年第一季度都有所增長，因為利率上升導致收益率從2022年第一季度的4.11%上升到2023年第一季度的4.85%。

來自投資證券的利息收入為3360萬美元，比2022年第一季度增加1010萬美元，增幅為42.80%。這一增長是證券收益率上升67個基點的結果。2023年第一季度，投資證券平均為57.6億美元，而2022年同期為57.8億美元。總體而言，證券的税金等值收益率從2022年第一季度的1.70%增長到2023年第一季度的2.37%。

2023年第一季度的利息支出為1710萬美元，比2022年第一季度增加了1580萬美元。2023年第一季度的總資金成本為0.49%，高於去年同期的0.03%。資金成本上升46個基點是由於計息存款成本上升39個基點，以及2023年第一季度9.717億美元短期借款的平均成本上升4.81%。平均而言，2023年第一季度無息存款佔總存款的63.65%，而2022年第一季度為61.48%。

信貸損失準備金(收回)

信貸損失準備(重新計入)是對收益的計提，以將信貸損失準備維持在管理層對截至資產負債表日的貸款組合預期終身虧損的評估水平。

2023年第一季度包括150萬美元的信貸損失準備金，原因是預計損失率繼續受到不斷惡化的經濟預測的影響，該預測假設2023年末開始出現温和衰退，GDP將温和增長至2024年，以及商業房地產價值下降和失業率上升。2022年第一季度包括250萬美元的信貸損失準備金。250萬美元的信貸損失準備金是2022年1月7日為收購Suncrest非PCD貸款而記錄的490萬美元信貸損失準備金和隨後240萬美元重新計提撥備的淨結果，原因是某些分類貸款的基本貸款特徵改善的淨影響，以及某些宏觀經濟變量的經濟預測與2021年底相比發生變化的影響。見第二項“信貸損失準備”的討論--管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析本文中包含的內容用於討論觀察到的我們貸款組合各個組成部分的信用質量變化，以及我們方法的變化和改進。

不能保證影響本公司服務範圍或其他情況的經濟狀況將或不會反映在我們信貸損失撥備水平的未來變化以及由此產生的信貸損失撥備或重新計提的撥備中。評估信貸損失撥備的過程需要相當大的判斷力，由於疫情、歐洲地緣政治事件以及整體供應鏈問題可能對我們的業務和客户產生的未來影響的不確定性，我們的經濟預測可能會繼續變化。見下的“信貸損失準備”財務狀況分析在這裏。

非利息收入

非利息收入包括向我們的客户提供的金融服務的收入，如公民信託、銀行卡服務、國際銀行業務和其他商業服務。非利息收入還包括服務費和手續費，主要來自存款賬户、處置投資證券、貸款、擁有的其他房地產和固定資產的收益(扣除虧損)，以及未計入收益資產利息的其他收入。

下表列出了所列各期間非利息收入的各種構成部分。


	截至三個月
	3月31日，				方差
	2023		2022		$			%
	(千美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	5,344	$	5,059	$	285			5.63	%
信託和投資服務		2,914		2,822		92			3.26	%
銀行卡服務		377		416		(39	)		-9.38	%
博利收入		1,189		1,349		(160	)		-11.86	%
其他		3,378		1,618		1,760			108.78	%
非利息收入總額	$	13,202	$	11,264	$	1,938			17.21	%

2023年第一季度與2022年第一季度相比

2023年第一季度的非利息收入為1320萬美元，而2022年第一季度的非利息收入為1130萬美元。190萬美元的非利息收入增長包括約550,000美元的利率互換相關費用，這是由於我們將所有以前以LIBOR為指標的利率互換轉換為SOFR所產生的，以及由於之前被確認為減值的CRA投資的償還而重新獲得的500,000美元的減值費用。

公民信託由財富管理和投資服務收入組成。財富管理集團提供多種服務，包括資產管理、財務規劃、遺產規劃、退休規劃、私人和公司受託服務以及遺囑認證服務。投資服務提供自營經紀、401(K)計劃、共同基金、保險和其他非保險投資產品。截至2023年3月31日，公民信託管理和管理的資產約為33.8億美元，其中管理的資產約為22.5億美元。公民信託在2023年第一季度產生了290萬美元的費用，而2022年第一季度為280萬美元。由於客户存款的轉變，我們的管理資產出現了增長，目前由CitizensTrust在各種流動性戰略中管理這些存款。2023年第一季度，管理的新資產中有超過3.7億美元可歸因於以前存放在公民商業銀行的資金。

世行對BOLI的投資包括通過收購獲得的人壽保險，以及世行為選定的一批員工購買的人壽保險。銀行是這些保單的所有者和受益人。博利以現金退還價值計入資產。這些保單現金價值的增加，以及收到的保險收益，都記錄在非利息收入中，不需要繳納所得税，只要它們是為投保方的終身持有的。2023年第一季度沒有死亡撫卹金，相比之下，2022年第一季度的死亡撫卹金超過了某些BOLI保單的資產價值50.8萬美元。

非利息支出

下表彙總了所列期間的非利息支出的各個組成部分。


	截至三個月
	3月31日，						方差
	2023			2022			$			%
	(千美元)
非利息支出：
薪酬和員工福利	$	35,247		$	32,656		$	2,591			7.93	%
入住率		4,594			4,548			46			1.01	%
裝備		856			1,023			(167	)		-16.32	%
專業服務		1,696			2,045			(349	)		-17.07	%
計算機軟件費用		3,408			3,795			(387	)		-10.20	%
市場營銷和促銷		1,715			1,458			257			17.63	%
無形資產攤銷管理資產。		1,720			1,998			(278	)		-13.91	%
電信費		503			554			(51	)		-9.21	%
監管評估		2,072			1,389			683			49.17	%
保險		505			488			17			3.48	%
貸款費用		299			368			(69	)		-18.75	%
為無資金來源的貸款承諾撥備		500			—			500		-
董事開支		289			364			(75	)		-20.60	%
文具和用品		286			234			52			22.22	%
收購相關費用		—			5,638			(5,638	)		-100.00	%
其他		1,191			1,680			(489	)		-29.11	%
總非利息支出	$	54,881		$	58,238		$	(3,357	)		-5.76	%

平均非利息支出管理資產。		1.36	%		1.36	%
效率比(1)		39.50	%		46.93	%

(1)

非利息支出除以扣除信貸損失準備前的淨利息收入加上非利息收入。

我們控制與資產增長相關的非利息支出的能力可以用總的非利息支出佔平均資產的百分比來衡量。2023年第一季度和2022年第一季度，非利息支出佔平均資產的百分比均為1.36%。

我們相對於總收入(扣除信貸損失撥備前的淨利息收入加上非利息收入)控制非利息支出的能力可以通過效率比率來衡量，並表明用於支付費用的淨收入的百分比。2023年第一季度的效率比率為39.50%，而2022年第一季度的效率為46.93%。如果剔除收購費用，2022年第一季度的效率比率為42.38%。

2023年第一季度與2022年第一季度相比

2023年第一季度的非利息支出為5490萬美元，比2022年第一季度下降了340萬美元，降幅為5.76%。2023年第一季度包括500 000美元的無資金承付款準備金。2022年第一季度，與森科斯特銀行合併相關的收購支出為560萬美元。工資和員工福利同比增加260萬美元，其中包括2023年第一季度貸款發放延期減少的影響導致的支出增加63.7萬美元。監管支出增加了68.3萬美元，主要是由於FDIC將其存款保險評估利率上調了兩個基點，並於2023年第一季度生效。

所得税

截至2023年3月31日的三個月，公司的實際税率為28.20%，而截至2022年3月31日的三個月的實際税率為28.10%。我們估計的年度有效税率取決於税收優惠收入的水平以及可獲得的税收抵免。

該公司的有效税率低於名義的聯邦和州合併税率，這主要是由於某些市政證券投資、市政貸款和租賃以及BOLI獲得的税收優惠收入，以及每個時期可獲得的税收抵免。

關於F的分析財務狀況

截至2023年3月31日的總資產為162.7億美元，較2022年12月31日的164.8億美元減少2.025億美元，降幅為1.23%。截至2023年3月31日，生息資產為148億美元，與2022年12月31日的149.7億美元相比，減少了1.728億美元，降幅為1.15%。產生利息的資產減少，主要是因為貸款總額減少1.369億美元，投資證券減少6900萬美元。

截至2023年3月31日，總負債為142.8億美元，較2022年12月31日的145.3億美元減少2.438億美元，降幅為1.68%。存款總額減少5.644億元，跌幅為4.40%。美聯儲去年大幅上調聯邦基金利率導致的利率上升繼續影響存款水平，包括2022年底3.7億美元的存款資金從銀行的資產負債表轉移到公民信託基金，用於投資於收益率更高的證券，如美國國債。自2022年12月31日以來，聯邦住房金融局的短期借款增加了4.1億美元。截至2023年3月31日，總股本增加了4130萬美元，增幅2.12%，達到19.9億美元，而2022年12月31日的總股本為19.5億美元。股本增加包括5,930萬美元的淨收益和2,870萬美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券市值增加的影響而產生的税收。減少的包括2,800萬美元的現金股息。在2023年第一季度，根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們回購了791,800股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計1850萬美元。10B5-1計劃於2023年3月2日到期。

投資證券

該公司擁有投資證券組合，以提供利息收入，並作為其持續業務的流動資金來源。截至2023年3月31日，總投資證券為57.4億美元。這與2022年12月31日的58.1億元相比，減少了6900萬元，降幅為1.19%。投資證券減少是由於2023年第一季度投資組合的現金流出，但被2022年12月31日至2023年3月31日利率下降導致的AFS證券公允價值增加所抵消。截至2023年3月31日，投資證券HTM的總規模為25.4億美元。截至2023年3月31日，我們的AFS投資證券總額為32億美元，其中包括税前未實現淨虧損4.597億美元，而截至2022年12月31日的未實現淨虧損為5.01億美元。截至2023年3月31日，AOCI報告的AFS投資證券的税後未實現虧損為3.238億美元。未實現持有虧損淨額的變化主要是由於市場利率的波動。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，投資證券的償還/到期日分別為1.07億美元和3.199億美元。2023年第一季度和2022年第一季度沒有出售任何投資證券。

下表列出了我們的投資證券AFS和HTM投資組合按類型列出的日期。


	2023年3月31日
	攤銷成本		未實現持有收益總額		未實現持有損失總額			公允價值		總百分比
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	3,109,387	$	41	$	(361,563	)	$	2,747,865		85.75	%
CMO/REMIC		526,922		—		(97,500	)		429,422		13.39	%
市政債券		26,796		80		(718	)		26,158		0.82	%
其他證券		1,079		—		—			1,079		0.04	%
可供出售證券總額	$	3,664,184	$	121	$	(459,781	)	$	3,204,524		100.00	%
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	543,318	$	—	$	(100,496	)	$	442,822		21.42	%
抵押貸款支持證券		697,766		—		(97,818	)		599,948		27.51	%
CMO/REMIC		822,599		—		(134,774	)		687,825		32.44	%
市政債券		472,296		2,405		(36,727	)		437,974		18.63	%
持有至到期證券總額	$	2,535,979	$	2,405	$	(369,815	)	$	2,168,569		100.00	%


	2022年12月31日
	攤銷成本		未實現持有收益總額		未實現持有損失總額			公允價值		總百分比
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	3,192,151	$	39	$	(403,049	)	$	2,789,141		85.68	%
CMO/REMIC		535,269		—		(95,966	)		439,303		13.50	%
市政債券		26,797		67		(1,177	)		25,687		0.79	%
其他證券		1,080		—		—			1,080		0.03	%
可供出售證券總額	$	3,755,297	$	106	$	(500,192	)	$	3,255,211		100.00	%
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	548,771	$	—	$	(114,343	)	$	434,428		21.48	%
抵押貸款支持證券		706,796		—		(105,867	)		600,929		27.67	%
CMO/REMIC		827,346		—		(131,730	)		695,616		32.39	%
市政債券		471,388		913		(47,687	)		424,614		18.46	%
持有至到期證券總額	$	2,554,301	$	913	$	(399,627	)	$	2,155,587		100.00	%

截至2023年3月31日，約有3,500萬美元的美國政府機構債券可贖回。機構CMO/REMIC證券由機構集合抵押品支持。市政債券約佔總投資組合的6%，主要是AA級或更高評級的證券。

下表按投資類別列出了公司的可供出售和持有至到期的投資證券，其未實現虧損狀況截至2023年3月31日和2022年12月31日尚未計入信貸損失準備金。


	2023年3月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	753,978	$	(43,323	)	$	1,992,196	$	(318,240	)	$	2,746,174	$	(361,563	)
CMO/REMIC		6,062		(148	)		423,357		(97,352	)		429,419		(97,500	)
市政債券		4,141		(51	)		14,660		(667	)		18,801		(718	)
可供出售證券總額	$	764,181	$	(43,522	)	$	2,430,213	$	(416,259	)	$	3,194,394	$	(459,781	)
持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE	$	23,225	$	(579	)	$	419,597	$	(99,917	)	$	442,822	$	(100,496	)
抵押貸款支持證券		128,307		(2,858	)		471,641		(94,960	)		599,948		(97,818	)
CMO/REMIC		48,202		(2,033	)		639,623		(132,741	)		687,825		(134,774	)
市政債券		98,653		(2,271	)		220,735		(34,456	)		319,388		(36,727	)
持有至到期證券總額	$	298,387	$	(7,741	)	$	1,751,596	$	(362,074	)	$	2,049,983	$	(369,815	)


	2022年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額			公允價值		未實現持有虧損總額
	(千美元)
可供出售的投資證券：
抵押貸款支持證券	$	1,658,331	$	(187,842	)	$	1,129,257	$	(215,207	)	$	2,787,588	$	(403,049	)
CMO/REMIC		54,005		(4,796	)		385,295		(91,170	)		439,300		(95,966	)
市政債券		24,507		(1,177	)		-		-			24,507		(1,177	)
可供出售證券總額	$	1,736,843	$	(193,815	)	$	1,514,552	$	(306,377	)	$	3,251,395	$	(500,192	)

持有至到期的投資證券：
政府機構/GSE		179,348		(39,866	)		255,080		(74,477	)		434,428		(114,343	)
抵押貸款支持證券		188,480		(9,042	)		412,449		(96,825	)		600,929		(105,867	)
CMO/REMIC		376,540		(60,598	)		319,076		(71,132	)		695,616		(131,730	)
市政債券		312,702		(35,656	)		53,350		(12,031	)		366,052		(47,687	)
持有至到期證券總額	$	1,057,070	$	(145,162	)	$	1,039,955	$	(254,465	)	$	2,097,025	$	(399,627	)

一旦確定信用損失已經發生，我們的可供出售證券和持有至到期的證券就會建立信用損失準備金。管理層確定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，未實現損失頭寸的證券不存在信貸損失。

請參閲注5-投資證券本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以獲取有關我們的投資證券組合的額外資料。

貸款

下表按類型列出了截至所示日期的貸款組合。

按類型劃分的貸款組合分佈


	2023年3月31日			2022年12月31日
	(千美元)

商業地產	$	6,950,302		$	6,884,948
施工		83,992			88,271
SBA		283,464			290,908
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)		5,824			9,087
工商業		898,167			948,683
乳品、畜牧業和農業綜合企業		307,820			433,564
市政租賃融資應收賬款		79,552			81,126
SFR抵押貸款		262,324			266,024
消費貸款和其他貸款		71,044			76,781
貸款總額，按攤銷成本計算		8,942,489			9,079,392
減去：信貸損失準備金		(86,540	)		(85,117	)
*貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額	$	8,855,949		$	8,994,275

截至2023年3月31日，5.178億美元，佔商業房地產貸款總額的7.45%，包括以農田為抵押的貸款，而2022年12月31日，這一數字為5.178億美元，佔7.52%。截至2023年3月31日，以農田為抵押的貸款包括1.384億美元以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款和3.794億美元的農地貸款，相比之下，截至2022年12月31日，以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款為1.405億美元，以農地為抵押的貸款為3.773億美元。截至2023年3月31日，乳品及畜牧業和農業企業貸款為3.078億美元，其中乳品和畜牧業貸款為2.613億美元，農業企業貸款為4650萬美元，而截至2022年12月31日，乳製品和畜牧業貸款為4.336億美元，農業企業貸款為4510萬美元。

房地產貸款是通過符合房地產信託契約的方式獲得的貸款，包括在建物業、土地開發、商業地產和獨棟和多户住宅。我們的房地產貸款包括工業、寫字樓、零售、醫療、獨棟住宅、多户住宅和農田。消費貸款包括對消費者的分期付款貸款，以及房屋淨值貸款、汽車和設備租賃以及以房地產初級留置權擔保的其他貸款。市政租賃融資應收賬款是對市政當局的租賃。乳品和畜牧業貸款和農業企業貸款是為奶牛場批發經營、牛飼養者、牲畜飼養者和農民的經營需要提供資金的貸款。

截至2023年3月31日，該公司的SBA 504貸款總額為2.068億美元。SBA 504貸款包括為資本支出和購買商業房地產提供資金的定期貸款。最初，銀行向借款人提供兩筆單獨的貸款，分別代表對抵押品的第一和第二留置權。具有第一留置權的貸款通常是購置費的50%的預付款，第二留置權貸款為購置費的40%提供融資，借款人支付10%的購置費的首付款。銀行在其期限內保留第一筆留置權貸款，並將第二筆留置權貸款出售給SBA次級債券計劃。世行504筆貸款中的大部分用於購買商業地產。截至2023年3月31日，本公司擁有7,660萬美元的SBA 7(A)貸款，其中包括在發生違約時由SBA提供的付款擔保(通常為貸款金額的75%，但在某些情況下高達90%)。SBA 7(A)貸款包括循環信貸額度(SBA Express)和最長十(10)年的定期貸款，用於滿足長期營運資本要求、資本支出和/或購買或再融資商業房地產。

作為SBA Paycheck保護計劃的積極參與者，我們在第一輪發起了總計11.億美元的約4,100筆PPP貸款，在第二輪發起了總計4.2億美元的約1,900筆PPP貸款。截至2023年3月31日，PPP貸款未償還餘額總計580萬美元。

截至2023年3月31日，該公司擁有8400萬美元的建設貸款。這佔為投資而持有的貸款總額的0.94%。儘管我們的建築貸款遍佈整個市場，但大多數建築貸款包括洛杉磯縣、奧蘭治縣和南加州內陸帝國地區的商業土地開發和建設項目。截至2023年3月31日，沒有不良建築貸款。

我們的貸款組合在整個市場中都有地理分佈。以下是截至2023年3月31日我們持有的投資商業房地產貸款總額按地區的細目。


	2023年3月31日
	貸款總額				商業地產房地產貸款
	(千美元)
洛杉磯縣	$	3,401,875	38.0	%	$	2,435,388	35.0	%
中央山谷和薩克拉門託		2,089,192	23.4	%		1,724,507	24.8	%
橘子縣		1,201,271	13.4	%		717,207	10.3	%
內陸帝國		933,323	10.4	%		906,321	13.0	%
中部海岸		466,154	5.2	%		408,246	5.9	%
聖地亞哥		348,111	3.9	%		344,838	5.0	%
其他加利福尼亞州		139,269	1.6	%		100,998	1.5	%
不在本州		363,294	4.1	%		312,797	4.5	%
	$	8,942,489	100.0	%	$	6,950,302	100.0	%

下表列出了我們的商業地產投資組合。


	2023年3月31日
	貸款餘額		百分比			百分比船東- 佔用(1)			平均值貸款餘額
	(千美元)
商業地產：
工業	$	2,291,838		33.0	%		48.8	%	$	1,606
辦公室		1,171,524		16.9	%		24.6	%		1,715
零售		994,004		14.3	%		10.7	%		1,738
多户住宅		832,104		12.0	%		0.7	%		1,576
農田擔保(2)		517,803		7.4	%		98.6	%		1,514
醫療		322,784		4.6	%		32.9	%		1,559
其他(3)		820,245		11.8	%		44.1	%		1,511
總商業地產	$	6,950,302		100.0	%		36.0	%	$	1,616

(1)

表示在每個房地產貸款類別中報告的業主自住的百分比。

(2)

截至2023年3月31日，以農田為抵押的貸款包括1.384億美元以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款和3.794億美元以農業土地為抵押的貸款。

(3)

其他貸款包括多種貸款類型，截至2023年3月31日，沒有一筆貸款超過商業房地產貸款總額的2.0%。

不良資產

下表提供了截至列報日期的不良資產信息。


	2023年3月31日			2022年12月31日
	(千美元)
非權責發生制貸款	$	6,175		$	4,930
逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款		—			—
不良修改貸款/問題債務重組貸款(TDR)		—			—
不良貸款總額		6,175			4,930
奧利奧，網		—			—
不良資產總額	$	6,175		$	4,930
修改貸款/履行TDR	$	5,836		$	7,817

不良貸款總額和履約修改貸款/TDR	$	12,011		$	12,747

不良貸款和履約修改貸款/TDR百分比增加到貸款總額，按攤銷成本計算		0.13	%		0.14	%

不良資產佔貸款總額的百分比，按攤銷成本計算，和OREO		0.07	%		0.05	%
不良資產佔總資產的百分比		0.04	%		0.03	%

修改向有經濟困難的借款人提供的貸款

下表反映了在截至2023年3月31日的三個月內，按類型向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本。


	期限延長
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	在2023年3月31日		融資應收賬款
商業房地產貸款	$	1,587		0.02	%
工商業		2,250		0.03	%
乳品、畜牧業和農業綜合企業		1,999		0.02	%
*總計	$	5,836

下表描述了在截至2023年3月31日的三個月內，對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響。



	貸款類型		財務效應

			期限延長
	商業房地產貸款		將貸款的加權平均年限延長了1.1年，這減少了借款人的月還款額。
	工商業		將貸款的加權平均年限延長了0.8年，這減少了借款人的月還款額。
	乳品、畜牧業和農業綜合企業		將貸款的加權平均年限延長了1.2年，這減少了借款人的月還款額。

下表按貸款類型列出了在2023年1月1日(我們採用ASU 2022-02的日期)或之後修改的以攤銷成本計算的逾期貸款(包括非權責發生制貸款)的記錄投資和賬齡。


	付款狀態(攤銷成本基礎)
	當前		30-89天逾期		90多天逾期
	(千美元)
商業房地產貸款	$	1,587	$	—	$	—
工商業		2,250		—		—
乳品、畜牧業和農業綜合企業		1,999		—		—
*總計	$	5,836	$	—	$	—

問題債務重組(TDR)

截至2022年12月31日，TDR總額為780萬美元。截至2022年12月31日，我們所有的TDR都在履行重組貸款並應計利息。我們的履約TDR一般會因應借款人的財政困難而修訂還款條款。業績重組貸款是在各個報告日期唯一應計利息的貸款。如果我們認為履約重組貸款得到合理的償還保證，並按照修改後的條款履行，則將其歸類為履行重組貸款。

下表提供了截至所列日期的TDR摘要。


		2022年12月31日
		天平		貸款數量
	(千美元)
執行TDR：
商業地產		$	—		—
施工			—		—
SBA			—		—
工商業			4,826		4
乳品、畜牧業和農業綜合企業			2,000		1
SFR抵押貸款			991		5
消費者和其他			—		—
總執行TDR		$	7,817		10

不良TDR：
商業地產		$	—		—
施工			—		—
SBA			—		—
工商業			—		—
乳品、畜牧業和農業綜合企業			—		—
SFR抵押貸款			—		—
消費者和其他			—		—
不良TDR總數			—		—
總TDR		$	7,817		10

截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據ASU 2022-02和TDR，分別沒有向遇到財務困難的借款人分配經修改的貸款的貸款額度。確認的減值金額通常是

在貸款被認為無法收回時，從備用金中註銷。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，TDR沒有沖銷。

不良資產和拖欠款項

下表提供了截至所列日期的不良資產和違約率的趨勢。


	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
	2023			2022			2022			2022			2022
	(千美元)
不良貸款：
商業地產	$	2,634		$	2,657		$	6,705		$	6,843		$	7,055
施工		—			—			—			—			—
SBA		702			443			1,065			1,075			1,575
SBA-PPP		—			—			—			—			2
工商業		2,049			1,320			1,308			1,655			1,771
乳品、畜牧業和農業綜合企業		406			477			1,007			3,354			2,655
SFR抵押貸款		—			—			—			—			167
消費貸款和其他貸款		384			33			32			37			40
總計	$	6,175		$	4,930		$	10,117		$	12,964		$	13,265
佔貸款總額的百分比		0.07	%		0.05	%		0.12	%		0.15	%		0.15	%

逾期30-89天：
商業地產	$	425		$	—		$	—		$	559		$	565
施工		—			—			—			—			—
SBA		575			556			—			—			549
工商業		—			—			—			—			6
乳品、畜牧業和農業綜合企業		183			—			—			—			1,099
SFR抵押貸款		—			388			—			—			403
消費貸款和其他貸款		—			175			—			—			—
總計	$	1,183		$	1,119		$	—		$	559		$	2,622
佔貸款總額的百分比		0.01	%		0.01	%		—			0.01	%		0.03	%

奧利奧：
商業地產	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
SBA		—			—			—			—			—
SFR抵押貸款		—			—			—			—			—
總計	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
完全不履行，逾期未付，和OREO	$	7,358		$	6,049		$	10,117		$	13,523		$	15,887
佔貸款總額的百分比		0.08	%		0.07	%		0.12	%		0.16	%		0.18	%

分類貸款	$	66,977		$	78,658		$	63,651		$	76,170		$	64,108

截至2023年3月31日，不良貸款為620萬美元，佔總貸款的0.07%。不良貸款的定義是非應計貸款、不良修改/TDR貸款和逾期90天或以上且仍在計息的貸款。相比之下，截至2022年12月31日，不良貸款為490萬美元，佔總貸款的0.05%，截至2022年3月31日，不良貸款為1380萬美元，佔總貸款的0.17%。自2022年12月31日以來，不良貸款增加了120萬美元，主要是由於商業和工業貸款增加了72.9萬美元。

截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，我們沒有OREO物業。

信貸損失準備

截至2023年3月31日，信貸損失撥備總額為8,650萬美元，而截至2022年12月31日為8,510萬美元，截至2022年3月31日為7,610萬美元。截至2023年3月31日，我們的信貸損失撥備為總貸款的0.97%。相比之下，2022年12月31日和2022年3月31日的數據分別為0.94%和0.89%。2023年第一季度，ACL增加了140萬美元，其中包括150萬美元的信貸損失準備金。ACL在2022年增加了1110萬美元，其中包括收購的Suncrest PCD貸款860萬美元和250萬美元的信貸損失準備金。2022年第一季度250萬美元的信貸損失準備金是2022年1月7日為收購Suncrest非PCD貸款而記錄的信貸損失準備金和240萬美元重新計提撥備的淨結果，原因是某些分類貸款的基本貸款特徵改善的淨影響，以及某些宏觀經濟變量的經濟預測與2021年底相比發生變化的影響。截至2023年3月31日的三個月，淨沖銷為77,000美元，而2022年同期的淨沖銷為5,000美元。

截至2023年3月31日的信貸損失撥備是基於終身損失率模型，該模型是根據估計框架開發的，該框架使用歷史終身損失經驗來推導集體池水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產、商業和工業以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括損失歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。信貸損失準備對這些投資組合特徵的變化和宏觀經濟變量的預測都很敏感。商業房地產貸款的風險屬性包括原始貸款與價值比率(OLTV)、起始年份、貸款經驗以及宏觀經濟變量，包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業房地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括Paycheck Protection Program貸款)。商業和工業方法適用於公司的大部分商業和工業貸款、所有乳製品和畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及小企業管理局(SBA)貸款的剩餘部分(不包括Paycheck Protection Program貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款以及剩餘的建築貸款。除了確定貸款損失率的量化壽命外，管理層還審查當前的條件和預測，以確定是否需要進行調整，以確保貸款損失率的壽命既反映投資組合的當前狀態，又反映對宏觀經濟變化的預期。

我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多個預測的混合。這些美國經濟預測包括一個基線預測，以及多個下行預測。基準預測在我們的多重加權預測情景中仍然是最大的權重，下行風險，包括滯脹情景，在這多個預測中加權。截至2022年3月31日，由此得出的加權預測假設2023年GDP將增長1.4%，其中包括今年下半年GDP的下降，然後是2024年0.9%的温和增長，然後是2025年2.4%的增長。預計2023年失業率為4.2%，2024年升至5.1%，2025年降至4.8%。由於影響我們經濟預測的假設仍然存在不確定性，因此不能保證對公司服務領域和客户造成不利影響的經濟狀況不會反映在未來期間增加的信貸損失準備金中。

下表彙總了按類別分列的沖銷和回收情況、貸款信貸損失準備金以及所列期間由此產生的信貸損失準備金。


	自及自
	截至三個月
	3月31日，
	2023			2022
	(千美元)
期初計提信貸損失準備	$	85,117		$	65,019
沖銷：
商業地產		—			—
施工		—			—
SBA		(94	)		—
工商業		(16	)		(15	)
乳品、畜牧業和農業綜合企業		—			—
SFR抵押貸款		—			—
消費貸款和其他貸款		—			(1	)
總沖銷		(110	)		(16	)
恢復：
商業地產		—			—
施工		3			3
SBA		12			5
工商業		14			3
乳品、畜牧業和農業綜合企業		4			—
SFR抵押貸款		—			—
消費貸款和其他貸款		—			—
總回收率		33			11
淨(沖銷)回收		(77	)		(5	)
收購時PCD貸款的初始ACL		—			8,605
購置時記錄的撥備		—			4,932
信貸損失準備金(收回)		1,500			(2,432	)
期末信貸損失準備	$	86,540		$	76,119

無資金來源貸款承諾準備金彙總表：
期初無資金貸款承諾額準備金	$	8,000		$	8,000
為無資金來源的貸款承諾撥備		500			—
期末無資金來源貸款承諾準備金	$	8,500		$	8,000

無資金來源貸款承諾準備金佔無資金來源貸款總額的比例 *承諾		0.46	%		0.44	%

期末貸款總額(1)	$	8,942,489		$	8,591,684
平均未償還貸款總額(1)	$	8,963,323		$	8,500,436

淨額(沖銷)與平均貸款總額之比		0.00	%		0.00	%
期末淨額(沖銷)與貸款總額之比		0.00	%		0.00	%
信貸損失撥備佔平均貸款總額的比例		0.97	%		0.90	%
信貸損失準備佔期末貸款總額的比例		0.97	%		0.89	%
信貸損失準備淨額(沖銷)		-0.09	%		-0.01	%
計提信貸損失準備的淨額(沖銷)		-5.13	%		-0.20	%

(1)

扣除遞延貸款發放費、成本和折扣(攤銷成本)後的淨額。

截至2023年3月31日，世行的ACL方法還為我們的表外信貸敞口產生了850萬美元的撥備，而截至2022年12月31日和2022年3月31日的撥備為800萬美元。同比增長包括為2023年第一季度無資金支持的貸款承諾撥備50萬美元。

雖然我們認為，2023年3月31日的撥備適合於吸收投資組合中已知或固有風險造成的損失，但不能保證未來的經濟狀況、利率波動、借款人的條件(包括欺詐活動)或自然災害不會在未來增加的信貸損失準備金中反映出來，這些因素對我們的服務領域或其他情況或條件(包括上文定義的情況或條件)產生了不利影響。

經濟和商業環境的變化對我們的市場領域和我們的貸款組合產生了影響。我們不斷監測這些情況，以確定我們對所需儲量的估計。然而，我們無法預測一般經濟狀況、房地產價值、一般利率的變化以及借款人的財務狀況或業務的變化可能在多大程度上對特定借款人的償付能力或我們抵押品的價值產生不利影響。請參閲“風險管理--信用風險管理“載於我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告內。

存款

支持盈利資產(貸款和投資)的主要資金來源是產生存款。我們沒有經紀存款，我們100%的存款是基於長期客户關係的核心存款。

截至2023年3月31日，總存款為122.7億美元。這較截至2022年12月31日的128.4億元存款總額減少5.644億元，減幅4.40%。存款的構成彙總如下表所列日期。


	2023年3月31日					2022年12月31日
	天平		百分比			天平		百分比
	(千美元)

無息存款	$	7,844,329		63.92	%	$	8,164,364		63.60	%
計息存款
投資審核		668,947		5.45	%		723,870		5.64	%
貨幣市場		2,925,457		23.84	%		3,070,674		23.92	%
儲蓄		549,194		4.48	%		582,711		4.54	%
定期存款		283,943		2.31	%		294,626		2.30	%
總存款	$	12,271,870		100.00	%	$	12,836,245		100.00	%

無息存款佔存款總額的比例是我們尋求實現低資金成本戰略的一個組成部分。2023年第一季度平均無息存款總額為80.9億美元，較2022年第四季度87億美元的無息存款減少6.102億美元，降幅為7.01%。2023年第一季度，平均無息存款佔總存款的63.65%，而2022年第四季度為63.58%。

截至2023年3月31日，儲蓄存款(包括儲蓄、有息活期和貨幣市場賬户)總額為44.3億美元，較2022年12月31日的46.7億美元減少2.443億美元，降幅為5.23%。

截至2023年3月31日，定期存款總額為2.839億美元，比2022年12月31日的2.946億美元減少1,070萬美元，降幅3.63%。

我們的存款是100%基於關係的核心存款和客户回購協議(“回購”)。截至2023年第一季度末，我們的經紀存款為零，77%的存款為企業存款，23%為消費者存款，主要是企業客户的所有者和員工。我們存款中最大的百分比，40%是分析業務賬户，這代表了客户運營賬户，通常使用廣泛的財務管理產品。

我們的客户存款關係代表了不同的行業。最集中的行業分類是製造業，佔我們存款的9%。總體而言，截至2023年3月31日，有14個不同的行業分類，佔我們存款的2%或更多。我們的儲户通常已經在我們這裏存了很多年了。截至2023年3月31日，我們41%的存款關係在我們的銀行存入超過10年，77%的我們的存款關係在我們這裏三年或更長時間。

短期利率史無前例的上升影響了我們的存款水平。2023年第一季度的存款和客户回購總額平均為133億美元，與上一季度相比下降了9.43億美元，降幅為6.64%，與2022年第一季度相比下降了160萬美元。無息存款平均為80.9億美元，較第四季度平均餘額下降6.102億美元，降幅約7.01%，較2022年第一季度下降6.28億美元。平均存款的減少主要被平均短期借款較第四季度增加8.105億美元所抵銷，平均借款成本為4.81%。

截至2023年3月31日，我們的存款和客户回購協議總額為127.6億美元，而2022年12月31日為134億美元，去年同期為150.9億美元。截至2023年3月31日，我們的無息存款為78.4億美元，而上一季度為81.6億美元，去年同期為91.1億美元。這比2022年底下降了3.92%。更高的利率影響了我們的存款，既有轉移到公民信託流動性管理賬户的存款，也有使用存款償還信貸額度的客户，這些信用額度的利率已經上升到7%或8%以上。自2022年底以來，存款和客户回購協議減少了6.396億美元，其中超過3.7億美元被轉移到公民信託公司，在那裏它們被投資於收益率更高的流動性資產，如美國國債。此外，存款水平繼續受到整體通脹環境的影響和住宅房地產市場放緩的影響。從2022年第一季度末到2023年第一季度末，我們經歷了房地產相關行業客户存款約5億美元的下降，主要是所有權和託管。

借款

我們向客户提供回購協議產品。這款產品名為Citizens Sweep Manager，根據一項協議，隔夜將我們的投資證券出售給我們的客户，第二天以反映銀行在有關期間使用這些資金的市場價值的價格回購這些證券。這些回購協議是與客户簽署的，這些客户希望將超過預定餘額的超額存款投資於活期存款賬户，以賺取利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，2023年第一季度和2022年第四季度根據這些協議借入的資金總額分別為4.902億美元和5.654億美元，加權平均利率分別為0.12%和0.10%。

由於存款餘額下降，我們在2023年第一季度平均從FHLB借款9.717億美元。截至2023年3月31日，這些短期借款在季度末達到14億美元的峯值。2023年第一季度末，這些借款的成本約為5%。

我們與FHLB和FRB的擔保借款能力總計57.8億美元，其中截至2023年3月31日約有43.7億美元可用。截至2023年3月31日，我們在美國其他主要銀行的聯邦基金無擔保信貸額度超過3億美元。這些信用額度可用於隔夜借款。

截至2023年3月31日，35.5億美元的貸款和40億美元的投資證券賬面價值被質押，以確保公共存款、短期和長期借款，以及用於法律要求或允許的其他目的。

合同債務總額

下表彙總了截至2023年3月31日的合同債務總額。


			各期到期日
	總計		不到一年		一年過去了三年		四年過去了五年		五年多來
	(千美元)
存款(1)	$	12,271,870	$	12,249,184	$	17,563	$	4,855	$	268
客户回購協議(1)		490,235		490,235		—		—		—
其他借款		1,405,000		1,405,000		—		—		—
遞延補償		22,873		602		1,152		1,150		19,969
經營租約		26,292		6,996		11,810		6,737		749
保障性住房投資		9,707		2,747		6,634		42		284
*總計	$	14,225,977	$	14,154,764	$	37,159	$	12,784	$	21,270

(1)

金額不包括應計利息。

存款是指無息的、貨幣市場的、儲蓄的、現在的、存款單以及銀行持有的所有其他存款。

客户回購協議是指從客户活期存款賬户中提取的超額金額，這些賬户在下一個工作日到期，並以投資證券為抵押。這些款項是應付給客户的。

截至2023年3月31日，我們有14億美元的FHLB短期借款。存款季節性下降、通脹壓力對存款的影響以及市場狀況(包括貨幣市場共同基金和國庫券等短期存款替代產品的利率較高)導致核心客户存款下降。

遞延薪酬是指由於收購而根據續薪協議應支付給前僱員的金額，以及根據我們的遞延薪酬計劃應支付給現任和退休員工的金額。

經營租賃指不可撤銷經營租賃項下應付的最低租賃付款總額。請參閲附註12-租契請參閲公司未經審計的簡明綜合財務報表附註，以便更詳細地討論租賃事宜。

表外安排

下表彙總了截至2023年3月31日的表外項目。


			各期到期日
	總計		不到一年		一年過去了三年		四年過去了五年		五年後
	(千美元)
提供信貸的承諾：
商業地產	$	414,717	$	61,901	$	181,926	$	143,116	$	27,774
施工		36,454		33,126		—		—		3,328
SBA		371		—		—		—		371
SBA-PPP		—		—		—		—		—
工商業		956,828		748,033		152,159		7,422		49,214
乳品、畜牧業和農業綜合企業(1)		274,485		204,823		69,661		1		—
市政租賃融資應收賬款		—		—		—		—		—
SFR抵押貸款		6,720		—		4,163		—		2,557
消費貸款和其他貸款		116,638		12,505		9,534		3,682		90,917
*提供信貸的總承諾		1,806,213		1,060,388		417,443		154,221		174,161
信用證項下的義務		50,128		5,777		44,333		—		18
*總計	$	1,856,341	$	1,066,165	$	461,776	$	154,221	$	174,179

(1)

截至2023年3月31日，向農業綜合企業提供信貸的總承諾為3620萬美元。

截至2023年3月31日，我們承諾發放約18.1億美元的信貸，信用證項下的債務為5010萬美元。提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何實質性條件的情況下，向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾通常是可變利率的，其中許多承諾預計將在沒有提取的情況下到期。因此，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在授予或接受此類承諾或或有債務時使用的信貸承保政策與我們對資產負債表內工具的做法相同，包括單獨評估客户的信譽。截至2023年3月31日和2022年3月31日，這一準備金餘額分別為850萬美元和800萬美元，並計入其他負債。同比增長包括為2023年第一季度無資金支持的貸款承諾撥備50萬美元。

備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。當認為有必要時，我們持有支持這些承諾的適當抵押品。

資本資源

我們的主要資本來源是保留營業收益和發行與定期收購有關的普通股。為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源、需求和用途進行持續評估，同時預測資產增加和風險水平。作為這項持續評估的一部分，董事會審查我們資本計劃和資本壓力測試的各個組成部分。

截至2023年3月31日，總股本增加了4130萬美元，增幅2.12%，達到19.9億美元，而2022年12月31日的總股本為19.5億美元。股本增加包括5,930萬美元的淨收益和2,870萬美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券市值增加的影響而產生的税收。減少的包括2,800萬美元的現金股息。在2023年第一季度，根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們回購了791,800股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計1850萬美元。10B5-1計劃於2023年3月2日到期。截至2023年3月31日，我們每股有形賬面價值為8.64美元。

2023年第一季度，CVB董事會宣佈季度現金股息總額為每股0.2美元。股息由董事會酌情支付，不能保證董事會未來將繼續以相同的速度支付股息，或者根本不會。CVB向股東支付現金股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制，包括美聯儲施加的限制，以及我們加入的各種協議中規定的契約。

2022年2月1日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，以回購至多10,000,000股公司普通股(“2022年回購計劃”)，包括(I)初始價值7,000萬美元的加速股票回購，或ASR計劃，以及(Ii)一項或多項規則10b5-1計劃或其他適當的回購安排，包括公開市場購買和私人交易。2022年第一季度，我們執行了7000萬美元的加速股票回購計劃，註銷了2544,298股普通股。根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了536,010股普通股，平均回購價格為23.40美元，總計1250萬美元。2023年第一季度，我們以23.43美元的平均價格回購了791,800股票。我們的10b5-1計劃於2023年3月2日到期。

本行及本公司須符合其各自監管當局所訂經修訂資本架構(稱為巴塞爾協議III)下的風險資本標準。基於風險的資本標準要求最低總風險資本比率為8.0%，一級風險資本比率為6.0%，普通股一級資本比率為4.5%。此外，監管部門要求評級最高的機構保持4.0%的最低槓桿率。就銀行監管而言，要被視為“資本充足”，本行及本公司須具備CET1資本比率等於或大於6.5%、一級風險資本比率等於或大於8.0%、總風險基礎資本比率等於或大於10.0%及一級槓桿率等於或大於5.0%。在2023年3月31日，銀行和公司超過了監管要求的基於風險的最低資本比率和槓桿率。有關資本要求和我們的資本比率的進一步信息，請參閲“第1項”。企業--資本充足率要求正如我們在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中所述。

下表列出了本公司和銀行在所述期間的基於風險的資本比率和槓桿資本比率。


				2023年3月31日		2022年12月31日
資本比率	充分資本化比率	最低要求加上資本保護緩衝	資本充足率	CVB金融公司合併	公民商業銀行	CVB金融公司合併	公民商業銀行

一級槓桿資本比率	4.00%	4.00%	5.00%	9.69%	9.61%	9.53%	9.42%
普通股一級資本比率	4.50%	7.00%	6.50%	13.80%	13.68%	13.55%	13.39%
一級風險資本充足率	6.00%	8.50%	8.00%	13.80%	13.68%	13.55%	13.39%
基於風險的總資本比率	8.00%	10.50%	10.00%	14.65%	14.54%	14.37%	14.22%

資產/負債和我市場風險管理

流動性與現金流

流動資金管理的目標是確保資金在到期時及時到位，以履行我們的財務義務，而不會產生不必要的成本或風險，也不會對我們的正常運營活動造成幹擾。這包括管理資金來源的意外減少或變化、適應貸款需求和增長、為投資提供資金、回購證券、在必要時償還債權人以及其他運營或資本需求的能力。

我們定期評估預計融資需求的數額和可能性，評估的因素包括歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個別客户的融資需求，以及當前和計劃中的業務活動。管理層有一個每月開會的資產/負債委員會。該委員會分析貸款、投資、存款和借款的現金流，以及各種模型的投入假設和結果。此外，公司設有董事會資產負債表管理委員會，該委員會至少每季度召開一次會議，審查公司的資產負債表和流動性狀況。該委員會對資產負債表和流動性管理過程進行監督，並建議政策指導方針以供董事會批准，以及滿足我們實際和預期的流動性需求的行動方案。

一般來説，我們的流動性是通過控制流動資產水平以及投資組合現金流、貸款需求、存款波動和借款提供的資金使用來管理的。我們對流動資產的定義包括超過完成正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、短期投資證券和其他預期的短期投資現金流。除了資產負債表內的流動性，我們還有重要的表外流動性來源。為了滿足意想不到的需求，代理銀行、聯邦住房貸款銀行和美聯儲維持了信用額度，儘管這些信用額度的可用性受到某些條件的限制。世界銀行擁有總計約60億美元的可用信貸額度，其中40億美元由質押貸款擔保，另外17億美元由投資證券擔保。這些流動性來源包括聯邦住房貸款銀行35億美元的有擔保和未使用的能力，美聯儲貼現窗口約8億美元的有擔保借款能力，以及代理銀行超過3億美元的無擔保信貸額度。我們還可以通過利用州和全國批發市場，以及在貼現窗口或美聯儲新的銀行定期融資計劃中質押額外的證券，從存款增長中獲得額外的流動性。截至2023年3月31日，根據美聯儲新的銀行定期融資計劃，19.6億美元的AFS證券可供質押。

我們為公司提供資金的主要來源和用途是存款、客户回購協議和貸款。截至2023年3月31日，存款和客户回購總額為127.6億美元，比2022年12月31日的存款和客户回購總額134億美元減少6.396億美元，降幅4.77%。由於存款餘額下降，我們在2023年第一季度平均從FHLB借款9.717億美元。我們整個季度都沒有經紀存款。截至2023年3月31日，這些短期借款在季度末達到14億美元的峯值。2023年第一季度末，這些借款的成本約為5%。我們的存款水平和存款成本可能會因多種因素而波動，包括存款基礎的穩定性、當時的利率和市場狀況。截至2023年3月31日，我們的存款和客户回購既沒有抵押也沒有保險，為71億美元。

除了第一季度短期借款的增加外，我們還通過不對投資產生的現金流進行再投資來縮減投資組合。我們的投資組合比第四季度末減少了6900萬美元，降至57.4億美元，主要是由於我們的AFS投資證券減少。截至2023年3月31日，AFS證券總額為32億美元，其中包括4.597億美元的税前未實現淨虧損。AFS證券5070萬美元的下降反映了本金現金流，這抵消了利率下降導致的市場利率增加4040萬美元。

以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月我們的平均現金狀況和現金流量表的摘要。有關更多詳細信息，請參閲我們的“現金流量表簡明合併報表(未經審計)“在本報告第一部分第1項下。

現金流量綜合彙總表


	截至三個月 3月31日，
	2023			2022
	(千美元)

平均現金和現金等價物	$	212,079		$	1,840,410
總平均資產百分比		1.30	%		10.59	%

經營活動提供的淨現金	$	70,120		$	75,112
投資活動提供(用於)的現金淨額		232,579			(330,307	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(278,626	)		175,686
現金及現金等價物淨增(減)	$	24,073		$	(79,509	)

截至2023年3月31日的三個月，平均現金和現金等價物減少16.3億美元，降幅88.48%，至2.121億美元，而2022年同期為18.4億美元。

截至2023年3月31日，現金和現金等價物總計2.275億美元。這與2022年3月31日的16.5億美元相比，減少了14.3億美元，降幅為86.24%。

利率敏感度管理

在利率變化期間，重新定價計息資產和計息負債的能力可能會影響淨利息收入、淨利差，從而影響我們的收益。利率風險的管理方法是，在我們服務領域的市場競爭所施加的限制內，試圖控制從生息資產賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的利差。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的風險偏好。我們通過使用複雜的模擬和估值模型來衡量這些風險及其影響，通過使用複雜的模擬和估值模型來識別和量化風險敞口，管理層使用這些模型來了解風險淨利息收入(NII)和風險權益經濟價值(EVE)。風險淨利息收入敏感度反映資產及負債重新定價的錯配，並被視為較短期的衡量指標，而EVE敏感度則透過金融工具各自的到期日或估計期限，反映期末資產負債表內的錯配，並被視為較長期的衡量標準。

我們用來量化和管理利率風險的主要方法之一是模擬分析，我們使用模擬分析在各種利率情景下從公司的資產負債表中對NII進行建模。我們使用模擬分析來預測在許多情況下對利率敏感的收入。分析可能包括利率的快速和漸進上升、利率衝擊、基點風險分析和收益率曲線情景。還分析了具體的資產負債表管理戰略，以確定其對NII和EVE的影響。模擬分析中的關鍵假設涉及利率和定價利差的行為、產品餘額的變化以及貸款和存款客户在不同利率環境下的行為。這一分析納入了幾個假設，其中大部分涉及不確定或非合同到期日的存款的重新定價特徵和餘額波動，以及提前償還貸款和證券。

我們的利率風險政策衡量了我們的淨利息收入在一年和兩年累計時間範圍內的敏感性。

模擬模型估計了利率變化對反映在期末資產負債表上的所有生息資產的利息收入和支付的所有計息負債的利息支出的影響。這一敏感性分析與政策限制進行了比較，政策限制規定了假設資產負債表沒有增長，假設利率上升200個基點，利率下降200個基點，一年內淨利息收入敞口的最大容忍水平。

利率，取決於當前市場利率的水平。模擬模型使用了平行的收益率曲線移動，在12個月和24個月的時間範圍內按比例上調或下調利率。

下面描述了該公司對以下期間的淨利息收入敏感度分析，在12個月的時間範圍內，利率上升或下降200個基點。


	估計淨利息收入敏感度
	2023年3月31日			2022年12月31日
利率情景	12個月期間	24個月期間(累計)	利率情景	12個月期間	24個月期間(累計)

+200個基點	0.55%	2.01%	+200個基點	2.32%	4.96%
-200個基點	-0.32%	-2.99%	-200個基點	-2.28%	-6.83%

根據我們目前的模擬模型，我們認為2023年3月31日資產負債表的利率風險概況在一年和兩年期限內都略有資產敏感性。估計的敏感度不一定代表預測，結果可能不能反映我們淨利息收入的實際變化。該等估計基於多項假設，包括：利率水平的性質及時間，包括收益率曲線形狀、不確定或非合約期限存款的重新定價特徵及利率波動、貸款及證券的預付款項、貸款及存款的定價策略，以及資產及負債現金流的重置。雖然所使用的假設是基於當前的經濟和當地市場條件，但不能保證這些條件的預測性，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。由於利率上升，導致借款水平上升，近期存款持續下降，這將增加未來期間淨利息收入下降的可能性。

我們也進行估值分析，將所有重大資產負債表和衍生產品頭寸的估計剩餘壽命內的所有現金流納入其中。在某一時間點，資產負債表的估值被定義為所有資產現金流量和衍生現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現現值，其淨值稱為EVE。EVE對利率水平變化的敏感性是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。EVE使用利率的瞬時變化，如下表所示。關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定存款組合的預期期限和定價。據報道，上行和下行的利率衝擊中都存在EVE敏感性。在2023年3月31日和2022年12月31日，EVE概況表明，與利率上升相比，由於利率的瞬時向下變化，淨資產負債表價值的下降幅度更大。

股票敏感性的經濟價值


瞬時速率變化	2023年3月31日	2022年12月31日

利率下調200個基點	-8.2%	-12.8%
利率下調100個基點	-1.1%	-4.4%
利率上調100個基點	-0.3%	1.2%
加息200個基點	-1.5%	2.2%
加息300個基點	-2.5%	3.8%
加息400個基點	-2.8%	5.3%

由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)對收益的影響程度並不直接相關。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、資產和負債組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

我們目前沒有期貨、遠期或期權合約。預計倫敦銀行同業拆借利率將於2023年6月完全淘汰，因此公司將繼續評估這一過渡的影響，並探索替代倫敦銀行間同業拆借利率的使用方法。與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品和相關貸款已被一個月CME期限SOFR取代。世行將繼續使用多種替代指數，以取代新發行工具的倫敦銀行同業拆借利率。所有剩餘的以LIBOR為索引的金融工具將在2023年6月之前過渡到替代指數，主要是CME Term Sofr。有關我們投資組合中有關市場風險的進一步定量和定性披露，請參閲資產負債管理和利率敏感度管理“包括在第2項中”管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“在本報告的其他地方提出。本分析應與我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並受第一部分開始時有關此類前瞻性信息的披露的約束。

項目4.控制A結案程序

於本報告所述期間結束時，吾等在本公司行政總裁、財務總監及其他高級管理人員的參與下，對本公司的披露控制及程序的成效進行評估。根據上述情況，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2023年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第II部分-OTH急診室信息

項目1.法律規定法律程序

本公司及其子公司是在正常和非正常業務過程中的各種訴訟和威脅訴訟的當事人。不時地，此類訴訟和威脅訴訟可能包括但不限於涉及證券訴訟、僱傭事務、工時和勞動法索賠、消費者索賠、監管合規索賠、數據隱私索賠、破產和貸款人責任索賠以及疏忽索賠的訴訟，其中一些可能被稱為“集體訴訟”或代表案件。這些訴訟中的一些可能在性質上類似於針對該公司競爭對手的其他未決訴訟。

對於公司認定損失既可能也可合理估計的訴訟，已根據FASB關於或有損失的指導意見(ASC 450)記錄了代表基於已知事實對公司財務風險的最佳估計的負債。然而，由於適用於公司業務的眾多法律和法規在司法解釋和適用方面固有的不確定性，以及任何特定訴訟中出現的獨特、複雜的事實問題，公司往往無法確定損失的概率或估計如果公司被認定負有責任，原告可能成功證明的損害金額。對於已提出索賠或公司已確定很可能會提出索賠，且結果有合理可能性不利的訴訟或威脅訴訟，公司將披露或有損失的存在，即使公司無法估計與所涉行動或潛在行動有關的可能損失或可能損失的範圍，除非公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果已知)對公司的流動性、綜合財務狀況和/或運營結果不太可能具有重大意義。

我們的應計項目和對或有損失的披露每季度審查一次，並在獲得更多信息時進行調整。若吾等認為某項或有損失及/或應計金額合理地可能屬重大事項，或如吾等認為該等披露對我們的財務報表不具誤導性是必需的，則吾等會披露該等或有損失及/或應計金額。如果我們確定存在的虧損風險超過了以前應計或披露的金額，我們評估是否至少存在發生虧損或額外虧損的合理可能性，並相應地調整我們的應計項目和披露。

我們目前認為，目前針對該公司的任何懸而未決的訴訟的最終解決不會對該公司的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，目前懸而未決或面臨公司威脅的一個或多個法律事項可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第1A項。風險影響因素

除下文所討論的情況外，先前在項目1A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分。本報告中包含的前瞻性陳述中發現的任何風險和不確定因素，以及之前在10-K表格和任何後續的10-Q表格中披露的風險和不確定性，或目前無法預見的風險和不確定因素，都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。見第2項。“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“在這份表格10-Q的季度報告中。

最近影響銀行業的負面事態發展可能會對我們的流動性產生不利影響。

最近涉及硅谷銀行和簽名銀行的備受矚目的銀行倒閉事件，在上市銀行控股公司中造成了巨大的市場波動，特別是像CBB這樣的地區性社區銀行。這些市場發展對客户對規模較小的地區性和社區銀行的安全性和穩健性產生了負面影響。因此，客户可能會選擇將存款存放在較大的金融機構，或投資於收益率較高的短期固定收益證券，所有這些都可能對CBB的流動性、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績產生重大不利影響。儘管CBB目前可以從聯邦儲備銀行、聯邦住房貸款銀行以及與較大銀行建立的信貸安排獲得大量借款能力，但無法保證客户對地區性銀行和更廣泛的銀行體系的信心將完全恢復，或者潛在的流動性擔憂將會消退。

不斷上升的利率降低了公司可供出售和持有至到期的證券和貸款組合的價值，如果需要出售此類證券或貸款以滿足流動性需求，公司將實現虧損。

由於通脹壓力，以及由此導致的美聯儲去年啟動的快速加息，以前發行的政府債券和其他固定收益證券的市值大幅下降。這些證券構成了包括本公司在內的美國大多數銀行證券投資組合的大部分，導致未實現虧損嵌入到美國銀行證券和貸款投資組合的可供出售和持有至到期部分。雖然公司目前不打算出售這些證券或貸款，但如果公司被要求出售這些證券或貸款以滿足流動性需求，它可能會產生虧損，這可能會損害公司的資本、財務狀況和經營業績，從而對我們的盈利能力產生負面影響。雖然該公司已採取行動最大限度地擴大其資金來源，但不能保證此類行動在突然出現流動資金需求時會成功或足夠。此外，雖然聯邦儲備委員會已經宣佈了一項銀行定期融資計劃，可向以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為面值抵押品的合格存款機構提供銀行定期融資計劃，以降低出售此類工具的潛在損失風險，但不能保證此類計劃將在公司出現流動性需求時有效地滿足這些需求。

如果我們記錄的與業務收購相關的商譽受損，包括最近股價下跌的結果，可能需要計入收益，這將對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

企業合併產生的商譽是指收購價格超過我們所收購企業的淨資產公允價值的部分。商譽有無限期的使用年限，並不攤銷，但至少每年或更頻繁地進行減值測試，如果存在表明資產賬面價值可能減值的事件和情況，包括由於我們的股價和市值下降到低於我們所述的賬面價值所致。我們通過比較報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值來確定減值。公允價值的估計是根據一個複雜的模型來確定的，其中使用了現金流量、由我們的股票價格確定的本公司的公允價值以及同行公司的比較。銀行業的不利事件導致包括本公司在內的許多社區和地區性銀行的市場波動和股票市場價格下跌，導致本公司最近的市值下降。如果管理層對未來現金流量的估計不準確，確定的公允價值也可能變得不準確，減值可能無法及時確認。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。任何這樣的調整都反映在我們在它們被知道的時期的業務結果中。不能保證我們未來對商譽的評估不會導致減值和相關減記的結果，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

最近銀行業發生的任何加強監管審查或新的監管要求都可能增加本公司的支出，並影響本公司的運營和收購機會。

公司預計在例行檢查和其他方面加強監管審查，以及針對地區性銀行的新法規，旨在應對銀行業最近的負面發展，所有這些都可能增加公司的經營成本，導致監管機構對併購活動的支持減少，並降低我們的盈利能力。在其他方面，監管機構和投資者可能會更加關注存款構成、未投保存款的水平以及銀行資產負債表上的利率風險。作為一家主要是商業銀行的銀行，與規模較大的全國性銀行或更專注於零售存款的較小社區銀行相比，CBB的無保險存款比例相對較高。因此，CBB可能面臨更嚴格的審查，或者被監管機構和投資者羣體視為風險更高。

經濟、市場和政治條件的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

由於國內和全球經濟不穩定，導致通貨膨脹率比美國40多年來經歷的還要高，我們面臨宏觀經濟和利率風險。導致能源和商品價格上漲的歐洲地緣政治事件以及供應鏈持續中斷對全球經濟的影響造成了通貨膨脹壓力和現行利率的上升。2023年3月2日，美聯儲公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率的目標區間上調至4.75%至5.00%，自2022年3月以來累計上漲4.50%。最近現行利率的這些上調，以及對可能進一步加息的預期，將影響我們的客户和我們業務的許多方面。更高的利率不僅會影響我們收到的貸款和投資證券的利息，以及我們向儲户支付的利息金額，還可能影響我們增加貸款和存款的能力。利率上升、大宗商品價格上漲、供應鏈問題以及整體經濟增長放緩也可能影響我們資產的公允價值，並對我們的資產質量產生不利影響。

如果我們的信息系統或第三方供應商提供的信息系統發生欺詐活動、信息安全控制漏洞或故障或與網絡安全相關的事件，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

作為一家金融機構，我們容易受到針對我們、我們的客户或我們的主要供應商和業務合作伙伴的欺詐活動、信息安全漏洞和其他與網絡安全相關的事件和攻擊的影響，這反過來可能導致我們、我們的客户或我們的主要供應商和業務合作伙伴的財務損失或成本增加，我們的信息或我們的客户信息被披露或濫用，資產(包括銀行或客户資金)被盜或挪用，針對我們或我們客户的隱私被侵犯，訴訟，監管執法行動，以及對我們的聲譽的損害。美國政府警告金融機構，惡意網絡攻擊和涉及關鍵基礎設施(特別是金融部門)的其他活動的頻率和嚴重程度可能會增加，並鼓勵銀行業加強網絡防禦，這些風險與當前俄羅斯在歐洲引發的針對烏克蘭的衝突有關。儘管CBB已採取措施保護自己和客户的資金和機密信息免受網絡攻擊以及其他惡意活動，但不能保證此類措施將成功挫敗此類攻擊和活動。

項目2.未註冊的SA股權證券和收益的使用

2022年2月1日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，以回購至多10,000,000股公司普通股(“2022年回購計劃”)，包括(I)初始價值7,000萬美元的加速股票回購，或ASR計劃，以及(Ii)一項或多項規則10b5-1計劃或其他適當的回購安排，包括公開市場購買和私人交易。2022年上半年，我們執行了7000萬美元的加速股票回購計劃，註銷了2995,551股普通股，平均價格為23.38美元。2023年第一季度，我們以23.43美元的平均價格回購了791,800股票。我們的10b5-1計劃於2023年3月2日到期。截至2023年3月31日，根據2022年回購計劃，我們有4,300,059股CVB普通股可供回購。


期間	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		平均價格按股支付		根據計劃或計劃可供回購的最大股份數量

2023年1月1日-31日		341,057	$	23.88		4,750,802
2023年2月1日至28日		97,560	$	24.01		4,653,242
2023年3月1日至31日		353,183	$	22.83		4,300,059
總計		791,800	$	23.43		4,300,059

項目3.默認使用龐氏高級證券

不適用

第四項：地雷安全TY披露

不適用

項目5.其他輸入編隊

無

項目6.ExhIBITS



證物編號：		展品的描述

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證*
31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證*
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證**
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證**
101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104		公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。


*		隨函存檔
**		隨信提供

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

CVB金融公司。

(註冊人)

日期：2023年5月10日

/S/E.艾倫·尼科爾森

E·艾倫·尼克爾森

常務副總裁兼首席財務官

(首席財務官)