10-Q假的2023Q3000089829308/3100008982932022-09-012023-05-3100008982932023-06-22xbrli: 股票00008982932023-05-31iso421:USD00008982932022-08-31iso421:USDxbrli: 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級會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 截至 2023 年 7 月美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住JBL：SeniorNotes 截至 2023 年 7 月美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-05-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 截至 2023 年 7 月美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住JBL：SeniorNotes 截至 2023 年 7 月美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-08-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2028 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2028 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2028 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2028 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL：SeniorNotes 將於 2030 年 1 月到期會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL：SeniorNotes 將於 2030 年 1 月到期會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL：SeniorNotes 將於 2030 年 1 月到期會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL：SeniorNotes 將於 2030 年 1 月到期會員2022-08-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2031 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2031 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2031 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293JBL：SeniorNotes 將於 2031 年 1 月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 將於 2026 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：SeniorNotes 將於 2026 年 4 月到期會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 將於 2026 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：SeniorNotes 將於 2026 年 4 月到期會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 將於 2027 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：SeniorNotes 將於 2027 年 5 月到期會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：SeniorNotes 將於 2027 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：SeniorNotes 將於 2027 年 5 月到期會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL: SeniorNotes2029 年 2 月到期會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL: SeniorNotes2029 年 2 月到期會員2023-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL: SeniorNotes2029 年 2 月到期會員2022-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員JBL: SeniorNotes2029 年 2 月到期會員2022-08-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
|
|
|
|
|
|
| ☒ |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年5月31日
要麼
|
|
|
|
|
|
| ☐ |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號： 001-14063
JABIL INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 特拉華 |
|
38-1886260 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） |
|
（美國國税局僱主
證件號） |
10800 羅斯福大道北, 聖彼得堡, 佛羅裏達33716
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(727) 577-9749
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 |
JBL |
紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 大型加速過濾器 |
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
| 非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
☐ |
|
|
新興成長型公司 |
☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年6月22日，有 130,881,417註冊人已發行普通股的股份。
JABIL INC.和子公司索引
|
|
|
|
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|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 |
|
| 第 1 項。 |
財務報表 |
|
|
截至的簡明合併資產負債表2023 年 5 月 31 日和 2022 年 8 月 31 日 |
1 |
|
截至三個月和九個月的簡明合併運營報表2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022 |
2 |
|
截至三個月零九個月的簡明綜合收益表 2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022 |
3 |
|
截至三個月和九個月的簡明合併股東權益報表 2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022 |
4 |
|
截至九個月的簡明合併現金流量表 2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022 |
5 |
|
簡明合併財務報表附註 |
6 |
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
18 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
27 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
27 |
|
|
第二部分 — 其他信息 |
|
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
29 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
29 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
29 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
29 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
29 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
29 |
| 第 6 項。 |
展品 |
30 |
|
簽名 |
32 |
第一部分—財務信息
JABIL INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年5月31日
（未經審計） |
|
2022年8月31日 |
| 資產 |
|
|
|
| 流動資產： |
|
|
|
| 現金和現金等價物 |
$ |
1,480 |
|
|
$ |
1,478 |
|
| 扣除信貸損失備抵後的應收賬款 |
3,599 |
|
|
3,995 |
|
| 合同資產 |
1,173 |
|
|
1,196 |
|
| 庫存，淨額 |
6,084 |
|
|
6,128 |
|
| 預付費用和其他流動資產 |
1,273 |
|
|
1,111 |
|
| 流動資產總額 |
13,609 |
|
|
13,908 |
|
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $6,055截至 2023 年 5 月 31 日和 $5,624截至 2022 年 8 月 31 日 |
3,919 |
|
|
3,954 |
|
| 經營租賃使用權資產 |
484 |
|
|
500 |
|
| 善意 |
737 |
|
|
704 |
|
無形資產，扣除累計攤銷額 $497截至 2023 年 5 月 31 日和 $471截至 2022 年 8 月 31 日 |
150 |
|
|
158 |
|
| 遞延所得税 |
233 |
|
|
199 |
|
| 其他資產 |
304 |
|
|
294 |
|
| 總資產 |
$ |
19,436 |
|
|
$ |
19,717 |
|
| 負債和權益 |
|
|
|
| 流動負債： |
|
|
|
| 本期分期應付票據和長期債務 |
$ |
300 |
|
|
$ |
300 |
|
| 應付賬款 |
6,406 |
|
|
8,006 |
|
| 應計費用 |
5,964 |
|
|
5,272 |
|
| 當期經營租賃負債 |
126 |
|
|
119 |
|
| 流動負債總額 |
12,796 |
|
|
13,697 |
|
| 應付票據和長期債務，減去當期分期付款 |
2,874 |
|
|
2,575 |
|
| 其他負債 |
311 |
|
|
272 |
|
| 非流動經營租賃負債 |
386 |
|
|
417 |
|
| 所得税負債 |
205 |
|
|
182 |
|
| 遞延所得税 |
127 |
|
|
122 |
|
| 負債總額 |
16,699 |
|
|
17,265 |
|
| 承付款和意外開支 |
|
|
|
| 股權： |
|
|
|
| 捷普公司股東權益： |
|
|
|
優先股，$0.001面值，已授權 10,000,000股份； 不已發行的股票和 不已發行股份 |
— |
|
|
— |
|
普通股，$0.001面值，已授權 500,000,000股份； 273,536,549和 270,891,715已發行的股票和 131,351,864和 135,493,980分別為截至2023年5月31日和2022年8月31日的已發行股份 |
— |
|
|
— |
|
| 額外的實收資本 |
2,758 |
|
|
2,655 |
|
| 留存收益 |
4,268 |
|
|
3,638 |
|
累計其他綜合虧損 |
(11) |
|
|
(42) |
|
按成本計算的庫存股， 142,184,685和 135,397,735分別截至2023年5月31日和2022年8月31日的股票 |
(4,279) |
|
|
(3,800) |
|
| 捷普公司股東權益總額 |
2,736 |
|
|
2,451 |
|
| 非控股權益 |
1 |
|
|
1 |
|
| 權益總額 |
2,737 |
|
|
2,452 |
|
| 負債和權益總額 |
$ |
19,436 |
|
|
$ |
19,717 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 淨收入 |
$ |
8,475 |
|
|
$ |
8,328 |
|
|
$ |
26,244 |
|
|
$ |
24,448 |
|
| 收入成本 |
7,778 |
|
|
7,709 |
|
|
24,143 |
|
|
22,545 |
|
| 毛利 |
697 |
|
|
619 |
|
|
2,101 |
|
|
1,903 |
|
| 運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
| 銷售、一般和管理 |
307 |
|
|
282 |
|
|
911 |
|
|
870 |
|
| 研究和開發 |
8 |
|
|
8 |
|
|
25 |
|
|
25 |
|
| 無形資產的攤銷 |
7 |
|
|
8 |
|
|
24 |
|
|
24 |
|
| 重組、遣散費及相關費用 |
— |
|
|
— |
|
|
45 |
|
|
— |
|
| 營業收入 |
375 |
|
|
321 |
|
|
1,096 |
|
|
984 |
|
| 債務清償損失 |
— |
|
|
4 |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用（收入） |
18 |
|
|
1 |
|
|
50 |
|
|
(2) |
|
| 利息收入 |
(32) |
|
|
(1) |
|
|
(62) |
|
|
(2) |
|
| 利息支出 |
83 |
|
|
39 |
|
|
216 |
|
|
105 |
|
| 所得税前收入 |
306 |
|
|
278 |
|
|
892 |
|
|
879 |
|
| 所得税支出 |
73 |
|
|
60 |
|
|
229 |
|
|
198 |
|
| 淨收入 |
233 |
|
|
218 |
|
|
663 |
|
|
681 |
|
| 歸屬於非控股權益的淨收益，扣除税款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
| 歸屬於捷普公司的淨收益 |
$ |
233 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
681 |
|
| 歸屬於捷普公司股東的每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
$ |
1.76 |
|
|
$ |
1.55 |
|
|
$ |
4.96 |
|
|
$ |
4.77 |
|
| 稀釋 |
$ |
1.72 |
|
|
$ |
1.52 |
|
|
$ |
4.86 |
|
|
$ |
4.67 |
|
| 加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
132.3 |
|
|
140.4 |
|
|
133.6 |
|
|
142.6 |
|
| 稀釋 |
135.1 |
|
|
143.3 |
|
|
136.4 |
|
|
145.8 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 淨收入 |
$ |
233 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
681 |
|
| 其他綜合收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算的變化 |
3 |
|
|
(9) |
|
|
21 |
|
|
(20) |
|
| 衍生工具的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生品公允價值的變化 |
(13) |
|
|
6 |
|
|
(20) |
|
|
31 |
|
調整已實現並計入淨收入的淨（收益）虧損 |
(8) |
|
|
9 |
|
|
36 |
|
|
6 |
|
| 衍生工具的總變化 |
(21) |
|
|
15 |
|
|
16 |
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
精算損失 |
(3) |
|
|
(5) |
|
|
(8) |
|
|
(15) |
|
先前的服務積分 |
1 |
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
3 |
|
| 其他綜合（虧損）收入總額 |
(20) |
|
|
2 |
|
|
31 |
|
|
5 |
|
| 綜合收入 |
$ |
213 |
|
|
$ |
220 |
|
|
$ |
694 |
|
|
$ |
686 |
|
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
| 歸屬於捷普公司的綜合收益 |
$ |
213 |
|
|
$ |
220 |
|
|
$ |
694 |
|
|
$ |
686 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
股東權益總額，期初餘額 |
$ |
2,674 |
|
|
$ |
2,338 |
|
|
$ |
2,452 |
|
|
$ |
2,137 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股： |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
額外的實收資本： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
2,742 |
|
|
2,608 |
|
|
2,655 |
|
|
2,533 |
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
27 |
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對股票薪酬的認可 |
16 |
|
|
14 |
|
|
76 |
|
|
63 |
|
期末餘額 |
2,758 |
|
|
2,622 |
|
|
2,758 |
|
|
2,622 |
|
留存收益： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
4,046 |
|
|
3,127 |
|
|
3,638 |
|
|
2,688 |
|
申報的股息 |
(11) |
|
|
(12) |
|
|
(33) |
|
|
(36) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 歸屬於捷普公司的淨收益 |
233 |
|
|
218 |
|
|
663 |
|
|
681 |
|
期末餘額 |
4,268 |
|
|
3,333 |
|
|
4,268 |
|
|
3,333 |
|
累計其他綜合收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
9 |
|
|
(22) |
|
|
(42) |
|
|
(25) |
|
其他綜合（虧損）收入總額 |
(20) |
|
|
2 |
|
|
31 |
|
|
5 |
|
期末餘額 |
(11) |
|
|
(20) |
|
|
(11) |
|
|
(20) |
|
庫存股： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
(4,124) |
|
|
(3,376) |
|
|
(3,800) |
|
|
(3,060) |
|
根據員工股票計劃購買庫存股 |
— |
|
|
— |
|
|
(36) |
|
|
(44) |
|
購買的庫存股 |
(154) |
|
|
(203) |
|
|
(442) |
|
|
(475) |
|
| 與購買的庫存股相關的消費税 |
(1) |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
(4,279) |
|
|
(3,579) |
|
|
(4,279) |
|
|
(3,579) |
|
非控股權益： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
股東權益總額，期末餘額 |
$ |
2,737 |
|
|
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,737 |
|
|
$ |
2,357 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
經營活動提供的現金流： |
|
|
|
| 淨收入 |
$ |
663 |
|
|
$ |
681 |
|
| 折舊、攤銷及其他，淨額 |
752 |
|
|
768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 運營資產和負債的變化，不包括收購的淨資產 |
(367) |
|
|
(704) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
1,048 |
|
|
745 |
|
用於投資活動的現金流： |
|
|
|
| 購置不動產、廠房和設備 |
(860) |
|
|
(1,068) |
|
| 出售不動產、廠房和設備的收益和預付款 |
180 |
|
|
470 |
|
| 為收購業務和無形資產支付的現金，扣除現金 |
(30) |
|
|
(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他，淨額 |
(28) |
|
|
— |
|
用於投資活動的淨現金 |
(738) |
|
|
(616) |
|
用於融資活動的現金流： |
|
|
|
| 債務協議下的借款 |
3,556 |
|
|
2,621 |
|
| 為債務協議付款 |
(3,369) |
|
|
(2,707) |
|
| 收購庫存股的款項 |
(442) |
|
|
(475) |
|
| 支付給股東的股息 |
(34) |
|
|
(37) |
|
| 根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益 |
27 |
|
|
26 |
|
| 與限制性股票歸屬相關的庫存股最低預扣税 |
(36) |
|
|
(44) |
|
| 其他，淨額 |
(6) |
|
|
(23) |
|
用於融資活動的淨現金 |
(304) |
|
|
(639) |
|
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(4) |
|
|
13 |
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
2 |
|
|
(497) |
|
| 期初的現金和現金等價物 |
1,478 |
|
|
1,567 |
|
| 期末的現金和現金等價物 |
$ |
1,480 |
|
|
$ |
1,070 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“U.S. GAAP”）以及10-Q表格和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，為公平列報其中所列信息所必需的所有調整（包括正常的經常性應計款項）均已包括在內。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與捷普公司（以下簡稱 “公司”）截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和腳註一起閲讀。截至2023年5月31日的九個月業績不一定代表截至2023年8月31日的整個財年的預期業績。
2. 貿易應收賬款銷售計劃
公司定期根據未承付的貿易應收賬款銷售計劃向沒有追索權的非關聯金融機構以折扣價出售指定的高信貸質量貿易應收賬款池。由於這些應收賬款是在沒有追索權的情況下出售的，因此在將此類應收賬款轉移到相應的金融機構後，公司不承擔相關風險。
截至 2023 年 5 月 31 日， 公司可以選擇出售應收賬款，而非關聯金融機構可以選擇購買 任何時候的特定應收賬款不超過:(i) 最大可用總額為 $2.0十億以下 八貿易應收賬款銷售計劃，（ii）最大可用金額為 400百萬元以下 一貿易應收賬款銷售計劃，（iii）最大可用金額 100百萬瑞士法郎以下 一交易應收賬款銷售計劃，以及（iv）最大可用金額 8.1十億印度盧比以下 一貿易應收賬款銷售計劃。貿易應收賬款銷售計劃將在2028年之前的不同日期到期。
公司繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，根據每項貿易應收賬款銷售計劃，公司將獲得服務費。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月內確認的與貿易應收賬款銷售計劃相關的服務費並不重要。公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為公司估計，為償還這些應收賬款而獲得的費用接近於提供服務活動的公平市場補償。
在貿易應收賬款銷售計劃方面，公司確認了以下幾點（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
貿易應收賬款已售出(1) |
$ |
2,594 |
|
|
$ |
2,575 |
|
|
$ |
9,044 |
|
|
$ |
6,509 |
|
| 收到的現金收益 |
$ |
2,583 |
|
|
$ |
2,572 |
|
|
$ |
9,015 |
|
|
$ |
6,504 |
|
出售應收賬款的税前虧損(2) |
$ |
11 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
29 |
|
|
$ |
5 |
|
(1)出售的應收賬款不包括在簡明合併資產負債表中的應收賬款中，並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
(2)記入簡明合併運營報表中的其他費用。
3. 庫存
庫存包括以下內容（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
| 原材料 |
$ |
5,214 |
|
|
$ |
4,918 |
|
| 工作正在進行中 |
472 |
|
|
687 |
|
| 成品 |
471 |
|
|
605 |
|
| 儲備過剩和過時庫存 |
(73) |
|
|
(82) |
|
| 庫存，淨額 |
$ |
6,084 |
|
|
$ |
6,128 |
|
4. 租賃
在2023財年，公司簽訂了新的運營和財務租約。 截至2023年5月31日，這些新租約下的未來最低租賃付款額如下（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按期到期的付款 |
|
總計 |
|
小於 1
年 |
|
1-3 年 |
|
3-5 年 |
|
5 年後 |
經營租賃義務(1) |
$ |
85 |
|
|
$ |
25 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
9 |
|
融資租賃債務(1) |
$ |
88 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1)不包括 $224與已簽署但尚未開始的運營和融資租賃有關的數百萬筆款項。在這些不包括的付款中，$163百萬美元與可變利益實體（“VIE”）有關，該公司不是其主要受益人。這也是公司與VIE相關的最大損失敞口。該公司預計，與VIE相關的租賃將於2024財年開始。此外，某些已簽署但尚未生效的租賃包含剩餘價值擔保，購買期權被認為不太可能。
5. 應付票據和長期債務
截至2023年5月31日和2022年8月31日的應付票據和未償長期債務彙總如下（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
4.900% 優先票據 |
|
2023年7月14日 |
|
$ |
300 |
|
|
$ |
300 |
|
3.950% 優先票據 |
|
2028年1月12日 |
|
497 |
|
|
497 |
|
3.600% 優先票據 |
|
2030年1月15日 |
|
496 |
|
|
496 |
|
3.000% 優先票據 |
|
2031年1月15日 |
|
593 |
|
|
592 |
|
1.700% 優先票據 |
|
2026年4月15日 |
|
498 |
|
|
497 |
|
4.250% 優先票據 |
|
2027年5月15日 |
|
495 |
|
|
493 |
|
5.450% 優先票據(1) |
|
2029年2月1日 |
|
295 |
|
|
— |
|
信貸額度下的借款(2)(3) |
|
2025 年 1 月 22 日和 2027 年 1 月 22 日 |
|
— |
|
|
— |
|
| 貸款項下的借款 |
|
2026年7月31日 |
|
— |
|
|
— |
|
| 應付票據和長期債務總額 |
|
|
|
3,174 |
|
|
2,875 |
|
減去當期分期應付票據和長期債務 |
|
|
|
300 |
|
|
300 |
|
應付票據和長期債務，減去當期分期付款 |
|
|
|
$ |
2,874 |
|
|
$ |
2,575 |
|
(1)2023年4月13日，該公司發行了美元300已公開註冊的百萬個 5.4502029 年到期的優先票據百分比（”5.450% 優先票據”).公司打算將淨收益用於一般公司用途，包括與可用現金一起償還美元300公司本金總額（百萬美元） 4.9002023年7月到期的優先票據百分比。
(2)2023年2月10日，公司對截至2020年1月22日的優先無抵押信貸協議（經修訂的 “信貸額度”）簽訂了修正案（“修正案”）。除其他外，該修正案（i）對適用於根據可持續發展進行借款的利率的調整進行了某些修訂 三年循環信貸額度（”三年循環信貸額度”）和公司的 五年循環信貸額度（”五年循環信貸額度”），（ii）制定了SOFR、CDOR、EURIBOR和TIBOR的習慣條款，取代了現有協議中規定的倫敦銀行同業拆借利率條款，並且（iii）延長了循環信貸額度的終止日期 三年截至2025年1月22日的循環信貸額度，以及 五年循環信貸額度有效期至2027年1月22日。
(3)截至2023年5月31日，該公司的資金為美元3.9其循環信貸額度下有數十億美元的可用未使用借款能力。信貸額度是未償商業票據（如果有）的備用設施。該公司的借款能力最高為 $3.2根據其商業票據計劃，有十億美元。
債務契約
根據公司債務協議進行的借款受各種契約的約束，這些契約限制了公司的能力：承擔額外債務、出售資產、進行合併和某些交易，以及與子公司和關聯公司進行某些交易。此外，循環信貸額度和 4.900% 優先票據包含債務槓桿率和利息覆蓋契約。公司還受某些契約的約束，要求公司提出回購 4.900%, 3.950%, 3.600%, 3.000%, 1.700%, 4.250% 或 5.450控制權變更後的優先票據百分比。截至2023年5月31日和2022年8月31日，該公司遵守了其債務契約。
公允價值
有關公司應付票據和長期債務的估計公允價值，請參閲附註16—— “公允價值衡量”。
6. 資產支持證券化計劃
某些參與全球資產支持證券化計劃的捷普實體持續向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池，而特殊目的實體反過來每月以折扣價將某些應收賬款出售給非關聯金融機構管理的渠道。此外，參與全球資產支持證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的渠道出售某些應收賬款。
公司繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，根據全球資產支持證券化計劃收取服務費。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月內確認的與全球資產支持證券化計劃相關的服務費並不重要。公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為公司估計，為償還這些應收賬款而獲得的費用接近於提供服務活動的公平市場補償。
全球資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是公司的全資子公司，包含在公司的簡明合併財務報表中。自2023年5月31日起，某些未售出的應收賬款將作為抵押品質押給該非關聯金融機構，這些應收賬款涵蓋了全球資產支持證券化計劃中國內或美國部分可用淨現金收益的最大金額。
全球資產支持證券化計劃將於2024年11月25日到期，任何時候可用的最大淨現金收益額為美元600百萬。截至2023年5月31日，該公司已經 不其全球資產支持證券化計劃下的可用流動性。
在資產支持證券化計劃方面，公司確認了以下幾點（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
貿易應收賬款已售出(1) |
$ |
1,007 |
|
|
$ |
947 |
|
|
$ |
3,071 |
|
|
$ |
2,979 |
|
收到的現金收益(2) |
$ |
996 |
|
|
$ |
942 |
|
|
$ |
3,043 |
|
|
$ |
2,971 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售應收賬款的税前虧損(3) |
$ |
11 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
28 |
|
|
$ |
8 |
|
(1)出售的應收賬款不包括在簡明合併資產負債表中的應收賬款中，並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
(2)這些金額主要是將收款再投資於循環期轉賬的收益。
(3)記入簡明合併運營報表中的其他費用。
全球資產支持證券化計劃要求遵守多項契約，包括遵守信貸額度的利率和債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司遵守了全球資產支持證券化計劃下的所有契約。
7. 應計費用
應計費用包括以下內容（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
| 存貨存款 |
$ |
1,879 |
|
|
$ |
1,586 |
|
合同負債(1) |
1,067 |
|
|
796 |
|
| 應計薪酬和員工福利 |
786 |
|
|
806 |
|
| 其他應計費用 |
2,232 |
|
|
2,084 |
|
| 應計費用 |
$ |
5,964 |
|
|
$ |
5,272 |
|
(1)截至2022年8月31日的合同負債餘額中包含的截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月內確認的收入 和 2021 是 $353百萬和美元269百萬,分別地。
8. 退休後和其他員工福利
淨定期福利成本
下表提供了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月內所有計劃的淨定期福利成本的信息（以百萬計）：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
服務成本(1) |
$ |
4 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
19 |
|
利息成本(2) |
3 |
|
|
1 |
|
|
9 |
|
|
3 |
|
計劃資產的預期長期回報率(2) |
(4) |
|
|
(5) |
|
|
(12) |
|
|
(13) |
|
確認的精算收益(2) |
(2) |
|
|
(2) |
|
|
(6) |
|
|
(8) |
|
精算收益攤銷(2)(3) |
(2) |
|
|
(2) |
|
|
(5) |
|
|
(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
先前服務成本的攤銷(2) |
1 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
3 |
|
| 淨定期福利成本（信貸） |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(2) |
|
(1)服務成本在簡明合併運營報表中確認為收入成本。
(2)各組成部分在簡明合併運營報表中的其他支出中確認。
(3)精算收益和損失使用走廊法攤銷。收益/損失走廊等於 10預計福利負債和計劃資產公允價值中較高者的百分比。超過走廊的收益和損失通常在計劃參與者未來的平均工作壽命內攤銷。
9. 衍生金融工具和套期保值活動
公司直接和間接地受到某些市場狀況變化的影響。這些市場狀況的變化可能會對公司的財務表現產生不利影響，被稱為市場風險。公司在認為適當的情況下使用衍生品作為風險管理工具，以減輕某些市場風險的潛在影響。公司通過使用衍生工具管理的主要市場風險是外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
訂立遠期合約是為了管理與預期的以外幣計價的收入和支出相關的外幣風險。存在套期保值關係，未償還的名義總額為美元640百萬和美元1.4截至2023年5月31日和2022年8月31日，分別為十億美元。相關的遠期外匯合約已被指定為套期保值工具，並記作現金流套期保值。遠期外匯合約交易將有效地鎖定以外幣計價的預期收入和支出的價值，以抵禦外幣波動。預期的以外幣計價的收入和支出預計將在2023年6月1日至2023年11月30日之間發生。
除了被指定為套期保值工具並有資格進行套期會計的衍生品外，公司還簽訂遠期合約，在經濟上對衝與貿易應收賬款、貿易應付賬款、固定購買債務和以相應運營實體本位幣以外的貨幣計價的公司間交易產生的承諾相關的交易敞口。截至2023年5月31日和2022年8月31日，這些未償合同的名義總額為美元3.7十億和美元3.4分別為十億。
由於不包括有效性測試的金額，在收益中確認的現金流套期保值損益並不重要，而是作為淨收入、收入成本和銷售成本、一般和管理費用的組成部分包括在內，這些費用與記錄套期保值項目的細列項目相同。
此外，該公司還簽訂了遠期外幣兑換合約，以對衝其對外幣計價業務的部分淨投資，這些業務被指定為淨投資套期保值。 淨投資套期保值的到期日和名義未償還總額如下（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 到期日 |
2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
| 2023 年 8 月 |
$ |
131 |
|
|
$ |
— |
|
| 2023 年 9 月 |
33 |
|
|
— |
|
| 2023 年 10 月 |
96 |
|
|
— |
|
| 2024 年 1 月 |
96 |
|
|
— |
|
| 2024 年 4 月 |
35 |
|
|
— |
|
| 總計 |
$ |
391 |
|
|
$ |
— |
|
淨投資套期保值的損益包含在OCI的外幣折算變動中，以抵消被套期保值的淨投資賬面價值的變化，直到對衝的外國業務完成或基本完成清算。不在有效性測試之外的金額在所有列報期間都很重要，而是記為利息支出。
有關公司衍生工具的公允價值和分類，請參閲附註16 — “公允價值衡量”。
下表顯示了所示期間簡明合併運營報表中記錄的遠期合約淨虧損（百萬美元）：
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|
|
| 根據ASC 815，衍生品未被指定為對衝工具 |
|
淨收益中確認的衍生品的虧損地點 |
|
衍生品淨收益中確認的虧損金額 |
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
遠期外匯合約(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
(41) |
|
|
$ |
(66) |
|
|
$ |
(57) |
|
|
$ |
(6) |
|
(1)在截至2023年5月31日的三個月零九個月中，公司確認了 $24百萬和美元20分別為百萬美元的外匯收入成本收益，但被遠期外匯合約的損失所抵消。在截至2022年5月31日的三個月零九個月中，公司確認了 $64百萬和美元27分別為百萬美元的外匯收入成本收益，但被遠期外匯合約的損失所抵消。
利率風險管理
公司定期進行利率互換，以管理與公司借款或預期債務發行相關的利率風險。
在發行該書的同時 5.450% 優先票據 2023 年 4 月，公司結算了現金流套期保值，名義總額為 $150百萬和美元100百萬，生效日期分別為2021年5月和2022年8月。結算時因現金流套期保值而收到的現金為美元15百萬。已結算的現金流套期保值作為累計其他綜合收益（“AOCI”）的一部分記錄在簡明合併資產負債表中，並在簡明合併運營報表中攤銷為利息支出。
10. 累計其他綜合收益
下表按組成部分列出了截至2023年5月31日的九個月中扣除税款後的AOCI的變化（以百萬計）：
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國外
貨幣
翻譯
調整 |
|
衍生物
樂器 |
|
|
|
精算收益（虧損） |
|
優先的
服務（成本）積分 |
|
|
|
總計 |
截至 2022 年 8 月 31 日的餘額 |
$ |
(88) |
|
|
$ |
(3) |
|
|
|
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(16) |
|
|
|
|
$ |
(42) |
|
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
21 |
|
|
(20) |
|
|
|
|
3 |
|
|
(1) |
|
|
|
|
3 |
|
| 從 AOCI 中重新分類的金額 |
— |
|
|
36 |
|
|
|
|
(11) |
|
|
3 |
|
|
|
|
28 |
|
其他綜合收益（虧損）(1) |
21 |
|
|
16 |
|
|
|
|
(8) |
|
|
2 |
|
|
|
|
31 |
|
截至2023年5月31日的餘額 |
$ |
(67) |
|
|
$ |
13 |
|
|
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
(14) |
|
|
|
|
$ |
(11) |
|
(1)金額是扣除税款的淨額，税款無關緊要。
下表列出了在所述期間從AOCI重新歸類為簡明合併運營報表的金額以及相關的扣除税款的財務報表細列項目（以百萬計）：
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
| |
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| 綜合收入組成部分 |
|
財務報表細列項目 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
衍生工具的已實現（收益）虧損：(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外匯合約 |
|
收入成本 |
|
$ |
(7) |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
4 |
|
| 利率合約 |
|
利息支出 |
|
(1) |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
|
2 |
|
精算收益 |
|
(2) |
|
(4) |
|
|
(4) |
|
|
(11) |
|
|
(14) |
|
先前的服務成本 |
|
(2) |
|
1 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
3 |
|
從 AOCI 重新分類的總金額(3) |
|
|
|
$ |
(11) |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
28 |
|
|
$ |
(5) |
|
(1)該公司預計將重新分類 $11將未來十二個月的收益轉化為百萬美元，這將主要歸類為收入成本的一部分。
(2)金額包含在定期福利淨成本的計算中。有關更多信息，請參閲註釋 8 — “退休後和其他員工福利”。
(3)金額為扣除税款，在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月中，税收並不重要。
11. 股東權益
公司在銷售、一般和管理費用中確認的股票薪酬支出如下（以百萬計）：
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|
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|
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|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
限制性庫存單位 |
$ |
14 |
|
|
$ |
13 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
57 |
|
| 員工股票購買計劃 |
4 |
|
|
3 |
|
|
12 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
$ |
18 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
80 |
|
|
$ |
67 |
|
截至 2023年5月31日，根據t可供發行的股份2021 年的股權激勵計劃是 8,473,317.
限制性股票單位
某些關鍵員工獲得了基於時間、績效和基於市場的限制性股票單位獎勵（“限制性股票單位”）。基於時間的限制性股票單位通常按分級歸屬計劃進行歸屬 三年. T基於績效的限制性股票單位通常按懸崖歸屬計劃進行歸屬 三年最多為 150%，取決於指定的性能條件和獲得的成就水平。基於績效的限制性股票單位的歸屬條件基於公司在業績期內的累計調整後每股收益。基於市場的限制性股票單位通常按懸崖歸屬計劃進行歸屬 三
年份最多為 200%, 取決於具體的績效條件和所取得的成就水平.基於市場的限制性股票單位有ve 歸屬條件與公司的股東總回報率掛鈎，該條件基於公司相對於標準普爾（S&P）超級複合技術硬件和設備指數（不包括公司）中公司的股票表現。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中，公司的獎勵約為 0.9百萬和 0.7分別為百萬個基於時間的限制性股票單位 0.2百萬和 0.2分別為百萬個基於績效的限制性股票單位，以及 0.2百萬和 0.2分別為百萬個以市場為基礎的限制性股票單位。
以下是截至所述期間的股票薪酬信息（以百萬計）：
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|
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|
| |
2023年5月31日 |
| 未確認的股票薪酬支出——限制性股票單位 |
$ |
51 |
|
| 限制性股票單位支出的剩餘加權平均期限 |
1.5年份 |
已發行普通股
以下是所述期間的已發行普通股：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
133,238,368 |
|
|
142,392,135 |
|
|
135,493,980 |
|
|
144,496,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
1,730 |
|
|
1,686 |
|
|
631,066 |
|
|
522,169 |
|
限制性股票的歸屬 |
3,372 |
|
|
13,609 |
|
|
2,013,768 |
|
|
2,467,324 |
|
根據員工股票計劃購買庫存股 |
(700) |
|
|
(3,766) |
|
|
(571,349) |
|
|
(704,040) |
|
購買的庫存股(1)(2) |
(1,890,906) |
|
|
(3,552,475) |
|
|
(6,215,601) |
|
|
(7,930,341) |
|
期末餘額 |
131,351,864 |
|
|
138,851,189 |
|
|
131,351,864 |
|
|
138,851,189 |
|
(1)2021 年 7 月，董事會批准了回購不超過 $ 的授權1.0公司十億股普通股（“2022 年股票回購計劃”）。截至2023年2月28日， 16.5已以 $ 的價格回購了百萬股1.0十億和 不根據2022年股票回購計劃，授權仍然存在。
(2)2022 年 9 月，董事會批准了回購不超過 $ 的授權1.0公司普通股的10億美元（“2023年股票回購計劃”）。截至2023年5月31日， 2.2已以 $ 的價格回購了百萬股179百萬，不包括消費税，以及 $821根據2023年股票回購計劃，仍有100萬美元可用。
12. 風險和細分數據的集中度
風險集中
公司產品的銷售集中在特定客户身上。在截至2023年5月31日的九個月中，公司的五大客户約佔比為 43佔其淨收入的百分比和82個客户約佔其淨收入的百分比 90佔其淨收入的百分比。電子製造服務（“EMS”）和多元化製造服務（“DMS”）運營部門報告了對這些客户的銷售。
該公司從廣泛的供應商那裏採購零部件。公司生產的某些產品需要一個或多個組件，這些組件只能從單一來源獲得。
分段數據
運營部門的淨收入歸因於提供服務的細分市場。運營分部的業績是根據其税前營業貢獻或分部收入來評估的。分部收入的定義是淨收入減去收入成本、分部銷售成本、一般和管理費用、分部研發費用以及企業製造費用和銷售、一般和管理支出的分配。某些項目不包括在分部收入的計算範圍內。運營部門之間的交易的記錄金額通常接近我們與第三方進行交易的金額。
下表列出了運營分段信息（以百萬為單位）：
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 分部收入和所得税前收入對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
| EMS快遞 |
$ |
226 |
|
|
$ |
208 |
|
|
$ |
629 |
|
|
$ |
507 |
|
| DMS |
178 |
|
|
144 |
|
|
627 |
|
|
589 |
|
| 分部收入總額 |
$ |
404 |
|
|
$ |
352 |
|
|
$ |
1,256 |
|
|
$ |
1,096 |
|
| 對賬項目： |
|
|
|
|
|
|
|
| 無形資產的攤銷 |
(7) |
|
|
(8) |
|
|
(24) |
|
|
(24) |
|
| 股票薪酬支出及相關費用 |
(18) |
|
|
(16) |
|
|
(80) |
|
|
(67) |
|
| 重組、遣散費及相關費用 |
— |
|
|
— |
|
|
(45) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 債務清償損失 |
— |
|
|
(4) |
|
|
— |
|
|
(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他費用（扣除定期福利成本） |
(22) |
|
|
(8) |
|
|
(61) |
|
|
(19) |
|
| 利息收入 |
32 |
|
|
1 |
|
|
62 |
|
|
2 |
|
| 利息支出 |
(83) |
|
|
(39) |
|
|
(216) |
|
|
(105) |
|
| 所得税前收入 |
$ |
306 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
892 |
|
|
$ |
879 |
|
下表顯示了按細分市場分列的公司收入（以百萬計）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
| 轉移時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 時間點 |
$ |
1,120 |
|
|
$ |
1,351 |
|
|
$ |
2,471 |
|
|
$ |
1,755 |
|
|
$ |
1,395 |
|
|
$ |
3,150 |
|
| 隨着時間的推移 |
3,010 |
|
|
2,994 |
|
|
6,004 |
|
|
2,736 |
|
|
2,442 |
|
|
5,178 |
|
| 總計 |
$ |
4,130 |
|
|
$ |
4,345 |
|
|
$ |
8,475 |
|
|
$ |
4,491 |
|
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
8,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
| 轉移時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 時間點 |
$ |
3,925 |
|
|
$ |
5,047 |
|
|
$ |
8,972 |
|
|
$ |
4,489 |
|
|
$ |
5,183 |
|
|
$ |
9,672 |
|
| 隨着時間的推移 |
8,802 |
|
|
8,470 |
|
|
17,272 |
|
|
7,634 |
|
|
7,142 |
|
|
14,776 |
|
| 總計 |
$ |
12,727 |
|
|
$ |
13,517 |
|
|
$ |
26,244 |
|
|
$ |
12,123 |
|
|
$ |
12,325 |
|
|
$ |
24,448 |
|
該公司的業務範圍超過 30世界各國。對非關聯客户的銷售以維持客户關係和進行外部銷售的公司所在地為基礎。 下表列出了在所示時期內以淨收入百分比表示的外國來源收入：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 國外來源收入 |
86.9 |
% |
|
82.6 |
% |
|
85.6 |
% |
|
83.7 |
% |
13. 重組、遣散費及相關費用
以下是公司重組、遣散費和相關費用的摘要（以百萬計）：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日(1) |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日(1) |
|
2022年5月31日 |
| 員工遣散費和福利費用 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
1 |
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| 租賃成本 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
| 資產註銷成本 |
— |
|
|
— |
|
|
5 |
|
|
— |
|
| 其他費用 |
— |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
— |
|
重組、遣散費及相關費用總額(2) |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
— |
|
(1)主要與裁員有關，以進一步優化公司的業務活動，包括 $0 百萬和 $4EMS 細分市場記錄的百萬美元，美元0 百萬和 $33在 DMS 細分市場中記錄了百萬美元和 $0 百萬和 $8截至2023年5月31日的三個月和九個月中，分別有百萬美元的未分配費用。除資產註銷成本外，所有重組、遣散費和相關費用均為現金成本。
(2)重組負債為 $25截至2023年5月31日，百萬美元，主要涉及2022財年和截至2023年5月31日的九個月中產生的員工遣散費和福利費用。 我們預計大部分遣散費將在2023財年支付。
14. 所得税
有效所得税税率
美國聯邦法定所得税税率和公司的有效所得税税率如下：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
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2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 美國聯邦法定所得税税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
| 有效所得税税率 |
24.0 |
% |
|
21.8 |
% |
|
25.7 |
% |
|
22.5 |
% |
與截至2022年5月31日的三個月零九個月相比，截至2023年5月31日的三個月零九個月的有效所得税税率有所提高，這主要是由於收益的管轄區組合發生了變化，部分被一美元所抵消17在截至2022年5月31日的三個月零九個月內，與上一年度某些公司間交易的税收相關的未確認税收優惠的百萬所得税支出。
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月中，有效所得税税率與21.0％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於：（i）收益的司法管轄區組合，（ii）現有估值補貼的税收管轄區的虧損，（iii）向中國、馬來西亞、新加坡和越南的地點提供的税收優惠，以及（iv）a $17在截至2022年5月31日的三個月零九個月內，與上一年度某些公司間交易的税收相關的未確認税收優惠的百萬所得税支出。
15. 每股收益和股息
每股收益
公司通過將歸屬於公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算其基本每股收益。公司的攤薄後每股收益以類似的方式計算，但包括攤薄證券的影響。已發行基本股的加權平均數與攤薄後已發行股票的加權平均數之間的差異主要歸因於攤薄的未歸屬限制性股票單位。
普通股的潛在股被排除在攤薄後的每股收益的計算之外，前提是它們的作用是反稀釋的。假設報告期的結束代表業績期的結束，則符合相關績效標準時，基於績效的限制性股票單位被視為稀釋性股票。在淨虧損時期，所有潛在的普通股都是反稀釋性的。 普通股的潛在股未包括在每股收益的計算中，因為它們的作用本來是反稀釋性的，或者因為不符合績效標準，因此未包括在每股收益的計算中（以千計）：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 限制性庫存單位 |
361.2 |
|
|
430.9 |
|
|
361.2 |
|
|
431.7 |
|
|
|
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|
分紅
下表列出了公司在截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月內向普通股股東申報的現金分紅（以百萬計，每股數據除外）：
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分紅
申報日期 |
|
分紅
每股 |
|
現金總額
分紅
已宣佈 |
|
的記錄日期
股息支付 |
|
股息現金
付款日期 |
| 2023 財年： |
2022年10月20日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2022年11月15日 |
|
2022年12月2日 |
|
2023年1月26日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
10 |
|
|
2023年2月15日 |
|
2023年3月2日 |
|
2023年4月20日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
11 |
|
|
2023年5月15日 |
|
2023年6月2日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 財年： |
2021年10月21日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年11月15日 |
|
2021年12月1日 |
|
2022年1月20日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2022年2月15日 |
|
2022年3月2日 |
|
2022年4月21日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2022年5月16日 |
|
2022年6月2日 |
|
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|
16. 公允價值測量
定期進行公允價值測量
下表列出了截至所述期間按等級等級按公允價值計量的公司金融資產和負債的公允價值（以百萬計）：
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公允價值層次結構 |
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2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
| 資產： |
|
|
|
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| 現金和現金等價物： |
|
|
|
|
|
| 現金等價物 |
第 1 級 |
(1) |
$ |
5 |
|
|
$ |
14 |
|
| 預付費用和其他流動資產： |
|
|
|
|
|
| 短期投資 |
第 1 級 |
|
23 |
|
|
16 |
|
| 遠期外匯合約： |
|
|
|
|
|
被指定為對衝工具的衍生產品（注9） |
第 2 級 |
(2) |
9 |
|
|
3 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具（注9） |
第 2 級 |
(2) |
23 |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| 其他資產： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| 遠期利率互換： |
|
|
|
|
|
被指定為對衝工具的衍生產品（注9） |
第 2 級 |
(3) |
— |
|
|
13 |
|
| 負債： |
|
|
|
|
|
| 應計費用： |
|
|
|
|
|
| 遠期外匯合約： |
|
|
|
|
|
被指定為對衝工具的衍生產品（注9） |
第 2 級 |
(2) |
$ |
26 |
|
|
$ |
32 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具（注9） |
第 2 級 |
(2) |
61 |
|
|
76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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(1)包括可隨時轉換為現金、原始到期日為 90 天或更短的投資。
(2)公司的遠期外匯合約，包括現金流套期保值和淨投資套期保值，均根據銀行或外幣交易商報出的外幣即期匯率和遠期利率，按公允價值定期計量。
(3)公允價值計量以衍生品的合同條款為基礎，並使用可觀測的市場投入。利率互換使用貼現現金流分析進行估值，使用包括利率曲線和信用利差在內的可觀察輸入對每種衍生品的預期現金流進行估值。
金融工具的公允價值
由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的賬面金額接近公允價值。信貸額度和貸款下借款的賬面金額接近公允價值，因為這些工具的利率接近當前的市場利率。
應付票據和長期債務按攤餘成本記賬；但是，公司估算了應付票據和長期債務的公允價值以供披露。 下表按等級列出了截至指定時期公司應付票據和長期債務的賬面金額和公允價值（以百萬計）：
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2023年5月31日 |
|
2022年8月31日 |
|
|
公允價值層次結構 |
|
賬面金額 |
|
公允價值 |
|
賬面金額 |
|
公允價值 |
應付票據和長期債務：（注5） |
|
|
|
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|
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|
|
|
4.900% 優先票據 |
|
第 3 級 |
(1) |
$ |
300 |
|
|
$ |
300 |
|
|
$ |
300 |
|
|
$ |
300 |
|
3.950% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
497 |
|
|
$ |
469 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
471 |
|
3.600% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
496 |
|
|
$ |
446 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
440 |
|
3.000% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
593 |
|
|
$ |
503 |
|
|
$ |
592 |
|
|
$ |
500 |
|
1.700% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
498 |
|
|
$ |
451 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
446 |
|
4.250% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
495 |
|
|
$ |
482 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
483 |
|
5.450% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
295 |
|
|
$ |
297 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1)該公允價值估算基於公司從貼現現金流中得出的指示性借款成本。
(2)公允價值估算基於可觀察的市場數據。
法律訴訟
公司是正常業務過程中某些訴訟的當事方。公司認為，這些訴訟無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
18. 新會計指南
在此期間通過的新會計指導方針沒有對公司產生重大影響。
最近發佈的會計指導方針不適用或沒有或預計不會對公司產生重大影響。
JABIL INC.和子公司
這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。許多前瞻性陳述位於本10-Q表格的第2項中，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期，幷包括任何與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。前瞻性陳述也可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“應該”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。預期結果的實現受重大風險、不確定性和不準確假設的影響。如果這些風險或不確定性出現，或者如果基本假設被證明不準確，則實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果存在重大差異。在考慮前瞻性陳述時，你應該記住這一點，並提醒你不要過分依賴前瞻性陳述。除非法律或美國證券交易委員會的規章制度要求，否則我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，建議您查閲我們就相關主題所做的任何進一步披露。可能導致此類差異的因素包括但不限於本10-Q表季度報告第二部分第1A項和公司截至2022年8月31日止年度的10-K表年度報告第1部分第1A項中討論的因素，例如安排生產、管理增長和資本支出以及有效最大限度地提高製造能力的效率；管理客户需求的快速下降或增加以及可能出現的其他相關客户挑戰；範圍以及 COVID-19 疫情的持續時間及其影響我們的運營、場地、客户和供應鏈；我們對有限數量的客户的依賴；我們高效購買組件的能力，依賴有限數量的供應商來購買關鍵部件；與新興公司的關係所產生的風險；我們行業的技術變化和競爭；我們引入需要實施新能力的新商業模式或計劃的能力；競爭；運輸問題；我們維持工程、技術和製造專業知識的能力；保留關鍵人員；與國際銷售和運營相關的風險；能源價格上漲或短缺；我們通過收購實現預期盈利的能力；重組活動產生的風險；涉及我們的信息系統的問題，包括安全問題；監管風險（包括遵守或未能遵守適用法規的費用；設計或製造缺陷產生的風險；以及知識產權風險）；財務風險（包括陷入財務困境的客户或供應商；動盪中的動盪金融市場；税收風險；信用評級風險；債務風險；貨幣波動和資產減值）；財務會計準則或政策的變化；以及自然災害、氣候變化或其他全球事件的風險。本報告中提及的 “公司”、“捷普”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指捷普公司及其合併子公司，除非上下文另有要求。
|
|
|
|
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|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
概述
我們是全球製造服務和解決方案的領先提供商之一。我們為各個行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們的服務使我們的客户能夠降低製造成本、改善供應鏈管理、減少庫存過時、降低運輸成本和縮短產品配送時間。我們的製造和供應鏈管理服務和解決方案包括創新、設計、規劃、製造和組裝、交付和管理資源和產品流。我們的所有收入基本上都來自生產和產品管理服務（統稱為 “製造服務”），其中包括生產按客户規格製造的有形組件的行為，然後提供給客户。
我們主要通過專門的業務部門為客户提供服務，這些業務部門將高度自動化的連續流程製造與先進的電子設計和可製造性設計相結合。我們目前依賴相對較少的客户來獲得我們淨收入的很大一部分，並預計在可預見的將來將繼續依賴相對較少的客户，這反過來又取決於他們的增長、生存能力和財務穩定性。
我們在世界各地的設施開展業務，包括但不限於中國、愛爾蘭、馬來西亞、墨西哥、新加坡和美國。在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，我們分別從國際業務中獲得了淨收入的絕大部分，即86.9％和85.6％。我們的全球製造生產基地允許客户在最適合其產品的地點同時生產產品。我們的全球業務是評估和抓住商機的關鍵。
我們有兩個報告板塊：電子製造服務（“EMS”）和多元化製造服務（“DMS”），它們是根據所提供服務的經濟概況組織的，包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險概況。我們的EMS部門側重於利用IT、供應鏈設計和工程以及主要以核心電子為中心的技術，利用我們的大規模製造基礎設施和為廣泛終端市場提供服務的能力。我們的EMS部門是一項大批量業務，以更快的速度（即週期時間）和更大的批量生產產品，主要包括5G、無線和雲、數字印刷和零售、工業和半成型企業以及網絡和存儲行業的客户。我們的 DMS 部門專注於提供工程解決方案，重點是材料科學、技術和醫療保健。我們的 DMS 部門主要包括汽車和運輸、聯網設備、醫療保健和包裝以及出行行業的客户。
我們監控當前的經濟環境及其對我們所服務的客户和終端市場的潛在影響，並嚴格管理我們的成本和資本資源，以便我們能夠在情況的變化時做出適當的迴應。
請參閲第 7 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分包含在我們截至2022年8月31日的10-K表年度報告中，用於進一步討論項目2中披露的項目。此處包含截至2023年5月31日的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分。
新冠肺炎
COVID-19 疫情已經並將繼續對我們開展業務的國家產生重大影響。在本財年，由於政府的病毒控制措施而產生的旅行和商業運營限制繼續影響我們在亞洲的業務。
我們的某些供應商繼續面臨供應鏈限制，包括難以採購滿足客户生產要求所需的材料，以及在將已完成的產品運送給我們的終端客户時面臨的挑戰。
結果摘要
下表列出了所示時期的某些關鍵經營業績和其他財務信息（以百萬計，每股數據除外）：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 淨收入 |
$ |
8,475 |
|
|
$ |
8,328 |
|
|
$ |
26,244 |
|
|
$ |
24,448 |
|
| 毛利 |
$ |
697 |
|
|
$ |
619 |
|
|
$ |
2,101 |
|
|
$ |
1,903 |
|
| 營業收入 |
$ |
375 |
|
|
$ |
321 |
|
|
$ |
1,096 |
|
|
$ |
984 |
|
| 歸屬於捷普公司的淨收益 |
$ |
233 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
681 |
|
| 每股收益——基本 |
$ |
1.76 |
|
|
$ |
1.55 |
|
|
$ |
4.96 |
|
|
$ |
4.77 |
|
| 每股收益——攤薄 |
$ |
1.72 |
|
|
$ |
1.52 |
|
|
$ |
4.86 |
|
|
$ |
4.67 |
|
關鍵績效指標
管理層定期審查財務和非財務績效指標，以評估公司的經營業績。我們的運營資產和負債的變化在很大程度上受到營運資金需求的影響，這取決於我們對銷售週期的有效管理以及付款時機。我們的銷售週期衡量我們通過銷售將製造服務轉化為現金的速度。我們認為，以下指標有助於投資者衡量我們的流動性，因為未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動。
下表列出了管理層在所述季度期間的某些關鍵財務業績指標：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
2023年5月31日 |
|
2023年2月28日 |
|
2022年5月31日 |
銷售週期(1) |
48 天 |
|
50 天 |
|
37 天 |
庫存週轉率（按年計算）(2) |
4 個回合 |
|
4 個回合 |
|
4 個回合 |
應收賬款天數(3) |
38 天 |
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41 天 |
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35 天 |
庫存天數(4) |
84 天 |
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93 天 |
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85 天 |
應付賬款天數(5) |
74 天 |
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84 天 |
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83 天 |
(1)銷售週期的計算方法是應收賬款天數和庫存天數之和減去應付賬款天數；因此，銷售週期的逐季差異是這些指標變化的直接結果。
(2)庫存週轉率（按年計算）的計算方法是 360 天除以庫存天數。
(3)應收賬款天數按應收賬款淨額除以淨收入乘以 90 天計算。在截至2023年5月31日的三個月中，應收賬款天數與上一季度相比減少的主要原因是收款時機。在截至2023年5月31日的三個月中，與截至2022年5月31日的三個月相比，應收賬款天數有所增加，這主要是由於銷售額的增加和收款時機的增加。
(4)庫存天數的計算方法是庫存、淨資產和合約資產除以收入成本乘以 90 天。在截至2023年5月31日的三個月中，庫存天數與上一季度相比減少的主要原因是該季度銷售活動的增加，導致庫存消耗增加和營運資金管理的改善。
(5)應付賬款天數的計算方法是應付賬款除以收入成本乘以 90 天。在截至2023年5月31日的三個月中，應付賬款天數與上一季度相比減少的主要原因是該季度材料採購減少和現金支付時間。在截至2023年5月31日的三個月中，應付賬款天數與截至2022年5月31日的三個月相比有所減少，這主要是由於該季度的現金支付和購買時間。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制簡明合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響我們報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會根據歷史經驗和其他各種因素和情況持續評估我們的估計和假設。管理層認為，在這種情況下，我們的估計和假設是合理的；但是，在不同的未來情況下，實際結果可能與這些估計和假設有所不同。有關我們重要會計政策的進一步討論，請參閲附註 1 — 截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中，合併財務報表的 “業務描述和重要會計政策摘要” 以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計”。
最近的會計公告
有關最新會計指導的討論，請參閲簡明合併財務報表附註18 — “新會計指南”。
運營結果
淨收入
通常，我們以全球客户為基礎評估收入，無論增長與有機增長相關還是收購的結果。因此，與現有業務相比，我們不會區分或單獨報告收購產生的收入增長。此外，與我們的整體成本結構相比，從歷史上看，與收購相關的額外成本結構相對微不足道。
由於多種因素，我們各細分市場的收入分配一直在波動，並將繼續波動，包括以下因素：客户需求的波動；業務某些部分的多元化努力；來自新老客户的業務增長；具體的產品業績；以及重要客户關係的任何潛在終止或實質性終止。
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 淨收入 |
$ |
8,475 |
|
|
$ |
8,328 |
|
|
1.8 |
% |
|
$ |
26,244 |
|
|
$ |
24,448 |
|
|
7.3 |
% |
截至2023年5月31日的三個月中，淨收入與截至2022年5月31日的三個月相比有所增加。具體而言，DMS板塊的淨收入增長了13％，原因是：（i）我們的汽車和運輸業務現有客户的收入增長了11％，（ii）醫療保健和包裝業務現有客户的收入增長了5％。我們的聯網設備業務現有客户的收入下降了3％，部分抵消了這一增長。EMS細分市場的淨收入下降了8％，這主要是由於我們的5G、無線和雲業務中現有客户的收入減少，該業務於2023財年開始過渡到客户控制的託運模式。
截至2023年5月31日的九個月中，淨收入與截至2022年5月31日的九個月相比有所增加。具體而言，DMS板塊的淨收入增長了10％，原因是：（i）我們的汽車和運輸業務現有客户的收入增長了8％，（ii）醫療保健和包裝業務現有客户的收入增長了4％，（iii）我們移動業務中現有客户的收入增長了1％。我們的聯網設備業務現有客户的收入下降了3％，部分抵消了這一增長。EMS板塊的淨收入增長了5％，原因是：（i）我們的工業和資本設備業務現有客户的收入增長了3％，（ii）我們的數字印刷和零售業務中現有客户的收入增長了2％。
下表按細分市場列出了所示時期的收入，以淨收入的百分比表示：
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| |
2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| EMS快遞 |
49 |
% |
|
54 |
% |
|
48 |
% |
|
50 |
% |
| DMS |
51 |
% |
|
46 |
% |
|
52 |
% |
|
50 |
% |
| 總計 |
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
100 |
% |
下表列出了在所示時期內以淨收入百分比表示的外國來源收入：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
| 國外來源收入 |
86.9 |
% |
|
82.6 |
% |
|
85.6 |
% |
|
83.7 |
% |
毛利
|
|
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|
|
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
|
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2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
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| 毛利 |
$ |
697 |
|
|
$ |
619 |
|
|
|
|
$ |
2,101 |
|
|
$ |
1,903 |
|
|
|
| 淨收入的百分比 |
8.2 |
% |
|
7.4 |
% |
|
|
|
8.0 |
% |
|
7.8 |
% |
|
|
與截至2022年5月31日的三個月相比，截至2023年5月31日的三個月中，毛利佔淨收入的百分比有所增加，這主要是由於產品組合和各業務盈利能力的提高。
與截至2022年5月31日的九個月相比，截至2023年5月31日的九個月中，毛利佔淨收入的百分比保持相對穩定。
銷售、一般和管理
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 銷售、一般和管理 |
$ |
307 |
|
|
$ |
282 |
|
|
$ |
25 |
|
|
$ |
911 |
|
|
$ |
870 |
|
|
$ |
41 |
|
與截至2022年5月31日的三個月相比，在截至2023年5月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用有所增加。增長的主要原因是：（i）1500萬美元是由於工資和薪金相關費用增加所致，以及（ii）600萬美元的間接税。
在截至2023年5月31日的九個月中，銷售、一般和管理費用與截至2022年5月31日的九個月相比有所增加。增長的主要原因是：（i）1300萬美元是由於薪資和薪資相關費用增加所致；（ii）1300萬美元的股票薪酬支出是由於在截至2022年11月30日的三個月中發放的某些基於績效的股票獎勵和獎勵的預期成就水平提高所致；（iii）800萬美元用於更高的差旅相關費用，以及（iv）600萬美元的間接税。
研究和開發
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
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2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
|
| 研究和開發 |
$ |
8 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
|
$ |
25 |
|
|
$ |
25 |
|
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| 淨收入的百分比 |
0.1 |
% |
|
0.1 |
% |
|
|
|
0.1 |
% |
|
0.1 |
% |
|
|
在截至2023年5月31日的三個月零九個月中，研發費用佔淨收入的百分比保持穩定，而截至2022年5月31日的三個月零九個月則保持不變。
無形資產的攤銷
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三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 無形資產的攤銷 |
$ |
7 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
(1) |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
— |
|
與截至2022年5月31日的三個月零九個月相比，截至2023年5月31日的三個月零九個月中，無形資產的攤銷保持相對穩定。
重組、遣散費及相關費用
|
|
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|
三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
重組、遣散費及相關費用 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
45 |
|
與截至2022年5月31日的九個月相比，在截至2023年5月31日的九個月中，重組、遣散費和相關費用有所增加，這主要與在截至2022年11月30日的三個月中裁員有關，以進一步優化我們的業務活動。
債務清償造成的損失
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三個月已結束 |
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|
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九個月已結束 |
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 債務清償損失 |
$ |
— |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
(4) |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
(4) |
|
債務清償損失是由於在截至2022年5月31日的三個月中為贖回2022年到期的4.700％優先票據而產生的 “整體” 溢價。
其他費用（收入）
|
|
|
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三個月已結束 |
|
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九個月已結束 |
|
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| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 其他費用（收入） |
$ |
18 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
(2) |
|
|
$ |
52 |
|
與截至2022年5月31日的三個月相比，截至2023年5月31日的三個月中，其他支出（收入）的變化主要是由於與證券化計劃相關的費用增加以及貿易應收賬款銷售計劃的利率上升。
與截至2022年5月31日的九個月相比，在截至2023年5月31日的九個月中，其他支出（收入）的變化主要是由於：（i）與證券化計劃相關的費用增加以及貿易應收賬款計劃的利用率提高和利率提高相關的4,800萬美元；（ii）1000萬美元，主要與定期淨收益成本增加有關。其他支出減少了600萬美元，部分抵消了這一變化。
利息收入
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三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 利息收入 |
$ |
32 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
62 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
60 |
|
與截至2022年5月31日的三個月零九個月相比，截至2023年5月31日的三個月零九個月中，利息收入有所增加，這主要是由於利率提高和現金餘額增加。
利息支出
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
| （百萬美元） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 利息支出 |
$ |
83 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
216 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
111 |
|
與截至2022年5月31日的三個月相比，截至2023年5月31日的三個月中，利息支出有所增加，這主要是由於我們的商業票據計劃、信貸額度和其他借款的利率上升。
與截至2022年5月31日的九個月相比，截至2023年5月31日的九個月中，利息支出有所增加，這主要是由於我們的商業票據計劃、信貸額度和其他借款的借款增加和利率的提高。
所得税支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
改變 |
| 有效所得税税率 |
24.0 |
% |
|
21.8 |
% |
|
2.2 |
% |
|
25.7 |
% |
|
22.5 |
% |
|
3.2 |
% |
與截至2022年5月31日的三個月零九個月相比，截至2023年5月31日的三個月零九個月的有效所得税税率有所提高，這主要是由於收益的司法管轄區組合發生了變化，在截至2022年5月31日的三個月零九個月中，與某些上一年度公司間交易税收相關的未確認税收優惠的1700萬美元所得税支出部分抵消了這一點。
非公認會計準則（核心）財務指標
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析包括以下對賬中確定的某些非公認會計準則財務指標。此處披露的非公認會計準則財務指標沒有標準含義，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標或我們在其他情況下不時計算這些指標的方式有所不同。不應將非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。除其他用途外，管理層使用非公認會計準則的 “核心” 財務指標來做出運營決策，評估業務績效，並在評估激勵性薪酬時將其作為決定某些員工績效的因素。此外，我們不應將我們的 “核心” 財務指標解釋為表明我們未來的業績不會受到那些被排除在 “核心” 財務指標之外的項目的影響。
在2023財年，公司採用了年度標準化税率（“標準化核心税率”）來計算非公認會計準則（核心）所得税準備金，以提高報告期內的一致性。在估算每年正常化的核心税率時，公司利用核心收益的全年財務預測，該預測考慮了各税收司法管轄區的收益組合、現有税收狀況和其他重大税收問題。公司可能會在年內調整正常化的核心税率，以應對新的税收立法或公司運營的重大變化帶來的重大影響。
在2023財年之前，公司按季度確定了核心收益中包含和不包括的項目的税收影響。
下表中包括非公認會計準則財務指標與我們的簡明合併財務報表中提供的最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬：
美國公認會計準則財務業績與非公認會計準則指標的對賬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
| （以百萬計，每股數據除外） |
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2022年5月31日 |
營業收入（美國公認會計原則） |
$ |
375 |
|
|
$ |
321 |
|
|
$ |
1,096 |
|
|
$ |
984 |
|
| 無形資產的攤銷 |
7 |
|
|
8 |
|
|
24 |
|
|
24 |
|
股票薪酬支出及相關費用 |
18 |
|
|
16 |
|
|
80 |
|
|
67 |
|
重組、遣散費及相關費用(1) |
— |
|
|
— |
|
|
45 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期福利淨成本(2) |
4 |
|
|
7 |
|
|
11 |
|
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 對營業收入的調整 |
29 |
|
|
31 |
|
|
160 |
|
|
112 |
|
| 核心營業收入（非公認會計準則） |
$ |
404 |
|
|
$ |
352 |
|
|
$ |
1,256 |
|
|
$ |
1,096 |
|
歸屬於捷普公司的淨收益（美國公認會計原則） |
$ |
233 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
681 |
|
| 對營業收入的調整 |
29 |
|
|
31 |
|
|
160 |
|
|
112 |
|
| 債務清償損失 |
— |
|
|
4 |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期福利淨成本(2) |
(4) |
|
|
(7) |
|
|
(11) |
|
|
(21) |
|
| 税收調整 |
11 |
|
|
— |
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32 |
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— |
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| 核心收益（非公認會計準則） |
$ |
269 |
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$ |
246 |
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$ |
844 |
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$ |
776 |
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攤薄後的每股收益（美國公認會計原則） |
$ |
1.72 |
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$ |
1.52 |
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$ |
4.86 |
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$ |
4.67 |
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攤薄後的每股核心收益（非公認會計準則） |
$ |
1.99 |
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$ |
1.72 |
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$ |
6.18 |
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$ |
5.32 |
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| 攤薄後的加權平均已發行股票（美國公認會計準則和非公認會計準則） |
135.1 |
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143.3 |
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136.4 |
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145.8 |
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(1)記錄在截至2023年5月31日的九個月中，與裁員有關，以進一步優化我們的業務活動。
(2)在評估運營業績（包括淨定期福利成本的所有組成部分）以及相關收入時，我們正在將其他支出中的養老金部分重新歸類為核心營業收入。本次調整對核心收益或攤薄後的每股核心收益沒有影響。
調整後的自由現金流
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九個月已結束 |
| （單位：百萬） |
2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
經營活動提供的淨現金（美國公認會計原則） |
$ |
1,048 |
|
|
$ |
745 |
|
購置不動產、廠房和設備（“PP&E”）(1) |
(860) |
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(1,068) |
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出售PP&E的收益和預付款(1) |
180 |
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470 |
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| 調整後的自由現金流（非公認會計準則） |
$ |
368 |
|
|
$ |
147 |
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(1)某些客户與我們共同投資不動產、廠房和設備（“PP&E”）。當我們收購PP&E時，我們會確認收購PP＆E時支付的現金。當我們的客户向我們償還費用並獲得控制權時，我們會確認出售PP＆E的收益和預付款中的現金收入。
流動性和資本資源
我們認為，我們的流動性來源水平，包括手頭現金、循環信貸額度和商業票據計劃下的可用借款、我們的全球資產支持證券化計劃和未承諾的貿易應收賬款銷售計劃下的額外收益、經營活動提供的現金流和資本市場準入，將足以為我們的資本支出、支付任何已申報的季度股息、批准計劃下的任何股票回購以及任何潛在的資本支出提供資金收購、我們的營運資金要求和未來 12 個月及以後的合同義務。我們將繼續評估我們的資本結構，並評估重新部署可用現金的好處。
現金和現金等價物
截至2023年5月31日，我們的現金及現金等價物約為15億美元，其中很大一部分由我們的外國子公司持有。截至2023年5月31日，我們的大部分外國現金和現金等價物可以匯回美國，而無需支付潛在的税收費用。
應付票據和信貸額度
以下是我們的應付票據和信貸額度的本金債務支付和債務發行摘要：
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| （單位：百萬） |
4.900%
資深
注意事項 |
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3.950%
資深
注意事項 |
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3.600% 優先票據 |
|
3.000% 優先票據 |
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1.700% 優先票據 |
|
4.250% 優先票據 |
|
5.450% 優先票據(1) |
|
借款 下 旋轉的 信貸 設施(2)(3) |
|
|
|
借款
下
貸款 |
|
備註總數
可支付的
和
信貸
設施 |
| 截至 2022 年 8 月 31 日的餘額 |
$ |
300 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
592 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,875 |
|
| 借款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
298 |
|
|
3,258 |
|
|
|
|
— |
|
|
3,556 |
|
| 付款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(3,258) |
|
|
|
|
— |
|
|
(3,258) |
|
| 其他 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
(3) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
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|
1 |
|
| 截至2023年5月31日的餘額 |
$ |
300 |
|
|
$ |
497 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
593 |
|
|
$ |
498 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
295 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,174 |
|
| 到期日 |
2023年7月14日 |
|
2028年1月12日 |
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2030年1月15日 |
|
2031年1月15日 |
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2026年4月15日 |
|
2027年5月15日 |
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2029年2月1日 |
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2025 年 1 月 22 日和 2027 年 1 月 22 日 |
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2026年7月31日 |
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原始設施/最大容量(3) |
3 億美元 |
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5 億美元 |
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5 億美元 |
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6 億美元 |
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5 億美元 |
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5 億美元 |
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3 億美元 |
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39 億美元(3) |
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100 萬美元 |
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(1)2023年4月13日，我們發行了3億美元的公開註冊的2029年到期的5.450％優先票據（“5.450％優先票據”）。我們打算將淨收益用於一般公司用途，包括償還2023年7月到期的4.900％優先票據的3億美元本金總額，以及可用現金。
(2)2023年2月10日，我們對截至2020年1月22日的優先無抵押信貸協議（經修訂的 “信貸額度”）簽訂了修正案（“修正案”）。該修正案除其他外，（i）對適用於三年期循環信貸額度（“三年期循環信貸額度”）和五年期循環信貸額度（“五年循環信貸額度”）下借款的與可持續發展掛鈎的調整進行了某些修訂，（ii）確立了SOFR、CDOR、EURIBOR和TIBOR的習慣條款，取代了現有協議中規定的倫敦銀行同業拆借利率條款，以及 (iii) 將三年期循環信貸額度的終止日期延長至2025年1月22日，以及截至2027年1月22日的五年循環信貸額度。
(3)截至2023年5月31日，我們的循環信貸額度下有39億美元的可用未使用借貸能力。信貸額度充當未償還的商業票據（如果有）的備用工具。根據我們的商業票據計劃，我們的借貸能力高達32億美元。原始到期日為90天或更短的商業票據借款在簡明合併現金流量表中淨入賬，並未包含在上表中。
我們在美國證券交易委員會有一份上架註冊聲明，記錄了未來可能出售金額不確定的債務和股權證券，以增加我們的流動性和資本資源。
我們的優先票據和信貸額度包含各種金融和非財務契約。違反這些契約可能會限制我們在應付票據和信貸額度下借款的能力，從而對我們的流動性產生負面影響，並可能導致這些應付票據和信貸額度下到期的金額增加。截至2023年5月31日和2022年8月31日，我們遵守了我們的債務契約。有關更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註5 — “應付票據和長期債務”。
全球資產支持證券化計劃
某些參與全球資產支持證券化計劃的捷普實體持續向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池，而特殊目的實體反過來每月以折扣價將某些應收賬款出售給非關聯金融機構管理的渠道。此外，參與全球資產支持證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的渠道出售某些應收賬款。
我們繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，我們會根據全球資產支持證券化計劃收取服務費。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月內確認的與全球資產支持證券化計劃相關的服務費並不重要。我們不在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為我們估計，我們為償還這些應收賬款而獲得的費用接近於提供服務活動的公平市場補償。
全球資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是公司的全資子公司，包含在我們的簡明合併財務報表中。自2023年5月31日起，某些未售出的應收賬款將作為抵押品質押給該非關聯金融機構，這些應收賬款涵蓋了全球資產支持證券化計劃中國內或美國部分可用淨現金收益的最大金額。
全球資產支持證券化計劃將於2024年11月25日到期，任何時候可用的淨現金收益最高為6億美元。在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，我們分別出售了10億美元和31億美元的應收貿易賬款，分別獲得了10億美元和30億美元的現金收益。截至2023年5月31日，根據我們的全球資產支持證券化計劃，我們沒有可用的流動性。
全球資產支持證券化計劃要求遵守多項契約，包括遵守信貸額度的利率和債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。截至2023年5月31日和2022年8月31日，我們遵守了全球資產支持證券化計劃下的所有契約。有關該計劃的更多詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註6 — “資產支持證券化計劃”。
貿易應收賬款銷售計劃
截至 2023 年 5 月 31 日，我們可能選擇出售應收賬款和無關聯資金ial機構可以選擇在任何時候購買特定的應收賬款，最高可達：（i）八個貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用總額為20億美元，（ii）一項貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用金額為4億元人民幣，（iii）一項貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用金額為1億印度盧比，（iv）一項貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用金額為81億印度盧比。貿易應收賬款銷售計劃將在2028年之前的不同日期到期。
在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，我們分別出售了26億美元和90億美元的這些計劃下的應收貿易賬款，我們分別獲得了26億美元和90億美元的現金收益。截至2023年5月31日，根據我們的貿易應收賬款銷售計劃，我們的可用流動性高達10億美元。
現金流
下表列出了選定的合併現金流信息（以百萬計）：
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九個月已結束 |
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2023年5月31日 |
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2022年5月31日 |
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
1,048 |
|
|
$ |
745 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
(738) |
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(616) |
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用於融資活動的淨現金 |
|
(304) |
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|
(639) |
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| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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(4) |
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13 |
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現金和現金等價物的淨增加（減少） |
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$ |
2 |
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$ |
(497) |
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經營活動
在截至2023年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金主要來自非現金支出和淨收入以及應收賬款、庫存和合同資產的減少。應付賬款、應計費用和其他負債的減少以及預付費用和其他流動資產的增加部分抵消了經營活動提供的淨現金。應收賬款減少的主要原因是收款時間。庫存減少的主要原因是本季度為支撐銷售而消耗的庫存增加。合同資產減少的主要原因是隨着時間的推移客户確認收入的時機。應付賬款、應計費用和其他負債的減少主要是由於購買和現金支付的時間安排。預付費用和其他流動資產的增加主要是由於付款時間。
投資活動
在截至2023年5月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金主要包括資本支出，主要用於支持DMS和EMS領域的持續業務，部分被出售不動產、廠房和設備的收益和預付款所抵消。
融資活動
在截至2023年5月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要由於（i）債務協議的支付，（ii）根據股票回購授權回購我們的普通股，（iii）根據員工股票計劃購買庫存股，以及（iv）股息支付。用於融資活動的淨現金被債務協議下的借款部分抵消。
資本支出
我們預計2023財年的淨資本支出將約為8.75億美元。總的來説，我們的資本支出支持我們的 DMS 和 EMS 領域的持續維護，以及對能力和目標終端市場的投資。實際資本支出金額可能受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素等的影響。
分紅和股票回購
我們目前預計將繼續定期申報和支付與過去申報金額相似的季度股息。但是，未來股息的申報和支付是自由裁量的，將由我們的董事會在每個季度審查我們的財務表現和全球經濟狀況後決定。
2021年7月，董事會批准了回購高達10億美元的普通股的授權（“2022年股票回購計劃”）。截至2023年2月28日，已以10億美元的價格回購了1,650萬股股票，2022年股票回購計劃下沒有任何授權。
2022年9月，董事會批准了回購高達10億美元的普通股的授權（“2023年股票回購計劃”）。截至2023年5月31日，已以1.79億美元（不包括消費税）回購了220萬股股票，根據2023年股票回購計劃，還有8.21億美元的可用股票。
合同義務
截至本報告發布之日，除了 5.450% 優先票據的借款（見簡明合併財務報表附註5 — “應付票據和長期債務”）以及新的運營和財務租賃（見簡明合併財務報表附註4 — “租賃”）外，自2022年8月31日以來，我們的合同義務和承諾以及相關的現金需求在正常業務過程中沒有發生任何重大變化。
與我們在截至2022年8月31日的財年10-K表年度報告中披露的風險敞口或市場風險管理相比，我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有重大變化。
評估披露控制和程序
截至2023年5月31日，我們在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的監督和參與下，對《交易法》第13a-15條和第15d-15條所規定的披露控制和程序的有效性進行了評估（“評估”）。根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制措施的設計和運作是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；（ii）收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的高級管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年5月31日的財季中，我們沒有發現對財務報告內部控制的任何修改對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分——其他信息
參見簡明合併財務報表附註17—— “承付款和或有開支” 中的討論。
有關可能影響我們的業務、經營業績、財務狀況或未來業績的風險因素的信息，請參閲第一部分，“第1A項”。截至2022年8月31日的財年10-K表年度報告的風險因素”。有關我們前瞻性陳述的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告的第一部分。
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| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
下表提供了與我們在截至2023年5月31日的三個月中回購普通股（不包括消費税）有關的信息：
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| 時期 |
總數 的股份 已購買(1) |
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平均價格
每股支付 |
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的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃(2) |
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近似 的美元價值 那年五月的股票 還未被購買 根據該計劃（單位：百萬）(2) |
| 2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 |
607,055 |
|
|
$ |
82.49 |
|
|
607,055 |
|
|
$ |
925 |
|
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 |
598,779 |
|
|
$ |
81.87 |
|
|
598,079 |
|
|
$ |
876 |
|
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 |
685,772 |
|
|
$ |
80.14 |
|
|
685,772 |
|
|
$ |
821 |
|
| 總計 |
1,891,606 |
|
|
$ |
81.44 |
|
|
1,890,906 |
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(1)這些收購包括員工為履行與限制性股票單位獎勵歸屬有關的預扣税義務而向我們交出的700股股票的金額。
(2)2022年9月，我們的董事會授權回購高達10億美元的普通股，正如在2022年9月27日的新聞稿中公開宣佈的那樣（“2023年股票回購計劃”）。
沒有。
不適用。
沒有。
展品索引
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此處以引用方式納入 |
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描述 |
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表單 |
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展覽 |
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申請日期/期限結束日期 |
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| 1.1 |
|
本公司、美國銀行證券公司、摩根大通證券有限責任公司、瑞穗證券美國有限責任公司和美國Bancorp Investments, Inc.作為其中所列幾家承銷商的代表，簽訂於2023年4月10日的承銷協議。 |
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8-K |
|
1.1 |
4/13/2023 |
|
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|
|
|
|
|
|
| 3.1 |
|
註冊人的公司註冊證書，經修訂。 |
|
10-Q |
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3.1 |
5/31/2017 |
|
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|
|
|
|
|
|
| 3.2 |
|
註冊人章程，經修訂。 |
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10-K |
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3.2 |
8/31/2022 |
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| 4.1 |
|
註冊人普通股的證書表格。(P) |
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S-1 |
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3/17/1993 |
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| 4.2 |
|
註冊人與作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司（前身為北卡羅來納州紐約銀行信託公司）簽訂的2008年1月16日關於註冊人優先債務證券的契約。 |
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8-K |
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4.2 |
1/17/2008 |
|
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|
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| 4.3 |
|
2029年到期的5.450％優先票據表格（作為附錄4.5提交的官員證書的附錄A包括在內）。 |
|
8-K |
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4.1 |
4/13/2023 |
|
|
|
|
|
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| 4.4 |
|
2027年到期的4.250％註冊優先票據表格（作為附錄4.6作為附錄4.6提交的官員證書的附錄A包括在內）。 |
|
8-K |
|
4.1 |
5/4/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.5 |
|
截至2023年4月13日的官員證書，確定了2029年到期的5.450％優先票據。 |
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8-K |
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4.1 |
4/13/2023 |
|
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|
| 4.6 |
|
截至2022年5月4日的高級官員證書，確定了2027年到期的4.250％的優先票據。 |
|
8-K |
|
4.1 |
5/4/2022 |
|
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| 4.7 |
|
截至2021年4月14日的高級官員證書，確定了2026年到期的1.700％優先票據。 |
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8-K |
|
4.1 |
4/14/2021 |
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| 4.8 |
|
截至2020年7月13日的高級官員證書，確定了2031年到期的3.000％優先票據。 |
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8-K |
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4.1 |
7/13/2020 |
|
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| 4.9 |
|
截至2020年1月15日的高級官員證書，確定了2030年到期的3.600％的優先票據。 |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
|
|
|
|
|
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|
|
| 4.10 |
|
截至2018年1月17日的高級官員證書，確定了2028年到期的3.950％的優先票據。 |
|
8-K |
|
4.1 |
1/17/2018 |
|
|
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| 31.1* |
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規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 |
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| 31.2* |
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規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 |
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| 32.1* |
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第 1350 節首席執行官的認證。 |
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| 32.2* |
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第 1350 節首席財務官的認證。 |
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| 101 |
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以下財務信息來自捷普截至2023年5月31日的季度10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）截至2023年5月31日和2022年8月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月零九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2023年5月31日的三個月零九個月的簡明合併綜合收益表以及 2022年，（iv）三個月的簡明合併股東權益報表，以及截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月，（v）截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 |
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| 104 |
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封面交互式數據文件（嵌入在附錄 101 的行內 XBRL 文檔中）。 |
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隨函提交或提供 |
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根據S-K法規第601 (b) (4) (iii) 項，與註冊人及其合併子公司長期債務有關的某些工具未在此提交，因為每種此類工具授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併資產總額的10％。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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JABIL INC.
註冊人 |
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| 日期：2023 年 6 月 30 日 |
來自： |
/s/ KENNETHS. W伊爾森 |
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肯尼斯·威爾遜
首席執行官 |
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| 日期：2023 年 6 月 30 日 |
來自： |
/s/ M邁克爾 DASTOOR |
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邁克爾·達斯圖爾
首席財務
官 |
