美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
對於
截止的財政年度
或
對於 ,過渡期從_
佣金
文件編號:
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
不適用 | ||
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
股市有限責任公司 | ||||
|
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示
。是的☐
如果註冊人不需要根據該法第13條或第15(D)條提交報告,請用勾號表示
。是的☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
☒ | 較小的報告公司 | ||
新興的 成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估
編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,請用複選標記表示備案文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的☐
截至2022年1月31日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,8i Acquisition 2 Corp.的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為1美元。
常用術語
除非本10-K年度報告(“年度報告”或“10-K表格”)中另有説明,或文意另有規定,否則凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”時,指的是英屬維爾京羣島豁免公司EUDA Health Holdings Limited,以及:
● | “8i”指的是8i Acquisition 2 Corp.,這是一家英屬維爾京羣島的商業公司,在業務合併後更名為“EUDA Health Holdings Limited”。 |
● | “董事會”是指8i公司閉幕前的董事會和閉幕後的公司董事會。 |
● | “業務組合”是指SPA項下與股份購買有關的預期交易。 |
● | 《憲章》 是公司於2022年11月17日提交給特拉華州州務卿的修訂和重新簽署的公司註冊證書。 |
● | “結束” 意味着企業合併的完成。 |
● | “截止日期”是指企業合併完成之日,即2022年11月17日。 |
● | “税法”指經修訂的1986年國內税法。 |
● | “EHL”是指EUDA Health Limited,一家英屬維爾京羣島的商業公司。 |
● | “證券交易法”係指修訂後的1934年證券交易法。 |
● | 方正 股份是指初始股東自2021年11月24日以來持有的已發行普通股。 |
● | “公認會計原則”是指美利堅合眾國普遍接受的會計原則。 |
● | “初始股東”是指我們的保薦人和持有我們普通股的所有高級管理人員和董事。 |
● | “IPO” 指8i的首次公開募股。 |
● | “納斯達克” 指納斯達克股票市場有限責任公司。 |
● | “美國證券交易委員會” 指美國證券交易委員會。 |
● | “證券法”係指修訂後的1933年證券法。 |
● | “贊助商” 指新加坡有限責任公司8i Holdings 2 Pte Ltd。 |
● | “單位” 是指8i個單位,每個單位包括一股普通股、一份可贖回的認股權證和一項在企業合併完成時獲得十分之一普通股的權利。 |
i |
有關前瞻性陳述的警示性説明
本《Form 10-K》年度報告包含《證券法》第27A節、 和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。我們打算將此類前瞻性聲明納入1995年《私人證券訴訟改革法》中針對前瞻性聲明的安全港條款,並將本聲明包括在內,以遵守這些安全港條款。
本文檔包含有關我們的財務狀況、運營和業務結果、計劃、目標和戰略的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過它們不僅與歷史或當前事實相關這一事實來識別。前瞻性陳述經常使用“估計”、“項目”、“預測”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預期”、“目標”、“承諾”、“推進,“可能”或表達事件或結果的預期 性質的類似表述。有幾個因素可能會導致實際計劃和結果與前瞻性陳述中所表達或暗示的大不相同。這些因素包括但不限於:
● | 我們 是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,預計在可預見的未來會產生鉅額費用。 |
● | 我們很大一部分收入來自有限數量的客户。我們目前很大一部分收入來自對政府實體的銷售,這些實體受到許多不確定性、挑戰和風險的影響。 |
● | 如果我們不能有效地管理我們的增長,我們可能無法成功地設計、開發、製造、營銷和推出新一代的機器人系統 。 |
● | 我們的運營和財務預測依賴於管理層假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的, 我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。 |
● | 我們的業務計劃需要大量資金。我們未來的資本需求可能需要我們出售額外的股權或債務證券,這可能會稀釋我們的股東權益,或者引入可能限制我們運營或支付股息能力的契約。 |
● | 作為一家上市公司,我們 將招致顯著增加的費用和行政負擔,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響 。 |
II |
● | 我們 可能無法獲得足夠的資金來資助和發展我們的業務。 |
● | 我們 所處的行業競爭激烈,受快速技術變革的影響,我們預計競爭會加劇。 |
● | 由於運營成本、產品需求和其他 因素的波動,我們的財務業績可能會因時間段的不同而有很大差異。 |
● | 我們 尚未實現正運營現金流,考慮到我們預計的資金需求,我們產生正現金流的能力 還不確定。 |
● | 由於我們是通過傳統的承銷首次公開募股以外的方式成為一家上市報告公司,我們的股東可能會面臨額外的風險和不確定性。 |
● | 我們普通股的市場價格可能波動很大,股東可能會損失部分或全部投資。 |
● | 我們股價的波動 可能會讓我們面臨證券集體訴訟。 |
● | 我們的管理團隊在管理上市公司方面的技能和經驗有限。 |
● | 作為一家上市公司,我們 會增加成本,我們的管理層需要投入大量時間來 新的合規舉措和公司治理實踐。 |
● | 我們的股價可能會繼續波動。 |
這些 和其他因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中暗示的結果不同。前瞻性陳述 不是對業績的保證,僅代表本新聞稿發佈之日的情況。前瞻性陳述基於我們管理層當前合理的預期,但固有地受到環境及其潛在影響的不確定性和變化的影響, 僅在此類陳述發表之日發表。不能保證未來的發展將是預期的,也不能保證我們將實現或實現這些計劃、意圖或期望。
可歸因於我們或代表我們行事的人員的所有 前瞻性聲明均受上述 警告聲明的明確限制。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,除非法律要求,否則,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
此外,信仰聲明和類似聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些聲明是基於截至本申請之日向我們提供的信息,雖然我們認為此類信息構成此類聲明的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,不應閲讀聲明以表明我們已對所有潛在可用的相關信息進行了 詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的, 提醒投資者不要過度依賴這些陳述。
三、 |
風險因素摘要
下面介紹的風險因素是與在美投資相關的主要風險因素的彙總。這些並不是我們面臨的唯一風險。以下摘要全文以“項目1A”中對這種風險和不確定性進行了更全面的討論為限。風險因素。您應仔細考慮這些風險因素,以及 “項目1A”中列出的風險因素。本年度報告(Form 10-K)以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告和文件中的“風險因素”。
● | 我們目前不符合納斯達克的持續上市標準 ,未來可能無法重新符合納斯達克的持續上市標準。 |
● | 我們的獨立註冊會計師事務所的報告包含 一段説明,對我們是否有能力繼續作為一家“持續經營的企業”表示嚴重懷疑。 |
● | 數字健康行業相對年輕,目前處於早期增長階段,仍在發展中,如果它向成熟階段發展的速度比我們預期的要慢,如果它遇到悲觀的 前景,如果我們的服務沒有競爭力,我們的業務增長將受到不利影響。 |
● | 我們短暫的運營歷史和快速發展的行業性質使我們很難評估我們的成功並預測其可能遇到的風險和挑戰 。 |
● | 我們 將需要通過出售債務或股權證券獲得額外資金,以支持其持續運營和業務增長 ,而此類資金可能無法以可接受的條款獲得,或者根本無法獲得,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長潛力產生不利影響 |
● | 我們的很大一部分收入依賴於我們的企業客户,這一損失將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
● | 我們 嚴重依賴第三方提供的技術服務和自己的系統向客户和會員提供服務, 這些服務的任何故障或中斷都可能使我們面臨訴訟,並對我們與客户的關係、其聲譽、品牌和業務產生負面影響。 |
● | 我們的 銷售和實施週期可能較長且不可預測,並且需要大量時間和費用,這可能會導致我們的運營結果 波動。 |
● | 數字健康行業面臨不斷變化的政府法規,如果不遵守這些變化,可能會導致成本增加 或對我們的運營結果產生不利影響。 |
● | 如果我們的安全措施未能確保對客户數據的保護,服務可能會被視為不安全,因此可能會招致重大責任、聲譽損害以及銷售和客户損失。 |
● | 我們 之前發現了公司財務報告內部控制的重大弱點和重大缺陷,如果我們無法實現並保持對財務報告的有效內部控制,這可能會對我們的業務產生重大不利影響 。 |
● | 我們 目前不符合納斯達克的持續上市標準,未來可能無法重新符合納斯達克的 持續上市標準。 |
● | 由於我們已通過傳統的承銷首次公開募股以外的方式成為一家上市報告公司,我們的股東 可能面臨額外的風險和不確定性。 |
● | 我們 目前不符合納斯達克的持續上市標準,未來可能無法重新符合納斯達克的 持續上市標準。 |
● | 我們普通股的市場價格可能波動很大,您可能會損失部分或全部投資。 |
● | 我們股價的波動 可能會讓我們面臨證券集體訴訟。 |
● | 我們 可能會在對股東不利的時間贖回未到期的認股權證,從而使公開認股權證變得一文不值。 |
有關與我們相關的重大風險因素的更完整討論,請參閲“項目1A”。風險因素。
四. |
EUDA 健康控股有限公司
表格10-K年度報告
截至2022年12月31日的財政年度
目錄表
頁面 | ||
第 部分I | ||
第 項1. | 業務 | 1 |
第 1a項。 | 風險因素 | 14 |
項目 1B。 | 未解決的 員工意見 | 32 |
第 項2. | 屬性 | 32 |
第 項3. | 法律訴訟 | 32 |
第 項。 | 礦山 安全披露 | 32 |
第 第二部分 | ||
第 項5. | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 33 |
第 項6. | [已保留] | 33 |
第 項7. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 33 |
第 7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第 項8. | 財務報表和補充數據 | 48 |
第 項9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 48 |
第 9A項。 | 控制和程序 | 48 |
第 9B項。 | 其他 信息 | 49 |
第 9C項。 | 披露妨礙檢查的外國司法管轄區 | 49 |
第 第三部分 | ||
第 項10. | 董事、高管和公司治理 | 50 |
第 項11. | 高管薪酬 | 54 |
第 項12. | 安全 某些受益所有者和管理層的所有權以及相關股東事項 | 55 |
第 項13. | 某些 關係和相關交易以及董事獨立性 | 57 |
第 項14. | 委託人 會計師費用和服務 | 60 |
第 項15. | 表和財務報表明細表 | 61 |
簽名 | 64 |
v |
第 部分I
第 項1.業務
概述
EUDA的使命是讓所有患者都能負擔得起和獲得高質量的個性化醫療服務。它的目標是通過其專有平臺EUDA提供一站式醫療保健和健康服務。EUDA目前在新加坡有業務,並計劃 在東南亞擴張。其在新加坡的業務包括提供醫療緊急護理和物業管理服務。
2020年1月,EUDA收購了SuperGateway Group Limited(“SGGL”)100%的股權,SGGL是一家為購物中心、商業寫字樓或住宅公寓提供服務的物業管理服務公司。EUDA的目標是在規模經濟和交叉銷售機會中建立一個全渠道健康護理和產品平臺,並允許我們的管理服務部門擴展到醫療領域 新的和不同的垂直管理服務。
EUDA總部位於新加坡,成立於2019年,目標是成為領先的下一代東南亞醫療技術提供商,將完整的醫療服務與醫療數據分析整合在一起,為患者提供優質高效的醫療服務。 專有平臺EUDA是其核心的整體互聯平臺,它還通過該平臺為 其用户提供移動應用平臺。EUDA的獨特之處在於人工智能(AI)和機器學習(ML)的集成,它提供實時 可操作的分析功能,使EUDA的用户能夠做出快速分析和準確診斷以及業務決策 。該平臺收集大量數據點並執行預測性分析,可以比較一段時間內的事件和結果 ,以確定各個細分市場的趨勢,並提供有關醫療保健的準確洞察、分析和預測。其在EUDA平臺上支持的人工智能應用程序 包括智能分診、智能匹配、智能理賠支持和圖像識別,以及可以讀取和分析核磁共振成像和X光的預測算法。EUDA強大的獨特專有技術平臺減少了診斷所需的時間,同時繼續促進診斷的標準化,從而有效地消除了效率低下的問題。通過EUDA的軟件平臺,它旨在向在醫生辦公室的患者提供數據驅動的個性化質量洞察 ,以便為他們提供不同的醫療保健和治療選擇。
EUDA 旨在通過其網絡提供一系列產品和服務,並提供一系列相輔相成的產品和服務,以加深 他們與其成員的關係,從評估病情、評估風險水平到提供個性化支持服務。
EUDA 使用市場推廣和直銷組織向新加坡各地的醫療保健提供者組織營銷和推廣其醫療緊急護理服務,該組織由訓練有素的技術團隊成員組成,並劃分為幾個高度有針對性和 協調的團隊。這些專門的銷售團隊開發內容並確定銷售開發團隊研究和 有資格生成高檔次、可操作的銷售計劃的潛在客户。EUDA的銷售和營銷部門利用其豐富的經驗 提供適合每個診所的規模和專業的緊急護理解決方案。通過這種有針對性的協調方法,EUDA能夠最大限度地分配資源,並使其銷售團隊能夠專注於執行。
EUDA 利用內部和外部直銷團隊執行合格的營銷計劃,與客户服務 合作,確保潛在客户瞭解EUDA的能力和可證明的價值主張的廣度。醫療和臨牀合作伙伴在向客户羣營銷和銷售EUDA的產品方面也發揮着重要作用。這些合作伙伴可以縮短銷售週期並降低客户獲取成本。例如,通過診所管理系統(CMS)合作伙伴,EUDA能夠將其技術嵌入到現有的醫療系統技術基礎設施中,作為一種競爭優勢,可能會帶來更高的勝率。
EUDA的銷售和市場部主要負責規劃和制定其整體營銷戰略,進行市場研究,協調銷售和營銷活動以吸引新客户,並維護和加強與現有客户的關係,管理與投標有關的努力,並就EUDA物業管理服務和安全服務合同的條款進行談判。該團隊將探索和建立用於業務發展和市場研究的信息渠道。 這些信息渠道包括網站或其他平臺,房地產開發商或物業業主協會在其上宣佈投標機會,通過推薦或與客户和其他行業參與者頻繁溝通來發現商業機會,以及組織宣傳活動展示EUDA的服務。
1 |
此外,EUDA還實施了各種激勵措施,鼓勵銷售團隊通過對房地產行業目標客户的研究、分析和溝通,利用EUDA的資源和專業知識,獲得第三方開發商開發的物業的物業管理服務合同。此外,我們還利用各種溝通渠道,探索更多機會,為當地業主和居民提供量身定製的物業管理服務,為當地業主和居民帶來便利。EUDA不斷尋求與第三方商家的業務合作機會 以提升其服務的廣度和深度。
EUDA物業管理服務的收入從截至2021年12月31日的年度的約460萬美元下降到截至2022年12月31日的年度的約380萬美元。目前,我們沒有為任何醫療診所提供任何物業管理服務。EUDA的收入主要來自與醫療服務費和物業管理服務費相關的服務。 醫療服務費通常來自專業就診,在專科就診中,EUDA充當連接醫生和患者的主要角色。物業管理服務費來自為零售和住宅物業提供的公共區域管理和安全管理服務的合同經常性收入。
管理層 相信EUDA的平臺最終將提供與醫療數據分析相集成的完整的醫療服務連續體,以推動患者獲得更好的結果。為了實現這一目標,EUDA的目標是不斷構建以消費者為中心的數字生態系統,使客户和患者能夠獲得高質量的醫療保健,同時保持負擔得起的成本。EUDA在 平臺上整合了AI和ML,併為其目前提供的各種醫療保健和家庭護理服務實施了相關解決方案。在整個醫療過程中,人工智能推動的進步將越來越明顯,包括交互式虛擬助手的強大潛力 ,以改善患者體驗和臨牀醫生的操作工作流程。EUDA認為,將技術整合到傳統醫療服務市場,並創建端到端生態系統,提供全面的醫療保健和健康服務套件,可以增加巨大的 價值。
在新冠肺炎大流行之後,隨着各國進入不同程度的封鎖,遠程醫療和數字醫療部門也出現了永久性和大規模的數字採用 激增和加速。根據Markets&Markets的數據,到2025年,全球遠程醫療和遠程醫療市場預計將從2020年的387億美元增加到1917億美元,原因如下: (1)人口增長和老齡化(2)需要擴大醫療保健服務;(3)慢性病和疾病的日益流行: (4)醫生短缺,(5)電信技術進步,以及(6)政府支持和提高認識。
從2000年到2017年,全球衞生支出每年增長3.9%,超過了全球GDP增長3.0%的全球經濟增長。世界衞生組織報告稱,隨着人均醫療保健費用的增長繼續超過人均GDP的增長,醫療保健成本負擔的增長速度最終可能快於維持此類成本的經濟能力。根據Solidiance的説法,特別是在東南亞,鑑於老齡化人口比例更大的人口結構的快速轉變,醫療保健成本的上升預計將加速。隨着勞動年齡人口的老齡化,EUDA認為吸煙、超重和肥胖的流行也將在未來轉化為嚴重非傳染性疾病的高流行,進一步增加醫療保健的壓力和成本。
有一種動力來確保醫療保健仍然更實惠和更容易獲得,為了實現這一目標,各種醫療保健垂直領域湧現出許多技術創新 。然而,醫療保健行業支離破碎的基礎設施仍然存在缺口,導致成本和質量效率低下。EUDA採取了各種步驟和措施,將技術整合到醫療保健系統的各個方面,旨在彌合各種孤立的醫療保健垂直市場之間的差距,形成一個全面的醫療保健和健康生態系統。管理層相信,EUDA的平臺最終將改善消費者獲得更高質量和更實惠的醫療選擇的機會,這些選擇以前受到地理位置、醫生可用性、辦公時間和成本的限制。作為其網絡一部分的數字健康提供者已經並將繼續經歷嚴格的篩選和培訓流程 。此外,EUDA目前與信譽良好的專業提供商建立了合作伙伴關係,以確保為其患者提供高質量的護理。EUDA網絡上的提供商,包括診所和醫院等醫療機構、政府健康機構和保險公司。 他們正在努力為其網絡上的提供商在運營、培訓和支持方面提供更大的便利和靈活性,以確保專業發展,並通過他們的消費者網絡,使他們能夠增加收入機會。 提供商網絡還可以形成獨特的合作伙伴關係,通過互補的 產品和服務進一步擴大他們的產品和服務覆蓋範圍。
2 |
行業挑戰
缺乏醫療服務
在 新冠肺炎大流行爆發期間,許多亞太國家親身經歷了缺乏有彈性的衞生系統以提供及時和高質量的護理的痛苦。影響因國家和人口而異,但對最脆弱人口的影響不成比例。雖然亞太國家和地區每1000人擁有的醫生數量差別很大,但這一數字普遍低於經合組織的平均水平,不太可能滿足日益增長的醫療需求。患者在獲得負擔得起的及時醫療保健方面面臨挑戰,特別是在傳統上服務不足的社區,例如那些衞生設施和醫務人員很少的偏遠或農村地區。缺乏熟練的衞生專業人員也對衞生機構提供的護理質量產生不利影響。
人口老齡化將給醫療資源帶來壓力
根據東盟和東亞經濟研究所的數據,東亞和東南亞地區目前是65歲或以上人口最多的地區,約佔世界人口的37%,預計這一趨勢將在未來30年繼續下去。到2025年,亞洲65歲及以上人口將佔總人口的10%,比2021年增長14%。這一增長是由生育率下降和預期壽命延長推動的。到2025年,亞太地區65歲或以上的人口將接近5億。
隨着65歲或以上人口數量的增加,將需要初級保健服務來篩查、評估和管理慢性病和合並症,這可能會使醫療資源緊張。這種人口結構的變化還表明,提供病人護理的醫療提供者可能會減少,這種短缺將需要改變現有的醫療保健模式。
醫療保健成本已超過經濟增長
根據世界衞生組織的數據,2000至2017年間,全球衞生支出每年增長3.9%,而全球GDP每年僅增長3.0%。低收入國家的醫療支出增長甚至更快,在2000年至2017年期間,醫療支出每年增長7.8%,而經濟每年增長6.4%。在中等收入國家,醫療支出每年增長超過6%。在高收入國家, 年均增長率為3.5%,大約是經濟增長速度的兩倍。如果這一趨勢持續下去,醫療保健在經濟和政府預算中的份額可能會以不可持續的方式增長到 ,政府不太可能將更高比例的預算分配給醫療保健支出。
再加上人口老齡化,這將意味着相對較少的勞動力將不得不創造經濟財富,以維持 由於老年人口相對較多而不斷增長的醫療保健需求。未來的老年人口 將由今天的工作人口組成,這將加劇這種情況,因為吸煙、超重和肥胖率的普遍存在可能導致未來嚴重非傳染性疾病的高發。
諮詢公司Solidiance報告稱,即使在目前的水平下,東南亞主要經濟體(馬來西亞、新加坡、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞)的醫療成本預計將超過GDP和人口增長,導致到2025年醫療總成本估計超過7500億美元,比2017年4200億美元的總支出高出3200億美元的額外負擔。鑑於公共部門在很大程度上參與了醫療保健的提供,預計政府將支付這一增量支出的大部分。這可能會導致多個國家的醫療體系出現危機,除非政策制定者能夠為未來開發出更高效的醫療模式。
3 |
糟糕的醫療體驗
亞太地區一直揹負着人口老齡化的負擔,印度尼西亞等發展中國家缺乏適當的醫療設施進一步加劇了這一問題。醫療行業面臨的主要挑戰之一是高效、高質量的醫療服務供應有限。除了與傳統醫療諮詢相關的高昂費用外,患者和醫生對漫長的等待時間越來越感到沮喪。人們對更多便利的需求越來越多,對健康和預防性服務的更多重視,以及對個人醫療保健的更多控制。新冠肺炎疫情迫使消費者要求提供一站式解決方案,不僅滿足他們的醫療需求,還滿足他們的整體健康狀況和有關治療方案的教育信息。根據貝恩公司的一項調查,亞太地區72%的人認為等待時間是醫療保健系統的主要痛點之一。此外,提供傳統醫療服務所花費的時間不僅增加了老齡化人口的挫折感,也增加了年輕人的挫折感。例如,在印度尼西亞,看醫生的平均時間是4小時,而看醫生的平均時間只有10分鐘。這顯然突顯了市場上的一個巨大缺口,這需要行業領導者以更好的數字醫療服務為重點,探索更好的數字醫療服務,以改善該地區的醫療保健格局。
EUDA的商機
為醫療保健顛覆做好準備
在不斷變化的人口結構、技術創新和有限的醫療資源的推動下,亞太地區已準備好迎接醫療改革和數字醫療生態系統的顛覆。麥肯錫公司估計,今天,數字健康影響着10多億人的生活, 估計顯示,到2025年,亞洲數字健康總共可能創造高達1,000億美元的價值,高於2020年的370億美元 。此外,亞太地區互聯網用户率的上升為數字醫療格局提供了堅實的平臺,以應對該地區醫療系統面臨的關鍵挑戰和負擔。僅在東南亞,新冠肺炎疫情也加速了互聯網的使用,僅在2020年就新增了4,000萬用户,該地區的用户超過4億。截至2021年,東南亞的互聯網普及率為69%。
大流行降低了衞生技術的商業壁壘,因為該部門看到金融和戰略投資者繼續提供資金,這可能會進一步推動技術創新。根據L.E.K.的一份報告,亞太地區預計也將為醫療保健部門提供巨大的商業機會,因為亞太地區的地區醫療支出預計將以每年11.5%的速度增長,到2025年達到1159億美元。監管機構也已開始認識到遠程醫療的有效性,消除了監管障礙 並增加了政策支持,以建立和執行監管,特別是在大流行期間。亞太地區的醫療投資也將繼續超過其他地區。根據貝恩公司的數據,醫療保健私募股權 收購交易額為158億美元,2013至2018年間增長率為38%,而世界其他地區的增長率為29%。
加速 消費者採用衞生技術
貝恩諮詢公司估計,在東南亞,醫療科技的使用量在2020年增長了400%,並在封鎖後留住了用户。由於遠程醫療在不同程度的封鎖中發揮了關鍵作用,它加速了消費者對醫療技術的採用。在印度尼西亞, 由於醫療保健系統仍然承受着疫情的壓力,醫院正在努力應對患者激增的問題,政府 轉向由Alodokter和Halodc等遠程醫療公司提供遠程服務,幷包括免費諮詢和藥物遞送。 這使得可以向非危重患者開具處方並將其分發給非危重患者,從而減少了出差和等待會診的時間。與此同時,遠程醫療減輕了醫療系統的負擔,並優先為症狀更嚴重的患者安排醫院。
遠程醫療 還通過克服醫療保健提供者和患者之間的距離和時間障礙,使農村和服務不足的城市地區的社區能夠獲得醫療保健。通過遠程醫療進行遠程護理和診斷將縮短患者尋求專科醫生護理的路程和相關費用,對於印度尼西亞等人口眾多且分散的國家/地區尤為重要。新興的健康生態系統 已經影響了亞洲10多億人的生活。
4 |
改善所有參與者健康和健康的平臺
慢性疾病仍然是全球醫療系統的重大負擔。這些進行性疾病是疾病和死亡的重要原因,可能會持續很長一段時間,需要長期治療。這些可以通過慢性病管理來管理 一些公共和私人支付者已經開始利用數字技術來推動消費者監測他們的健康並降低 長期護理成本。
醫療保健生態系統的存在將允許與廣泛的醫療合作伙伴網絡建立合作關係,向更廣泛的人羣推廣健身和飲食指南。大數據和人工智能在數字健康中的利用還將允許前瞻性 數據幫助避免或減輕非傳染性疾病。遠程醫療可以促進健康的生活方式並提供增值服務 從術後康復工作到可定製的健身計劃,再到與慢性病作鬥爭等。
競爭優勢
EUDA 相信以下競爭優勢幫助其從競爭對手中脱穎而出:
● | 獨特的 涵蓋醫療保健和健康服務全系列的業務模式:其獨特的基於生態系統的業務模式 將醫療保健服務與醫療保健數據分析整合在一起,以改善患者的結果。EUDA是一個包羅萬象的醫療保健管理平臺,專門為企業和個人消費者提供基於價值的護理的整個生態系統提供動力。EUDA在統一平臺上運行,為他們的患者提供更好的護理,改善他們與EUDA的整體旅程 。該平臺允許醫療保健提供者和僱主利用數據和技術為患者提供更個性化的負擔得起的醫療保健和改善的醫療保健結果。EUDA為醫療保健和健康服務提供一整套服務,以便 在客户旅程的每一步都能識別其需求。 |
EUDA的服務分為四個垂直領域,即醫療保健、生活方式和健康、健康計劃和支持。這確保了 已完全捕獲EUDA平臺本身內的整個患者旅程,並且EUDA在戰略上保持一致,為其患者提供 端到端解決方案。這從獲得客户開始,一直貫穿到開處方,再到提供藥物,最終提供持續護理。 | |
| |
EUDA的醫療保健解決方案包括從全天候醫療緊急護理到數字藥房解決方案以及診斷和監測服務。隨後,EUDA將能夠將需要心理健康支持的患者與他們的治療師和心理學家小組進行數字連接。此外,根據他們對涵蓋所有護理和健康服務的承諾,他們的健康垂直市場包括銷售健康和補充劑產品(包括膳食零食)的電子商務一站式商店市場、家庭護理服務(如家庭護理和家庭諮詢服務)、健身部分以及涵蓋一系列目標健康內容的男性和女性健康。最後,根據垂直健康計劃,EUDA將提供每月訂閲套餐,涵蓋企業和個人,以選擇遠程醫療服務,如遠程會診、在線藥房和健康篩查。因此,通過其服務範圍,EUDA將滿足多個消費羣體的需求,從而採取全面的方法來改善健康結果。 |
5 |
- | 通過其廣泛的技術能力創造卓越的用户體驗:EUDA的集成平臺 是一個一站式醫療保健中心,將其現有和未來的所有計劃集中到一個用户友好的單一應用程序中, 為其客户提供全天候實時訪問其服務。其關鍵區別因素之一來自專有技術平臺 ,以提高護理的速度和效率。無論身體不適或受傷的性質如何,EUDA的專有技術都可以即時識別、分析和確定所需的治療類型。該軟件平臺將 使會員能夠享受更好的護理協調,接受遠程諮詢,並使客户能夠聯繫當地的援助中心尋求醫療援助,以及接收預防提醒和任何潛在的災難警告。 |
通過使用這種集成技術,EUDA旨在為其每個成員提供優質體驗,使他們在醫療保健之旅的不同階段取得進展。提供高效、高質量護理的能力是通過利用他們專有的AI和ML功能來實現的。它無縫地指導成員的錄取,促進對查詢的評估、相關數據的收集和醫療記錄的審查,唯一的目的是安全地導航其成員到正確的醫療資源以及正確的臨牀專業知識。這最終會帶來更好的結果和更有效的資源利用。此外,在整個過程中都會整理有價值的數據,這反過來又會反饋到提高其機器智能的性能上。 | |
除了EUDA的技術能力優勢外,EUDA還將能夠運行安全有效的解決方案,例如覆蓋整個醫療流程的區塊鏈。EUDA將利用區塊鏈的能力來保持所有患者數據的廉潔、分散和透明的日誌。區塊鏈雖然是透明的,但也是私有的,可以用複雜而安全的代碼隱藏任何個人的身份,這些代碼可以保護醫療數據的敏感性。該技術的分散性還允許患者、醫生和醫療保健提供者快速、安全地共享相同的信息。 | |
因此,EUDA相信其對技術的投資最終將使其能夠以更低的服務成本提供更好的用户體驗,從而使其相對於競爭對手具有額外的優勢。 | |
- | 強大的存在和廣泛的合作伙伴網絡,以補充其始終在線的方法:EUDA為其高風險成員提供全天候禮賓級護理協調服務。作為一家數字健康公司,EUDA堅信在客户需要的任何時間和任何地點倡導醫療保健的存在。其協調專家經過培訓,涵蓋所有急診、初級和專科服務,只需按一下按鈕即可提供最高水平的個性化醫療禮賓級服務。此外,歐洲藥品監督管理局正在努力通過其地理存在和與醫療夥伴的廣泛關係網絡來加強其能力。 |
EUDA目前在新加坡運營,在醫療保健領域擁有數量可觀的醫療合作伙伴,從門診服務提供商和全科醫生(GP)診所到醫院和專科顧問。這使他們能夠向他們的 客户提供服務,這些客户包括來自不同行業以及家庭的一系列企業客户。最廣泛的 緊急護理選項通常基於定價、距離、治療選擇和藥物。因此,EUDA與醫療合作伙伴的關係使其具有巨大的競爭優勢,因為它能夠根據客户的預期要求 提供一流的全天候醫療服務。 |
6 |
由富有遠見的領導者團隊領導:EUDA的另一個關鍵區別因素是管理團隊的豐富混合性。 EUDA的管理團隊由在醫療保健、技術、保險和消費者體驗領域擁有豐富經驗的高管組成。EUDA管理團隊涵蓋的眾多行業使EUDA能夠為其客户提供卓越的產品和服務,因為管理團隊對行業中普遍存在的痛點有深入的瞭解。 這一組合還使我們能夠通過創新的數據驅動型一體式醫療保健平臺解決醫療保健行業的市場缺口。 | |
快速 服務垂直市場多樣化和增長,以改善盈利渠道:EUDA認為其競爭優勢在於其廣泛的服務垂直市場,使其能夠服務於多個消費細分市場的需求。其產品的多樣性 使EUDA能夠在橫向和縱向上擴大其市場覆蓋範圍。服務的交叉銷售進一步促進了可持續且不斷擴展的商業模式。EUDA渴望使EUDA生態系統成為一個不斷增長的平臺,增加健康和健康垂直市場。EUDA在其路線圖中還有一系列額外的健康垂直市場,並決心 實現向東南亞地區的專業健康和健康垂直市場提供數字健康接入。目前正在開發的細分市場包括:數字藥房、醫療旅遊、慢性病管理、心理健康、診斷和監測、市場、健身、婦女健康、企業和個人健康計劃以及EUDA協會(醫生保險)。隨着服務垂直市場的擴展,EUDA希望為客户提供更全面的平臺,並擴大其盈利渠道,以增加他們業務部門之間的協同效應。然而,由於2023年前五個月的預算和其他財務問題,此類健康垂直市場的開發時間表最早已推遲到2024年第二季度。 |
EUDA的增長戰略
EUDA的 增長戰略包括:
推動其現有客户更廣泛地採用
● | EUDA 打算通過擴大其提供服務的人羣來推動現有患者的更多采用。健康計劃 可能會向其總會員的子集提供數字健康選項,並隨着時間的推移將這項服務擴展到更多的會員。Health 系統可能從一家醫院或地區開始,然後擴展到整個系統。EUDA還計劃在新加坡增加採用率。 EUDA相信通過增加新的和互補的產品和服務、第三方連接和其他戰略聯盟,不斷提高對其解決方案的認知度和忠誠度,從而使其解決方案朝着成為客户按需醫療保健的單一來源的方向發展。 | |
● | 客户 還將數字關懷更全面地嵌入到其運營中,他們計劃不斷改進和增強其用户體驗。因此,他們將使用有針對性的患者和醫療提供商參與活動、最佳實踐培訓以及運營支持,以進一步推動其平臺使用量的增加。EUDA還在建立強大的數據存儲庫,以加強其預測模型和多渠道營銷戰略,以提供對其客户的更全面的瞭解,增強其領導有針對性和有目的的活動的能力,並計劃在營銷技術上投入大量資金,使我們能夠增加客户 接觸點。最後,EUDA計劃積極讓客户參與福利設計、工作場所營銷和高管贊助戰略 以提高對其服務的認識。 |
通過在核心垂直市場中添加新客户來增加滲透率
● | EUDA 過去一直並將繼續投資於其直銷隊伍和渠道管理能力,以維持增長和客户支持。 由於其客户主要來自藍籌公司領域,因此它代表着與大僱主的新客户增長的重要機會 。鑑於其利用企業對消費者(B2B2C)的獨特定位戰略,EUDA進一步相信進取,以與數字健康行業的市場領先者競爭。增長預計將通過企業之間的口口相傳以及品牌知名度的提高來實現。EUDA相信,與直接企業對消費者或B2C模式相比,B2B2C模式將帶來更高的增長和更低的客户獲取成本。EUDA還將引導 資源用於新的營銷技術和活動,以支持他們的銷售團隊在產生潛在客户的同時 生成和實施新客户。 |
7 |
投資 新的臨牀專科
● | EUDA 目前為其客户提供廣泛的領域,從慢性病管理、醫療旅遊、心理健康到男性和女性的健康,如脱髮和避孕。它還計劃提供直接接觸治療焦慮症和戒煙等疾病的行為健康專業人員。它計劃利用其高度可擴展的平臺 ,通過擴展到新的臨牀專科,如獨立皮膚科服務、第二意見和糖尿病等慢性疾病,並專注於在現有客户中擴展其服務,例如通過向客户提供行為健康作為商業服務 。隨着EUDA擴大其臨牀服務,它計劃進一步消除護理連續性方面的差距,以便 在醫療保健提供的連續過程中提供協調的護理。 |
在關懷設置和使用案例中擴展
● | EUDA 打算在其他護理環境中擴展其解決方案,並探索將擴大其業務的輔助機會。 EUDA相信其服務在新的使用案例中具有廣泛的適用性,包括家庭護理、出院後、健康、篩查 和慢性護理。它採取全面的方法來改善其客户的結果,並通過健康、健身和營養模塊提供健康和預防。它還希望提供校園診所和工作場所健康服務,以及醫療緊急援助。 | |
● | EUDA 目前還在擴展其福利應用程序的數量、範圍和功能,並希望通過創新的解決方案繼續快速響應不斷變化的市場需求,包括擴展的醫療服務亭接入、移動應用程序、生物識別 設備和家庭測試。 |
投資 數字化和數字護理能力創新
● | EUDA 計劃通過投資新技術將其數字平臺的覆蓋範圍擴展到新領域。例如,它正在尋求將健身功能整合到EUDA中,允許個人連接到EUDA平臺上的健身應用程序。它正在尋求與當地一家提供健身和健康內容套件的數字健身提供商合作。這些課程將允許個人 隨時隨地實現他們的健身目標,提供一系列鍛鍊課程,包括全身鍛鍊、有針對性的鍛鍊、 伸展和恢復。 | |
● | EUDA 不斷投資於人工智能技術,旨在幫助擴大患者參與度,同時提高效率, 降低護理成本並促進更好的護理協調。例如,將有一個人工智能部署,支持患者和提供者 匹配工具,允許患者在EUDA平臺上輸入他們對醫生、時間和專科醫生的偏好,其平臺將綜合患者的偏好,以確保最佳匹配,以提高效率和用户體驗。 | |
● | 持續 在互操作性方面的投資,包括遠程患者監控、高級分析和實驗室服務以及藥品的上門交付,預計將使EUDA能夠擴大使用案例。它在與其他技術的互操作性方面的投資也使它能夠與創新公司合作開發獨特的產品和服務。其戰略合作伙伴關係將允許 通過EUDA接口直接訪問其服務。EUDA相信,這些合作伙伴關係將使他們的產品脱穎而出,並增加新的能力,以推動需求併為客户增加價值。 |
利用現有銷售渠道,打入新的醫療服務提供商市場
● | EUDA 針對大型僱主開發了一個高效的分銷網絡,並正在向中小型企業投入更多的銷售和營銷資源,以增加其在該市場的滲透率。此外,EUDA計劃進一步滲透醫療提供商市場,特別是醫院和團體醫生業務,因為它相信其解決方案為醫療界提供了一個有吸引力的平臺,通過獲得新患者來創造可觀的收入,並更好地參與新興的風險分擔和基於價值的支付模式。隨着可獲得健康保險的渠道擴大,它還打算就健康保險公司的服務 尋求保險公司,因此,保險公司可能是一個有吸引力的新銷售渠道。 |
8 |
拓展國際市場
● | 隨着全球監管和報銷體系的發展,EUDA看到了在國際上擴張的重大機遇。它 還在探索與現有合作伙伴聯合提供國際服務,並進行戰略收購,以進一步擴大其在東南亞的地理足跡。 |
進行 重點收購
● | EUDA的全面平臺和專有技術使其能夠有選擇地開展戰略性和互補性業務,以支持其客户的 需求。其收購戰略的核心是收購高度可擴展和快速增長的技術、產品、能力、臨牀專業知識和分銷渠道。EUDA將繼續評估和尋求與其業務互補的收購機會,儘管我們目前沒有考慮進行收購。 |
知識產權 產權
EUDA 擁有或以其他方式擁有商標和服務標誌的權利,這些商標和服務標誌與其產品和服務的營銷和銷售一起使用。這包括受適用的知識產權法保護的商標,如EUDA、Euda和Euda, 是EUDA及其子公司的財產。僅為方便起見,本年度報告中提及的EUDA商標和商品名稱可能不帶®或™符號,但此類引用並不以任何方式表明 EUDA不會根據適用法律在最大程度上主張其權利或適用許可人對這些商標和商品名稱的權利。
除本年度報告中披露的商標和域名外,EUDA的業務和盈利能力與任何商標、專利、域名或其他知識產權均無實質性依賴關係。EUDA不持有已頒發的專利,並且EUDA不知道有任何侵權行為 (A)EUDA侵犯了任何第三方擁有的知識產權;或(B)任何第三方侵犯了EUDA擁有的任何知識產權 。據歐盟反興奮劑機構所知,沒有對歐盟反興奮劑機構提出任何懸而未決或受到威脅的索賠,也沒有就侵犯歐盟反興奮劑機構或第三方擁有的知識產權對第三方提出任何索賠。
EUDA 目前不持有任何專利,但保留其技術和平臺的知識產權(用於管理和提供諮詢),方法是在與其客户的每個服務協議中包括合同條款,這些條款提供了背景 知識產權(I)由EUDA擁有或許可,或(Ii)在相應服務協議之外開發,屬於EUDA 。這包括瞭解如何利用當前平臺中部署的雲組件、其他第三方技術以及EUDA自己的技術來提供一流的數字醫療服務的重要技術訣竅。
EUDA 生態系統
以消費者為中心的數字生態系統正在世界各地湧現,以應對這些顛覆醫療保健的根本力量。此類生態系統旨在通過集成三個關鍵組件在正確的時間在正確的環境中無縫提供正確的醫療服務:(A)跨醫療保健環境的醫療服務提供者網絡,(B)利用行為、社交和健康數據分析 患者需求並選擇適當提供者的智能系統,以及(C)支持數據和見解在 護理提供者之間流動的技術主幹。
為了利用這一行業趨勢,EUDA正在構建一個涵蓋全方位醫療保健的醫療生態系統,並提供全面的健康和健康解決方案套件。EUDA是一個全面的醫療保健管理平臺,專為企業和個人提供基於價值的醫療保健的整個生態系統。EUDA提供的醫療解決方案可加強整體醫療服務的交付。它在統一平臺上運行,以簡化全面的以患者為中心的護理和疾病管理、無與倫比的數據集成、廣泛的協作、患者參與以及可配置的分析和報告。
9 |
EUDA的生態系統在戰略上保持一致,為他們的患者提供全面的解決方案。這從一個人簽約他們的服務開始,一直運行到開處方、送藥和提供持續的護理。該軟件將由ML和AI功能提供支持,這些功能將覆蓋從E-Triage、全科醫生諮詢、E-Medical證書、 和醫療處方在內的患者就診週期的全過程。除了醫療保健方面,他們的生態系統還包括其客户和患者的總體福祉,因此迎合了健身、膳食補充劑和健康零食的需求。
EUDA的人工智能和ML驅動的聊天機器人服務將得到其豐富的數據庫的支持,該數據庫推動了電子分類過程。ML函數學習 ,並隨着數據庫隨着更多數據輸入的擴展而提高結果的準確性。
此外,它的患者通過EUDA移動應用程序連接到EUDA生態系統。這反過來又使其用户能夠通過電話或平板電腦通過視頻會診的便利性全天候連接到 認證醫生。該應用程序為患者提供了與醫生的快速、輕鬆的溝通,這些醫生隨時可以解決任何醫療問題。如果醫療需要,醫生 還可以快速開出藥物處方,並將患者與他們選擇的藥房聯繫起來。此外,內置的數據分析 功能為用户提供了通過健康管理模塊改善健康的見解,並鼓勵計劃參與有針對性的 生活方式獎勵和選定合作伙伴的活動。
獨特的 價值主張
EUDA 通過利用其核心資源和能力為其用户提供獨特的價值主張:
- | 人工智能和機器學習的卓越 能力:EUDA的技術平臺利用至少1,000種常見的診斷模式,並代表其客户的寶貴醫療信息存儲庫,可以通過數據分析進行分析和解剖 ,以確保其患者獲得最佳治療結果。ML還可以用來更好地瞭解人類的行為、習慣和互動,以實現不斷改進的結果。 | |
- | 始終在線 方法:協調員專家為其高危成員提供全天候禮賓級護理協調服務, 涵蓋所有急診、初級和專科服務。 | |
- | 擴大醫療合作伙伴網絡:EUDA的網絡包括醫療保健領域的各種醫療合作伙伴,從門診服務提供商和全科醫生診所到醫院和專家諮詢公司。通過利用其不斷擴大的網絡,EUDA能夠基於定價、距離、治療選擇和藥物為其客户提供儘可能廣泛的緊急護理選擇。 | |
- | 確保其服務提供商的實時質量:EUDA的服務網絡由經過持續培訓以維持高標準護理的經認可的醫療專業人員組成。醫療專業人員名冊不斷審查和更新 以確保向其客户提供最高質量的醫療資源。EUDA名冊中的每個醫生平均擁有15年的經驗。 |
EUDA 計劃在新加坡以外的東南亞地區建立業務。該公司的戰略繼續以欠發達的健康和健康垂直市場為目標,首先建立其存在,然後投入更多資源來奪取更多的市場份額。
EUDA的解決方案
EUDA的 平臺將提供與醫療數據分析相集成的完整的醫療服務,以改善 患者的結果。其服務可分為四類:醫療保健、Lifestyle&Wellness、Health Plans和Enablement All在單一平臺上 。擴展現有服務以提供從初級到術後護理的服務以及為客户提供持續的預防性醫療保健的便利性,無論所需的醫療保健水平如何,這在東南亞醫療保健服務市場是無與倫比的 。
10 |
EUDA 目前提供兩項服務,即醫療緊急護理和物業管理服務。
● | 醫療 緊急護理 |
EUDA的醫療緊急護理服務旨在提供一流的醫療援助和醫療後送,為個人和企業客户提供全天候的安心。這項專有技術使EUDA能夠為成員提供無縫集成的醫療援助操作,減少案件執行中可能出現的任何延誤。無論受傷的嚴重程度如何,平臺 都可以立即識別、分析和確定所需的治療類型,從而降低任何與健康相關的風險和相關成本。
EUDA 繼續投資於現有EUDA平臺,以開發新技術、新產品、新模塊、新計劃和新功能,以滿足其客户不斷擴大的需求。EUDA還希望與其客户和/或其他利益相關者合作,構建新的功能、模塊和計劃。這包括其數字工具計劃能力的持續發展。
EUDA 計劃通過投資人工智能及其數字化技術等新技術,將其數字平臺的覆蓋範圍擴展到新領域,目標是改善患者-醫生諮詢體驗,增強公司的醫療服務產品, 提高醫療保健提供效率,併為數據的收集、組織和結構化提供一種途徑。
● | 物業 管理服務(家庭護理服務) |
物業管理服務涵蓋公寓和購物中心等物業的管理,這些物業是我們服務的零售物業和住宅物業的一部分。從2023年起,這項服務與保安服務一起被歸類為家庭護理服務系列,最終將發展為向家庭提供基於家庭的醫療服務。家庭護理服務將是家庭和辦公室中的醫療 綜合物業管理服務,隨附普通家庭護理和專門護理服務,根據會員的需求進行 策劃。服務包括但不限於遠程監測、持續護理管理、慢性病管理、術後護理、輸液和預防性服務。EUDA還旨在將安全服務與其核心業務相結合,即通過最終在公共活動中培訓和提供安全人員以提供醫療支持,為用户提供提供醫療服務的綜合平臺 。
11 |
市場
互聯網 滲透和在線移動應用的激增標誌着全球零售業格局向電子商務平臺的重大轉變。 隨着數字化程度的提高,消費者的購物習慣已經被塑造,因為他們現在可以通過簡單的手指觸摸來探索過多的選擇和 產品。電子商務改變了整個零售價值鏈,從選擇產品到交易過程,最後收到實際產品。這也對健康和保健產品產生了涓滴效應 因為越來越多的消費者將互聯網作為滿足和滿足他們需求的市場。
為了利用這一行業上升的機會,並作為其更廣泛生態系統的一部分,EUDA運營着數字健康市場(DHM),這是一個專門從事消費者健康和健康的智能在線零售平臺。該平臺由智能功能提供支持,供會員 比較並找到最具成本效益的產品。DHM代表一個在線市場,旨在簡化客户和最終用户獲取基於健康和健康的消費品的途徑。
在DHM下,EUDA在處方藥領域之外的三個主要領域運作:
● | 膳食補充劑 :由於新冠肺炎大流行,膳食補充劑市場成為聚光燈下的結果,這推動了人們對個人健康和增強免疫力的補充劑的廣泛認識。根據Grand View Research的數據,2021年全球膳食補充劑市場的價值為1519億美元,預計2022至2030年間將以8.9%的複合年增長率增長。在人口統計方面,由於在疫情期間轉向在家工作,生活方式的重大變化和繁忙的工作日程導致2021年成年工作人員佔總收入的46.6%。東南亞是主要市場之一,由於中產階級的不斷壯大和保健產品支出的增加,預計該市場在預測期間將出現顯着增長。EUDA憑藉其數據驅動型DHM及其在東南亞市場日益增長的影響力,已做好充分準備,將利用這一尚未開發的潛力。 | |
● | 護膚: 在大流行期間,由於人們對使用個人護理產品的各種好處的認識不斷提高,對護膚品的需求,特別是通過在線渠道的需求大幅增加。此外,在護膚品領域,對天然和有機護膚品的需求被證明更有利可圖。根據Mordor Intelligence的數據,全球護膚品市場在2020年的價值為1409.2億美元,預計從2021年到2026年將以4.69%的複合年增長率增長。由於其在該地區的戰略存在及其可靠和可信的合作伙伴網絡,EUDA在戰略上處於 定位,以實現強勁的增長。 | |
● | 健康小吃 :健康意識一直是醫療保健行業指數增長背後的主要驅動力之一,尤其是健康零食行業。對高質量生活方式的偏愛和確保身體的營養需求得到滿足, 促進了對健康零食的需求。根據《財富》全球洞察,2019年全球健康零食市場的價值為781.3億美元,預計到2027年將達到1081.1億美元,預測期內的複合年增長率為4.2%。 這一市場增長的另一個關鍵因素是慢性病和急性疾病的日益流行,這推動了人們轉向更健康的生活方式選擇。隨着對更健康生活方式的需求變得更加普遍,具有健康意識的消費者預計將增加 ,因此,隨着EUDA的DHM,它將擴大健康零食行業的在線零售空間。 |
EUDA的 生態系統便於尋求更健康生活方式的患者只需點擊按鈕即可利用市場進行營養補充 。EUDA Marketplace是EUDA應用程序和網站的在線電子商務功能,為消費者提供工具,以優化他們的健康電子商務體驗,並通過在他們的購物體驗中做出合格和明智的決定來最大限度地節省他們的健康儲蓄。該平臺將為健康和健康產品提供按需和訂閲服務, 在前端和後端都用技術補充護理服務。人工智能輔助的機器人將提供提示性內容和產品,以提升用户的幸福感。EUDA平臺不僅使消費者能夠做出明智的決定,而且還根據他們的個人需求和利益,通過教育內容幫助他們 瞭解、管理和購買產品。
EUDA的市場將通過為消費者健康和保健行業提供便利、降低價格、提供折扣和廣泛的產品來改善患者的生活。他們的目標是利用其不斷擴大的醫療合作伙伴網絡來進一步 促進對健康意識的需求,並在他們繼續領導大流行的同時使用更好的膳食補充劑來實現更健康的生活方式。
12 |
法律訴訟
本公司不時參與某些法律程序,以及某些已主張和未主張的索賠。應計金額、 以及與該等事項有關的合理可能虧損總額,不論個別或合計,均不被視為對綜合財務報表有重大影響。
2022年3月30日,新加坡共和國國家法院裁定,本公司的附屬公司KRHSG和 Melana(被告)有責任賠償本公司的關聯方Jamie Fan Wehi Zhi(原告),原因是未能在2020年12月31日之前促使原告解除擔保以獲得大華銀行的信貸額度。被告同意從2021年1月1日起每月賠償原告3,704美元(5,000新元)作為擔保費,直至被告 促使原告作為貸款擔保人獲釋為止。被告於2022年10月31日釋放了作為貸款擔保人的範偉志。截至2022年12月31日,公司已向範偉智支付74,966美元(100,000新元),沒有更多餘額 。
員工
截至2022年12月31日,我們 擁有150名員工,其中包括我們任命的三名高管。我們的員工都不在集體談判協議的覆蓋範圍內,我們也沒有經歷過任何與勞資關係問題相關的罷工或停工。我們相信,我們與員工有着良好的關係。
共享 購買協議
於完成日期,本公司完成先前公佈之購股協議(“SPA”)所預期之業務合併:8i Acquisition 2 Corp.(一家英屬維爾京羣島商業公司(“8i”))、EUDA Health Limited(一家英屬維爾京羣島商業公司(“EHL”))、Watermark Developments Limited(一家英屬維爾京羣島一家商業公司(“Watermark”或“賣方”)及光耀集團預期於2022年4月11日訂立並於2022年5月30日、2022年6月10日及2022年9月7日修訂之購股協議(“SPA”)。8i與EUDA之間的業務合併是通過8i從賣方購買EUDA的所有已發行和已發行 股份(“購股”)實現的,導致EUDA成為8i的全資子公司。此外,為配合購股事項的完成,8i已更名為“EUDA Health Holdings Limited”。根據SPA預期的與股票購買相關的交易在本文中被稱為“企業合併”。
根據SPA的條款,於完成業務合併(“結束”)後,8i的任何及所有已發行單位 ,包括一股8i普通股、無面值的8i普通股(“8i普通股”)、一份認股權證(“8i認股權證”)、 每兩份8i認股權證賦予登記持有人購買一股8i普通股的權利,以及一項在完成初始業務合併後收取一股8i普通股十分之一(1/10)的權利(統稱為“權利”)。單位) 被拆分成其組成部分,8i普通股和8i權證按一對一的基礎重新指定,並將權利(按每股已發行權利每股十分之一(1/10)的比率)轉換為EUDA Health Holdings Limited的普通股,沒有面值(“公司股份”)。本公司登記在冊的股東(“股東”) 有權就所有由股東投票表決的事項,就每持有一股公司股份投一票。股東並無轉換、優先認購權或其他認購權,亦無適用於本公司股份的償債基金或贖回條款。公司股票及認股權證(“認股權證”)分別於納斯達克股份有限公司(“納斯達克”)上市,代碼分別為“EUDA”及“EUDAW”。
在收盤前,單位股、8i普通股、8i權證和權利分別在納斯達克上上市,代碼為“LAXXU”、“LAX”、 “LAXXW”和“LAXXR”。關於業務合併,所有單位均拆分為 其組成部分,並停止在納斯達克交易。於權利轉換時,並無發行零碎公司股份。
13 |
修訂了 並重新簽署了註冊權協議。於收市時,本公司與本公司若干現有股東及賣方就於購股前或根據購股購入之本公司股份訂立經修訂及重述登記權協議(經修訂後,“經修訂及重述登記權協議”),包括 因轉換就本公司首次公開發售而向保薦人發行之認股權證而可發行之股份 及因保薦人(定義見SPA)向本公司(統稱為“可登記證券”)轉換營運資金貸款而可發行之任何股份。該協議修訂並重申了公司於2021年11月22日就其首次公開募股 簽訂的註冊權協議。根據經修訂及重訂的登記權協議的條款,本公司須於不遲於交易日起計十四(14)日內,向美國證券交易委員會提交一份以S-3表格(或S-1表格)提交的登記聲明,涵蓋在美國證券交易委員會允許的範圍內轉售全部或最高部分的須登記證券。經修訂及重訂的註冊權協議並不包含因延遲註冊本公司證券而產生的違約損害賠償或其他現金結算條款。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
鎖定 協議。關於成交,賣方和其指定人簽訂了鎖定協議,同意除 某些例外情況外,不(I)直接或間接提供、出售合同以出售、質押或以其他方式處置任何鎖定股份 (定義見下文),(Ii)訂立具有同等效力的交易,(Iii)訂立任何全部或部分轉讓的互換、對衝或其他安排。任何因持有禁售期股份或其他原因而引致的經濟後果或涉及禁售期股份的任何 賣空或其他安排,或(Iv)公開宣佈有意進行第(I)或(Ii)項所述的任何交易,直至截止日期後18個月(“禁售期”,經本公司與賣方書面同意,禁售期可因一名或多名持有禁售股股份的人士而減少)。禁售期 股份指買方股份(定義見SPA)和溢價股份(如有),作為 溢價付款交付,不論在禁售期結束前是否賺取,幷包括任何可轉換為或可交換的證券,或在交易結束後代表收取本公司普通股權利的證券。
賠償協議
於收盤時,本公司與每位董事及行政人員訂立賠償協議。每份賠償協議 規定本公司在適用法律允許的最大範圍內,對因擔任本公司高級管理人員、董事、員工、代理人或受託人而產生的索賠、訴訟或訴訟 相關的某些費用和費用進行賠償和墊付。
賣家 發佈
在 收盤時,公司進入了一項釋放(“賣家發佈”)據此,賣方同意釋放8i、EUDA、 及其各自的所有過去和現在的高級管理人員、董事、經理、股東、成員、僱員、代理人、前任、子公司、 關聯公司、遺產、繼承人、受讓人、合夥人和律師(每個、a《被釋放的派對》)在適用法律允許的最大範圍內,免除針對8i、EUDA或任何被免責方的任何性質的任何和所有索賠、義務、權利、責任或承諾,這些索賠、義務、權利、責任或承諾在結算時或之前產生,或與在結算時或之前發生的任何行為、不作為或事件有關,或與存在於結算時或之前的狀況有關。賣方不解除8i、EUDA或任何被豁免方在賣方解除之日後產生的索賠、SPA的任何其他附屬協議或任何組織或管理文件,或與8i或其任何子公司達成的任何賠償協議的索賠。
在哪裏可以找到更多信息
公司的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及根據交易法第13(A)和15(D)節提交的報告修正案均已提交給美國證券交易委員會。本公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息在以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式提交給美國證券交易委員會後,可在合理可行的範圍內儘快在我們的網站https://www.nauticusrobotics.com上免費獲取。我們的美國證券交易委員會備案文件也可從美國證券交易委員會的互聯網網站https://www.sec.gov.獲得
第 1a項。風險因素
我們的業務、財務狀況和經營業績受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括我們或機器人行業特有的風險,以及影響總體業務的風險。本年度報告《Form 10-K》中披露的風險可能對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生重大不利影響,從而影響我們的股票價格。這些風險因素對於理解本年度報告Form 10-K中的其他報表可能很重要,應與本Form 10-K年度報告第I部分第7項“管理層的討論和財務狀況及經營成果分析”和第I部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。由於這些風險因素以及影響公司財務狀況和經營業績的其他因素,過去的財務業績不應被視為未來業績的可靠指標,投資者不應利用歷史趨勢來預測未來的業績或趨勢。
我們的運營和財務結果受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於以下描述的風險和不確定性。 這些風險和不確定性可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。
14 |
我們 目前不符合納斯達克的持續上市標準,未來可能無法重新符合納斯達克的 持續上市標準。
我們的 普通股和權證目前在納斯達克資本市場交易,代碼分別為“EUDA”和“EUDAW” 。我們目前不符合納斯達克的持續上市標準,如果我們不能繼續滿足這些要求,可能會導致我們的證券從納斯達克退市。
於2023年4月5日,本公司收到納斯達克發出的通知(“初步通知”),指出由於未能 及時向美國證券交易委員會提交本公司截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(“初步拖欠申請”),本公司未能遵守納斯達克上市規則第5250(C)(1)條的規定,該規則要求本公司及時向美國證券交易委員會提交所有 要求的定期財務報告。2023年5月18日,本公司收到納斯達克發出的另一份通知,指出 由於本公司未能及時提交截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告(連同最初的拖欠備案,即“拖欠備案”),本公司仍未遵守納斯達克上市規則第5250(C)(1)條的規定。
公司被要求在2023年6月5日之前或從最初通知起60天內,向納斯達克提交重新遵守納斯達克上市規則的計劃。 該公司於2023年6月5日提交了這樣的計劃。2023年6月13日,本公司收到納斯達克的決定書,通知本公司納斯達克員工已接受本公司恢復遵守本規則的計劃,條件是本公司必須在本規則要求的2023年8月4日或之前提交其拖欠備案文件。如果公司未能在2023年8月4日之前提交拖欠備案文件,公司可能會收到其證券將被摘牌的通知。在這種情況下,公司將有機會 向納斯達克聽證會小組提出上訴。如果我們的上訴失敗,公司的證券可能被摘牌。
如果我們無法滿足納斯達克繼續上市的要求,納斯達克可能會採取措施,將我們的普通股摘牌。如果發生 退市事件,我們將採取行動恢復遵守納斯達克的上市要求,但我們不能保證我們採取的任何此類行動將允許我們的普通股重新上市,穩定市場價格或提高我們普通股的流動性 ,防止我們的普通股跌破納斯達克資本市場的最低買入價要求 ,或防止未來不遵守納斯達克的其他上市要求。
從納斯達克退市也可能導致負面宣傳。如果我們被摘牌,我們還將根據州藍天法律 產生與出售我們的證券相關的額外成本。這些要求可能嚴重限制我們普通股和/或認股權證的流動性 以及我們的股東在二級市場出售我們的普通股和/或認股權證的能力。如果我們的普通股和/或認股權證被納斯達克摘牌,我們的普通股和/或認股權證可能有資格在場外報價系統進行交易, 例如場外交易市場,在那裏投資者可能會發現更難出售我們的證券或獲得關於我們的普通股和/或認股權證的 市值的準確報價。如果我們的普通股和/或認股權證從納斯達克市場退市 ,我們可能無法將我們的普通股和/或認股權證在其他國家證券交易所上市,也可能無法在場外報價系統獲得報價。退市還可能導致員工和客户失去信心,投資者興趣喪失,業務發展機會減少。
15 |
我們的 獨立註冊會計師事務所的報告包含一個解釋性段落,對我們是否有能力繼續作為一家“持續經營的企業”表示極大的懷疑。
截至2022年12月31日,公司的負營運資金赤字約為410萬美元,現金和限制性現金約為80萬美元。自2020年以來,公司經歷了經常性的運營虧損和經營活動的負現金流。此外,本公司曾經有,並可能繼續有持續需要從外部來源籌集更多現金,為其擴張計劃和相關業務提供資金。不能保證 公司的籌資努力一定會成功。成功過渡到實現盈利運營取決於 實現足以支持公司成本結構的收入水平。此外,本公司已招致並預期將繼續招致龐大的專業成本,以維持上市公司的地位。除其他因素外,這些因素 令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。本10-K表其他部分所載的財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
EUDA 之前發現了公司財務報告內部控制的重大弱點,如果EUDA無法實現並保持對財務報告的有效內部控制,這可能會對我們的業務產生重大不利影響 。
公司根據美國公認會計準則的要求編制我們的合併財務報表。有效的內部控制 對於EUDA提供可靠的財務報告以幫助降低欺詐風險並作為上市公司運營是必要的。 在業務合併之前,EUDA是一傢俬人公司,會計人員和其他資源有限,無法處理 內部控制和程序。EUDA和我們的獨立註冊會計師事務所發現,公司對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的EUDA財務報表審計的財務報告內部控制存在重大弱點。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。
被發現的 重大弱點與:(I)缺乏足夠的財務報告和會計人員,尤其是那些瞭解美國GAAP知識的人員;(Ii) 缺乏適當的機制來識別和評估第三方專家的經驗和資格 。由於這些重大缺陷, 公司管理層得出結論,截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。歐盟反興奮劑機構正在制定一項計劃,以補救這些重大弱點,並將繼續確定其他適當的補救措施。然而,在補救計劃已完全實施、適用的控制措施在足夠長的時間內完全運行且公司已通過 測試得出結論認為新實施的控制措施和增強的控制措施正在有效運行之前,不會認為重大弱點已得到補救。
目前,歐盟發展機構無法預測此類努力的成功與否,也無法預測未來對補救努力的評估結果。作為一家上市公司,EUDA將被要求進一步設計、記錄和測試公司對財務報告的內部控制,以 遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果現有的重大弱點或控制缺陷得不到補救,或如果未來發生重大弱點或控制缺陷,EUDA可能無法及時準確地報告公司的財務業績或幫助防止欺詐,這可能導致EUDA報告的財務業績出現重大錯報,導致投資者失去信心或退市,並導致EUDA普通股的市場價格下跌。如果我們未來存在重大弱點,可能會影響公司報告的財務結果,或者讓人覺得這些財務 結果沒有公平地陳述EUDA的財務狀況或運營結果。這兩個事件中的任何一個都可能對公司普通股的價值產生不利影響。
16 |
此外, 即使EUDA得出結論認為,我們對財務報告的內部控制為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表提供了合理的保證,但由於其固有的 侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現欺詐或錯報。未能實施所需的 新的或改進的控制措施,或在實施過程中遇到困難,可能會損害公司的運營結果,或 導致EUDA無法履行未來的報告義務。
EUDA 將需要通過出售債務或股權證券獲得額外資金,以支持其持續運營和業務增長,而此類資金可能無法以可接受的條款獲得,或者根本無法獲得,這可能對EUDA的業務、財務狀況、運營結果和增長潛力產生不利影響。
自成立以來,EUDA的運營消耗了大量資金。它將繼續需要大量資金來支持其持續運營。該公司還打算繼續進行重大投資,以支持業務增長,應對業務挑戰或機遇,開發新的應用程序和服務,增強現有解決方案和服務,增強運營基礎設施,並可能收購互補的業務和技術。EUDA可能尋求使用股權或債務融資來籌集額外資金 以支持其持續運營和支持增長舉措。2023年2月,EUDA執行總裁林向EUDA提供了金額為128,750美元的營運資金貸款。2023年1月至5月,8i前首席執行官詹姆士·陳向該公司提供了總計500,700美元的貸款。2023年5月,EUDA開始努力以每股1.00美元的價格出售普通股,籌集至多4,000,000美元。在2023年5月16日至20日期間,EUDA以每股1.00美元的價格出售了940,000股限制性普通股,總共籌集了940,000美元。2023年5月至6月期間,由於EUDA與其每位首席執行官以及持有針對EUDA的本票或債權的兩名現任股東之間進行了多次交易,EUDA通過向這三名債權人(其中兩名 是EUDA的關聯方)發行了總計1,345,739股普通股,得以全額清償其總額為1,617,606美元的債務。 不能保證關聯方將接受本公司股票作為其未來向本公司的任何貸款的付款。
如果EUDA通過進一步發行股權或可轉換債券籌集額外資金,現有股東可能遭受重大稀釋,任何新發行的股權證券可能具有高於或類似於普通股持有人的權利、優惠和特權 。如果EUDA要從此類融資方式獲得更多資金,它還可能面臨與籌資活動和其他財務和運營事項有關的額外限制性契約,這可能會使其 更難獲得額外資本和尋求商業機會,包括潛在的收購。此外,EUDA可能無法以商業上合理的條件獲得額外的融資,如果真的有的話,特別是在經濟不確定時期,而如果未能及時獲得足夠的資金,則可能導致其計劃的延遲和無限期推遲。如果EUDA無法 獲得足夠的融資或按本公司滿意的條款融資,可能會對EUDA的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。EUDA當前債務的任何重組也可能影響公司的財務狀況。如果不能妥善管理公司的債務權益比率,可能會產生不成比例的鉅額利息支付義務,從而對公司的盈利能力產生不利影響。
公司的管理團隊在管理上市公司方面的技能有限。失去任何高級管理人員或 其他關鍵員工可能會對其業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
在公司首席技術官於2023年5月離職之前,公司管理團隊由首席執行官Kelvin Chen博士、首席財務官Steven John Sobak和一名首席技術官組成。本公司的管理團隊在管理上市公司、與上市公司投資者互動以及遵守監管上市公司的日益複雜的法律、規則和法規方面的經驗有限。作為一家上市公司,公司在報告、程序和內部控制方面負有 重大義務,其管理團隊可能無法成功或有效地 管理這些義務。這些義務和審查已經並將繼續需要公司管理層的高度重視,並可能轉移他們對其業務日常管理的注意力,這可能會對其業務、 財務狀況和運營結果產生不利影響。
EUDA未來的成功取決於公司繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。EUDA的成功在很大程度上還取決於管理團隊和董事會個人成員的持續服務,他們在行業和他們運營的不同司法管轄區擁有豐富的經驗。2023年1月至5月,四名前獨立董事離開了EUDA董事會。儘管隨後確定並任命了高素質的董事提名人來填補空缺,但不能保證EUDA能夠繼續留住其 現任董事。由於行業內對合格人才的競爭可能會加劇,EUDA可能會產生大量的時間和成本 來吸引和更換關鍵人員,包括董事會成員。
17 |
此外,由於EUDA無法招聘和培養中層管理人員,EUDA失去了任何高級管理人員或其他關鍵員工,這可能會對公司執行業務計劃和尋找合適繼任者的能力產生實質性的不利影響。 EUDA的所有員工都是隨意的員工,這意味着他們可能隨時終止僱傭關係,他們對EUDA業務和行業的 知識將極難被取代。如果EUDA未能留住有才華的高級管理人員和其他關鍵人員,或者公司未能成功吸引到合格的員工或留住和激勵現有員工,其業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。不能保證 任何管理團隊成員都會留在EUDA。管理團隊關鍵成員服務的任何損失都可能對EUDA的業務和運營產生重大不利影響。
如果EUDA的一名或多名關鍵人員不能正確履行職責,或不能符合EUDA的最佳利益,可能會對EUDA的業務、運營和財務業績造成不利影響。
正如 此前披露的那樣,EUDA董事會投票贊成罷免兩名前董事,因為董事會認為這兩名前董事的行為擾亂了公司的運營。同樣,如果由於任何原因,EUDA的一名或多名員工無法正確履行職責或不符合公司的最佳利益,這可能會對EUDA的聲譽、品牌和吸引人才的吸引力產生不利的 影響。因此,EUDA可能會產生一些成本或虧損,並且公司可能會損失收入或未來的收入潛力。儘管EUDA努力確保公司所有員工在公司組織內以充分的潛力和和諧的方式工作,但始終存在與一名或多名員工沒有正確履行職責並在一段時間內未被注意到相關的風險, 對EUDA產生不利影響。某些員工的這種行為可能會導致員工之間失去信任,引發員工之間的衝突,無法履行自己的責任。因此,EUDA的業務可能會損失收入,並錯失潛在的 機會。此外,在其他情況下,它可能會導致訴訟、誹謗或類似的負面後果。此類案件可能需要歐盟反興奮劑機構高級管理層進行制裁,直至終止僱用。
由於將 作為上市公司運營,EUDA 已經並可能大幅增加成本,並繼續投入大量的管理時間。
作為一家上市公司,EUDA產生了與法律、會計、上市、聘請外部顧問和顧問相關的鉅額成本 和其他費用。EUDA預計,管理層和其他人員將需要轉移對運營和其他業務事項的注意力,以便將大量時間投入到這些上市公司的要求上。EUDA還可能需要僱用更多具有適當上市公司經驗和技術會計知識的會計和財務人員,並建立內部審計職能。
作為上市公司運營 也使得獲得董事和高級管理人員責任保險的成本更高,公司可能被要求 接受降低的承保範圍或產生更高的承保成本。這也可能使EUDA更難吸引和留住合格的人員加入其董事會、董事會委員會或擔任高管。
EUDA 可能符合外國私人發行人的資格,作為外國私人發行人,EUDA將遵守適用於外國私人發行人的降低的報告要求 。不確定降低的報告要求是否會降低EUDA的普通股對投資者的吸引力 。
如果 董事會確定EUDA符合《交易所法》規則3b-4(C)中定義的“外國私人發行人”地位,EUDA將在其第二財季於2023年6月30日結束後,立即開始根據《交易所法》作為外國私人發行人進行報告。作為一家外國私人發行人,EUDA將不受《交易法》規定的委託書的提供和內容的規定,其高級管理人員、董事和主要股東將不受《交易法》第16條所載的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。此外,根據《交易法》,EUDA不會像美國國內發行人那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交季度定期報告和財務報表,也不會 被要求在其定期報告中披露美國國內發行人被要求披露的所有信息。EUDA還將被允許根據英屬維爾京羣島的法律遵循公司治理實踐,以取代納斯達克制定的大部分公司治理規則。因此,EUDA的公司治理做法可能在某些方面與在國家證券交易所上市的美國公司必須遵循的做法不同。例如,EUDA經修訂和重新修訂的組織章程大綱並不要求EUDA在董事會中擁有由獨立董事組成的多數席位 ,也不要求EUDA在每個財政年度召開年度股東大會。
18 |
該公司無法預測投資者是否會發現其普通股的吸引力降低,因為該公司將轉為外國私人發行人身份。如果一些投資者認為公司普通股的吸引力因此降低,普通股的交易市場可能會變得不那麼活躍,其市場價格可能會更加波動。
作為一家新興成長型公司,EUDA適用於新興成長型公司的報告要求有所降低。
EUDA 根據《就業法案》的定義,是一家新興的成長型公司。只要EUDA仍然是一家新興成長型公司,它就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的豁免,包括免除遵守第404條的審計師認證要求,減少關於高管薪酬的披露義務,以及免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求,以及免除股東批准之前未獲批准的任何金降落傘薪酬的要求。本公司將一直是一家新興的成長型公司,直至:(1)2027年12月31日(本公司首次公開募股完成五週年後的財政年度的最後一天),(2)我們的年度總收入至少為12.35億美元的財政年度的最後一天,(3)我們被視為大型加速申請者的財政年度的最後一天,如修訂後的1934年《證券交易法》所定義,(“交易所法案”)或(4)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。
此外,根據《就業法案》,新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則,直到這些準則適用於私營公司。本公司已選擇豁免遵守新的或修訂的會計準則 ,因此,本公司將不會遵守與其他非新興成長型公司的公眾公司相同的新或修訂的會計準則。
即使在公司不再具備新興成長型公司的資格後,它仍有資格成為一家“較小的報告公司”, 這將使其能夠利用許多相同的披露要求豁免,包括免除遵守第404條的審計師認證要求,以及減少本代理聲明和公司定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務。
公司無法預測投資者是否會發現其普通股的吸引力降低,因為公司可能依賴這些豁免。如果 部分投資者認為公司普通股的吸引力因此降低,則普通股的交易市場可能不那麼活躍,其市場價格可能更加波動。
由於本公司的公眾流通股 ,少數股東的行動對其普通股價格的影響可能會被本公司的公眾流通股放大 ,這種價格波動可能會使潛在投資者難以評估本公司普通股的 價值。
該公司的普通股可能會受到極端波動的影響,這似乎與其 業務的基本表現無關。最近,公開上市和公開發行規模相當的公司都經歷了股價極端上漲然後迅速下跌的例子,這種股價波動似乎與各自公司的潛在 業績無關。雖然這種波動的具體原因尚不清楚,但該公司的公開上市可能放大少數股東採取的行動對其普通股價格的影響,這可能導致其股價偏離更能反映其業務基本表現的價格 。若本公司普通股出現看似與本公司實際或預期經營業績及財務狀況或前景無關的漲跌 ,潛在投資者可能難以評估本公司普通股迅速變化的價值。此外,若本公司普通股價格在本次發行後下跌,或該等投資者在價格下跌前買入普通股,本公司普通股投資者可能會蒙受重大損失。
19 |
一般業務相關風險因素
業務 和運營
EUDA 可能在客户收購和關係方面產生巨大的前期成本,如果公司無法隨着時間的推移維持和發展這些 客户關係,EUDA很可能無法收回這些成本或其主要部分,這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利 影響。
EUDA 的大部分收入來自客户所需的額外服務和訂閲訪問費。本公司業務模式的前期投資成本高昂,加上按應課税制確認相關收入,使本公司在很大程度上 依賴於實現規模經濟。此外,EUDA投入大量資源與公司的 客户建立關係,並實施解決方案和相關服務。因此,EUDA的運營結果將在很大程度上取決於公司能否為客户和成員提供成功的體驗,並繼續維持和發展與公司的關係 。隨着業務的持續增長和擴張,EUDA的客户獲取成本的增長速度也可能快於收入的增長速度,並且EUDA可能無法通過規模經濟降低總運營成本,從而使公司無法實現 理想的盈利能力。如果EUDA未能實現適當的規模經濟,或未能管理或預見發展,在未來 期間,訂閲訪問費模式的需求、公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響 。
數字健康行業相對年輕,目前處於早期增長階段,仍在發展中,如果它向成熟階段發展的速度比EUDA預期的要慢,如果它遇到悲觀的前景,如果EUDA的服務沒有競爭力, EUDA的業務增長將受到不利影響。
數字健康行業雖然發展迅速,但相對年輕,能否實現並保持高水平的需求、消費者接受度和市場採用率尚不確定。EUDA的成功將在很大程度上取決於其客户成員或患者是否願意採用EUDA的服務和解決方案,以及他們使用EUDA服務和解決方案的頻率和程度,以及EUDA向僱主、醫療計劃、政府機構和其他為受益人購買醫療保健的購買者展示數字健康價值的能力。如果EUDA的客户、其成員或患者不承認EUDA的服務或平臺的好處,或者EUDA的服務沒有競爭力,則市場可能根本不會發展,或者EUDA的發展可能比預期的要慢 。同樣,在數字健康的背景下,個人和醫療行業對患者機密性和隱私的擔憂或負面宣傳可能會限制市場對公司醫療服務的接受。任何此類事件的發生都可能對其業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
EUDA的經營歷史較短,行業性質發展迅速,因此很難評估該公司的成功並預測其可能遇到的風險和挑戰。
由於EUDA的業務運營在2019年才開始,其短暫的運營歷史和數字健康行業的不斷髮展的性質 使得很難評估和評估EUDA業務迄今的成功、EUDA的未來前景以及EUDA可能遇到的風險和 挑戰。這些風險和挑戰包括歐盟反興奮劑機構有能力:
● | 吸引新消費者使用EUDA的產品和服務; | |
● | 將EUDA的平臺定位為全面的醫療保健和健康提供商; | |
● | 留住通過EUDA平臺購買醫療保健產品和服務的消費者; | |
● | 吸引新的和現有的消費者在EUDA的平臺上採用新產品; | |
● | 增加訂閲其產品的消費者數量或EUDA管理的訂閲項目數量; |
20 |
● | 吸引並留住行業參與者以納入其平臺,如藥房、醫生、數字健康提供商等; | |
● | 遵守適用於公司業務及其行業的現有和新的法律法規; | |
● | 預測和應對宏觀經濟變化、藥品定價和行業定價基準的變化以及它們所經營的市場的變化。 | |
● | 應對現有競爭對手和新競爭對手的挑戰; | |
● | 維護和提升其聲譽和品牌的價值; | |
● | 有效地管理其增長; | |
● | 聘用、整合和留住組織各級有才華的員工; | |
● | 維護和改進其平臺的基礎設施,包括移動應用程序和網站、數據保護和網絡安全; | |
● | 成功 更新其平臺,包括將公司的平臺和產品擴展到不同的醫療產品和服務; 和 | |
● | 開發和更新公司的移動應用程序、功能、產品和服務,以造福消費者和會員並提升他們的體驗。 |
任何未能解決EUDA面臨的風險和困難的情況,包括與本“風險因素”部分中所列的上述挑戰和其他挑戰相關的風險和困難,都可能對EUDA的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。 此外,EUDA有限的歷史財務數據以及東南亞地區數字健康行業的演變性質可能會限制對其未來收入和支出的任何預測的準確性,就像EUDA有更長的運營歷史、運營更可預測的業務或在監管較少的行業運營一樣。如果EUDA用來規劃和運營業務的有關這些風險和不確定性的假設是不正確的或改變的,或者如果EUDA沒有有效和高效地應對這些風險,EUDA的運營結果可能與其預期大不相同,EUDA的業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
EUDA 收入的很大一部分依賴於其企業客户,這一損失將對EUDA的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
EUDA 在歷史上一直依賴於其位於新加坡的企業客户和成員,其總收入的很大一部分。公司 對其企業客户具有高度集中的風險,這些客户佔其收入的很大一部分,可能使他們 無法以足夠快的速度增長其業務,從而推動個人客户的有機增長。它還依賴其新加坡成員作為該市場增長的 驅動力,並預測他們將在未來5年貢獻相當大的收入。 它還依賴其聲譽和關鍵客户的推薦,向潛在的新客户推廣公司的解決方案。失去任何關鍵客户或成員、未能保留部分客户或未能續訂或增加訂閲 可能會對收入、增長率、聲譽和獲得新客户的能力產生重大影響。此外,在公司合併或收購的情況下,客户可以取消 或無法續簽合同,從而減少EUDA現有的 和潛在客户、成員和患者數量。
EUDA的大部分業務服務於建築行業和類似的勞動密集型行業的大量員工。任何SARS、COVID或高傳染性流行病的死灰復燃,以及衞生當局和政策制定者為控制其對公眾的影響而採取的行動,都可能影響到這些行業,進而對我們的業務和經營業績的連續性產生實質性影響。
21 |
如果 公司平臺或健康保險覆蓋的個人數量減少,或者如果他們訂閲的應用程序或服務數量減少,EUDA的收入將受到不利影響。
EUDA 目前主要依賴於企業客户增加推動的有機增長。公司的費用與公司客户提供福利的個人數量以及公司客户根據其與其簽訂的大多數合同訂閲的應用程序或服務的數量成正比。有許多因素可能導致EUDA公司客户覆蓋的個人數量和公司公司客户訂購的應用程序或服務數量減少,包括但不限於:
● | 企業客户未能採用或保持有效的業務做法; | |
● | 企業客户性質或業務的變化 | |
● | 政府規章;以及 | |
● | 福利市場中的競爭加劇或其他變化。 |
如果EUDA在吸引新客户的同時無法留住活躍客户,將導致未來收入的損失,並對公司的業務、財務狀況和運營結果產生 不利的實質性影響。
數字醫療行業面臨着快速技術變革帶來的重大風險和挑戰。
數字醫療市場面臨着快速的技術變革、不斷變化的消費者需求、較短的產品生命週期和不斷髮展的行業標準。EUDA的成功將取決於其用最新技術增強其解決方案的能力,以及開發或獲得和營銷新服務以接觸新的消費羣體的能力。
不能保證EUDA擁有用於研究、設計、開發和部署新應用、技術要求或服務的財力或人力資源,也不能保證他們能夠成功利用這些資源並避免技術或市場過時。
此外,不能保證EUDA當前或未來的一個或多個競爭對手的技術進步不會導致公司當前或未來基於軟件的產品和服務失去競爭力或過時。
EUDA所處的行業競爭激烈,發展迅速,如果不能有效競爭,其業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
EUDA 在一個競爭激烈且快速發展的行業中運營,我們預計,由於信息技術和醫療保健行業的整合,以及來自我們所在市場的新進入者的整合,競爭將會加劇。公司未來的增長和成功將取決於它能否成功地與提供類似服務的其他公司以及尋求建立和運營競爭對手服務的其他醫療保健組織以及以大幅更低的價格提供類似服務的較新公司 競爭。
EUDA 根據各種因素進行競爭,包括服務的廣度和深度、聲譽、可靠性、質量、創新、安全、 團隊、技術、平臺穩定性、價格、行業專業知識和經驗。如果公司無法保持或改進其 技術、管理、醫療保健或監管專業知識,或無法吸引和保留足夠數量的合格銷售和營銷領導和支持人員,公司將處於競爭劣勢。與公司相比,一些競爭對手,尤其是較大的技術 或技術支持的諮詢服務提供商,擁有更高的知名度、更長的運營歷史和更多的資源。
與EUDA相比,EUDA當前或潛在的競爭對手可能擁有更多的財務和物流資源,這可能使他們對客户偏好的變化不那麼敏感,並在定價策略上更具進取心,而這任何一項都可能使公司處於競爭 劣勢。因此,競爭對手在應對新的或不斷變化的機會、技術、標準或趨勢方面可能更加適應,並可能有能力發起或經受住激烈的價格競爭。此外,潛在企業客户經常 要求本公司及其競爭對手在價格和提供的服務方面進行競爭性投標,如果本公司在提交建議書時不能 準確評估潛在企業客户的需求和預算,EUDA可能會顯得不如這些競爭對手那麼有吸引力,本公司可能無法成功吸引新業務。如果EUDA的潛在或現有企業客户未能感知EUDA產品和服務的價值,企業客户可能會認為競爭對手的產品 更具吸引力。本公司行業競爭加劇可能會減少EUDA的市場份額,並導致某些服務的價格下降,這可能會對EUDA的業務、盈利能力和增長前景產生負面影響。
22 |
由於我們在多個國家開展業務且匯率波動,EUDA的業務存在外匯(FX)風險,這可能會給公司造成外匯相關損失或換算損失。
由於EUDA在多個國家開展業務,EUDA的業務也可能面臨外匯風險。到目前為止,該公司的收入 以新加坡元和馬來西亞林吉特等貨幣計價,而EUDA也有意擴大其在亞洲地區其他地區的業務 。由於EUDA的國際合同以各自的當地貨幣計價,換算時報告貨幣價值的波動可能會影響EUDA的運營業績。隨着公司進一步向國際擴張,其面臨的外匯兑換風險可能也會增加。然而,EUDA計劃在未來通過引入自己的數字貨幣來創建自己的支付生態系統,這將有助於公司擁有更標準化的系統 並有助於降低外匯風險。由於公司在各個市場的收入和主要成本均以同一貨幣計價,因此該公司在其運營所在國家/地區也有一定程度的自然對衝。
EUDA的增長取決於公司與第三方和合作夥伴戰略關係的成功。
EUDA 預計將繼續依賴與第三方的關係,包括合作伙伴組織以及技術和內容提供商 來發展公司的業務。確定合作伙伴並與他們談判和記錄關係需要 大量的時間和資源。公司的競爭對手可能會更有效地激勵這些潛在合作伙伴更青睞他們的產品或服務,而不是EUDA的產品或服務。此外,競爭對手收購EUDA的現有和潛在合作伙伴可能會導致EUDA現有和潛在客户的數量減少,因為合作伙伴可能不再促進向潛在客户採用EUDA的應用程序和服務。
如果EUDA未能成功建立或維持與第三方的關係,公司在市場上的競爭能力或增加公司收入的能力可能會受到損害,運營結果可能會受到影響。即使公司成功了,它也不能向投資者保證這些關係將導致客户對其應用程序的使用增加或收入增加。雖然EUDA預計這些關係將繼續下去,但它不能保證它們會繼續下去。政府法規的任何重大變化或失去這些關聯關係可能會削弱本公司向成員和客户提供服務的能力,並可能對本公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
EUDA的業務和增長戰略取決於其維持和擴大合格供應商和合作夥伴網絡的能力。
EUDA的成功在很大程度上取決於該公司持續保持技術熟練且合格的數字醫療服務提供者網絡的能力。EUDA通過其全資子公司提供醫療服務,包括多種護理特殊護理服務和整體護理服務。EUDA還依賴於他們不擁有或控制的第三方實體和關聯方向消費者提供醫療保健服務。數字健康市場對合格數字健康提供商的激烈競爭 可能會阻礙公司招聘或留住醫生及其他醫療保健專業人員和服務提供商的能力,這將對公司數字健康產品的增長產生負面影響,並將對公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
在 任何特定市場中,提供商可能會要求更高的付款或採取其他可能導致醫療成本上升、對EUDA客户的服務吸引力降低或難以滿足監管或認證要求的措施。EUDA與第三方提供商發展和保持令人滿意的關係的能力也可能受到與公司無關的其他因素的負面影響,例如醫療報銷水平的變化、醫療保健提供商面臨的其他壓力以及醫院、醫生團體和醫療保健提供商之間的整合活動。未能維護或獲得具有成本效益的新提供商合同可能會 導致失去或無法擴大公司的會員基礎、成本上升、醫療保健提供商網絡中斷、 對客户的服務吸引力降低和/或難以滿足監管或認證要求,其中任何一項都可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
23 |
EUDA 嚴重依賴第三方及其自身系統提供的技術服務來向客户和會員提供服務, 這些服務的任何故障或中斷都可能使公司面臨訴訟,並對公司與客户的關係、聲譽、品牌和業務產生負面影響。
EUDA 嚴重依賴重要的IT基礎設施和系統以及區域和本地互聯網基礎設施的持續維護 來提供必要的數據速度、容量和安全性,以提供可行的服務。如果EUDA的相關服務提供商的 基礎設施或系統因任何原因出現故障,可能會導致EUDA的門户網站出現嚴重停機或性能受損,這可能會影響公司的聲譽。EUDA的平臺還可能受到系統故障、網絡威脅(包括惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚和拒絕服務(DoS)攻擊)、電信供應商或第三方供應商故障、系統維護不足、與網絡相關的物理基礎設施的損壞、自然或人為原因造成的災難或其他可能導致EUDA系統意外中斷的意外事件的影響。這些 技術故障可能會影響EUDA提供一致的高質量服務、履行合同和服務級別義務、吸引新客户的能力,或者導致數據完整性問題或數據丟失。雖然EUDA已經制定了後備計劃,例如當平臺檢測到互聯網連接薄弱時切換到短信和呼叫服務 ,但平臺或服務的重大中斷可能會對公司的聲譽和品牌產生重大影響,並可能導致產品和服務用户的流失,這 可能會對公司的業務、運營、財務業績和財務狀況產生重大不利影響。 任何可能中斷信息訪問或流動的漏洞或狀況,或違反患者保密 或新加坡的個人數據保護法,可能會對公司的業務和經營業績產生重大不利影響。
EUDA 目前不持有任何已頒發的專利。EUDA的財務和運營成功在很大程度上取決於公司保護公司知識產權和知識產權的能力,如果做不到這一點,將對公司的業務和財務業績產生不利影響。
EUDA的成功在很大程度上取決於公司保護公司專有軟件、機密信息和專有技術、技術以及其他知識產權和知識產權的能力。雖然EUDA通常依賴版權、商標法和商業祕密法、與員工和第三方的保密和發明轉讓協議,以及與顧問、供應商和客户的許可證和 其他協議,但不能保證EUDA將簽訂此類協議或公司或其交易對手沒有或不會違反其協議。對於 任何違反或保證其商業祕密不會被競爭對手知曉或獨立開發的行為,EUDA也可能沒有足夠的補救措施。此外,EUDA還對開源軟件的使用進行監控,以避免需要本公司披露其專有源代碼或違反適用的開源許可證的使用情況,但如果無意中從事此類使用,本公司可能被要求採取補救措施 或發佈某些專有源代碼,這可能會對本公司的業務、財務狀況、 和運營結果產生重大不利影響。
此外,第三方可以在未經授權的情況下複製或以其他方式獲取和使用EUDA的產品或技術,或開發類似的技術,儘管存在協議和保護措施。歐盟反壟斷法在處理競業禁止問題的各個法域也可能面臨執行協議條款的困難,這些條款在某些情況下可能無法執行。
EUDA 目前不持有任何已頒發的專利。隨着EUDA開始申請專利,該公司可能無法為其技術獲得有意義的和 充分的專利保護。此外,如果將來頒發任何專利,它們可能不會提供任何有意義的競爭優勢,或者可能會成功地受到第三方的挑戰。
EUDA 還可以依賴非專利專有技術,競爭對手可以獨立開發相同或類似的技術或獲得EUDA自己的非專利技術。雖然EUDA與員工、合作伙伴和其他相關方簽訂保密協議以保護其商業祕密和其他專有信息,但EUDA不能保證這些協議將在此類商業祕密或其他專有信息未經授權使用、挪用或泄露的情況下提供 有意義的保護。此外,執行一方非法披露或挪用商業祕密的主張是困難、昂貴、 和耗時的,結果是不可預測的。如果EUDA的任何商業祕密是由競爭對手或其他第三方合法獲取或獨立開發的,EUDA無權阻止他們使用該技術或信息進行競爭。此外,竊取或未經授權使用或發佈EUDA的商業祕密和其他機密商業信息 可能會降低公司服務的差異化並損害公司的業務,開發投資或業務收購的價值可能會減少,第三方可能會就其機密信息或專有信息的損失向公司提出索賠。
24 |
EUDA 還可能依靠商標、服務標誌、商號和品牌名稱將本公司的服務與競爭對手的服務 區分開來。雖然EUDA已經註冊或申請註冊其中許多商標,但它不能保證其商標申請 將獲得批准。第三方也可以挑戰公司的申請,或以其他方式挑戰其商標的使用。如果EUDA的商標被成功對抗或挑戰,公司可能被迫重新命名公司的服務,這可能導致現有品牌價值的損失,並需要EUDA為廣告和營銷目的花費額外資源 。此外,EUDA不能保證其競爭對手不會侵犯其商標,也不能保證公司有足夠的 資源來執行自己的商標。
EUDA的運營依賴於其與專業實體之間的關係,以提供醫生、醫療保健和諮詢服務,如果這些關係中斷或中斷,其業務將受到不利影響。
EUDA 使用合同制醫生通過其平臺向公司的客户和成員提供臨牀和專業服務。雖然EUDA預計這些關係將繼續下去,但EUDA不能保證他們會繼續這樣做。與公司現有醫生和醫療保健專業人員的關係 發生任何重大變化,無論是由於實體之間的糾紛、政府法規的變化,還是失去這些關係,都可能削弱EUDA向客户和成員提供服務的能力 ,並可能對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
為了減輕對外部專業人員的依賴,EUDA確實擁有一些診所並直接僱用一些專業人員,並計劃在未來繼續這一戰略。目前,EUDA直接僱傭了約10%的醫生和初級保健專家,這些醫生和初級保健專家在公司的平臺上提供數字健康服務,並正在積極尋求在未來招聘和擴大初級保健專家的直接僱用 。
如果EUDA無法開發客户採用的具有競爭力和市場相關性的新服務,或者EUDA未能在提供客户所需的高質量支持服務方面進行創新,EUDA的增長前景、收入和經營業績可能會 受到重大不利影響。
EUDA的長期經營業績和收入增長將在一定程度上取決於其成功開發和銷售新服務的能力, 現有和潛在的新客户想要並願意購買這些服務。EUDA需要繼續在研發方面投入大量資源,以增強現有服務,並向客户和潛在客户推出新的高質量服務。如果EUDA無法預測或適應用户偏好的變化或行業或法規的變化,或者如果公司無法根據這些變化及時增加或修改其服務,客户可能不會續簽EUDA的協議,EUDA的 服務可能會被認為競爭力較低或有些過時。如果EUDA的創新沒有響應客户的需求, 沒有恰當地把握市場機會,或者沒有有效地推向市場,可能會對經營業績產生實質性的不利影響 。EUDA的成功還取決於能否成功地提供高質量的支持服務,以解決與EUDA服務有關的任何問題,因為這些服務對於服務的成功營銷和銷售以及現有客户的續簽非常重要。如果EUDA不幫助客户快速解決問題並提供有效的持續支持,公司向現有客户銷售額外服務的能力將受到影響,EUDA在現有或潛在客户中的聲譽也將受到損害。
如果EUDA未能在經濟上保持品牌知名度,業務可能會受到影響,並可能對公司的運營和財務業績產生不利影響。
以經濟的方式保持對EUDA品牌的認知對於推廣現有服務至關重要,也是吸引新客户以及吸引和留住合格員工的重要因素。預計EUDA未來的增長還將通過口碑 以及品牌知名度的提高來推動。由於EUDA尋求從競爭對手中脱穎而出,品牌宣傳計劃的成功至關重要,這將在很大程度上取決於營銷努力的有效性,以及以具有競爭力的價格提供可靠和有用的服務的能力。
25 |
此外, 客户可能不會將EUDA擁有的不同品牌與EUDA品牌的更廣泛保護傘聯繫在一起。例如,客户可能 不會將EUDA服務關聯為EUDA品牌下的服務或與其相關的服務,這可能會導致其競爭對手失去集成優勢。
此外,第三方使用商標或類似品牌可能會對EUDA的業務造成重大損害,或導致訴訟和其他 成本。如果EUDA未能成功維護公司的品牌或降低客户獲取成本以維持公司的品牌,EUDA可能無法吸引足夠的新客户或留住現有客户,以實現品牌建設努力的足夠回報 ,EUDA的業務和吸引和留住合格員工的能力可能會受到影響,從而對公司的運營和財務業績產生不利影響。
EUDA的營銷努力在很大程度上取決於EUDA從現有客户那裏獲得積極推薦信的能力。
EUDA的營銷努力在很大程度上取決於EUDA能否號召現有客户和成員為新客户和潛在客户提供積極的推薦信。任何客户,特別是長期客户的流失或不滿,可能會嚴重損害EUDA的品牌和聲譽,阻礙公司解決方案和服務的廣泛採用,並損害公司吸引新客户和成員以及留住現有客户和成員的能力。上述任何後果都可能降低EUDA的年度美元淨留存率和/或造成未來和潛在收入的損失,從而對EUDA的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
EUDA 依賴第三方供應商執行EUDA平臺上提供的某些服務,如果不能充分提供這些服務 可能會對EUDA的業務、運營結果和增長前景產生不利影響。
EUDA 在一定程度上依賴第三方供應商執行其平臺上提供的某些服務,包括支付、託管和視頻流 以及向客户交付某些產品和服務。不能保證這些第三方供應商將以符合適用法規的方式或以符合EUDA及其客户的最佳利益的方式 及時、經濟高效地履行其義務,從而可能對EUDA的聲譽以及留住和吸引客户的能力產生不利影響。也不能保證這些第三方供應商能夠繼續以符合EUDA業務實踐的方式經濟高效地提供這些服務、商品、技術或知識產權。如果EUDA不能及時或經濟高效地更換這些服務、產品、技術或知識產權,則EUDA的經營業績和財務狀況可能會受到損害。如果EUDA的第三方供應商的服務不能達到公司 客户可以接受的水平,或者如果公司無法利用其服務為更大的客户羣服務,則可能會對EUDA的業務、運營結果和增長前景產生不利影響。
EUDA的專有軟件和平臺可能無法正常運行或不符合客户的預期,這可能會損害EUDA的聲譽,引發針對公司的法律索賠,或將資源轉移到其他用途,其中任何一項都可能損害EUDA的業務、財務狀況和運營結果。
EUDA的專有應用程序平臺使客户、成員和提供商能夠:
● | 登記獲得歐盟反興奮劑機構的服務; | |
● | 完整、 查看和編輯病歷; | |
● | 請求 訪問(計劃的或按需的); |
26 |
● | 與醫療保健專業人員進行 訪問(通過視頻或電話); | |
● | 管理歐洲反興奮劑機構服務的電子索賠; | |
● | 註冊 以獲得與心理健康相關的選項和服務; | |
● | 利用與生活方式相關的服務;以及 | |
● | 註冊 以獲得營養、鍛鍊和其他類似服務和選項。 |
鑑於EUDA提供不同的服務和解決方案,專有軟件的開發和更新是資源密集型和複雜性的,可能涉及不可預見的困難。EUDA在開發和更新階段可能會遇到技術障礙, 即使在使用中也可能遇到其他問題。如果EUDA的服務不能可靠地運行或未能達到客户和會員在業績方面的期望,客户可以向公司提出責任索賠或試圖取消其合同,這可能會損害EUDA的聲譽,並削弱公司吸引或維持客户的能力。
EUDA的銷售和實施週期可能較長且不可預測,並且需要相當長的時間和費用,這可能會導致EUDA的 運營結果波動。
EUDA解決方案的銷售週期,從最初與潛在銷售線索的接觸到合同的執行和實施,在不同客户之間差異很大。EUDA的一些客户進行了一項重要而漫長的評估過程,以確定EUDA的服務和解決方案是否滿足其獨特的醫療需求,這通常不僅涉及對EUDA的解決方案的評估,而且還涉及對EUDA的競爭對手的解決方案的評估,這一過程在過去曾導致銷售週期延長。EUDA的銷售工作涉及對客户進行有關EUDA解決方案的使用、技術能力和潛在好處的教育。此外,EUDA的大型企業客户通常開始在有限的基礎上部署EUDA的解決方案,但仍然需要廣泛的配置、集成服務和定價優惠,這增加了EUDA在銷售工作中的前期投資, 無法保證這些客户將在其組織內廣泛部署EUDA的解決方案,從而證明大量的前期投資是合理的。
隨着EUDA繼續發展其直銷隊伍、拓展新領域以及推廣其他應用和服務,未來EUDA可能會經歷更長的銷售週期、更復雜的客户需求、更高的前期銷售成本以及更難預測的完成部分銷售。如果EUDA的銷售週期延長,或者如果大量的前期銷售和實施投資 不能產生足夠的銷售額來證明投資的合理性,可能會對EUDA的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果EUDA不能為客户實施公司的解決方案或及時解決任何技術問題,公司可能會失去客户,公司的聲譽可能會受到損害,這可能會對公司的運營和財務業績造成不利影響 。
EUDA的客户使用各種數據格式、應用程序和基礎設施,該公司的解決方案必須支持客户的數據格式,並與複雜的企業應用程序和基礎設施集成。EUDA可能會產生額外費用,以確保 公司的平臺兼容以支持客户或成員的數據,或與其現有應用程序和 基礎設施集成。此外,EUDA不控制客户的實施時間表,如果客户沒有分配必要的資源來履行其實施責任,或者如果它面臨意想不到的實施困難,則可能面臨實施延遲 。如果客户實施過程未成功執行或執行延遲,EUDA可能會產生巨大的 成本,客户可能會感到不滿意,並決定不繼續使用公司的解決方案,或在其期限承諾之前的初始階段後不實施公司的解決方案。此外,擁有更高效運營模式且實施成本更低的競爭對手可能會潛在地危及客户關係。
EUDA的 客户和成員依賴支持服務來解決與公司解決方案和服務相關的技術問題,而 可能無法足夠快地做出響應,無法滿足成員對支持服務需求的短期增長,尤其是在公司擴大客户和會員基礎規模的情況下。EUDA也可能無法修改公司 支持服務的格式以與競爭對手提供的支持服務的變化競爭。很難預測會員對技術支持服務的需求 ,如果會員需求大幅增加,EUDA可能無法向會員提供令人滿意的支持服務。 此外,如果EUDA無法及時滿足會員需求或進一步開發和增強公司的解決方案,或者 如果客户或會員對EUDA的工作質量或提供的技術支持服務不滿意,EUDA 可能會產生額外成本來解決這種情況,或者需要為與未使用的服務相關的金額發放積分或退款。 公司的盈利能力可能會受到損害,客户對公司解決方案的不滿可能會損害公司擴大此類客户購買的應用程序和服務數量的能力。這些客户可能不會續簽他們的 合同,或者可能會尋求終止他們的關係或以不太優惠的條款續簽。此外,與客户關係相關的負面宣傳,無論其準確性如何,都可能影響公司的聲譽或與現有和潛在客户競爭新業務的能力,從而進一步損害EUDA的業務。如果這些情況發生,EUDA的收入可能會下降,公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
27 |
未來面向不同國家的客户或EUDA的國際業務的銷售和業務可能會使公司面臨國際銷售固有的風險,如果實現這些風險,可能會對其業務產生不利影響。
從長遠來看,EUDA可能需要大量資源和管理層的關注來進行國際擴張,這將使EUDA 面臨不同的監管、經濟和政治風險。由於EUDA在這些國際業務方面的經驗有限,EUDA的國際擴張努力可能無法在東南亞地區以外創造對EUDA產品和服務的需求,或在EUDA可能進入的國際市場上有效銷售公司的解決方案。此外,EUDA在國際上開展業務將面臨風險,這些風險可能對EUDA的業務產生不利影響,包括但不限於:
● | 需要針對公司尋求擴展的每個特定國家/地區本地化和調整EUDA的解決方案,包括將 翻譯成外語和相關費用; | |
● | EUDA可在其中運作的各個司法管轄區的不同數據隱私法; | |
● | 海外業務人員配備和管理方面的困難 ; | |
● | 對比 定價環境、較長的付款週期和收款問題; | |
● | 將 暴露在新的和多種競爭來源中; | |
● | 有利於當地競爭者和貿易夥伴的法律和商業慣例; | |
● | 各種政府法律法規的複雜性,包括就業、醫療保健、税收、隱私和數據保護法律法規; | |
● | 增加了財務會計和報告的負擔和複雜性; | |
● | 對資金轉移的限制 ; | |
● | 幣值波動帶來的外匯風險; | |
● | 不利的税收後果;以及 | |
● | EUDA可能運作的經濟體的不穩定的經濟和政治狀況。 |
EUDA 依賴第三方平臺,如Apple App Store和Google Play App Store來分發其平臺和產品。
EUDA的應用程序通過第三方平臺或市場訪問和操作,包括Apple App Store和Google Play App Store。因此,EUDA依賴於與這些提供商以及消費者廣泛採用的任何其他新興平臺提供商的持續關係。 EUDA的業務和應用程序的擴展和前景。EUDA受這些提供商為所有應用程序開發商提供的標準條款和條件的約束,這些標準條款和條件管理應用程序在其 平臺或市場上的內容、推廣、分發和運營,提供商可以在極少通知或無需通知的情況下單方面更改這些條款和條件。
如果發生以下變化,EUDA的業務將受到損害:阻止或限制EUDA訪問平臺;導致用户人氣下降 ;修改開發者可用的算法或通信渠道;更改各自的服務條款或其他政策; 增加適用費用;或要求EUDA修改或更新其應用程序和技術,以確保平臺的 用户的兼容性和訪問權限。
如果 替代提供商越來越受歡迎,如果公司未能及時創建其應用程序的兼容版本,或者如果公司未能與此類替代提供商建立關係,EUDA可能會受到不利影響。如果EUDA的提供商 不按照平臺協議履行其義務,EUDA可能會受到不利影響。
28 |
在過去,其中一些平臺或市場在短時間內不可用。發生此類事件或 用户遇到影響其下載或訪問應用程序和其他信息的能力的問題,可能會對EUDA的品牌和聲譽以及EUDA的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
法律 (合規性/安全性)
EUDA 可能因侵犯另一方知識產權的任何索賠或訴訟而招致鉅額費用。
近年來,世界各地發生了涉及專利和其他知識產權的重大訴訟。 互聯網和科技行業的公司越來越多地提起訴訟,併成為侵犯專有權,特別是專利權的訴訟的對象,EUDA的競爭對手和其他第三方可能持有專利或具有與EUDA業務相關的未決專利申請。隨着公司未來申請自己的專利,EUDA的 預計未來可能會收到通知,聲稱使用EUDA解決方案的EUDA或其客户挪用了 或濫用了其他方的知識產權,特別是在競爭加劇和競爭對手之間的應用程序 功能重疊的情況下。如果EUDA被第三方起訴或被第三方送達法律通知,聲稱EUDA的技術侵犯了其權利,則無論勝訴與否,訴訟的辯護成本都可能極其高昂,分散EUDA管理層的時間、注意力和資源,損害EUDA的聲譽和品牌,並對EUDA的業務造成重大損害。
公司投入了大量時間和資源來創建自己的專有軟件平臺。本公司與越南、印度尼西亞和新加坡的員工簽訂了保密協議,負責開發當前的軟件和解決方案。
軟件集成了開源軟件代碼和數據庫系統,並利用應用程序編程接口(API)連接器 提供集成的用户體驗。該軟件包括業務的多個關鍵商業機密,並表示如果要複製,需要理解的大量代碼。
已開發了許多關鍵內容資源,以幫助擴大其主張與市場的有效溝通。版權 存在於EUDA創建和擁有的內容或書面材料中。版權也存在於創建的軟件代碼庫中,對於向用户公開的軟件的那些方面(如應用程序界面)尤其重要。
此外,在某些情況下,EUDA已同意賠償客户的某些第三方索賠,其中可能包括EUDA的軟件解決方案侵犯第三方知識產權的索賠。
EUDA的業務可能會受到公司與公司客户之間關於公司對客户的賠償義務的適用性或範圍的任何重大糾紛的不利影響。EUDA 可能成為當事人或要求EUDA提供賠償的任何知識產權訴訟的結果可能要求本公司採取以下一項或多項措施:
● | 停止提供或使用包含受質疑知識產權的技術; | |
● | 支付大量律師費、和解金或其他費用或損害賠償; | |
● | 獲得銷售或使用相關技術的許可證(可能無法按合理條款獲得);或 | |
● | 重新設計 技術以避免侵權。 |
如果由於任何針對本公司的知識產權侵權索賠或訴訟或任何賠償本公司客户索賠的義務而要求EUDA支付大量款項或採取上述任何其他行動,則該等付款或費用可能對本公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
29 |
侵犯本公司知識產權 還可能要求本公司採取法律行動,這可能代價高昂且耗時。 未能捍衞本公司的地位或知識產權可能會降低本公司的市場地位,並對本公司的業務、財務狀況和運營結果產生類似的 不利影響。
如果公司未來未能為公司業務的任何涉嫌侵權方面開發技術或授予技術許可,則公司將被迫限制其服務,並可能無法有效競爭。這些事件中的任何一項都可能對公司的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害。
如果 公司與合作伙伴或其客户的安排和協議被發現違反了與數字健康行業相關的法律法規 ,公司的業務、財務狀況及其在這些司法管轄區的運營能力可能會受到不利影響 。
由於EUDA的業務在國際上運營,公司必須遵守各自司法管轄區的各種法律和法規,其中包括管理遠程醫療、醫療實踐和醫療保健服務的法律,這些法律可能會發生變化 和解釋。如果不遵守這些規定,公司可能面臨採取法定行動和停止運營的風險 以及患者和客户的罰款、訴訟和賠償要求,這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
EUDA提供的數字健康服務受管理醫療實踐的法律、規則和政策以及相關醫務委員會的監督。
公司在其運營所在的每個司法管轄區提供和推廣本公司的數字健康產品的能力取決於各個司法管轄區對數字健康的處理,根據該司法管轄區的法律、規則和醫療實踐政策,這些法律、規則和政策會受到不斷變化的政治、法規和其他影響。一些與本公司所在司法管轄區相關的醫學委員會可能已制定規則或以限制或限制本公司開展或優化其業務的能力的方式解釋現有規則。
該公司的數字健康產品為患者和用户提供了遠程諮詢委員會認證的醫療專業人員以獲取建議、診斷和治療常規健康狀況的能力。此類服務的性質、提供的醫療護理和由經董事會認證的醫療專業人員提供的治療,可能會使公司和公司的某些附屬醫生和醫療保健專業人員在未來受到國家和其他相關醫學委員會的投訴、詢問和合規命令。 此類投訴、詢問或合規命令可能導致這些醫學委員會對通過公司的數字健康產品提供服務的持證醫生 採取紀律行動,其中可能包括暫停、限制或吊銷醫生的醫生執照、緩刑、所需的繼續醫學教育課程、罰款、管理 操作和其他條件。無論結果如何,這些投訴、查詢或合規命令通常都可能對公司的數字健康產品及其平臺產生不利影響,原因包括相關的防禦行動和和解成本、管理資源轉移、負面宣傳、聲譽損害和其他因素。任何特定執照的丟失,如醫務人員或診所,以及提供專業建築或住宅管理或保安服務所需的執照或認證的丟失,也可能對公司的業務和經營業績產生重大不利影響。
由於監管環境不確定,某些政府部門或相關董事會可能會認定本公司違反了其法律法規,或者此類法律法規可能會隨着時間的推移而演變。如果公司必須糾正此類違規行為, 公司可能被要求以破壞其產品或業務的方式修改其在這些司法管轄區的產品, 公司可能會受到罰款或其他處罰,或者,如果公司確定在此類司法管轄區合規運營的要求負擔過重,公司可以選擇終止其在該等司法管轄區的業務。在每一種情況下,公司的收入都可能下降,公司的業務、財務狀況和經營業績都可能受到重大不利影響。
30 |
數字健康行業面臨不斷變化的政府法規,如果不遵守這些變化,可能會導致成本增加 或對公司的運營結果產生不利影響。
公司行業監管環境的不確定性可能會使公司的運營直接或間接地 採用、擴展或重新解釋各種法律法規。公司可能被要求在不確定的未來法律法規下改變其做法,並可能產生鉅額的初始貨幣和年度費用,以適應新的監管變化。 這些額外的貨幣支出可能會增加未來的管理費用,這可能會對公司的運營業績產生重大不利影響。
公司已經確定了公司認為的政府監管領域,如果改變,公司將付出高昂的代價。 這些領域包括醫生執業的規則;醫生和行為健康專業人員的執照標準;限制企業醫療執業的法律;網絡安全和隱私法;與區分獨立承包商和員工有關的法律和規則;以及鼓勵僱主贊助的醫療保險的税收和其他法律。可能有適用於公司業務的法律和法規尚未確定,或者如果更改,可能會給公司帶來高昂的成本, 並且無法預測此類法律和法規的實施可能會對其產生影響的所有方面。
此外,引入新服務可能需要EUDA遵守其他尚未確定的法律法規。這可能需要EUDA獲得額外的適當醫學委員會執照或證書,加強公司的安全措施,並花費 額外資源來監控適用規則的發展並確保合規。未能充分遵守這些未來的法律和法規可能會延遲或可能阻止EUDA的某些產品或服務提供給客户和成員, 這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
通過公司平臺向EUDA客户提供的不準確或不完整的信息和數據可能會對公司的商業聲譽、財務狀況和經營結果造成不利影響。
醫療保健和數字健康行業高度受數據驅動,EUDA彙總、處理和分析與醫療保健相關的數據和信息,供公司客户使用。由於醫療保健行業面臨數據碎片、不一致、 和不完整的問題,接收的數據的整體質量往往很差,而有意或無意 缺失或遺漏的數據的程度或數量可能是實質性的。EUDA還可能在數據完整性檢查期間遇到數據問題和錯誤。如果公司向其客户和成員提供的分析數據 基於不正確或不完整的數據,或者如果公司在這些數據的捕獲、輸入或分析中出現錯誤,EUDA的聲譽可能會受到損害,其吸引和留住客户的能力可能會受到嚴重損害。
此外,EUDA還協助客户管理數據並將數據提交給政府實體。這些流程和提交受複雜的數據處理和驗證政策和法規的 管轄,如果公司未能遵守政策和法規,可能會使EUDA承擔存儲、處理、提交、交付或顯示錯誤的健康信息或其他數據的責任。儘管EUDA維持保險範圍,但這一範圍可能被證明是不充分的,或者可能停止 公司可接受的條款,如果有的話。即使這種索賠不成功,EUDA也可能產生大量成本和轉移管理時間、注意力、 和資源。對未投保或保險不足的EUDA提出的索賠可能會損害EUDA的業務、財務狀況和運營結果。
如果EUDA的安全措施無法確保對客户數據的保護,則可能會認為服務不安全,因此公司可能會招致重大責任、聲譽損害以及銷售和客户損失。
EUDA平臺上提供的服務高度依賴人工智能和區塊鏈技術、設備,如EUDA或其合作伙伴提供的可穿戴技術,涉及存儲和傳輸客户的專有信息、敏感或機密數據,包括有價值的知識產權和員工、客户和其他人的個人信息,以及客户患者的受保護的健康信息。由於EUDA存儲和傳輸的信息極其敏感, 公司計算機和系統、網絡和通信系統基礎設施的安全功能對公司業務的成功至關重要。公司安全措施的漏洞或失敗可能是由於各種情況和事件 造成的,包括第三方操作、員工疏忽或錯誤、瀆職、計算機病毒、網絡攻擊或計算機黑客的贖金相關攻擊、升級或更換軟件和數據庫過程中的失敗、停電、硬件故障、電信故障、用户錯誤或災難性事件。
31 |
由於 網絡威脅隨着新技術的擴散以及網絡攻擊肇事者的複雜性和活動的增加而不斷髮展,可能需要EUDA花費更多的資源來繼續加強信息安全措施或調查 並補救任何信息安全漏洞。如果EUDA的安全措施失敗或遭到破壞,可能會導致 未經授權的人員訪問敏感的客户或患者數據(包括PHI),並導致公司數據的丟失或損壞,導致 無法訪問數據源、處理數據或向公司客户提供服務。如果發生此類故障或違反EUDA的安全措施,或無法及時有效地解決此類故障或漏洞, 可能會嚴重損害公司的聲譽,對客户或投資者對公司的信心造成不利影響,並降低現有和潛在客户對其服務的需求。此外,EUDA可能因違反適用的法律或法規而面臨訴訟、違約損害賠償、罰款或監管行動,並因採取補救措施以防止未來發生和減輕過去的違規行為而產生鉅額成本。雖然EUDA已將安全措施外包給第三方機構作為預防措施,以保護公司客户和成員信息的完整性,但此解決方案可能不夠全面 以確保此類數據的安全。儘管EUDA為某些安全和隱私損害以及索賠費用提供了足夠的保險,但EUDA可能不會投保或維持足以補償所有責任的保險,而且在任何情況下,保險 都不會處理可能因安全疏忽或與違規相關的事件而造成的聲譽損害。
隨着網絡攻擊技術的不斷髮展 ,EUDA 可能會遇到網絡安全和其他漏洞,這些漏洞可能會在較長一段時間內無法檢測到。EUDA也可能無法全面預測此類網絡安全威脅,因為它們可能要等到漏洞 發生時才能被識別。因此,EUDA可能無法實施充分的預防措施,本公司的行動將僅限於反應性質。如果公司客户授權或允許第三方訪問存儲在公司平臺和系統上的信息,EUDA也不能確保公司系統中此類數據的完整完整性或安全性。如果發生實際或預期的違反EUDA安全措施的情況,或者EUDA無法及時有效解決此類違規行為,則可能損害市場對公司安全措施有效性的看法,並可能 損失銷售和客户,這可能對公司的業務、運營和財務結果產生重大不利影響。如果發生此類安全違規事件,EUDA還可能受到客户和提供商的訴訟,這可能導致 鉅額成本和轉移管理層的注意力和資源。這可能會對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
儘管EUDA盡最大努力維持公司認為足以應對網絡安全的保險覆蓋範圍,但EUDA可能會發現在某些情況下缺乏或無法獲得此類保險,這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
項目 1B。未解決的員工意見
沒有。
第 項2.屬性
我們的公司總部位於新加坡Pemimpin 576151號1號Pemimpin Drive#12-07,我們在這裏租賃並佔用了約1,679平方英尺的辦公空間。
我們的子公司Kent Ridge Health Pte Ltd租賃並佔據了位於Pemimpin Drive 1號12-06,One Pemimpin新加坡576151號的約1,679平方英尺的綜合辦公空間,用於一般業務運營。
此外,我們的子公司梅拉納國際私人有限公司。該公司位於新加坡Kaki Bukit Place#03-01 60號,郵編415979,租賃並佔用了約3,714平方英尺的綜合辦公空間,用於一般業務運營。
我們 相信我們的物業適合使用它們的用途,並且符合我們的需求。
項目3.法律訴訟
本公司不時參與某些法律程序,以及某些已主張和未主張的索賠。應計金額以及與該等事項有關的合理可能虧損總額,不論個別或合計,均不被視為對綜合財務報表有重大影響。
2022年3月30日,新加坡共和國國家法院裁定,該公司的子公司新加坡醫療保健有限公司和Melana國際私人有限公司。被告有責任賠償本公司關聯方Jamie Fan wei Zhi(原告)未能在2020年12月31日前促使原告免除擔保以獲得大華銀行的信貸額度。 被告同意從2021年1月1日起每月賠償原告3,704美元(5,000新元)作為擔保費,直至被告促成免除原告作為貸款擔保人為止。被告於2022年10月31日釋放了作為貸款擔保人的範偉志 。截至2022年12月31日,公司已向範偉智支付74,966美元(100,500新元), ,沒有更多未償還餘額。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
32 |
第II部
第五項:註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市,代碼為“EUDA”。我們的可贖回認股權證在納斯達克股票市場有限責任公司上市,代碼為“EUDAW”。
股東
截至本報告日期,根據我們的轉讓代理報告,我們的普通股約有28名股東登記在冊。由於我們的許多普通股是由經紀人和其他被指定人代表股東持有的,包括以信託形式持有,我們無法估計這些記錄保持者代表的股東總數。
分紅
我們沒有宣佈或支付我們普通股的任何現金股息。到目前為止,我們已經使用了所有可用的現金來為我們的業務提供資金。未來是否派發現金股息將由本公司董事會酌情決定,並將視乎本公司的盈利水平、資本要求、任何限制性貸款契約及董事會認為相關的其他因素而定。
認股權證
截至2022年12月31日,共有8,625,000份公募權證和292,250份私募認股權證未償還。有關未清償認股權證的其他資料,請參閲本年度報告所包括的綜合財務報表附註16。
最近出售的未註冊證券
在報告所涵蓋的財年第四季度,我們沒有出售我們的股權證券。
發行人及關聯購買人購買股權證券
在報告涵蓋的財年第四季度,我們沒有購買股票 證券。
第六項。[已保留]
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表以及報告中其他部分包含的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素,選定事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
概述
我們的使命是讓我們所有的患者都能負擔得起高質量的個性化醫療服務。我們的目標是通過我們的適當平臺提供一站式醫療保健和健康服務 。我們目前在新加坡有業務,並預計將在東南亞擴張。
33 |
2020年1月,我們收購了Super Gateway Group Limited(“SGGL”)100% 的股權,該公司從事商業單位(購物中心、商業寫字樓、工業大廈)和住宅的財產和安全管理。我們的目標是在規模經濟和交叉銷售機會中建立一個全渠道的醫療保健和產品平臺,使我們的管理服務部門 能夠擴展到醫療領域新的、不同的垂直管理服務。
我們總部設在新加坡,成立於2019年,我們的目標是成為領先的下一代東南亞醫療技術提供商,將完整的醫療服務與醫療數據分析整合在一起,為患者提供高質量和高效的醫療服務。專有平臺 是其核心整體互聯平臺,也通過該平臺為用户提供移動應用平臺。使我們與眾不同的是人工智能(AI)和機器學習(ML)的集成,它提供實時可操作的分析功能 ,使我們的用户能夠做出快速分析和準確診斷以及業務決策。該平臺收集大量數據 點並執行預測性分析,在其中可以比較一段時間內的事件和結果,以確定各個細分市場的趨勢 ,並提供有關醫療保健的準確洞察、分析和預測。它在我們平臺上支持的人工智能應用程序包括智能分診、智能匹配、智能理賠支持和圖像識別,以及可以讀取和分析磁共振成像和 X射線的預測算法。我們強大的獨特專有技術平臺減少了診斷所需的時間,同時繼續促進診斷的標準化 ,從而有效地消除了低效率。通過我們的軟件平臺,它旨在向在醫生辦公室的患者提供數據驅動的、個性化的 質量洞察,以便為他們提供不同的醫療和治療選擇 。
我們的目標是通過其網絡提供一系列 產品和服務,並提供一系列互補的產品和服務,以加深他們與 其成員的關係,從評估病情、評估風險級別到提供個性化支持服務。
我們使用由訓練有素的技術團隊成員組成的市場推廣和直銷組織,將我們的醫療急救服務 推廣給新加坡各地的醫療保健提供者組織,並將其劃分為幾個目標明確且協調一致的團隊。這些專門的銷售團隊 開發內容並確定銷售開發團隊研究並有資格生成高檔次、可操作的銷售計劃的潛在客户。我們的銷售和營銷部門利用其豐富的經驗提供適合每個診所的規模和專業的緊急護理解決方案。通過這種有針對性的協調方法,我們能夠最大限度地分配資源,並使其銷售團隊能夠專注於執行。
我們利用內部和外部直銷團隊來執行合格的營銷計劃,與客户服務合作以確保潛在客户瞭解我們的能力和可證明的價值主張的廣度。醫療和臨牀合作伙伴在營銷和向其客户羣銷售我們的產品方面也發揮着重要作用。這些合作伙伴可以縮短銷售週期,降低客户獲取成本。例如,通過診所管理系統(CMS)合作伙伴,我們能夠將其技術嵌入到現有的醫療系統技術 基礎設施中,作為一種競爭優勢,可能會帶來更高的勝率。
我們的銷售和市場部 主要負責規劃和制定其整體營銷戰略,進行市場研究,協調銷售和營銷活動以吸引新客户並維護和加強與現有客户的關係,管理與投標有關的努力,並就我們的物業管理服務和安保服務合同的條款進行談判。團隊將 探索並建立信息渠道,用於業務發展和市場研究。這些信息渠道包括網站 或其他平臺,房地產開發商或物業業主協會在其上宣佈招標機會,通過推薦或與客户和其他行業參與者頻繁溝通來發現商業機會,以及組織促銷活動以展示我們的服務產品。
此外,我們還實施了各種 激勵措施,鼓勵銷售團隊通過對房地產行業目標客户的研究分析和溝通,利用我們的資源和專業知識,獲得第三方 開發商開發的物業的物業管理服務合同。此外,我們還通過各種溝通渠道,探索更多機會,為我們的物業提供量身定做的管理服務,為當地業主和居民帶來便利。 我們不斷尋求與第三方商家的業務合作機會,以提升其服務的廣度和深度。
34 |
我們相信,我們的平臺將 最終提供與醫療數據分析相集成的完整的醫療服務,以改善患者的結果。 為了實現這一目標,我們的目標是不斷構建以消費者為中心的數字生態系統,使客户和患者能夠獲得高質量的醫療服務,同時保持負擔得起的成本。我們將AI和ML整合到該平臺上,併為其目前提供的各種醫療保健和家庭護理服務實施相關解決方案。在整個醫療保健過程中,人工智能推動的進步將越來越明顯,包括使用交互式虛擬助理改善患者體驗和臨牀醫生操作工作流程的巨大潛力。我們相信將技術融入傳統醫療服務市場,並創建端到端生態系統,以提供全面的醫療保健和健康服務套件,從而增加巨大價值。
最新發展
於2022年11月17日,吾等完成了吾等、歐達健康有限公司(“EHL”)、沃特馬克發展有限公司(一家英屬維爾京羣島商業公司(“沃特馬克”或“賣方”)及EUDA的唯一擁有者)“SPA”預期的業務合併,日期為2022年4月11日及修訂日期為2022年5月30日、2022年6月10日及2022年9月7日。正如SPA預期,吾等與EUDA之間的業務合併是吾等向賣方購買EUDA的所有已發行及已發行股份(“購股”)而實現的,導致EUDA成為吾等的全資附屬公司。此外,為配合購股事項的完成,我們已更名為“歐達健康控股有限公司”。根據SPA與股份購買相關的預期交易在本年度報告中稱為“業務合併”。
為配合業務合併的完成,我們以私募方式向若干顧問發行本金總額為3,402,225美元的可換股票據(“可換股票據”) 。不確定或固定數目的普通股(“可換股票據股份”) 可於可換股票據轉換時發行。
影響經營業績的關鍵因素
強大的存在和廣泛的合作伙伴網絡,以 補充我們的“始終在線”方法
我們為高危會員提供24/7禮賓級 護理協調服務。作為一家數字健康公司,我們堅信在客户需要的任何時間和任何地點倡導醫療保健的存在。我們的協調專家經過培訓,涵蓋所有急診、初級和專科服務,只需按一下按鈕即可提供最高水平的個性化醫療禮賓級服務。此外,我們通過我們的地理存在和與醫療合作伙伴的廣泛關係網絡來加強這一能力。我們在醫療保健領域擁有數量可觀的醫療合作伙伴,從門診服務提供商和全科醫生(GP)診所到醫院 和專家顧問。最廣泛的緊急護理選項通常基於定價、距離、治療選擇和 藥物。因此,我們與醫療合作伙伴的關係提供了巨大的競爭優勢,因為我們能夠根據客户的期望提供一流的全天候醫療服務 。
保留密鑰管理團隊成員
對我們來説,另一個關鍵的差異化因素是我們的管理團隊具有豐富的混合性。我們的管理團隊由在醫療保健、技術、保險和消費者體驗領域擁有豐富經驗的高管組成。我們的管理團隊涵蓋了廣泛的行業,這使我們能夠為客户提供卓越的產品和服務,因為管理團隊對行業中普遍存在的痛點有深入的瞭解。這一組合還使我們能夠通過創新的數據驅動型一體式醫療保健平臺解決醫療保健行業的市場缺口。然而,失去我們的任何主要執行團隊成員,例如我們的首席技術官於2023年5月離職,可能會影響我們客户目前接受的服務質量,並可能導致我們的客户向其他醫療提供商尋求醫療服務 。
35 |
關鍵人員履職盡責
如果由於任何原因,我們的一名或多名員工在物業管理領域不能正確履行職責或不符合我們的最佳利益,這可能會對我們的聲譽、我們的品牌和我們留住我們購物中心、商務寫字樓或住宅公寓客户的吸引力產生不利影響。因此,我們可能會失去現有客户的未來收入,以保留我們的物業管理服務 。
投資數字化和創新以實現數字護理能力
我們不斷投資於人工智能技術,旨在幫助擴大患者參與度,同時提高效率、降低護理成本並促進 更好的護理協調。例如,有一個AI部署啟用了患者-提供者匹配工具,允許患者在我們的平臺上輸入我們對醫生的偏好、時間和專科醫生的領域,我們的平臺將綜合患者的偏好 以確保最佳匹配,以提高效率和用户體驗。在互操作性方面的持續投資,包括遠程患者監護、高級分析和實驗室服務以及藥品的上門交付,預計將使我們能夠擴大其使用案例。 我們在與其他技術的互操作性方面的投資也使他們能夠與創新公司合作,開發獨特的 產品和服務。我們的戰略合作伙伴關係允許通過我們的界面直接訪問我們的服務。我們相信,這些 合作伙伴關係將使我們的產品與眾不同,並增加新的功能,以推動需求併為我們的客户增加價值。
我們能夠利用現有銷售渠道 並滲透新市場
我們已經開發了針對大僱主的高效分銷網絡,並正在向中小型企業投入更多的銷售和營銷資源 以增加我們在該市場的滲透率。此外,我們打算進一步滲透醫療提供商市場,特別是醫院和團體醫生診所,因為我們相信我們的解決方案為醫療界提供了一個有吸引力的平臺,通過獲取新患者來創造可觀的 收入,並更好地參與新興的風險分擔和基於價值的支付模式。隨着可獲得健康保險的渠道擴大,我們還打算就我們的服務與健康保險公司接洽,因此,這將是一個有吸引力的新銷售渠道。
經營成果
2022年12月31日止年度與2021年12月31日止年度比較
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||||
收入 | $ | 9,840,709 | $ | 10,544,550 | $ | (703,841 | ) | (6.7 | )% | |||||||
收入成本 | 6,486,513 | 6,300,197 | $ | 186,316 | 3.0 | % | ||||||||||
毛利 | 3,543,196 | 4,244,353 | $ | (890,157 | ) | (21.0 | )% | |||||||||
銷售費用 | 1,902,865 | 1,258,442 | $ | 644,423 | 51.2 | % | ||||||||||
一般和行政費用 | 12,352,877 | 4,084,873 | $ | 8,268,004 | 202.4 | % | ||||||||||
長期資產減值損失 | 1,139,016 | - | 1,139,016 | 100.0 | % | |||||||||||
研發費用 | 17,209 | 129,265 | $ | (112,056 | ) | (86.7 | )% | |||||||||
運營虧損 | (12,057,771 | ) | (1,228,227 | ) | $ | (10,829,544 | ) | 881.7 | % | |||||||
其他(虧損)收入,淨額 | (12,874,053 | ) | 2,176,764 | $ | (15,050,817 | ) | (691.4 | )% | ||||||||
所得税撥備 | 17,422 | 48,141 | $ | (30,719 | ) | (63.8 | )% | |||||||||
淨(虧損)收益 | (24,949,246 | ) | 900,396 | $ | (25,849,642 | ) | (2,870.9 | )% | ||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | (65,124 | ) | 35,567 | $ | (100,691 | ) | (283.1 | )% | ||||||||
歸因於EUDA的淨(虧損)收入 | $ | (24,884,122 | ) | $ | 864,829 | $ | (25,748,951 | ) | (2,977.3 | )% |
36 |
收入
我們的收入來自醫療服務、產品銷售和物業管理服務。在截至2022年12月31日的一年中,總收入減少了約70萬美元,或6.7%,降至約980萬美元,而截至2021年12月31日的年度約為1050萬美元。總收入減少的主要原因是,截至2022年12月31日的年度,物業管理服務減少約80萬美元,或17.4%,至380萬美元,而截至2021年12月31日的年度,物業管理服務減少約460萬美元;此外,截至2022年12月31日的年度,我們的產品銷售額減少約20萬美元,或95.7%,至約11,000美元,而截至2021年12月31日的年度,物業管理服務減少約30萬美元。與截至2021年12月31日的年度的約570萬美元相比,截至2022年12月31日的年度的醫療服務增加約30萬美元或5.9%至約610萬美元。
我們從收入類別中獲得的收入彙總如下:
截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 2021年12月31日 |
變化 | 更改(%) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
醫療服務.專科護理 | $ | 6,001,439 | $ | 5,010,837 | $ | 990,602 | 19.8 | % | ||||||||
醫療服務.全科醫學 | 63,794 | 712,712 | $ | (648,918 | ) | (91.0 | )% | |||||||||
醫療服務.全科醫學(關聯方) | 135 | 4,640 | $ | (4,505 | ) | (97.1 | )% | |||||||||
醫療服務--小計 | 6,065,368 | 5,728,189 | $ | 337,179 | 5.9 | % | ||||||||||
產品銷售 | 11,046 | 257,841 | $ | (246,795 | ) | (95.7 | )% | |||||||||
物業管理服務 | 3,764,295 | 4,558,520 | $ | (794,225 | ) | (17.4 | )% | |||||||||
總收入 | $ | 9,840,709 | $ | 10,544,550 | $ | (703,841 | ) | (6.7 | )% |
醫療服務
在截至2022年12月31日的一年中,醫療服務收入增加了約30萬美元,增幅為5.9%,從截至2021年12月31日的年度的約570萬美元增至約610萬美元。收入增長主要是由於我們的 公司客户的員工/患者數量增加。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每個年度中,分別約有860和800家企業客户使用了我們的專業醫療服務。在截至2022年12月31日的一年中,每個公司客户使用我們的專業護理服務的平均金額約為7,000美元,而在截至2021年12月31日的一年中,這一數字約為6,300美元。這一增長主要是由於與2021年同期相比,在截至2022年12月31日的一年中,更多來自企業客户的員工/患者使用了我們的特殊護理服務。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中,來自我們公司客户的約5,200名員工/患者分別使用了我們的醫療保健服務 。在截至2022年12月31日的一年中,我們的每位員工/患者的特殊護理服務的平均使用量約為1,200美元,而在截至2021年12月31日的一年中,每位員工/患者的平均使用量約為1,300美元。從截至2021年12月31日的一年到2022年同期,我們的每位員工/患者的特殊護理服務的平均使用量減少了約100美元,這主要是因為與2021年同期相比,我們公司客户的員工/患者在2022年需要較低程度的專業護理服務。在截至2022年和2021年12月31日的一年中,我們的全科醫療服務對我們的業務來説微不足道 。
產品銷售
在截至2022年12月31日的一年中,產品銷售收入下降了約20萬美元,降幅為95.7%,從截至2021年12月31日的約30萬美元 降至約11,000美元。與2021年同期相比,我們截至2022年12月31日的年度的產品銷售額有所下降,這是因為隨着新冠肺炎疫情的緩解,對我們的面部識別和温度測量監控系統的需求減少了 。
37 |
物業管理服務
截至2022年12月31日的一年,物業管理服務收入減少了約80萬美元,降幅為17.4%,從截至2021年12月31日的約460萬美元降至約380萬美元。物業管理服務收入減少的主要原因是我們在沒有保安服務的情況下管理的物業 管理單位的減少,以及我們使用保安服務管理的物業管理單位的減少。在沒有保安服務的情況下管理的物業數量從截至2021年12月31日的年度的39個單位減少到截至2022年12月31日的37個單位。由保安服務管理的物業數量從截至2021年12月31日的年度的13個單位減少至截至2022年12月31日的年度的12個單位。目前,我們沒有為任何醫療診所提供任何物業管理服務。
我們的物業管理服務收入佔每種物業類型的百分比彙總如下:
截至該年度為止 | 截至該年度為止 | |||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
住宅公寓 | 60 | % | 59 | % | ||||
商業單位 | 40 | % | 41 | % |
從歷史上看,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中,我們在住宅公寓提供的物業管理服務超過了商業單位。
收入成本
在截至2022年12月31日的一年中,總收入成本增加了約20萬美元,增幅為3.0%,達到約650萬美元,而截至2021年12月31日的年度收入總成本約為630萬美元。收入成本的增加主要是由於醫療服務的增加。
我們的 收入類別的收入成本摘要如下:
這一年的 告一段落 |
這一年的 告一段落 |
|||||||||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 變化 | 更改(%) | |||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
醫療服務.專科護理 | $ | 2,995,778 | $ | 46,849 | $ | 2,948,929 | 6,294.5 | % | ||||||||
醫療服務--專科護理(關聯方) | 491,499 | 2,349,702 | $ | (1,858,203 | ) | (79.1 | )% | |||||||||
醫療服務.全科醫學 | 45,549 | 427,908 | $ | (382,359 | ) | (89.4 | )% | |||||||||
醫療服務--小計 | 3,532,826 | 2,824,459 | $ | 708,367 | 25.1 | % | ||||||||||
產品銷售 | 59,391 | 167,202 | $ | (107,811 | ) | (64.5 | )% | |||||||||
物業管理服務 | 2,894,296 | 3,308,536 | $ | (414,240 | ) | (12.5 | )% | |||||||||
收入總成本 | $ | 6,486,513 | $ | 6,300,197 | $ | 186,316 | 3.0 | % |
38 |
在截至2022年12月31日的一年中,我們的醫療服務收入成本增加了約70萬美元或25.1%,從截至2021年12月31日的約280萬美元增至約350萬美元。我們醫療服務收入成本的增長與我們醫療服務收入的增長是一致的,這是由於每個客户對我們的專業服務的使用量增加。醫療服務-專科護理的收入成本增加了約290萬美元或6,294.5%,這主要是因為從2022年4月開始,我們 直接使用了第三方診所服務提供商,而不再使用我們的關聯方供應商Cadence Health Pte。於截至2022年12月31日止年度,與2021年同期比較, 。同樣的原因也適用於醫療服務--專科護理(關聯方)收入成本的下降,約為190萬美元或79.1%。從歷史上看,截至2022年3月,第三方診所服務提供商提供的EUDA專業護理醫療服務微不足道,截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三個月,EUDA專業護理醫療服務的收入成本大部分由我們的關聯方供應商Cadence提供。在截至2022年和2021年12月31日的一年中,我們的全科醫療服務對我們的業務來説微不足道 。
在截至2022年12月31日的一年中,我們的產品銷售收入成本下降了約108,000美元,降幅為64.5%,從截至2021年12月31日的約167,000美元降至約59,000美元。產品銷售收入成本的下降與我們產品銷售收入的下降 是一致的,這是由於隨着新冠肺炎疫情的緩解,對我們的面部識別和温度測量監控系統的需求下降。
在截至2022年12月31日的一年中,我們的物業管理服務收入成本減少了約40萬美元,降幅為12.5%,從截至2021年12月31日的約330萬美元降至約290萬美元。物業管理服務收入成本的下降與我們物業管理服務收入的下降是一致的,這主要是由於我們管理的物業管理單位數量減少,物業管理員工數量的減少被物業管理員工人均工資和福利的增加所抵消。
毛利
我們主要 收入類別的毛利潤摘要如下:
截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 2021年12月31日 |
變化 | 更改(%) | |||||||||||||
醫療服務 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 2,532,542 | $ | 2,903,730 | $ | (371,188 | ) | (12.8 | )% | |||||||
毛利百分比 | 41.8 | % | 50.7 | % | (8.9 | )% | ||||||||||
產品銷售 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | (48,345 | ) | $ | 90,639 | $ | (138,984 | ) | (153.3 | )% | ||||||
毛利百分比 | (437.7 | )% | 35.2 | % | (472.9 | )% | ||||||||||
物業管理服務 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 869,999 | $ | 1,249,984 | $ | (379,985 | ) | (30.4 | )% | |||||||
毛利百分比 | 23.1 | % | 27.4 | % | (4.3 | )% | ||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 3,354,196 | $ | 4,244,353 | $ | (890,157 | ) | (21.0 | )% | |||||||
毛利百分比 | 34.1 | % | 40.3 | % | (6.2 | )% |
截至2022年12月31日的年度,我們的毛利潤減少了約90萬美元,降幅為21.0%,從截至2021年12月31日的年度的約420萬美元降至約340萬美元。毛利下降主要是由於醫療服務成本增加超過收入增長而導致醫療服務毛利減少所致。毛利潤的下降也是由於物業管理服務收入的減少和員工工資的增加
39 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度,我們的整體毛利百分比分別為34.1%和40.3%。毛利率下降6.2% 主要是由於我們的醫療服務毛利率下降8.9%,我們的產品銷售毛利率下降472.9%,物業管理服務毛利率下降4.3%。
截至2022年和2021年12月31日止年度,醫療服務的毛利百分比分別為41.8%和50.7%。毛利率下降8.9% 的主要原因是從2022年4月開始,我們直接利用第三方診所服務提供商,與2021年同期相比,我們的主要醫療服務提供商在截至2022年12月31日的年度內提供的服務折扣較少。
截至2022年和2021年12月31日止年度,產品銷售的毛利(虧損)百分比分別為(437.7)%和35.2%。毛利率下降472.9%的主要原因是由於新冠肺炎疫情有所緩解,客户對我們的面部識別和温度測量監控產品的需求下降,導致滯銷商品被註銷,截至2022年12月31日,我們的庫存水平降至0美元。
截至2022年和2021年12月31日止年度,物業管理服務的毛利百分比分別為23.1%和27.4%。毛利百分比下降4.3%,主要是由於物業管理員工每名員工的薪酬和福利增加。儘管由於我們管理的物業數量減少,我們減少了物業管理業務的員工數量,但我們根據業績和通脹調整增加了物業管理員工的工資,以留住更多合格員工,並且沒有將此類調整的成本轉嫁給我們的客户,這顯著降低了我們物業管理的毛利率 百分比。
運營費用
截至2022年12月31日的年度,總運營費用增加了約990萬美元,增幅為181.6%,從截至2021年12月31日的年度的約550萬美元增至約1,540萬美元。增加的主要原因是一般及行政開支及溢利股份付款增加約8,300,000美元,銷售開支增加約6,000,000美元及長期資產減值虧損增加約1,100,000美元。
一般及行政開支及派息股份支出增加約830萬美元,主要原因是專業費用增加約140萬美元,包括但不限於與2022年業務合併有關的律師、核數師及顧問費用,而根據美國公認會計原則,該業務合併並未獲準資本化。增加的原因還在於壞賬準備增加了約280萬美元,這是由於註銷了從BPT(一家無關的第三方)剝離的應收賬款的無法收回餘額,以及從貸款到PT Total Prima印度尼西亞的餘額,因為我們確定這些餘額未來將無法收回。 此外,我們在評估溢價份額的公允價值時產生了約520萬美元的溢價付款。薪金費用減少約110萬美元,抵消了增加的數額。
銷售費用增加了約60萬美元,這主要是由於廣告、營銷和娛樂費用增加了約60萬美元 ,這直接歸因於企業客户和醫療服務收入的增加,因為更多的廣告張貼 以吸引潛在的企業客户。
長期資產減值損失增加約110萬美元,因為我們完全減值了通過收購Super Gateway Group Limited於2020年1月確認的商譽和無形資產的剩餘餘額 。
與2021年同期相比,截至2022年12月31日的年度研發費用減少了約10萬美元 ,這是因為隨着我們現有平臺變得更加成熟,所需的研究和開發費用減少了 。
40 |
其他(費用)收入,淨額
我們的其他收入,淨額彙總如下:
這一年的 2022 |
截至
的年度 2021年12月31日 |
變化 | 更改(%) | |||||||||||||
其他(費用)收入 | ||||||||||||||||
利息支出,淨額 | $ | (120,082 | ) | $ | (127,126 | ) | $ | 7,044 | (5.5 | )% | ||||||
出售附屬公司的收益 | 30,055 | - | $ | 30,055 | 100.0 | % | ||||||||||
預付遠期購進負債變動 | (12,911,503 | ) | - | (12,911,503 | ) | 100.0 | % | |||||||||
其他收入 | 127,477 | 386,828 | $ | (259,351 | ) | (67.0 | )% | |||||||||
投資收益 | - | 1,917,062 | $ | (1,917,062 | ) | (100.0 | )% | |||||||||
其他(費用)收入合計,淨額 | $ | (12,874,053 | ) | $ | 2,176,764 | $ | (15,050,817 | ) | (691.4 | )% |
截至2022年12月31日的年度,其他支出總額淨額約為1,290萬美元,而截至2021年12月31日的年度,其他收入總額淨額約為220萬美元。這些變動主要是由於以下原因:
預付遠期購進負債變動
於截至2022年12月31日止年度,本公司因預付遠期購買負債變動而蒙受虧損約1,290萬美元,因我們 於2022年11月進行了兩項股本預付遠期交易,這需要進行公允價值會計。 由於我們的股價在2022年11月業務合併後大幅下跌,預付遠期購買負債的公允價值亦大幅下降。
投資收益
在截至2021年12月31日的一年中,我們從經濟適用房計劃在印度尼西亞的投資中獲得了大約190萬美元的投資收入,而2022年同期沒有確認任何投資收入 。
利息支出,淨額
利息支出淨減少 是由於截至2022年12月31日的年度與2021年同期相比,利率相近的未償還貸款減少。
其他收入
其他收入的減少是 ,因為我們沒有獲得截至2022年12月31日的年度的政府撥款,而我們在2021年同期收到了大約30萬美元的政府撥款 。
所得税撥備
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度我們的所得税撥備 減少了約31,000美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們的所得税撥備分別約為17,000美元和48,000美元。所得税撥備的減少 主要是由於我們因無形資產減值而沖銷了我們的遞延税項負債而導致遞延税項的減少。
淨(虧損)收益
截至2022年12月31日的年度,我們產生的淨虧損約為2,490萬美元,而截至2021年12月31日的年度,我們的淨收益約為90萬美元。2021年終了年度淨收益變為2022年同期淨虧損的主要原因如上所述。
41 |
流動性與資本資源
在評估流動性時,我們監測和分析手頭現金以及運營和資本支出承諾。我們的流動性需求是為了滿足營運資金要求、運營費用和資本支出義務。以銀行、私人貸款人、第三方和關聯方的短期借款形式進行的債務融資以及運營產生的現金已用於滿足營運資金需求。截至2022年12月31日,我們的營運赤字約為410萬美元,現金和限制性現金約為80萬美元。
新冠肺炎的全球爆發導致全球經濟活動動盪,各個司法管轄區的經濟復甦程度並不是線性的。自2020年以來,我們 經歷了經常性的運營虧損和運營活動的負現金流。數字健康行業 相對不成熟且發展迅速,目前還不確定它能否實現並保持高水平的需求、消費者 接受度和市場採用率。我們的成功將在很大程度上取決於我們的客户成員或患者是否願意採用我們的服務和解決方案,以及他們使用我們服務和解決方案的頻率和程度,以及我們向僱主、醫療計劃、政府機構和其他受益人醫療保健購買者展示數字健康價值的能力。如果我們的客户、 會員或患者不承認我們的服務或平臺的好處,或者如果我們的服務沒有競爭力,那麼市場可能根本不會發展,或者我們的發展可能比我們預期的要慢。同樣,在數字健康的背景下,個人和醫療行業對患者保密和隱私的擔憂或負面宣傳 可能會限制市場對我們的醫療服務的接受。 任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
在2022財年,我們未能實現之前的預期收入目標,主要原因是數字健康行業相對不成熟,以及新冠肺炎疫情的持續影響。潛在的經濟衰退和金融市場的不確定性導致了市場狀況的變化,併產生了市場波動。通脹和利率上升的影響可能會影響我們服務的客户的財務業績,並影響客户需求。儘管存在這些不確定性,我們仍在尋求在新的和更多的企業客户方面實現增長。我們目前主要依靠企業客户增長推動的有機增長。 如果我們在吸引新客户的同時無法留住活躍客户,可能會導致未來收入損失,並將惡化我們的流動性和運營現金流。 因此,我們不斷需要從外部來源籌集更多資金,為我們的 擴張計劃和相關業務提供資金。成功過渡到實現盈利運營取決於實現足以支持我們成本結構的 收入水平。關於我們根據《財務會計準則委員會會計準則更新(ASU)2014-15》《關於實體作為持續經營企業持續經營能力的不確定性的披露》對持續經營考慮因素進行的評估,管理層已確定,這些條件使我們在我們的合併財務報表發佈之日起一年內作為持續經營企業繼續經營的能力引發了嚴重的 懷疑。 管理層解決這種不確定性的計劃來自以下來源:
● | 新加坡銀行和其他金融機構或私人貸款人提供的其他可用資金來源; | |
● | 關聯方的資金支持和信用擔保承諾;以及 | |
● | 股權融資。 |
鑑於認股權證的行使價格與我們目前的交易價格之間的差距,在不久的將來,我們行使認股權證的任何潛在收益都不太可能實現。我們正在與承銷商積極討論通過發行可轉換票據進行的潛在融資交易,我們的目標是在2023年第四季度完成此類交易,以改善我們的流動性 和資本資源需求。
42 |
2023年2月2日,我們的獨立董事林先生借給我們128,750美元作為營運資金。
於2023年1月至5月期間,本公司股東之一、目前持有本公司約28%普通股的孟東(James) 陳先生為營運資金用途,借給本公司合共約 百萬元。
在2023年5月16日至2023年5月22日期間,我們以每股1.00美元的價格向8名認可投資者發行並出售了總計940,000股普通股(“配售股份”),以私募的方式購買總價為940,000美元。
如果我們需要在潛在的可轉換票據融資交易之前尋求額外資本,我們可能會繼續向關聯方尋求額外的財務支持。 如果我們普通股的交易價格在此次發行後或由於此次發行而進一步下跌,這將對我們以優惠條件籌集額外資本的能力產生負面 影響。
隨附的綜合財務報表 乃以持續經營為基礎編制,考慮在正常業務過程中的資產變現及負債清償情況,因此,財務報表並不包括任何與記錄金額或金額的可收回及分類 有關的任何調整,以及在本公司無法繼續經營時可能需要的負債分類。
以下彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金流量的主要組成部分。
截至12月31日止年度, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (1,526,828 | ) | $ | 443,920 | |||
用於投資活動的現金淨額 | (268,206 | ) | (356,183 | ) | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,488,947 | (168,373 | ) | |||||
匯率變動對現金和限制性現金的影響 | (99,424 | ) | 19,865 | |||||
現金和限制性現金淨變化 | $ | 594,489 | $ | (60,771 | ) |
經營活動
在截至2022年12月31日的年度內,經營活動中使用的現金淨額約為150萬美元,這主要是由於(I)如上所述的約2490萬美元的淨虧損,(Ii)由於收款減少而導致應收賬款增加約20萬美元,以及(Iii)應付賬款減少約240萬美元,這是因為我們正在更及時地付款,而我們從2022年4月開始不再使用相關方的醫療服務。被以下各項抵消:(I)其他應收賬款減少約160萬美元,主要是由於我們的投資收入的收取,(Ii)應付賬款增加約130萬美元,主要原因是第三方服務提供商的醫療服務和相關醫療產品的使用量增加,(Iii)其他應付賬款增加約100萬美元,應計負債主要來自應計專業費用,(Iv)預付遠期購買負債的公允價值變化約1,290萬美元,(V)約290萬美元的呆賬撥備,因註銷BPT(一名無關第三方)的剝離應收賬款餘額及向PT Total Prima印尼的貸款餘額, (Vi)約520萬美元於評估溢價份額的公允價值後賺取的付款及(Vii)約110萬美元的商譽及無形資產減值損失。
43 |
截至2021年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額約為40萬美元,主要原因是(1)約90萬美元的淨收入(Ii) 約30萬美元的折舊和攤銷費用等非現金項目,(Iii)約44,000美元的可疑賬款撥備,(Iv)約56,000美元的其他應收賬款減少,(V)應付賬款和應付關聯方賬款增加約140萬美元,以及(Vi)應納税金增加約10萬美元,被(I)約28,000美元的遞延税項優惠,(Ii)約190萬美元的經濟適用房計劃在印尼投資的投資收入, (Iii)約30萬美元的應收賬款增加,(Iv)約18,000美元的預付費用和其他流動資產的增加,以及(V)約62,000美元的經營租賃負債減少所抵消。
投資活動
截至2022年12月31日止年度,用於投資活動的現金淨額約為30萬美元,歸因於向第三方貸款約20萬美元,出售子公司後發放的現金約3,000美元,以及購買設備約18,000美元。
截至2021年12月31日止年度,用於投資活動的現金淨額約為40萬美元,可歸因於約2,000美元的設備採購和約40萬美元的第三方貸款。
融資活動
於截至2022年12月31日止年度,融資活動提供的現金淨額約為250萬美元,主要由於(I)向關聯方借款約140萬美元,(Ii)發行普通股50萬美元,(Iii)收到認購股份按金約60萬美元,及(Iv)約130萬美元的反向資本重組收益,由(I)約130萬美元的合併成本支付,及(Ii)約10萬美元償還短期貸款--銀行及私人貸款人。
於截至2021年12月31日止年度,用於融資活動的現金淨額約為 20萬美元,主要由於償還銀行及私人借貸機構的短期貸款約67,000美元,償還短期貸款第三方約30,000美元,以及支付融資租賃負債約7,000美元,抵銷由其他應收相關人士償還的約36,000美元,來自銀行及私人貸款機構的短期貸款收益約88,000美元,以及來自其他應付款項關聯方的約94,000美元借款。
承付款和或有事項
在正常業務過程中,我們會受到損失或有事項的影響,例如法律訴訟和業務索賠,涉及範圍廣泛的事項,其中包括政府調查和税務事項。根據美國會計準則第450-20號“或有損失”,當負債可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,我們將記錄此類或有損失的應計項目。
44 |
下表彙總了截至2022年12月31日的合同義務 :
按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
合同義務 | 總計 | 不到1年 |
1 – 3 年份 |
3 – 5 年份 |
多過 5年 |
|||||||||||||||
短期貸款--銀行和私人貸款機構 | $ | 204,240 | $ | 204,240 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
其他與應付有關的當事人 | 1,571,945 | 1,571,945 | — | — | — | |||||||||||||||
本票 | 170,000 | 170,000 | — | — | — | |||||||||||||||
經營租賃義務 | 79,959 | 79,959 | — | — | — | |||||||||||||||
可轉換票據-第三方 | 2,619,625 | 2,619,625 | — | — | — | |||||||||||||||
可轉換票據關聯方 | 782,600 | 782,600 | — | — | — | |||||||||||||||
融資租賃義務 | 22,201 | 7,186 | 15,015 | — | — | |||||||||||||||
總計 | $ | 5,450,570 | $ | 5,435,555 | $ | 15,015 | $ | — | $ | — |
資本支出
截至2022年和2021年12月31日止年度,我們 分別購買了約18,000美元和2,000美元的主要用於醫療服務的設備。我們沒有購買任何用於運營的材料 設備。截至2022年12月31日,我們對資本支出沒有任何其他實質性承諾。
表外安排
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們沒有表外安排,包括會影響流動性、資本資源、市場風險支持和信用風險支持 或其他利益的安排。
新興的 成長型公司
我們 是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年的“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂,我們可利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求 遵守薩班斯-奧克斯利法第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少了 在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求 。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條規定,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們已選擇使用延長過渡期 ,這意味着當一項準則發佈或修訂時,如果我們對上市公司或私營公司有不同的申請日期,我們作為新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。 這可能會使我們的合併財務報表與另一家上市公司進行比較,而另一家上市公司既不是新興成長型公司 ,也不是新興成長型公司,因為所用會計準則的潛在差異而很難或不可能選擇不使用延長過渡期。
關鍵會計政策和估算
財務報表和附註已根據美國公認會計準則 編制。在編制這些財務報表和附註時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。估計乃根據過往經驗及在有關情況下被認為合理的其他各種假設而作出,其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。我們已經確定了某些對編制財務報表非常重要的會計政策。這些會計政策對於瞭解我們的財務狀況和經營結果很重要。關鍵會計政策是指對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的那些政策,需要 管理層作出困難、主觀或複雜的判斷,這通常是因為需要對本質上不確定且可能在隨後的時期發生變化的事項的影響進行估計。某些會計估計特別敏感,因為我們對財務報表的重要性,以及未來影響估計的事件可能與管理層目前的判斷大不相同 。我們的重要會計政策在綜合財務報表的附註3中有更全面的描述,但我們認為以下關鍵會計政策涉及編制我們財務報表時使用的最重要的估計和判斷 。
● | 應收賬款 淨額 | |
● | 長期資產和商譽減值 | |
● | 預付 遠期購貨負債 | |
● | 搜查令 | |
● | 所得税 税 | |
● | 收入 確認 |
45 |
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及列報期間收入和費用的報告金額。我們的合併財務報表中反映的重大會計估計包括壞賬準備估計、長期資產和商譽減值估計、預付遠期購買和認股權證的估值 、遞延税項資產的估值準備以及其他撥備和或有事項。實際結果可能與這些估計不同。
應收賬款淨額
應收賬款按發票金額減去壞賬準備入賬,不計息,30至90天后到期,具體取決於與客户的信用條款 。我們的管理層根據應收賬款的歷史收款趨勢和賬齡,持續審查壞賬準備的充分性。目前,我們的政策是提供100%的逾期兩年餘額津貼,40%的逾期1-2年的餘額津貼,10%的逾期10-12個月的餘額津貼,以及1%的逾期7-9個月的餘額津貼。我們的管理層還會定期評估每個客户的財務狀況、信用記錄、 和當前的經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。賬户餘額在用盡所有收集手段且認為追回的可能性微乎其微後,從津貼中註銷。我們的管理層 將繼續評估估值津貼政策的合理性,並在必要時進行更新。
長期資產減值和商譽
根據美國會計準則委員會360-10的規定,只要發生事件或環境變化(例如將影響資產未來使用的市場狀況的重大不利變化)表明資產的賬面價值可能無法收回,將審查長期資產,包括具有有限壽命的財產和設備的減值。我們根據未貼現的未來現金流量評估資產的可回收性,當使用資產產生的預計未貼現的未來現金流量加上出售資產的預期收益淨額(如有)低於資產的賬面價值時,資產預計將產生減值損失並確認減值損失。如確認減值,吾等將根據折現現金流量法將資產的賬面價值減至其估計公允價值,或在可用及適當的情況下,減至可比市價。截至2022年和2021年12月31日,分別確認了約20萬美元的無形資產減值和零減值。
商譽指收購支付的代價超出收購日被收購子公司可確認淨資產公允價值的部分。商譽 不攤銷,至少每年進行一次減值測試,更常見的情況是情況表明可能已經發生減值。 商譽按成本減去累計減值損失計提。如果存在減值,商譽將立即沖銷至其公允價值,並在綜合收益表和全面收益表中確認損失。商譽減值損失不可沖銷。於截至2022年12月31日止年度,管理層對兩個報告單位進行定性評估,以評估商譽的可回收性,並確定各報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值。因此,管理層進行了量化評估,確認了截至2022年12月31日止年度的商譽全額減值虧損971,229美元 ,因為每個報告單位的賬面值均超過其截至2022年12月31日止年度的公允價值。
46 |
預付遠期購貨負債
關於遠期購買協議,我們根據ASC 480-10-25-8採用套利和反向套利模式確認預付遠期購買負債 以確定預付遠期購買負債的公允價值,因為我們有義務支付現金以結算到期日對價。
根據ASC 480,區分負債和股權 ,我們已確定,預付遠期合同是一種金融工具,而不是代表 的股份,或與通過轉移資產回購發行人股權的義務掛鈎,在此稱為“預付 遠期購買負債”。這個合併資產負債表。我們最初按公允價值計量預付遠期購買負債,其後按公允價值計量,並在收益中確認公允價值變動。
於業務合併完成時,預付遠期購買負債的公允價值被確定為7,409,550美元。 隨後,預付遠期購買負債的公允價值變動於2022年12月31日止年度虧損12,911,503美元。截至2022年12月31日,預付遠期購買負債為20,321,053美元。
授權
我們 根據對權證具體條款的評估和財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480中適用的權威指導,將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理,區分負債 與權益(“ASC-480”)和ASC-815,衍生品和對衝(“ASC-815”)。評估考慮 認股權證是否根據ASC第480條成為獨立的金融工具,是否符合根據ASC第480條對負債的定義,以及認股權證是否符合ASC第815條對股權分類的所有要求,包括權證是否與我們的普通股掛鈎,以及權證持有人是否可能在我們無法控制的情況下要求“現金淨額結算” ,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用 專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的 已發行或修改的權證,權證必須在發行時記錄為股權的組成部分 。我們確定,在進一步審閲認股權證協議後,我們得出結論,認股權證符合股權會計處理的條件。
在業務合併完成後,8i的所有公有和私募認股權證都被我們的公有和私募認股權證取代。我們將該等權證替換視為權證修訂,並無確認任何遞增公允價值。
所得税
我們按照美國公認會計原則對所得税進行會計處理。税費是根據對不可評税或不允許的項目進行調整的會計年度的結果而確定的。它是使用截至資產負債表日已頒佈或實質實施的税率計算的。
遞延税項按資產負債表負債法計算,涉及因合併財務報表內資產及負債賬面值與相應税基之間的差額而產生的暫時性差額。原則上,遞延税項負債應確認為所有應納税的臨時差額。遞延税項資產的確認範圍為:應納税所得額很可能與結轉的前一淨營業虧損一起使用,税率預期適用於資產變現或清償負債的期間。遞延税項在損益表中計入或貸記,但與直接計入權益或計入權益的項目有關的除外。當管理層認為部分或全部遞延税項資產不會被利用的可能性高於 時,遞延税項資產減值準備。現行所得税是根據有關税務機關的法律規定的。我們對估值準備的假設包括我們子公司的歷史經營業績 以及我們是否預期我們能在不久的將來變現此類遞延税項資產的可能性。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下,不確定的税務立場才被確認為利益 ,税務審查被推定為 。確認的金額是經審核實現可能性大於50%的最大税收優惠金額。
近期會計公告
關於最近發佈的會計準則的討論,見合併財務報表附註3。
關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們面臨着利率風險,而我們有未償還的短期銀行、私人貸款人和第三方貸款。雖然短期貸款的利率通常為貸款期限的固定利率,但期限通常為12個月,續訂時利率可能會發生變化。
47 |
信用風險
信用風險通過信用審批、限額和監控程序的應用進行控制。信用風險是通過內部研究和對經濟以及潛在債務人和交易結構的分析來管理的。我們根據行業、地理位置和客户類型集體識別信用風險。在衡量我們對客户銷售的信用風險時,我們主要反映客户對合同義務的違約概率 ,並考慮客户當前的財務狀況以及客户當前和未來可能面臨的風險。
流動性風險
我們面臨流動性風險,即 無法提供足夠的資本資源和流動性來滿足承諾和業務需求的風險。流動性風險通過應用財務狀況分析和監控程序進行控制。必要時,我們將向其他金融機構和相關方尋求短期資金,以彌補任何流動性短缺。
外匯風險
雖然我們的報告貨幣是美元,但我們的大部分綜合收入以及綜合成本和費用都以新元、越南盾和馬幣計價。大部分資產以新元、越南盾和馬幣計價。因此,我們面臨外匯風險,因為收入和運營結果可能會 受到美元、新元、越南盾和馬幣匯率波動的影響。如果新元、越南盾和馬幣對美元貶值,我們在美元財務報表中表示的新元、越南盾和馬幣的收入、收益和資產的價值將下降。 我們沒有進行任何對衝交易,以努力降低外匯風險敞口。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目8.財務報表和補充數據
我們的財務報表載於F-1至F-44頁, 載於本年度報告末尾的Form 10-K。
第 項9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
自2022年9月1日起,我們當時獨立的註冊會計師事務所Friedman LLP(“Friedman”)與Marcum LLP合併,繼續作為獨立註冊會計師事務所運營。2022年11月22日,經公司董事會批准,我們聘請Marcum Asia CPAS LLP(“Marcum Asia”)作為我們的獨立註冊會計師事務所 。之前由Friedman提供的服務現在由Marcum Asia提供。
根據適用規則,公司作出以下補充披露:
(A) 在2021年12月31日至2022年11月22日期間,與弗裏德曼在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序方面沒有任何分歧,如果這些問題得不到弗裏德曼的滿意解決,將導致弗裏德曼在該年度的財務報表報告中參考這些問題。 在2021年12月31日至2022年11月22日期間,除公司對財務報告的內部控制存在重大弱點外,沒有發生S-K條例第304(A)(1)(V)項所述類型的事件。
(B) 在2021年12月31日至2022年11月22日期間,本公司沒有就任何 事項與Marcum Asia進行磋商,包括但不限於以下任何事項:(I)將會計原則應用於已完成或擬進行的特定交易;(Ii)可能在公司財務報表上提出的審計意見的類型;或(Iii) 屬於分歧(定義見S-K條例第304(A)(1)(Iv)項)或屬於S-K條例第304(A)(1)(V)項所述類型的事件的任何事項。
第 9A項。控制和程序
評估披露控制和程序 。我們的首席執行官和首席財務官已經評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)的有效性 。我們的披露控制和程序旨在確保在我們根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間 內被記錄、處理、彙總和報告,並確保此類信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序,旨在根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證,包括符合以下條件的政策和程序:
● 與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
48 |
● 提供合理保證,保證交易按需要進行記錄,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
● 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司 資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險, 或政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們的首席執行官和首席財務官根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》中建立的框架和標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
由於我們之前披露的對財務報告的內部控制存在重大弱點,因此我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年12月31日,我們的披露控制和程序無效。鑑於這一事實,我們的首席執行官和首席財務官進行了額外的分析、核對和其他結算後程序,並得出結論,儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點, 本年度報告所涵蓋和包括的綜合財務報表在所有 重要方面都與我們的財務狀況、經營業績和現金流量符合公認會計準則。
之前 發現了實質性的弱點。在業務合併之前,EUDA是一傢俬人公司,會計人員有限, 處理內部控制和程序的其他資源有限。EUDA和我們的獨立註冊會計師事務所發現 與EUDA截至2021年12月31日的年度財務報表審計相關的公司財務報告內部控制存在重大弱點和重大缺陷。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性 無法及時防止或發現。“重大缺陷”是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,沒有重大缺陷那麼嚴重,但足夠重要,足以引起負責監督公司財務報告的人員的注意。
被發現的重大弱點與:(I)缺乏足夠的財務報告和會計人員,尤其是那些瞭解美國公認會計準則知識的人員;(Ii)缺乏適當的機制來識別和評估第三方專家的經驗和資格 。由於這些重大缺陷,公司管理層得出結論,截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。EUDA正在制定計劃以補救這些重大弱點,並將繼續確定其他適當的補救措施 。但是,在補救計劃已完全實施、適用的控制措施在足夠長的時間內完全運行且公司已通過 測試得出結論認為新實施和增強的控制措施正在有效運行之前,不會認為重大缺陷已得到補救。
補救計劃。管理層和我們的審計委員會目前正在審查和確定一項計劃,以補救上述重大缺陷並改善我們的整體控制環境。我們不會考慮補救重大弱點,直到我們的增強控制運行了足夠的 段時間並進行了測試,使管理層能夠得出增強控制正在有效運行的結論。我們的補救計劃 包括(1)聘請更多具有美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告要求的資質和工作經驗的財務和會計人員,以正式化和加強對財務報告的關鍵內部控制;(2)分配足夠的資源,根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告要求編制和審查財務報表和相關披露,(3)聘請合格的 顧問來評估薩班斯-奧克斯利法案的合規性,評估在哪裏可以改進我們對財務報告職能的全面內部控制,並在必要時協助我們實施改進;以及(4)建立有效的內部機制,進行背景調查,識別和評估受聘第三方專家的資格;以及(5)及時諮詢經驗豐富的評估專家。
目前,歐盟發展機構無法預測此類努力的成功與否,也無法預測未來對補救努力的評估結果。作為一家上市公司,EUDA需要進一步設計、記錄和測試公司對財務報告的內部控制,以遵守 薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果現有的重大弱點或控制缺陷沒有得到補救,或者如果未來發生重大弱點或控制缺陷,EUDA可能無法及時準確地報告公司的財務業績或幫助防止欺詐,這可能導致EUDA報告的財務業績出現重大錯報,導致投資者失去信心或退市,並導致EUDA普通股的市場價格下跌。如果我們在未來出現重大弱點 ,可能會影響公司報告的財務結果,或者讓人覺得這些財務結果並不公平地陳述EUDA的財務狀況或運營結果。這兩個事件中的任何一個都可能對公司普通股的價值產生不利影響。
內部控制的有效性受到固有的限制。包括我們在內的任何財務報告內部控制系統的有效性都受到內在限制,包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何財務報告的內部控制系統,包括我們的內部控制系統,無論設計和操作有多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外, 披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時應用其判斷。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算根據業務需要或適當情況繼續監控和升級我們的內部控制 ,但不能向您保證此類改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄權的披露
沒有。
49 |
第 第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
公司現任董事和高級管理人員如下:
名字 | 年齡 | 職位 | ||
陳偉文陳凱文 | 39 | 董事首席執行官 | ||
史蒂文·約翰·索巴克 | 76 | 首席財務官 | ||
艾爾弗雷德·林 | 72 | 高管董事 | ||
埃裏克·盧 | 50 | 董事 | ||
阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾 | 53 | 董事 | ||
Wong孔耀 | 48 | 董事 |
以下是公司每位董事和高管的商業經驗摘要:
陳偉文陳凱文。 陳偉文博士擁有20多年的專業經驗,在醫療保健行業擔任軟件高管、運營負責人和戰略專業人員。自2019年以來,他一直擔任EUDA的首席執行官兼創始人兼董事高管。此前,2012年至2017年,陳醫生在Healthway醫療集團(Healthway)工作,Healthway是新加坡最大的上市醫療保健公司,擁有100多家醫療診所。在Healthway期間,他從集團營銷經理開始(2012年至2014年), 晉升為成人專家和首席營銷部主管(2014至2015年),專家事業部總經理(2015年) ,最終擔任副總經理總裁(2015至2017年),負責企業的運營和增長, 為2015年收入的異常增長做出了貢獻。為了實現Healthway董事會設定的年度目標,陳博士在醫療保健和企業銷售部門的重組和戰略制定方面發揮了重要作用,而在Healthway,陳博士看到了傳統醫療基礎設施中的差距,並看到了技術創新在整個醫療生態系統中推動數字化的機會 ,促使他創建了Kent Ridge Health。陳博士在新加坡警察部隊(SPF)開始了他的職業生涯,他是一名警察 ,在那裏管理行動的經驗奠定了他管理技能的基礎。他曾擔任SPF在新興技術、管理信息系統和運營方面的IT顧問。在擔任這一職務期間,他在推動SPF從過時的組織範圍技術過渡到尖端、經濟高效的業務解決方案方面發揮了重要作用,這些解決方案顯著 提高了效率、降低了成本並優化了數據完整性和安全性。陳博士擁有南澳大利亞大學工商管理博士學位和格林威治大學計算機科學榮譽學士學位。
史蒂文·約翰·索巴克 Steven John Sobak先生自2022年3月以來一直擔任EUDA的首席財務官,他在醫療保健管理方面擁有超過45年的經驗, 涵蓋了公立和私營部門、一般急症和各種專科設施的醫院管理的大部分方面。在新加坡和馬來西亞,他曾擔任多家醫院的首席執行官、首席財務官和首席運營官,從100張牀位到1500多張牀位不等。多年來,他曾在美國、沙特阿拉伯、新加坡、馬來西亞和 工作過,在中國和印度擔任諮詢任務。自2014年以來,Sobak先生一直擔任新加坡新建綠地和棕地項目以及其他潛在項目的獨立醫療顧問,在新加坡提供與醫療保健相關的諮詢和諮詢服務。他為中國的項目提供了指導和可行性研究準備,以收集所需的信息,指導 管理規劃、建設和開業前的要求。2010年6月至2016年7月,擔任國家神經科學研究所首席運營官(2010年6月至2016年1月)和高級董事(2016年1月至2016年7月)。在此之前,Sobak先生在2009年1月至2015年6月期間擔任新加坡臍帶血庫的首席執行官。同時,他 是業務連續性管理學院的高級教師。自1969年10月至2014年1月,他曾在新加坡管理大學擔任多個職位 -SingHealth,Healthcura Consulting Pvt Ltd,KK婦女兒童醫院,聯合 工程師集團(Medical Hall Ltd),南方醫院集團,陳德勝醫院私人有限公司和美國醫院公司/國際 Inc.。在他職業生涯的不同時期,他曾直接負責多個部門的運營,如財務、採購、企業溝通、質量服務管理(QSM)、法律、設施和維護運營、生物醫療服務、IT等。他在1989年引入了入院前患者財務諮詢的概念,隨後被新加坡所有的醫院採用。 他曾監督和負責行政、聯合健康、門診、運營支持等部門的各個部門。 他還撰寫/合著和出版了兩本關於醫療保健相關主題的書籍。Sobak先生擁有韋恩州立大學金融碩士和管理學學士學位。
50 |
阿爾弗雷德·林。林瑞德先生在國際貿易業務方面擁有超過44年的經驗,業務遍及亞太地區。他於1978年在歐洲最大的化學品和製藥公司之一May&Baker Ltd./Rhone Poulenc新加坡私人有限公司開始了他的職業生涯 ,然後於1990年加入奈斯特化工貿易新加坡私人有限公司,在那裏他是董事的董事總經理,負責對美國、歐洲和亞洲公司的銷售和 營銷。1994年至2002年,他擔任北歐私人有限公司董事的董事總經理,管理該公司的亞太辦事處和分銷商。在林先生的授權下,Borealis新加坡榮獲財政部頒發的國際貿易獎,獲得貿易與工業部批准的國際貿易商地位,新加坡榮獲1998/1999年度最高股東資金回報排行榜1000名。2002年,林先生與人共同創立了馬來西亞化學品分銷商Akashi Sdon Bhd,該公司後來被出售給東亞化工/布倫塔格。從2006年到2018年,林先生擔任安達集團的高級顧問,為國際衞浴產品品牌在越南建立了一個分銷網絡。自2018年以來,他一直擔任羅卡集團的顧問,羅卡集團是世界上最大的越南衞浴製造商。Alfred於1976年獲得新加坡大學化學學士學位,1986年獲得新加坡管理學院市場營銷研究生文憑。
埃裏克·盧。埃裏克·盧先生擁有超過25年的商業經驗。盧先生在畢馬威會計師事務所擔任審計師近3年,之後加入Wong方實業有限公司,擔任董事執行董事長達16年,目前仍是董事會成員。他於2019年3月至2022年7月擔任Y Ventures Group Ltd執行主席,期間他的職責是推動這家電子商務集團的戰略方向和增長,併為管理層提供指導。盧自2023年1月以來一直擔任雞蛋養殖食品有限公司的董事會成員。他還擔任新加坡廢物管理與回收協會(WMRAS)執行委員會委員、北光學校董事會和南洋理工大學南洋商學院校友會成員。2016年,盧先生因其對新加坡中小企業(SME)和創新的貢獻而被《海峽時報》提名為新加坡年度人物。盧先生擁有新加坡南洋理工大學會計學學士學位,輔修銀行和金融專業。
阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾先生是一名特許會計師,也是英格蘭和威爾士特許會計師協會(ICAEW)的會員。在他的職業生涯中,他獲得了在美國、歐洲、中東和遠東發展起來的廣泛的商業經驗,特別是 專注於併購、財務管理和破產/重組。畢業後,Rajpal先生擔任過多個與金融相關的職位,包括在美國、歐洲、中東和遠東工作過一段時間。自2011年以來,Rajpal先生一直在經營自己的諮詢業務--NAS企業服務有限公司,為企業提供各種企業服務,例如為其IPO前融資、IPO流程和IPO後管理提供協助。Rajpal先生負責管理AIM的首次公開募股程序,併為AIM的兩家企業提供相關融資,即在亞洲各地提供風水產品和服務的新潮流生活方式集團,以及總部位於香港和中國的金屬回收公司紫寶金屬回收集團。他目前是宏景傳媒控股有限公司、RC365 Holding Plc和Essential Group Plc的董事成員,這些公司都在倫敦證券交易所上市。拉吉帕爾之前是董事公司的獨立董事,該公司是一家美國公司,其總部設在中國的互聯網業務在納斯達克上市。
Wong孔耀。Wong博士自2021年9月以來一直擔任D‘Mace Pty Ltd(澳大利亞)的集團首席執行官,負責公司治理、戰略方向和業績。他還在東盟和世旅組織的幾項倡議中擔任首席顧問。自2020年11月以來,Wong博士還一直擔任澳大利亞易加有限公司的董事首席執行官。他也是一位國際主旨演講者,在亞洲的主要國際會議上露面,並在報紙和電視新聞中發表專題報道(在Astro Awani、Berita、TV2等接受個人採訪)。2017年4月至2020年9月,Wong博士擔任馬來西亞私人持股公司DYBIOTECH Bhd.的首席執行官,該公司致力於推廣馬來西亞的美容旅遊。Wong博士於1996年12月在西密歇根大學獲得經濟學工商管理學士學位。2000年12月,他在馬來西亞普特拉大學獲得經濟學碩士學位。Wong博士於2004年12月在斯特拉斯克萊德大學獲得經濟學博士學位。
51 |
董事獨立自主
納斯達克 要求我們的董事會中必須有大多數人是“獨立董事”。目前,根據納斯達克上市規則,埃裏克·盧、阿賈伊·拉傑帕爾和Wong將各自被視為“獨立的董事”,其一般定義為 公司或其子公司的高管或員工以外的人,或者任何其他與公司有關係的個人,在公司董事會認為 董事會會幹預董事在履行董事責任的 職責時行使獨立判斷的人。我們的獨立董事將定期安排只有獨立董事出席的會議。
審計委員會
根據納斯達克上市標準和適用的美國證券交易委員會規則,我們需要有三名審計委員會成員,他們都必須是獨立的 。我們的董事會審計委員會由阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾、埃裏克·盧和Wong組成,按照納斯達克的上市標準,他們都是 一個獨立的納斯達克。阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾是審計委員會主席。我們的審計委員會章程規定了審計委員會的職責,包括但不限於:
● | 與管理層和獨立審計師審查和討論年度經審計的財務報表,並向董事會建議是否應將經審計的財務報表納入我們的10-K表格; | |
● | 與管理層和獨立審計師討論與編制財務報表有關的重大財務報告問題和判斷; | |
● | 與管理層討論重大風險評估和風險管理政策; | |
● | 監督獨立審計師的獨立性; | |
● | 核實法律規定的主要審計責任的牽頭(或協調)審計夥伴和負責審查審計的審計夥伴的輪換; | |
● | 審核和批准所有關聯方交易; | |
● | 詢問並與管理層討論我們對適用法律法規的遵守情況; | |
● | 預先批准所有審計服務和允許由我們的獨立審計師執行的非審計服務,包括執行服務的費用和條款; | |
● | 任命或更換獨立審計師; | |
● | 為編寫或發佈審計報告或相關工作確定對獨立審計員工作的補償和監督(包括解決管理層與獨立審計員之間在財務報告方面的分歧); | |
● | 建立程序,以接收、保留和處理我們收到的關於會計、內部會計控制或報告的投訴,這些投訴提出了關於我們的財務報表或會計政策的重大問題;以及 | |
● | 批准報銷我們的管理團隊在確定潛在目標業務時發生的費用。 |
審計委員會中的財務專家
審計委員會在任何時候都將完全由納斯達克上市標準所定義的“懂財務”的“獨立董事” 組成。納斯達克上市標準將“懂財務”定義為能夠閲讀和理解基本財務報表,包括公司的資產負債表、損益表和現金流量表。
52 |
此外, 我們必須向納斯達克證明,委員會至少有一名成員具有並將繼續擁有至少一名過去在財務或會計方面的工作經驗、必要的會計專業認證或其他可導致 個人財務成熟的類似經驗或背景。董事會認定,阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾有資格成為美國證券交易委員會規章制度下的“審計委員會財務專家”。
提名委員會
我們的提名董事會由Wong、埃裏克·盧和阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾組成,按照納斯達克的上市標準,他們都是獨立的納斯達克 。提名委員會主席Wong由孔耀擔任。提名委員會負責監督董事會提名人選的遴選工作。提名委員會考慮其成員、管理層、股東、投資銀行家和其他人確定的人員。
董事提名者評選指南
提名委員會章程中規定的遴選被提名人的準則一般規定,被提名者:
● | 在商業、教育或公共服務方面取得顯著或顯著成就; | |
● | 應具備必要的智力、教育和經驗,為董事會作出重大貢獻,併為董事會的審議帶來各種技能、不同的觀點和背景;以及 | |
● | 應具有最高的道德標準、強烈的專業意識和強烈的為股東利益服務的奉獻精神。 |
提名委員會將在評估一個人的董事會成員候選人資格時,考慮與管理和領導經驗、背景和誠信以及專業精神有關的一些資格。提名委員會可能需要某些技能或特質,如財務或會計經驗,以滿足董事會不時出現的特定需求,同時還將考慮其成員的總體經驗和構成,以獲得廣泛和多樣化的董事會成員組合。董事會還將在我們的股東尋求推薦的候選人 參加下一屆年度股東大會(或如果適用的話,特別股東大會)選舉期間,考慮由我們的股東推薦的董事候選人。我們的股東 如果希望提名董事參加董事會選舉,應遵循經修訂的組織章程大綱和章程細則中規定的程序。提名委員會不區分股東和其他人推薦的被提名人。
薪酬委員會
我們的薪酬 董事會委員會由埃裏克·盧、阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾和Wong組成,按照納斯達克的上市標準,他們都是獨立的納斯達克 。埃裏克·盧是薪酬委員會主席。薪酬委員會章程中規定了薪酬委員會的職責,包括但不限於:
● | 每年審查和批准與我們的首席執行官薪酬相關的公司目標和目的,根據這些目標和目標評估我們的首席執行官的表現,並根據這種評估確定和批准我們的首席執行官的薪酬(如果有); | |
● | 審查和批准我們所有其他高管的薪酬; | |
● | 審查我們的高管薪酬政策和計劃; | |
● | 實施和管理我們的激勵性薪酬股權薪酬計劃; |
53 |
● | 協助管理層遵守委託書和年報披露要求; | |
● | 批准高管和員工的所有特別津貼、特別現金支付和其他特別薪酬和福利安排; | |
● | 如有需要,提交一份關於高管薪酬的報告,並將其納入我們的年度委託書;以及 | |
● | 審查、評估和建議適當時對董事薪酬的變化。 |
儘管 如上所述,在完成業務合併之前,我們的現有股東,包括我們的董事或他們各自的任何關聯公司,或他們為完成業務合併而提供的任何服務,將不會向我們的任何 現有股東支付任何形式的補償,包括髮現者、諮詢費或其他類似費用。因此,在完成初始業務合併之前,薪酬委員會可能只負責審查和建議與該初始業務合併相關的任何薪酬安排 。
道德守則
我們 通過了適用於我們所有高管、董事和員工的道德準則。道德準則規定了業務和規範業務方方面面的倫理原則。
項目11.高管薪酬
本節介紹公司自2021年1月21日(“成立日期”)成立以來對EUDA高管的薪酬。 本討論可能包含基於EUDA當前計劃、考慮因素、預期和對未來薪酬的確定的前瞻性陳述。
自本公司成立之日起至業務合併結束為止,陳孟東(詹姆士)先生擔任本公司行政總裁,關虹(威廉)YAP先生擔任本公司財務總監。於業務合併結束前,Mr.Tan及葉先生為本公司僅有的主要或非主要行政人員。 於業務合併結束前,並無任何行政人員因向本公司提供的服務而獲得任何現金補償。於完成業務合併前,並無向任何股東(包括董事或其各自關聯公司)支付任何形式的補償,包括髮現者、顧問費或其他類似費用,或因按訂單 提供的任何服務而支付任何補償。
54 |
在業務合併結束後,8i的前董事和高管辭職,並任命了某些獨立董事和EUDA的高管。除林瑞德先生外,於閉幕時委任的所有獨立董事均已 辭任或被免職。EUDA目前的薪酬結構旨在使高管薪酬與公司的業務目標和股東價值的創造保持一致,同時幫助EUDA繼續吸引、激勵和留住為公司長期成功做出貢獻的個人。目前,高管的薪酬僅包括基本工資。歐盟發展局每名執行幹事2022年度的年薪載於下表薪酬摘要 。
非股權 獎勵計劃薪酬(美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
姓名和職位 | 年 | 薪金(元) | 獎金(美元) | 基於股票的獎勵(美元) | 基於期權的獎勵(美元) | 年度獎勵計劃 | 長期激勵計劃 | 所有其他補償(美元) | 總補償(美元) | |||||||||||||||||||||||||||
陳凱文 | 2022 | $ | 390,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | $ | 390,000 | |||||||||||||||||||||||||
首席執行官 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
史蒂文·約翰·索巴克 | 2022 | $ | 110,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | $ | 110,000 | |||||||||||||||||||||||||
首席財務官 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Daniel譚恩美(1) | 2022 | $ | 137,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | $ | 137,000 | |||||||||||||||||||||||||
前首席技術官 |
(一)Mr.Tan於2023年5月12日離開公司。
實質僱傭條款
陳博士擔任首席執行官的年薪為390,000美元,沒有固定的聘用期限。索巴克擔任首席財務長的年薪為11萬美元。索巴克的任期將於2024年2月29日到期,除非續簽或延期。Mr.Tan擔任首席技術官的年薪為143,000美元,沒有固定的聘用期限。 Mr.Tan於2023年5月12日離開公司。服務終止後,(I)陳醫生不得在新加坡受僱於向企業提供健康平臺和醫療保單的已知直接競爭企業,為期六個月,以及(Ii)Sobak先生和Mr.Tan先生不得受僱於新加坡已知的直接競爭企業,向企業提供健康平臺和醫療保單 ,期限為一年。
董事薪酬
本公司不會,也從來沒有向董事支付董事會或董事會委員會的服務費用。
項目12.某些受益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
下表列出了截至2023年6月19日EUDA Health Holdings Limited普通股的實益所有權信息。
● | 已知的持有本公司5%以上已發行普通股的實益擁有人; |
● | 公司的每一位董事和指定的高管;以及 |
● | 本公司全體董事和高級管理人員作為一個團體。 |
55 |
受益所有權是根據美國證券交易委員會的規則確定的,該規則一般規定,如果某人對該證券擁有單獨或共享的投票權或投資權,包括目前可在60天內行使或行使的期權和認股權證,則該人對該證券擁有受益所有權 。
下表列出的受益 所有權百分比基於截至2023年6月19日已發行的24,777,509股EUDA Health Holdings Limited普通股 。
除 另有説明外,本公司相信下表所列所有人士對其實益擁有的有投票權證券擁有獨家投票權及投資權。除非另有説明,否則以下每個人的地址是Pemimpin Drive 1號 #12-07,1個Pemimpin新加坡576151號。
實益擁有人姓名或名稱 |
數量 普通股 EUDA Health的首席執行官 控股有限公司 有益的 擁有 |
的百分比 所有權 |
||||||
5%的持有者 | ||||||||
水印發展有限公司(1) | 9,660,000 | 38.99 | % | |||||
譚孟冬(James Tan)(2) | 6,648,650 | 26.83 | % | |||||
董事及行政人員 | ||||||||
陳偉文陳凱文(3) | 1,651,772 | 6.67 | % | |||||
史蒂文·約翰·索巴克(4) | 5,742 | * | ||||||
Daniel譚恩美 | - | - | ||||||
艾爾弗雷德·林 | - | - | ||||||
埃裏克·盧 | - | - | ||||||
阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾 | - | - | ||||||
Wong孔耀 | - | - | ||||||
本公司全體董事及高管(7人) | 1,657,514 | 7.2 | % |
* | 代表實益所有權低於1%。 |
(1) | 9,660,000股普通股於業務合併結束時獲發行予Watmark Developments Limited,其中(A)約25.6%由Fan Pingli透過Wilke Services Limited於塞舌爾馬赫革命大道維多利亞革命大道Ansuya Estate第9室實益擁有;(B)約11.1%由Kelvin Chen實益擁有,透過InterGlobe Venture Inc.於Wickhams Cay II海岸大樓地下地下;(B)約10.9%由Hartanto Three Locke Limited實益擁有,位於英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮郵政信箱3169號(D)約10.9%由Koh Yong Pau透過Pine Alliance Limited實益擁有,位於VG 1110英屬維爾京羣島Wickhams Cay II路小鎮維斯特拉企業服務中心;(E)約10.9%由KNG Pong Sai實益擁有,透過ScotGold Holdings Limited,位於VG 1110英屬維爾京羣島Wickhams Cay II路小鎮Vistra企業服務中心;及(F)約10.9%由Janic Pacific Limited實益擁有,位於VG 1110英屬維爾京羣島Wickhams Cay II路小鎮Vistra企業服務中心。水印發展有限公司的其餘股東分別持有少於5%的股份。水印發展有限公司的地址是VG1110英屬維爾京羣島託托拉路鎮Wickhams Cay II維斯特拉企業服務中心c/o。 |
56 |
(2) | 包括(I)8i Holdings 2 Pte持有的2,223,850股。該等股份包括(I)Mr.Tan為唯一股東及董事,因此對該等股份擁有唯一投票權及處置權;及(Ii)Mr.Tan以私募方式收購的146,125股相關認股權證,該等認股權證與本公司首次公開發售同步結束。8i Holdings 2 PTE的地址。地址:新加坡059817,歐盟唐森街6號08-13。 | |
(3) | 陳開文博士實益擁有100,000股水印普通股,後者擁有9,660,000股公司普通股。 | |
(4) | 史蒂文·約翰·索巴克實益擁有沃特馬克公司535股普通股,後者擁有9660,000股公司普通股。 |
第13項.某些關係和關聯交易以及董事的獨立性
在截至2022年12月31日的財政年度及截至本年度報告日期,EUDA(包括其任何附屬公司)已與我們的執行總裁董事、被提名成為董事或持有超過5%普通股的人,包括其直系親屬和關聯公司,以及由該等人士擁有或控制的實體進行以下關連 交易(每項交易涉及的總金額超過120,000美元)。
與我們的首席執行官陳凱文達成和解協議
2023年5月26日,EUDA根據陳博士與EUDA於2023年5月16日達成的和解協議(“陳和解協議”),向EUDA首席執行官Kelvin Chen博士發行850,306股限制性普通股,每股1.00美元,以完全滿足陳博士對EUDA的全資子公司Kent Ridge Healthcare新加坡私人有限公司(“KRHSG”)本金總額850,306美元(或約S 1,136,264.06美元)的未償貸款索賠。為了遵守納斯達克根據納斯達克上市規則第5635(C)條就向公司高管發行股份而作出的股東批准規定,歐盟發展局、KRHSG及陳博士於2023年6月6日訂立補充協議(“補充協議”),修訂陳氏和解協議,使 向陳博士發行的股份將按不低於陳氏和解協議籤立前一天於2023年5月15日的收市價每股1.47美元的價格發行。根據補充協議,陳博士已同意解除及解除KRHSG的所有債權,以換取578,439股普通股,每股1.47美元,並沒收及交出於2023年5月16日向他發行的850,306股普通股中的271,867股普通股。
與前首席執行官兼大股東詹姆士·陳的協議
於2022年1月12日、2022年3月28日及2022年8月16日,本公司分別向Mr.Tan發行了金額為300,000美元、500,000美元及200,000美元的本票,以證明Mr.Tan為營運資金用途而向本公司提供的貸款。於2022年11月17日業務合併結束時,向Mr.Tan償還了300,000美元,併發行了本金總額為700,000美元的新可轉換本票(“2022年票據”)。Tan 2022票據為免息票據,並於業務合併完成一週年時到期。 根據Tan 2022票據,於2023年11月17日,即到期日,Tan 2022票據將有權根據緊接到期日前本公司普通股的5天成交量加權平均價,將Tan 2022票據的未付本金 金額轉換為本公司普通股。
根據日期為2023年1月9日的貸款協議,陳德霖額外借給本公司145,450美元(“初始陳貸款”),年利率為8%,將於2023年3月31日前償還。截至2023年3月31日,最初的Tan貸款未及時償還,並被替換 ,如下所述。
根據與本公司於2023年4月24日訂立的第二筆貸款協議,陳德霖額外借給本公司332,750美元(“Tan 第二筆貸款”),年利率為8%,於2023年6月30日較早時到期,或於本公司收到以私募方式出售證券所得款項(“私募”)後7天內到期。根據TAN第二筆貸款的條款,本公司同意於2023年4月24日向James Tan發行本金為145,450美元的新本票(“TAN第一筆貸款”),以取代最初的Tan貸款。Tan第一筆貸款的付款條件與Tan第二筆貸款相同。
57 |
於二零二三年五月十五日,陳德霖與本公司訂立第三份貸款協議,據此,陳志堅同意額外借給本公司一筆22,500美元(“陳第三筆貸款”),惟本公司鬚髮行本金為700,000美元的新承付票(“陳2023票據”)以取代陳2022年票據。Tan第三次貸款的利息為年息8%,將於2023年6月30日或本公司收到私募證券所得款項後七天內償還。
於2023年5月15日,本公司向陳志堅發行Tan 2023票據,以取代Tan 2022票據。Tan 2023票據是一種本金總額為700,000美元的免息可轉換本票。於2023年5月15日,陳德霖選擇根據Tan 2023年票據的條款,按每股1.00美元的價格,將Tan 2023票據的700,000美元的全部未償還本金 轉換為公司普通股。於二零二三年五月十六日,本公司向陳祖澤發行700,000股普通股,以悉數償還Tan 2023票據。 根據Tan 2023票據的條款,本公司已同意登記該700,000股普通股以供轉售。我們將這70萬股限制性普通股稱為“折算股”。截至本報告日期,Tan 2023票據已全部轉換為已轉換股份,不再流通。
於2023年5月16日,本公司根據本公司與陳祖澤於2023年5月16日訂立的和解協議,向陳祖澤發行合共478,200股限制性普通股,以悉數清償本公司於陳第一貸款及陳第二貸款項下的所有責任。截至本報告日期 ,Tan第三筆貸款仍未償還。
上述所有關聯方交易均經本公司董事會批准,並由其審計委員會根據以下所述的關聯方交易政策和審計委員會章程批准。
Cadence Health Pte. Ltd.(“Cadence”)
Cadence 在業務合併前擁有與EUDA相同的股東,直到2022年4月,一直是EUDA的關聯方診所服務供應商。截至2022年12月31日,EUDA與Cadence的應收賬款總額為266,653美元,此後已償還。在截至2022年12月31日的年度內,EUDA產生並欠Cadence的醫療服務費總額為496,383美元。從2022年4月開始,EUDA直接使用第三方診所服務提供商,不再使用Cadence。見合併財務報表附註15 。
賠償協議
在業務合併結束時,公司與每一位董事和高管簽訂了賠償協議。每份賠償協議 規定公司在適用法律允許的最大範圍內,賠償和墊付因擔任公司高管、董事、員工、代理人或受託人而產生的與索賠、訴訟或法律程序有關的某些費用和費用 。我們認為,這些賠償協議對於吸引和留住合格的董事和高級管理人員是必要的。
關聯方對債務的免除
於2022年3月31日,本公司與Wilke訂立債務解除契約(“契據”),根據該契約,於業務合併完成後,Wilke同意解除債務,並解除本公司向Wilke償還2,763,018美元的責任。由於Wilke的股東也是共同控制下的 公司的股東,因此,在截至2022年12月31日的年度內,此類債務減免被視為公司資本的補充。
58 |
修訂和重新簽署的註冊權協議
關於業務合併的結束,本公司與本公司若干現有股東及賣方就購股前或購股後購入的本公司普通股訂立經修訂及重述的登記權協議,包括因轉換就本公司首次公開發售而向保薦人發行的認股權證而發行的股份,以及由保薦人向本公司轉換營運資金貸款而可發行的任何股份。本公司進一步修訂經修訂及重述的登記權協議(經修訂,即“經修訂及重述的登記權協議”) ,以包括本公司於轉換與業務合併結束有關的可換股票據時可發行普通股的若干票據持有人 。這些證券在本文中統稱為“可註冊證券”。根據經修訂及重訂的登記權協議的條款,於交易完成後,本公司將以S-3表格(或S-1表格)向美國證券交易委員會提交一份登記聲明,涵蓋轉售美國證券交易委員會允許的全部或最高部分的須登記證券 。經修訂及重訂的註冊權協議並不包含因延遲註冊可註冊證券而導致的違約損害賠償或其他 現金和解條款。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
關聯方交易政策
業務合併完成後,本公司董事會立即通過了一項書面的關聯方交易政策,其中闡述了我們關於識別、審查、考慮和監督“關聯方交易”的政策和程序。 僅就我們的政策而言,“關聯方交易”是指一種交易、安排或關係(或任何一系列類似的交易、安排或關係),其中:(I)我們(包括我們的任何子公司,如果有)是或將成為 參與者,(Ii)所涉總金額超過或可能預期超過100,000美元;及(Iii)關聯方擁有或將擁有直接或間接重大利益。
受某些限制的限制, 作為員工或董事向我們提供的服務涉及補償的交易不會被視為本政策下的關聯方交易 。關聯方是指任何高管、董事、董事的被提名人或超過5%的任何類別有表決權證券(包括我們的普通股)的持有者,包括他們的任何直系親屬和關聯公司,包括由該等人擁有或控制的實體。關聯方也是指與參與交易的任何公司、公司或其他實體有地位或關係的人,條件是(I)該人受僱或為普通合夥人或負責人或擔任類似職位,具有重大決策影響力,或(Ii)該人和所有其他前述人士在參與交易的另一人中的直接或間接所有權合計為10%或更多。
根據該政策,任何關聯方,或我們任何知道這筆交易的董事、高管或員工,都必須將有關擬議的關聯方交易的信息報告給我們的審計委員會進行審查。為了提前識別關聯方交易,我們將依靠我們的高管、董事和某些重要股東提供的信息。在考慮關聯方交易時,我們的審計委員會 將考慮可獲得的相關事實和情況,這可能包括但不限於:
● | 該交易是否在本公司的正常業務過程中進行; |
● | 交易是否由本公司、子公司、本公司的受控公司或關聯方發起; |
● | 與關聯方的交易是否建議或曾經以不低於與無關第三方達成的條款對公司有利的條款進行; |
● | 所涉交易的大約美元價值,特別是在與關聯方有關的情況下;以及 |
● | 根據特定交易的情況,有關交易或關聯方的任何其他對本公司股東具有重大意義的信息。 |
所有關聯方交易 只有在我們的審計委員會批准或批准的情況下才能完成或繼續。董事或我們審計委員會的任何成員都不能 參與審查、批准或批准與其關聯的交易,但此類 成員可計入法定人數,並應提供我們審計委員會其他成員可能合理 要求的有關交易的信息。
59 |
商業行為和道德準則
我們還通過了《商業行為和道德準則》,其副本張貼在我們的網站https://euda.com/.上
項目14.首席會計師費用和服務
公共會計費
下表列出了經審計委員會批准並就截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度提供的專業服務支付的費用。
2022 | 2021 | |||||||
審計費(1) | $ | 755,000 | $ | 600,000 | ||||
審計相關費用(2) | - | 88,973 |
||||||
税費(3) | - | - | ||||||
所有其他費用(4) | - | - | ||||||
總計 | $ | 755,000 | $ | 688,973 |
(1) | 審計費。審計費用包括審計本公司年度財務報表和審查中期財務報表的費用。每一期間的審計費用還包括通常與登記報表有關的相關服務。 |
(2) | 與審計相關的費用。與審計相關的費用包括為保證和相關服務開出的費用,這些費用與我們財務報表的審計或審查的表現合理相關,不在“審計費用”項下報告。這些服務包括法規或條例不要求的證明服務以及關於財務會計和報告標準的諮詢。 |
(3) | 税費。税費包括我們的獨立註冊會計師事務所為税務合規、税務諮詢和税務規劃提供的專業服務所收取的費用。 |
(4) | 所有其他費用。所有其他費用是指不能歸類於上表所列其他類別的服務在每一列報年度的賬單金額。 |
60 |
服務的預先審批
由於我們的審計委員會在2021年開始工作時尚未成立,因此審計委員會無法預先批准上述所有服務,儘管所有此類服務都得到了我們董事會的批准。審計委員會成立後的所有服務均已獲得審計委員會的批准。
項目15.證物和財務報表附表
(a) 以下文件作為本報告的一部分提交:
(1) | 所有財務報表: |
獨立註冊會計師事務所報告(Marcum Asia CPAS LLP,PCAOB ID 5395) | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告(Friedman LLP,PCAOB ID 711) | F-3 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-4 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合營業和全面收益(虧損)報表 | F-5 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度股東權益(虧損)綜合變動表 | F-6 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併現金流量表 | F-7 |
合併財務報表附註 | F-8至F-44 |
(2) | 財務報表明細表 |
不適用
61 |
(3) | S-K法規第601項要求的展品: |
以引用方式併入 | ||||||||||
展品 | 描述 | 附表/表格 |
檔案 數 |
陳列品 |
提交日期 | |||||
2.1 | 8i Acquisition 2 Corp.、EUDA Health Limited、Watermark Developments Limited和鄺耀柳於2022年4月11日簽訂的購股協議 | S-1 | 333-268994 | 2.1 | 2022年12月23日 | |||||
2.2 | 8i Acquisition 2 Corp.、EUDA Health Limited、Watermark Developments Limited和光耀集團於2022年5月30日簽訂的股份購買協議第1號修正案 | S-1 | 333-268994 | 2.2 | 2022年12月23日 | |||||
2.3 | 8i Acquisition 2 Corp.、EUDA Health Limited、Watermark Developments Limited和光耀集團於2022年6月10日簽訂的股份購買協議第2號修正案 | S-1 | 333-268994 | 2.3 | 2022年12月23日 | |||||
2.4 | 8i Acquisition 2 Corp.、EUDA Health Limited、Watermark Developments Limited和光耀集團於2022年9月7日簽訂的股份購買協議第3號修正案 | S-1 | 333-268994 | 2.4 | 2022年12月23日 | |||||
3.1 | 修訂及重訂EUDA Health Holdings Limited的組織章程大綱及章程細則 | S-1 | 333-268994 | 3.1 | 2022年12月23日 | |||||
4.1 | 授權書樣本 | S-1 | 333-268994 | 4.1 | 2022年12月23日 | |||||
4.2 | 美國股票轉讓與信託公司、有限責任公司和8i收購2公司之間的認股權證協議格式。 | S-1 | 333-268994 | 4.2 | 2022年12月23日 | |||||
4.3 | 歐達健康控股有限公司普通股證書樣本 | S-1 | 333-268994 | 4.3 | 2022年12月23日 | |||||
4.5* | 註冊證券説明。 | |||||||||
10.1 | 經修訂及重新簽署的註冊權協議格式 | S-1 | 333-268994 | 10.1 | 2022年12月23日 | |||||
10.2 | 經修訂及重新修訂的註冊權協議第一修正案的格式 | S-1 | 333-268994 | 10.2 | 2022年12月23日 | |||||
10.3 | 彌償協議的格式 | S-1 | 333-268994 | 10.3 | 2022年12月23日 | |||||
10.4 | 鎖定協議的格式 | S-1 | 333-268994 | 10.4 | 2022年12月23日 | |||||
10.5 | 賣方放行的形式 | S-1 | 333-268994 | 10.5 | 2022年12月23日 | |||||
10.6 | 與孟東(James)Tan先生的和解協議,日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-40678 | 10.1 | 2023年5月26日 | |||||
10.7 | 與8i Holdings 2 Pte Ltd.簽訂的和解協議,日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-40678 | 10.2 | 2023年5月26日 | |||||
10.8 | 與Shine Link Limited簽訂的和解協議,日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-40678 | 10.3 | 2023年5月26日 | |||||
10.9 | 與梅諾拉資本私人有限公司的和解協議,日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-40678 | 10.4 | 2023年5月26日 | |||||
10.10 | 與Kelvin Chen的和解協議,日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-40678 | 10.5 | 2023年5月26日 | |||||
10.10.1 | 與陳凱文簽訂的補充協議,日期為2023年6月6日 | 8-K | 001-40678 | 10.1 | 2023年6月9日 | |||||
10.11 | 2022年11月9日的預付遠期購買協議 | 8-K | 001-40678 | 10.1 | 2022年11月10日 | |||||
10.11.1 | 2023年6月8日預付遠期協議修正案 | 8-K | 001-40678 | 10.2 | 2023年6月9日 | |||||
10.12 | 2022年11月13日的預付遠期購買協議 | 8-K | 001-40678 | 10.1 | 2022年11月14日 |
62 |
10.12.1 | 2023年6月8日預付遠期協議修正案 | 8-K | 001-40678 | 10.3 | 2023年6月9日 | |||||
16.1 | UHY LLP致美國證券交易委員會的信,日期為2022年11月23日 | 8-K | 001-40678 | 16.1 | 2022年11月23日 | |||||
21.1* | 附屬公司名單 | |||||||||
23.1* | Friedman LLP同意 | |||||||||
23.2* | Friedman LLP根據“更改註冊人的認證會計師”的同意 | |||||||||
31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | |||||||||
31.2* | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 | |||||||||
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |||||||||
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | |||||||||
101.INS* | 內聯 XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |||||||||
101.Sch* | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |||||||||
101.卡爾* | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||||
101.定義* | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |||||||||
101.實驗所* | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |||||||||
101.前期* | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |||||||||
104.1* | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
63 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節的要求,註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
2023年6月28日 | /S/ 魏文陳凱文 |
陳偉文陳凱文 | |
董事首席執行官兼首席執行官(首席行政官) |
授權書
通過這些 陳述,所有人都知道,每個在下面簽名的人共同和 分別組成並任命陳偉文和Steven John Sobak,他們各自都有權以任何和所有身份替代他或她的事實上的代理人, 簽署對本10-K表格的任何修正,並將其連同附件和其他相關文件提交給證券交易委員會,在此批准並確認所有上述事實上的代理人,或其替代人,或其替代人, 可因此而作出或導致作出。
根據1934年《證券交易法》的要求 ,本報告已由以下人員代表註冊人在下面簽署,並在指定的日期以註冊人的身份簽署。
2023年6月28日 | /S/ 魏文陳凱文 |
陳偉文陳凱文 | |
首席執行官(首席執行官) | |
2023年6月28日 | /S/ 史蒂文·約翰·索巴克 |
史蒂文·約翰·索巴克 | |
首席財務官(首席財務官) | |
2023年6月28日 | /S/ 阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾 |
阿賈伊·庫馬爾·拉傑帕爾 | |
2023年6月28日 | /S/ 林阿爾弗雷德 |
艾爾弗雷德·林 | |
高管董事 | |
2023年6月28日 | /S/ 埃裏克·盧 |
埃裏克·盧 | |
董事 | |
2023年6月28日 | /S/ 孔耀Wong |
Wong孔耀 | |
董事 |
64 |
歐達健康控股有限公司
目錄
獨立註冊會計師事務所報告(Marcum Asia CPAS LLP,PCAOB ID: |
F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告(Friedman LLP PCAOB ID:711) | F-3 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-4 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合營業和全面收益(虧損)報表 | F-5 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度股東權益(虧損)綜合變動表 | F-6 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併現金流量表 | F-7 |
合併財務報表附註 | F-8至F-44 |
F-1 |
獨立註冊會計師事務所報告{br
致 公司股東和董事會
EUDA 健康控股有限公司
對財務報表的意見
我們已 審計了隨附的EUDA Health Holdings Limited(“貴公司”)截至2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的相關綜合經營及全面虧損報表、股東權益(虧損)及現金流量變動 以及相關附註(統稱為“財務報表”)。 我們認為,財務報表在所有重大方面均公平地反映了公司截至2022年12月31日的財務狀況。以及截至2022年12月31日的年度的經營業績和現金流量,符合美利堅合眾國公認的會計原則。
解釋性第 段--持續關注
隨附的綜合財務報表 乃假設本公司將繼續經營下去而編制。如附註2所述,本公司營運資金嚴重不足,已蒙受重大虧損,需要籌集額外資金以履行其責任及維持營運。這些情況使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。附註2也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
徵求意見的依據
這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們 根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。公司 不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了就公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行程序,以評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤還是 欺詐,並執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
作為我們對截至2022年12月31日和截至2022年12月31日年度的財務報表審計的一部分,我們還審計了對2021年財務報表的調整,以追溯應用與附註 4所述反向資本重組相關的會計變更。我們認為,此類調整是適當的,並已得到適當應用。除追溯性調整外,我們不會對2021年財務報表進行審計、審核或應用任何程序,因此,我們不會對2021年財務報表整體發表意見或作出任何其他形式的保證。
/s/
我們 自2022年起擔任本公司的審計師(此日期考慮到Marcum Asia CPAS LLP於2022年9月1日起收購Friedman LLP的某些資產)
2023年6月28日
紐約寫字樓●7賓夕法尼亞廣場●Suite830●New York,●10001
電話646.442.4845●傳真646.349.5200●www.marumasia.com
F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告
致 公司董事會和股東
EUDA Health Limited
關於合併財務報表的意見
於作出調整以追溯應用附註4所述與反向資本重組有關的會計變動的影響前,吾等已審核附註4所述的EUDA Health Limited(“貴公司”)於2021年12月31日的綜合資產負債表及截至2021年12月31日止年度的相關綜合收益表及全面收益表、股東權益變動及現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們 認為,除了追溯應用與附註4所述反向資本重組相關的會計變動的調整的影響外,綜合財務報表在所有重大方面均公平地反映了貴公司截至2021年12月31日的財務狀況、截至2021年12月31日的經營業績及其現金流量,符合美國公認的會計原則。
吾等 並無受聘審核、審核或應用任何程序以追溯將與 相關的會計變動應用於附註4所述的反向資本重組,因此,吾等不會就 該等調整是否適當及是否已適當應用發表意見或作出任何其他形式的保證。這些調整由其他審計師審計。
徵求意見的依據
這些 合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見 。我們是一家在公共 公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須獨立於公司 。
我們 根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。 本公司不需要也不需要我們對其財務報告內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。 我們認為我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
/s/ Friedman LLP
我們 在2022年擔任公司的審計師
紐約,紐約
2022年6月3日,除注3日期為2022年7月25日外
F-3 |
EUDA Health Holdings Limited及其子公司
合併資產負債表
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
關聯方應繳款項 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
遠期採購應收賬款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
其他應收款--非流動 | ||||||||
預付費用--非流動費用 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
融資租賃使用權資產 | ||||||||
貸款給第三方 | ||||||||
其他資產合計 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東(虧損)權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期貸款--銀行和私人貸款機構 | $ | $ | ||||||
短期貸款--第三方 | ||||||||
本票 | ||||||||
可轉換票據 | ||||||||
可轉換票據關聯方 | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
應付帳款-關聯方 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他與應付款項相關的當事人 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
融資租賃負債 | ||||||||
預付遠期購貨負債 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
其他負債 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
經營租賃負債--非流動 | ||||||||
融資租賃負債--非流動 | ||||||||
其他負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東(虧損)權益 | ||||||||
普通股,* | 面值, 授權股份, 股票和 分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行的股票||||||||
留存收益(累計虧損) | ( |
) | ||||||
累計其他綜合(虧損)收入 | ( |
) | ||||||
優達健康控股有限公司股東(赤字)總股本 | ( |
) | ||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東(虧損)權益總額 | ( |
) | ||||||
總負債和股東(虧損)權益 | $ | $ |
* |
附註 是財務報表的組成部分。
F-4 |
歐達健康控股有限公司
合併 經營報表和全面收益(虧損)
在過去幾年裏 | ||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | ||||||||
醫療服務 | $ | $ | ||||||
與醫療服務相關的各方 | ||||||||
產品銷售 | ||||||||
物業管理服務 | ||||||||
總收入 | ||||||||
收入成本 | ||||||||
醫療服務 | ||||||||
醫療服務相關方 | ||||||||
產品銷售 | ||||||||
物業管理服務 | ||||||||
收入總成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用: | ||||||||
賣 | ||||||||
一般和行政 | ||||||||
分紅股份支付 | ||||||||
長期資產和商譽的減值損失 | ||||||||
研發 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
運營虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||
其他收入(費用) | ||||||||
利息支出,淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
出售附屬公司的收益 | ||||||||
預付遠期購買負債公允價值變動 | ( |
) | ||||||
其他收入,淨額 | ||||||||
投資收益 | ||||||||
其他收入(費用)合計,淨額 | ( |
) | ||||||
所得税前收入(虧損) | ( |
) | ||||||
所得税撥備 | ||||||||
淨(虧損)收益 | ( |
) | ||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( |
) | ||||||
EUDA Health Holdings Limited的淨(虧損)收入 | $ | ( |
) | $ | ||||
淨(虧損)收益 | ( |
) | ||||||
外幣折算調整 | ( |
) | ||||||
綜合(虧損)收益總額 | ( |
) | ||||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合(虧損)收入 | ( |
) | ||||||
可歸因於EUDA健康控股限額的全面(虧損)收入 | $ | ( |
) | $ | ||||
普通股加權平均數** | ||||||||
基本的和稀釋的 | ||||||||
(虧損)每股收益 | ||||||||
基本的和稀釋的 | $ | ( |
) | $ |
附註 是財務報表的組成部分。
F-5 |
EUDA Health Holdings Limited及其子公司
合併股東權益變動表(虧損)
保留 | 累計 | |||||||||||||||||||||||
收益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | (累計 | 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||
股票* | 資本 | 赤字) | 收入(虧損) | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
出資 | ||||||||||||||||||||||||
關聯方對債務的免除 | - | |||||||||||||||||||||||
分紅股份支付 | - | |||||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||
反向資本重組後的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
附註 是財務報表的組成部分。
F-6 |
EUDA Health Holdings Limited及其子公司
合併現金流量表
在過去幾年裏 | ||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
) | $ | ||||
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
經營性使用權資產攤銷 | ||||||||
金融使用權資產攤銷 | ||||||||
壞賬準備 | ||||||||
遞延税金優惠 | ( |
) | ( |
) | ||||
投資收益 | ( |
) | ||||||
出售附屬公司的收益 | ( |
) | ||||||
分期付款 | ||||||||
商譽減值損失 | ||||||||
無形資產減值損失 | ||||||||
預付遠期購買負債公允價值變動 | ||||||||
經營性資產和負債變動 | ||||||||
應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ||||
應收第三方貸款利息 | ( |
) | ||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
應付帳款 | ||||||||
應付賬款-關聯方 | ( |
) | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
應繳税金 | ( |
) | ||||||
經營租賃負債 | ( |
) | ( |
) | ||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | ( |
) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購買設備 | ( |
) | ( |
) | ||||
貸款給第三方 | ( |
) | ||||||
通過企業合併獲得的現金 | ( |
) | ||||||
出售子公司後釋放的現金 | ( |
) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
普通股的發行 | ||||||||
出資 | ||||||||
反向資本重組的收益 | ||||||||
合併費用的支付 | ( |
) | ||||||
與應收賬款有關的其他各方的還款 | ||||||||
短期貸款收益--銀行和私人貸款人 | ||||||||
償還短期貸款--銀行和私人貸款機構 | ( |
) | ( |
) | ||||
償還短期貸款--第三方 | ( |
) | ||||||
從其他應付款相關方借款 | ||||||||
支付融資租賃負債 | ( |
) | ( |
) | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ||||||
匯率變動的影響 | ( |
) | ||||||
現金和限制性現金的淨變化 | ( |
) | ||||||
現金和限制性現金,年初 | ||||||||
現金和限制性現金,年終 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
補充披露非現金投資和融資活動: | ||||||||
經營權資產和租賃負債的初步確認 | $ | $ | ||||||
出售子公司時對前子公司應付款項的初步確認 | $ | $ | ||||||
將債務轉換為期票 | $ | $ | ||||||
將債項轉換為可轉換票據 | $ | $ | ||||||
關聯方對債務的免除 | $ | $ | ||||||
反向資本重組後的普通股發行 | $ | $ |
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
現金 | ||||||||
受限現金 | ||||||||
現金總額和限制性現金 |
附註 是財務報表的組成部分。
F-7 |
EUDA Health 控股有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
注1-業務和組織的性質
EUDA Health Holdings Limited於2022年11月17日之前名為8i Acquisition 2 Corp.(“公司”,“EUDA”或“8i”)是一家於2021年1月21日根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的公司,目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務合併(“初步業務合併”)。本公司為“新興成長型公司”,定義見1933年經修訂的證券法 第2(A)節(“證券法”),並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂。公司確定潛在目標業務的努力並不侷限於特定行業或地理位置(不包括中國)。公司章程禁止本公司與任何經營其大部分業務或總部設在中國(包括香港和澳門)的實體進行初始業務合併。
2022年11月17日(“截止日期”),英屬維爾京羣島商業公司EUDA Health Holdings Limited(前身為8i Acquisition 2 Corp.)。(“本公司”), 完成8i Acquisition 2 Corp.、一家英屬維爾京羣島商業公司(“8i”)、EUDA Health Limited(英屬維爾京羣島一家商業公司(“EHL”))、沃特馬克(一家英屬維爾京羣島商業公司) 發展有限公司(一家英屬維爾京羣島一家商業公司(“水印”或“賣方”)及光耀於2022年4月11日訂立並於2022年5月30日、2022年6月10日及2022年9月7日修訂的購股協議(“SPA”)所設想的業務合併。正如SPA預期的那樣,8i與EHL之間的業務合併是通過8i從賣方購買EHL的所有已發行和已發行股份(“股份購買”)實現的,導致EHL成為8i的全資子公司。此外,為配合股份購買的完成,8i已更名為“EUDA Health Holdings Limited”。有關詳細信息,請參閲注4-反向 資本重組。
本公司透過其附屬公司,將其 業務分為兩部分經營:1)從事醫療保健專科集團(非全科)業務,為病人提供各種專科護理服務,以及從事為各種疾病提供全面護理的醫療機構全科診所; 及2)從事為商場、商業寫字樓或住宅提供服務的物業管理服務。
EUDA Health Limited(“EHL”)下的重組
2021年8月3日,EHL在其當時股東的共同控制下,通過以下交易完成了反向資本重組(“重組”),當時的股東共同擁有Kent Ridge Health Private Limited(“KRHPL”)的所有股權,KRHPL是重組前根據新加坡法律註冊成立的控股公司。
● | 2021年7月24日,EHL收購了 | |
● | 2021年7月24日,EHL收購了 | |
● | 2021年8月1日,EHL的全資子公司Kent Ridge Health Limited(KRHL)收購了 | |
● | 2021年8月3日,EHL收購了 |
重組前後,本公司及其附屬公司(如上所述)實際上由同一股東控制,因此重組 被視為根據會計準則編纂(“ASC”)對共同控制下的實體進行的資本重組 805-50-25。本公司及其附屬公司的合併按歷史成本入賬,並按按ASC 805-50-45-5呈列的綜合財務報表所載的上述交易於第一期間期初開始生效的基準 編制。
F-8 |
KRHPL下的重組
重組前,KRHPL於2019年12月2日與KRHSG的唯一股東訂立
股份買賣協議(“KRHSG協議”),該唯一股東由KRHPL的大股東共同控制。根據KRHSG協議,KRHPL將收購
重組前,KRHPL於2019年12月2日與由KRHPL大股東共同控制的EUDA PL的唯一股東訂立了
股份買賣協議(“EUDA PL協議”)。根據EUDA PL協議,KRHPL將收購
重組前,KRHPL於2019年12月31日與SEMA的唯一股東訂立
股份買賣協議(“SEMA協議”),該股東實際上由KRHPL的同一股東控制。根據SEMA PL協議,KRHPL將收購
所附合並財務報表 反映了歐盟發展機構和下列每個實體的活動:
名字 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● |
一家英屬維爾京羣島公司成立於 一家控股公司 |
||||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 多個護理專科小組為患者提供一系列專科護理服務。 |
||||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 一家為醫療行業提供服務平臺的數字健康公司 |
||||
● ● ● |
一家越南公司 成立於 一家研發公司 |
||||
● ● ● |
一家新加坡公司 公司 一家控股公司 |
||||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 為各種疾病提供全方位護理的醫療機構全科診所 |
F-9 |
(“Ed PL”) |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 為醫生和醫生提供的平臺解決方案,讓他們能夠找到值得信賴的同行、專家和其他專業人員,並與他們進行聯繫和協作 |
|||
● | 運營尚未開始 | ||||
(“KR Hill PL”) |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 B2B2C醫藥和非處方藥電商平臺推廣其藥品 |
|||
● | 運營尚未開始 | ||||
● ● ● |
一家英屬維爾京羣島公司 成立於 一家控股公司 |
||||
(“ZKT PL”) |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 一家控股公司 |
|||
(“SGGL”) |
● ● ● |
一家英屬維爾京羣島公司 成立於 一家控股公司 |
|||
● ● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 人民幣註冊資本 一家控股公司 |
||||
(“Melana”) |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 為商場、商務辦公樓或住宅公寓提供服務的物業管理服務 |
|||
(“三個全球”) |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 為購物中心、商務辦公樓或住宅公寓提供服務的物業保安服務 |
|||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 一家控股公司 |
||||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 健身愛好者虛擬個人訓練平臺 |
||||
● | 運營尚未開始 | ||||
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 B2B電子理賠醫療保險平臺 |
||||
● | 運營尚未開始 |
F-10 |
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 軟件和應用程序開發 |
||||
● | 運營尚未開始 | ||||
● ● ● |
一家馬來西亞公司 成立於 保健品經銷 |
||||
● | 運營尚未開始 |
(1) | ||
(2) |
注2-持續經營的企業
在評估本公司的持續經營業務時,本公司會監察及分析其手頭現金及營運及資本開支承諾。公司的流動資金需求是為了滿足營運資金要求、運營費用和資本支出義務。以銀行、私人貸款人、第三方及關聯方的短期借款及營運所產生的現金形式進行的債務融資
已用於支付本公司的營運資金需求。截至2022年12月31日,公司的負營運資金赤字約為$
如果公司無法在自這些財務報表發佈之日起12個月的正常運營週期內產生足夠的資金來滿足公司的營運資金需求,公司可能不得不考慮通過以下 來源補充其可用的資金來源:
● | 新加坡銀行和其他金融機構或私人貸款人提供的其他可用資金來源; |
● | 公司關聯方的財務支持和信用擔保承諾;以及 |
● | 股權融資。 |
本公司不能保證所需的融資 將達到所需的金額,或按本公司在商業上可接受的條款(如果有的話)。若上述事件中有一項或全部未能發生,或其後的集資不足以彌補財務及流動資金短缺,則可能會對本公司造成重大不利影響,並會對本公司持續經營的能力造成重大不利影響。
編制綜合財務報表時已假設本公司將繼續作為持續經營企業,因此不包括可能因此不確定性的結果而導致的任何調整。
F-11 |
注3-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表 已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 根據證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制,以供參考。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其子公司的財務報表。本公司及其子公司之間的所有交易和餘額在合併後已 註銷。
子公司是指公司直接或間接控制一半以上投票權的實體;或有權管理財務和經營政策,任命或罷免董事會多數成員,或在董事會會議上投多數票。
預算的使用
根據美國公認會計原則 編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及列報期間收入和費用的報告金額。反映於本公司綜合財務報表的重要會計估計包括租賃分類及負債、使用權資產、長期資產的可用年期及估值的釐定、壞賬準備估計、長期資產及商譽減值估計、遞延税項資產估值、其他撥備及或有事項、套現股份的估計公允價值、預付遠期購買負債及私募認股權證。實際結果可能與這些估計不同。
外幣折算和交易
以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率折算為本位幣。 以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日期的適用匯率折算為本位幣。由此產生的匯兑差額記錄在綜合經營報表和綜合收益(虧損)表中。
本公司的報告貨幣為美元(“美元”),所附財務報表以美元表示。本公司於新加坡、越南及馬來西亞的附屬公司分別以當地貨幣新加坡元(“新加坡元”)、越南盾(“越南盾”)及馬來西亞林吉特(“馬幣”)經營業務及備存賬簿及記錄。
一般而言,出於合併的目的,根據ASC主題830-30,其本位幣不是美元的子公司的資產和負債被折算為美元。財務報表折算 “,使用資產負債表日的匯率。收入和支出按期間內的平均匯率換算。折算境外子公司財務報表所產生的損益,在股東權益表中作為累計其他全面收益(虧損)單獨計入 (虧損)。現金流量也按各期間的平均換算率換算,因此,現金流量表上報告的金額不一定與合併資產負債表上相應餘額的變化一致。
F-12 |
按下列匯率將外幣兑換成1美元:
截至2022年12月31日 | 自.起 2021年12月31日 |
|||||||
期末新元:1美元匯率 | ||||||||
期末越南盾:1美元匯率 | ||||||||
期末馬幣:1美元匯率* | ||||||||
期間-平均新元:1美元匯率 | ||||||||
期間平均越南盾:1美元匯率 | ||||||||
期間-平均馬幣:1美元匯率* |
* |
非控制性權益
對於本公司的非全資子公司,非控股權益被確認為反映不直接或間接歸屬於本公司的部分股本。歸屬於非控股權益的經營的累計結果也記為非控股權益 在公司的綜合資產負債表、綜合經營報表和全面收益(虧損)中。與非控股權益交易有關的現金流量 在合併現金流量表的融資活動項下列示。
細分市場報告
公司首席運營決策者 被指定為首席執行官,負責審查在綜合基礎上提交的財務信息,並附上按不同收入來源分類的收入信息,以分配資源和評估財務業績。根據會計準則編撰(“ASC”)280“分部報告”所確立的定性及定量準則, 本公司認為其經營於附註21所述的兩個營運及須報告分部內。
現金和限制性現金
現金是指存放在銀行或其他金融機構的手頭現金和活期存款,不受取款或使用限制,原始到期日不到三個月。受限現金是指從2022年12月31日起銀行賬户中持有的現金,由於未完成 簽名人更換程序而受到限制。自本財務報表發佈之日起,此類限制已取消,銀行賬户中的剩餘現金已轉入本公司的營運銀行賬户。 因此,此類受限現金應歸類為流動資產。
應收賬款淨額
應收賬款按發票金額減去任何壞賬準備入賬,不計息,30至90天后到期,取決於與客户的信用條款
。管理層根據應收賬款的歷史收款趨勢和賬齡,持續審查壞賬準備的充分性。管理層還定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時對免税額進行調整。賬户餘額在所有徵收手段耗盡且認為追回的可能性微乎其微後,將從撥備中註銷。
公司管理層繼續評估估值撥備政策的合理性,並在必要時進行更新。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司為可疑賬款撥備了$
其他應收賬款
其他應收賬款主要包括本公司在印尼的經濟適用房項目投資和員工預付款的應收賬款,以及來自第三方服務提供商的可退還押金。管理層定期審查應收賬款的賬齡和付款趨勢的變化,並在管理層認為應收賬款收款面臨風險時記錄津貼。在竭盡全力追回後,被認為無法收回的賬款將與
津貼進行核銷。$
F-13 |
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產
主要包括支付給服務提供商的預付費用和其他押金。管理層定期審查這類餘額的賬齡以及付款和變現趨勢的變化,並在管理層認為收款或變現到期金額面臨風險時記錄津貼。在竭盡全力進行催收後,被認為無法收回的賬款將從備抵中註銷
。截至2022年和2021年12月31日,
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊 列報。折舊按無殘值資產的估計使用年限按直線計算。 估計使用年限如下:
預期使用壽命 | ||
辦公設備 | ||
醫療設備 | ||
租賃權改進 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊從賬目中註銷,任何損益都計入綜合經營報表 和全面收益(虧損)。維護和維修支出在發生時記入收益,而預計將延長資產使用壽命的增建、續訂和改造 和修繕則計入資本化。本公司還重新評估折舊期間,以確定後續事件和情況是否需要修訂對使用年限的估計。
當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,公司將審查財產和設備的減值情況。如果一項資產的賬面價值超過該資產預期產生的未來未貼現現金流淨值,則該資產被視為減值。如該等資產被視為已減值,則確認的減值為該資產的賬面金額(如有)超出其按貼現現金流量模型釐定的公允價值的金額。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,
無形資產,淨額
購入的無形資產 在收購時按公允價值確認和計量。具有可確定壽命的可單獨識別的無形資產將繼續按公司對其使用壽命的最佳估計進行攤銷,具體如下:
類別 | 使用壽命 | |
客户關係 |
本公司以無形資產的經濟利益按美國會計準則第350“條”列支或以其他方式耗盡的方式攤銷無形資產。無形資產-商譽和其他.”
待持有及使用的單獨可識別無形資產
每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時,便會審核減值情況。可回收性的釐定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。可識別無形資產的任何減值損失的計量依據是資產的賬面價值超過資產公允價值的金額。$
F-14 |
商譽
商譽指收購支付的代價超出收購日被收購子公司可確認淨資產公允價值的部分。商譽 不攤銷,至少每年進行一次減值測試,更常見的情況是情況表明可能已經發生減值。 商譽按成本減去累計減值損失計提。如果存在減值,商譽將立即沖銷至其公允價值,並在綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認損失。商譽減值損失 不可沖銷。
本公司審核不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定在事件 和情況表明更有可能發生減值時,是否每年或更頻繁地存在減值。管理層已確定,公司 在實體內設有兩個報告單位,為內部管理目的監測商譽。本公司於2022年採用ASU 2017-04,其主要目標是簡化商譽減值測試,併為所有實體節省成本。這是通過取消確定個別資產和負債的公允價值以計算報告單位在當前公認會計原則下的“隱含”商譽的要求來實現的。
ASU 2017-04中的修訂取消了商譽減值測試的第二步。因此,實體將通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行年度或中期商譽減值測試。實體應就報告單位的賬面金額超出其公允價值的金額確認商譽減值費用。如果公允價值超過賬面價值,則不應計入減值。確認的任何損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。商譽減值損失一旦確認就無法沖銷。
在計量商譽減值損失時,實體 應考慮任何可抵税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。ASU包含了一幅聯立方程方法的插圖來説明這一點,它反映了由於相對於税基減少可扣税商譽的賬面金額而產生的遞延税項收益。
實體仍可對報告單位進行可選的定性評估,以確定商譽是否更有可能受損。但是,本ASU取消了對賬面金額為零或為負的任何報告單位執行定性評估的要求。因此,相同的一步減值評估將適用於所有報告單位。
對於截至2022年12月31日的年度,管理層通過對兩個報告單位進行定性評估來評估商譽的可回收性,並確定每個報告單位的公允價值極有可能小於其賬面價值。
因此,管理層進行了量化評估,商譽全額減值損失為#美元。
長期資產減值準備
根據美國會計準則委員會360-10,當事件或環境變化(例如,將影響資產未來使用的市場狀況的重大不利變化)顯示資產的賬面價值可能無法收回時,將審查長期資產,包括具有有限壽命的財產和設備的減值。本公司根據資產
預期產生的未貼現未來現金流量評估資產的可回收性,並確認因使用資產而預計產生的未貼現未來現金流量加上出售資產的預期收益淨額(如有)低於資產的賬面價值。如確認減值
,本公司將根據折現現金流量
方法將資產的賬面價值減至其估計公允價值,或在可用及適當的情況下減至可比市值。截至2022年12月31日和2021年12月31日,
F-15 |
認股權證
公司 根據對權證具體條款的評估和財務會計準則委員會(FASB)ASC 480中適用的權威指導,將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理,區分負債 與權益(“ASC 480”)和ASC 815,衍生工具和對衝(“ASC 815”)。評估考慮 權證是否根據ASC 480作為獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及 權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求,包括權證是否與本公司擁有的普通股掛鈎,以及權證持有人是否可能在非本公司控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業的 判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或 修改的權證,權證必須在發行時作為 股權的組成部分進行記錄。本公司決定,在進一步審閲認股權證協議後,本公司斷定其認股權證符合權益會計處理資格。
業務合併完成後,8i所有尚未發行的公共及私人認股權證均由本公司的公共及私人認股權證取代。本公司將該等權證更換視為權證修訂,並無確認任何遞增公允價值 。
遠期採購應收賬款和預付遠期採購負債
公司將遠期採購應收賬款計入其綜合資產負債表#美元。
關於遠期購買協議,本公司根據ASC 480-10-25-8確認了一項負債,因為公司
有義務支付現金以結清到期對價,在其#美元的綜合資產負債表上稱為“預付遠期購買負債”。
收入確認
本公司遵循會計準則更新(“ASU”)第2014-09號,與客户的合同收入(主題606)(“會計準則編纂(”ASC“)606”)的收入會計要求。本ASU收入確認的核心原則允許公司確認-代表向客户轉讓商品和服務的收入,其金額反映了公司預期在此類交換中有權獲得的對價。這將要求公司確定合同履行義務,並根據對商品和服務的控制權轉移給客户的時間,確定收入是在某個時間點確認還是在某個時間確認。
為了實現這一核心原則,該公司採用了五步模式來確認客户合同收入。五步模型要求公司(I)確定與客户的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易價格,包括在未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變 對價,(Iv)將交易價格 分配給合同中的各個履約義務,以及(V)當公司履行履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。
本公司對與客户的合同進行會計處理 當合同以書面形式承諾時,確定了各方的權利,包括付款條款,合同具有商業性 實質,很可能是可收回的。
F-16 |
每種類型收入 流的收入確認政策如下:
(1)醫療服務
-在某一時間點履行履約義務
該公司在統一技術 醫療保健平臺上運營,該平臺提供與醫療保健數據分析相集成的完整的醫療保健服務,以推動 改善患者的結果。該公司在企業對企業(B2B)平臺上運營醫療服務,併為涉及各個行業的企業客户提供服務。本公司主要是在履行單一履行義務時,為心臟病、皮膚科等專家治療的專業醫療訪問 以每次醫療訪問為基礎產生收入。此類費用由企業 客户代表其員工支付。該公司通常每週向其企業客户 收取醫療訪問服務的費用,或根據服務情況拖欠費用,付款期限通常為30至90天。收入確認的時間和開具賬單的時間沒有重大差異。因此,公司 確定公司的合同不包括融資部分。收入確認的金額為 ,反映了在訪問時的某個時間點為換取服務而預期的對價。此外,該公司的合同通常不包含與服務 相關的費用的退款條款。
由於本公司在這些交易中擔任委託人,並負責履行提供指定服務的承諾,因此本公司按毛數計算醫療服務收入,本公司控制服務,並有能力指示服務提供者履行 以獲得實質上的所有利益。在作出這一決定時,本公司還評估其是否在這些交易中負有主要義務,是否存在庫存風險,是否有制定價格的自由,或者是否已達到ASC 606-10-55-36至40規定的多個但不是所有這些指標 。
當指定服務的控制權移交給其客户時,公司確認醫療服務收入 在訪問完成後的某個時間點。
該公司還在全科診所 運營,並在每次醫療就診的基礎上產生此類收入。收入在訪問完成時確認 訪問時的時間點。
(2)產品銷售
-在某一時間點履行履約義務
公司向企業客户採購、銷售和安裝面部識別和温度測量監控系統,其中產品和安裝是相互關聯的 ,無法區分,因為客户本身無法從產品或安裝中受益。公司 在產品控制權移交給客户時確認產品收入,這是客户在公司技術人員安裝後能夠 指導產品的使用並獲得基本上所有經濟效益的時間點。控制權的轉移通常發生在考慮到客户有義務為貨物付款、實際擁有貨物的合法所有權以及貨物所有權的風險和回報已經轉移的時間點, 客户已經接受貨物。收入是扣除包括產品退貨、客户折扣和津貼在內的可變因素估計數後確認的淨值。從歷史上看,該公司沒有經歷過任何顯著的回報。
(3)物業管理服務
-在 期限內履行履約義務
本公司為所有租户和業主提供商場、商務寫字樓或住宅公寓的物業管理服務。物業管理服務 包括公共區域物業管理服務,包括清潔、環境美化、公共設施維護和其他傳統 服務,還包括為所有租户和業主提供的安全物業管理服務。這兩項服務 均在不同的協議範圍內。本公司將公共區域物業管理服務確定為單一履約義務,因為合同中的 種服務無法區分,並將安全管理服務確定為另一項單一履約義務 ,因為只有一項服務是提供安全服務。
F-17 |
本公司按公共區域物業管理協議及保安物業管理協議的條款,以直線方式確認公共區域物業管理收入及保安物業管理收入,一般為期一年,因為其客户在整個履約義務期間同時收取及消費本公司提供的 福利。
本公司已選擇將實際的權宜之計 應用於在攤銷期限為一年或更短的情況下為獲得合同而產生的增量成本的支出成本。 截至2022年12月31日和2021年12月31日,本公司沒有任何合同資產。
公司在收入確認前將客户的預付款確認為合同責任,直至收入確認履行義務得到履行。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,本公司不承擔任何合同責任。
按產品/服務分列的收入信息 如下:
截至該年度為止 | ||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
醫療服務.專科護理 | $ | $ | ||||||
醫療服務.全科醫學 | ||||||||
醫療服務.全科醫學(關聯方) | ||||||||
醫療服務--小計 | ||||||||
產品銷售 | ||||||||
物業管理服務--公共區域管理 | ||||||||
物業管理服務-保安管理 | ||||||||
物業管理服務 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
收入成本
(1)醫療服務
收入成本主要包括購買的醫療用品和由Cadence Health Pte提供的醫療服務。有限公司,關聯方,2022年3月之前。在2022年3月之前,購買的醫療用品和第三方服務提供商提供的醫療服務微不足道。從2022年4月開始,收入的成本 主要包括購買的醫療用品和由第三方服務提供商提供的醫療服務。
(2)產品銷售
收入成本主要包括購買轉售的醫療產品或設備。
(3)物業管理服務
收入成本主要包括物業管理服務所產生的人工費用。
按產品/服務分列的收入成本信息 如下:
截至該年度為止 | ||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
醫療服務.專科護理 | $ | $ | ||||||
醫療服務--專科護理(關聯方) | ||||||||
醫療服務.一般做法 | ||||||||
醫療服務--小計 | ||||||||
產品銷售 | ||||||||
物業管理服務.公共區域管理 | ||||||||
物業管理服務.保安管理 | ||||||||
物業管理服務 | ||||||||
收入總成本 | $ | $ |
F-18 |
廣告費
廣告主要通過線上線下推廣活動
進行。廣告費用高達$。
研發
研發費用包括公司研發人員的工資和其他與薪酬相關的費用,以及
公司研發團隊的相關費用。研究和開發費用總計為1美元
已定義 繳費計劃
公司的全職員工有權 享受政府規定的固定繳款計劃。根據相關政府規定,本公司須按員工各自工資的一定百分比 計提並支付這些福利,但須遵守一定的上限,並向政府規定的固定繳款計劃 支付現金。這些計劃的總費用為$
及$ 分別截至2022年和2021年12月31日止年度。
相關的繳費計劃包括:
新加坡子公司
-中央公積金(“中央公積金”)-
-技能發展徵費(“SDL”)-
越南子公司
-社會保險基金(“SIF”)-
-工會費-
商品和服務税(GST)
收入代表服務的發票價值, 淨商品及服務税。商品及服務税是以銷售總價為基礎的。在新加坡,商品及服務税税率一般為7%。屬於商品及服務税一般納税人的實體被允許 將支付給供應商的合格投入商品及服務税抵銷其產出商品及服務税負債。進項商品及服務税和出口商品及服務税之間的商品及服務税淨餘額 記入應繳税額。
F-19 |
所得税
本公司根據美國公認會計原則為所得税進行所得税會計處理。税費是根據根據不可評估或不允許評估的項目調整後的會計年度結果計算的。它是使用截至資產負債表日已頒佈或實質實施的税率來計算的。
遞延税項 按資產負債表負債法就綜合財務報表的資產負債賬面值與相應的計税基準之間的差額產生的暫時性差額計算。原則上,遞延税項 應對所有應税暫時性差異予以確認。遞延税項資產的確認範圍為: 應納税所得額很可能與結轉的前期淨營業虧損一起使用,税率預計將適用於資產變現或債務清償的 期間。遞延税項在損益表中計入或計入貸方,但與直接計入權益或計入權益的項目有關的除外。當管理層認為部分或全部遞延税項資產極有可能得不到使用時,遞延税項資產減值準備。當期所得税 根據有關税務機關的法律規定。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下,不確定的税務立場才被確認為利益
,税務審查被推定為
。確認的金額是最大的税收優惠金額,即
本公司在隨附的合併經營報表中確認與未確認的税收相關的利息和罰款 所得税支出項目的利息和罰款。應計利息和罰金 包括在合併餘額中的相關税務負債項目中。
該公司的大部分業務活動都在新加坡進行,並在其管轄範圍內納税。作為其業務活動的結果,本公司的子公司提交了單獨的納税申報單,並接受外國税務機關的審查。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)由兩部分組成,即淨收益和其他綜合收益。其他全面收益(虧損)是指根據公認會計原則被記錄為股東權益要素但不包括在淨收益中的收入、費用、收益和虧損。其他全面收益(虧損)包括因公司不使用美元作為其本位幣而產生的外幣換算調整。
本公司根據ASC 260“每股收益”計算(虧損)每股收益(“EPS”) 。ASC 260要求公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益是以淨收入除以當期已發行加權平均普通股計算的。攤薄每股收益按潛在普通股(如可換股證券、期權及認股權證)的每股攤薄效應 表示,猶如該等股份已於呈列期間開始時或發行日期(如較後)轉換。具有反攤薄作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的潛在普通股)不計入稀釋後每股收益的計算。
截至 12月31日止年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子 | ||||||||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
) | $ | ||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( |
) | ||||||
淨(虧損)/普通股股東應佔收入,基本 | $ | ( |
) | $ | ||||
分母 | ||||||||
加權平均流通股、基本股數和攤薄股數 | ||||||||
(虧損)/每股收益,基本收益和稀釋後收益 | $ | ( |
) | $ |
F-20 |
截至2022年12月31日,公司擁有來自未償還可轉換票據和認股權證的稀釋證券可轉換為 和 由於計入該等可換股票據及認股權證將為反攤薄,因此本公司分別有 股普通股並未計入每股攤薄虧損。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期市場參與者之間的有序交易中將收到的資產價格,或支付轉移負債的價格。估值 技術最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在釐定資產及負債的公允價值計量 時,吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設 。以下總結了計量公允價值所需的三個投入水平,其中前兩個水平被認為是可觀察的,第三個水平被認為是不可觀察的:
級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價 。
第2級-第1級價格以外的可觀察輸入, 例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據證實的其他輸入。
第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
某些資產和負債的公允價值,如現金和限制性現金、應收賬款、淨額、其他應收賬款、預付費用和其他流動資產、對第三方的貸款、 短期貸款、本票、可轉換票據、應付賬款、其他應付款和應計負債以及應付税金,由於這些工具的到期日較短,已被確定為近似賬面價值。本公司相信,其向第三方提供的長期貸款以類似條款的債務工具的當前收益率為基礎,接近公允價值。
下表按公允價值層次按級別列出了截至2022年12月31日按公允價值經常性入賬的財務負債:
賬面價值為 |
按公允價值計量 2022年12月31日 |
|||||||||||||||
2022年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
預付遠期購貨負債 | $ | $ | $ | $ |
以下是對截至2022年12月31日的年度按公允價值計量的財務負債期初和期末餘額的對賬:
2022年12月31日 | ||||
期初餘額 | $ | |||
預付遠期購買負債公允價值變動 | ||||
期末餘額 | $ |
F-21 |
租契
公司根據ASC 842對租賃進行會計處理。該公司作為承租人簽訂了兩項協議,租賃辦公設備用於一般和行政業務。如果符合下列任何一項標準,公司將該租賃歸類為融資租賃:
● | 租賃期滿,將標的資產的所有權轉移給承租人; | |
● | 租賃授予承租人購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權; | |
● | 租賃期限為標的資產剩餘經濟壽命的75%或以上,除非開始日期在標的資產經濟壽命的最後25%以內; | |
● | 租賃支付金額的現值等於或超過標的資產公允價值的90%;或 | |
● | 標的資產具有如此特殊的性質,預計在租賃期結束時對出租人沒有其他用途。 |
不符合上述任何 標準的租賃將計入經營性租賃。
在允許的情況下,該公司在其842主題下的合同中結合了租賃和非租賃內容。
融資 及經營租賃使用權(“ROU”)資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司租賃的隱含利率不容易確定, 本公司使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值 。遞增借款利率是指本公司在類似經濟環境和類似期限內,以抵押方式 借入等同於租賃付款的金額所需支付的利率。
租賃 用於計算租賃付款現值的條款通常不包括延長、續訂或終止租賃的任何選項, 因為公司在租賃開始時不能合理確定這些選項將被行使。本公司一般認為其融資或經營租賃ROU資產的經濟壽命可與同類自有資產的使用壽命相若。公司 已選擇短期租賃例外,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期為12個月或以下的租賃。它的租約通常不提供剩餘擔保。
融資或運營租賃ROU資產也不包括租賃激勵。租賃費用在經營租賃的租賃期限內以直線方式確認。同時,本公司按攤銷成本原則確認融資租賃ROU資產和利息。金融ROU資產的攤銷按增量確認為攤銷費用,而租賃負債則增加 以反映負債的利息,並減少以反映期內的租賃付款。租賃負債的利息支出 在租賃期內的每個期間確定為導致恆定定期利率的金額辦公設備 關於債務的剩餘餘額。
本公司 按照適用於其他長期資產的方法審查其ROU資產的減值。當發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,本公司將審查其長期資產的可回收性 。對可能減值的評估是基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流量中收回資產賬面價值的能力。本公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額 計入任何測試資產組,並將相關經營租賃付款計入未貼現的未來 税前現金流。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,本公司未確認其財務和經營租賃ROU資產的減值損失。
關聯方
如果本公司有能力直接或間接控制另一方或對另一方施加重大影響 ,則可以是公司或個人的各方 被視為關聯。如果公司受到共同控制或共同重大影響,也被認為是有關聯的。
F-22 |
近期尚未採用的會計公告
本公司考慮所有會計準則更新(“華碩”)的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。根據經修訂的《2012年創業法案》(“JOBS法案”),本公司符合新興成長型公司的定義,並選擇延長過渡期以遵守新的或修訂的會計準則,這將推遲這些會計準則的採用,直到它們適用於私營公司。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,它是對ASU更新編號2014-09,與客户的合同收入(主題606)的更新,其中提供了關於與客户合同的收入確認的單一綜合會計 模型。本次增訂中的修訂要求實體(購買方)根據專題606確認和計量在企業合併中購入的合同資產和合同負債。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的會計年度生效,包括這些會計年度內的過渡期。允許提前收養,包括在過渡期內收養。本公司已於2023年1月1日採用該準則,並未對本公司的合併財務報表產生重大影響。
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,這是對ASU更新編號2016-13,金融工具-信貸損失(主題326)的更新:金融工具信貸損失的計量 引入了預期信貸損失方法來衡量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失,取代了以前的已發生損失方法。更新2016-13年的修正案增加了主題326《金融工具--信貸損失》,並對編纂作了若干相應的修正。更新2016-13還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據分專題326-30,金融工具--信貸損失--可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷成本基礎時,必須單獨評估信貸損失。本次更新中的 修訂解決了這些利益相關者的擔憂,提供了不可撤銷地為以前按攤餘成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項 的選項。對於這些實體,定向過渡減免將通過提供調整類似金融資產的計量方法的選項來增加財務報表信息的可比性。 此外,定向過渡減免還可以降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本,同時仍為財務報表使用者提供決策有用的信息。2019年11月,FASB發佈了ASU第2019-10號,其中 更新了ASU第2016-13號的生效日期,適用於申請信用損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司。這些編制人員的新生效日期是從2022年12月15日之後的財政年度開始的。2022年3月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件,該文件將:(1)取消310-40小題“應收款-債權人的不良債務重組”中債權人對TDR的會計指導,同時加強借款人在遇到財務困難時債權人對某些貸款的再融資和重組的披露要求,以及(2)披露326-20小題“財務工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期核銷總額和淨投資。ASU 2019-05從2023年1月1日起對公司的年度和中期報告期有效,因為公司符合新興成長型公司的資格。本公司已於2023年1月1日採用該準則,並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740):簡化所得税的會計處理》。本更新中的修訂通過刪除主題740中的一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見,改進了對740專題其他領域的一致適用,並簡化了公認會計準則。對於公共企業實體,本更新中的修訂 在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內有效。對於所有 其他實體,修正案在2021年12月15日之後的財年和2022年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。允許及早採用修訂,包括在任何過渡期內採用(1)尚未發佈財務報表的公共 業務實體和(2)尚未發佈財務報表的所有其他實體。選擇在過渡期內提早通過修正的實體應反映截至包括該過渡期在內的年度期間開始時的任何調整。此外,選擇提前通過的實體 必須在同一時期通過所有修正案。本公司已於2022年1月1日採用該準則,該準則的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
F-23 |
2020年8月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2020-06、債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和實體自有權益中的套期保值合同(分主題815-40):實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理,以解決某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計複雜性。在其他條款中,本ASU的修訂顯著改變了關於發行人對可轉換工具的會計處理的指導方針和關於實體自身股權中合同的衍生範圍例外的指導方針,以便更少的轉換特徵將需要單獨確認,更少的獨立工具(如認股權證)將需要責任處理。 本公司於2022年1月1日早期採用了本ASU,採用該ASU對公司的合併財務報表沒有重大影響。
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08,“對310-20分主題--應收賬款--不可退還的費用和其他費用的修訂”。本更新中的修改代表 為澄清編碼而進行的更改。修正案消除了不一致之處,並作出澄清,從而使《法典》更易於理解和適用。ASU 2020-08在2021年1月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。 允許提前採用,包括在過渡期內採用。所有實體應在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時,基於預期的 基礎應用本更新中的修訂。這些修訂不會 更改2017-08年更新的生效日期。該準則於2021年1月1日採用,並未對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-10,“對子標題205-10財務報表列報的編纂改進”。本更新中的修訂改進了編撰工作, 確保要求或提供實體在財務報表附註中提供信息的所有指南都編入編撰的披露部分。這降低了未達到披露要求的可能性。 修正案還澄清了指導意見,以便實體能夠更一致地適用指導意見。ASU 2020-10在2022年1月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。允許在可發佈財務報表的任何年度或 中期提前應用修訂。本更新中的修訂應追溯應用。 實體應在包括採用日期在內的期間開始時應用修訂。該準則於2022年1月1日採用,並未對其合併財務報表產生實質性影響。
除上文所述外,本公司不相信 近期頒佈但尚未生效的其他會計準則,如目前採用,將不會對本公司的綜合資產負債表、營運及全面收益(虧損)表及現金流量表產生重大影響。
注4-反向資本重組
2022年11月17日,本公司完成了SPA計劃於2022年4月11日、2022年5月30日、2022年6月10日和2022年9月7日修訂的8i、EHL、Watermark和光耀廖中山之間的業務合併。正如SPA預期的那樣,8i與EHL之間的業務合併是由於8i從Watermark購買了EHL的所有已發行和已發行股份,導致EHL成為8i的全資子公司 。
業務合併完成後,根據EUDA截至2022年11月17日的資本情況,SPA預計發生以下事件:
● | 全 |
F-24 |
● | 享有的權利 公司向賣方發行的非面值普通股中的股份(“獲利股”),受以下四個觸發事件的影響: |
○ | 如在截止日期起至截止日期一週年止期間內,公司股價等於或大於15美元($),將發行額外的溢價股份 )截止日期後; | |
○ | 如在截止日期一週年開始至截止日期兩週年止期間內,公司股價等於或大於20美元($ ); | |
○ | ||
○ |
關於關閉業務合併的連接 :
● | 所有的8i | |
● | 所有的8i 面值非公開普通股 仍然很出色; | |
● | 所有的8i 面值創始人股票 仍然很出色; | |
● | 8i的所有權利,包括 公共權利和 私有權利,自動轉換為 公司無面值普通股; | |
● | 向與業務合併有關的服務提供者發行了公司的無面值普通股; | |
● |
普通股 | ||||
反向資本重組前已發行的8I普通股 | ||||
減:贖回8i普通股 | ( |
) | ||
8I權利的轉換 | ||||
向服務提供商發行的股票 | ||||
將EHL普通股轉換為8I普通股 | ||||
總流通股 |
鑑於EHL在SPAC交易後有效控制了合併後的實體,EHL 被確定為會計收購人。交易 不是企業合併,因為8i不是企業。這筆交易被計入反向資本重組,這相當於EHL為8i的貨幣淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。EHL被確定為會計收購方,EHL的歷史財務報表成為公司的歷史財務報表,並進行追溯調整,以實現反向資本重組的效果。8i的淨資產於截止日期 按歷史成本確認,未記錄商譽或其他無形資產。合併前的業務是EHL的業務,而EHL的 業務是EHL唯一正在進行的業務。
在與反向資本重組有關的
中,該公司籌集了約$
F-25 |
以下 表將反向資本重組的要素與合併現金流量表和股東權益(赤字)的變化進行了協調:
2022年11月18日 | ||||
8i信託賬户中的資金 | $ | |||
8i運營現金賬户中持有的資金 | ||||
減去:為贖回8i普通股的公開股票而支付的金額 | ( |
) | ||
減去:支付8i產生的交易成本 | ( |
) | ||
減去:遠期購買協議的付款 | ( |
) | ||
減:本票關聯方償還8倍本票 | ( |
) | ||
反向資本重組的收益 | ||||
減去:未支付的遞延承銷費 | ( |
) | ||
減去:8i產生的未支付交易成本 | ( |
) | ||
減去:與反向資本重組有關的交易成本的支付和應計費用 | ( |
) | ||
新增:從8i假設的非現金淨資產 | ||||
反向資本重組時發行普通股的淨貢獻 | $ |
與EHL反向資本重組前已發行普通股相關的股份和相應資本金額以及所有 每股數據已追溯調整 使用兑換率.
注5-附屬公司的處置
TGC的處置
2022年3月1日,公司的全資子公司SEMA出售
注6-應收賬款 淨額
截至2022年12月31日 | 自.起 2021年12月31日 |
|||||||
應收賬款* | $ | $ | ||||||
壞賬準備 | ( |
) | ( |
) | ||||
應收賬款總額,淨額 | $ | $ |
* |
F-26 |
應收賬款壞賬準備的變動情況如下:
截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 2021年12月31日 |
|||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
添加 | ||||||||
匯率效應 | ( |
) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
備註: 7– 其他應收賬款
自.起 2022年12月31日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
撤資應收賬款(1) | $ | $ | ||||||
員工預付款 | ||||||||
其他 | ||||||||
其他應收賬款合計 | ||||||||
其他應收款--非流動 | ( |
) | ||||||
其他應收款-當期 | $ | $ |
從其他應收款計提壞賬準備的變動情況如下:
截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 2021年12月31日 |
|||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
添加 | ||||||||
核銷 | ( |
) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
(1) |
F-27 |
注8-財產和設備,淨額
財產和設備淨額由下列各項組成:
自.起 2022年12月31日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
辦公設備 | $ | $ | ||||||
醫療設備 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||||
總計 | $ | $ |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度折舊費用為$
注9-無形資產,淨額
無形資產 包括以下內容:
自.起 2022年12月31日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
客户關係 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||
減值:減值 | ( |
) | - | |||||
匯率效應 | ( |
) | - | |||||
無形資產總額,淨額 | $ | $ |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的攤銷費用為
附註10-商譽
Melana報告單位和Tri-Global報告單位商譽賬面金額的變化情況如下:
梅拉娜 | 三方全球 | 總計 | ||||||||||
2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
外幣折算調整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||
外幣折算調整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,公司錄得$
F-28 |
注11-遠期購買協議
2022年11月9日和2022年11月13日,HB Strategy LLC(賣方1)和Alto Opportunity Master Fund,SPC-Separated Master Portfolio B(賣方2)分別就股權預付遠期交易(“預付遠期交易1”和“預付遠期交易2”)訂立了協議(“預付遠期協議1”和“預付遠期協議2”)。
根據預付遠期協議的條款,賣方1和賣方2可以(I)通過經紀在公開市場上從8i收購或其關聯公司以外的股份的持有人
購買8i收購的普通股,無面值,(“股份”),
或(Ii)反向賣方1‘S和賣方2’S提前行使與業務
組合相關的股份贖回權(所有該等已購買或反向股份,“回收股1”和“回收股2”,
雖然賣方1和賣方2沒有義務根據預付遠期協議1和預付遠期協議2購買任何股份,但根據預付遠期協議1和預付遠期協議2可購買或轉回的循環股1和循環股2的總和不得超過
遠期合同的主要條款如下:
-賣方可以不遲於以下時間終止交易:(A)可選提前終止(“OET”)後的第三個本地營業日;(B)OET日期之後的第一個付款日期,該日期將指定股票數量將減少的數量(該數量,即“終止的股票”) 賣方應終止在到期日或之前出售的任何股票的交易。交易對手有權從賣方獲得等於終止股份數量乘以重置價格的金額。
-賣方1和賣方2有權獲得 到期對價,金額等於:(1)定價日期通知中指定的回收股份數量減去(B) 終止股份數量乘以(2)美元
(“到期對價”),以現金支付。本公司亦可根據截至到期日止30個預定交易日內本公司股份的平均成交量加權平均股價(“VWAP”),向賣方1及賣方2支付股份。這種結算對價或OET被認為是預付遠期交易1和2中嵌入的 特徵(或工具)。
- 這個需要預付 轉發事務處理1和2通過回購剩餘的回收股份以換取現金的方式進行實物結算,如果要支付的金額或結算日期根據特定條件發生變化,則以a)交易對手和EUDA之間的交易於2022年11月18日完成一週年的較早 或b)賣方在書面通知中指定的日期(不早於該通知生效的日期)在VWAP觸發事件發生後 指定的日期為準。如果結算髮生在報告日期,則這些工具應隨後按合同規定的條件下支付的現金金額計量,並確認該金額與前一報告日期相比產生的變化為利息成本,我們將其記錄為預付遠期購買負債的公允價值變化。
根據ASC 480,區分負債與股權本公司已確定,預付遠期合約是一種金融 工具,而不是代表或與通過轉移 資產(在其綜合資產負債表上稱為“預付遠期購買負債”)回購發行人股權的義務掛鈎的股份。本公司最初 按公允價值計量預付遠期購買負債,其後按公允價值計量,並在收益中確認公允價值變動。
截至業務合併結束時,預付遠期購買負債的公允價值為#美元
F-29 |
附註12-貸款給第三方
2020年11月20日,公司的子公司UGI與無關的第三方PT Total Prima印度尼西亞(“PT”)簽訂了一項貸款協議。在簽署貸款協議和補充協議後,PT最多可借入約$
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司已確認及$
注13-信貸安排
短期貸款--銀行和私人貸款機構
短期銀行貸款的未償還餘額包括 :
銀行/私人貸款機構名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/ 保修 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||
* |
$ | $ | ||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
* |
F-30 |
短期貸款--第三方
貸款人名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/ 擔保 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||
% | $ | $ |
截至2022年和2021年12月31日止年度與上述貸款有關的利息支出為$
上述貸款的加權平均利率
截至2022年和2021年12月31日的年度為
* |
本票
本票未償餘額包括 下列各項:
貸款人名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/ 擔保 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||
% | $ | $ |
* |
可轉換票據-第三方
可轉換票據的未償還餘額包括 以下各項:
貸款人名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/ 擔保 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||
% | $ | $ | ||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
F-31 |
可轉換票據關聯方
貸款人名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/ 擔保 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||
% | $ | $ | ||||||||||||||
% | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
1) | |
2) |
本公司確定,可轉換票據、關聯方和第三方的嵌入轉換 功能符合範圍例外,因為嵌入轉換 功能根據ASC 815-40-15索引到公司股票,並符合ASC815-40-25的股本要求。
附註14-其他應付賬款和應計負債
自.起 2022年12月31日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
應計費用(一) | $ | $ | ||||||
應計工資總額 | ||||||||
應計利息(二) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他應付款項和應計負債總額 | $ | $ |
(i) | 應計費用 |
(Ii) | 應計利息 |
F-32 |
附註15-相關的 交易方餘額和交易
關聯方餘額
其他應收賬款關聯方
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 | 截至
12月31日, 2022 |
自.起 12月31日, 2021 |
||||||||
KR Hill Capital Pte Ltd | 該實體的股東也是本公司的股東 | 關聯方預付款,按需到期 | $ | $ | ||||||||
肯特嶺醫療有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 關聯方預付款,按需到期 | ||||||||||
UG Digital Sdn Bhd | 公司的子公司UGD擁有該公司40%的股份 | 關聯方預付款,按需到期 | ||||||||||
Janic Limited | 本公司的股東 | 關聯方預付款,按需到期 | ||||||||||
ZukiHealth SDN | 本公司行政總裁(“行政總裁”)兼股東Kelvin Chen為本公司股東 | 關聯方即期預付款到期 | ||||||||||
Jennifer Goh | 公司運營經理、股東總裁 | 員工預付款 | ||||||||||
弗雷斯科投資私人有限公司 | Fan Know Hin,本公司股東的直系親屬,是該實體的股東 | 即期預付款 | ||||||||||
凱迪斯健康私人有限公司* | 該實體的股東也是本公司的股東 | |||||||||||
總計 | $ | $ |
* |
可轉換票據關聯方
詳情請參閲附註13。
F-33 |
應付帳款--關聯方
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 |
自.起 十二月三十一日, |
自.起 十二月三十一日, |
||||||||
凱迪斯健康私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 為本公司企業客户的員工患者執行的醫療服務費 | $ | $ |
其他與應付款項相關的當事人
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 |
自.起 2022年12月31日 |
自.起 十二月三十一日, |
||||||||
芝賢梅 | 本公司股東Scott Gold Holding Ltd的股東 | 代表公司支付的營業費用 | $ | $ | ||||||||
範瑋琪 | 公司股東的直系親屬 | 代表公司支付的經營費用和擔保費 | ||||||||||
陳凱文 | 公司首席執行官兼股東 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
肯特里奇健康私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
肯特嶺太平洋私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
海德發展有限公司 | 本公司的股東 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
Wilke Services Ltd(“Wilke”)(1) | 本公司的股東 | 應付投資 | ||||||||||
駱家山有限公司 | 本公司的股東 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
UG Digital Sdn Bhd | 公司的子公司UGD擁有該公司40%的股份 | 代表公司支付的營業費用 | ||||||||||
總計 | $ | $ |
(1) |
F-34 |
關聯方交易
關聯方收入
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 | 截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 十二月三十一日, |
||||||||
凱迪斯健康私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 棉籤檢測及其他醫療相關產品的銷售 |
從關聯方購買
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 | 截至該年度為止 十二月三十一日, |
截至該年度為止 十二月三十一日, |
||||||||
凱迪斯健康私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 為第三方醫療服務收入提供的醫療服務費 | $ | $ | ||||||||
租金費用
關聯方名稱 | 關係 | 自然界 | 截至該年度為止 十二月三十一日, |
截至該年度為止 十二月三十一日, |
||||||||
肯特嶺太平洋私人有限公司 | 該實體的股東也是本公司的股東 | 辦公室租賃 | $ | $ |
附註16-股東權益
出資
2022年9月20日,公司收到資本
$
關聯方對債務的免除
於2022年3月31日,本公司與Wilke訂立債務解除契約(“契據”),根據該契約,於企業合併完成後,Wilke同意解除債務,並解除本公司向Wilke償還#美元的義務。
普通股
本公司獲授權發行無限量普通股。
F-35 |
-向EHL發行普通股
2022年7月25日,公司發佈
與EHL反向資本重組前已發行普通股相關的股份和相應資本金額以及所有 每股數據已追溯調整 使用兑換率.
-反向資本重組後發行普通股 (見附註4)
2022年11月17日,在業務合併完成後,本公司共發行了
普通股轉給8i和各種服務提供商。
普通股 | ||||
反向資本重組前已發行的8I普通股 | ||||
減:贖回8i普通股 | ( |
) | ||
8I權利的轉換 | ||||
向服務提供商發行的股票 | ||||
反向資本重組後發行的總股份 |
認股權證
關於反向資本重組,該公司假設
認股權證將於(A)反向資本重組完成或(B)首次公開發售(“IPO”)結束起計12個月內(以較遲者為準)可行使。 認股權證將於反向資本重組完成後五年或於贖回或清盤後較早時間屆滿。
截至2022年12月31日,公司擁有
公司可全部而非部分贖回公募和私募認股權證,贖回價格為$
●在認股權證可行使期間及到期前的任何時間,
●在向每個權證持有人發出不少於 30天的提前書面贖回通知後,
●當且僅當, 普通股報告的最後銷售價格等於或超過$
每股(經股份拆分、股份股息、重組和資本重組調整後),在向權證持有人發出贖回通知前的第三個交易日 止的30個交易日內的任何20個交易日,以及,
●如果,在30天的交易期內的每一天,認股權證相關普通股的有效登記聲明都有效 ,此後的每一天,直至贖回日期或認股權證的無現金行使,都不受1933年《證券法》(修訂後的《證券法》)規定的登記要求的約束。
如果公司如上所述要求贖回認股權證,管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有人 按照認股權證協議的規定,在“無現金基礎”的情況下行使認股權證。認股權證行使時的行權價格和可發行普通股數量 可以因拆分、分紅、資本重組和其他類似事件而調整。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。
F-36 |
公有權證和私募認股權證之間的唯一區別是,私募認股權證在反向資本重組完成 後才可轉讓、轉讓或出售。
認股權證活動摘要如下:
未清償認股權證 | 可發行普通股 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
平均值 剩餘 合同 生命 |
|||||||||||||
2021年12月31日 | $ | - | ||||||||||||||
授與 | $ | |||||||||||||||
被沒收 | $ | - | - | |||||||||||||
已鍛鍊 | $ | - | - | |||||||||||||
2022年12月31日 | $ |
溢價股份
作為業務合併的一部分,水印 有權獲得 受以下四個觸發事件影響的公司非面值普通股的套現股份:
● | 如在截止日期起至截止日期一週年止期間內,公司股價等於或大於15美元($),將發行額外的溢價股份 )截止日期之後(“觸發事件1”); | |
● | 如在截止日期一週年開始至截止日期兩週年止期間內,公司股價等於或大於20美元($ )(“觸發事件2”); | |
● | ||
● |
溢價股份作為股權分類權益工具入賬,作為反向資本重組的一部分計入合併對價 並計入資本。溢價股份的公允價值是使用基於多種股價路徑的模型來估計的,該模型是通過使用蒙特卡羅模擬而開發的,該模擬在估值中納入了市場狀況目標可能無法滿足的可能性。
截止日期 | 2022年11月17日 | |||
本公司截至收盤日的股價 | $ | |||
日均收益率 | % | |||
觸發事件1的每日波動性 | % | |||
觸發事件2的每日波動性 | % | |||
觸發事件1的無風險費率 | % | |||
觸發事件2的無風險費率 | % | |||
觸發事件1的授權價 | $ | |||
觸發事件2的授權價 | $ |
因此,本公司確定觸發事件1和事件2的溢價股份的公允價值為$
及$ 分別於截至2022年12月31日止年度的綜合股東權益變動表(虧損)及綜合經營報表及綜合收益(虧損)入賬相同金額,作為溢利股份支付。
F-37 |
此外,對於觸發事件3和事件4,公司確定達到收入和淨收入門檻的概率為零,並估計了盈利股份的公允價值為零。
附註17-所得税
英屬維爾京羣島
KRHL和SGGL是在英屬維爾京羣島註冊成立的,根據英屬維爾京羣島現行法律,它們不需要繳納所得税或資本利得税。此外,在這些實體向其股東支付股息時,將不徵收英屬維爾京羣島預扣税。
越南
公司在越南經營的子公司
需繳納越南所得税,標準所得税税率為
馬來西亞
公司在馬來西亞經營的子公司
受馬來西亞所得税法律管轄,在馬來西亞經營業務的所得税撥備是根據相關的現有法律、解釋和做法,按有關期間的應納税所得額的適用税率計算的。
根據馬來西亞所得税法,在馬來西亞註冊成立的企業通常須繳納統一的所得税準備金。
新加坡
本公司的附屬公司於新加坡註冊成立
,並須就其根據新加坡相關税法調整的法定財務報表所呈報的應課税收入繳納新加坡利得税。
未計所得税的美國和外國虧損部分包括:
這一年的 告一段落 十二月三十一日, 2022 |
這一年的 告一段落 十二月三十一日, 2021 |
|||||||
新加坡 | $ | ( |
) | $ | ||||
外國 | ( |
) | ||||||
所得税前全部虧損(收入) | $ | ( |
) | $ |
所得税準備金包括以下內容:
截至該年度為止 2022年12月31日 |
截至該年度為止 2021年12月31日 |
|||||||
當前 | $ | $ | ||||||
延期 | ( |
) | ( |
) | ||||
所得税撥備 | $ | $ |
F-38 |
下表將新加坡法定税率 與公司的實際税率進行了核對:
截至 年度 2022年12月31日 |
截至 年度 2021年12月31日 |
|||||||
新加坡法定所得税率 | % | % | ||||||
新加坡境外税率差異(1) | ( |
)% | % | |||||
應納税所得額低於免税門檻 | % | ( |
)% | |||||
更改估值免税額 | ( |
)% | % | |||||
其他(2) | ( |
)% | ( |
)% | ||||
實際税率 | ( |
)% | % |
(1) | |
(2) |
下表列出了截至以下日期公司遞延税項資產和負債總額的重要組成部分:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
遞延税項資產/負債 | ||||||||
淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
壞賬準備* | ||||||||
租賃淨負債 | ||||||||
減去:估值免税額 | ( |
) | ( |
) | ||||
遞延税項資產,淨額 | $ | $ | ||||||
遞延税項負債: | ||||||||
客户關係 | $ | $ | ||||||
遞延税項負債,淨額 | $ | $ |
* |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司的淨營業虧損結轉(包括壞賬支出的臨時應税差額)約為$
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司的淨營業虧損結轉約為$
截至2022年12月31日,該公司的淨營業虧損約為$br
F-39 |
不確定的税收狀況
本公司根據技術優勢評估每個不確定的税務狀況 (包括潛在的利息和罰金的應用),並衡量與税務狀況相關的未確認收益 。截至2022年及2021年12月31日,本公司並無任何重大未確認不確定税務狀況。 本公司於截至2022年及2021年12月31日止年度並無產生利息及懲罰性税項。
應繳税款包括以下內容:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
應繳商品及服務税 | $ | $ | ||||||
應付所得税 | ||||||||
總計 | $ | $ |
附註18-集中風險
(A)主要客户
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,沒有客户
截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有客户
(B)主要供應商
在截至2022年12月31日的年度中,沒有供應商説明
截至2022年12月31日,兩家供應商佔比
(C)信貸風險
可能使本公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要是現金。新加坡存款保險有限公司(SDIC)為存款保險(DI)計劃成員銀行或財務公司的存款提供最高約$
本公司還面臨應收賬款和其他應收賬款的風險。這些資產要接受信用評估。已對根據過去違約經驗和當前經濟環境確定的估計無法收回的金額進行了撥備。
F-40 |
附註19-租契
截至2022年12月31日和2021年12月31日,本公司已分別租賃了三個辦公室和一個辦公室,均被歸類為經營性租賃。此外, 公司有兩個辦公設備租賃,被歸類為融資租賃。
本公司根據短於12個月的經營租賃協議租用多個辦公室,並選擇不確認ASC 842項下的租賃資產和租賃負債。相反,本公司按直線法在租賃期內確認租賃付款的損益,並在產生該等付款義務的期間內確認浮動租賃付款。
本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
本公司在經營租賃的租賃期內按直線原則確認租賃費用。同時,本公司按攤銷成本原則確認融資租賃ROU資產和利息。融資ROU資產的攤銷按增量確認為攤銷費用,而租賃負債增加以反映負債的利息,減少以反映 期間的租賃付款。
ROU資產和租賃負債是根據截至採用日租賃未來最低租金支付的現值確定的,採用的有效利率為
截至2022年12月31日,公司經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租賃條款如下
運營和融資租賃費用 包括以下費用:
截至該年度為止 | ||||||||||
分類 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||
經營租賃成本 | ||||||||||
租賃費 | 一般和行政 | $ | $ | |||||||
租賃費用--短期 | 一般和行政 | |||||||||
融資租賃成本 | ||||||||||
租賃資產攤銷 | 一般和行政 | |||||||||
租賃負債利息 | 其他費用--利息費用 | |||||||||
租賃費用合計 | $ | $ |
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
加權平均剩餘期限 | ||||||||
經營租賃 | ||||||||
融資租賃 | ||||||||
加權平均貼現率 | ||||||||
經營租賃 | % | % | ||||||
融資租賃 | % | % |
F-41 |
下表列出了該公司截至2022年12月31日的未來最低租賃支付金額:
經營租賃 | 融資租賃 | |||||||||||
付款 | 付款 | 總計 | ||||||||||
截至2023年12月31日的12個月 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2024年12月31日的12個月 | ||||||||||||
租賃付款總額 | ||||||||||||
減價:折扣 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
租賃負債現值 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日,
公司應在一年內到期的最低短期租賃付款為$
附註20-承付款和或有事項
或有事件
法律
本公司不時參與某些法律程序,以及某些已主張和未主張的索賠。應計金額以及與該等事項有關的合理可能虧損總額,不論個別或合計,均不被視為對綜合財務報表有重大影響。
2022年3月30日,新加坡共和國國家法院作出裁決,本公司的附屬公司KRHSG
及Melana(被告)有責任賠償本公司關聯方Jamie Fan wei Zhi(原告)未能在2020年12月31日前解除原告的擔保以取得大華銀行的信貸額度。被告同意賠償原告#美元。
注21-細分市場信息
公司在消除公司間交易後顯示分部 信息。一般而言,收入、收入成本和運營費用直接 歸於或分配到每個部門。公司主要根據使用情況、收入 或員工人數,根據相關成本和支出的性質,將不能直接歸因於特定細分市場的成本和支出(例如支持不同細分市場的基礎設施的成本和支出)分配給不同的細分市場。由於首席運營決策者(“CODM”)不使用資產信息評估部門的業績,本公司不會將資產分配給其部門。
公司評估業績 並根據一系列因素確定資源分配,主要衡量標準是公司兩個可報告部門的運營收入和收入/虧損:1)醫療服務和2)物業管理服務。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度每個部門的收入、運營虧損、所得税前收益(虧損)和被視為部門經營業績衡量標準的淨收益(虧損)的摘要:
截至2022年12月31日止的年度 | ||||||||||||
屬性 | ||||||||||||
醫療 | 管理 | |||||||||||
服務 | 服務 | 總計 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
運營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
所得税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
本公司截至2022年12月31日年度的分部税前淨虧損與綜合經營報表和綜合收益(虧損)S税前淨虧損的對賬如下:
所得税前分部虧損 | $ | |||
預付遠期購買負債公允價值變動 | ( | ) | ||
分紅股份支付 | ( | ) | ||
其他公司費用 | ( | ) | ||
綜合所得税前淨虧損 | $ | ( | ) |
F-42 |
截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
屬性 | ||||||||||||
醫療 | 管理 | |||||||||||
服務 | 服務 | 已整合 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
運營虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
所得税前收入(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||
淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ |
本公司分部收入的會計原則 載於附註3。
截至2022年12月31日,
公司總資產為
截至2021年12月31日,公司總資產為
由於公司幾乎所有的長期資產都位於新加坡,並且公司的所有收入都來自新加坡,因此未提供地理位置信息。
附註22-後續事件
本公司評估了自2022年12月31日至本公司發佈這些合併財務報表之日為止發生的所有事件和交易。
2023年1月9日,8i前首席執行官詹姆士·譚向公司提供了一筆金額為美元的貸款
於2023年2月2日,本公司與本公司的獨立董事Alfred Lim訂立貸款協議(“協議”),Alfred Lim根據該協議批出一筆金額達$
2023年4月24日,James
Tan又借給該公司$
於2023年5月15日,譚耀宗與本公司訂立第三份貸款協議,根據該協議,譚耀宗同意向本公司額外貸款$
2023年5月15日,公司
向詹姆士·陳發行了Tan 2023紙幣,以取代Tan 2022紙幣。Tan 2023票據是一張本金總額為$的無息可轉換承付票
F-43 |
於2023年5月16日,本公司與譚耀宗簽訂和解協議(“和解協議”),根據和解協議,本公司同意向譚耀宗發行合共 支付本公司受限制普通股,以悉數清償本公司根據陳第一貸款及陳第二貸款承擔的所有責任。
於2023年5月16日,本公司與Shine Link及Mnowa兩名第三者及關聯方8i Holding簽訂和解協議(“和解協議2”),據此,本公司同意向Shine Link、Mnowa及8i Holding發行
2023年5月16日,公司與以下公司簽訂和解協議(“陳和解協議”陳凱文,
本公司首席執行官,據此,本公司同意向開爾文陳岸發行合計
在2023年5月16日至2023年5月22日期間,該公司向八名認可投資者發行並出售了總計
於2023年6月8日,本公司與賣方1及賣方2(合稱“賣方”)訂立修訂預付遠期協議(合稱“修訂”),以修訂“到期對價”的定義,使到期對價
包括
F-44 |