Form 6-K

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格6-K

外國私人發行人報告

根據《聯合國憲章》第13a-16條或15d-16條

1934年《證券交易法》

2023年6月

委員會檔案第001-34919號

三井住友金融集團。

(註冊人姓名英文譯本)

日本東京千代田區丸之內1號1-2郵編：100-0005

(主要執行辦公室地址)


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：		表格20-F		或		表格40-F：☐

目錄表

本表格6-K中所列的信息、文件和證物應被視為通過引用的方式併入構成三井住友金融集團S登記聲明(檔案號：333-261754)的招股説明書中，並自其提交之日起成為該招股説明書的一部分，但不得被隨後提交或提交的文件或報告所取代。

提交的文件目錄(S)

1.	三井住友金融集團截至2022年和2023年3月31日及截至2023年3月31日的合併財務報表

2.	獨立審計師S關於三井住友金融集團截至2022年和2023年3月31日及截至2023年3月31日的合併財務報表的報告

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


三井住友金融集團

發信人：	/S/伊藤文彥
	姓名：	伊藤文彥
	標題：	高級行政總裁集團首席財務官

日期：2023年6月28日

目錄表

經審計的日本公認會計準則合併財務報表

截至2022年和2023年3月31日及截至

2023年6月22日，我們公佈了截至2022年3月31日及截至2023年3月31日的綜合財務報表，該綜合財務報表是根據日本公認會計原則或日本公認會計原則編制的，作為我們年度證券報告的一部分(魚尾酒和壽司)截至2023年3月31日的年度，由我們向日本有關當局提交。本文件包括此類經審計的合併財務報表及其附註。日本的GAAP在某些方面與國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則以及美國公認的會計準則有所不同。有關國際財務報告準則與日本公認會計準則之間某些差異的説明，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的最新年度報告Form 20-F中的第5.a項經營業績與日本公認會計準則的對賬。

目錄表

合併財務報表

合併資產負債表


3月31日	數百萬日元						數以百萬計美元
3月31日	2022			2023			2023
資產：
現金和銀行到期款項	*5	¥	74,792,123	*5	¥	75,913,960	$	568,474
通知貸款和買入的票據			1,965,134			5,684,812		42,570
轉售協議下的應收款			6,035,507			5,785,945		43,327
證券借貸交易項下的應收款			5,649,632			5,576,612		41,760
購買的貨幣債權			5,370,377			5,558,287		41,623
交易資產	2, 5		7,351,878	2, 5		8,751,204		65,532
以信託形式持有的資金			310			12,957		97
證券	1, 2, 3, 5, *13		38,538,724	1, 2, 3, 5, *13		33,213,165		248,713
貸款和票據貼現	3, 4, 5, 6		90,834,056	3, 4, 5, 6		98,404,137		736,889
外匯市場	3, 4		2,812,104	3, 4		1,942,764		14,548
應收租賃款和投資資產			228,608			226,302		1,695
其他資產	3, 5		10,175,873	3, 5		13,243,899		99,176
有形固定資產	7, 8, *9		1,457,254	7, 8, *9		1,494,527		11,192
待租資產			456,108			519,308		3,889
建築物			357,930			323,411		2,422
土地			449,380			412,045		3,086
租賃資產			24,018			23,317		175
在建工程			26,991			30,983		232
其他有形固定資產			142,824			185,460		1,389
無形固定資產			898,817			897,848		6,723
軟件			460,468			521,545		3,906
商譽			320,640			277,311		2,077
租賃資產			584			451		3
其他無形固定資產			117,123			98,539		738
確定收益淨額資產			623,045			704,654		5,277
遞延税項資產			66,720			74,084		555
客户對承兑和擔保的責任	*3		11,722,239	*3		13,693,771		102,544
可能出現的貸款損失準備金			(817,784)			(750,369)		(5,619)

總資產		¥	257,704,625		¥	270,428,564	$	2,025,075

目錄表

(續)


3月31日	數百萬日元						數以百萬計美元
3月31日	2022			2023			2023
負債和淨資產：
負債：
存款	*5	¥	148,585,460	*5	¥	158,770,253	$	1,188,934
可轉讓存單			13,069,796			13,025,555		97,540
打電話給錢和賣出的鈔票			1,129,999			2,569,055		19,238
回購協議下的應付款項	*5		19,359,965	*5		16,772,716		125,601
證券借貸交易項下的應付款項	*5		1,580,580	*5		1,521,271		11,392
商業票據			1,866,366			2,349,956		17,597
貿易負債			6,377,968			8,066,745		60,407
借來的錢	5, 10		18,877,990	5, 10		13,674,830		102,403
外匯市場			1,216,893			1,465,847		10,977
短期債券			442,000			424,000		3,175
債券	*11		9,808,107	5, 11		10,365,003		77,617
由於信託帳户	5, 12		2,443,873	5, 12		2,413,464		18,073
其他負債			8,415,621			11,923,748		89,290
員工獎金準備金			89,894			96,254		721
高管獎金準備金			4,064			3,307		25
確定福利負債淨額			40,864			35,449		265
行政人員退休福利儲備金			1,087			1,133		8
為積分服務計劃預留			25,000			28,659		215
押金報銷準備金			5,767			10,845		81
利息償還損失準備金			135,084			128,378		961
特別法律規定的準備金			3,902			3,902		29
遞延税項負債			275,570			265,354		1,987
土地重估遞延税項負債	*7		29,193	*7		27,952		209
承兑和擔保			11,722,239			13,693,771		102,544

總負債			245,507,293			257,637,458		1,929,291

淨資產：
股本			2,341,878			2,342,537		17,542
資本盈餘			693,664			694,052		5,197
留存收益			6,916,468			7,423,600		55,591
庫存股			(13,402)			(151,798)		(1,137)

股東權益總額			9,938,608			10,308,391		77,193

其他證券的未實現淨收益(虧損)			1,632,080			1,373,521		10,285
套期保值遞延淨收益(虧損)			(80,061)			(13,293)		(100)
土地重估過高	*7		36,320	*7		35,005		262
外幣折算調整			450,143			843,614		6,317
固定福利計劃的累計重新計量			121,123			133,226		998

累計其他綜合收益合計			2,159,606			2,372,074		17,763

股票收購權			1,475			1,145		9
非控制性權益			97,641			109,495		820

淨資產總額			12,197,331			12,791,106		95,785

總負債和淨資產		¥	257,704,625		¥	270,428,564	$	2,025,075

目錄表

合併損益表


	數百萬日元								數以百萬計美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
普通收入			¥	4,111,127			¥	6,142,155	$	45,995
利息收入				1,907,991				3,779,715		28,304
貸款利息和貼現				1,367,464				2,465,859		18,465
有價證券的利息和股息				347,883				437,385		3,275
即期貸款和買入票據的利息				15,563				76,714		574
轉售協議項下應收賬款的利息				6,166				20,232		152
證券借貸交易項下應收賬款利息				1,068				34,078		255
銀行存款利息				21,334				304,299		2,279
租賃交易的利息				6,932				8,676		65
延期付款利息				23,259				22,409		168
其他利息收入				118,317				410,058		3,071
信託費				5,940				6,752		51
費用及佣金				1,414,867				1,441,313		10,793
交易收入				101,293				120,727		904
其他營業收入				369,898				477,892		3,579
租賃相關收入				33,647				39,721		297
其他				336,250				438,170		3,281
其他收入				311,136				315,754		2,364
追討已註銷債權				13,552				16,923		127
其他		*1		297,583		*1		298,830		2,238
普通費用				3,070,505				4,981,224		37,301
利息支出				380,007				2,061,922		15,440
存款利息				90,110				796,781		5,967
可轉讓存單利息				21,467				259,422		1,943
隨叫隨到的利息和售出的票據				1,412				18,057		135
回購協議項下應付款項的利息				5,872				275,765		2,065
證券借貸交易項下應付款項的利息				357				3,165		24
商業票據利息				2,359				45,081		338
借款利息				25,667				86,175		645
短期債券利息				10				30		0
債券利息				212,920				256,862		1,923
其他利息支出				19,829				320,579		2,401
手續費及佣金支付				215,332				222,321		1,665
交易損失				130
其他運營費用				259,015				371,925		2,785
與租賃相關的費用				24,989				31,314		234
其他				234,026				340,610		2,551
一般和行政費用		*2		1,821,125		*2		1,949,245		14,597
其他費用				394,893				375,809		2,814
為可能發生的貸款損失準備				180,004				88,272		661
其他		*3		214,889		*3		287,537		2,153

普通利潤				1,040,621				1,160,930		8,694

目錄表


(續)
	數百萬日元								數以百萬計美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
非同尋常的收益			¥	1,707			¥	3,110	$	23
處置固定資產收益				1,707				3,110		23
沖銷金融工具交易的未來最終營業虧損準備金				0				0		0
非常損失				112,740				65,569		491
固定資產處置損失				3,820				6,523		49
固定資產減值準備損失		*4		108,920		*4		59,045		442

所得税前收入				929,588				1,098,472		8,226

所得税--當期				241,259				222,522		1,666
所得税--遞延				(26,724)				59,625		446

所得税				214,535				282,148		2,113

利潤				715,052				816,324		6,113

非控股權益應佔利潤				8,421				10,481		78

母公司所有者應佔利潤			¥	706,631			¥	805,842	$	6,034

目錄表

綜合全面收益表


	數百萬日元								數以百萬計美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
利潤			¥	715,052			¥	816,324	$	6,113
其他全面收益(虧損)		*1		(153,165)		*1		215,388		1,613
其他證券的未實現淨收益(虧損)				(460,361)				(252,078)		(1,888)
套期保值遞延淨收益(虧損)				(112,631)				54,055		405
外幣折算調整				381,076				327,919		2,456
重新計量確定的福利計劃				(6,865)				12,078		90
關聯公司其他綜合收入的份額				45,617				73,412		550

綜合收益總額				561,887				1,031,712		7,726

母公司所有者應佔的全面收入				553,117				1,019,625		7,635
可歸因於非控股權益的全面收入				8,770				12,087		91

目錄表

合併淨資產變動表


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元
	股東權益
	資本庫存		資本盈餘		保留收益		財務處庫存		總計
財政年度開始時的餘額	¥	2,341,274	¥	693,205	¥	6,492,586	¥	(13,698)	¥	9,513,367
會計政策變更的累積影響						(8,502)				(8,502)
重報餘額		2,341,274		693,205		6,484,083		(13,698)		9,504,865
財政年度的變化
發行新股		603		603						1,207
現金股利						(274,127)				(274,127)
母公司所有者應佔利潤						706,631				706,631
購買庫存股								(74)		(74)
處置庫存股				(50)				370		320
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化				(144)						(144)
扭轉土地重估過高的局面						(68)				(68)
從留存收益向資本盈餘轉移				50		(50)
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		603		459		432,384		296		433,743

財政年度結束時的餘額	¥	2,341,878	¥	693,664	¥	6,916,468	¥	(13,402)	¥	9,938,608

截至2022年3月31日的年度	數百萬日元
	累計其他綜合收益
	未實現淨額得(損)利在其他設備上證券		遞延淨額得(損)利論模糊限制語		土地重估過剩		外國貨幣翻譯調整		累計重新測量已定義的福利計劃		總計
財政年度開始時的餘額	¥	2,094,605	¥	14,723	¥	36,251	¥	40,390	¥	127,080	¥	2,313,051
會計政策變更的累積影響
重報餘額		2,094,605		14,723		36,251		40,390		127,080		2,313,051
財政年度的變化
發行新股
現金股利
母公司所有者應佔利潤
購買庫存股
處置庫存股
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化
扭轉土地重估過高的局面
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(462,524)		(94,785)		68		409,753		(5,957)		(153,444)

本財政年度的淨變動		(462,524)		(94,785)		68		409,753		(5,957)		(153,444)

財政年度結束時的餘額	¥	1,632,080	¥	(80,061)	¥	36,320	¥	450,143	¥	121,123	¥	2,159,606

目錄表


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元
截至2022年3月31日的年度	庫存收購權利		非- 控管利益		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	¥	1,791	¥	70,836	¥ 11,899,046
會計政策變更的累積影響					(8,502)
重報餘額		1,791		70,836	11,890,544
財政年度的變化
發行新股					1,207
現金股利					(274,127)
母公司所有者應佔利潤					706,631
購買庫存股					(74)
處置庫存股					320
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化					(144)
扭轉土地重估過高的局面					(68)
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(316)		26,805	(126,955)

本財政年度的淨變動		(316)		26,805	306,787

財政年度結束時的餘額	¥	1,475	¥	97,641	¥ 12,197,331

目錄表

(續)


截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
	股東權益
	資本庫存		資本盈餘		保留收益		財務處庫存		總計
財政年度開始時的餘額	¥	2,341,878	¥	693,664	¥	6,916,468	¥	(13,402)	¥	9,938,608
財政年度的變化
發行新股		658		658						1,317
現金股利						(301,626)				(301,626)
母公司所有者應佔利潤						805,842				805,842
購買庫存股								(138,839)		(138,839)
處置庫存股				(111)				443		332
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化				(270)						(270)
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加						1,712				1,712
扭轉土地重估過高的局面						1,314				1,314
從留存收益向資本盈餘轉移				111		(111)
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		658		388		507,131		(138,396)		369,782

財政年度結束時的餘額	¥	2,342,537	¥	694,052	¥	7,423,600	¥	(151,798)	¥	10,308,391

截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
	累計其他綜合收益
	未實現淨額得(損)利在其他設備上證券		遞延淨額得(損)利論模糊限制語		土地重估過剩		外國貨幣翻譯調整		累計重新測量已定義的福利計劃		總計
財政年度開始時的餘額	¥	1,632,080	¥	(80,061)	¥	36,320	¥	450,143	¥	121,123	¥	2,159,606
財政年度的變化
發行新股
現金股利
母公司所有者應佔利潤
購買庫存股
處置庫存股
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加
扭轉土地重估過高的局面
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(258,559)		66,768		(1,314)		393,471		12,102		212,467

本財政年度的淨變動		(258,559)		66,768		(1,314)		393,471		12,102		212,467

財政年度結束時的餘額	¥	1,373,521	¥	(13,293)	¥	35,005	¥	843,614	¥	133,226	¥	2,372,074

目錄表


截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
截至2023年3月31日的年度	庫存收購權利		非- 控管利益		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	¥	1,475	¥	97,641	¥ 12,197,331
財政年度的變化
發行新股					1,317
現金股利					(301,626)
母公司所有者應佔利潤					805,842
購買庫存股					(138,839)
處置庫存股					332
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化					(270)
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加					1,712
扭轉土地重估過高的局面					1,314
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(329)		11,854	223,991

本財政年度的淨變動		(329)		11,854	593,774

財政年度結束時的餘額	¥	1,145	¥	109,495	¥ 12,791,106

目錄表

(續)


截至2023年3月31日的年度	數百萬美元
	股東權益
	資本庫存		資本盈餘		保留收益		財務處庫存		總計
財政年度開始時的餘額	$	17,537	$	5,194	$	51,793	$	(100)	$	74,424
財政年度的變化
發行新股		5		5						10
現金股利						(2,259)				(2,259)
母公司所有者應佔利潤						6,034				6,034
購買庫存股								(1,040)		(1,040)
處置庫存股				(1)				3		2
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化				(2)						(2)
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加						13				13
扭轉土地重估過高的局面						10				10
從留存收益向資本盈餘轉移				1		(1)
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		5		3		3,798		(1,036)		2,769

財政年度結束時的餘額	$	17,542	$	5,197	$	55,591	$	(1,137)	$	77,193

截至2023年3月31日的年度	數百萬美元
	累計其他綜合收益
	未實現淨額得(損)利在其他設備上證券		遞延淨額得(損)利論模糊限制語		土地重估過剩		外國貨幣翻譯調整		累計重新測量已定義的福利計劃		總計
財政年度開始時的餘額	$	12,222	$	(600)	$	272	$	3,371	$	907	$	16,172
財政年度的變化
發行新股
現金股利
母公司所有者應佔利潤
購買庫存股
處置庫存股
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加
扭轉土地重估過高的局面
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(1,936)		500		(10)		2,946		91		1,591

本財政年度的淨變動		(1,936)		500		(10)		2,946		91		1,591

財政年度結束時的餘額	$	10,285	$	(100)	$	262	$	6,317	$	998	$	17,763

目錄表


截至2023年3月31日的年度	數百萬美元
截至2023年3月31日的年度	庫存收購權利		非- 控管利益		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	$	11	$	731	$ 91,338
財政年度的變化
發行新股					10
現金股利					(2,259)
母公司所有者應佔利潤					6,034
購買庫存股					(1,040)
處置庫存股					2
股東權益因與非控股權益的交易而發生變化					(2)
按權益法入賬的聯營公司減少所導致的增加					13
扭轉土地重估過高的局面					10
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動		(2)		89	1,677

本財政年度的淨變動		(2)		89	4,446

財政年度結束時的餘額	$	9	$	820	$ 95,785

目錄表

合併現金流量表


截至三月三十一日止的年度	數百萬日元						數以百萬計美元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023			2023
經營活動的現金流：
所得税前收入		¥	929,588		¥	1,098,472	$	8,226
折舊			222,298			238,696		1,787
固定資產減值準備損失			108,920			59,045		442
商譽攤銷			19,618			29,232		219
關聯公司淨(收益)虧損中的權益			(28,511)			(55,461)		(415)
可能發生的貸款損失準備金淨變化			120,415			(74,781)		(560)
員工獎金準備金淨變化			(2,422)			3,442		26
管理人員獎金準備金淨變化			(344)			(770)		(6)
確定收益淨資產和負債淨變化			(51,782)			(86,536)		(648)
行政人員退休福利準備金淨變動			6			45		0
積分服務計劃儲備淨變化			344			3,659		27
押金償還準備金淨變化			(4,214)			5,077		38
利息償還損失準備金淨變化			(5,673)			(6,706)		(50)
利息收入			(1,907,991)			(3,779,715)		(28,304)
利息支出			380,007			2,061,922		15,440
證券淨(收益)損失			(167,239)			(51,242)		(384)
信託資金的淨(收益)損失			(0)			454		3
淨匯兑(收益)損失			(645,090)			(681,131)		(5,101)
固定資產處置淨(利)損			2,113			3,412		26
交易資產淨變動			(350,069)			(761,361)		(5,701)
交易負債淨變動			454,445			1,492,404		11,176
貸款和票據貼現淨變化			(4,730,989)			(7,108,627)		(53,232)
存款淨變動			5,587,551			9,477,514		70,971
可轉讓存單淨變動			463,396			(57,027)		(427)
借款淨變動(不包括次級借款)			906,048			(5,368,773)		(40,203)
銀行存款淨變動			(2,667,375)			(377,102)		(2,824)
通知貸款和買入票據及其他淨變化			(128,064)			(3,243,078)		(24,285)
證券借貸交易項下應收賬款淨變動			177,815			73,019		547
催繳款項和已售出票據及其他項目的淨變化			2,956,428			(1,410,327)		(10,561)
商業票據淨變動額			99,900			403,531		3,022
證券借貸交易項下應付款淨變化			(840,773)			(59,308)		(444)
外匯(資產)淨變動			(626,264)			888,295		6,652
外匯(負債)淨變動			99,792			244,713		1,833
租賃應收賬款和投資資產淨變動			26,248			20,819		156
短期債券(負債)淨變動			(143,000)			(18,000)		(135)
債券的發行和贖回(不包括次級債券)			210,858			(157,319)		(1,178)
因信託賬户發生的淨變動			122,649			(30,408)		(228)
收到的利息			1,917,652			3,530,912		26,441
支付的利息			(383,080)			(1,915,569)		(14,345)
其他，淨額			(303,148)			97,800		732

小計			1,820,065			(5,510,776)		(41,267)

已繳納的所得税			(274,642)			(384,408)		(2,879)

經營活動提供(用於)的現金淨額			1,545,423			(5,895,185)		(44,145)

目錄表

(續)


截至三月三十一日止的年度	數百萬日元								數以百萬計美元
截至三月三十一日止的年度	2022				2023				2023
投資活動產生的現金流：
購買證券			¥	(36,938,512)			¥	(32,355,919)	$	(242,294)
出售證券所得收益				18,619,631				17,887,615		133,949
贖回證券所得收益				16,426,401				20,702,736		155,030
購買以信託形式持有的資金				(1)				(13,102)		(98)
出售以信託形式持有的資金所得收益				0				0		0
有形固定資產購置額				(92,592)				(100,015)		(749)
出售有形固定資產所得款項				1,180				8,858		66
購買無形固定資產				(195,596)				(199,114)		(1,491)
購買子公司的股票導致合併範圍的變化		*2		(227,321)

投資活動提供(用於)的現金淨額				(2,406,810)				5,931,059		44,414

融資活動的現金流：
次級借款收益								10,000		75
次級借款的償還				(15,000)				(48,000)		(359)
發行次級債券和有股票收購權債券的收益				184,048				207,000		1,550
次級債券和有股票收購權的債券的贖回				(380,065)				(85,000)		(637)
已支付的股息				(274,058)				(301,600)		(2,259)
向非控股股東發行普通股的收益				68
支付給非控股股東的股息				(628)				(2,626)		(20)
購買庫存股				(74)				(138,839)		(1,040)
出售庫存股所得款項				320				332		2
出售子公司股票的收益不會導致合併範圍的變化				51				956		7

融資活動提供(用於)的現金淨額				(485,338)				(357,778)		(2,679)

匯率變動對現金及現金等價物的影響				367,584				354,081		2,652

現金和現金等價物淨變化				(979,140)				32,176		241

財政年度開始時的現金和現金等價物				66,811,212				65,832,072		492,976

財政年度結束時的現金和現金等價物		*1	¥	65,832,072		*1	¥	65,864,248	$	493,217

目錄表

合併財務報表附註

(演示文稿依據)

三井住友金融集團(以下簡稱三井住友金融集團)成立於2002年12月2日，是SMBC集團(簡稱三井住友金融集團)通過法定股份轉讓(伊藤嘉樹)三井住友銀行(SMBC)所有已發行的股權證券，以換取S新發行的證券。本公司為有限責任股份有限公司(Kabushiki Kaisha)根據日本《公司法》註冊成立。於本公司成立及完成法定股份轉讓後，SMBC成為本公司的直接全資附屬公司。

本公司已根據日本《金融工具及交易法》及其相關會計法規的規定，並符合日本普遍接受的會計原則(日本公認會計原則)編制隨附的綜合財務報表，這些原則在某些方面與國際財務報告準則(IFRS)的適用和披露要求有所不同。

海外附屬公司及聯屬公司的賬目原則上與本公司的會計政策整合，以供合併之用除非該等公司採用美國公認會計原則或國際財務報告準則所要求的不同會計原則及準則，在此情況下，若干有限項目會根據其重要性作出調整。

這些合併財務報表是從根據日本《金融工具和交易法》(FIEA)提交的年度證券報告(基於FIEA的財務報表)中包含的合併財務報表轉換而來的，但增加了非合併財務報表和美元數字。

100萬元以下的金額已四捨五入。因此，財務報表中顯示的以日元計的總額與個別金額的總和不一定一致。

將日元金額折算成美元僅是為了方便日本以外的讀者，使用的是2023年3月31日的現行匯率，即133.54元兑1美元。這些折算不應被解釋為日元金額已經、可能或將來會按該匯率兑換成美元的表述。

目錄表

(編制合併財務報表的重要會計政策)

1.合併範圍

(1)

合併後的子公司

截至2023年3月31日，合併子公司的數量為184家。


主要公司：		三井住友銀行(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)
		SMBC信託銀行有限公司
		SMBC日興證券公司
		三井住友信用卡公司
		SMBC金融服務有限公司。
		SMBC消費金融有限公司。
		日本研究所株式會社
		三井住友DS資產管理公司
		SMBC Bank International Plc
		SMBC銀行歐盟股份公司
		三井住友銀行(中國)有限公司
		PT Bank BTPN Tbk
		SMBC美洲控股公司
		SMBC擔保有限公司。

截至2023年3月31日的財年，合併子公司的變動情況如下：

由於新成立的公司和其他原因，新納入合併範圍的公司有8家。

5家公司因清算和其他原因被排除在合併範圍之外。

(2)

未合併的子公司


主要公司：		SBCS有限公司

其中5間未合併附屬公司為投資合夥公司，而其資產或損益並無重大歸屬於附屬公司，因此根據條例第5條第1款第2項有關合並財務報表的用語、表格及編制方法的規定，該等附屬公司被排除在合併範圍之外。

其他未合併附屬公司被排除在合併範圍之外，是因為其總資產、普通收入、淨收入和留存收益的總額並不重要，因此，它們不妨礙對本公司及其合併子公司被排除在合併範圍之外時的財務狀況和經營業績作出理性判斷。

2.權益法的應用

(1)	按權益法核算的未合併子公司

截至2023年3月31日，按權益法核算的未合併子公司數量為5家。


主要公司：		SBCS有限公司

目錄表

(2)

權益法關聯公司

截至2023年3月31日，按權益法核算的關聯公司數量為303家。


主要公司：		三井住友金融租賃公司
		三井住友汽車服務有限公司

截至2023年3月31日的財年，權益法附屬公司的變動情況如下：

201家公司因收購股票和其他原因成為權益法附屬公司。

由於出售股票和其他原因，越南進出口商業股份制銀行和其他4家公司被排除在權益法附屬公司的範圍之外。

(3)	未按權益法核算的未合併子公司

5未按權益法入賬的未合併附屬公司為投資合夥企業，其資產或損益均非實質歸屬於附屬公司，因此根據《條例》第十條第一款第二項有關合並財務報表的術語、形式及編制方法的規定，被排除在權益法的範圍之外。

(4)	未按權益法核算的聯營公司


主要公司：		公園廣場資本/中小商業銀行貸款方案。L。

未計入權益法的聯營公司亦被排除於權益法範圍之外，因為其以淨收入及留存收益計算的總金額並不重要，因此，當被排除於權益法範圍外時，並不妨礙對本公司及其合併附屬公司的財務狀況及經營業績作出合理判斷。

3.合併子公司資產負債表日期

(1)	合併子公司於2023年3月31日的資產負債表日期如下：


6月30日			1
10月31日			2
12月31日			93
3月31日			88

(2)	資產負債表日期為6月30日的子公司使用截至12月31日的財務報表合併，資產負債表日期為10月31日的子公司使用截至1月31日的財務報表合併，某些子公司的資產負債表日期為12月31日使用截至3月31日的財務報表合併。其他子公司使用截至其各自資產負債表日期的財務報表進行合併。

在材料交易各自的資產負債表日期和合並結算日期之間的期間內，對材料交易進行適當調整。

4.會計政策

(1)	交易資產/負債和交易損益確認與計量準則

以交易為目的的交易(尋求因利率、貨幣匯率或證券和其他市場相關指數的市場價格的短期變化或市場之間的波動而產生的收益)按交易日計入合併資產負債表中的交易資產或交易負債。以交易為目的的交易的利潤和損失按交易日期確認，並在合併損益表上記為交易收入和交易虧損。

為交易目的而購買的證券及貨幣債權按財政年度年終市值列賬，而掉期、期貨及期權等金融衍生工具則按交易於綜合資產負債表日終止時須清償的金額列報。

目錄表

交易收入和交易虧損包括本財年收到或支付的利息。這個同比增長證券和貨幣債權的估值差異也記入上述賬户。至於衍生品，假設和解將以現金進行，同比增長估值差異也記入上述賬户。

就評估衍生工具交易的特定市場風險及信用風險而言，該等公允價值按集團基準按抵銷後淨資產或淨負債計算。

(2)

證券確認和計量標準

分類為的債務證券持有至到期並採用移動平均法按攤餘成本(基於直線法)列賬。未按權益法入賬的附屬公司投資按移動平均法按成本入賬。其他證券按公允價值列賬(出售證券的成本主要使用移動平均法計算)。沒有市價的股票採用移動平均法按成本價計價。

其他證券的未實現淨收益(虧損)包括在淨資產中，但採用公允價值套期保值會計反映在損益上的金額除外。

以信託形式持有的貨幣中包含的證券的攜帶方法與上文(1)和(2)、1)中的方法相同。

(3)	衍生品交易的確認和計量標準

衍生品交易，不包括那些被歸類為交易性衍生品的交易，按公允價值列賬。

就評估衍生工具交易的特定市場風險及信用風險而言，該等公允價值按金融資產及負債的集團基準計算，並以抵銷後的淨資產或負債計算。

(4)

折舊

有形固定資產(不包括租金和租賃資產)

本公司和SMBC(本公司的合併子公司)擁有的建築物使用直線折舊法進行折舊。其他資產則使用餘額遞減法進行折舊。主要物品的預計使用年限如下：


建築物：		7到50年
其他：		2至20年

其他合併子公司主要使用直線折舊法對有形固定資產進行折舊折舊的時間跨度為各自資產的估計可用年限。

目錄表

無形固定資產

無形固定資產折舊採用直線折舊法。本公司及其合併國內子公司擁有的內部使用資本化軟件在其估計使用年限(5-10年)內折舊。

待租資產

待租資產採用直線折舊法進行折舊，假設此類資產的租賃期限或使用年限原則上為其折舊期，殘值為租賃期屆滿時的估計處置價值。

租賃資產

關於非轉讓所有權融資租賃的租賃資產，記錄在有形固定資產中的租賃資產使用直線折舊方法，假設租賃期限為其預期壽命，殘值為零。

(5)	可能出現的貸款損失準備金

主要合併附屬公司可能出現的貸款損失準備，詳見下文，按內部核銷準則及撥備計提。

對於已進入破產、特別清算程序或類似法律程序的借款人(破產的借款人)或在法律上或正式上不資不抵債但被視為基本上處於相同情況的借款人(實際上是破產的借款人)的債權，根據以下所述核銷後的債權數額扣除從抵押品和擔保中收回的預期數額，提供準備金。對於目前未破產但被認為有很高的破產風險的借款人(潛在破產的借款人)的債權，根據對債權的全面償付能力評估，扣除抵押品和擔保的預期收回金額，提供被認為必要的準備金。

SMBC是本公司的一家綜合子公司，對超過一定金額的大型借款人的債權採用貼現現金流(DCF)法，其中借款人類別為破產借款人、實際破產借款人和潛在破產借款人，全部或部分貸款被歸類為逾期貸款(3個月或以上)或重組貸款，需要密切監測，其本金和利息收集的現金流可以合理估計。SMBC使用貼現現金法為這類債權建立了本息現值(使用按初始合同利率貼現的合理估計現金流量計算)與賬面價值之間的差額，為可能的貸款損失建立了準備金。

對於其他索賠，通過估計未來一年或三年的預期損失金額來記錄。預計損失金額是根據過去一年或三年的實際貸款損失或破產情況，利用過去若干時期的平均貸款損失率或破產概率，並作出必要的調整，包括未來的估計而計算出來的。

此外，根據最新的經濟形勢和風險因素，對於基於未來前景的特定投資組合的潛在損失，可能性很大，但不能反映在過去和任何單個借款人S分類中的實際貸款損失，根據總體評估，按需要計提準備金。

對於源自特定海外國家的索賠，根據對政治和經濟條件的評估，將提供額外準備金，數額為認為必要的數額。

分支機構和信用監管部門根據資產自我評估的內部規則對所有索賠進行評估，信用審查部門獨立於這些運營部門對其評估進行審計。

目錄表

本公司及其他綜合附屬公司可能出現的貸款損失準備金，按一般申索按歷史貸款損失率計提所需金額計提，而可疑申索按評估每項申索而被視為無法收回的金額計提。

對於破產借款人和實際破產借款人的抵押或擔保債權，超過抵押品和擔保估計價值的金額被視為無法收回，並從未償還債權總額中註銷。截至2022年3月31日和2023年3月31日的會計年度的核銷金額分別為人民幣1636.64億元和人民幣1614.92億元。

(6)

員工獎金準備金

員工獎金準備金用於支付給員工的獎金，金額估計為可歸因於該財政年度的獎金。

(7)

高管獎金準備金

高管獎金準備金用於向高管支付獎金，金額估計為可歸因於本財政年度的獎金。

(8)	行政人員退休福利儲備金

高管退休福利準備金是為支付高管的退休福利而準備的，根據我們的內部法規，在期末被視為應計的金額。

(9)

為積分服務計劃預留

積分服務計劃儲備用於未來可能兑換SMBC積分包、信用卡積分計劃和其他客户積分獎勵計劃下授予客户的積分。金額的計算方法是將未兑付的積分轉換為貨幣金額，併合理估計和確認未來將贖回的金額。

(10)

押金報銷準備金

在某些情況下被取消確認為負債的存款的償還準備金是根據以往的償還情況為未來的提款索賠可能造成的損失而準備的準備金。

(11)

利息償還損失準備金

利息償還損失準備金是根據歷史利息償還結果計提未來可能發生的利息償還損失的準備金。

(12)	特別法律規定的準備金

特別法律規定的準備金為或有負債準備金，並根據《金融工具和交易法》第46-5條規定用於補償證券相關交易或衍生產品交易的損失。

(13)

僱員退休福利

在計算預計福利負債時，主要使用福利公式基礎來將應歸屬於相應期間的預期福利分配給。

未確認的先前服務成本按直線攤銷，主要在發生時員工平均剩餘服務期內的9年內攤銷。

未確認的精算淨收益(損失)以直線方式攤銷，主要在員工平均剩餘服務期內的9年內攤銷，從下一個財政年度開始。

目錄表

(14)

收入確認

通過根據合同覆蓋範圍的實際交易確定每筆交易的履約義務的履行情況來確認來自與客户的合同的收入。

重大交易的收入確認

關於與客户的合同收入，確定每項費用和佣金履行義務的合同範圍和時間如下。

存貸款收入，主要包括銀團貸款貸款期內的賬户轉賬佣金等費用和管理費佣金，在與客户開始交易時或在相關服務交易期間確認。

匯款和轉賬收入，主要包括國內和海外匯款手續費，在提供相關服務時確認。

證券相關業務的收入，主要包括股票和債券的銷售佣金等交易佣金，在與客户開始交易時確認。

代理業務的收入，主要包括銀行之間接受的網上聯盟佣金等，在與客户開始交易時或在相關服務的交易期間確認。

保險箱保管費收入，主要包括保管費和保險箱和保護箱的使用費，在相關服務交易期間確認。

信用卡業務的收入，主要包括商家手續費，在信用銷售數據到達時確認。

投資信託的收入，主要包括投資信託的處理銷售和記錄管理的佣金等，在與客户開始交易時或在相關服務的交易期間確認。

(15)	外幣資產和負債的折算

本公司及SMBC(本公司的綜合附屬公司)的資產及負債以外幣計價，SMBC海外分行的賬目主要按綜合資產負債表日的匯率折算為日元，但附屬公司及聯屬公司的股票除外，按收購時的匯率折算。

其他合併附屬公司以外幣計價的資產和負債按各自資產負債表日的匯率折算為日元。

(16)

租賃交易

確認融資租賃收入

利息收入被分配到每個時期。

確認經營租賃收入

租賃相關收入主要根據每月租賃費用的合同金額，在整個租賃期限內以直線方式確認。

目錄表

(17)

套期保值會計

對利率變動的對衝

至於套期保值會計方法適用於因金融資產及負債產生的利率風險而進行的對衝交易，本公司的綜合附屬公司SMBC採用遞延對衝會計。

SMBC適用JICPA行業委員會實務指引第24號《銀行業金融工具會計準則應用會計與審計處理》(JICPA行業委員會實務指引第24號，2022年3月17日)中規定的遞延對衝會計，對大額、小額貨幣債權和債務組合進行對衝。

至於為抵消市場波動而進行的投資組合對衝，SMBC通過將對衝項目(如存款和貸款)和對衝工具(如利率掉期)按到期日分類來評估此類對衝的有效性。至於為固定現金流而進行的投資組合對衝，SMBC通過核實被對衝項目與對衝工具之間的相關性來評估此類對衝的有效性。

至於個人套期保值，SMBC也會評估此類個人套期保值的有效性。

對衝匯率波動風險

SMBC是本公司的一家合併子公司，適用《銀行業外幣交易會計與審計處理》(JICPA行業委員會實務指引第25號，2020年10月8日)中規定的遞延對衝會計，適用於為借出或借入不同貨幣資金而執行的貨幣掉期和外匯掉期交易。

根據JICPA行業委員會第25號實用準則，SMBC通過核實是否存在與外幣頭寸對應的外幣債權和債務，評估為抵消貨幣匯率變化風險而執行的貨幣互換和外匯互換交易的有效性。

為對衝因子公司及聯營公司股票及其他外幣計價證券(債券除外)匯率波動而產生的風險，SMBC採用遞延對衝會計或公允價值對衝會計，條件是對衝證券必須事先指定，且存在足夠的表內(實際)或表外(遠期)負債敞口，以支付以相同外幣計價的對衝證券的成本。

對衝股價波動風險

SMBC是一家綜合附屬公司，對個別對衝採用公允價值對衝會計，以抵銷歸入其他證券類別的股份的價格波動，並相應地評估該等個別對衝的有效性。

合併子公司之間的交易

至於合併子公司之間的衍生品交易或交易賬户與其他賬户之間(或內部部門之間)的內部交易，SMBC根據JICPA行業委員會第24號和第25號實用指南中規定的非任意和嚴格的外部交易標準來管理被指定為對衝工具的利率掉期和貨幣掉期。因此，SMBC將利率互換和貨幣互換產生的收益或損失計入其收益或推遲它們，而不是消除它們。

某些其他合併子公司適用遞延對衝會計、公允價值對衝會計或利率互換的特殊處理。

目錄表

(18)

商譽攤銷

商譽採用直線法攤銷，攤銷期限為預期收益實現時間，不超過20年。無形商譽在產生時直接計入或貸記到收入中。

(19)	合併現金流量表的現金和現金等價物的範圍

就列報綜合現金流量表而言，現金及現金等價物為手頭現金、銀行存款及日本銀行存款。

(20)

採用集團分税制

本公司及若干境內合併子公司實行集團分税制。

目錄表

(重要的會計估計)

1.可能出現的貸款損失準備金

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
可能出現的貸款損失準備金	¥	817,784	¥	750,369

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

根據對所有索賠的評估，包括根據自我評估程序進行的貸款和票據貼現，並根據借款人的信用風險狀況確定借款人類別，以下金額被記錄為可能的貸款損失準備金。

-根據過去一段時間的歷史貸款損失率或違約概率的平均值計算的每個借款人類別的預期損失估計金額，記為貸款損失準備金

-對於被歸類為不合標準或較低級別的索賠，其本金和利息收集的現金流可以合理估計，對於那些索賠借款人較大的索賠，適用貼現現金流(DCF)方法，並將DCF方法計算的金額記錄為貸款損失準備金

-對於基於未來前景的預期損失，概率較大，但不能反映在歷史貸款損失和任何單個借款人類別中的，根據總體評估認為必要的金額記錄為貸款損失準備金

通過上述方法記錄的可能貸款損失準備金在估計過程中涉及以下不確定性，因此需要高層管理層的判斷。

-在確定借款人類別時考慮質量因素，包括前瞻性信息

-在貼現現金法中合理估計個人未來現金流

-考慮到最新的經濟環境和風險因素以及目標投資組合，確定根據未來前景估計預期損失的方法

這些可能受到經濟環境變化的影響，這些變化對下一財年可能出現的貸款損失準備金數額有潛在的重大影響。

(注)具體與當前烏克蘭國際局勢、海外收緊貨幣政策和新冠肺炎有關的可能貸款損失準備金的估計，請參閲(附加信息)。

目錄表

固定資產減值損失

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
有形固定資產	¥	1,457,254	¥	1,494,527
無形固定資產		898,817		897,848
固定資產減值準備損失		108,920		59,045

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

(資產分組)

至於土地、建築物等，在本公司的合併子公司SMBC，分支機構是資產組的最小單位，不產生獨立現金流的無形固定資產和總公司資產等被視為企業資產。對於被合理視為僅供各業務單元使用的企業資產，確認為各業務單元S的企業資產，並與其他相關固定資產按業務單元進行減值評估。至於其他公司資產，減值是在公司層面確認的。

(識別減值跡象，測試並計算減值損失確認)

對有減值跡象的固定資產進行減值損失確認測試，如果需要確認，則將其賬面價值減至可收回金額，並將減少的金額計入減值損失。可收回金額為可變現淨值，即固定資產公允價值減去預期處置成本後的可變現淨值，或使用中價值，即固定資產使用後持續使用和處置後預期產生的現金流量現值。

用於測試減值損失確認以及用於計算使用價值的未來現金流量和增長率是根據管理層的估計或判斷和市場增長率等因素確定的。用於計算使用價值的貼現率是根據市場利率和其他市場狀況確定的，這些可能會受到經濟和金融環境變化的影響。因此，如果需要修改，可能會對下一個會計年度的固定資產減值損失金額產生潛在的重大影響。

截至2022年3月31日止財政年度，與SMBC零售業務部門應佔業務資產相關的減值虧損人民幣377.95億元(有形固定資產人民幣51.18億元，無形固定資產人民幣326.77億元)。用於測試減值確認損失和計算在用價值的未來現金流量是根據業務單位的業務計劃估計的，其中考慮了住房貸款餘額作為主要假設之一，幷包括業務單元在管理會計上調整的利潤，如與集團公司的協同利潤等。計算減值損失的可收回金額採用可變現淨值計量。關於截至2022年3月31日的財政年度的減值損失，請參閲 (綜合收益表附註)。

3.金融工具的公允價值

(1)	在截至2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額

這一點載於(金融工具附註)。

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

這一點載於(金融工具附註)。

目錄表

4.利息償還損失準備金

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
利息償還損失準備金	¥	135,084	¥	128,378

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

利息償還損失準備金是根據在中估計的還款金額來記錄的，為客户未來的利息償還索賠做準備，這些客户的貸款利率高於利率限制法案規定的上限。

此類還款的估計索賠金額是基於某些假設，使用有關客户索賠數量和金額的歷史數據來計算的。未來客户索償的趨勢可能會對下一財政年度的利息償還損失準備金數額產生重大影響。

5.退休福利支出和退休福利債務

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023
確定收益淨額資產	¥	623,045		¥	704,654
確定福利負債淨額		40,864			35,449
退休福利支出包括在一般費用和行政費用中		(12,317	)		(17,910	)

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

員工固定福利計劃的退休福利支出和退休福利義務是根據各種假設記錄的，包括貼現率、員工流失率和未來的加薪幅度。

貼現率是根據日本政府債券收益率確定的，而員工流動率和未來加薪幅度等指標是根據歷史數據以及未來前景的最新信息確定的。確定這些關鍵因素和指標需要高層管理層的判斷，如果需要修改，可能會對下一財年的退休福利支出和退休福利債務產生重大影響。

目錄表

6.遞延税項資產

(1)	截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的合併財務報表中記錄的金額


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
遞延税項資產	¥	66,720	¥	74,084
遞延税項負債		275,570		265,354

(2)	關於已確定項目的重大會計估計數的詳細資料

與暫時性差異相關的税額被記為遞延税項資產或遞延税項負債，不包括預計在未來會計期間不會徵收或支付的税額。整個集團分税制主體的遞延税項資產和遞延税項負債按淨額抵銷和列報。

雖然遞延税項資產的可回收性是通過合理估計暫時性差異和應納税所得額的安排來確定的，但如果臨時差額、應納税所得額低於最初估計的安排發生變化，或企業所得税税率下調等税制改革，可能會對下一財年的遞延税項資產額產生重大影響。

(會計政策的變化)

《公允價值計量會計準則實施指引》的應用

本公司自截至2023年3月31日的會計年度開始，適用《公允價值計量會計準則實施指引》(ASBJ第31號，2021年6月17日)。根據《公允價值計量會計準則實施指引》第27-2段所述的過渡性處理，本公司已預期採用《公允價值計量會計準則實施指引》所載的新會計政策。

實施指導意見對合並財務報表沒有影響。

目錄表

(未採用的會計準則和其他)

？現行所得税會計準則(ASBJ聲明，第27號，2022年10月28日)

(1)

提綱

《會計準則》明確了在適用集團税制時，企業所得税等會計分類對其他綜合收益的處理，以及合併子公司股票銷售的會計處理。

(2)

申請日期

該公司將從2024年4月1日開始的會計年度開始實施會計準則。

(3)	淺談會計準則實施的效果

目前正在評估採用“會計準則”的影響。

(補充信息)

1.可能的貸款損失準備金估計數與目前涉及烏克蘭的國際局勢的影響有關。

考慮到當前涉及烏克蘭的國際局勢造成的不確定商業環境，對與俄羅斯相關信貸相關的可能貸款損失準備金的估計按以下方法反映在合併財務報表中。與俄羅斯相關的信用主要與俄羅斯的企業客户有關。

對於根據各國政府實施的經濟制裁的影響和俄羅斯政府採取的反制措施等而預計與個人借款人有關的損失，根據最新的可用信息，在必要時審查借款人類別，為可能的貸款損失撥備準備金。此外，還為可能的貸款損失計提準備金，作為在特定海外國家提出索賠的準備金，數額為考慮到俄羅斯的政治和經濟形勢而認為必要的數額。

此外，鑑於這種經濟制裁和反措施的長期影響可能導致本金或利息支付延遲以及支付條件放寬等，以及俄羅斯信用狀況的惡化，包括支付俄羅斯政府債券的利息，根據總體評估認為必要的金額計入了可能的貸款損失準備金。

此外，關於俄羅斯客户償還的某些資金，鑑於由於俄羅斯總統令和俄羅斯聯邦中央銀行的指示，通過海外匯款收集資金長期存在困難，因此估計了對策的影響，並根據總體評估按認為必要的金額計入了可能的貸款損失準備金。

因此，涉俄信貸計提了770.94億元的貸款損失準備金。

2.與海外緊縮貨幣政策的影響有關的可能貸款損失準備金的估計

考慮到各國在抑制海外通脹壓力後收緊貨幣政策而導致公司利息支付負擔的增加，對與此相關的可能貸款損失準備金的估計通過以下方法反映在綜合財務報表中。

對於因業務業績和資金狀況惡化而預計可能發生的與個別借款人相關的潛在損失，根據可獲得的最新信息，在必要時通過審查借款人類別來為可能的貸款損失撥備準備金。

目錄表

此外，對於無法在任何個別借款人類別中反映的潛在損失，根據總體評估，將按認為必要的金額計入可能的貸款損失準備金。評估包括指定被認為容易受到利率上升影響的投資組合，以及估計市場狀況變化和利率上升的影響。

因此，該投資組合計提了290億元的額外貸款損失準備金。

3.根據新型冠狀病毒病(新冠肺炎)傳播現狀估計的可能貸款損失準備金

隨着日本政府將《傳染病防治法》對新冠肺炎的評級降至V類，目前有關新冠肺炎傳播的情況似乎已在一定程度上穩定下來。然而，對於某些投資組合，考慮到對政府停止財政支持和建立新的正常生活方式導致未來信用狀況惡化的擔憂，對與這種影響相關的可能貸款損失準備金的估計採用以下方法反映在合併財務報表中。

對於預計因業務業績和資金狀況惡化而與個別借款人相關的潛在損失，根據最新的現有信息，在必要時通過審查借款人類別來為可能的貸款損失撥備準備金。

此外，對於不能在任何個別借款人類別中反映的潛在損失，根據總體評估，為可能的貸款損失計提準備金。評估包括從行業和償債能力的角度確定被認為容易受到上述因素影響的投資組合，以及估計市場狀況變化的影響等。

4.從統一的公司税制向集團分税制過渡

自截至2023年3月31日的財年起，本公司和一些合併的國內子公司從合併的公司税制過渡到集團税制。根據過渡，公司税、地方税和税收影響會計的會計處理和披露基於集團税收共享系統下的會計和披露實用解決方案(ASBJ實用問題任務，第42號，2021年8月12日)。根據ASBJ實務問題特別工作組第42號第32(1)段的規定，認為應用ASBJ實務問題特別工作組第42號對會計政策的更改不起作用。

5.涉嫌非法穩定交易

2022年3月24日和4月13日，東京地方檢察院向東京地方法院起訴SMBC日興證券股份有限公司(以下簡稱SMBC日興證券)及其前高管和員工涉嫌非法穩定交易。2023年2月13日，SMBC日興證券及其前高管和員工被判違反金融工具和交易法。然而，這對截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表沒有重大影響。

目錄表

(綜合資產負債表附註)

*1	未合併子公司和關聯公司的股票和投資

截至2022年3月31日和2023年3月31日，未合併子公司和附屬公司的股票和投資情況如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
股票	¥	1,186,236	¥	1,348,039
投資		735		595

共同控制實體的庫存如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
共同控制實體的股票	¥	426,492	¥	466,974

*2	借款人有權出售或質押的無擔保貸款證券

借款人有權在2022年和2023年3月31日出售或質押的無擔保貸款證券金額如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
日本政府債券和日本地方政府債券證券	¥	133,331	¥	468,390
交易資產中的證券交易		238		136

至於無擔保借入證券、轉售協議下的證券和有權無限制出售或質押的現金抵押品借入的證券，在2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日時質押的證券、借出的證券和未處置的證券如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
質押證券	¥	8,648,160	¥	7,694,727
證券出借		392,554		242,392
未經處置而持有的證券		3,612,737		4,482,661

目錄表

*3	《銀行法》和《振興金融職能緊急措施法》規定的債權

2022年3月31日和2023年3月31日根據銀行法和振興金融職能緊急措施法提出的索賠如下。這些債權是在綜合資產負債表下列項目下記錄的：證券所列債券(僅限於本金的贖回和全部或部分利息的支付有擔保，並通過私募發行(根據《金融工具和交易法》第2條第3款)的債券)、貸款和票據貼現、外匯、其他資產中所列的應計利息和暫定付款、承兑和擔保的客户負債。如果進行了附註中所列的擔保借貸，則此類擔保(僅限於基於使用協議或租賃協議的貸款的擔保)也包括在索賠中。


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
破產和準破產貸款	¥	99,256	¥	92,941
不良貸款		643,881		494,158
不合標準的貸款		414,422		340,732
逾期貸款(3個月或以上)		13,553		19,944
重組貸款		400,868		320,788

小計		1,157,560		927,833

正常貸款		106,019,459		115,139,286

總計		107,177,019		116,067,120

破產和準破產貸款是指借款人因破產程序啟動、重組程序啟動或請求啟動恢復程序等原因而陷入破產的債權，以及其他類似債權。

不良貸款是指尚未破產，但財務狀況和經營業績惡化，極有可能無法收回貸款本金和無法按照合同收取利息的借款人的債權，不包括破產和準破產貸款。

逾期貸款(3個月及以上)是指自約定的還款日起，逾期3個月或3個月以上才支付本金或利息的貸款，不包括破產、準破產貸款和不良貸款。

重組貸款是指修改條款和條件有利於借款人的貸款，目的是幫助借款人S恢復財務，如通過減免利息、推遲支付利息和償還本金、免除債務等方式，不包括破產和準破產貸款、不良貸款和過去(3個月或以上)到期的貸款。

正常貸款是指不屬於破產和準破產貸款、不良貸款、逾期貸款(3個月或以上)和重組貸款，且借款人沒有財務或經營業績問題的貸款。

上述貸款金額為扣除可能發生的貸款損失準備金之前的金額。

目錄表

票據貼現

根據JICPA行業委員會第24號實用準則，貼現票據作為金融交易入賬。SMBC及其銀行子公司有權出售或質押買入的銀行承兑匯票、貼現的商業票據、無限制買入的跟單匯票和外匯等。 2022年、2023年3月31日和2023年的總面值如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
票據貼現	¥	1,120,625	¥	822,762

質押為抵押品的資產

在2022年3月31日和2023年3月31日質押為抵押品的資產如下：


2022年3月31日	數百萬日元		2023年3月31日	數百萬日元
作為抵押品質押的資產：			作為抵押品質押的資產：
現金和銀行到期款項	¥	22,976	現金和銀行到期款項	¥	13,171
交易資產		788,912	交易資產		1,058,908
證券		17,807,664	證券		12,418,536
貸款和票據貼現		11,205,047	貸款和票據貼現		12,481,327
與作為抵押品的資產相對應的負債：			與作為抵押品的資產相對應的負債：
存款		2,300	存款		2,654
回購協議下的應付款項		10,332,743	回購協議下的應付款項		10,326,742
證券借貸交易項下的應付款項		576,050	證券借貸交易項下的應付款項		768,189
借來的錢		16,452,177	借來的錢		11,166,368
由於信託帳户		629,091	債券		119,378
			由於信託帳户		717,178

除上述資產外，在2022年3月31日和2023年3月31日，下列資產被質押作為現金結算的抵押品，替代期貨交易的保證金和某些其他用途：


2022年3月31日	數百萬日元		2023年3月31日	數百萬日元
現金和銀行到期款項	¥	178,882	現金和銀行到期款項	¥	15,264
交易資產		1,540,078	交易資產		1,568,123
證券		5,120,441	證券		5,149,925
貸款和票據貼現		18,823	貸款和票據貼現		21,015

其他資產包括為金融工具存放的抵押金、保證金、期貨市場保證金和其他保證金。這些資產的數額如下：


2022年3月31日	數百萬日元		2023年3月31日	數百萬日元
為金融工具存入的抵押品	¥	2,696,495	為金融工具存入的抵押品	¥	3,072,386
保證金		82,525	保證金		75,553
期貨市場的保證金		144,815	期貨市場的保證金		68,266
其他利潤率		111,115	其他利潤率		101,637

目錄表

*6	關於透支和貸款的承諾額合同

透支和貸款承諾額度合同是向客户提供貸款的協議，最高可達規定的金額，前提是不違反合同中規定的任何條件。2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日的未使用承付款數額如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
未使用的承付款金額	¥	72,708,112	¥	78,489,500
原合同期限在1年內或可隨時無條件取消的未使用承諾額		47,990,310		51,277,207

由於這些承付款中的許多預計將到期而無法提取，因此未使用的承付款總額不一定會影響未來的實際現金流。其中許多承諾包括條款，根據該條款，在經濟條件發生變化、獲得索賠的必要性或其他事件發生時，客户的申請可以被拒絕或合同金額可以減少。此外，在簽訂合同時，要求抵押房舍和證券等抵押品。此外，簽訂合同後， S將根據內部程序定期監測客户的財務狀況，並在出現需要時採取修改合同、爭取索賠等必要措施。

土地重估過高

SMBC是本公司的一家綜合子公司，根據《土地重估法案》(第34號法案，1998年3月31日生效)和《土地重估法案部分修訂法案》(第19號法案，2001年3月31日生效)，對其用於商業活動的土地進行了重估。與未實現收益淨額對應的所得税在負債中報告為土地重估的遞延税收負債，公司在扣除遞延税項後的未實現收益淨額中的S份額在淨資產中報告為土地重估超額。

重估日期

1998年3月31日及2002年3月31日

重估方法(該法第3條第3款規定)

公允價值是通過對土地形狀和評估時間進行適當調整來確定的，適用於執行《土地重估法》(1998年3月31日生效的第119號內閣令)第2條第3、4或5項規定的價值。

*8	有形固定資產累計折舊

有形固定資產在2022年3月31日和2023年3月31日的累計折舊如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
累計折舊	¥	894,962	¥	958,659

*9	可抵税的有形固定資產的遞延收益

2022年3月31日和2023年3月31日可扣除的有形固定資產遞延收益如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
可抵税的有形固定資產的遞延收益	¥	55,269	¥	55,240
[有關的綜合財政年度]		[]		[149]

目錄表

*10

次級借款

次級借款包括在2022年3月31日和2023年3月31日的借款餘額如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
次級借款	¥	234,000	¥	196,000

*11

次級債券

包含在債券中的次級債券餘額在2022年3月31日和2023年3月31日如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
次級債券	¥	1,769,175	¥	1,935,479

*12	信託賬户與信託賬户發行的擔保債券有關的借款

截至2022年3月31日和2023年3月31日，因信託賬户而從信託賬户從信託賬户借入的擔保債券的金額如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
與信託賬户發行的擔保債券相關的信託賬户借款金額	¥	629,091	¥	717,178

*13

私募債券的擔保金額

截至2022年3月31日和2023年3月31日，銀行子公司對證券私募債券(金融工具和交易法第2條第3款規定)的擔保金額如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
私募債券的擔保金額	¥	1,342,460	¥	1,306,809

目錄表

(綜合損益表附註)

其他收入

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的其他收入包括以下內容：


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元		截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
出售股票和其他股票的收益	¥	248,845	出售股票和其他股票的收益	¥	213,106

一般和行政費用

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的一般和行政費用包括：


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元		截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
薪金及相關開支	¥	680,177	薪金及相關開支	¥	749,849
折舊		194,484	折舊		195,530
研發成本		35

其他費用

？截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度的其他費用包括：


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元		截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
貸款的核銷	¥	79,578	貸款的核銷	¥	101,161
出售拖欠貸款的損失		27,551	出售拖欠貸款的損失		35,400
股票和其他資產的註銷		22,944	出售股票和其他資產的損失		30,622

*4	固定資產減值準備損失

下列資產的可收回金額與賬面價值之間的差額確認為固定資產減值損失，並計入2022年和2023年3月31日終了財政年度的非常損失。


截至2022年3月31日的年度			數百萬日元
面積	使用目的	類型	減值損失
東京都	分支機構(44個項目)	土地和建築物等。	¥	4,415
	閒置資產(89項)			4,830
Kinki地區	分支機構(14個項目)	土地和建築物等。		1,417
	閒置資產(61項)			2,086
日本其他地區	分支機構(10個項目)	土地和建築物等。		548
	閒置資產(42項)			1,212
亞洲/大洋洲	閒置資產(2項)	建築物		1,611
美洲/歐洲/中東	貨車租賃資產等(5026項)	待租資產		36,980
		軟件		55,815

目錄表


截至2023年3月31日的年度			數百萬日元
面積	使用目的	類型	減值損失
東京都	閒置資產(126項)	土地和建築物等。	¥	13,818
Kinki地區	閒置資產(99項)	土地和建築物等。		18,178
日本其他地區	閒置資產(22項)	土地和建築物等。		1,228
		軟件等。		6,642
		商譽及其他無形固定資產		19,178

對於土地、建築物等，每個分支機構都是固定資產減值損失確認和計量的最小資產組單位，持續管理並確定其收入和支出。無形固定資產和公司總部設施、培訓設施、數據和系統中心以及健康和娛樂設施等不產生獨立現金流的資產被視為公司資產。一些子公司，如本公司的合併子公司SMBC，利用管理會計框架，將合理認為僅供各業務單元使用的企業資產確認為S的各業務單元的企業資產，並與其他相關固定資產一起進行按業務單元計提減值準備。在截至2022年3月31日的財年，在SMBC零售銀行部門，由於新冠肺炎或其他因素導致的經營活動持續虧損，已確定減值跡象。因此，包括歸屬於該業務單位的公司資產的業務資產(分支機構、軟件)的賬面金額被減至其可收回金額，減少的金額作為固定資產減值損失計入非常損失。相關業務單位的可收回金額是根據其可變現淨值計算的。在計量可變現淨值時，土地和建築物的可變現淨值是從外部房地產估價師估計的房地產評估價值中減去預期處置成本計算出來的。在本公司的合併子公司SMBC Trust Bank Ltd.，包括個人貸款部門應佔公司資產在內的金額的業務資產(分行、軟件)被減記至其可收回金額，減少的金額計入非常損失，作為固定資產減值損失。該業務部門的可收回金額以使用價值衡量，使用價值是通過未來現金流貼現7%計算的。

對於閒置資產，每個單獨的財產都被視為一個資產組，用於確認和計量減值。閒置資產的賬面金額減至其可收回金額，如果有指標表明投資金額可能無法收回，則減少的金額將計入非常損失，作為固定資產減值損失。可收回金額用可變現淨值計算，可變現淨值基本上是從房地產評估價值中減去預期處置成本確定的。在截至2023年3月31日的財年，由於下一個中期管理計劃下的國內營銷框架修訂，預計SMBC的某些分支機構將搬遷。因此，這些分支機構的賬面金額減至其可收回金額，減少的金額作為固定資產減值損失列入非常損失。

對於租賃資產，確認和計提減值的資產組是以貨運汽車的類型為基礎的。在截至2022年3月31日的財政年度，發現一些貨車資產的投資金額可能無法收回，因此，這些貨車的賬面金額減少到其可收回金額，並將減少的金額計入非常損失中，作為固定資產減值損失。可收回金額通過使用價值來衡量，使用價值是通過未來現金流貼現5%計算的。

對於商譽和其他無形固定資產，確認和計量減值損失的資產組主要是每個合併子公司。在截至2023年3月31日的財政年度內，在本公司的綜合附屬公司TT國際資產管理有限公司，商譽及其他無形固定資產的賬面價值預計不會再回升，這是根據當前不確定的市場環境對未來現金流進行評估的結果。因此，截至2023年3月31日的財政年度末，這些商譽和其他無形固定資產的所有未攤銷金額均計入非常損失，作為固定資產減值損失，可收回金額以使用價值衡量，通過以14%的比率貼現未來現金流量計算。

目錄表

(綜合全面收益表附註)

*1	重新分類調整與其他綜合所得的納税效果


截至三月三十一日止的年度	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023
其他證券的未實現淨收益(虧損)：
本財政年度內產生的金額	¥	(458,030	)	¥	(257,936	)
改敍調整		(196,175	)		(103,897	)

税項影響調整前		(654,205	)		(361,834	)
税收效應		193,843			109,755

其他證券的未實現淨收益(虧損)		(460,361	)		(252,078	)

套期保值遞延淨收益(虧損)：
本財政年度內產生的金額		(154,290	)		(30,985	)
改敍調整		(9,914	)		109,008
資產購置成本的調整		80

税項影響調整前		(164,125	)		78,022
税收效應		51,494			(23,966	)

套期保值遞延淨收益(虧損)		(112,631	)		54,055

外幣折算調整：
本財政年度內產生的金額		381,076			327,919
改敍調整

税項影響調整前		381,076			327,919
税收效應

外幣折算調整		381,076			327,919

重新衡量確定的福利計劃：
本財政年度內產生的金額		16,815			51,973
改敍調整		(27,362	)		(34,268	)

税項影響調整前		(10,546	)		17,705
税收效應		3,680			(5,626	)

重新計量確定的福利計劃		(6,865	)		12,078

權益法關聯公司的其他全面收益份額：
本財政年度內產生的金額		41,207			72,307
改敍調整		4,410			1,105

税項影響調整前		45,617			73,412
税收效應

權益法關聯公司的其他綜合收益份額		45,617			73,412

其他全面收入合計	¥	(153,165	)	¥	215,388

目錄表

(合併淨資產變動表附註)

截至2022年3月31日的財年

1.已發行股份及庫藏股的種類及數目


截至2022年3月31日的年度	股份數量
截至2022年3月31日的年度	一開始本財年的		增加		減少量		在最後本財年的		備註
已發行股份
普通股		1,374,040,061		322,041				1,374,362,102	1

總計		1,374,040,061		322,041				1,374,362,102

庫存股
普通股		3,612,302		27,782		97,763		3,542,321	2,3

總計		3,612,302		27,782		97,763		3,542,321


備註：	1.	發行股票總數增加322,041股，是因為發行了新股作為股票補償。
	2.	庫房普通股數量增加27,782股是由於根據股票補償計劃購買零碎股份和無補償收購限制性股票所致。
	3.	庫房普通股數量減少97,763股是由於出售零碎股份以及行使股票期權。

2.股票收購權信息

截至2022年3月31日的年度

股份數量

數百萬日元

庫存詳情：
採購權

股份類型

在…開始的時候本財年

增加

減少量

在.的末尾
本財年

備註

“公司”(The Company)

股票收購權作為股票期權

1,475

總計

1,475

3.有關股息的資料

(一)本會計年度內支付的股息

決議日期

股份類型

百萬日元，不包括每股

現金
分紅

現金股利
每股

記錄日期

生效日期

2021年6月29日召開的股東大會

普通股

130,190

2021年3月31日

2021年6月30日

2021年11月12日召開的董事會會議

普通股

143,936

105

2021年9月30日

2021年12月3日

(2)下一財政年度的分紅

決議日期

股份類型

百萬日元，不包括每股

現金
分紅

來源：
分紅

現金股利
每股

記錄日期

生效日期

2022年6月29日召開的股東大會

普通股

143,936

保留
收益

105

2022年3月31日

2022年6月30日

目錄表

截至2023年3月31日的財年

1.已發行股份及庫藏股的種類及數目


截至2023年3月31日的年度	股份數量
截至2023年3月31日的年度	一開始本財年的		增加		減少量		在最後本財年的		備註
已發行股份
普通股		1,374,362,102		329,092				1,374,691,194	1

總計		1,374,362,102		329,092				1,374,691,194

庫存股
普通股		3,542,321		26,639,004		110,675		30,070,650	2,3

總計		3,542,321		26,639,004		110,675		30,070,650


備註：	1.	發行股票總數增加329,092股，是因為發行了新股作為股票補償。
	2.	庫房普通股數量增加26,639,004股是由於回購自己的股份和購買零碎股份。
	3.	庫房普通股數量減少110,675股是由於出售零碎股份以及行使股票期權。

2.股票收購權信息

截至2023年3月31日的年度

股份數量

數百萬日元

庫存詳情：
採購權

股份類型

在…開始的時候
本財年

增加

減少量

在.的末尾本財年

在.的末尾
本財年

備註

“公司”(The Company)

股票收購權作為股票期權

1,145

總計

1,145

3.有關股息的資料

(一)本會計年度內支付的股息

決議日期

股份類型

百萬日元，不包括每股

現金
分紅

現金股利
每股

記錄日期

生效日期

2022年6月29日召開的股東大會

普通股

143,936

105

2022年3月31日

2022年6月30日

2022年11月14日召開的董事會會議

普通股

157,690

115

2022年9月30日

2022年12月2日

(2)下一會計年度應支付的股息

決議日期

股份類型

百萬日元，不包括每股

現金
分紅

來源：
分紅

現金股利
每股

記錄日期

生效日期

2023年6月29日召開的普通股東大會(定於決議)

普通股

168,077

保留
收益

125

2023年3月31日

2023年6月30日

目錄表

(合併現金流量表附註)

*1	會計年度末現金和現金等價物餘額與合併資產負債表中列報的項目金額的對賬


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
現金和銀行到期款項	¥	74,792,123	¥	75,913,960

銀行存款(不包括存放在日本銀行的存款)		(8,960,050)		(10,049,711)

現金和現金等價物	¥	65,832,072	¥	65,864,248

*2	股權收購新合併實體的主要資產和負債構成

合併開始時的資產和負債的主要組成部分由於本公司合併了富勒頓印度信貸有限公司(FICC)和其他1家公司，S收購了股票，股票收購成本與收購支出之間的關係如下：


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元
資產	¥	402,519
貸款和票據貼現		306,412
負債		(334,271)
借來的錢		(173,032)
非控制性權益		(17,130)
商譽		179,196

兩家公司的收購成本		230,314
2家公司收購資產中包含的現金和現金等價物		(2,993)

收購2家公司的支出	¥	227,321

目錄表

(租賃交易附註)

1.融資租賃

(1)

承租方

租賃資產

(a)

有形固定資產

有形固定資產主要由分支機構和設備組成。

(b)

無形固定資產

無形固定資產是軟件。

租賃資產折舊方法

租賃資產的折舊方法報告於(編制合併財務報表的重要會計政策)4.會計政策(4)折舊。

(2)

出租方

租賃投資資產細目


3月31日	數百萬日元
3月31日	2022		2023
應收租賃款	¥	287,443	¥	302,063
剩餘價值		39,057		28,278
未賺取利息收入		(97,892)		(104,040)

總計	¥	228,608	¥	226,302

與租賃投資資產相關的應收租賃款項計劃收款情況如下：


3月31日	數百萬日元
3月31日	2022		2023
1年內	¥	34,531	¥	25,559
一年以上至兩年		22,448		22,678
兩年以上至三年		19,539		21,939
3年以上至4年		17,347		36,947
四年以上至五年		12,851		16,934
5年以上		180,724		178,004

總計	¥	287,443	¥	302,063

目錄表

2.經營租約

(1)

承租方

對於不能取消的經營租賃，未來的最低租賃付款如下：


3月31日	數百萬日元
3月31日	2022		2023
在1年內到期	¥	37,084	¥	34,651
應在1年後到期		212,928		186,778

總計	¥	250,013	¥	221,429

(2)

出租方

對於不能取消的經營租賃，未來的最低租賃付款如下：


3月31日	數百萬日元
3月31日	2022		2023
在1年內到期	¥	27,906	¥	35,656
應在1年後到期		60,247		84,358

總計	¥	88,153	¥	120,014

目錄表

(金融工具附註)

1.金融工具的現狀

(1)

關於金融工具的政策

集團經營銀行及其他金融服務，例如租賃、證券、消費金融、系統開發及資訊處理。其銀行業務包括接受存款、貸款、證券交易和投資、匯款和轉賬、外匯、債券認購代理、信託業務和非處方藥證券投資信託和保險產品的銷售。

這些服務涉及持有貸款和票據貼現、債券和股票等金融資產。同時，本集團通過接受存款、借款、發行債券等方式籌集資金。此外，本集團還從事衍生品交易，以滿足客户對衝需求，控制與接受存款和貸款相關的市場風險 (資產負債管理目的)，並從利率、匯率等短期波動中獲利(交易目的)。在SMBC，本公司主要的合併子公司S，以ALM為目的的衍生品交易由財務部、全球投資部和證券投資部進行。而用於交易目的的衍生品交易則由交易部進行。財務處 (亞太區財務部亞太區財務部和東亞地區東亞財務部進行衍生工具交易)。

(2)	金融工具和相關風險的詳細情況

金融資產

本集團持有的主要金融資產包括對國內外公司和境內個人的貸款，以及債券(政府和公司債券)和股票(境外和國內股票)等證券。債券，如政府債券，既用於交易又用於資產負債管理，某些債券作為持有至到期證券。持有股票主要是出於戰略目的。這些資產使本集團面臨信用風險、市場風險和流動性風險。信用風險是指借款人或發行人因借款人或發行人S/發行人S財務狀況惡化等因素不履行義務而發生損失的風險。市場風險是指由利率、匯率或股價波動引起的風險。流動性風險是指由於市場流動性低而難以以適當的價格執行預期數量的交易所產生的風險。根據下文《金融工具風險管理框架》，對這些風險進行了適當的監測和管理。

金融負債

本集團的金融負債除存款外，還包括借入的資金和債券等。存款主要包括境內外公司和境內個人的存款。借入的貨幣和債券包括次級借款和次級債券，並有特別條款規定借款或債券的償還順序從屬於其他借款或債券。此外，金融負債與金融資產一樣，使本集團不僅面臨市場風險，也面臨融資流動性風險：本集團因市場動盪而無法籌集資金的風險、本集團資信惡化或S或其他因素。根據下文關於金融工具的風險管理框架，對這些風險進行適當的監測和管理。

目錄表

衍生品交易

本集團經營的衍生工具包括外匯期貨；與利率、貨幣、股票、債券及商品有關的期貨、遠期、掉期及期權；以及信貸及天氣衍生工具。

與衍生品相關的主要風險包括市場風險、流動性風險和因交易對手S財務狀況惡化而未能履行合同義務而產生的信用風險。根據下文所述金融工具風險管理框架，對這些風險進行了適當的監測和管理。

對衝會計適用於為ALM目的執行的衍生品交易，如有必要。用於評估套期保值有效性的套期保值工具、套期保值項目、套期保值政策和套期保值方法在(編制合併財務報表的重要會計政策)中有描述，4.會計政策，(17)套期保值會計。

(3)	金融工具的風險管理框架

《全面風險管理政策》明確了整個集團風險管理的基本事項。S管委會根據這些政策制定了整個集團的基本風險管理政策，並經董事會批准。每個集團公司都根據其特定業務的特點和基本政策建立了風險管理制度。此外，還設立了集團風險管理辦公室，以統一評估整個集團的風險管理，並實施適當的風險管理。本公司正通過集團CRO委員會分享集團範圍內風險管理的信息，並加強相關制度，該委員會由集團CRO和具有戰略重要性的集團公司的風險管理代表組成。

信用風險管理

本公司確立了信用風險管理的基本原則，以徹底管理整個集團的信用風險。各集團公司根據自身經營特點對信用風險進行一體化管理，對整個投資組合固有的信用風險和個人信用風險進行量化持續管理。

(a)

信用風險管理體系

集團CRO每年根據整個集團的基本風險管理政策制定信用風險管理政策。與此同時，信貸與投資規劃部。負責信用風險的綜合管理。該部門負責起草和管理信用風險法規，包括集團S的信貸政策，並執行包括不良貸款在內的信貸組合管理。本公司還成立了信用風險委員會，作為審議與集團範圍內的信貸組合有關的事項的機構。

在SMBC，本公司主要的合併子公司S信貸與投資規劃部。風險管理股負責全面管理信用風險。該部門建立、修訂或廢除信用政策、內部評級制度、信用管理機構的規定、信用申請規定，並管理不良貸款和其他方面的信用組合管理。該部門還通過量化信貸風險控制SMBC和S的總信貸風險(I.e。計算風險資本和風險加權資產)與公司風險管理部合作。此外，信貸組合管理部。在信貸與投資規劃部內通過出售信用衍生品和貸款債權，穩定S的整體信貸組合。

目錄表

各業務單元的信貸部門會同分支機構對本單位辦理的貸款進行信用風險管理，管理本單位的資產組合。授信審批權限一般根據授信額度和內部等級來確定，授信部門主要對信用風險較高的客户和交易進行分析和管理。信用管理部。主要負責制定和實施降低不良貸款敞口的措施。通過對個別公司的行業和行業調查和研究，企業研究部。致力於對借款人公司的情況形成準確的想法，並在早期階段識別那些存在潛在問題的信用狀況。

此外，信用風險委員會是一個跨部門的諮詢機構，完善了SMBC S的監督制度，以靈活有效地控制信用風險，確保SMBC S貸款業務的整體穩健。

此外，獨立於業務單位運作的內部審計股對資產質量、評級準確性、自我評估和信用風險管理系統的適當性進行審計，並向管理委員會和審計委員會報告審計結果。

(b)

信用風險管理方法

公司通過使用內部評級系統評估和量化每個借款人/貸款的信用風險，妥善管理個人貸款和整個投資組合中固有的信用風險。除了通過信用篩選和監控來管理個人貸款外，它還管理如下所述的信貸組合，以確保和改善S的信貸組合的穩健性和中期盈利能力。

在首都內部適當承擔風險

為將信用風險敞口相對於資本保持在可允許的水平，本公司根據每個業務單元S的風險偏好和投資組合計劃，設定了代表風險偏好指數穩健的整體風險資本允許風險上限，並將信用風險資本作為允許風險的一部分進行監控。

控制風險集中度

由於信用風險集中在一個行業或企業集團可能會嚴重損害本公司的S資本，本公司採取措施防止貸款過度集中於單一行業，並通過設定最高貸款額和進行徹底的貸款審查來控制對個人借款人的較大風險敞口。為管理國家/地區風險，公司還根據每個國家/地區的信用狀況制定了信用額度指引，S表示。

更好地瞭解公司的實際情況，平衡收益和風險

本公司經營信貸業務的基本原則是：全面瞭解企業實際情況，獲取與信用風險水平相適應的利潤，並努力提高售後成本(信貸成本、資本成本和間接成本)水平的利潤。

目錄表

減少和防範不良貸款

對於不良貸款和潛在不良貸款，公司進行貸款審查，明確信貸政策和行動計劃，使其能夠迅速實施措施，防止借款人的業務狀況惡化，支持業務復甦，收回貸款，並提高貸款安全性。

對於間接保留與公司債券和貸款債權(標的資產)等資產相關風險的金融工具，如投資於某些基金、證券化產品和信用衍生品，此類工具除了信用風險外，還存在市場和流動性風險，因為此類工具是在市場上交易的。對這些工具進行信用風險管理，包括對標的資產的特徵進行詳細分析和評估，同時在管理市場和流動性風險的框架內全面管理市場風險。此外，還根據每類風險的特點制定了指導方針，以適當管理髮生損失的風險。

關於衍生品交易的信用風險，基於市場價格的潛在風險是定期計算和妥善管理的。當交易對手是本公司經常與其進行衍生交易的金融機構時，會實施結算淨額準備等措施，以在發生破產或其他違約事件時，在一方向另一方支付單一淨額款項的情況下，在雙方之間提供抵銷信貸風險。

管理市場和流動性風險

本公司通過設定允許的風險限額管理整個集團的市場和流動性風險；確保風險管理過程的透明度；以及明確分離前臺、中臺和後臺業務，以建立一個高效的相互制衡系統。

(a)

市場和流動性風險管理系統

根據管理委員會決定的整個集團的基本風險管理政策，本公司決定與管理市場和流動性風險有關的重要事項，如基本政策和風險限額，以管理這些風險。資產負債管理委員會原則上每年召開四次會議，報告市場和流動性風險管理的狀況，並討論資產負債管理的運作政策。公司風險管理部獨立於直接處理市場交易的業務部門，對市場和流動性風險進行綜合管理。這個部門不僅監測當前的風險情況，而且定期向管理委員會和審計委員會報告。此外，本公司的核心銀行SMBC的ALM委員會每月召開會議，審查有關遵守市場和流動性風險限制的情況的報告，並討論ALM操作政策。

此外，獨立於其他部門的內部審計部定期進行全面的內部審計，以核實風險管理框架正常運作，並向管理委員會和審計委員會報告審計結果。

目錄表

(b)

市場和流動性風險管理方法

市場風險管理

本公司通過在市場風險資本限額內設定最大虧損和VaR(在險價值：特定金融工具在給定概率下可能發生的最大潛在損失)來管理市場風險，該限額是根據市場交易政策考慮股東權益和其他因素而設定的。

本公司採用歷史模擬法(根據歷史數據模擬市場波動情景損益變化以估計最大虧損的方法)來計量VaR。對於銀行活動(通過管理利率、期限和其他方面的盈利活動，如資產中的貸款和債券、負債中的存款)和交易活動(利用市場價值的短期波動和市場之間的價值差異來賺取利潤的活動)，本公司根據4年的歷史觀察，以1%的概率計算了1天內市場波動可能造成的最大損失。對於出於戰略投資目的而持有的股票(如上市股票)，公司根據10年的歷史觀察，以1%的概率計算了1年內市場波動可能導致的最大損失。

對於與匯率、利率、股票風險、期權價格和其他市場風險因素相關的風險，本公司通過為適用於每個市場風險因素的指標設定最高限額來管理此類風險，例如BPV(基點值：表示金融工具的價值因收益率變化0.01個百分點而發生的變化)。

關於市場風險的量化信息

截至2023年3月31日，SMBC及其主要合併子公司的銀行業務VaR總額為694億元，交易活動VaR總額為277億元，戰略投資持股(如上市股份)VaR總額為12248億元。

然而，應該注意的是，這些數字是根據假設和計算方法的變化而變化的統計數字，可能不包括未來市場狀況與過去市場波動相比大幅波動的風險。

流動性風險管理

公司根據設定風險偏好管理水平的指標和制定應急計劃的框架來管理流動性風險。風險偏好指標是選擇類型並表明公司願意承擔或容忍的風險水平的量化基準。例如，公司設定了在存款流出等壓力條件下可維持現金流的天數下限，以確保資金來源不低於基準，以避免過度依賴短期資金。此外，公司還制定應急計劃，包括指示、報告流程和緊急情況下的行動計劃。

此外，為了管理有價證券、衍生品交易等的流動性風險，公司對每個營業處按貨幣、工具、交易期等分類設置了交易限額。對於金融期貨等，通過將頭寸限制在整個市場未平倉權益的一定百分比內來管理風險。

(4)	關於金融工具公允價值有關事項的補充説明

金融工具的公允價值是根據某些假設計算的，如果根據不同的假設計算，可能會有所不同。

目錄表

2.有關金融工具公允價值和按投入水平細分的事項

綜合資產負債表上的金額、金融工具的公允價值以及它們之間按投入水平計算的差額如下。

下表所列金額不包括沒有市價的股票等，以及對合夥企業的投資(見附註3)。

金融工具的公允價值根據公允價值計量中使用的投入的可觀測性和重要性分為以下三個級別。

第1級：根據同一資產或負債在活躍市場(未經調整)的報價確定的公允價值

第2級：根據直接或間接可觀察到的投入確定的公允價值第1級投入以外的其他投入

第3級：公允價值根據重大不可觀察的投入確定

如果一項金融工具的公允價值計量使用了多項有重大影響的投入，則該金融工具將被歸類為每項投入所屬的公允價值計量的最低優先級別。

目錄表

(1)綜合資產負債表中按公允價值計算的金融資產和負債


	數百萬日元
	已整合資產負債表金額
2022年3月31日	1級		2級		3級		總計
購買的貨幣債權	¥		¥	139,783	¥	453,676	¥	593,459
交易資產
分類為交易目的的證券^*1		3,026,478		612,347		2,953		3,641,779
以信託形式持有的資金				310				310
證券
其他證券^*1		26,967,783		8,748,760		38,988		35,755,532
股票		3,236,224		789				3,237,013
日本政府債券		15,774,197						15,774,197
日本地方政府債券		1,101,913		43,583				1,145,496
日本短期債券				101,998				101,998
日本公司債券		120		2,500,547		37,949		2,538,617
外國股票		881,009		10,450				891,459
外國債券		5,971,115		6,069,966		1,038		12,042,120
其他		3,204		21,425				24,629

總資產	¥	29,994,261	¥	9,501,201	¥	495,618	¥	39,991,081

貿易負債
交易為賣空出售的證券^*1	¥	3,048,624	¥	129,081	¥		¥	3,177,706

總負債	¥	3,048,624	¥	129,081	¥		¥	3,177,706

衍生品交易^{*2, 3}
利率衍生品	¥	397,345	¥	(573,584)	¥	1,505	¥	(174,733)
貨幣衍生品		(951)		(292,364)		14,851		(278,465)
股票衍生品		(69,982)		(842)		70,501		(323)
債券衍生品		(3,293)		1,406				(1,886)
商品衍生品		1,210		(193)				1,016
信用衍生品交易				(4,494)		3,141		(1,352)

衍生品交易總額	¥	324,327	¥	(870,072)	¥	89,999	¥	(455,745)

*1	根據《公允價值計量會計準則實施指引》(ASBJ指引第31號，2021年6月17日，以下簡稱公允價值計量指引)第27-3段，投資信託的金額不包括在上表中。合併資產負債表上的此類投資信託金額包括金融資產10.999.09億元。

*2	這些金額共同代表在交易資產、交易負債、其他資產和其他負債中記錄的衍生品交易。衍生品交易產生的債務和信貸以淨額列示，淨債務列於圓括號內。

*3	至於應用對衝會計的衍生品交易，人民幣(6828.49億元)計入綜合資產負債表。

這些是利率互換和其他被指定為對衝工具的衍生品交易，以穩定貸款和票據貼現的現金流，等等，這些都是對衝項目。本公司主要對該等衍生工具交易採用遞延對衝會計。對於這些套期保值關係，公司已在參考LIBOR的金融工具對衝會計處理方面應用了實用的解決方案(PITF編號40,2022年3月17日)。

目錄表


	數百萬日元
	已整合資產負債表金額
2023年3月31日	1級		2級		3級		總計
購買的貨幣債權	¥		¥	100,379	¥	465,157	¥	565,537
交易資產
分類為交易目的的證券		3,989,898		491,157		15,121		4,496,177
以信託形式持有的資金				12,957				12,957
證券
其他證券^*1		20,866,081		10,212,040		25,725		31,103,847
股票		3,169,256		778				3,170,035
日本政府債券		9,576,298						9,576,298
日本地方政府債券		1,041,285		46,339				1,087,625
日本短期債券				124,994				124,994
日本公司債券				2,363,868		24,703		2,388,572
外國股票		904,834		15,692				920,526
外國債券		5,802,603		7,277,909		1,021		13,081,534
其他		371,803		382,457				754,260

總資產	¥	24,855,980	¥	10,816,535	¥	506,004	¥	36,178,520

貿易負債
交易為賣空出售的證券	¥	3,189,556	¥	97,590	¥		¥	3,287,146

總負債	¥	3,189,556	¥	97,590	¥		¥	3,287,146

衍生品交易^{*2, 3}
利率衍生品	¥	218,391	¥	(1,874,557)	¥	2,460	¥	(1,653,705)
貨幣衍生品		2,955		(61,220)		13,799		(44,466)
股票衍生品		(14,380)		12,940		37,055		35,616
債券衍生品		(282)		(355)				(637)
商品衍生品		(839)		1,893				1,053
信用衍生品交易				(2,714)		3,683		969

衍生品交易總額	¥	205,845	¥	(1,924,014)	¥	56,999	¥	(1,661,170)

*1	屬於其他證券分類的投資信託金額包括在上表的其他中。

*2	這些金額共同代表在交易資產、交易負債、其他資產和其他負債中記錄的衍生品交易。衍生品交易產生的債務和信貸以淨額列示，淨債務列於圓括號內。

*3	至於應用對衝會計的衍生品交易，人民幣(1,342，9.31)億元記入綜合資產負債表。

目錄表

(2)合併資產負債表中未按公允價值列報的金融資產和負債

銀行的現金及到期款項、買入的通知貸款及票據、轉售協議項下的應收賬款、證券借貸交易項下的應收款項、外匯、通知款項及售出票據、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、商業票據及應付短期債券不包括在下表中，因為它們大多是短期的，其公允價值與其賬面值相若。


	數百萬日元
	公允價值								已整合資產負債表金額		差異化
2022年3月31日	1級		2級		3級		總計		已整合資產負債表金額		差異化
購買的貨幣債權 ^*	¥		¥		¥	4,811,550	¥	4,811,550	¥	4,774,841	¥	36,709
證券
債券分類為持有至到期		25,522						25,522		25,741		(218)
貸款和票據貼現										90,834,056
可能的貸款損失準備金 ^*										(590,744)

						91,961,573		91,961,573		90,243,312		1,718,260

應收租賃款和投資資產^*						230,308		230,308		228,254		2,053

總資產	¥	25,522	¥		¥	97,003,432	¥	97,028,954	¥	95,272,149	¥	1,756,805

存款	¥		¥	148,573,241	¥		¥	148,573,241	¥	148,585,460	¥	(12,218)
可轉讓存單				13,074,760				13,074,760		13,069,796		4,963
借來的錢				18,860,623				18,860,623		18,877,990		(17,366)
債券				8,805,035		775,403		9,580,439		9,808,107		(227,668)
由於信託帳户				2,429,001				2,429,001		2,443,873		(14,871)

總負債	¥		¥	191,742,662	¥	775,403	¥	192,518,066	¥	192,785,228	¥	(267,161)

*	扣除貸款對應的一般準備金和特別準備金。購買的貨幣債權和租賃應收賬款和投資資產的可能貸款損失準備金直接從綜合資產負債表金額中扣除，因為它們不重要。

目錄表


	數百萬日元
	公允價值								已整合資產負債表金額		差異化
2023年3月31日	1級		2級		3級		總計		已整合資產負債表金額		差異化
購買的貨幣債權 ^*	¥		¥		¥	5,040,361	¥	5,040,361	¥	4,991,100	¥	49,260
證券
債券分類為持有至到期		165,207						165,207		165,592		(384)
貸款和票據貼現										98,404,137
可能的貸款損失準備金 ^*										(469,205)

				1,327		99,490,120		99,491,448		97,934,932		1,556,516

應收租賃款和投資資產^*						220,569		220,569		226,071		(5,501)

總資產	¥	165,207	¥	1,327	¥	104,751,051	¥	104,917,586	¥	103,317,696	¥	1,599,890

存款	¥		¥	158,621,121	¥		¥	158,621,121	¥	158,770,253	¥	(149,132)
可轉讓存單				12,890,164				12,890,164		13,025,555		(135,391)
借來的錢				13,584,986				13,584,986		13,674,830		(89,843)
債券				8,881,789		761,932		9,643,721		10,365,003		(721,282)
由於信託帳户				2,366,787				2,366,787		2,413,464		(46,676)

總負債	¥		¥	196,344,849	¥	761,932	¥	197,106,781	¥	198,249,107	¥	(1,142,325)

*	扣除貸款對應的一般準備金和特別準備金。購買的貨幣債權和租賃應收賬款和投資資產的可能貸款損失準備金直接從綜合資產負債表金額中扣除，因為它們不重要。

目錄表

(注1)用於計量公允價值的估值技術和投入説明

資產

購買的貨幣債權

在購買的貨幣債權中，與證券化住房貸款相關的次級信託受益人權益的公允價值是通過使用違約概率、違約損失和提前還款額來估計未來現金流，並通過從基礎住房貸款的價值中減去優先受益權益的價值等來評估的。其他交易的公允價值原則上基於與貸款和票據貼現類似的方法。

這些交易主要被歸類為第三級。

交易資產

為交易目的持有的債券和其他證券的公允價值原則上以截至2023年3月31日的財政年度結束時的市場價格為基礎。這類債券和其他證券的公允價值主要根據市場活動水平分為第一級。當公允價值根據金融機構所報價格或使用可觀察到的投入(如利息、利差等)貼現的未來現金流量確定時，它們被歸類為第二級。

以信託形式持有的資金

信託資金的公允價值原則上是信託財產中的證券的公允價值，其計算方法與公司所擁有的證券的計算方法相同。它們被歸類為第二級。

證券

原則上，股票(包括外國股票和上市投資信託基金)的公允價值以截至2023年3月31日的財政年度結束時的市場價格為基礎。它們主要根據市場活動的水平分為第一級。非股票市價證券的公允價值以截至2023年3月31日的財政年度結束時的市場價格為基礎。日本公債等主要分為1級，其他債券分為2級。

無市價私募債券的公允價值是基於估計的未來現金流的現值，考慮到借款人S違約的可能性、違約造成的損失等。這些現值按照包含無風險利率的利率進行貼現，並進行一定的調整。然而，債券的公允價值，如破產借款人、實際破產借款人和潛在破產借款人發行的私募債券，是根據S的債券賬面價值減去債券的預期虧損金額後計算的，方法與估計貸款損失的方法相同。無市場價格的投資信託的公允價值以資產淨值為基礎。

這些交易主要歸類為第二級。

貸款和票據貼現以及租賃應收賬款和投資資產

在這些交易中，考慮到這些交易的特點，未指明還款日期的透支的公允價值為其賬面價值，因為它們被視為接近其公允價值。

對於短期交易，公允價值也以其賬面價值為基礎，因為它們被視為接近其公允價值。

長期交易的公允價值原則上以估計未來現金流量的現值為基礎，並考慮借款人S的違約概率、違約造成的損失等。這些現值按無風險利率組成的利率貼現，並進行某些調整。於本公司若干綜合附屬公司，公允價值乃根據估計未來現金流量的現值計算，而估計未來現金流量則根據合約利率計算。這些現值按包括無風險利率和信用風險溢價的利率折現。

目錄表

對於破產借款人、實際破產的借款人和可能破產的借款人的債權，此類債權的預期損失是根據處置抵押品或擔保的預期可收回金額或預期未來現金流的現值來計算的。由於索賠綜合資產負債表金額減去預期貸款損失金額接近其公允價值，因此此類金額被視為其公允價值。

這些交易主要被歸類為第三級。

負債

貿易負債

為賣空而出售的債券和用於交易目的的其他證券的公允價值原則上以截至2023年3月31日的財政年度結束時的市場價格為基礎。它們主要分為第一級。

存款、可轉讓存單和應付信託賬户

在這些交易中，活期存款和未到期存款的公允價值是其賬面價值。短期剩餘期限交易的公允價值也以其賬面價值為基礎，因為其賬面價值被視為接近其公允價值。長期剩餘期限交易的公允價值原則上基於估計未來現金流量的現值貼現利率，假設相同類型的存款是新接受的，直至剩餘期限結束。

與信託賬户發行的擔保債券相關的信託賬户借款的公允價值為按照行業協會等報價計算的金額。

這些交易分類為第2級。

借入的錢和債券

短期交易的公允價值以其賬面價值為基礎，因為其賬面價值被視為接近其公允價值。對於長期交易，其公允價值是基於估計的未來現金流量的現值，該現值是使用適用於同一類型工具的剩餘期限的再融資利率計算的。

對於採用行業協會等報價的交易，公允價值以使用公佈的價格數據、收益率數據等計算的金額為基礎。

這些交易主要分為級別2。

衍生品交易

上市衍生品的公允價值以其收盤價為基礎。的公允價值非處方藥衍生品交易基於未來現金流的現值、期權估值模型等，使用利率、匯率、股票價格、大宗商品價格等投入進行計算。

非處方藥衍生工具交易已考慮交易對手S及本公司S的信貸風險，以及無抵押借貸資金的流動性風險。上市衍生品交易主要歸類為一級。非處方藥如果有可觀察到的投入或不可觀察到的投入對公允價值的影響不大，衍生品交易被歸類為第二級。如果不可觀察到的輸入對公允價值的影響很大，則將其歸類為第三級。

目錄表

(注2)	按公允價值在合併資產負債表上計量和列報的金融資產和負債的量化信息，分類為3級

關於重大不可觀察到的投入的量化信息


2022年3月31日	估價技術	無法觀察到的重要輸入	射程
購買的貨幣債權	貼現現金流	違約概率	0.1%	100.0%
		違約造成的損失	0.0%	52.8%
		預付率	2.0%	7.0%
交易資產：
分類為交易目的的證券	期權定價模型	股票波動性	31.1%	57.8%
證券：
日本公司債券	貼現現金流	違約概率	7.9%	100.0%
		違約造成的損失	0.0%	55.0%
外國債券	貼現現金流	違約概率	100.0%
		違約造成的損失	33.6%	79.5%
衍生品交易：
利率衍生品	期權定價模型	利率之間的相關性	16.0%	58.1%
		利率與外匯匯率之間的相關性	6.9%	30.4%
貨幣衍生品	期權定價模型	利率之間的相關性	28.5%	98.8%
		利率與外匯匯率之間的相關性	10.5%	48.7%
		外匯匯率波動性	12.2%	15.2%
	貼現現金流	預付率	22.0%
股票衍生品	期權定價模型	股票之間的相關性	42.6%	93.1%
		外匯匯率與股票之間的相關性	(14.2)%	19.7%
		股票波動性	12.8%	79.1%
信用衍生品	信用違約模型	外匯匯率與CDS*利差的相關性	15.0%	90.0%

信用違約互換

目錄表


2023年3月31日	估價技術	無法觀察到的重要輸入	射程
購買的貨幣債權	貼現現金流	違約概率	0.1%	100.0%
		違約造成的損失	0.0%	51.3%
		預付率	2.0%	7.0%
交易資產：
分類為交易目的的證券	期權定價模型	股票波動性	25.4%	62.8%
證券：
日本公司債券	貼現現金流	違約概率	7.8%	100.0%
		違約造成的損失	0.0%	50.0%
外國債券	貼現現金流	違約概率	100.0%
		違約造成的損失	32.1%	78.0%
衍生品交易：
利率衍生品	期權定價模型	利率之間的相關性	26.3%	62.9%
		利率與外匯匯率之間的相關性	5.5%	41.6%
貨幣衍生品	期權定價模型	利率之間的相關性	28.7%	99.2%
		利率與外匯匯率之間的相關性	9.5%	49.8%
		外匯匯率波動性	12.2%	17.1%
股票衍生品	期權定價模型	股票之間的相關性	47.3%	93.5%
		外匯匯率與股票之間的相關性	(0.5)%	24.6%
		股票波動性	12.0%	70.3%
信用衍生品	信用違約模型	外匯匯率與CDS*利差的相關性	15.0%	25.0%

信用違約互換

目錄表

期初和期末餘額與當期收益中確認的未實現淨收益(虧損)之間的對賬


2022年3月31日	數百萬日元
2022年3月31日	起頭平衡		的收入這段時期^*1		其他全面收入^*2		淨額購買的價格，銷售、發行和沉降量		轉接至 3級^*3		轉接從… 3級^*4		收尾平衡		未實現淨收益 (虧損)金融業務資產和負債在合併後持有資產負債表日期在金額中在中被認可當期收益
購買的貨幣債權	¥	454,827	¥		¥	(3,748)	¥	2,597	¥		¥		¥	453,676	¥
交易資產		270		1,430				958		295				2,953		145
證券
其他證券		52,193		3,716		(390)		(19,369)		9,757		(6,919)		38,988		(652)
日本公司債券		45,906		3,638		(390)		(19,294)		9,757		(1,667)		37,949		(441)
外國債券		6,287		77		0		(74)				(5,252)		1,038		(211)
衍生品交易
利率		1,013		699				743				(951)		1,505		709
貨幣		4,807		10,043										14,851		10,042
權益		21,696		48,398				407						70,501		65,804
邦德				(315)				315
信用衍生品		796		2,344										3,141		2,300

總計	¥	535,605	¥	66,317	¥	(4,138)	¥	(14,347)	¥	10,052	¥	(7,871)	¥	585,618	¥	78,350

上表所列數額包括在合併損益表中。

上表所列金額包括在其他綜合收益(虧損)項下其他證券的未實現淨收益(虧損)。

由於私募債券等不可觀察投入對公允價值的影響增加，從2級轉移到3級。轉移是在截至2022年3月31日的財政年度開始時進行的。

由於私募債券等不可觀察投入對公允價值的影響減少，從3級轉移到2級。轉移是在截至2022年3月31日的財政年度開始時進行的。

目錄表


	數百萬日元
2023年3月31日	起頭平衡		的收入這段時期^*1		其他全面收入^*2		淨額購買的價格，銷售、發行和沉降量		轉接至 3級^*3		轉接從… 3級^*4		收尾平衡		未實現淨收益 (虧損)金融業務資產和負債在合併後持有資產負債表日期在金額中在中被認可當期收益
購買的貨幣債權	¥	453,676	¥	(10,817)	¥	(35,036)	¥	57,334	¥		¥		¥	465,157	¥
交易資產		2,953		1,301				10,497		367		(0)		15,121		336
證券
其他證券		38,988		1,256		(50)		(13,124)		4,771		(6,115)		25,725		715
日本公司債券		37,949		1,135		(50)		(12,985)		4,771		(6,115)		24,703		889
外國債券		1,038		121				(138)						1,021		(174)
衍生品交易
利率		1,505		195				759						2,460		163
貨幣		14,851		4,470								(5,522)		13,799		4,450
權益		70,501		(29,965)				(3,480)						37,055		17,772
邦德				(554)				554
信用衍生品		3,141		542										3,683		647

總計	¥	585,618	¥	(33,571)		¥ (35,086)	¥	52,542	¥	5,139	¥	(11,637)	¥	563,003	¥	24,086

上表所列數額包括在合併損益表中。

上表所列金額包括在其他綜合收益(虧損)項下其他證券的未實現淨收益(虧損)。

由於私募債券的不可觀察投入對公允價值的影響增加，從2級轉移到3級。轉移是在截至2023年3月31日的財政年度開始時進行的。

由於衍生品和私募債券等不可觀察到的投入對公允價值的影響減少，從3級轉移到2級。轉移是在截至2023年3月31日的財政年度開始時進行的。

公允價值評估流程説明

在本集團，中層部門制定公允價值計算的政策和程序，前部部門根據該等政策和程序制定估值模型。中間部分驗證公允價值評估模型的合理性、使用的投入以及計算公允價值的分類公允價值水平的適當性。

在估值模型中，儘可能利用可觀測數據。如採用從第三方取得的報價，該等價值將與本集團使用估值投入重新計算的結果作比較以核實該等價值。

目錄表

公允價值對重大不可觀察投入變化的敏感度説明

違約概率

違約概率表示違約發生的可能性，根據過去的實際違約計算。違約率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。

違約造成的損失

違約損失是指發生違約時的預計損失佔債券或貸款和票據貼現的總餘額的比例，根據過去的實際違約情況計算。如果違約造成的損失顯著增加(減少)，將導致公允價值顯著減少(增加)。

預付率

預付率是假設每期提前還款的預估本金的比例，根據過去的實際還款額計算。一般來説，預付率的重大變化將導致根據合同條款和條件的公允價值大幅減少(增加)。

波動率

波動率是一種指標，表示對一段時間內投入價值和市場價值變化嚴重程度的估計。波動率是根據過去的實際結果、從第三方獲得的信息和其他分析方法來估計的。波動率主要用於衍生產品的估值，指的是利率、匯率、股價等的潛在變化。波動率的顯著增加(減少)通常會導致公允價值的顯著增加(減少)。

相關性

相關性是反映利率、匯率、信用違約互換(CDS)利差和股價等變量之間關係的指標。相關性是根據過去的實際結果估計的，主要用於複雜衍生品的估值技術等。相關性的重大變化通常會導致公允價值根據金融工具的合同條款和條件而大幅增加或減少。

(注3)	無市價等股票、合夥企業投資等綜合資產負債表金額如下。根據《關於披露金融工具公允價值的實施指南》(ASBJ，第19號指導意見，2020年3月31日)第5段和《公允價值計量應用指南》第24-16段，這些金額不包括在關於金融工具公允價值和按投入水平細分的問題中披露的表格中的交易資產和證券中。


3月31日	數百萬日元
3月31日	2022		2023
沒有市價的股票等。^*1, 2	¥	226,213	¥	230,625
對合夥等的投資^*2		324,512		364,464

總計	¥	550,725	¥	595,089

非上市股票包括在沒有市場價的股票中，等等。

截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年，未上市股票和合夥企業投資分別註銷人民幣197.49億元和人民幣264.75億元。

目錄表

(注4)到期的貨幣債權和證券贖回時間表


	數百萬日元
2022年3月31日	1年內		1年後歷時5年		5年後歷時10年		十年後
購買的貨幣債權 ^*1	¥	3,974,845	¥	815,745	¥	311,015	¥	219,015
證券		11,491,448		11,580,697		6,916,911		2,534,711
債券分類為持有至到期				3,448		22,300
日本政府債券
日本地方政府債券				3,448		22,300
日本公司債券
其他
其他到期有價證券		11,491,448		11,577,249		6,894,611		2,534,711
日本政府債券		7,757,060		6,196,100		1,451,300		355,800
日本地方政府債券		100		282,749		858,988		11,584
日本公司債券		193,861		1,329,315		554,483		448,883
其他		3,540,426		3,769,084		4,029,839		1,718,443
貸款和票據貼現^1,2		22,664,721		39,577,284		13,538,895		6,749,118
應收租賃款和投資資產		24,097		57,516		36,056		71,880

總計	¥	38,155,113	¥	52,031,243	¥	20,802,880	¥	9,574,725

上表所列金額不包括債權金額，例如對破產借款人、實際破產的借款人和可能破產的借款人不太可能贖回的債權。此類債權的金額為：購買的貨幣債權：人民幣3.13億元，貸款和票據貼現：人民幣6.019.29億元。

沒有到期日的貸款和票據貼現不包括在內。合計金額為人民幣七十七點二五七億零四百萬元。


	數百萬日元
2023年3月31日	1年內		1年後歷時5年		5年後歷時10年		十年後
購買的貨幣債權 ^*1	¥	4,087,830	¥	824,019	¥	381,543	¥	239,232
證券		9,840,565		10,025,264		3,797,458		3,864,596
債券分類為持有至到期				143,384		22,300
日本政府債券				72,600
日本地方政府債券				70,784		22,300
日本公司債券
其他
其他到期有價證券		9,840,565		9,881,880		3,775,158		3,864,596
日本政府債券		5,904,790		3,228,000		90,200		354,800
日本地方政府債券		17,990		283,069		794,153		10,937
日本公司債券		143,938		1,305,969		510,766		432,315
其他		3,773,846		5,064,842		2,380,037		3,066,543
貸款和票據貼現^1,2		24,562,475		44,216,848		13,858,668		7,418,113
應收租賃款和投資資產		13,771		69,209		67,920		47,122

總計	¥	38,504,642	¥	55,135,341	¥	18,105,590	¥	11,569,064

上表所列金額不包括債權金額，例如對破產借款人、實際破產的借款人和可能破產的借款人不太可能贖回的債權。此類債權的金額為：購買貨幣債權：4億元，貸款和票據貼現：4.549.16億元。

沒有到期日的貸款和票據貼現不包括在內。合計金額為人民幣七十九點二三三點五二億元。

目錄表

(注5)債券、借款等有息債務還款時間表


	數百萬日元
2022年3月31日	1年內		1年後歷時5年		5年後歷時10年		十年後
存款^*	¥	145,231,046	¥	2,762,344	¥	192,498	¥	399,570
可轉讓存單		12,784,102		285,694
借來的錢		8,765,083		9,128,064		691,834		293,007
債券		1,378,622		4,521,901		2,397,014		1,510,161
由於信託帳户		1,876,830		464,435		102,607

總計	¥	170,035,684	¥	17,162,440	¥	3,383,955	¥	2,202,739

活期存款包括1年內存款。活期存款包括活期存款。


	數百萬日元
2023年3月31日	1年內		1年後歷時5年		5年後歷時10年		十年後
存款^*	¥	154,749,324	¥	3,128,781	¥	467,217	¥	424,930
可轉讓存單		12,496,330		529,225
借來的錢		2,716,645		9,928,178		633,849		396,157
債券		1,009,181		5,344,531		2,410,071		1,600,928
由於信託帳户		1,842,674		461,477		109,312

總計	¥	172,814,155	¥	19,392,193	¥	3,620,451	¥	2,422,016

活期存款包括1年內存款。活期存款包括活期存款。

目錄表

(證券附註)

下表顯示的金額包括分類為交易資產的交易證券和短期債券，分類為現金的銀行到期可轉讓存單，分類為購買的貨幣債權的貸款信託受益人債權，以及合併資產負債表中所列的證券。

1.	分類為交易目的的證券


	數百萬日元
3月31日	2022	2023
計入本會計年度收益的估值收益(虧損)	¥ (10,612)	¥	18,655

2.	債券分類為持有至到期


		數百萬日元
2022年3月31日		合併餘額單據金額		公允價值		未實現淨額得(損)利
有未實現收益的債券：	日本政府債券	¥		¥		¥
	日本地方政府債券
	日本公司債券
	其他

	小計

有未實現虧損的債券：	日本政府債券
	日本地方政府債券		25,741		25,522		(218)
	日本公司債券
	其他

	小計		25,741		25,522		(218)

總計		¥	25,741	¥	25,522	¥	(218)


		數百萬日元
2023年3月31日		合併餘額單據金額		公允價值		未實現淨額得(損)利
有未實現收益的債券：	日本政府債券	¥	4,995	¥	4,997	¥	1
	日本地方政府債券		28,744		28,857		113
	日本公司債券
	其他

	小計		33,739		33,854		114

有未實現虧損的債券：	日本政府債券		67,553		67,521		(31)
	日本地方政府債券		64,299		63,831		(467)
	日本公司債券
	其他

	小計		131,852		131,352		(499)

總計		¥	165,592	¥	165,207	¥	(384)

目錄表

其他證券


		數百萬日元
2022年3月31日		合併餘額單據金額		採購成本		未實現淨額得(損)利
其他有未實現收益的證券：	股票	¥	3,102,908	¥	1,043,950	¥	2,058,958
其他有未實現收益的證券：	債券		3,669,443		3,652,567		16,875
	日本政府債券		2,139,495		2,139,166		329
	日本地方政府債券		29,318		29,251		66
	日本公司債券		1,500,629		1,484,149		16,479
	其他		4,867,519		4,062,708		804,811

	小計		11,639,871		8,759,226		2,880,645

其他有未實現虧損的證券：	股票		134,105		159,405		(25,300)
其他有未實現虧損的證券：	債券		15,890,865		15,957,815		(66,949)
	日本政府債券		13,634,701		13,682,130		(47,428)
	日本地方政府債券		1,116,178		1,125,300		(9,121)
	日本公司債券		1,139,986		1,150,385		(10,399)
	其他		9,899,355		10,410,541		(511,185)

	小計		25,924,326		26,527,762		(603,435)

總計		¥	37,564,198	¥	35,286,988	¥	2,277,209


注：		上圖所示其他證券的未實現淨收益(虧損)包括截至2022年3月31日的會計年度收益人民幣21.22億元，這些收益已通過公允價值對衝會計在收益中確認。


		數百萬日元
2023年3月31日		合併餘額單據金額		採購成本		未實現淨額得(損)利
其他有未實現收益的證券：	股票	¥	2,982,508	¥	1,009,921	¥	1,972,586
其他有未實現收益的證券：	債券		6,093,490		6,079,646		13,844
	日本政府債券		4,938,689		4,936,506		2,182
	日本地方政府債券		4,110		4,105		4
	日本公司債券		1,150,691		1,139,033		11,657
	其他		5,339,709		4,531,527		808,182

	小計		14,415,708		11,621,095		2,794,613

其他有未實現虧損的證券：	股票		187,526		215,345		(27,818)
其他有未實現虧損的證券：	債券		7,083,999		7,162,050		(78,051)
	日本政府債券		4,637,608		4,676,224		(38,615)
	日本地方政府債券		1,083,514		1,102,772		(19,257)
	日本公司債券		1,362,876		1,383,054		(20,178)
	其他		10,185,003		10,958,599		(773,595)

	小計		17,456,530		18,335,995		(879,465)

總計		¥	31,872,239	¥	29,957,091	¥	1,915,148


注：		在截至2023年3月31日的財政年度，通過應用公允價值對衝會計確認的收益中沒有上文所示的其他證券的未實現淨收益(虧損)。

目錄表

4.	持有至到期本財年出售的債券

截至2022年3月31日的財年

沒有相應的交易。

截至2023年3月31日的財年

沒有相應的交易。

5.	本財政年度內出售的其他證券


	數百萬日元
截至2022年3月31日的年度	銷售額		銷售收益		銷售損失
股票	¥	287,839	¥	191,361	¥	(7,223)
債券		7,581,576		8,918		(707)
日本政府債券		7,489,440		8,653		(707)
日本地方政府債券
日本公司債券		92,135		264
其他		11,037,870		96,020		(88,699)

總計	¥	18,907,285	¥	296,300	¥	(96,630)


	數百萬日元
截至2023年3月31日的年度	銷售額		銷售收益		銷售損失
股票	¥	198,322	¥	133,565	¥	(1,893)
債券		7,804,179		6,858		(23,730)
日本政府債券		7,556,122		6,643		(22,619)
日本地方政府債券		131,726		28		(1,106)
日本公司債券		116,329		186		(4)
其他		9,517,009		117,423		(145,678)

總計	¥	17,519,511	¥	257,847	¥	(171,302)

更改證券類別

截至2022年3月31日的財年

沒有重大的相應交易需要披露。

截至2023年3月31日的財年

沒有重大的相應交易需要披露。

目錄表

證券減值

債券分類為持有至到期而其他證券(不包括其綜合資產負債表金額不按公允價值計量的其他證券)如公允價值大幅低於收購成本，則被視為減值，且該等下降不被視為可收回。公允價值確認為合併資產負債表金額，減記金額計入會計年度的估值損失。截至2022年和2023年3月31日的財年估值虧損分別為人民幣46.88億元和人民幣4.08億元。確定重大遞減的規則如下，並以資產自我評估規則下的發行人分類為基礎。


破產/實際上破產/可能破產的發行人：		公允價值低於收購成本。
需要謹慎的發行人：		公允價值為收購成本的30%或以下。
正常發行人：		公允價值為收購成本的50%或以下。
破產發行人：依法破產或正式宣佈破產的發行人。
有效破產的發行人：沒有合法破產但被視為實質破產的發行人。
潛在破產的發行人：現在沒有破產，但被認為有很高的破產風險的發行人。
需要謹慎的發行人：已確定要密切監控的發行人。
正常發行人：上述4類發行人以外的發行人。

目錄表

(以信託形式持有的錢的附註)

1.	歸類為交易目的的以信託形式持有的資金

截至2022年3月31日的財年

沒有相應的交易。


2023年3月31日	數百萬日元
2023年3月31日	合併餘額單據金額		採購成本		未實現淨額得(損)利
歸類為交易目的的以信託形式持有的資金	¥	12,645	¥	13,100	¥	(454)

2.	以信託形式持有的資金分類為持有至到期

截至2022年3月31日的財年

沒有相應的交易。

截至2023年3月31日的財年

沒有相應的交易。

3.	以信託形式持有的其他資金(交易目的和持有至到期)

2022年3月31日

數百萬日元

合併餘額
單據金額

採購成本

未實現淨額
得(損)利

其他以信託形式持有的資金

310

2023年3月31日

數百萬日元

合併餘額
單據金額

採購成本

未實現淨額
得(損)利

其他以信託形式持有的資金

312

目錄表

(其他證券未實現淨收益(虧損)附註)

綜合資產負債表中報告的其他證券的未實現淨收益(虧損)細目如下：


2022年3月31日	數百萬日元
未實現淨收益(虧損)	¥	2,277,165
其他證券		2,277,165
其他以信託形式持有的資金
(-)遞延税項負債		553,512

其他證券的未實現淨收益(虧損)(以下調整前)		1,723,652

(-)非控股權益		105,291
(+)本公司S在權益法關聯公司持有的其他證券估值的未實現淨收益(虧損)中的權益		13,719

其他證券的未實現淨收益(虧損)	¥	1,632,080


備註：	1.	截至2022年3月31日的會計年度未實現淨收益人民幣21.22億元在S會計年度確認的採用公允價值對衝會計的收益從其他證券的未實現淨收益中扣除。
	2.	其他證券的未實現淨收益(虧損)包括公允價值未確認為綜合資產負債表金額的外幣計價證券的外幣換算調整。
	3.	非控股權益包括從非控股股東獲得的股權。


2023年3月31日	數百萬日元
未實現淨收益(虧損)	¥	1,915,881
其他證券		1,915,881
其他以信託形式持有的資金
(-)遞延税項負債		443,756

其他證券的未實現淨收益(虧損)(以下調整前)		1,472,124

(-)非控股權益		109,112
(+)本公司S在權益法關聯公司持有的其他證券估值的未實現淨收益(虧損)中的權益		10,509

其他證券的未實現淨收益(虧損)	¥	1,373,521


備註：	1.	截至2023年3月31日止財政年度，上文所示其他證券並無未實現淨收益(虧損)，S於本財政年度採用公允價值對衝會計確認收益。
	2.	其他證券的未實現淨收益(虧損)包括公允價值未確認為綜合資產負債表金額的外幣計價證券的外幣換算調整。
	3.	非控股權益包括從非控股股東獲得的股權。

目錄表

(衍生工具交易附註)

1.	未採用套期保值會計方法的衍生交易

下表列出了合同金額或等同於名義金額、公允價值和估值的金額按衍生工具類型劃分的收益(虧損)，這些收益(虧損)涉及在會計年度結束時未採用對衝會計方法的衍生交易。合同金額不表明與衍生品交易相關的市場風險。

(1)利率衍生工具


	數百萬日元
	合同金額							估值得(損)利
2022年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
利率期貨：
售出	¥	54,427,438	¥	19,738,845	¥	22,143		¥	22,143
買來		88,326,052		47,391,708		(19,479	)		(19,479	)
利率選項：
售出		63,833,754		15,699,082		(99,057	)		(99,057	)
買來		386,745,214		128,653,154		493,419			493,419
非處方藥
遠期匯率協議：
售出		6,333,817				(4,895	)		(4,895	)
買來		6,241,393				4,867			4,867
利率互換：		661,604,364		431,818,786		(121,168	)		(121,168	)
應收固定利率/應付浮動利率		262,006,812		177,356,314		(4,693,040	)		(4,693,040	)
應收浮動利率/應付固定利率		270,394,735		183,824,473		4,557,661			4,557,661
應收浮動利率/應付浮動利率		129,083,786		70,522,569		4,364			4,364
利率互換：
售出		13,166,812		7,857,909		(205,991	)		(205,991	)
買來		13,520,720		8,447,484		195,485			195,485
大寫字母：
售出		90,834,343		57,007,182		(652,545	)		(652,545	)
買來		17,003,839		13,666,308		146,807			146,807
樓層：
售出		4,669,520		2,890,693		(10,389	)		(10,389	)
買來		2,907,184		2,460,367		14,650			14,650
其他：
售出		3,943,644		1,882,178		(27,824	)		(27,824	)
買來		10,094,024		8,051,028		85,940			85,940

總計		/		/	¥	(178,039	)	¥	(178,039	)



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。

目錄表


	數百萬日元
	合同金額							估值得(損)利
2023年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
利率期貨：
售出	¥	107,086,292	¥	26,234,540	¥	7,582		¥	7,582
買來		18,705,937		7,686,959		(6,717	)		(6,717	)
利率選項：
售出		22,304,732		2,718,740		(52,887	)		(52,887	)
買來		239,810,263		29,902,944		87,569			87,569
非處方藥
遠期匯率協議：
售出		10,219,200		163,981		(13,649	)		(13,649	)
買來		14,113,874		518,042		20,039			20,039
利率互換：		1,037,172,904		762,116,262		(276,732	)		(276,732	)
應收固定利率/應付浮動利率		428,071,051		351,736,183		(15,860,880	)		(15,860,880	)
應收浮動利率/應付固定利率		462,964,043		353,958,902		15,561,749			15,561,749
應收浮動利率/應付浮動利率		145,794,813		56,083,380		10,778			10,778
利率互換：
售出		28,715,830		11,921,037		(319,721	)		(319,721	)
買來		28,916,569		14,242,411		327,501			327,501
大寫字母：
售出		97,361,156		46,666,301		(1,649,020	)		(1,649,020	)
買來		24,344,848		12,640,453		371,916			371,916
樓層：
售出		7,866,408		6,535,853		(25,266	)		(25,266	)
買來		9,881,309		8,594,997		41,169			41,169
其他：
售出		9,507,746		4,634,071		(139,372	)		(139,372	)
買來		32,961,001		26,866,264		242,793			242,793

總計		/		/	¥	(1,384,794	)	¥	(1,384,794	)



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。

目錄表

(2)貨幣衍生工具


2022年3月31日	數百萬日元
	合同金額							估值得(損)利
	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
貨幣期貨：
售出	¥	744	¥		¥	(103	)	¥	(103	)
買來		10,013				0			0
非處方藥
貨幣互換		86,400,103		69,758,870		615,163			242,608
貨幣互換：
售出		47,455		47,455		54			54
買來		645,572		612,935		36			36
遠期外匯		86,861,074		13,390,507		(184,625	)		(184,625	)
貨幣選項：
售出		3,272,220		1,324,819		(141,879	)		(141,879	)
買來		6,639,072		1,053,206		117,012			117,012

總計		/		/	¥	405,658		¥	33,103



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。


2023年3月31日	數百萬日元
	合同金額					公允價值			估值得(損)利
	總計			超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
貨幣期貨：
售出	¥	1,11	4	¥		¥	145		¥	145
買來
非處方藥
貨幣互換		94,182,678			72,443,396		1,166,422			341,046
貨幣互換：
售出		16,817			16,817		(95	)		(95	)
買來		2,340,112			2,129,430		14,092			14,092
遠期外匯		118,701,033			16,272,109		(148,148	)		(148,148	)
貨幣選項：
售出		4,570,206			2,041,180		(174,022	)		(174,022	)
買來		3,996,106			1,562,756		171,159			171,159

總計		/			/	¥	1,029,554		¥	204,179



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。

目錄表

(3)股票衍生工具


	數百萬日元
	合同金額				公允價值			估值得(損)利
2022年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
股票價格指數期貨：
售出	¥	798,131	¥	36,776	¥	(61,375	)	¥	(61,375	)
買來		430,563		10,703		39,332			39,332
股票價格指數期權：
售出		757,642		214,565		(82,971	)		(82,971	)
買來		494,972		141,251		35,030			35,030
非處方藥
股權期權：
售出		73,807		10,524		(6,479	)		(6,479	)
買來		176,088		53,670		29,472			29,472
股票價格指數掉期：
應收股本指數/應付短期浮動利率		5,535		1,500		(839	)		(839	)
應收短期浮動利率/應付權益指數		325,383		158,924		49,536			49,536

總計		/		/	¥	1,707		¥	1,707



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。


	數百萬日元
	合同金額				公允價值			估值得(損)利
2023年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
股票價格指數期貨：
售出	¥	809,728	¥	23,050	¥	(15,488	)	¥	(15,488	)
買來		552,561				10,259			10,259
股票價格指數期權：
售出		332,654		113,383		(17,712	)		(17,712	)
買來		233,078		76,659		9,311			9,311
非處方藥
股權期權：
售出		86,941		4,093		(4,630	)		(4,630	)
買來		154,044		13,870		21,675			21,675
股指遠期合約：
售出
買來		146,368		146,289		12,566			12,566
股票價格指數掉期：
應收股本指數/應付短期浮動利率		1,750		650		(353	)		(353	)
應收短期浮動利率/應付權益指數		146,674		78,569		20,738			20,738
其他：
售出		9,371		9,371		(749	)		(749	)
買來

總計		/		/	¥	35,616		¥	35,616



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。

目錄表

(4)債券衍生工具


	數百萬日元
	合同金額				公允價值			估值得(損)利
2022年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
債券期貨：
售出	¥	3,777,511	¥		¥	90,483		¥	90,483
買來		4,250,422				(93,789	)		(93,789	)
債券期貨期權：
售出		9,792				(1	)		(1	)
買來		20,482				13			13
非處方藥
債券遠期合約：
售出		59,827				1,438			1,438
買來
債券選項：
售出		44,599				(586	)		(586	)
買來		51,917				555			555

總計		/		/	¥	(1,886	)	¥	(1,886	)



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。


	數百萬日元
	合同金額				公允價值			估值得(損)利
2023年3月31日	總計		超過1年		公允價值			估值得(損)利
掛牌
債券期貨：
售出	¥	1,786,115	¥		¥	(17,280	)	¥	(17,280	)
買來		2,048,155				16,946			16,946
債券期貨期權：
售出		8,806				(30	)		(30	)
買來		32,744				81			81
非處方藥
債券遠期合約：
售出
買來		699				(1	)		(1	)
債券選項：
售出		181,533				(1,308	)		(1,308	)
買來		181,533				955			955

總計		/		/	¥	(637	)	¥	(637	)



注：		上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。

目錄表

(五)商品衍生品


	數百萬日元
	合同金額				公允價值		估值得(損)利
2022年3月31日	總計		超過1年		公允價值		估值得(損)利
掛牌
商品期貨：
售出	¥	3,059	¥		¥	(192)	¥	(192)
買來		8,125				1,402		1,402
非處方藥
大宗商品掉期：
應收固定價格/應付浮動價格		72,156		19,691		(67,209)		(67,209)
應收浮動價格/應付固定價格		65,653		15,445		67,595		67,595
應收浮價/應付浮價		459		245		(88)		(88)
商品期權：
售出		2,677		1,766		(589)		(589)
買來		1,113		202		98		98

總計		/		/	¥	1,016	¥	1,016


備註：	1.	上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。
	2.	大宗商品衍生品的基礎資產是燃料和金屬。


2023年3月31日	數百萬日元
	合同金額				公允價值		估值得(損)利
	總計		超過1年		公允價值		估值得(損)利
掛牌
商品期貨：
售出	¥	9,910	¥		¥	136	¥	136
買來		15,516				(976)		(976)
非處方藥
大宗商品掉期：
應收固定價格/應付浮動價格		40,878		20,027		(3,015)		(3,015)
應收浮動價格/應付固定價格		32,062		14,153		5,158		5,158
應收浮價/應付浮價		69				(15)		(15)
商品期權：
售出		16,055		948		(179)		(179)
買來		14,994		8		(55)		(55)

總計		/		/	¥	1,053	¥	1,053


備註：	1.	上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。
	2.	大宗商品衍生品的基礎資產是燃料和金屬。

目錄表

(6)信用衍生交易


	數百萬日元
	合同金額				公允價值		估值得(損)利
2022年3月31日	總計		超過1年		公允價值		估值得(損)利
非處方藥
信用違約選項：
售出	¥	1,289,784	¥	1,125,797	¥	15,206	¥	15,206
買來		1,691,397		1,498,916		(16,558)		(16,558)

總計		/		/	¥	(1,352)	¥	(1,352)


備註：	1.	上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。
	2.	？已售出？表示接受信用風險的交易；？已購買？表示已轉移信用風險的交易。


	數百萬日元
	合同金額				公允價值		估值得(損)利
2023年3月31日	總計		超過1年		公允價值		估值得(損)利
非處方藥
信用違約選項：
售出	¥	1,353,961	¥	1,140,688	¥	6,112	¥	6,112
買來		1,705,605		1,470,274		(5,143)		(5,143)

總計		/		/	¥	969	¥	969


備註：	1.	上述交易按公允價值計價，估值收益(虧損)計入綜合損益表。
	2.	？已售出？表示接受信用風險的交易；？已購買？表示已轉移信用風險的交易。

目錄表

2.	適用對衝會計方法的衍生品交易

下表載列按衍生工具及對衝會計方法類別劃分的合約金額或等同於名義金額及公允價值的金額，該等交易於會計年度末適用對衝會計方法進行的衍生交易。合同金額不表明與衍生品交易相關的市場風險。

(1)利率衍生工具


2022年3月31日			數百萬日元
套期保值會計方法	衍生工具的類型	本金項目套期保值	合同金額
套期保值會計方法	衍生工具的類型	本金項目套期保值	總計		超過1年		公允價值
遞延對衝法	利率期貨：	有息/有息的金融資產/負債，如貸款和票據貼現、其他證券、存款和可轉讓存單
	售出		¥	774,856	¥	25,541	¥	319
	買來
	利率互換：
	應收固定利率/應付浮動利率			33,156,979		27,311,289		(470,643	)
	應收賬款浮動利率/ 應付固定利率			20,063,241		18,890,568		470,733
	應收賬款浮動利率/ 應付浮動利率			2,060,000				(20	)
	利率互換：
	售出			170,149		170,149		(3,214	)
	買來

確認套期保值項目的損益	利率互換：	貸款和票據貼現
確認套期保值項目的損益	應收賬款浮動利率/ 應付固定利率	貸款和票據貼現		525,018		447,551		6,131

特殊待遇對於利率掉期	利率互換：	借來的錢
特殊待遇對於利率掉期	應收賬款浮動利率 / 應付固定利率	借來的錢		66,010		59,570		(注2	)

	總計			/		/	¥	3,305


備註：	1.	本公司採用JICPA行業委員會實務指引第24號規定的遞延對衝會計。
	2.	利率互換的特殊處理所計量的利率互換金額，與受對衝約束的借入資金一起處理。因此，該等公允價值計入相關交易的公允價值，但須受(金融工具附註)對衝的規限。

目錄表


2023年3月31日			數百萬日元
套期保值會計方法	衍生工具的類型	本金項目套期保值	合同金額
套期保值會計方法	衍生工具的類型	本金項目套期保值	總計		超過1年		公允價值
遞延對衝法	利率期貨：	有息/有息的金融資產/負債，如貸款和票據貼現、其他證券、存款和可轉讓存單
	售出		¥	6,342,990	¥	3,372,276	¥	(1,312	)
	買來			2,403,720		1,335,400		4,467
	利率互換：
	應收固定利率/應付浮動利率			32,812,237		28,630,312		(931,456	)
	應收賬款浮動利率/ 應付固定利率			22,538,739		20,840,453		640,823
	利率互換：
	售出			185,620		185,620		(21,332	)
	買來

收益確認或損失在套期保值項目	利率互換：	貸款和票據貼現
收益確認或損失在套期保值項目	應收賬款浮動利率/ 應付固定利率	貸款和票據貼現		720,281		591,205		39,900

特殊待遇對於利率掉期	利率互換：	借來的錢
特殊待遇對於利率掉期	應收賬款浮動利率 / 應付固定利率	借來的錢		63,310		50,410		(注2	)

	總計			/		/	¥	(268,911	)


備註：	1.	本公司採用JICPA行業委員會實務指引第24號規定的遞延對衝會計。
	2.	以利率互換特別處理計量的利率互換金額與受對衝約束的借入資金一起處理。因此，該等公允價值計入相關交易的公允價值，但須受(金融工具附註)對衝的規限。

目錄表

(2)貨幣衍生工具

2022年3月31日

衍生工具的類型

本金項目套期保值

數百萬日元

套期保值會計
方法

合同金額

總計

超過1年

公允價值

遞延對衝法

貨幣互換

外幣貸款、票據貼現、其他有價證券、存款、外幣兑換等。

10,819,281

7,285,574

(685,686)

遠期外匯

53,067

17,578

(1,224)

確認套期保值項目的損益

貨幣互換

貸款和票據貼現、其他證券

343,890

317,306

2,786

遠期外匯

523

總計

(684,124)

注：本公司採用JICPA行業委員會實務指引第25號規定的遞延對衝會計。

2023年3月31日

衍生工具的類型

本金項目套期保值

數百萬日元

套期保值會計
方法

合同金額

總計

超過1年

公允價值

遞延對衝法

貨幣互換

外幣貸款、票據貼現、其他有價證券、存款、外幣兑換等。

14,081,005

8,400,381

(1,071,255)

遠期外匯

4,341,634

3,238

(14,853)

確認套期保值項目的損益

貨幣互換

遠期外匯

貸款和票據貼現、其他證券

88,468

497

44,459

12,088

(0)

總計

(1,074,020)

注：本公司採用JICPA行業委員會實務指引第25號規定的遞延對衝會計。

(3)股票衍生工具

2022年3月31日

衍生工具的類型

本金項目套期保值

數百萬日元

套期保值會計
方法

合同金額

總計

超過1年

公允價值

確認套期保值項目的損益

股票價格指數掉期：

其他證券

應收浮動利率/應付權益指數

19,719

(2,031)

總計

(2,031)

截至2023年3月31日的財年

沒有相應的交易。

目錄表

(僱員退休福利須知)

1.僱員退休福利概要

本公司S合併子公司有出資和未出資的繳費固定收益養老金計劃和固定繳費養老金計劃，用於支付給員工的福利。

繳費型固定收益養老金計劃主要包括供款型固定收益養老金計劃和一次性遣散費賠償計劃，它們設立了員工退休福利信託基金。

未出資的繳費型固定收益養老金計劃是不使用此類信託計劃的一次性遣散費賠償計劃。

部分合並子公司在計算預計收益負債時採用簡化方法。當員工退休時，還可以給予額外的福利。

2.繳費固定收益養老金計劃

(1)	對預計福利債務的期初和期末餘額進行對賬


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
預計福利債務的期初餘額	¥	1,097,541	¥	1,061,029
服務成本		30,745		30,412
預計福利債務的利息成本		5,180		7,352
發生的未確認的精算淨收益或損失		(24,203)		(38,660)
退休利益的支付		(56,858)		(58,724)
未確認的先前服務成本		7,175		(4,077)
其他		1,448		(2,264)

預計福利債務的期末餘額	¥	1,061,029	¥	995,068


(2)計劃資產期初、期末餘額對賬

	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
計劃資產期初餘額	¥	1,627,741	¥	1,643,211
計劃資產的預期回報		40,654		41,855
發生的未確認的精算淨收益或損失		34		8,967
僱主的供款		12,744		12,753
退休利益的支付		(42,271)		(43,138)
其他		4,308		623

計劃資產期末餘額	¥	1,643,211	¥	1,664,273

目錄表

(3)將預計福利債務和計劃資產調整為綜合資產負債表上報告的確定福利淨資產和確定福利淨負債


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
為預計福利義務提供資金	¥	(1,032,246)	¥	(966,232)
計劃資產		1,643,211		1,664,273

		610,964		698,040
無資金來源的預計福利債務		(28,783)		(28,835)

綜合資產負債表中列報的資產和負債淨額	¥	582,181	¥	669,205


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
確定收益淨額資產	¥	623,045	¥	704,654
確定福利負債淨額		(40,864)		(35,449)

綜合資產負債表中列報的資產和負債淨額	¥	582,181	¥	669,205

(4)退休金開支


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
服務成本	¥	30,745	¥	30,412
預計福利債務的利息成本		5,180		7,352
計劃資產的預期回報		(40,654)		(41,855)
未確認的精算淨損益攤銷		(25,280)		(31,983)
未確認的先前服務費用攤銷		(2,082)		(2,285)
其他(已支付的非經常性額外退休津貼及其他)		7,370		7,349

養老金支出	¥	(24,719)	¥	(31,009)

注：

採用簡化方法的合併子公司的養老金費用計入服務成本。

(5)重新計量固定收益計劃

確定福利計劃的重新計量細目(扣除税收影響前)如下：


	數百萬日元
截至三月三十一日止的年度	2022		2023
前期服務成本	¥	9,257	¥	(1,792)
精算淨損益		1,289		(15,912)

總計	¥	10,546	¥	(17,705)

(6)固定福利計劃的累計重新計量

確定福利計劃的累計重新計量細目(扣除税收影響前)如下：


	數百萬日元
3月31日	2022		2023
未確認的先前服務成本	¥	(12,395)	¥	(14,188)
未確認的精算淨損益		(162,083)		(177,996)

總計	¥	(174,479)	¥	(192,184)

目錄表

(7)

計劃資產

計劃資產的主要資產類別

主要資產類別佔計劃總資產的比例如下：


3月31日	2022		2023
股票		51.7%		50.5%
債券		13.8%		14.1%
人壽保險總賬		2.5%		2.5%
其他		32.0%		32.9%

總計		100.0%		100.0%


注：		截至2022年3月31日和2023年3月31日，為員工養老金計劃和一次性遣散費賠償計劃設立的退休福利信託基金分別佔計劃總資產的35.2%和36.3%。

計劃資產長期預期收益率的設定方法

計劃資產的長期預期收益率是根據計劃資產的當前和預期分配以及計劃資產的各種資產類別的當前和預期長期收益率確定的。

(8)

精算假設

在確定福利債務和養卹金費用時使用的主要假設如下：

貼現率


截至2022年3月31日的年度	百分比	截至2023年3月31日的年度	百分比
境內合併子公司	0.1%至0.8%	境內合併子公司		0.2%至0.9%
海外合併子公司	1.4%至6.6%	海外合併子公司		0.0%至7.0%

計劃資產的長期預期收益率


截至2022年3月31日的年度	百分比	截至2023年3月31日的年度	百分比
境內合併子公司	0.0%至3.6%	境內合併子公司		0.0%至3.6%
海外合併子公司	2.7%至6.6%	海外合併子公司		0.0%至7.0%

3.界定供款計劃

截至2022年3月31日的財年

合併後的附屬公司須出資人民幣124.01億元。

截至2023年3月31日的財年

合併子公司需出資金額為人民幣130.98億元。

目錄表

(股票期權附註)

股票期權及變動概論

“公司”(The Company)

(1)股票期權概述


決議日期	2010年7月28日	2011年7月29日	2012年7月30日	2013年7月29日

承授人的名稱及數目	公司董事8公司核數師《公司3》的行政人員《公司2》 SMBC的董事、企業核數師及行政人員69	公司董事9 的公司核數師《公司3》的行政人員《公司2》 SMBC的董事、企業核數師及行政人員71	公司董事9 的公司核數師《公司3》的行政人員《公司2》 SMBC的董事、企業核數師及行政人員71	公司董事9 的公司核數師《公司3》的行政人員《公司3》 SMBC的董事、企業核數師和行政人員67

股票期權數量*	普通股 102,600	普通股 268,200	普通股 280,500	普通股 115,700

授予日期	2010年8月13日	2011年8月16日	2012年8月15日	2013年8月14日

轉歸條件	股票收購權利人可以自股票收購之日起行使股票收購權利被免去董事、公司核數師或本公司和SMBC高管的職務。	股權取得權持有人自被解除董事、公司核數師或本公司及三井住友之行政人員職務之日起，即可行使股權。	股權取得權持有人自被解除董事、公司核數師或本公司及三井住友之行政人員職務之日起，即可行使股權。	股票收購權持有人自被解除董事、公司審計師或公司高管職務之日起行使股票收購權。

必需的服務期限	自二零一零年六月二十九日起至本公司截至本財政年度股東普通大會閉幕止 2011年3月31日	自二零一一年六月二十九日起至本公司截至本財政年度的股東普通大會閉幕為止 2012年3月31日	自二零一二年六月二十八日起至本公司截至本財政年度的股東普通大會閉幕為止 2013年3月31日	自二零一三年六月二十七日起至本公司截至本財政年度的股東普通大會閉幕為止 2014年3月31日

鍛鍊週期	2010年8月13日至 2040年8月12日	2011年8月16日至 2041年8月15日	2012年8月15日至 2042年8月14日	2013年8月14日至 2043年8月13日
決議日期	2014年7月30日	2015年7月31日	2016年7月26日
承授人的名稱及數目	本公司董事10名公司核數師《公司3》的行政人員《公司2》 SMBC的董事、企業核數師和行政人員67	公司董事8 的公司核數師《公司3》的行政人員《公司4》 SMBC的董事、企業核數師及行政人員68	公司董事8 的公司核數師《公司3》的行政人員《公司5》 SMBC的董事、企業核數師及行政人員73

股票期權數量*	普通股 121,900	普通股 132,400	普通股 201,200

授予日期	2014年8月15日	2015年8月18日	2016年8月15日

轉歸條件	股權取得權持有人自被解除董事、公司核數師或本公司及三井住友之行政人員職務之日起，即可行使股權。	股權取得權持有人自被解除董事、公司核數師或本公司及三井住友之行政人員職務之日起，即可行使股權。	股權取得權持有人自被解除董事、公司核數師或本公司及三井住友之行政人員職務之日起，即可行使股權。

必需的服務期限	自2014年6月27日起至本公司截至本財政年度股東普通大會閉幕止 2015年3月31日	自2015年6月26日起至本公司截至本財政年度股東普通大會閉幕止 2016年3月31日	自二零一六年六月二十九日起至本公司截至本財政年度股東普通大會閉幕止 2017年3月31日

鍛鍊週期	2014年8月15日至 2044年8月14日	2015年8月18日至 2045年8月17日	2016年8月15日至 2046年8月14日

*	股票期權的數量被轉換為股票數量並陳述為股票數量。

目錄表

(二)股票期權授予及變更

1)股票期權數量*


	股票期權數量
決議日期	7月28日，2010		7月29日，2011		7月30日，2012		7月29日，2013		7月30日，2014		7月31日，2015		7月26日，2016
在歸屬前
上一財政年度末		3,200		5,000		35,400		15,400		32,300		36,200		78,200
授與
被沒收
既得		600		1,500		11,900		6,900		11,400		16,200		25,600
傑出的		2,600		3,500		23,500		8,500		20,900		20,000		52,600
歸屬後
上一財政年度末		37,800		112,100		103,400		25,000		25,800		11,700		16,400
既得		600		1,500		11,900		6,900		11,400		16,200		25,600
已鍛鍊		7,300		16,000		22,300		8,500		12,100		16,800		27,100
被沒收
可操練		31,100		97,600		93,000		23,400		25,100		11,100		14,900

*將股票期權數量轉換為股票數量。

2)價格信息


	日元
決議日期	7月28日，2010		7月29日，2011		7月30日，2012		7月29日，2013		7月30日，2014		7月31日，2015		7月26日，2016
行權價格	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1	¥	1
平均行權價格		5,386		4,774		4,361		4,084		3,945		3,935		3,926
授予日的公允價值		2,215		1,872		2,042		4,159		3,661		4,904		2,811

(三)股票期權授予數量的估算方法

由於很難合理估計未來將被沒收的股票期權的實際數量，因此僅反映被沒收的股票期權的實際數量。

目錄表

(遞延税項資產及負債附註)

1.遞延税項資產和負債的重要組成部分


2022年3月31日	數百萬日元			2023年3月31日	數百萬日元
遞延税項資產：				遞延税項資產：
為可能發生的貸款損失和貸款核銷準備	¥	311,128		為可能發生的貸款損失和貸款核銷準備	¥	292,538
證券		142,140		證券		142,092
淨營業虧損結轉^*		113,008		淨營業虧損結轉^*		116,404
利息償還損失準備金		41,362		利息償還損失準備金		39,309
套期保值遞延淨收益(虧損)		32,584		套期保值遞延淨收益(虧損)		10,727
其他		216,895		其他		246,462

小計		857,120		小計		847,535
結轉營業虧損淨額計提估值準備^*		(37,144	)	結轉營業虧損淨額計提估值準備^*		(28,855	)
可扣除的臨時差額總額的估值免税額等。		(173,496	)	可扣除的臨時差額總額的估值免税額等。		(173,265	)

估價免税額小計		(210,641	)	估價免税額小計		(202,121	)

遞延税項資產總額		646,479		遞延税項資產總額		645,414
遞延税項負債：				遞延税項負債：
其他證券的未實現淨收益		(569,133	)	其他證券的未實現淨收益		(477,542	)
折舊		(70,862	)	折舊		(95,638	)
固定福利計劃的累計重新計量		(56,355	)	固定福利計劃的累計重新計量		(61,069	)
其他		(158,978	)	其他		(202,433	)

遞延税項負債總額		(855,329	)	遞延税項負債總額		(836,684	)

遞延税項淨資產(負債)	¥	(208,850	)	遞延税項淨資產(負債)	¥	(191,270	)

*淨營業虧損結轉及其截至到期日的遞延税項資產金額。


	數百萬日元
2022年3月31日	1年內			多於1個一年至五年			多於5個幾年到十年年份			超過10個年份			總計
淨營業虧損結轉*	¥	10,008		¥	22,553		¥	16,573		¥	63,873		¥	113,008
估值免税額		(2,364	)		(17,516	)		(15,654	)		(1,609	)		(37,144	)
遞延税項資產		7,644			5,036			918			62,264			75,863
*結轉淨營業虧損乘以法定税率
	數百萬日元
2023年3月31日	1年內			多於1個一年至五年			多於5個幾年到十年年份			超過10個年份			總計
淨營業虧損結轉*	¥	5,222		¥	15,921		¥	25,239		¥	70,021		¥	116,404
估值免税額		(483	)		(8,541	)		(18,111	)		(1,719	)		(28,855	)
遞延税項資產		4,738			7,380			7,127			68,301			87,548

*結轉的淨營業虧損乘以法定税率。

目錄表

2.公司採用的法定税率與實際所得税率之間存在顯著差異的部分


2022年3月31日	百分比		2023年3月31日	百分比
法定税率 (調整)		30.62%	法定税率 (調整)		30.62%
估值免税額		(1.85)	關聯公司收益中的權益		(1.51)
企業所得税與企業所得税應納税所得額範圍的區別		(1.08)	企業所得税與企業所得税應納税所得額範圍的區別		(1.34)
關聯公司收益中的權益		(0.95)	為所得税目的免税的股息		(0.91)
為所得税目的免税的股息		(0.91)	子公司留存收益		2.60
本公司與海外合併子公司的差異		(0.60)	其他		(3.77)
其他		(2.15)	有效所得税率		25.69%
有效所得税率		23.08%

3.公司税、地方税及相關税收影響會計的會計處理

本公司及若干境內合併子公司自截至2023年3月31日的會計年度起實行集團分税制。因此，公司税、地方税和相關税收影響會計根據集團税收分享制度下的會計和披露實用解決方案(ASBJ 實用問題特別工作組第42號，2021年8月12日)進行核算和披露。

目錄表

(資產報廢債務附註)

截至2022年3月31日的財年

由於資產報廢債務總額無關緊要，因此沒有要披露的信息。

截至2023年3月31日的財年

由於資產報廢債務總額無關緊要，因此沒有要披露的信息。

(供出租的房地產須知)

截至2022年3月31日的財年

沒有重要的信息需要披露。

截至2023年3月31日的財年

沒有重要的信息需要披露。

目錄表

(收入確認)

關於與客户簽訂合同的收入細目的信息。


截至三月三十一日止的年度	數百萬日元
	2022		2023
普通收入	¥	4,111,127	¥	6,142,155
費用及佣金		1,414,867		1,441,313
存款和貸款		203,004		237,407
匯款和轉賬		141,312		146,125
證券相關業務		173,799		121,641
代理處		9,043		9,287
安全存款		4,025		4,228
擔保		80,330		82,863
信用卡業務		332,054		380,165
投資信託基金		183,656		145,064
其他		287,641		314,529

注：

通過存款和貸款獲得的手續費和佣金主要產生於批發業務部門和全球業務部門，匯款和轉賬主要產生於批發業務部門、零售業務部門和全球業務部門，與證券相關的業務主要產生於批發業務部門、零售業務部門和全球業務部門，信用卡業務主要產生於零售業務部門，投資信託主要產生於零售業務部門和總部賬户等。根據《金融工具會計準則》(ASBJ報表第10號，2019年7月4日)計算的收入也包括在上表中。

目錄表

(對分部和其他相關信息的註釋)

[細分市場信息]

1.可報告細分市場摘要

本集團S可彙報分部定義為擁有獨立財務資料的經營分部，並由董事會及本公司S管理委員會定期審核，以便就分部的資源分配作出決定及評估其業績。

各業務單位經營的業務如下：


批發業務部門：		處理國內事務的業務大中型和中小型企業企業客户
零售業務部門：		主要處理國內個人客户的業務
全球業務部門：		在海外與國際(包括日本)企業客户打交道的業務
全球市場業務部：		業務與金融市場打交道
總公司帳户：		上述業務以外的業務

2.按應報告分部計算損益金額的方法

適用於報告業務部門的會計方法與(編制合併財務報表的重要會計政策)中所述的會計方法相同。如果幾個業務單位合作進行交易，則與交易相關的損益和費用在合作進行交易的業務單位中確認，這些金額根據內部管理會計政策計算。

本公司不按業務部門評估資產。

目錄表

3.按應報告分部分列的損益金額信息


	數百萬日元
截至2022年3月31日的年度	批發業務單位		零售業務單位		全球業務單位		全球市場業務單位		總公司帳户和其他		總計
綜合毛利	¥	707,500	¥	1,146,900	¥	872,000	¥	390,600	¥	(171,495)	¥	2,945,505
一般和行政費用		(303,600)		(935,500)		(461,300)		(92,300)		(28,425)		(1,821,125)
其他		65,800		3,500		20,500		39,800		(101,089)		28,511

合併淨業務利潤	¥	469,700	¥	214,900	¥	431,200	¥	338,100	¥	(301,010)	¥	1,152,890


備註：	1.	括號中的數字代表損失。
	2.	其他包括附屬公司的損益權益和基於內部管理會計的合作損益。
	3.	？總部賬户和其他賬户包括要作為部門間交易沖銷的利潤或虧損。


	數百萬日元
截至2023年3月31日的年度	批發業務單位		零售業務單位		全球業務單位		全球市場業務單位		總公司帳户和其他		總計
綜合毛利	¥	773,700	¥	1,150,200	¥	1,205,200	¥	457,800	¥	(416,669)	¥	3,170,231
一般和行政費用		(293,300)		(933,300)		(637,900)		(112,500)		27,755		(1,949,245)
其他		78,100		4,700		44,900		28,900		(101,139)		55,461

合併淨業務利潤	¥	558,500	¥	221,600	¥	612,200	¥	374,200	¥	(490,053)	¥	1,276,447


備註：	1.	括號中的數字代表損失。
	2.	其他包括附屬公司的損益權益和基於內部管理會計的合作損益。
	3.	？總部賬户和其他賬户包括要作為部門間交易沖銷的利潤或虧損。
	4.	從截至2023年3月31日的財年開始，Fullerton India Credit Company Limited及其一家合併子公司的可報告部門從總公司賬户和其他賬户改為全球業務部門。

4.	按報告分部計算的合併淨利潤總額與合併損益表上的普通利潤之間的差額(差額調整)


截至2022年3月31日的年度	數百萬日元
合併淨業務利潤	¥	1,152,890
其他普通收入(不包括關聯公司的股權收益)		282,625
其他普通費用		(394,893)

合併損益表的普通利潤	¥	1,040,621

注：

括號中的數字代表損失。


截至2023年3月31日的年度	數百萬日元
合併淨業務利潤	¥	1,276,447
其他普通收入(不包括關聯公司的股權收益)		260,292
其他普通費用		(375,809)

合併損益表的普通利潤	¥	1,160,930

注：

括號中的數字代表損失。

目錄表

[相關信息]

截至2022年3月31日的財年

1.每項服務的信息

沒有要披露的信息，因為關於每項服務的信息與分類信息相似。

2.地理信息

(1)普通收入


數百萬日元
日本	美洲	歐洲和中東	亞洲和大洋洲	總計
¥ 2,622,484	¥ 606,120	¥ 289,018	¥ 593,504	¥ 4,111,127



備註：	1.	合併普通收入作為其他行業公司銷售的對應收入列報。
	2.	本公司及其境內合併銀行子公司(不包括境外分支機構)和其他境內合併子公司的普通交易收入歸類為日本。境內合併銀行子公司和境外合併子公司的境外分支機構的普通交易收入根據其地理位置以及地理位置和地理位置等因素歸類為美洲、歐洲和中東以及亞洲和大洋洲。
	3.	美洲包括美國、巴西、加拿大等；歐洲和中東包括英國、德國等；亞洲和大洋洲包括中國、新加坡、印度尼西亞等，不包括日本。

(2)有形固定資產


數百萬日元
日本	美洲	歐洲和中東	亞洲和大洋洲	總計
¥ 889,007	¥ 487,105	¥ 36,838	¥ 44,301	¥ 1,457,254

3.主要客户信息

在綜合損益表中，沒有大客户個人佔普通收入的10%或更多。

目錄表

截至2023年3月31日的財年

1.每項服務的信息

沒有要披露的信息，因為關於每項服務的信息與分類信息相似。

2.地理信息

(1)普通收入


數百萬日元
日本	美洲	歐洲和中東	亞洲和大洋洲	總計
¥ 2,891,025	¥ 1,434,418	¥ 744,205	¥ 1,072,505	¥ 6,142,155



備註：	1.	合併普通收入作為其他行業公司銷售的對應收入列報。
	2.	本公司及其境內合併銀行子公司(不包括境外分支機構)和其他境內合併子公司的普通交易收入歸類為日本。境內合併銀行子公司和境外合併子公司的境外分支機構的普通交易收入根據其地理位置以及地理位置和地理位置等因素歸類為美洲、歐洲和中東以及亞洲和大洋洲。
	3.	美洲包括美國、巴西、加拿大等；歐洲和中東包括英國、德國等；亞洲和大洋洲包括中國、新加坡、印度尼西亞等，不包括日本。

(2)有形固定資產


數百萬日元
日本	美洲	歐洲和中東	亞洲和大洋洲	總計
¥ 852,886	¥ 558,803	¥ 39,288	¥ 43,548	¥ 1,494,527

3.主要客户信息

在綜合損益表中，沒有大客户個人佔普通收入的10%或更多。

[按應報告分部分列的固定資產減值損失信息]

本公司不會將固定資產減值損失計入應報告分部。

截至2022年3月31日的會計年度減值損失為人民幣1089.2億元。

截至2023年3月31日的會計年度減值損失為人民幣590.45億元。

截至2022年3月31日止財政年度，與SMBC零售業務部門應佔業務資產相關的減值虧損人民幣377.95億元(有形固定資產51.18億元，無形固定資產326.77億元)。

目錄表

[按報告部分分列的商譽攤銷和未攤銷餘額信息]


	數百萬日元
截至2022年3月31日的年度	批發業務單位		零售業務單位		全球業務單位		全球市場業務單位	總公司帳户和其他		總計
商譽攤銷	¥	633	¥	4,019	¥		¥	¥	14,964	¥	19,618
未攤銷餘額		4,753		38,040					277,846		320,640

	數百萬日元
截至2023年3月31日的年度	批發業務單位		零售業務單位		全球業務單位		全球市場業務單位	總公司帳户和其他		總計
商譽攤銷	¥	633	¥	4,019	¥	12,811	¥	¥	11,767	¥	29,232
未攤銷餘額				34,020		176,151			67,140		277,311



注：		從截至2023年3月31日的財年開始，Fullerton India Credit Company Limited及其一家合併子公司的可報告部門從總公司賬户和其他賬户改為全球業務部門。

[按應報告部門分列的負商譽收益信息]

截至2022年3月31日的財年

沒有相應的交易。

截至2023年3月31日的財年

沒有相應的交易。

[關於關聯方的信息]

截至2022年3月31日的財年

沒有重要的相應信息需要披露。

截至2023年3月31日的財年

沒有重要的相應信息需要披露。

目錄表

(業務合併)

沒有重要的相應信息需要披露。

(每股數據)


		日元
截至3月31日止年度		2022		2023
每股淨資產		¥	8,825.53	¥	9,430.52
每股收益			515.51		590.46
每股收益(稀釋後)			515.30		590.26

注：1.每股收益和每股收益(稀釋後)的計算依據如下。

		百萬日元，股票數量除外
	截至三月三十一日止的年度	2022		2023
	每股收益：
	母公司所有者應佔利潤	¥	706,631	¥	805,842
	不歸屬於普通股股東的金額

	母公司所有者應佔普通股的利潤	¥	706,631	¥	805,842

	本會計年度普通股平均數(千股)		1,370,737		1,364,770
	每股收益(稀釋後)：
	對母公司所有者應佔利潤的調整	¥		¥
	合併子公司發行的稀釋股調整和權益法關聯公司

	普通股數量增加(千股)		561		463
	股票收購權(單位：千)		561		463
	不包括在每股收益計算中的攤薄股份概要 (攤薄)，因為它們不具有攤薄效應：

2.每股淨資產的計算依據如下：

		百萬日元，股票數量除外
	3月31日	2022		2023
	淨資產	¥	12,197,331	¥	12,791,106
	從淨資產中排除的金額		99,116		110,640
	股票收購權		1,475		1,145
	非控制性權益		97,641		109,495

	財政年度末可歸屬於普通股的淨資產	¥	12,098,215	¥	12,680,465

	會計年度末用於計算每股淨資產的普通股數量(千)		1,370,819		1,344,620

目錄表

(重大後續事件)

截至2023年3月31日的財年

回購和註銷自有股份的結果

於2022年11月14日，本公司董事會根據公司法第459條第1款根據其公司章程細則第8條決議回購本身股份，並根據公司法第178條註銷購回股份。2023年4月1日後本公司股票回購及註銷情況如下：

(1)

回購的結果

回購股份類型：普通股

回購股份總數：11,021,000股

回購總額：61,252,765,700日元

回購期限：2023年4月1日至2023年5月31日(合同形式)

回購方式：

基於關於回購自己股票的全權交易合同的市場購買

(2)

取消提綱

註銷股份種類：普通股

註銷股數：37,640,000股

(相當於註銷前已發行股數的2.7%)

取消日期：2023年6月20日

目錄表

[綜合補充財務附表]

[債券明細表]

數百萬日元

百分比

公司

債券類型

日期
發行

在…開始的時候
本財年

在.的末尾
本財年

利息
税率(注1)

科拉特-
外設

日期
成熟度

“公司”(The Company)

直接債券，以美元支付(附註3和4)

2016年3月~
2023年3月

5,515,326

(45,050,200,000美元)

[766,085]

6,146,677

(46,028,733,000美元)

[491,958]

0.045 ~

5.766

無

2023年7月~
2052年1月

直接債券，以歐元支付
(附註3及4)

2016年6月~
2020年10月

863,948

(6,314,951,000英鎊)

[102,607]

810,756

(5,562,655,000英鎊)

[72,802]

0.303 ~

1.716

無

2023年7月~
2033年2月

直接債券，以澳元支付
(附註3及4)

2016年9月~
2019年10月

179,780

(1956,051,000澳元)

[68,846]

108,267

(120萬7千澳元)

[]

3.4 ~

4.596

無

2024年10月~
2028年7月

直接債券，以港元支付
(注3)

2018年4月26日

4,692

(港幣30萬元)

5,106

(港幣30萬元)

3.54

無

2028年4月26日

直接債券，以日元支付

2023年1月27日

120,985

0.855 ~

1.466

無

2027年1月~
2034年1月

次級債券，以日元支付

2014年9月~
2023年3月

471,915

507,868

0.469 ~

1.667

無

2024年9月~
可能。2033年

次級債券，以日元支付

2023年3月16日

64,000

1.168

無

2033年3月16日

永久次級債券，以日元支付

2015年7月~
2022年12月

733,998

756,214

0.848 ~

2.88

無

永久

次級債券，以美元支付
(注3)

2014年4月~

2021年9月

483,265

(3947,924000美元)

527,399

(3949,374,000美元)

2.142 ~

4.436

無

2024年4月~

2041年9月

SMBC

直接債券，以美元支付
(附註3及4)

2013年7月~
2023年2月

469,015

(3,831,516000美元)

[153,012]

372,200

(278.718萬美元)

[190,668]

3.31 ~

5.985

無

2023年6月~
2030年3月

直接債券，以美元支付
(注3)

可能。28，
2015

80,178

(655,000,000美元)

87,468

(655,000,000美元)

4.3

無

2045年5月30日

直接債券，以歐元支付
(附註3及4)

2013年7月24日

68,346

(499，57萬英鎊)

[]

72,862

(499,914,000英鎊)

[72,875]

2.75

無

2023年7月24日

直接債券，以澳元支付
(附註3及4)

2015年3月~
2022年12月

12,242

(133,197,000澳元)

[]

16,611

(185,193,000澳元)

[7,463]

2.9 ~

4.79

無

2023年6月~
2027年12月

直接債券，以港元支付
(注3)

2015年4月30日

11,808

(755,000,000港元)

12,850

(755,000,000港元)

2.92

無

2025年4月30日

直接債券，以人民幣支付
(附註3及4)

2020年6月8日

19,260

(人民幣1,000,000)

[]

19,420

(人民幣1,000,000)

[19,420]

3.2

無

2023年6月8日

次級債券，以日元支付

2011年6月~
2011年12月

59,996

59,997

2.17 ~

2.21

無

2026年6月~
2026年12月

(*1)

合併子公司，直接債券，以日元支付
(注2及4)

2013年2月~
2023年3月

572,920

[168,376]

453,589

[93,431]

0.01 ~

無

2023年4月~
2053年3月

(*2)

合併子公司，直接債券，以美元支付
(注2、3及4)

2016年12月~
2023年3月

42,153

(344,360,000美元)

[4,636]

39,365

(294,785,000美元)

[7,273]

0.01 ~

7.5

無

2023年4月~
2043年3月

(*3)

合併子公司，直接債券，以歐元支付
(注2、3及4)

2018年12月18日

(約40萬人)

[]

(約20萬人)

[29]

0.1

無

2023年12月18日

(*4)

合併子公司，直接債券，以澳元支付

(注2、3及4)

2017年3月~
2018年12月

532

(579萬澳元)

[39]

380

(423.8萬澳元)

[25]

0.01 ~

0.75

無

2023年6月~
2028年12月

(*5)

合併子公司，直接債券，以土耳其里拉支付
(注2、3及4)

2018年4月~
2018年10月

821

(TRY98，29萬)

[581]

177

(TRY2549萬)

[177]

5.2 ~

無

2023年4月~
2023年10月

目錄表

數百萬日元

百分比

公司

債券類型

日期
發行

在…開始的時候
本財年

在.的末尾
本財年

利息
税率(注1)

科拉特-
外設

日期
成熟度

(*6)

合併子公司，直接債券，以印尼盾支付(附註2，3和 4)

2019年11月27日

8,473
(IDR996,888,908
千人)
[6,791]

1,782

(IDR200,239,931
千人)

[]

7.75

無

2024年11月26日

(*7)

合併子公司，直接債券，以人民幣支付
(注2、3及4)

2022年10月14日

62,982

(3,270,100元
千人)

[63,172]

18,628

(人民幣959，24.9萬元)

[18,643]

無

2023年4月14日

(*8)

合併子公司，直接債券，以印度盧比支付
(注2、3及4)

2013年4月~
2023年2月

103,786

(64,065,950印度盧比
千人)

[40,759]

119,378

(73,238,521,000盧比)

[33,213]

5.5 ~

10.6

現有

2023年3月~

2032年12月

(*9)

合併的子公司，
次級債券，
以印度盧比支付
(附註2、3和 4)

2013年10月~
2022年12月

22,608

(13,955,850印度盧比
千人)

[3,713]

22,986

(14,101,843,000印度盧比)

[1,200]

7.6 ~

10.5

無

2023年4月~

2032年12月

(*10)

合併的子公司，
次級債券，
以日元支付
(注2)

1997年12月~
1998年2月

20,000

4 ~

4.15

無

2028年1月28日

(*11)

合併子公司，短期債券，以日元支付
(注2及4)

2022年10月~
2023年3月

442,000

[442,000]

424,000

[424,000]

0 ~

0.03

無

2023年4月~
2023年9月

總計

¥10,250,107

¥10,789,003


備註：	1.	*利率是指在各自的合併資產負債表日期適用的名義利率。因此，這一利率可能與實際利率不同。
	2.	(1)這是由國內合併子公司SMBC Nikko以日元發行的直接債券。 (2)這是由SMBC日興(SMBC Nikko)發行的直接美元債券，SMBC日興是一家國內合併子公司。 (3)這是由國內綜合附屬公司SMBC Nikko以歐元發行的直接債券。 (4)這是由國內合併子公司SMBC Nikko以澳元發行的直接債券。 (5)這是由國內合併子公司SMBC Nikko以土耳其里拉發行的直接債券。 (6)這是一家海外合併子公司PT Bank BTPN Tbk在印尼印尼盾發行的直接債券。 (7)這是由海外合併附屬公司三井住友銀行(中國)有限公司以人民幣直接發行的債券。 (8)這是由海外合併子公司Fullerton India Credit Company Limited以印度盧比發行的直接債券。 (9)這是一家海外合併子公司Fullerton India Credit Company Limited以印度盧比發行的次級定期債券。 (10)這是一家海外合併子公司SMBC International Finance N.V.以日元發行的次級定期債券。 (*11)這是國內合併子公司SMBC Nikko和SMCC以日元發行的短期債券的總和。
	3.	財政年度開始時()和財政年度結束時()中顯示的數字均為外幣。
	4.	數字顯示在[]？財政年度開始時的金額和財政年度結束時的金額是在一年內贖回的金額。
	5.	在合併子公司各自的資產負債表日期之後的未來5年內的贖回時間表如下：


數百萬日元
1年內	1年以上至2年	兩年以上至3年	3年以上至4年	4年以上至5年
¥ 1,433,181	¥ 1,277,495	¥ 1,269,352	¥ 1,750,458	¥ 1,047,225

目錄表

[借款明細表]


	數百萬日元				百分比
分類	在…開始的時候財政年度		在.的末尾財政年度		平均值利率	還款期
借來的錢	¥	18,877,990	¥	13,674,830	1.01
其他借款		18,877,990		13,674,830	1.01		2023年4月~ 永久
租賃義務		29,030		27,695	3.64		2023年4月~ 2032年12月


備註：	1.	？平均利率？代表根據合併子公司各自資產負債表日期的利率和財政年度末的加權平均利率計算的加權平均利率。
	2.	在合併子公司各自的資產負債表日之後，未來5年的借款和租賃債務的贖回時間表如下：


	數百萬日元
	1年內		多於1個一年至兩年		多於2個三年至三年		多於3個幾年到四年		多於4個五年至五年
其他借款	¥	2,716,645	¥	5,686,651	¥	1,791,959	¥	1,968,287	¥	481,280
租賃義務		9,125		7,766		5,680		2,757		997

由於商業銀行業務通過通知貸款和商業票據市場接受存款並籌集和管理資金，作為正常業務過程，借款明細表顯示了合併資產負債表中包括的負債中的借款和合並資產負債表中的其他負債中的租賃義務。

參考：正常業務過程中為融資目的發行的商業票據如下：

數百萬日元

百分比

在…開始的時候
本財年

在的末尾
本財年

平均值
利率

還款期

商業票據

1,866,366

2,349,956

4.10

2023年4月~2024年1月

[資產報廢債務表]

由於資產報廢債務金額佔負債和淨資產總額的1%或更少，因此不披露資產報廢債務的明細表。

[其他]

截至2023年3月31日的財政年度的季度綜合財務信息如下：


	百萬日元(每股收益除外)
	第一季度已整合合計期間		第二季度已整合合計期間		第三季度已整合合計期間		財政年度結束 2023年3月31日
普通收入	¥	1,331,703	¥	2,916,911	¥	4,380,252	¥	6,142,155
所得税前收入		348,686		724,674		1,030,131		1,098,472
母公司所有者應佔利潤		252,439		525,427		766,021		805,842
每股收益		184.14		383.23		559.36		590.46

	日元
	第一季度已整合會計期		第二季度已整合會計期		第三季度已整合會計期		第四季度已整合會計期
每股收益	¥	184.14	¥	199.08	¥	176.09	¥	29.48

目錄表

(未合併財務報表)

1.非合併資產負債表


	數百萬日元					數百萬美元
3月31日	2022		2023			2023
資產：
流動資產
現金和銀行到期款項	¥	319,147	¥	246,977		$	1,849
預付費用		713		863			6
應計收益		47,870		63,130			473
應計所得税退税		28,074		91,048			682
子公司和關聯公司應收長期貸款的當期部分		936,602		576,988			4,321
其他流動資產		84,127		76,091			570

流動資產總額		1,416,534		1,055,099			7,901

固定資產
有形固定資產
建築物		38,824		37,868			284
土地		31,454		31,454			236
裝備		964		659			5
在建工程		100		100			1

有形固定資產總額		71,344		70,083			525

無形固定資產
軟件		3,703		8,913			67

無形固定資產總額		3,703		8,913			67

投資和其他資產
投資證券		43		70,891			531
對子公司和關聯公司的投資		6,625,337		6,615,287			49,538
從子公司和關聯公司應收的長期貸款		8,132,822		9,219,660			69,040
長期預付費用		273		148			1
遞延税項資產		540		3,014			23
其他投資和其他資產		2,487		3,819			29

總投資和其他資產		14,761,505		15,912,821			119,161

固定資產總額		14,836,553		15,991,817			119,753

總資產	¥	16,253,088	¥	17,046,916		$	127,654

負債：
流動負債
短期借款	¥	1,508,030	¥	1,487,650		$	11,140
應付帳款		14,903		976			7
應計費用		47,993		61,340			459
應付所得税		13		25			0
應繳營業税		48		50			0
員工獎金準備金		744		873			7
高管獎金準備金		529		553			4
債券的當期部分		936,602		564,969			4,231
長期借款的當期部分				12,018			90
其他流動負債		4,055		7,066			53

流動負債總額		2,512,921		2,135,524			15,992

固定負債
債券		7,325,358		8,497,979			63,636
長期借款		308,975		353,246			2,645

固定負債總額		7,634,334		8,851,226			66,281

總負債		10,147,255		10,986,751			82,273

淨資產：
股東權益
股本		2,341,878		2,342,537			17,542
資本盈餘
資本公積		1,563,355		1,564,013			11,712

總資本盈餘		1,563,355		1,564,013			11,712

留存收益
其他留存收益
自願準備金		30,420		30,420			228
留存收益結轉		2,182,107		2,280,749			17,079

留存收益合計		2,212,527		2,311,169			17,307

庫存股		(13,402)		(151,798)			(1,137)

股東權益總額		6,104,357		6,065,921			45,424

估值和換算調整
其他證券的未實現淨收益(虧損)				(6,901	)		(52	)

估值和換算調整總額				(6,901	)		(52	)

股票收購權		1,475		1,145			9

淨資產總額		6,105,832		6,060,165			45,381

總負債和淨資產	¥	16,253,088	¥	17,046,916		$	127,654

目錄表

2.未合併損益表


截至三月三十一日止的年度	數百萬日元						數百萬美元
截至三月三十一日止的年度	2022			2023			2023

營業收入：
對子公司和關聯公司的投資分紅	¥	422,366		¥	453,801		$	3,398
從附屬公司收取的費用及佣金		9,481			12,467			93
從子公司和關聯公司應收貸款的利息		184,204			235,384			1,763

營業總收入		616,052			701,653			5,254

運營費用：
一般和行政費用		34,499			41,118			308
債券利息		172,901			217,294			1,627
長期借款利息		5,252			11,933			89

總運營費用		212,653			270,346			2,024

營業利潤		403,398			431,307			3,230

營業外收入：
存款利息收入		9			7			0
股息收入					810			6
手續費及佣金收入		0			1			0
其他營業外收入		136			203			2

營業外收入總額		146			1,022			8

營業外支出：
短期借款利息		4,735			5,479			41
手續費及佣金支付		130			40			0
債券發行成本攤銷		5,088			5,087			38
其他營業外費用		585			1,741			13

營業外費用合計		10,539			12,348			92

普通利潤		393,006			419,980			3,145

非比尋常損失：

投資證券的估值損失		2,798			681			5
子公司和關聯公司股票估值虧損		2,692			26,996			202
出售附屬公司及聯營公司股票的虧損					99			1

合計非常損失		5,490			27,776			208

所得税前收入		387,515			392,203			2,937

所得税--當期		(7,584	)		(8,076	)		(60	)
所得税--遞延		(67	)		(100	)		(1	)

所得税		(7,651	)		(8,176	)		(61	)

淨收入	¥	395,167		¥	400,380		$	2,998


	日元						美元
	2022			2023			2023
每股數據：
每股收益	¥	288.29		¥	293.37		$	2.20
每股收益(稀釋後)		288.17			293.27			2.20

目錄表

未合併淨資產變動表


	數百萬日元
	股東權益
			資本盈餘
截至2022年3月31日的年度	資本庫存		資本保留		其他資本盈餘		總資本盈餘
財政年度開始時的餘額	¥	2,341,274	¥	1,562,751	¥		¥	1,562,751
財政年度的變化：
發行新股		603		603				603
現金股利
淨收入
購買庫存股
處置庫存股						(50)		(50)
從留存收益向資本盈餘轉移						50		50
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		603		603				603

財政年度結束時的餘額	¥	2,341,878	¥	1,563,355	¥		¥	1,563,355


	數百萬日元
	股東權益
	留存收益
	其他留存收益
截至2022年3月31日的年度	自願性保留		留存收益前移		留存總額收益
財政年度開始時的餘額	¥	30,420	¥	2,061,118	¥	2,091,538
財政年度的變化：
發行新股
現金股利				(274,127)		(274,127)
淨收入				395,167		395,167
購買庫存股
處置庫存股
從留存收益向資本盈餘轉移				(50)		(50)
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動				120,989		120,989

財政年度結束時的餘額	¥	30,420	¥	2,182,107	¥	2,212,527


	數百萬日元
	股東權益				庫存收購權利
截至2022年3月31日的年度	財務處庫存		總計		庫存收購權利		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	¥	(13,698)	¥	5,981,865	¥	1,791	¥	5,983,656
財政年度的變化：
發行新股				1,207				1,207
現金股利				(274,127)				(274,127)
淨收入				395,167				395,167
購買庫存股		(74)		(74)				(74)
處置庫存股		370		320				320
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動						(316)		(316)

本財政年度的淨變動		296		122,492		(316)		122,176

財政年度結束時的餘額	¥	(13,402)	¥	6,104,357	¥	1,475	¥	6,105,832

目錄表


	數百萬日元
	股東權益
			資本盈餘
截至2023年3月31日的年度	資本庫存		資本保留		其他資本盈餘		總資本盈餘
財政年度開始時的餘額	¥	2,341,878	¥	1,563,355	¥		¥	1,563,355
財政年度的變化：
發行新股		658		658				658
現金股利
淨收入
購買庫存股
處置庫存股						(111)		(111)
從留存收益向資本盈餘轉移						111		111
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		658		658				658

財政年度結束時的餘額	¥	2,342,537	¥	1,564,013	¥		¥	1,564,013


	數百萬日元
	股東權益
	留存收益
	其他留存收益
截至2023年3月31日的年度	自願性保留		留存收益前移		留存總額收益
財政年度開始時的餘額	¥	30,420	¥	2,182,107	¥	2,212,527
財政年度的變化：
發行新股
現金股利				(301,626)		(301,626)
淨收入				400,380		400,380
購買庫存股
處置庫存股
從留存收益向資本盈餘轉移				(111)		(111)
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動				98,642		98,642

財政年度結束時的餘額	¥	30,420	¥	2,280,749	¥	2,311,169


	數百萬日元
	股東權益				估值和翻譯調整		庫存收購權利
截至2023年3月31日的年度	財務處庫存		總計		未實現淨額收益(虧損)在其他證券		庫存收購權利		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	¥	(13,402)	¥	6,104,357	¥		¥	1,475	¥	6,105,832
財政年度的變化：
發行新股				1,317						1,317
現金股利				(301,626)						(301,626)
淨收入				400,380						400,380
購買庫存股		(138,839)		(138,839)						(138,839)
處置庫存股		443		332						332
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動						(6,901)		(329)		(7,231)

本財政年度的淨變動		(138,396)		(38,435)		(6,901)		(329)		(45,667)

財政年度結束時的餘額	¥	(151,798)	¥	6,065,921	¥	(6,901)	¥	1,145	¥	6,060,165

目錄表


	數百萬美元
	股東權益
			資本盈餘
截至2023年3月31日的年度	資本庫存		資本保留		其他資本盈餘		總資本盈餘
財政年度開始時的餘額	$	17,537	$	11,707	$		$	11,707
財政年度的變化：
發行新股		5		5				5
現金股利
淨收入
購買庫存股
處置庫存股						(1)		(1)
從留存收益向資本盈餘轉移						1		1
本會計年度股東權益以外項目的淨變動

本財政年度的淨變動		5		5				5

財政年度結束時的餘額	$	17,542	$	11,712	$		$	11,712


	數百萬美元
	股東權益
	留存收益
	其他留存收益
截至2023年3月31日的年度	自願性保留		留存收益前移		留存總額收益
財政年度開始時的餘額	$	228	$	16,340	$	16,568
財政年度的變化：
發行新股
現金股利				(2,259)		(2,259)
淨收入				2,998		2,998
購買庫存股
處置庫存股
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動				(1)		(1)

本財政年度的淨變動				739		739

財政年度結束時的餘額	$	228	$	17,079	$	17,307


	數百萬美元
	股東權益				估值和翻譯調整		庫存收購權利
截至2023年3月31日的年度	財務處庫存		總計		未實現淨額收益(虧損)在其他證券		庫存收購權利		總計淨資產
財政年度開始時的餘額	$	(100)	$	45,712	$		$	11	$	45,723
財政年度的變化：
發行新股				10						10
現金股利				(2,259)						(2,259)
淨收入				2,998						2,998
購買庫存股		(1,040)		(1,040)						(1,040)
處置庫存股		3		2						2
從留存收益向資本盈餘轉移
本會計年度股東權益以外項目的淨變動						(52)		(2)		(54)

本財政年度的淨變動		(1,036)		(288)		(52)		(2)		(342)

財政年度結束時的餘額	$	(1,137)	$	45,424	$	(52)	$	9	$	45,381

100

目錄表

獨立審計師報告

致本公司董事會

三井住友金融集團，公司：

意見

我們審計了所附的三井住友金融集團(本公司)及其合併子公司(統稱為本集團)的綜合財務報表，其中包括截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的綜合資產負債表、截至該日止年度的綜合收益表、全面收益表、淨資產變動表和現金流量表，以及包括重大會計政策摘要和其他説明性信息的附註。

吾等認為，所附綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本集團於二零二三年及二零二二年三月三十一日、二零二三年及二零二二年三月三十一日的綜合財務狀況，以及根據日本公認會計原則截至該等年度的綜合財務表現及綜合現金流量。

意見基礎

我們按照日本普遍接受的審計準則進行審計。我們在這些標準下的責任在審計師S對合並財務報表審計的責任我們報告的一節。根據與審核日本綜合財務報表相關的道德要求，我們獨立於本集團，並已根據這些要求履行我們的其他道德責任。我們相信我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。

主要審計事項

關鍵審計事項是指根據我們的專業判斷，對本期綜合財務報表的審計具有最重要意義的事項。這些事項是在我們對綜合財務報表進行整體審計時處理的，並在形成我們對這些事項的意見時處理，我們不就這些事項提供單獨的意見。

1.	管理層的合理性S對SMBC S公司貸款可能計提的貸款損失準備金的評估

關鍵的審計事項

在三井住友金融集團及其合併子公司(統稱為集團)截至2023年3月31日的綜合資產負債表中，貸款和票據貼現準備金(即貸款)準備金為人民幣469,050萬元(約佔總資產的36.4%)。這些餘額主要包括商業銀行子公司三井住友銀行(SMBC)的公司貸款和相關準備金。如合併財務報表附註(補充資料，1.與烏克蘭當前國際局勢的影響有關的可能貸款損失準備金估計數)所述，為與俄羅斯有關的信貸的可能貸款損失計提準備金770.94億元。此外，如綜合財務報表附註(補充資料，2.與海外收緊貨幣政策的影響有關的可能貸款損失準備金估計)所述，為被認為容易受利率上升影響的投資組合的可能貸款損失計提準備金290億元。

目錄表

如《附註》(編制合併財務報表的主要會計政策)，4.會計政策，(5)合併財務報表中可能的貸款損失準備金所述，SMBC根據資產質量自我評估的內部標準評估包括貸款在內的所有索賠，並通過審查個人信用風險概況將借款人分類為信用類別。在每個借款人類別的基礎上，根據其內部註銷和撥備的政策，記錄準備金和/或註銷的方法，包括使用歷史貸款損失率或違約概率來估計可能的貸款損失的方法，以及貼現現金流量法。對於源自特定海外國家的索賠，根據對政治和經濟條件的評估，將在認為必要的金額中記錄額外的特定海外準備金。此外，考慮到最近的經濟環境和風險因素，根據對尚未完全計入歷史數據或個人借款人分類的投資組合未來可能前景的總體評估，在本財政年度結束時，儲備中記錄了特定投資組合中被認為有必要的潛在損失金額。

如合併財務報表附註(重大會計估計數)和附註(補充資料)所述，對SMBC S公司貸款準備金的評估涉及重大估計不確定性，主要需要管理層在以下方面作出重大判斷：

通過進行定性評估，包括使用前瞻性信息，將借款人分類為適當的信用類別；

確定特定投資組合的額外準備金是否被認為是必要的，並根據最近的經濟環境和風險因素，根據未來前景選擇適當的方法來估計此類額外準備金；以及

預測未來現金流情景，作為對主要被歸類為不合標準或較低級別分類的大額索賠的借款人的貼現現金流方法的輸入。

在本財年對這些要素的判斷和估計中，當前烏克蘭國際局勢造成的長期不確定商業環境，海外收緊貨幣政策的影響，以及停止與新冠肺炎相關的政府資金支持和建立新常態生活方式的影響，尤其需要考慮，其中包括為衡量潛在損失而進行的評估，(一)各國政府實施的經濟制裁的長期影響以及俄羅斯政府在當前涉及烏克蘭的國際形勢下采取的對策(包括俄羅斯信用狀況惡化，以及由於俄羅斯總統令和俄羅斯聯邦中央銀行的指示，通過海外匯款從俄羅斯客户那裏籌集資金的長期困難)，(二)在抑制通脹壓力後收緊海外貨幣政策的影響(包括由此導致的市場條件和利率變化的影響)，以及(Iii)停止與新冠肺炎相關的政府財政支持和建立新常態生活方式的影響(包括對某些行業具有特定償債能力的投資組合未來信用狀況惡化的擔憂) 被認為容易受到上述因素影響的行業。

因此，我們確定管理層對S銀行企業貸款準備金的S評估，具體而言，通過包括使用前瞻性信息在內的定性評估將借款人劃分為信用類別，根據最近的經濟環境和風險因素確定特定投資組合的額外準備金是否被認為是必要的，並確定適當的方法來估計該等額外準備金，以及在貼現現金法中使用的預測現金流情景，對於我們審計本財年的綜合財務報表具有最重要的意義，因此也是一項關鍵的審計事項。

這件事在我們的審計中是如何處理的

為評估管理層對S公司貸款準備金S的評估是否合理，我們執行的主要程序包括：

(1)

內部控制測試

我們評估了S銀行某些內部控制的設計和運行效果，並對其評估S公司貸款準備金的過程進行了測試。在本評估中，我們重點關注與以下方面相關的控制：

核準儲備金的內部會計規則，包括自我評估標準和核銷政策和準備金；

對債務人評級模型進行驗證；

目錄表

通過定性評估將個人借款人分類為信用類別；

根據最近的經濟環境和風險因素，根據未來前景確定特定投資組合的額外準備金；以及

對貼現現金法中使用的未來現金流情景的預測。

(2)	準備金和義務人評級模型的政策評價

我們評估了S公司貸款準備金政策是否符合日本普遍接受的會計原則。此外，我們聘請了具有特定行業知識和專業知識的信用風險專家，他們通過分析債務人評級與外部評級的一致性，以及通過對模型表現的回顧，幫助我們評估債務人評級模型的適當性，這為借款人分類提供了基礎。

(3)	考慮定性因素的借款人分類評價

對於我們根據一定標準選擇的S公司借款人，我們通過以下方式評估了借款人分類的適當性，並考慮了定性因素：

分析借款人當前的經營業績，包括流動性是否充足；

評估作為管理S借款人分類基礎的借款人業務計劃的適當性，方法是將這些計劃與行業前景和近期業績進行比較，並分析管理層考慮的壓力情景的影響；

分析各國政府實施經濟制裁的影響和俄羅斯政府採取的應對措施對借款人的償債能力和財務狀況，包括對目前還款狀況的分析；

分析海外通脹趨勢和利率上升對借款人個人經營業績和流動性狀況的影響；以及

分析與新冠肺炎相關的政府金融支持計劃的趨勢和消費者行為的變化對個人借款人商業計劃和流動性狀況的影響。

(4)	根據最近的經濟環境和風險因素，根據未來前景評估特定投資組合追加準備金的合理性

鑑於當前涉及烏克蘭的國際局勢造成的長期不確定商業環境，海外收緊貨幣政策的影響，以及停止新冠肺炎相關政府資金支持和建立新常態生活方式的影響，我們通過以下方法評估了為特定投資組合增加準備金的合理性：

評估選擇需要追加準備金的投資組合的適當性，考慮到利用相關指數和外部機構公佈的其他信息對已查明的最高風險和各自行業環境進行的分析；

評估選擇需要追加準備金的投資組合的適當性，考慮到對各國政府實施的經濟制裁的長期影響和俄羅斯政府採取的對策的分析；

評估用於估計額外儲備的假設，特別是與俄羅斯信貸敞口有關的拖欠和貸款修改的風險，考慮到對每個國家政府實施的經濟制裁的長期影響和俄羅斯政府採取的對策的分析，以及俄羅斯信用狀況的惡化，包括分析觀察到的俄羅斯政府和企業的償還趨勢；

目錄表

評估估算額外儲備時使用的假設，特別是由於俄羅斯總統令和俄羅斯聯邦中央銀行的指示，通過海外匯款向俄羅斯客户募集資金的長期困難的影響；

評估在利率上升的情況下選擇需要額外準備金的投資組合是否適當，同時考慮到對海外收緊貨幣政策的影響的分析；

評估在估計額外儲備時使用的假設的一致性，特別是有關海外利率和市場狀況變化的假設與可獲得的外部數據(包括利率前景和行業環境)的一致性；

評估受額外準備金約束的投資組合的選擇是否適當，涉及停止與新冠肺炎相關的政府財政支持和建立新的常態生活方式，考慮到當前按行業劃分的銷售額與新冠肺炎之前銷售，分析觀察到的內部信用評級趨勢，分析償債能力水平；

評估在估計額外儲量時使用的假設的一致性，特別是考慮到新冠肺炎的影響很容易受到影響，以及利用包括行業環境在內的現有外部數據建立新的常態生活方式，對市場狀況變化的假設；以及

評估用於估計額外儲量的方法的適當性，考慮到每個投資組合的性質和確定的風險因素，以及回顧審查的結果。

(5)	對貼現現金法中使用的未來現金流情景進行評估

對於我們根據某些標準從使用DCF方法計算準備金的借款人中選擇的借款人，我們通過以下方式評估了借款人未來現金流方案的適當性：

考慮到最近的經濟環境和未來經濟狀況的前景，評估重組計劃的可行性；

對照重組計劃評估借款人目前的進展情況；以及

根據重組計劃評估借款人S的還款能力，考慮時間表和潛在的還款來源。

其他信息

其他信息包括包含或隨附經審計財務報表的披露文件中包含的信息，但不包括財務報表和我們的審計師S報告。

我們不會對其他信息執行任何工作，因為我們確定這些信息不存在。

管理層和審計委員會對合並財務報表的責任

管理層負責根據日本普遍接受的會計原則編制及公平列報綜合財務報表，並負責管理層認為為使綜合財務報表的編制不會因舞弊或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。

在編制綜合財務報表時，管理層負責評估S集團作為持續經營企業持續經營的能力，並根據日本普遍接受的會計原則(如適用)披露與持續經營企業有關的事項。

審核委員會負責監督董事及公司行政人員履行有關設計、實施及維持本集團S財務報告程序的職責。

目錄表

審計師S對合並財務報表審計的責任

我們的目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於舞弊還是錯誤，並出具一份包含我們意見的審計師S報告。合理保證是一種高水平的保證，但不能保證根據日本普遍接受的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可因欺詐或錯誤而產生，如個別或整體可合理預期會影響使用者根據該等綜合財務報表作出的經濟決策，則被視為重大錯誤陳述。

作為我們根據日本普遍接受的審計標準進行的審計的一部分，我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：

識別及評估綜合財務報表的重大錯報風險，不論是否因欺詐或錯誤所致，並針對該等風險設計及執行審計程序，並取得足夠及適當的審計證據，作為吾等意見的依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此無法發現由欺詐引起的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。

瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，而審計的目的不是對S集團內部控制的有效性發表意見。

評估所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。

根據管理層運用持續經營會計基礎及根據所取得的審核證據，是否存在與可能令S集團作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大疑問的事件或情況有關的重大不確定性，得出結論。如果吾等認為存在重大不確定性，吾等須在我們的審計師S報告中提請注意綜合財務報表中的相關披露，或如該等披露不足，則須修改吾等的意見。我們的結論是基於截至本公司審計師S報告出具之日為止獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況可能會導致本集團停止作為持續經營的企業。

評估合併財務報表中的列報和披露是否符合日本普遍接受的會計準則，合併財務報表的整體列報、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否以公允列報的方式反映基本的交易和事件。

獲取有關本集團內實體或業務活動財務資料的足夠適當審計證據以對綜合財務報表發表意見。我們負責集團審計的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。

我們與審計委員會就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果，包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷等事項進行溝通。

我們還向審計委員會提供一份聲明，表明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他可能被合理地認為與我們的獨立性有關的事項，並在適用的情況下，提供相關的保障措施。

從與審計委員會溝通的事項中，我們確定對當期綜合財務報表的審計最重要的事項，因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師S的報告中描述了這些事項，除非法律或法規禁止公開披露事項，或者在極其罕見的情況下，我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達，因為這樣做的不利後果將合理地超過此類傳達的公共利益利益。

目錄表

方便翻譯

所附的截至2023年3月31日年度的綜合財務報表中的美元金額僅為方便起見而列報。我們的審計還包括將日元金額換算成美元金額，我們認為，這種換算是根據合併財務報表附註中所述的列報基礎進行的。

日本《註冊會計師法案》規定須披露的權益

吾等於本集團並無任何權益，而根據日本註冊會計師法案的規定須予披露。

目錄表

/發稿S/大津敏弘

指定接洽合作伙伴

註冊會計師

/發稿S/Niki和藏

指定接洽合作伙伴

註冊會計師

/S/大黃蜂Nishi

指定接洽合作伙伴

註冊會計師

畢馬威AZSA LLC

日本東京辦事處

2023年6月21日

《獨立審計師S報告》讀者須知：

本報告為獨立核數師S報告副本，正本由本公司及畢馬威會計師事務所分別保存。