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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告 |
| | 1934年《證券交易法》 |
截至本季度末2023年3月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 1934年《證券交易法》 |
佣金文件編號：1-9109
雷蒙德·詹姆斯金融公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 佛羅裏達州 | | 59-1517485 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
880 Carillon Parkway, 聖彼得堡, 佛羅裏達州33716
(主要執行辦公室地址)地址(郵政編碼)
(727) 567-1000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | RJF | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於6.375%固定利率至浮動利率B系列非累積永久優先股股份的1/40權益 | RJF PRB | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x 不是☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(§232.405)在過去12個月內(或要求登記人提交此類檔案的較短期間)。是x 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐：是，政府是政府，政府是政府，是政府，不是政府。☒
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
211,910,694截至2023年5月4日的普通股
| | | | | | | | | | | |
| 索引 |
| | | | 頁 |
| 第一部分 | | 財務信息 | |
| 第1項。 | | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | | 簡明合併財務狀況報表(未經審計) | 3 |
| | | 簡明綜合收益表和全面收益表(未經審計) | 4 |
| | | 簡明綜合股東權益變動表(未經審計) | 5 |
| | | 簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| | 注1--列報的組織和依據 | 8 |
| | 注2--重要會計政策的更新 | 8 |
| | | |
| | 附註3--公允價值 | 9 |
| | 附註4-可供出售的證券 | 15 |
| | 附註5--衍生資產和衍生負債 | 18 |
| | 附註6--擔保協議和融資 | 20 |
| | 注7--銀行貸款，淨額 | 23 |
| | 附註8--財務顧問貸款，淨額 | 30 |
| | 附註9--可變利息實體 | 30 |
| | 附註10--商譽和可確認無形資產，淨額 | 31 |
| | 附註11--其他資產 | 32 |
| | 附註12-租契 | 32 |
| | 附註13-銀行存款 | 33 |
| | 附註14--其他借款 | 34 |
| | | |
| | | |
| | 附註15--所得税 | 34 |
| | 附註16--承付款、或有事項和保證 | 35 |
| | 附註17-股東權益 | 37 |
| | 注18--收入 | 40 |
| | 附註19--利息收入和利息支出 | 44 |
| | 附註20--基於股份的薪酬 | 44 |
| | 附註21-監管資本要求 | 45 |
| | 注22-每股收益 | 48 |
| | 附註23-細分市場信息 | 49 |
| 第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 51 |
| 第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 94 |
| 第四項。 | | 控制和程序 | 94 |
| 第II部 | | 其他信息 | |
| 第1項。 | | 法律訴訟 | 95 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | 95 |
| 第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 95 |
| 第三項。 | | 高級證券違約 | 95 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 95 |
| 第五項。 | | 其他信息 | 95 |
| 第六項。 | | 陳列品 | 96 |
| | 簽名 | 97 |
第一部分財務信息
第1項。財務報表
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務狀況報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 8,663 | | | $ | 6,178 | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 4,697 | | | 8,481 | |
| 抵押協議 | | 379 | | | 704 | |
| 按公允價值計算的金融工具： | | | | |
交易資產($935及$1,188作為抵押品質押) | | 993 | | | 1,270 | |
可供出售的證券($26及$74作為抵押品質押) | | 9,773 | | | 9,885 | |
| 衍生資產 | | 91 | | | 188 | |
其他投資($21及$14作為抵押品質押) | | 318 | | | 292 | |
| 經紀業務客户應收賬款淨額 | | 2,575 | | | 2,934 | |
| 其他應收賬款，淨額 | | 1,711 | | | 1,615 | |
| 銀行貸款，淨額 | | 43,683 | | | 43,239 | |
| 給財務顧問的貸款，淨額 | | 1,108 | | | 1,152 | |
遞延所得税，淨額 | | 573 | | | 630 | |
商譽和可識別無形資產淨額 | | 1,932 | | | 1,931 | |
| 其他資產 | | 2,684 | | | 2,452 | |
| 總資產 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
| | | | |
| 負債和股東權益： | | | | |
| 銀行存款 | | $ | 54,229 | | | $ | 51,357 | |
| 抵押融資 | | 327 | | | 466 | |
| 按公允價值計算的金融工具負債： | | | | |
| 貿易負債 | | 710 | | | 836 | |
| 衍生負債 | | 351 | | | 530 | |
| 經紀業務客户應付款 | | 6,848 | | | 11,446 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | 1,461 | | | 1,787 | |
| 其他應付款 | | 1,597 | | | 1,768 | |
| 其他借款 | | 1,650 | | | 1,291 | |
| 應付優先票據 | | 2,038 | | | 2,038 | |
| 總負債 | | 69,211 | | | 71,519 | |
承付款和或有事項(見附註16) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 優先股 | | 120 | | | 120 | |
普通股；美元.01票面價值；650,000,000授權股份；248,323,901已發行及已發行股份211,581,156截至2023年3月31日的流通股；248,018,564已發行及已發行股份215,122,523截至2022年9月30日的已發行股票 | | 2 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | | 3,035 | | | 2,987 | |
| 留存收益 | | 9,590 | | | 8,843 | |
庫存股，按成本計算；36,742,745和32,896,041分別截至2023年3月31日和2022年9月30日的普通股 | | (1,954) | | | (1,512) | |
| 累計其他綜合損失 | | (798) | | | (982) | |
| Raymond James Financial，Inc.的總股本。 | | 9,995 | | | 9,458 | |
| 非控制性權益 | | (26) | | | (26) | |
| 股東權益總額 | | 9,969 | | | 9,432 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併損益表和全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,302 | | | $ | 1,464 | | | $ | 2,544 | | | $ | 2,846 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | |
| 證券佣金 | | 369 | | | 422 | | | 721 | | | 847 | |
| 主要交易記錄 | | 127 | | | 142 | | | 259 | | | 275 | |
| 經紀業務總收入 | | 496 | | | 564 | | | 980 | | | 1,122 | |
| 帳户費和服務費 | | 258 | | | 179 | | | 547 | | | 356 | |
投資銀行業務 | | 154 | | | 235 | | | 295 | | | 660 | |
利息收入 | | 915 | | | 242 | | | 1,742 | | | 467 | |
其他 | | 32 | | | 27 | | | 76 | | | 78 | |
總收入 | | 3,157 | | | 2,711 | | | 6,184 | | | 5,529 | |
利息支出 | | (284) | | | (38) | | | (525) | | | (75) | |
淨收入 | | 2,873 | | | 2,673 | | | 5,659 | | | 5,454 | |
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 1,820 | | | 1,852 | | | 3,556 | | | 3,736 | |
非補償費用： | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 153 | | | 127 | | | 292 | | | 239 | |
入住率和設備 | | 68 | | | 62 | | | 134 | | | 121 | |
業務發展 | | 54 | | | 34 | | | 110 | | | 69 | |
投資分項諮詢費 | | 36 | | | 40 | | | 70 | | | 78 | |
專業費用 | | 38 | | | 27 | | | 70 | | | 55 | |
| 信貸損失銀行貸款準備 | | 28 | | | 21 | | | 42 | | | 10 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 119 | | | 77 | | | 176 | | | 155 | |
| 非補償費用總額 | | 496 | | | 388 | | | 894 | | | 727 | |
| 非利息支出總額 | | 2,316 | | | 2,240 | | | 4,450 | | | 4,463 | |
税前收入 | | 557 | | | 433 | | | 1,209 | | | 991 | |
所得税撥備 | | 130 | | | 110 | | | 273 | | | 222 | |
| 淨收入 | | 427 | | | 323 | | | 936 | | | 769 | |
| 優先股股息 | | 2 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益-基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.56 | | | $ | 4.33 | | | $ | 3.71 | |
每股普通股收益-稀釋後 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
加權平均已發行普通股-基本 | | 214.3 | | | 207.7 | | 214.5 | | 207.0 |
加權平均普通股和普通股等值流通股-稀釋 | | 219.2 | | 213.0 | | 219.7 | | 212.6 |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 427 | | | $ | 323 | | | $ | 936 | | | $ | 769 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | 97 | | | (320) | | | 144 | | | (375) | |
| 貨幣折算，扣除淨投資對衝的影響 | | 7 | | | (11) | | | 53 | | | (11) | |
現金流對衝 | | (11) | | | 29 | | | (13) | | | 38 | |
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 | | 93 | | | (302) | | | 184 | | | (348) | |
| 綜合收益總額 | | $ | 520 | | | $ | 21 | | | $ | 1,120 | | | $ | 421 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 優先股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 股票發行 | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | 120 | | | — | | | 120 | | | — | |
| | | | | | | | |
普通股，面值$.01每股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
股票發行 | | — | |
| — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
額外實收資本： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 2,975 | |
| 2,055 | | | 2,987 | | | 2,088 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
員工購股 | | 15 | |
| 14 | | | 22 | | | 22 | |
| 因歸屬受限制的股票單位和行使股票期權而產生的分配，扣除沒收 | | (11) | |
| (17) | | | (110) | | | (122) | |
| 基於股份的薪酬攤銷 | | 56 | |
| 41 | | | 136 | | | 105 | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 3,035 | | | 2,093 | | | 3,035 | | | 2,093 | |
| | | | | | | | |
留存收益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 9,254 | |
| 8,003 | | | 8,843 | | | 7,633 | |
| 淨收入 | | 427 | |
| 323 | | | 936 | | | 769 | |
宣佈普通股和優先股現金股利(見附註17) | | (91) | | | (70) | | | (189) | | | (146) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 9,590 | | | 8,256 | | | 9,590 | | | 8,256 | |
| | | | | | | | |
庫存股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (1,604) | | | (1,373) | | | (1,512) | | | (1,437) | |
購買/交出 | | (358) | | | — | | | (505) | | | (10) | |
| 因歸屬限制性股票單位和行使股票期權而進行的再發行 | | 8 | | | 13 | | | 63 | | | 87 | |
期末餘額 | | (1,954) | | | (1,360) | | | (1,954) | | | (1,360) | |
| | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (891) | | | (87) | | | (982) | | | (41) | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | | 93 | | | (302) | | | 184 | | | (348) | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | (798) | | | (389) | | | (798) | | | (389) | |
Raymond James Financial，Inc.的總股本。 | | $ | 9,995 | | | $ | 8,602 | | | $ | 9,995 | | | $ | 8,602 | |
| | | | | | | | |
非控股權益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (26) | | | $ | 52 | | | $ | (26) | | | $ | 58 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | — | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 拆分和銷售 | | — | | | (43) | | | — | | | (51) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | (26) | | | 7 | | | (26) | | | 7 | |
股東權益總額 | | $ | 9,969 | | | $ | 8,609 | | | $ | 9,969 | | | $ | 8,609 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流： | | | | |
淨收入 | | $ | 936 | | | $ | 769 | |
| 將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 81 | | | 69 | |
| 遞延所得税，淨額 | | (4) | | | 12 | |
| 可供出售證券和銀行貸款的溢價和折價攤銷以及其他投資的未實現淨損益 | | (23) | | | 24 | |
| 信貸損失準備金及法律和監管程序 | | 78 | | | 16 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 138 | | | 109 | |
| 公司擁有的人壽保險單扣除費用後的未實現(收益)/虧損 | | (86) | | | 19 | |
| | | | |
| 其他 | | (3) | | | 10 | |
淨變動率： | | | | |
| 為監管目的而分離的資產，不包括現金和現金等價物 | | — | | | (8,294) | |
| 抵押協議，抵押性融資淨額 | | 186 | | | 59 | |
| 貸款(提供給)財務顧問，扣除還款後的淨額 | | 34 | | | (76) | |
| 經紀業務客户應收賬款和其他應收賬款淨額 | | 145 | | | (299) | |
| 交易工具，淨值 | | 163 | | | 160 | |
| 衍生工具，淨額 | | (122) | | | 166 | |
| 其他資產 | | (65) | | | (39) | |
| 經紀業務客户應付款項及其他應付款項 | | (4,892) | | | 6,556 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | (332) | | | (278) | |
| 持有待售貸款的購買和來源，扣除出售證券化和待售貸款所得的淨額 | | 6 | | | (153) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | | (3,760) | | | (1,170) | |
| | | | |
投資活動產生的現金流： | | | | |
銀行貸款增加，淨額 | | (621) | | | (2,850) | |
出售所持投資貸款的收益 | | 142 | | | 134 | |
購買可供出售的證券 | | (325) | | | (1,992) | |
可供出售證券的到期、償還和贖回 | | 639 | | | 952 | |
| | | | |
| 在企業收購中獲得的現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和現金等價物，扣除為收購支付的現金 | | — | | | 1,671 | |
物業和設備的附加費 | | (69) | | | (42) | |
| 購買聯邦住房貸款銀行股票，淨額 | | (35) | | | — | |
| | | | |
| 應收票據投資 | | — | | | (125) | |
| 購買其他投資，淨額 | | (6) | | | (80) | |
| 其他投資活動，淨額 | | (44) | | | (71) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (319) | | | (2,403) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) |
| | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 |
| 融資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 銀行存款增加 | | 2,872 | | | 2,190 | |
| 回購普通股和基於股票的獎勵因支付預扣税要求而被扣留 | | (558) | | | (59) | |
| 優先股和普通股股息 | | (174) | | | (131) | |
| 行使股票期權和購買員工股票 | | 25 | | | 32 | |
| | | | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | | 1,650 | | | 850 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款 | | (1,291) | | | (852) | |
| 其他融資，淨額 | | (2) | | | (5) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 2,522 | | | 2,025 | |
| | | | |
| 貨幣調整： | | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響，包括為監管目的而分離的現金和現金等價物 | | 258 | | | (49) | |
| 現金和現金等價物淨減少，包括為管制目的而分開的現金和受限現金 | | (1,299) | | | (1,597) | |
| 現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和年初受限制的現金 | | 14,659 | | | 16,449 | |
| 現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和期末受限現金 | | $ | 13,360 | | | $ | 14,852 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 8,663 | | | $ | 5,715 | |
| 為監管目的而分開的現金和現金等價物和受限現金 | | 4,697 | | | 9,137 | |
| 現金和現金等價物總額，包括為監管目的而分離的現金和期末受限現金 | | $ | 13,360 | | | $ | 14,852 | |
| | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 483 | | | $ | 76 | |
| 繳納所得税的現金，淨額 | | $ | 389 | | | $ | 293 | |
| 租賃負債的現金流出 | | $ | 60 | | | $ | 52 | |
| 為新租約和修訂租約記錄的非現金使用權資產 | | $ | 42 | | | $ | 26 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2023年3月31日
注1-陳述的組織和基礎
組織
Raymond James Financial，Inc.(“RJF”或“公司”)是一家金融控股公司，與其附屬公司一起從事各種金融服務活動，包括向零售和機構客户提供投資管理服務、併購和諮詢服務、股票和債務證券的承銷、分銷、交易和經紀，以及銷售共同基金和其他投資產品。此外，公司還提供企業和零售銀行服務，以及信託服務。如本文所用，術語“我們”、“我們”或“我們”指的是RJF和/或其一個或多個子公司。
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括RJF及其合併附屬公司的賬目，該等賬目一般由多數投票權權益控制。我們整合了我們所有的100擁有%股權的子公司。此外，我們還合併任何我們是主要受益人的可變利益實體(“VIE”)。有關這些VIE的更多信息，請參閲我們提交給美國(美國)的截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告中的附註2。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)及本季度報告附註9的10-Q表格(“10-Q表格”)。當我們在一個實體中沒有控股權，但我們對該實體施加重大影響時，我們採用權益會計方法。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
會計估計和假設
某些財務信息通常包括在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中，但不需要用於中期報告目的，但已被精簡或省略。管理層認為，這些未經審核的簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整，以便公平地列報本公司所列期間的綜合財務狀況和經營業績。
我們的業務性質是，任何過渡期的結果都不一定代表全年的結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以及2022年Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表，我們必須作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表日期的資產負債額和負債的披露，以及報告期的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，並可能對精簡合併財務報表產生重大影響。
重新分類
某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報方式。
注2-重大會計政策的更新
我們的重要會計政策摘要包含在我們的2022 Form 10-K的附註2中。自2022年9月30日以來，我們的重大會計政策沒有重大變化。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注3-公允價值
本公司簡明綜合財務狀況表上的“金融工具”及“金融工具負債”均按公允價值入賬。有關此類工具和我們與公允價值相關的重要會計政策的更多信息，請參見我們2022年10-K表格的附註2和4。下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債。淨額調整指交易對手和抵押品淨額對我們的簡明綜合財務狀況報表所包括的衍生工具餘額的影響。有關更多信息，請參見注釋5。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 編織成網
調整 | | 截至2023年3月31日的餘額 |
按公允價值經常性計算的資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 177 | |
| 公司義務 | | 17 | | | 520 | | | — | | | — | | | 537 | |
| 政府和機構的義務 | | 40 | | | 83 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 機構按揭證券(“MBS”)、抵押債券(“CMO”)和資產抵押證券(“ABS”) | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 非機構CMO和ABS | | — | | | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
| 債務證券總額 | | 57 | | | 913 | | | — | | | — | | | 970 | |
| 股權證券 | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 經紀存單 | | 1 | | | 9 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 總交易資產 | | 66 | | | 924 | | | 3 | | | — | | | 993 | |
可供出售的證券(1) | | 1,021 | | | 8,752 | | | — | | | — | | | 9,773 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 9 | | | 361 | | | — | | | (279) | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產總額 | | 9 | | | 361 | | | — | | | (279) | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務(2) | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 其他 | | 93 | | | 1 | | | 28 | | | — | | | 122 | |
| 所有其他投資合計 | | 190 | | | 1 | | | 28 | | | — | | | 219 | |
| 其他資產--零碎股份 | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
| 小計 | | 1,378 | | | 10,038 | | | 31 | | | (279) | | | 11,168 | |
| 其他投資--私募股權--以資產淨值(“NAV”)計量 | | | | | | | | | | 99 | |
| 按公允價值經常性計算的總資產 | | $ | 1,378 | | | $ | 10,038 | | | $ | 31 | | | $ | (279) | | | $ | 11,267 | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允價值經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 公司義務 | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 政府和機構的義務 | | 99 | | | 2 | | | — | | | — | | | 101 | |
| 非機構CMO和ABS | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 債務證券總額 | | 100 | | | 569 | | | — | | | — | | | 669 | |
| 股權證券 | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | | |
| 總貿易負債 | | 141 | | | 569 | | | — | | | — | | | 710 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 8 | | | 408 | | | — | | | (78) | | | 338 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外匯 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 衍生負債總額 | | 8 | | | 417 | | | 4 | | | (78) | | | 351 | |
| 其他應付款項--零碎股份 | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
| 經常性按公允價值計算的負債總額 | | $ | 241 | | | $ | 986 | | | $ | 4 | | | $ | (78) | | | $ | 1,153 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 編織成網
調整 | | 截至2022年9月30日的餘額 |
按公允價值經常性計算的資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
市級和省級義務 | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | |
公司義務 | | 16 | | | 579 | | | — | | | — | | | 595 | |
政府和機構的義務 | | 86 | | | 85 | | | — | | | — | | | 171 | |
| 機構MBS、CMO和ABS | | — | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 非機構CMO和ABS | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
債務證券總額 | | 102 | | | 1,117 | | | — | | | — | | | 1,219 | |
股權證券 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
經紀存單 | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 總交易資產 | | 122 | | | 1,147 | | | 1 | | | — | | | 1,270 | |
可供出售的證券(1) | | 986 | | | 8,899 | | | — | | | — | | | 9,885 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 42 | | | 484 | | | — | | | (348) | | | 178 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外匯 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 衍生工具資產總額 | | 42 | | | 494 | | | — | | | (348) | | | 188 | |
| | | | | | | | | | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務 (2) | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 其他 | | 92 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 123 | |
| 所有其他投資合計 | | 171 | | | 2 | | | 29 | | | — | | | 202 | |
| 其他資產--零碎股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
小計 | | 1,399 | | | 10,542 | | | 30 | | | (348) | | | 11,623 | |
其他投資--私募股權--按資產淨值計算 | | | | | | | | | | 90 | |
按公允價值經常性計算的總資產 | | $ | 1,399 | | | $ | 10,542 | | | $ | 30 | | | $ | (348) | | | $ | 11,713 | |
| | | | | | | | | | |
按公允價值經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 公司義務 | | — | | | 555 | | | — | | | — | | | 555 | |
| 政府和機構的義務 | | 249 | | | — | | | — | | | — | | | 249 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | 254 | | | 555 | | | — | | | — | | | 809 | |
股權證券 | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | |
| 總貿易負債 | | 281 | | | 555 | | | — | | | — | | | 836 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 40 | | | 547 | | | — | | | (65) | | | 522 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外匯 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
其他 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 衍生負債總額 | | 40 | | | 552 | | | 3 | | | (65) | | | 530 | |
| 其他應付款項--零碎股份 | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
經常性按公允價值計算的負債總額 | | $ | 399 | | | $ | 1,107 | | | $ | 3 | | | $ | (65) | | | $ | 1,444 | |
(1)我們所有可供出售的證券主要由機構MBS、機構CMO和美國國債(“美國國債”)組成。有關詳細信息，請參閲註釋4。
(2)他們表示，這些資產主要由為滿足清算機構的某些存款要求而購買的美國國債組成。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
第3級經常性公允價值計量
下表列出了按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的公允價值變動。表中的已實現和未實現損益可包括可歸因於可見和不可見投入的公允價值變動。在下表中，交易和衍生工具的收益/(虧損)在“主要交易”中報告，其他投資的收益/(損失)在我們的綜合綜合收益表和全面收益表的“其他”收入中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | | | | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | | | | | | | 其他投資 | | | | | | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 6 | | | | | | | | | $ | 30 | | | | | | | $ | (4) | |
| 計入收益的總收益/(虧損) | | — | | | | | | | | | (2) | | | | | | | — | |
購買和供款 | | 11 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 銷售和分銷 | | (14) | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 超出3級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
公允價值期末 | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | 28 | | | | | | | $ | (4) | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | (2) | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的六個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | | | | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | | | | | | | 其他投資 | | | | | | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 1 | | | | | | | | | $ | 29 | | | | | | | $ | (3) | |
計入收益的總收益/(虧損) | | — | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
購買和供款 | | 36 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 銷售和分銷 | | (34) | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 超出3級 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | — | |
公允價值期末 | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | 28 | | | | | | | $ | (4) | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | (1) | | | | | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 按公允價值計算的第3級工具 | | |
| | 金融資產 | | | | | | 金融負債 | | |
| | | 交易資產 | | | 衍生資產 | | | | | 其他投資 | | | | | | 貿易負債 | | |
| 百萬美元 | | 其他 | | | 其他 | | | | | 所有其他 | | | | | | 其他 | | |
公允價值期初 | | $ | 2 | | | | $ | 1 | | | | | | $ | 98 | | | | | | | $ | — | | | |
| 計入收益的總收益/(虧損) | | — | | | | (1) | | | | | | — | | | | | | | (1) | | | |
購買和供款 | | 29 | | | | — | | | | | | 7 | | | | | | | — | | | |
| 銷售、分配和解除合併 | | (18) | | | | — | | | | | | (40) | | | | | | | — | | | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | | — | | | | | | — | | | | | | | — | | | |
| 超出3級 | | — | | | | — | | | | | | (12) | | | | | | | — | | | |
公允價值期末 | | $ | 13 | | | | $ | — | | | | | | $ | 53 | | | | | | | $ | (1) | | | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | (1) | | | | $ | (1) | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | | | | | | | 其他投資 | | | 貿易負債 | | | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | | | | | | | 所有其他 | | | 其他 | | | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 14 | | | | | | | | | $ | 98 | | | | $ | — | | | | $ | (1) | |
計入收益的總收益/(虧損) | | 2 | | | | | | | | | — | | | | (1) | | | | 1 | |
購買和供款 | | 54 | | | | | | | | | 7 | | | | — | | | | — | |
| 銷售、分配和解除合併 | | (57) | | | | | | | | | (40) | | | | — | | | | — | |
轉賬： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 超出3級 | | — | | | | | | | | | (12) | | | | — | | | | — | |
公允價值期末 | | $ | 13 | | | | | | | | | $ | 53 | | | | $ | (1) | | | | $ | — | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | (1) | | | | | | | | | $ | — | | | | $ | (1) | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日和2022年9月30日，14我們資產的%，並且2%的負債按公允價值按經常性基礎計量，3級資產低於1按公允價值經常性計量的資產的%。
以每股資產淨值衡量的私募股權投資
正如我們在2022年Form 10-K的附註2中更全面地描述的那樣，作為一種實際的權宜之計，我們利用資產淨值或其等價物來確定我們私募股權投資組合一部分的記錄價值。當基金投資沒有可輕易釐定的公允價值，而基金的資產淨值是以符合投資公司會計計量原則(包括按公允價值計量投資)的方式計算時，我們使用淨資產淨值。
截至2023年3月31日，我們的私募股權投資組合主要包括對第三方基金的投資，包括成長型股權、風險資本和夾層貸款基金投資。我們的投資不能直接用這些資金贖回。我們的投資是通過清算基金投資的基礎資產來實現貨幣化的，具體時間尚不確定。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了與我們的私募股權投資組合相關的記錄價值和未獲資金支持的承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 記錄值 | | 資金不足的承付款 |
| 2023年3月31日 | | | | |
| 以資產淨值衡量的私募股權投資 | | $ | 99 | | | $ | 35 | |
| 私募股權投資不以資產淨值衡量 | | 5 | | | |
私募股權投資總額 | | $ | 104 | | | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 以資產淨值衡量的私募股權投資 | | $ | 90 | | | $ | 39 | |
| 私募股權投資不以資產淨值衡量 | | 5 | | | |
| 私募股權投資總額 | | $ | 95 | | | |
按公允價值非經常性基礎計量的金融工具
下表顯示按公允價值按非經常性基礎計量的資產，以及在評估歸類為第三級的資產時使用的估值技術和重大不可觀察的投入。這些投入代表市場參與者在為這些工具定價時將考慮的因素。加權平均數的計算方法是根據相關金融工具的相對公允價值對每一項投入進行加權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程
(加權平均) |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 11 | | | 抵押品或 貼現現金流(1) | | 預付率 | | 7幾年前。-12幾年前。(10.3年。) |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 76 | | | 抵押品或 *貼現現金流(1) | | 回收率 | | 44% - 80% (63%) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 93 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | | | 抵押品或 貼現現金流(1) | | 預付率 | | 7幾年前。-12幾年前。(10.4年。) |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 57 | | | 抵押品或 *貼現現金流(1) | | 回收率 | | 24% - 66% (47%) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)用於估計公允價值的估值方法是根據抵押品依賴型貸款的抵押品價值減去銷售成本，以及非抵押品依賴型貸款的貼現現金流。抵押品估值技術中使用的不可觀察輸入沒有意義，貼現現金流量估值技術中使用的不可觀察輸入在表中列出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
未按公允價值記錄的金融工具
我們持有的許多(但並非全部)金融工具在簡明綜合財務狀況報表中以公允價值入賬。下表顯示於2023年3月31日及2022年9月30日在簡明綜合財務狀況表上未按公允價值記錄的金融資產及負債的估計公允價值及公允價值層級。此表不包括以接近公允價值的金額結轉的金融工具。有關未按公允價值記錄的金融工具的公允價值層次分類的討論，請參閲2022年Form 10-K的附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 2級 | | 3級 | | 總估計公允價值 | | 賬面金額 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 26 | | | $ | 42,926 | | | $ | 42,952 | | | $ | 43,503 | |
財務負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款--存款單 | | | | $ | 2,643 | | | $ | — | | | $ | 2,643 | | | $ | 2,656 | |
| 其他借款--次級應付票據 | | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 100 | |
| 應付優先票據 | | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 1,779 | | | $ | 2,038 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 134 | | | $ | 42,336 | | | $ | 42,470 | | | $ | 43,167 | |
財務負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款--存款單 | | | | $ | 400 | | | $ | 579 | | | $ | 979 | | | $ | 999 | |
| 其他借款--次級應付票據 | | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | 100 | |
| 應付優先票據 | | | | $ | 1,706 | | | $ | — | | | $ | 1,706 | | | $ | 2,038 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注4-可供出售的證券
有關我們適用於可供出售證券的會計政策的討論，請參閲我們2022年Form 10-K的附註2。
下表詳細説明瞭我們可供出售證券的攤銷成本和公允價值。關於可供出售證券的公允價值的更多信息，見附註3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 成本基礎 | | 毛收入
未實現收益 | | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | | $ | 5,272 | | | $ | 1 | | | $ | (520) | | | $ | 4,753 | |
| 機構商業MBS | | 1,477 | | | — | | | (178) | | | 1,299 | |
| 機構CMO | | 1,545 | | | — | | | (218) | | | 1,327 | |
| 其他機關義務 | | 760 | | | — | | | (23) | | | 737 | |
| 非機構住宅按揭證券 | | 518 | | | — | | | (39) | | | 479 | |
| 美國國債 | | 1,043 | | | — | | | (22) | | | 1,021 | |
| 公司債券 | | 145 | | | — | | | (5) | | | 140 | |
| 其他 | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 10,777 | | | $ | 1 | | | $ | (1,005) | | | $ | 9,773 | |
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | | $ | 5,662 | | | $ | — | | | $ | (668) | | | $ | 4,994 | |
| 機構商業MBS | | 1,518 | | | — | | | (208) | | | 1,310 | |
| 機構CMO | | 1,637 | | | — | | | (233) | | | 1,404 | |
| 其他機關義務 | | 613 | | | — | | | (31) | | | 582 | |
| 非機構住宅按揭證券 | | 492 | | | — | | | (41) | | | 451 | |
| 美國國債 | | 1,014 | | | — | | | (28) | | | 986 | |
| 公司債券 | | 146 | | | — | | | (5) | | | 141 | |
| 其他 | | 18 | | | — | | | (1) | | | 17 | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 11,100 | | | $ | — | | | $ | (1,215) | | | $ | 9,885 | |
上表中的攤餘成本和公允價值不包括#美元。25百萬美元和美元24截至2023年3月31日和2022年9月30日，可供出售證券的應計利息分別為100萬美元，計入我們簡明綜合財務狀況報表的“其他應收賬款淨額”。
有關聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和亞特蘭大聯邦儲備銀行(“FRB”)質押的可供出售證券的更多信息，請參閲附註6。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表詳細説明瞭我們可供出售證券的合同到期日、攤銷成本、賬面價值和當前收益率。這些加權平均收益率是在應税等值基礎上計算的，基礎是估計的年收入除以這些證券的平均攤銷成本。由於我們的MBS和CMO可供出售的證券是由抵押貸款支持的，實際到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款處罰。因此，截至2023年3月31日，我們可供出售證券投資組合的加權平均壽命約為4.38好幾年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| 百萬美元 | | 一年內 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 五點以後，但是
十年內 | | 十年後 | | 總計 |
機構住宅MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 2,332 | | | $ | 2,802 | | | $ | 5,272 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,499 | | | $ | 4,753 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 2.47 | % | | 1.30 | % | | 1.90 | % | | 1.65 | % |
機構商業MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 876 | | | $ | 550 | | | $ | 51 | | | $ | 1,477 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | 459 | | | $ | 43 | | | $ | 1,299 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 1.63 | % | | 1.25 | % | | 1.87 | % | | 1.50 | % |
機構CMO | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 41 | | | $ | 1,493 | | | $ | 1,545 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 37 | | | $ | 1,280 | | | $ | 1,327 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 2.28 | % | | 1.51 | % | | 1.61 | % | | 1.61 | % |
| 其他機關義務 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 35 | | | $ | 609 | | | $ | 105 | | | $ | 11 | | | $ | 760 | |
賬面價值 | | $ | 34 | | | $ | 594 | | | $ | 99 | | | $ | 10 | | | $ | 737 | |
加權平均收益率 | | 2.16 | % | | 3.42 | % | | 3.58 | % | | 3.07 | % | | 3.38 | % |
| 非機構住宅按揭證券 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 518 | | | $ | 518 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 479 | | | $ | 479 | |
加權平均收益率 | | — | % | | — | % | | — | % | | 4.13 | % | | 4.13 | % |
| 美國國債 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 191 | | | $ | 852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,043 | |
賬面價值 | | $ | 188 | | | $ | 833 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,021 | |
加權平均收益率 | | 2.28 | % | | 2.78 | % | | — | % | | — | % | | 2.69 | % |
| 公司債券 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 1 | | | $ | 116 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 145 | |
賬面價值 | | $ | 1 | | | $ | 112 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 140 | |
加權平均收益率 | | 2.88 | % | | 5.80 | % | | 4.95 | % | | — | % | | 5.61 | % |
| 其他 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | |
加權平均收益率 | | — | % | | 6.66 | % | | 5.23 | % | | 7.47 | % | | 6.67 | % |
可供出售證券總額 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 227 | | | $ | 2,607 | | | $ | 3,061 | | | $ | 4,882 | | | $ | 10,777 | |
賬面價值 | | $ | 223 | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,746 | | | $ | 4,319 | | | $ | 9,773 | |
加權平均收益率 | | 2.27 | % | | 2.66 | % | | 1.42 | % | | 2.06 | % | | 2.03 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總，詳細説明報告期末處於虧損狀態的證券的未實現虧損總額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 百萬美元 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | | $ | 673 | | | $ | (40) | | | $ | 4,018 | | | $ | (480) | | | $ | 4,691 | | | $ | (520) | |
機構商業MBS | | 145 | | | (4) | | | 1,154 | | | (174) | | | 1,299 | | | (178) | |
機構CMO | | 40 | | | (1) | | | 1,287 | | | (217) | | | 1,327 | | | (218) | |
| 其他機關義務 | | 386 | | | (11) | | | 301 | | | (12) | | | 687 | | | (23) | |
| 非機構住宅按揭證券 | | 469 | | | (39) | | | — | | | — | | | 469 | | | (39) | |
| 美國國債 | | 749 | | | (16) | | | 247 | | | (6) | | | 996 | | | (22) | |
| 公司債券 | | 125 | | | (5) | | | — | | | — | | | 125 | | | (5) | |
| 其他 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | |
| 總計 | | $ | 2,600 | | | $ | (116) | | | $ | 7,007 | | | $ | (889) | | | $ | 9,607 | | | $ | (1,005) | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | | $ | 2,165 | | | $ | (226) | | | $ | 2,829 | | | $ | (442) | | | $ | 4,994 | | | $ | (668) | |
機構商業MBS | | 494 | | | (41) | | | 816 | | | (167) | | | 1,310 | | | (208) | |
機構CMO | | 337 | | | (32) | | | 1,067 | | | (201) | | | 1,404 | | | (233) | |
| 其他機關義務 | | 582 | | | (31) | | | — | | | — | | | 582 | | | (31) | |
| 非機構住宅按揭證券 | | 451 | | | (41) | | | — | | | — | | | 451 | | | (41) | |
| 美國國債 | | 982 | | | (28) | | | 4 | | | — | | | 986 | | | (28) | |
| 公司債券 | | 128 | | | (5) | | | — | | | — | | | 128 | | | (5) | |
| 其他 | | 17 | | | (1) | | | — | | | — | | | 17 | | | (1) | |
總計 | | $ | 5,156 | | | $ | (405) | | | $ | 4,716 | | | $ | (810) | | | $ | 9,872 | | | $ | (1,215) | |
2023年3月31日，1,072處於未實現虧損狀態的可供出售證券，395處於連續未實現虧損狀態不到12個月677證券連續12個月處於未實現虧損狀態。
截至2023年3月31日，我們持有的債務證券超過股本的10%，包括由聯邦全國住房抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的債務證券，攤銷成本為$5.0710億美元3.05分別為10億美元和公允價值為4.5210億美元2.70分別為10億美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月期間，沒有可供出售的證券的銷售。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注5-衍生資產和衍生負債
本公司的衍生資產及衍生負債按公允價值入賬，並計入本公司簡明綜合財務狀況報表的“衍生資產”及“衍生負債”。與我們衍生品相關的現金流量包括在現金流量表簡明綜合報表的經營活動中。管理我們衍生品的重要會計政策，包括我們確定公允價值的方法，在我們的2022年Form 10-K的附註2中進行了描述。
衍生工具餘額包含在我們的財務報表中
下表按產品類別列出衍生工具的公允價值總額及名義金額、在本公司綜合財務狀況綜合報表上的交易對手及現金抵押品淨額，以及根據信貸支持協議入賬及收到的抵押品，而該等抵押品並不符合公認會計原則下的淨額計算準則。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百萬美元 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
利率--其他(1) | | $ | 353 | | | $ | 407 | | | $ | 16,404 | | | $ | 462 | | | $ | 535 | | | $ | 14,647 | |
| 利率匹配賬簿 | | 8 | | | 8 | | | 170 | | | 52 | | | 52 | | | 1,340 | |
| 外匯 | | — | | | 4 | | | 1,128 | | | 4 | | | 5 | | | 958 | |
| 其他 | | — | | | 4 | | | 582 | | | — | | | 3 | | | 531 | |
| 小計 | | 361 | | | 423 | | | 18,284 | | | 518 | | | 595 | | | 17,476 | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
利率--其他(2) | | 9 | | | 1 | | | 1,300 | | | 12 | | | — | | | 1,050 | |
外匯 | | — | | | 5 | | | 1,149 | | | 6 | | | — | | | 1,092 | |
小計 | | 9 | | | 6 | | | 2,449 | | | 18 | | | — | | | 2,142 | |
總公允價值/名義金額 | | 370 | | | 429 | | | $ | 20,733 | | | 536 | | | 595 | | | $ | 19,618 | |
簡明合併財務狀況報表的抵銷 | | | | | | | | | | | | |
交易對手淨額結算 | | (36) | | | (36) | | | | | (35) | | | (35) | | | |
現金抵押品淨額結算 | | (243) | | | (42) | | | | | (313) | | | (30) | | | |
總金額抵銷 | | (279) | | | (78) | | | | | (348) | | | (65) | | | |
在簡明綜合財務狀況報表上列報的淨額 | | $ | 91 | | | $ | 351 | | | | | $ | 188 | | | $ | 530 | | | |
簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | | | | | | | | | | | |
金融工具(3) | | (14) | | | (8) | | | | | (60) | | | (52) | | | |
總計 | | $ | 77 | | | $ | 343 | | | | | $ | 128 | | | $ | 478 | | | |
(1)風險涉及作為我們固定收益業務業務的一部分簽訂的利率衍生品，包括作為衍生品入賬的即將公佈的證券合同，以及我們的銀行業務。
(2)在截至2023年3月31日的六個月內，我們訂立了利率互換協議，通過將浮動利率餘額轉換為固定利率來管理與某些貨幣市場和儲蓄賬户相關的利率上升風險。這種利率互換已被指定並計入現金流對衝。有關這些銀行存款的資料，請參閲本表格10-Q的附註13。
(3)儘管相配的賬面衍生安排不符合公認會計原則所指明的主要淨額結算安排的定義，但與第三方中介機構的協議包括類似主淨額結算協議的條款。因此，我們在上表中顯示了匹配的賬面淨額。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表詳列指定為對衝工具的衍生工具扣除所得税後的累計其他全面收益/(虧損)(“AOCI”)的收益/(虧損)。這些收益/(虧損)包括在此期間從AOCI重新歸類為淨收入的任何金額。有關其他信息，請參閲附註17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率(現金流對衝) | | $ | (11) | | | $ | 29 | | | $ | (13) | | | $ | 38 | |
| 外匯(淨投資對衝) | | (3) | | | (9) | | | (17) | | | (10) | |
| 包括在AOCI中的總收益/(虧損)，税後淨額 | | $ | (14) | | | $ | 20 | | | $ | (30) | | | $ | 28 | |
有幾個不是在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的每個月，衍生品收益或損失的組成部分不包括在對衝有效性評估中。我們預計將重新分類$29在未來12個月內，將利息支出從AOCI轉移到收益中。對預測交易進行或將進行對衝的最長時間長度為五年.
下表詳細説明瞭未被指定為在簡明綜合收益表和全面收益表中確認的對衝工具的衍生工具的損益。這些金額不包括相關對衝項目的任何抵銷收益/(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 損益位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率 | | 本金交易/其他收入 | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| 外匯 | | 其他收入 | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (36) | | | $ | (3) | |
| 其他 | | 主要交易記錄 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | |
與我們的衍生品相關的風險和相關的風險緩解
信用風險
我們面臨的信用損失主要是在衍生品交易對手不履行義務的情況下，這些衍生品沒有通過清算機構進行清算。如吾等須承受信用風險，吾等會在進行衍生工具交易前對交易對手進行信用評估，並持續監察其信用評級。*吾等可能要求交易對手提供初始保證金或抵押品，通常以現金或有價證券的形式，以支持協議所指定的信用門檻所確立的某些義務及/或因監督交易對手的信用狀況而產生的抵押品。我們還與雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital銀行提供貸款的客户進行衍生品交易。這類衍生品通常以客户的有價證券或其他資產為抵押。
利率和外匯風險
我們面臨與我們的某些利率衍生品相關的利率風險。我們還面臨與遠期外匯衍生品相關的外匯風險。此外，我們每天都會根據既定的敏感度和外匯現貨限制來監控我們對衍生品的風險敞口。
具有信用風險相關或有特徵的衍生品
我們的某些衍生品合約包含條款，要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的投資級評級，或包含與我們某些未償還債務違約相關的條款。如果我們的債務降至投資級以下，或我們的某些未償債務違約，衍生工具的交易對手可以終止衍生工具並要求立即付款，或要求立即和持續地對我們的負債頭寸的衍生工具進行隔夜抵押。所有具有信貸風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值均為負債。7截至2023年3月31日為100萬美元，8截至2022年9月30日，達到100萬。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注6-擔保協議和融資
抵押協議包括根據轉售協議(“逆回購協議”)購買的證券和借入的證券。抵押融資包括根據回購協議(“回購協議”)出售的證券和借出的證券。我們進行這些交易是為了促進客户活動，收購證券以回補空頭頭寸，併為某些公司活動提供資金。管理我們的抵押協議和融資的重要會計政策在我們的2022年Form 10-K的附註2中描述。
我們的逆回購協議、回購協議、證券借貸和證券借貸交易由交易對手廣泛使用的主協議管理，這些協議允許在正常過程中進行淨付款，以及在交易一方破產或違約的情況下抵消與給定交易對手的所有合同。就財務報表而言，我們不抵銷我們的逆回購協議、回購協議、借入的證券和借出的證券，因為不符合GAAP規定的淨值條件。雖然沒有在簡明綜合財務狀況報表中抵銷，但這些交易包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押協議 | | 抵押融資 |
| 百萬美元 | | 逆回購協議 | | 借入的證券 | | 總計 | | 回購協議 | | 借出證券 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 167 | | | $ | 212 | | | $ | 379 | | | $ | 150 | | | $ | 177 | | | $ | 327 | |
| 簡明綜合財務狀況報表的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 列於簡明綜合財務狀況報表的淨額 | | 167 | | | 212 | | | 379 | | | 150 | | | 177 | | | 327 | |
| 簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | (167) | | | (211) | | | (378) | | | (150) | | | (173) | | | (323) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 367 | | | $ | 337 | | | $ | 704 | | | $ | 294 | | | $ | 172 | | | $ | 466 | |
| 簡明綜合財務狀況報表的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 列於簡明綜合財務狀況報表的淨額 | | 367 | | | 337 | | | 704 | | | 294 | | | 172 | | | 466 | |
| 簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | (367) | | | (327) | | | (694) | | | (294) | | | (162) | | | (456) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
根據逆回購協議收到的抵押品總額和根據回購協議入賬的抵押品總額超過該等協議在我們的綜合財務狀況表上的賬面價值。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
作為擔保借款的回購協議和出借證券
下表列出了作為擔保借款入賬的回購協議和證券借貸交易的剩餘合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 通宵不間斷 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 115 | |
| 機構MBS和機構CMO | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
回購協議總額 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 177 | | | — | | | — | | | — | | | 177 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 327 | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | 327 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 183 | |
| 機構MBS和機構CMO | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
回購協議總額 | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | 294 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 466 | |
已收抵押品和質押抵押品
我們接受現金和證券作為抵押品，主要與逆回購協議、證券借款協議、衍生品交易和客户保證金貸款有關。我們收到的抵押品減少了我們對個別交易對手的信貸敞口。
在許多情況下，我們被允許交付或抵押我們收到的作為抵押品的金融工具，以滿足我們的回購協議、證券借貸協議或其他擔保借款的抵押品要求，滿足在結算機構的存款要求，或以其他方式滿足我們或我們客户的結算要求。
下表按公允價值列出我們收到的作為抵押品的金融工具，這些工具沒有包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中，並且可以交付或再抵押，以及已交付或再抵押的此類工具的餘額，以滿足我們前面描述的目的之一。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 我們收到的可供交付或補充的抵押品 | | $ | 2,993 | | | $ | 3,812 | |
| 我們交付或補充的抵押品 | | $ | 766 | | | $ | 947 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
擔保資產
我們將我們的某些資產質押，用於抵押回購協議或其他有擔保的借款、維持信用額度、維持我們持有某些存款的能力、或滿足我們與交易對手或結算組織的抵押品或結算要求，這些交易對手或結算組織可能有權或可能沒有權利交付或補充此類工具。我們向FHLB質押我們的某些銀行貸款和可供出售的證券，作為償還某些借款的擔保，並根據需要確保額外借款的能力。我們還向FRB質押某些貸款和可供出售的證券，使其有資格參與美聯儲的貼現窗口計劃和某些存款計劃。在截至2023年3月31日的季度裏，雷蒙德·詹姆斯銀行通過承諾提供更多可供出售的證券，增加了其在FHLB的借款能力。在以此類證券為抵押進行借款之前，FHLB沒有能力出售或補充此類證券。有關我們未償還的FHLB預付款的更多信息，請參見附註14。
下表列出了我們已為上述目的之一質押的資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 有權交付或回覆 | | $ | 982 | | | $ | 1,276 | |
| 沒有權利交付或複製 | | $ | 4,753 | | | $ | 63 | |
| 銀行貸款，淨額質押： | | | | |
| FHLB | | $ | 8,768 | | | $ | 8,009 | |
| FRB | | 793 | | | 791 | |
| 銀行貸款總額，在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局抵押的淨額 | | $ | 9,561 | | | $ | 8,800 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注7-銀行貸款，淨額
銀行客户應收賬款包括由本行部門發起或購買的貸款，包括有價證券貸款(“SBL”)、企業貸款(商業及工業貸款(“C&I”)、商業房地產(“商業地產”)貸款及房地產投資信託基金(“REIT”)貸款)、住宅按揭貸款及免税貸款。這些應收款以住宅或其他不動產、借款人的其他資產、收入質押、有價證券或無擔保的第一次抵押和第二次抵押(程度較輕)為抵押。我們將貸款組合分為六個貸款組合：SBL、C&I、CRE、REIT、住宅抵押貸款和免税。有關與銀行貸款和信貸損失準備相關的會計政策的討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註2。
以下各表的貸款餘額按攤銷成本(未攤銷購買折扣或溢價、未賺取收入、遞延發端費用及成本)列報，但按公允價值記錄的若干持有待售貸款除外。銀行貸款在我們的簡明綜合財務狀況報表中按攤銷成本(或公允價值，如適用)減去信貸損失準備(“ACL”)列示。由於它與TriState Capital Bank截至2022年6月1日收購的貸款有關，此類購買貸款的攤銷成本反映了收購日貸款的公允價值，正如我們在2022年Form 10-K的附註3中進一步描述的那樣，此類貸款的購買折扣增加到基礎貸款加權平均壽命的利息收入中，這一數字可能會根據預付款的不同而有所不同。
下表按投資組合分類列出了持有的投資貸款餘額和持有的待售貸款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL | | $ | 14,227 | | | $ | 15,297 | |
| C&I貸款 | | 11,259 | | | 11,173 | |
| CRE貸款 | | 7,054 | | | 6,549 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,717 | | | 1,592 | |
| 住宅按揭貸款 | | 8,079 | | | 7,386 | |
| 免税貸款 | | 1,643 | | | 1,501 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 43,979 | | | 43,498 | |
| 持有待售貸款 | | 119 | | | 137 | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 44,098 | | | 43,635 | |
| 信貸損失準備 | | (415) | | | (396) | |
銀行貸款，淨額(1) | | $ | 43,683 | | | $ | 43,239 | |
| | | | |
| 為投資而持有的貸款總額的百分比 | | 0.94 | % | | 0.91 | % |
| 銀行貸款的應計應收利息(列入“其他應收款淨額”) | | $ | 192 | | | $ | 137 | |
(1)截至2023年3月31日和2022年9月30日的銀行貸款淨額為淨額$891000萬美元和300萬美元112分別為淨未攤銷折扣、非勞動收入和遞延貸款費用和成本。未攤銷折扣淨額主要來自收購日期對TriState Capital收購中收購的銀行貸款的公允價值購買折扣。有關詳細信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的註釋3。
關於銀行貸款的更多信息，見附註6，在FHLB和FRB的淨質押，以及關於從FHLB借款的更多信息，見附註14。
持有待售貸款
我們發起或購買了$624百萬美元和美元1.43分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月內持有待售貸款10億美元，以及999百萬美元和美元1.97分別在截至2022年3月31日的三個月和六個月內達到10億美元。這些貸款大部分是購買小企業管理局(“SBA”)貸款的擔保部分，這些貸款最初被歸類為在購買時持有以供出售的貸款，在證券化後轉移到交易工具中。出售這些持有以供出售而未證券化的貸款所得款項為#美元。155百萬美元和美元353在截至2023年3月31日的三個月和六個月內分別為339百萬美元和美元677在截至2022年3月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月裏，此類銷售產生的淨收益都微不足道。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
購買和出售為投資而持有的貸款
下表按投資組合分類列出了為投資而持有的貸款的購買和銷售情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | C&I貸款 | | CRE貸款 | | 房地產投資信託基金貸款 | | | | 住宅按揭貸款 | | | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 110 | | | | | $ | 304 | |
| 銷售額 | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 147 | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 357 | | | $ | 39 | | | $ | 24 | | | | | $ | 300 | | | | | $ | 720 | |
| 銷售額 | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 147 | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 441 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 223 | | | | | $ | 664 | |
| 銷售額 | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 780 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 407 | | | | | $ | 1,187 | |
| 銷售額 | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 112 | |
上表中的銷售額為為投資而持有的貸款的記錄投資(即扣除沖銷和折扣或溢價後的投資)，這些貸款在各自的期間內被轉移到為銷售而持有並隨後出售給第三方的貸款中。正如我們在2022年Form 10-K的註釋2中更全面地描述的那樣，公司貸款銷售通常作為我們信用管理活動的一部分發生。
持有投資貸款的賬齡分析
下表提供了我們為投資而持有的貸款拖欠情況的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 30-89天及累積 | | 90天或更長時間並累積 | | 逾期和應計總額 | | 帶津貼的非應計項目 | | 非應計項目，不計任何津貼 | | 流動和應計 | | 持有用於投資的貸款總額 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,227 | | | $ | 14,227 | |
| C&I貸款 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 11,227 | | | 11,259 | |
| CRE貸款 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 18 | | | 7,002 | | | 7,054 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 1,717 | |
| 住宅按揭貸款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 15 | | | 8,060 | | | 8,079 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 33 | | | $ | 43,876 | | | $ | 43,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,297 | | | $ | 15,297 | |
| C&I貸款 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 11,141 | | | 11,173 | |
| CRE貸款 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 16 | | | 6,521 | | | 6,549 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,592 | | | 1,592 | |
| 住宅按揭貸款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 14 | | | 7,368 | | | 7,386 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,501 | | | 1,501 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 44 | | | $ | 30 | | | $ | 43,420 | | | $ | 43,498 | |
上表包括$90百萬美元和美元63截至2023年3月31日和2022年9月30日，根據合同條款流動的非應計貸款分別為100萬美元。該表還包括#美元的問題債務重組。20百萬，$8百萬美元，以及$10截至2023年3月31日，C&I貸款、CRE貸款和住宅第一按揭貸款分別為百萬美元和11百萬，$9百萬美元，以及$10截至2022年9月30日，C&I貸款、CRE貸款和住宅第一按揭貸款分別為100萬美元。
在2023年3月31日和2022年9月30日，我們的簡明綜合財務狀況報表中包括的其他資產中所擁有的其他房地產都是微不足道的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過出售基礎抵押品來提供。抵押品依賴貸款是根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來記錄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(百萬美元) | | 抵押品的性質 | | 2023年3月31日 | | | 2022年9月30日 | |
| | | | | | | | |
| C&I貸款 | | 商業地產和其他商業資產 | | $ | 9 | | | | $ | 11 | | |
| CRE貸款 | | 零售、工業、辦公和醫療保健房地產 | | $ | 52 | | | | $ | 21 | | |
| | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 獨棟住宅 | | $ | 6 | | | | $ | 6 | | |
| | | | | | | | |
以一至四個正在進行正式止贖程序的家庭住宅物業為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資額為#元。52023年3月31日和2022年9月30日均為3.8億美元。
信用質量指標
我們的銀行貸款組合的信用質量由管理層使用內部風險評級每月進行總結，內部風險評級與銀行監管機構使用的標準資產分類系統保持一致。這些分類分為三組：未分類(通過)、特別提及、分類或不利評級(不合標準、可疑和損失)。這些術語的定義如下：
經過-受債務人(或擔保人，如有)的當前淨值和償付能力或任何相關抵押品的公允價值減去收購和出售成本的保護，並通常按照合同條款履行的貸款。
特別提及-有潛在弱點而值得管理層密切關注的貸款。這些貸款不屬於不良分類，也不會給我們帶來足夠的風險，不足以構成不良分類的理由。
不合標準-債務人目前的健全價值和償付能力或質押抵押品(如果有)沒有充分保護的貸款。這種分類的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。
值得懷疑-貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
損失-管理層認為無法收回且價值極低的貸款，在沒有確定具體估值撥備或註銷的情況下，不應作為資產繼續留在我們的賬面上。我們在此分類中沒有任何貸款餘額，因為根據我們的會計政策，被認為無法收回的貸款或其中的一部分在分配此分類之前被註銷。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按信用質量指標列出了我們持有的投資銀行貸款組合。被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款均被視為“批評”貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 20 | | $ | 18 | | $ | 92 | | $ | 41 | | $ | 26 | | $ | 82 | | $ | 13,948 | | | | $ | 14,227 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 總SBL | | $ | 20 | | $ | 18 | | $ | 92 | | $ | 41 | | $ | 26 | | $ | 82 | | $ | 13,948 | | | | $ | 14,227 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 454 | | $ | 1,193 | | $ | 1,254 | | $ | 1,223 | | $ | 1,097 | | $ | 3,272 | | $ | 2,526 | | | | $ | 11,019 |
| 特別提及 | | — | | 10 | | 29 | | 38 | | — | | 1 | | 7 | | | | 85 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 40 | | 18 | | 84 | | 13 | | | | 155 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| C&I貸款總額 | | $ | 454 | | $ | 1,203 | | $ | 1,283 | | $ | 1,301 | | $ | 1,115 | | $ | 3,357 | | $ | 2,546 | | | | $ | 11,259 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 613 | | $ | 2,346 | | $ | 1,195 | | $ | 784 | | $ | 654 | | $ | 1,180 | | $ | 149 | | | | $ | 6,921 |
| 特別提及 | | 7 | | — | | — | | 36 | | — | | 22 | | — | | | | 65 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 2 | | 13 | | 53 | | — | | | | 68 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 620 | | $ | 2,346 | | $ | 1,195 | | $ | 822 | | $ | 667 | | $ | 1,255 | | $ | 149 | | | | $ | 7,054 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 266 | | $ | 202 | | $ | 214 | | $ | 101 | | $ | 55 | | $ | 197 | | $ | 682 | | | | $ | 1,717 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 266 | | $ | 202 | | $ | 214 | | $ | 101 | | $ | 55 | | $ | 197 | | $ | 682 | | | | $ | 1,717 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 915 | | $ | 2,956 | | $ | 1,661 | | $ | 965 | | $ | 455 | | $ | 1,057 | | $ | 40 | | | | $ | 8,049 |
| 特別提及 | | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 5 | | — | | | | 8 |
| 不合標準 | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 165 | | $ | 298 | | $ | 165 | | $ | 56 | | $ | 108 | | $ | 851 | | $ | — | | | | $ | 1,643 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | 165 | | $ | 298 | | $ | 165 | | $ | 56 | | $ | 108 | | $ | 851 | | $ | — | | | | $ | 1,643 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| SBL | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 總SBL | | $ | 14 | | $ | 27 | | $ | 72 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 41 | | $ | 15,063 | | | | $ | 15,297 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,011 | | $ | 1,448 | | $ | 1,301 | | $ | 1,124 | | $ | 1,389 | | $ | 2,200 | | $ | 2,380 | | | | $ | 10,853 |
| 特別提及 | | 10 | | 28 | | 3 | | 37 | | — | | 82 | | 6 | | | | 166 |
| 不合標準 | | 1 | | — | | 60 | | 28 | | 40 | | 6 | | 14 | | | | 149 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | — | | | | 5 |
| C&I貸款總額 | | $ | 1,022 | | $ | 1,476 | | $ | 1,364 | | $ | 1,189 | | $ | 1,434 | | $ | 2,288 | | $ | 2,400 | | | | $ | 11,173 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,916 | | $ | 1,345 | | $ | 892 | | $ | 707 | | $ | 816 | | $ | 551 | | $ | 176 | | | | $ | 6,403 |
| 特別提及 | | — | | 1 | | — | | — | | 36 | | 2 | | — | | | | 39 |
| 不合標準 | | — | | — | | 14 | | 17 | | 46 | | 30 | | — | | | | 107 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 1,916 | | $ | 1,346 | | $ | 906 | | $ | 724 | | $ | 898 | | $ | 583 | | $ | 176 | | | | $ | 6,549 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 169 | | $ | 230 | | $ | 96 | | $ | 53 | | $ | 40 | | $ | 222 | | $ | 782 | | | | $ | 1,592 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 2,984 | | $ | 1,704 | | $ | 1,023 | | $ | 477 | | $ | 290 | | $ | 843 | | $ | 35 | | | | $ | 7,356 |
| 特別提及 | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | — | | 4 | | — | | | | 8 |
| 不合標準 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 20 | | — | | | | 22 |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 值得懷疑 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | 264 | | $ | 169 | | $ | 56 | | $ | 115 | | $ | 192 | | $ | 705 | | $ | — | | | | $ | 1,501 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
我們亦利用FICO評分和按揭成數(“LTV”)監察住宅按揭貸款組合的信貸質素。FICO評分通過考慮付款和信用記錄等因素來衡量借款人的信譽。LTV以擔保貸款的財產價值的百分比來衡量貸款的賬面價值。下表列出了按FICO評分和LTV比率計算的持有的投資住宅按揭貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | | | | | |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於600 | | $ | 6 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 55 | | $ | — | | | | $ | 70 | | | | | | |
| 600 - 699 | | 51 | | 155 | | 107 | | 88 | | 31 | | 83 | | 4 | | | | 519 | | | | | | |
| 700 - 799 | | 718 | | 2,383 | | 1,265 | | 700 | | 334 | | 647 | | 25 | | | | 6,072 | | | | | | |
| 800 + | | 139 | | 416 | | 283 | | 174 | | 84 | | 293 | | 8 | | | | 1,397 | | | | | | |
| FICO分數不可用 | | 1 | | 3 | | 4 | | 1 | | 5 | | 4 | | 3 | | | | 21 | | | | | | |
| 總計 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於80% | | $ | 639 | | $ | 2,262 | | $ | 1,300 | | $ | 755 | | $ | 341 | | $ | 832 | | $ | 36 | | | | $ | 6,165 | | | | | | |
| 80%+ | | 276 | | 696 | | 362 | | 210 | | 116 | | 250 | | 4 | | | | 1,914 | | | | | | |
| 總計 | | $ | 915 | | $ | 2,958 | | $ | 1,662 | | $ | 965 | | $ | 457 | | $ | 1,082 | | $ | 40 | | | | $ | 8,079 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| FICO得分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於600 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 54 | | $ | — | | | | $ | 64 |
| 600 - 699 | | 155 | | 112 | | 90 | | 32 | | 20 | | 68 | | 4 | | | | 481 |
| 700 - 799 | | 2,403 | | 1,301 | | 744 | | 353 | | 219 | | 470 | | 22 | | | | 5,512 |
| 800 + | | 424 | | 284 | | 184 | | 87 | | 48 | | 273 | | 6 | | | | 1,306 |
| FICO分數不可用 | | 3 | | 5 | | 3 | | 4 | | 3 | | 2 | | 3 | | | | 23 |
| 總計 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於80% | | $ | 2,287 | | $ | 1,333 | | $ | 797 | | $ | 358 | | $ | 226 | | $ | 661 | | $ | 31 | | | | $ | 5,693 |
| 80%+ | | 699 | | 372 | | 226 | | 121 | | 65 | | 206 | | 4 | | | | 1,693 |
| 總計 | | $ | 2,986 | | $ | 1,705 | | $ | 1,023 | | $ | 479 | | $ | 291 | | $ | 867 | | $ | 35 | | | | $ | 7,386 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
信貸損失準備
下表按投資組合分類列出了投資銀行貸款持有的信貸損失準備的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | SBL | | C&I貸款 | | CRE貸款 | | 房地產投資信託基金貸款 | | 住宅按揭貸款 | | 免税貸款 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 4 | | | $ | 222 | | | $ | 91 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 408 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 1 | | | 18 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨額(沖銷)/回收 | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
外匯換算調整 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末餘額 | | $ | 5 | | | $ | 219 | | | $ | 100 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 415 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 1.2 | % | | 52.8 | % | | 24.1 | % | | 3.6 | % | | 17.8 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3 | | | $ | 226 | | | $ | 87 | | | $ | 21 | | | $ | 57 | | | $ | 2 | | | $ | 396 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | 2 | | | 18 | | | 11 | | | (6) | | | 17 | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | — | | | (24) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
淨額(沖銷)/回收 | | — | | | (24) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
外匯換算調整 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末餘額 | | $ | 5 | | | $ | 219 | | | $ | 100 | | | $ | 15 | | | $ | 74 | | | $ | 2 | | | $ | 415 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 1.2 | % | | 52.8 | % | | 24.1 | % | | 3.6 | % | | 17.8 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3 | | | $ | 179 | | | $ | 72 | | | $ | 22 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | — | | | 17 | | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 21 | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨額(沖銷)/回收 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
外匯換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 3 | | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | 328 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 0.9 | % | | 59.5 | % | | 21.6 | % | | 7.6 | % | | 9.8 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 4 | | | $ | 191 | | | $ | 66 | | | $ | 22 | | | $ | 35 | | | $ | 2 | | | $ | 320 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | (1) | | | 7 | | | 5 | | | 3 | | | (4) | | | — | | | 10 | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨額(沖銷)/回收 | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (2) | |
外匯換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 3 | | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | 328 | |
| 按貸款組合細分市場劃分的ACL佔總ACL的百分比 | | 0.9 | % | | 59.5 | % | | 21.6 | % | | 7.6 | % | | 9.8 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
為投資銀行貸款而持有的信貸損失撥備增加了1美元。7百萬美元和美元19在截至2023年3月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元，原因是28百萬美元和美元42信貸損失準備金分別由淨沖銷部分抵銷，這些淨沖銷主要與兩筆C&I貸款有關。截至2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金主要反映了本季度某些貸款的沖銷、CRE和C&I貸款組合中的貸款評級下調以及宏觀經濟前景的額外波動的影響。截至2023年3月31日的六個月的信貸損失撥備主要是由於宏觀經濟前景較弱、淨沖銷以及期間貸款增長的影響。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
在我們的簡明綜合財務狀況報表的“其他應付款項”中，無資金貸款承諾的信貸損失撥備為#美元。212023年3月31日為百萬美元，192022年12月31日和2022年9月30日均為3.8億美元。
注8-給財務顧問的貸款，淨額
對財務顧問的貸款主要包括作為我們招聘活動一部分的貸款。參見我們2022年Form 10-K的附註2，以討論我們與向財務顧問提供貸款和相關信貸損失準備相關的會計政策。下表列出了我們對財務顧問的貸款餘額和相關的應計應收利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
截至期末與公司有關聯(1) | | $ | 1,130 | | | $ | 1,173 | |
截至期末，不再與公司有關聯(2) | | 8 | | | 8 | |
| 提供給財務顧問的貸款總額 | | 1,138 | | | 1,181 | |
| 信貸損失準備 | | (30) | | | (29) | |
| 給財務顧問的貸款，淨額 | | $ | 1,108 | | | $ | 1,152 | |
對財務顧問貸款的應計應收利息(列入“其他應收款，淨額”) | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
信貸損失撥備佔財務顧問貸款總額的百分比 | | 2.64 | % | | 2.46 | % |
(1)這些貸款主要是活期貸款。
(2)這些貸款主要是逾期一段時間。180幾天或更長時間。
注9-可變利息實體
VIE需要實體的主要受益人進行合併。我們對我們參與的所有實體進行評估，以確定該實體是否為VIE，如果是，我們是否持有可變權益，是否為主要受益人。有關我們與VIE的主要關係以及關於我們是否被視為VIE的主要受益人的會計政策的討論，請參閲我們2022年Form 10-K的附註2。
在我們是主要受益人的情況下進行競爭
在我們持有權益的VIE中，我們已確定對低收入住房税收抵免(LIHTC)基金的某些投資以及我們利用的與授予我們加拿大子公司(“受限股票信託基金”)某些員工的限制性股票單位(RSU)獎勵相關的信託需要在我們的財務報表中合併，因為我們被視為此類VIE的主要受益人。下表提供了我們合併的VIE的總資產和負債。合計資產及合計負債可能與資產及負債的綜合賬面價值有所不同，原因是綜合VIE持有的公司間資產及負債已予註銷。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 總資產 | | 總負債 |
| 2023年3月31日 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 55 | | | $ | 6 | |
限制性股票信託基金 | | 26 | | | 26 | |
| 總計 | | $ | 81 | | | $ | 32 | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 59 | | | $ | 6 | |
限制性股票信託基金 | | 17 | | | 17 | |
| 總計 | | $ | 76 | | | $ | 23 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表提供有關我們合併並計入我們的簡明綜合財務狀況報表的VIE資產和負債的賬面價值的信息。公司間餘額在合併中被沖銷，不會反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 為監管目的而隔離的現金和現金等價物和資產以及受限現金 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產 | | 50 | | | 54 | |
總資產 | | $ | 55 | | | $ | 59 | |
| 負債： | | | | |
| 其他應付款 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
總負債 | | $ | — | | | $ | — | |
非控制性權益 | | $ | (26) | | | $ | (26) | |
在我們持有可變權益但不是主要受益人的情況下
正如我們在2022年Form 10-K的附註2中所討論的，我們得出的結論是，對於某些VIE，我們不是主要受益人，因此不合並這些VIE。此類VIE包括某些LIHTC基金、我們在屬於我們私募股權投資組合一部分的某些有限合夥企業中的權益(“私募股權”)，以及其他有限合夥企業。我們對這些VIE的損失風險僅限於我們在這些VIE的投資、墊款和/或應收賬款。
總資產、負債和損失風險
下表提供了我們持有可變權益，但我們認為我們不是主要受益人的VIE的總資產、負債和我們的損失敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百萬美元 | | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 我們的風險
損失的損失 | | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 我們的風險
損失的損失 |
| LIHTC基金 | | $ | 8,518 | | | $ | 2,759 | | | $ | 73 | | | $ | 7,752 | | | $ | 2,584 | | | $ | 136 | |
| 私募股權投資權益 | | 2,317 | | | 553 | | | 99 | | | 2,177 | | | 448 | | | 90 | |
其他 | | 109 | | | 70 | | | 3 | | | 159 | | | 101 | | | 8 | |
| 總計 | | $ | 10,944 | | | $ | 3,382 | | | $ | 175 | | | $ | 10,088 | | | $ | 3,133 | | | $ | 234 | |
附註10-商譽和可識別無形資產淨額
我們的商譽和可識別的無形資產來自各種收購。有關我們的商譽和無形資產的更多信息，包括相關的會計政策，請參閲我們的2022年Form 10-K的附註2和11。
我們每年或在發生事件或情況變化時進行商譽和無限期無形資產減值測試，該事件或情況變化極有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值或表明資產已減值。我們對截至2023年1月1日評估日期的商譽和無限期無形資產進行了最新的年度減值測試，評估截至2022年12月31日的餘額。在那次測試中，我們對我們每個有商譽的報告單位以及我們的無限期無形資產進行了定性減值評估。
我們的定性評估考慮了宏觀經濟指標以及行業和市場因素，如股票和固定收益市場、國內生產總值、勞動力市場、利率和房地產市場的趨勢。我們還考慮法規的變化，以及公司特定的因素，如報告單位特定的結果以及關鍵人員和戰略的變化。這些指標的變化，以及我們對這些變化的反應能力，可能會引發在我們的年度評估日期以外的某個時候進行減值測試的需要。根據我們的定性評估結果，不是損傷被識別出來。自此類評估以來，未發生任何導致我們更新此減值測試的事件。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注11-其他資產
下表詳細説明瞭其他資產的組成部分。有關與其中某些組件相關的會計政策的討論，請參閲我們的2022年Form 10-K中的註釋2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 投資於公司擁有的人壽保險保單 | | $ | 1,077 | | | $ | 944 | |
| 財產和設備，淨額 | | 515 | | | 503 | |
| 租賃使用權(“ROU”)資產 | | 476 | | | 480 | |
| 預付費用 | | 249 | | | 173 | |
| | | | |
| 對FHLB和FRB股票的投資 | | 123 | | | 88 | |
| | | | |
| 所有其他 | | 244 | | | 264 | |
| 其他資產總額 | | $ | 2,684 | | | $ | 2,452 | |
有關我們的物業和設備的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K的附註13，有關我們的租賃的詳細信息，請參閲本Form 10-Q的附註12和2022 Form 10-K的附註14。
附註12-租契
下表顯示了我們的簡明綜合財務狀況報表中與租賃相關的餘額。有關我們租賃的其他信息，包括對我們會計政策的討論，請參閲我們2022年Form 10-K的附註2和14。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| ROU資產(包括在其他資產中) | | $ | 476 | | | $ | 480 | |
| 租賃負債(包括在其他應付款中) | | $ | 478 | | | $ | 482 | |
截至2023年3月31日的租賃負債不包括美元53100萬美元的最低租賃付款與具有法律約束力但尚未開始的租賃安排有關。這些租約預計在2023財年晚些時候至2025財年之間開始，租期從二至13好幾年了。
租賃費
下表詳細説明瞭租賃費用的組成部分，這些費用包括在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上的“佔用和設備”費用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 租賃費 | | $ | 32 | | | $ | 29 | | | $ | 63 | | | $ | 57 | |
| 可變租賃成本 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
上表中的可變租賃成本包括公共區域維護費租賃安排所需的付款，以及未在淨資產和租賃負債計量中反映的其他可變成本。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
注13-銀行存款
銀行存款包括貨幣市場和儲蓄賬户、有息活期存款，活期存款包括可轉讓的活期存款、存單和無息活期存款。下表是銀行存款的摘要，以及這類存款的加權平均利率。加權平均利率的計算是根據每個期間末的實際存款餘額和利率計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百萬美元 | | 天平 | | 加權平均利率 | | 天平 | | 加權平均利率 |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 43,136 | | | 1.24 | % | | $ | 44,446 | | | 1.01 | % |
| 有息活期存款 | | 7,809 | | | 4.45 | % | | 5,286 | | | 2.77 | % |
| 存單 | | 2,656 | | | 4.15 | % | | 999 | | | 1.85 | % |
| 無息活期存款 | | 628 | | | — | | | 626 | | | — | |
| 銀行存款總額 | | $ | 54,229 | | | 1.86 | % | | $ | 51,357 | | | 1.21 | % |
上表中的貨幣市場和儲蓄賬户包括#美元。37.6810億美元38.71截至2023年3月31日和2022年9月30日的現金餘額分別為2023年3月31日和2022年9月30日，這些現金餘額是從Raymond James&Associates，Inc.(RJ&A)的客户投資賬户掃入我們的銀行部門的。此類存款通過Raymond James銀行存款計劃(“RJBDP”)存放在聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的銀行賬户中。貨幣市場和儲蓄賬户還包括TriState Capital Bank代表第三方客户持有的直接賬户。上表中的有息活期存款包括$2.75截至2023年3月31日，與我們的增強儲蓄計劃相關的存款達到10億美元，根據該計劃，私人客户集團客户可以將現金存入高收益的Raymond James銀行賬户。
下表詳細説明瞭FDIC保險的銀行存款總額的估計數字，以及每個時期超過FDIC保險限額的銀行存款總額的估計數字。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| FDIC擔保的銀行存款 | | $ | 47,475 | | | $ | 43,520 | |
| 銀行存款超過FDIC保險限額 | | 6,754 | | | 7,837 | |
| 銀行存款總額 | | $ | 54,229 | | | $ | 51,357 | |
| FDIC擔保的銀行存款佔銀行存款總額的百分比 | | 88 | % | | 85 | % |
下表列出了截至2023年3月31日，超過FDIC保險限額的存單的估計金額，存單到期前的剩餘時間。
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 |
三個月或更短時間 | | $ | 38 | |
超過三到六個月 | | 23 | |
超過6到12個月 | | 29 | |
| 超過12個月 | | 13 | |
| 超過FDIC保險限額的估計存單總額 | | $ | 103 | |
下表彙總了存款利息支出，不包括與關聯存款相關的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 128 | | | $ | 1 | | | $ | 245 | | | $ | 2 | |
| 有息活期存款 | | 62 | | | 1 | | | 109 | | | 2 | |
| 存單 | | 16 | | | 3 | | | 24 | | | 7 | |
| 存款利息支出總額 | | $ | 206 | | | $ | 5 | | | $ | 378 | | | $ | 11 | |
我們使用利率互換來管理與某些貨幣市場和儲蓄賬户相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。有關該利率掉期的資料，請參閲本表格10-Q的附註5，該利率掉期已被指定為現金流對衝併入賬。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註14-其他借款
下表詳細説明瞭我們其他借款的組成部分，這些借款主要由短期和長期FHLB預付款和次級票據組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 百萬美元 | | 加權平均利率 | 到期日 | 天平 | | 加權平均利率 | 到期日 | 天平 |
| 聯邦住房金融局取得進展： | | | | | | | | |
浮動利率--期限(1) | | 5.09 | % | 2023年12月-2024年6月 | $ | 850 | | | 3.32 | % | 2023年12月 | $ | 850 | |
浮動利率-隔夜(1) | | 不適用 | 通宵 | — | | | 3.11 | % | 通宵 | 140 | |
| 固定費率 | | 5.13 | % | 2023年4月至2023年6月 | 700 | | | 3.45 | % | 2022年12月 | 200 | |
| FHLB預付款總額 | | | | 1,550 | | | | | 1,190 | |
次級票據-固定至浮動(包括未增值溢價$2及$2，分別)(2) | | 5.75 | % | 2030年5月 | 100 | | | 5.75 | % | 2030年5月 | 100 | |
| 其他 | | | | — | | | | | 1 | |
| 其他借款總額 | | | | $ | 1,650 | | | | | $ | 1,291 | |
(1)這些墊款的利率每天都會重新設定。
(二)按固定利率計息5.75至2025年5月，以倫敦銀行同業拆息利率為基礎的浮動利率，或適當的替代參考利率。我們可能於2025年8月開始贖回這些次級票據，贖回價格相當於100將贖回的票據本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息。
我們使用利率掉期來管理與我們的大部分浮動利率FHLB預付款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。有關這些利率掉期的信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的附註2和本Form 10-Q中的附註5，這些利率掉期已被指定並計入現金流對衝。請參閲附註6，以瞭解更多關於銀行貸款、淨額和可供出售的證券的信息，這些證券是作為我們的FHLB借款的抵押而質押的。
有關我們其他借款安排的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註16。
附註15-所得税
中期所得税撥備包括按最近估計的年度有效税率提供的普通收入的税款，並根據離散項目的税收影響進行調整。我們根據我們美國和非美國業務的預測税前結果每季度估計年度有效税率。與本年度普通收入無關的項目在確認為離散税項的期間完全確認。這些離散項目一般涉及税法的變化、對提交納税申報表時確定的實際負債的調整、與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠以及對以前記錄的不確定税收狀況準備金的調整。有關所得税會計政策和其他所得税相關信息的討論，請參見我們2022年10-K表格的附註2和18。
實際税率
我們的有效所得税税率為22.6截至2023年3月31日的六個月的百分比低於25.42022財年的有效税率為%。實際所得税率的下降主要是由於與我們公司擁有的人壽保險保單相關的非應税估值收益，這些收益在本財年與2022財年相比得到確認，而2022財年有不可抵扣的虧損。
不確定的税收狀況
雖然管理層不能以任何程度的確定性預測各個税務管轄區正在審查的事項最終解決的時間，但我們不確定的税務狀況負債餘額有可能在未來12個月內減少至多$10由於訴訟時效到期和完成税務審查，1000萬美元。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註16-承付款、或有事項和擔保
承付款和或有事項
承保承諾
在正常的業務過程中，我們承諾承銷債務和股票。截至2023年3月31日，我們擁有一這種公開承銷承諾，後來在公開市場交易中結算，並未造成重大虧損。
貸款承諾和其他與信貸有關的金融工具
我們在任何時候都有大量未償還的承諾，用於發放信貸和其他與信貸相關的表外金融工具，如備用信用證和貸款購買，這些工具隨後會持續不同的時間段。這些安排必須經過嚴格的承保評估，並根據具體情況對每個客户的信用進行評估。固定利率承諾受到利率波動引起的市場風險的影響，我們的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。
下表列出了我們的承諾，以擴大我們銀行部門的信貸和其他與信貸相關的表外金融工具的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| SBL和其他消費者信用額度 | | $ | 36,998 | | | $ | 33,641 | |
商業信用額度 | | $ | 4,137 | | | $ | 3,792 | |
資金不足的貸款承諾 | | $ | 1,153 | | | $ | 1,255 | |
備用信用證 | | $ | 107 | | | $ | 94 | |
SBL和其他消費者信貸額度主要是指向消費者提供的無資金來源的銀行貸款，這些貸款由有價證券或其他流動抵押品擔保，預付利率符合行業標準。償還抵押品的收益或在必要時清算抵押品的收益每天都受到監測，預計將滿足從這些現有信貸額度提取的金額。這些信貸額度主要是未承諾的，因為我們保留不提供任何預付款的權利，或者可能在任何時候終止這些額度。
由於我們的許多貸款承諾在沒有獲得全部或部分資金的情況下到期，因此合同金額不是對我們未來實際信貸敞口或未來流動性需求的估計。根據現行預期信貸損失(“CECL”)模式計算的信貸損失撥備包括與無資金來源的貸款承諾有關的潛在損失。請參閲我們2022年10-K表格的附註2和本表格10-Q的附註7，以瞭解與無資金的貸款承諾相關的信貸損失撥備的進一步信息。
RJ&A訂立保證金貸款安排，允許客户以符合條件的證券的價值為抵押借款。保證金貸款由客户賬户中以RJ&A持有的證券作抵押。抵押品水平和既定的信用條款每天都受到監控，我們要求客户在必要時存入額外的抵押品或減少餘額。
我們為潛在財務顧問提供貸款，用於招聘和留用(請參閲我們2022年Form 10-K的附註2和本Form 10-Q的附註8，以進一步討論我們對財務顧問的貸款)。這些報價取決於發生的某些事件，包括加入我們的個人以及滿足報價中概述的某些其他條件。
投資承諾
我們對各種投資的承諾資金不足，主要由Raymond James Bank和TriState Capital Bank持有，金額為#美元。63截至2023年3月31日，達到100萬。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
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其他承諾
Raymond James Affordable Housing Investments，Inc.(“RJAHI”)向各種LIHTC基金出售項目合夥投資，這些基金有第三方投資者，並由RJAHI擔任管理成員或普通合夥人。RJAHI通常將項目合作伙伴關係的投資出售給LIHTC基金90他們被收購的日子。在這些投資被出售給LIHTC基金之前，RJAHI負責為此類合作伙伴關係的投資承諾提供資金。截至2023年3月31日，RJAHI承諾的資金約為149100萬美元，用於項目尚未出售給LIHTC基金的合作伙伴關係。由於我們預計將這些項目合作伙伴關係出售給LIHTC基金，而股權融資事件將在未來一段時間內發生，預計合同承諾不會對我們未來的流動性需求產生實質性影響。RJAHI還可能向項目合作伙伴關係和LIHTC基金提供短期貸款或墊款。
有關我們的租賃承諾的信息，請參閲本表格10-Q的附註12，有關我們租賃負債的到期日的信息，請參閲我們的2022年表格10-K的附註14。
擔保
根據聯邦法律，我們的美國經紀-交易商子公司必須是證券投資者保護公司(SIPC)的成員。SIPC基金提供高達#美元的保護。500每個客户1000美元，用於客户賬户中持有的證券和現金，包括$的限制250對現金餘額的索賠為1000美元。我們通過倫敦勞合社的各種辛迪加購買了超額的SIPC保險。對於我們的結算經紀交易商RJ&A，目前提供的額外保護的公司總限額為$。750百萬美元現金和證券，包括#美元的分項限額1.9超過基本SIPC的現金，每個客户一百萬美元。賬户保護適用於SIPC成員在財務上失敗並無法履行其對客户的義務時。這一覆蓋範圍不能防止市場波動。RJF已向倫敦勞合社提供賠償，賠償他們可能因超額SIPC保單而招致的任何和所有損失。
法律和監管事項或有事項
在我們的正常業務過程中，我們不時被列為與我們作為一家多元化金融服務機構的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。
RJF及其某些子公司受到監管機構和自律組織的定期審查和檢查。審查可能導致對違反監管規定的行為實施制裁，從非貨幣譴責到罰款，在嚴重情況下，暫時或永久暫停開展業務，或限制某些商業活動。此外，監管機構和自律組織除其他外，不時對行業做法進行調查，這也可能導致實施此類制裁。例如，該公司正在繼續與美國證券交易委員會合作，調查該公司的投資諮詢業務是否遵守了與通過電子報文傳送渠道發送的商業通信有關的記錄保存要求，這些要求尚未得到該公司的批准。據報道，美國證券交易委員會也在對其他金融機構的記錄保存做法進行類似的調查。
我們可以就每個未決問題的責任和/或損害賠償金額(視情況而定)提出異議。金融服務業的政府和自律機構的訴訟和調查活動(正式和非正式)的水平仍然很高。不能保證尚未提出索賠或尚未確定為實質性索賠不會造成重大損失。
對於許多法律和監管事項，我們無法估計合理可能的損失範圍，因為我們無法預測此類訴訟或調查是否、如何或何時將得到解決，或者最終的和解、罰款、處罰或其他救濟(如果有的話)可能是什麼。許多因素可能導致這種固有的不可預測性：訴訟處於早期階段；所要求的損害賠償沒有具體説明、沒有支持或不確定；作為集體訴訟提起的案件是否將被允許在此基礎上繼續進行尚不清楚；另一方正在尋求補償性損害賠償以外的救濟(在監管和政府訴訟的情況下，可能會被罰款和處罰)；這些事項存在重大的法律不確定性；我們沒有參與和解討論；證據開示尚未完成；存在重大爭議的事實；以及許多當事人被列為被告(包括在不確定被告之間如何分擔責任的情況下)。在符合上述規定的情況下，經徵詢律師意見後，吾等相信該等訴訟及監管程序的結果不會對吾等的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，此類訴訟和監管程序的結果可能對我們未來特定時期的經營業績和現金流具有重大影響，這取決於我們在該時期的收入或收入。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
對於某些事項，我們無法估計合理可能損失範圍的上限。關於管理層能夠估計截至2023年3月31日合理可能損失範圍的法律和監管事項，我們估計合理可能總損失範圍的上限約為$100這類事項的應計項目總額超過100萬美元。有關我們確認或有事項負債的標準的討論，請參閲我們2022年10-K表格的附註2。
附註17-股東權益
優先股
下表詳細説明瞭我們的優先股的流通股、賬面價值和總清算優先級。有關優先股的更多詳細信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註20。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，不包括股份 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
6.75A系列固定利率至浮動利率非累積永久優先股的百分比(“A系列優先股”)： | | | | |
| 流通股 | | 40,250 | | 40,250 |
| 賬面價值 | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| 總清算優先權 | | $ | 40 | | | $ | 40 | |
6.375B系列固定利率至浮動利率非累積永久優先股百分比(“B系列優先股”)： | | | | |
| 流通股 | | 80,500 | | 80,500 |
| 賬面價值 | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
| 總清算優先權 | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
2023年4月3日，我們贖回了所有40,250A系列優先股的流通股，觸發了相關存托股份(“A系列存托股份”)的贖回，每股相當於A系列優先股的1/40權益，總贖回價值為$40百萬美元。A系列優先股的贖回將反映在我們2023財年第三財季的精簡合併財務報表中。
下表詳細説明瞭截至2023年3月31日的三個月和六個月我們的A系列和B系列優先股宣佈的股息和支付的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的六個月 |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | 總股息 | | 按優先順序
分攤額 | | 總股息 | | 按優先順序
分攤額 |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | |
| A系列優先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | $ | 2 | | | $ | 33.76 | |
| B系列優先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | 2 | | | $ | 31.88 | |
| 宣佈的優先股股息總額 | | $ | 2 | | | | | $ | 4 | | | |
| 支付的股息： | | | | | | | | |
| A系列優先股 | | $ | 1 | | | $ | 16.88 | | | $ | 2 | | | $ | 33.76 | |
| B系列優先股 | | 1 | | | $ | 15.94 | | | 2 | | | $ | 31.88 | |
| 支付的優先股股息總額 | | $ | 2 | | | | | $ | 4 | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
普通股權益
普通股發行
年內，我們不定期發行股票，以履行我們某些基於股份的薪酬計劃下的義務。有關這些計劃的其他信息，請參閲本10-Q表格的附註20和我們的2022表格10-K的附註23。我們也可以為此目的重新發行庫藏股。
股份回購
我們不時回購我們普通股的股票，原因有很多，包括以股份為基礎的薪酬抵消稀釋的影響。2022年12月，我們的董事會批准了高達1美元的普通股回購1.5100億美元，取代了之前的授權。我們的股票回購主要通過常規的公開市場回購進行，通常是根據美國證券交易委員會規則10B-18計劃進行的，回購的金額和時間主要取決於我們當前和預計的資本狀況、適用的法律和監管約束、一般市場狀況以及我們普通股的價格和交易量。在截至2023年3月31日的三個月內，我們回購了3.75百萬股我們的普通股，價格為$350百萬，平均價格為$93在董事會的普通股回購授權下的每股。在截至2023年3月31日的六個月內，我們回購了5.04百萬股我們的普通股，價格為$488百萬，平均價格為$97在董事會的普通股回購授權下的每股。截至2023年3月31日，約為1.1在這樣的授權下，仍有1000億美元可用。
普通股分紅
已申報及已派發的每股普通股股息詳見下表所載各有關期間的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 每股普通股股息--宣佈 | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.68 | |
| 每股普通股股息--已支付 | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.60 | |
我們的派息比率詳見下表，計算方法為每股普通股宣佈的股息除以稀釋後每股普通股的收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至2023年3月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股息支付率 | | 21.8 | % | | 22.4 | % | | 19.9 | % | | 18.8 | % |
RJF預計將繼續支付現金股息。然而，我們普通股的股息支付和派息率受到幾個因素的影響，包括我們的經營業績、財務和監管要求或限制，以及我們子公司(包括我們的經紀-交易商和銀行子公司)的資金可獲得性，這些可能也受到監管資本規則的限制。子公司的資金可獲得性也可能受到某些經紀-交易商貸款協議的貸款契約中所載的限制，以及銀行監管機構對Raymond James Bank和TriState Capital Bank向母公司派息的限制。有關我們的監管資本要求的其他信息，請參閲本表格10-Q的附註21。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
累計其他綜合收益/(虧損)
其他綜合收益/(虧損)(“保監處”)的所有組成部分，扣除税項後，均可歸因於RJF。下表列出了AOCI的淨變化以及AOCI各組成部分的變化和相關的税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 淨投資對衝 | | 貨幣換算 | | 小計：淨投資對衝和貨幣換算 | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 139 | | | $ | (216) | | | $ | (77) | | | $ | (855) | | | $ | 41 | | | $ | (891) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (4) | | | 11 | | | 7 | | | 126 | | | (7) | | | 126 | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| 税前淨值OCI | | (4) | | | 11 | | | 7 | | | 126 | | | (15) | | | 118 | |
| 所得税效應 | | 1 | | | (1) | | | — | | | (29) | | | 4 | | | (25) | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (3) | | | 10 | | | 7 | | | 97 | | | (11) | | | 93 | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 136 | | | $ | (206) | | | $ | (70) | | | $ | (758) | | | $ | 30 | | | $ | (798) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 153 | | | $ | (276) | | | $ | (123) | | | $ | (902) | | | $ | 43 | | | $ | (982) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (23) | | | 71 | | | 48 | | | 211 | | | (5) | | | 254 | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
| 税前淨值OCI | | (23) | | | 71 | | | 48 | | | 211 | | | (18) | | | 241 | |
| 所得税效應 | | 6 | | | (1) | | | 5 | | | (67) | | | 5 | | | (57) | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (17) | | | 70 | | | 53 | | | 144 | | | (13) | | | 184 | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 136 | | | $ | (206) | | | $ | (70) | | | $ | (758) | | | $ | 30 | | | $ | (798) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 80 | | | $ | (89) | | | $ | (9) | | | $ | (60) | | | $ | (18) | | | $ | (87) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 35 | | | (412) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前淨值OCI | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 39 | | | (408) | |
| 所得税效應 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 113 | | | (10) | | | 106 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (9) | | | (2) | | | (11) | | | (320) | | | 29 | | | (302) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 81 | | | $ | (90) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 43 | | | (477) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 税前淨值OCI | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 51 | | | (469) | |
| 所得税效應 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 130 | | | (13) | | | 121 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (375) | | | 38 | | | (348) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月和六個月，從AOCI重新分類為不含税的淨收益，計入了簡明綜合收益表和全面收益表的“利息支出”。
我們的淨投資對衝和現金流對衝涉及與我們的銀行部門相關的衍生品。有關我們與衍生品相關的重要會計政策的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K的附註2。此外，有關這些衍生工具的其他資料，請參閲本表格10-Q的附註5。
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附註18-收入
下表按部門列出了我們的收入來源。有關我們與收入確認相關的重要會計政策的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註2。有關細分市場業績的其他信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的附註26和本Form 10-Q中的附註23。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,102 | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 1,302 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 135 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 137 | |
| 保險和年金產品 | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
| 股票、交易所買賣基金(“ETF”)及固定收益產品 | | 88 | | | 32 | | | — | | | — | | | (1) | | | 119 | |
| 證券佣金小計 | | 336 | | | 34 | | | 1 | | | — | | | (2) | | | 369 | |
主要交易記錄(1) | | 28 | | | 96 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | 127 | |
| 經紀業務總收入 | | 364 | | | 130 | | | 1 | | | 4 | | | (3) | | | 496 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 105 | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 105 | |
| RJBDP費用 | | 411 | | | 1 | | | — | | | — | | | (312) | | | 100 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 56 | | | 1 | | | 5 | | | — | | | (9) | | | 53 | |
| 賬户和服務費合計 | | 572 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (322) | | | 258 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | |
| 股權承銷 | | 9 | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
| 債務承銷 | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 總投資銀行業務 | | 9 | | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | 154 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投資業務收入 | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
所有其他(1) | | 9 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | (7) | | | 9 | |
| 總計其他 | | 9 | | | 24 | | | — | | | 6 | | | (7) | | | 32 | |
| 非利息收入總額 | | 2,056 | | | 301 | | | 213 | | | 10 | | | (338) | | | 2,242 | |
利息收入(1) | | 117 | | | 21 | | | 3 | | | 749 | | | 25 | | | 915 | |
| 總收入 | | 2,173 | | | 322 | | | 216 | | | 759 | | | (313) | | | 3,157 | |
| 利息支出 | | (29) | | | (20) | | | — | | | (219) | | | (16) | | | (284) | |
| 淨收入 | | $ | 2,144 | | | $ | 302 | | | $ | 216 | | | $ | 540 | | | $ | (329) | | | $ | 2,873 | |
(1)但這些收入一般不在與客户合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,245 | | | $ | 1 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1,464 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 166 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 169 | |
| 保險和年金產品 | | 110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 105 | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 證券佣金小計 | | 381 | | | 40 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 422 | |
主要交易記錄(1) | | 16 | | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| 經紀業務總收入 | | 397 | | | 166 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 564 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| RJBDP費用 | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | 20 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 53 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (11) | | | 50 | |
| 賬户和服務費合計 | | 231 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (60) | | | 179 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 股權承銷 | | 9 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 債務承銷 | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 總投資銀行業務 | | 9 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投資業務收入 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
所有其他(1) | | 6 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 12 | |
| 總計其他 | | 6 | | | 16 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 27 | |
| 非利息收入總額 | | 1,888 | | | 411 | | | 234 | | | 8 | | | (72) | | | 2,469 | |
利息收入(1) | | 37 | | | 5 | | | — | | | 199 | | | 1 | | | 242 | |
| 總收入 | | 1,925 | | | 416 | | | 234 | | | 207 | | | (71) | | | 2,711 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (38) | |
| 淨收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 413 | | | $ | 234 | | | $ | 197 | | | $ | (93) | | | $ | 2,673 | |
(1)但這些收入一般不在與客户合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 2,155 | | | $ | 1 | | | $ | 403 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 2,544 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 263 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 267 | |
| 保險和年金產品 | | 217 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 173 | | | 65 | | | — | | | — | | | (1) | | | 237 | |
| 證券佣金小計 | | 653 | | | 68 | | | 2 | | | — | | | (2) | | | 721 | |
主要交易記錄(1) | | 56 | | | 196 | | | — | | | 8 | | | (1) | | | 259 | |
| 經紀業務總收入 | | 709 | | | 264 | | | 2 | | | 8 | | | (3) | | | 980 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 203 | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 203 | |
| RJBDP費用 | | 816 | | | 2 | | | — | | | — | | | (581) | | | 237 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 116 | | | 3 | | | 10 | | | — | | | (22) | | | 107 | |
| 賬户和服務費合計 | | 1,135 | | | 5 | | | 11 | | | — | | | (604) | | | 547 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
| 股權承銷 | | 18 | | | 44 | | | — | | | — | | | (1) | | | 61 | |
| 債務承銷 | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | 45 | |
| 總投資銀行業務 | | 18 | | | 278 | | | — | | | — | | | (1) | | | 295 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投資業務收入 | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
所有其他(1) | | 15 | | | 1 | | | 2 | | | 19 | | | (8) | | | 29 | |
| 總計其他 | | 15 | | | 48 | | | 2 | | | 19 | | | (8) | | | 76 | |
| 非利息收入總額 | | 4,032 | | | 596 | | | 418 | | | 27 | | | (631) | | | 4,442 | |
利息收入(1) | | 226 | | | 44 | | | 5 | | | 1,425 | | | 42 | | | 1,742 | |
| 總收入 | | 4,258 | | | 640 | | | 423 | | | 1,452 | | | (589) | | | 6,184 | |
| 利息支出 | | (51) | | | (43) | | | — | | | (404) | | | (27) | | | (525) | |
| 淨收入 | | $ | 4,207 | | | $ | 597 | | | $ | 423 | | | $ | 1,048 | | | $ | (616) | | | $ | 5,659 | |
(1)但這些收入一般不在與客户合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 2,407 | | | $ | 2 | | | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 2,846 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 337 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 344 | |
| 保險和年金產品 | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 209 | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 282 | |
| 證券佣金小計 | | 767 | | | 77 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 847 | |
主要交易記錄(1) | | 27 | | | 248 | | | — | | | — | | | — | | | 275 | |
| 經紀業務總收入 | | 794 | | | 325 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 1,122 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 222 | |
| RJBDP費用 | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | 37 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 102 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (21) | | | 97 | |
| 賬户和服務費合計 | | 461 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (121) | | | 356 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 410 | | | — | | | — | | | — | | | 410 | |
| 股權承銷 | | 22 | | | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 債務承銷 | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 總投資銀行業務 | | 22 | | | 638 | | | — | | | — | | | — | | | 660 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 保障性住房投資業務收入 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 3 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 28 | |
| 總計其他 | | 13 | | | 53 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 78 | |
| 非利息收入總額 | | 3,697 | | | 1,022 | | | 470 | | | 14 | | | (141) | | | 5,062 | |
利息收入(1) | | 70 | | | 10 | | | — | | | 386 | | | 1 | | | 467 | |
| 總收入 | | 3,767 | | | 1,032 | | | 470 | | | 400 | | | (140) | | | 5,529 | |
| 利息支出 | | (6) | | | (5) | | | — | | | (20) | | | (44) | | | (75) | |
| 淨收入 | | $ | 3,761 | | | $ | 1,027 | | | $ | 470 | | | $ | 380 | | | $ | (184) | | | $ | 5,454 | |
(1)但這些收入一般不在與客户合同收入的會計指導範圍內。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，與客户合同相關的應收賬款淨額為美元540百萬美元和美元511分別為100萬美元。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註19-利息收入和利息支出
下表詳細説明瞭利息收入和利息支出的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 75 | | | $ | 3 | | | $ | 130 | | | $ | 6 | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 55 | | | 7 | | | 105 | | | 11 | |
| 交易資產--債務證券 | | 13 | | | 4 | | | 27 | | | 9 | |
可供出售的證券 | | 54 | | | 25 | | | 107 | | | 47 | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 41 | | | 21 | | | 82 | | | 42 | |
| 銀行貸款，淨額 | | 657 | | | 171 | | | 1,256 | | | 335 | |
| 所有其他 | | 20 | | | 11 | | | 35 | | | 17 | |
利息收入總額 | | $ | 915 | | | $ | 242 | | | $ | 1,742 | | | $ | 467 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
銀行存款 | | $ | 206 | | | $ | 5 | | | 378 | | | $ | 11 | |
| 交易負債--債務證券 | | 7 | | | 1 | | | 17 | | | 2 | |
經紀業務客户應付款 | | 23 | | | — | | | 40 | | | 1 | |
| 其他借款 | | 9 | | | 4 | | | 18 | | | 9 | |
| 應付優先票據 | | 23 | | | 23 | | | 46 | | | 46 | |
| 所有其他 | | 16 | | | 5 | | | 26 | | | 6 | |
利息支出總額 | | $ | 284 | | | $ | 38 | | | $ | 525 | | | $ | 75 | |
| 淨利息收入 | | $ | 631 | | | $ | 204 | | | $ | 1,217 | | | $ | 392 | |
| 信貸損失銀行貸款準備 | | (28) | | | (21) | | | (42) | | | (10) | |
| 扣除銀行貸款計提信貸損失準備後的淨利息收入 | | $ | 603 | | | $ | 183 | | | $ | 1,175 | | | $ | 382 | |
上表中與銀行存款相關的利息支出不包括與關聯存款相關的利息支出，這些利息支出已在合併中剔除。
附註20-基於股份的薪酬
我們有一為我們的員工、董事和獨立承包商財務顧問制定的基於股份的薪酬計劃，即修訂和重新修訂的2012年股票激勵計劃(“該計劃”)。2023年2月23日，我們的股東批准了對該計劃的修正案，將可供授予的股票數量增加到18百萬美元。在這一修改之後，計劃授權我們授予96.4百萬股(包括根據六前身計劃)。截至2023年3月31日，21.0根據該計劃，仍有100萬股可供授予。根據該計劃，我們可以利用庫存股進行授權，但我們也被允許發行新股。我們以股份為基礎的薪酬獎勵主要在每個財年的第一季度發放。我們基於股份的薪酬會計政策在我們的2022 Form 10-K的附註2中進行了説明。與我們的基於股份的獎勵相關的其他信息在我們的2022 Form 10-K的附註23中提供。
限制性股票單位
在截至2023年3月31日的三個月和六個月內，我們批准了大約203千和2.1分別為100萬個RSU，加權平均授予日公允價值為#美元108.39及$116.75，與大約550千和2.9在截至2022年3月31日的三個月和六個月內分別批出100萬個RSU，加權平均批出日公允價值為#美元107.06及$98.86，分別為。截至2023年3月31日的三個月和六個月，與RSU相關的基於股份的薪酬攤銷總額為$54百萬美元和美元130分別為100萬美元和300萬美元41百萬美元和美元105截至2022年3月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
截至2023年3月31日，有美元430尚未確認的與RSU相關的税前補償成本總額(扣除估計沒收)的百萬美元，包括截至2023年3月31日的六個月期間授予的補償成本。這些成本預計將在加權平均期內確認2.8好幾年了。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
限制性股票獎勵
根據收購條款，我們於2022年6月1日發行了限制性股票獎勵(RSA)，作為我們收購TriState Capital Holdings，Inc.(“TriState Capital”)總對價的一部分。有關這些獎項的進一步討論，請參閲我們的2022 Form 10-K中的註釋23。截至2023年3月31日的三個月和六個月，與這些RSA相關的基於股份的薪酬攤銷總額為$2百萬美元和美元5分別為100萬美元。截至2023年3月31日，有美元16這些RSA的税前薪酬成本總額尚未確認的百萬美元。這些成本預計將在加權平均期內確認2.5好幾年了。
注21-監管資本要求
RJF作為一家銀行控股公司和金融控股公司，以及Raymond James Bank、TriState Capital Bank、我們的經紀-交易商子公司和我們的信託子公司，都受到各種監管機構的資本金要求的約束。每個實體的資本水平都受到監控，以確保符合我們的各種監管資本要求。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務業績產生直接的實質性影響。
RJF是根據經修訂的《1956年銀行控股公司法》(“BHC法案”)選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，須受美國聯邦儲備委員會(下稱“美聯儲”)的監督、審查和監管。 我們受制於美聯儲的資本規則，該規則建立了一個綜合的監管資本框架，並在美國實施了巴塞爾銀行監管委員會的巴塞爾III監管資本改革，以及多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案要求的某些變化。FDIC的資本金規定與美聯儲的規定基本相似，適用於TriState Capital Bank。我們採用標準化方法計算風險加權資產，並遵守美聯儲資本規則(“市場風險規則”)中的市場風險條款。
根據這些規則，對銀行機構持有的資本的數量和質量都設定了最低要求。RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank必須保持最低槓桿率(定義為一級資本除以調整後的平均資產)，以及一級資本、普通股權益一級(CET1)和總資本與風險加權資產的最低比率。 這些資本比率包含了根據監管資本規則計算的我們的資產、負債和某些表外項目的量化衡量，並受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。我們計算這些比率是為了評估對監管要求和內部資本政策的遵從性。為了保持我們採取某些資本行動的能力，包括分紅和普通股回購，以及支付紅利，我們必須持有高於我們基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝。 截至2023年3月31日，RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank的資本水平超過了資本保護緩衝要求，每個實體都被歸類為“資本充足”。
有關適用於我們某些業務和子公司的監管資本要求的進一步討論，請參閲我們2022年10-K表格的附註24。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
為了滿足資本充足率的要求或被歸類為“資本充足”，RJF必須保持最低一級槓桿率、一級資本、CET1以及下表所列的總資本金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 對資本的要求
充分性目的 | | 資本充裕
根據監管規定 |
| 百萬美元 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至2023年3月31日的RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 8,903 | | | 11.5 | % | | $ | 3,104 | | | 4.0 | % | | $ | 3,879 | | | 5.0 | % |
| 一級資本 | | $ | 8,903 | | | 20.1 | % | | $ | 2,653 | | | 6.0 | % | | $ | 3,538 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,788 | | | 19.9 | % | | $ | 1,990 | | | 4.5 | % | | $ | 2,874 | | | 6.5 | % |
| 總資本 | | $ | 9,474 | | | 21.4 | % | | $ | 3,538 | | | 8.0 | % | | $ | 4,422 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的RJF： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 8,480 | | | 10.3 | % | | $ | 3,304 | | | 4.0 | % | | $ | 4,130 | | | 5.0 | % |
| 一級資本 | | $ | 8,480 | | | 19.2 | % | | $ | 2,651 | | | 6.0 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 8,380 | | | 19.0 | % | | $ | 1,988 | | | 4.5 | % | | $ | 2,871 | | | 6.5 | % |
| 總資本 | | $ | 9,031 | | | 20.4 | % | | $ | 3,534 | | | 8.0 | % | | $ | 4,418 | | | 10.0 | % |
截至2023年3月31日，與2022年9月30日相比，RJF的監管資本增加是由正收益導致的股本增加推動的，但股息和股票回購部分抵消了這一影響。由於監管資本的增加，RJF的一級資本比率和總資本比率與2022年9月30日相比有所增加，但部分被風險加權資產的小幅增加所抵消。風險加權資產的增加主要是由銀行貸款組合的增加推動的，但部分被為監管目的而分離的資產的減少所抵消。
與2022年9月30日相比，RJF於2023年3月31日的一級槓桿率有所上升，原因是監管資本增加和平均資產減少，這主要是由於為監管目的而隔離的資產減少。
為了滿足資本充足率的要求或被歸類為“資本充足”，Raymond James Bank和TriState Capital Bank必須保持下表所列的一級槓桿率、一級資本、CET1以及總資本金額和比率。我們的意圖是保持雷蒙德·詹姆斯銀行和TriState Capital銀行的“資本充足”地位。萬一Raymond James Bank或TriState Capital Bank未能維持其“資本充足”地位，其後果可能包括要求FDIC在接受、續期或展期經紀存款之前獲得豁免，並導致FDIC保費上升，但不會對我們的業務產生重大影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 對資本的要求
充分性目的 | | 資本充裕
根據監管規定 |
| 百萬美元 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
Raymond James Bank截至2023年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 3,303 | | | 7.7 | % | | $ | 1,725 | | | 4.0 | % | | $ | 2,156 | | | 5.0 | % |
一級資本 | | $ | 3,303 | | | 13.1 | % | | $ | 1,512 | | | 6.0 | % | | $ | 2,016 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 3,303 | | | 13.1 | % | | $ | 1,134 | | | 4.5 | % | | $ | 1,638 | | | 6.5 | % |
總資本 | | $ | 3,619 | | | 14.4 | % | | $ | 2,016 | | | 8.0 | % | | $ | 2,520 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
Raymond James Bank截至2022年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 2,998 | | | 7.1 | % | | $ | 1,695 | | | 4.0 | % | | $ | 2,119 | | | 5.0 | % |
| 一級資本 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,485 | | | 6.0 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 2,998 | | | 12.1 | % | | $ | 1,113 | | | 4.5 | % | | $ | 1,608 | | | 6.5 | % |
| 總資本 | | $ | 3,308 | | | 13.4 | % | | $ | 1,979 | | | 8.0 | % | | $ | 2,474 | | | 10.0 | % |
雷蒙德·詹姆斯銀行的監管資本與2022年9月30日相比有所增加，受正面收益的推動，但部分被支付給RJF的股息所抵消。與2022年9月30日相比，Raymond James Bank的一級資本比率和總資本比率有所增加，這是由於監管資本的增加，但由於銀行貸款組合的增長和現金餘額的增加，部分抵消了風險加權資產的增加。Raymond James Bank於2023年3月31日的一級槓桿率與2022年9月30日相比有所上升，原因是監管資本增加，但平均資產的增加部分抵消了這一影響，這主要是由於銀行貸款組合的增加和現金餘額的增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 對資本的要求
充分性目的 | | 資本充裕
根據監管規定 |
| 百萬美元 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至2023年3月31日的三州資本銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 1,159 | | | 7.2 | % | | $ | 646 | | | 4.0 | % | | $ | 808 | | | 5.0 | % |
一級資本 | | $ | 1,159 | | | 13.9 | % | | $ | 499 | | | 6.0 | % | | $ | 666 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,159 | | | 13.9 | % | | $ | 374 | | | 4.5 | % | | $ | 541 | | | 6.5 | % |
總資本 | | $ | 1,195 | | | 14.4 | % | | $ | 666 | | | 8.0 | % | | $ | 832 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三州資本銀行： | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | | $ | 1,093 | | | 7.3 | % | | $ | 601 | | | 4.0 | % | | $ | 752 | | | 5.0 | % |
一級資本 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 463 | | | 6.0 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % |
| CET1 | | $ | 1,093 | | | 14.1 | % | | $ | 348 | | | 4.5 | % | | $ | 502 | | | 6.5 | % |
總資本 | | $ | 1,122 | | | 14.5 | % | | $ | 618 | | | 8.0 | % | | $ | 772 | | | 10.0 | % |
在正面收益的推動下，TriState Capital Bank的監管資本較2022年9月30日有所增加。與2022年9月30日相比，TriState Capital Bank的一級資本充足率和總資本充足率有所下降，原因是風險加權資產增加，這主要是由於銀行貸款和可供出售證券的增加，但部分被監管資本的增加所抵消。TriState Capital Bank截至2023年3月31日的一級槓桿率與2022年9月30日相比略有下降，原因是監管資本的增加被平均資產的增加所抵消，這主要是由銀行貸款和可供出售證券的增加推動的。
我們的銀行子公司可在未經各自監管機構事先批准的情況下向RJF支付股息，但須受某些限制，包括留存淨收益和目標監管資本比率。我們的銀行子公司向RJF支付的股息可能僅限於支持其資產負債表增長所需的資本。
我們的某些經紀-交易商子公司受1934年《證券交易法》下統一淨資本規則(規則15c3-1)的要求。下表顯示了RJ&A的淨資本頭寸。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
雷蒙德·詹姆斯律師事務所: | | | | |
(選擇替代方法) | | | | |
淨資本佔總借方項目的百分比 | | 44.3 | % | | 40.9 | % |
淨資本 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,152 | |
減去：所需淨資本 | | (49) | | | (56) | |
超額淨資本 | | $ | 1,037 | | | $ | 1,096 | |
截至2023年3月31日，我們所有其他活躍的受監管國內和國際子公司都符合並超過了所有適用的資本金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註22-每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | (2) | | | — | | | (3) | | | (1) | |
| 普通股股東參與證券後可獲得的淨收益 | | $ | 423 | | | $ | 323 | | | $ | 929 | | | $ | 768 | |
稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | (2) | | | — | | | (3) | | | (1) | |
| 普通股股東參與證券後可獲得的淨收益 | | $ | 423 | | | $ | 323 | | | $ | 929 | | | $ | 768 | |
普通股： | | | | | | | | |
基本計算中的平均普通股 | | 214.3 | | | 207.7 | | | 214.5 | | | 207.0 | |
未償還股票期權和某些RSU的稀釋效應 | | 4.9 | | | 5.3 | | | 5.2 | | | 5.6 | |
| 稀釋計算中使用的平均普通股和普通股等值股份 | | 219.2 | | | 213.0 | | | 219.7 | | | 212.6 | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.56 | | | $ | 4.33 | | | $ | 3.71 | |
| 稀釋 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
股票期權和某些RSU被排除在加權平均稀釋普通股之外，因為它們的影響是反稀釋的 | | 1.6 | | | — | | | 1.3 | | | 0.5 | |
上表中對參與證券的收益和股息分配是指在此期間向參與證券支付的股息，包括某些RSU，以及作為我們收購TriState Capital的一部分而授予的RSA，加上對該等參與證券的未分配收益分配。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中，參與證券和就這些參與證券支付的相關股息微不足道。如果期間的所有收益都已分配，則根據參與證券的收益分配權將未分配收益分配給參與證券。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註23-細分市場信息
我們目前通過以下方式運作五細分市場：盈科；資本市場；資產管理；銀行；以及其他。
細分市場是根據所提供的服務和所服務的分銷渠道等因素確定的，並與我們評估業績和確定如何分配資源的方式一致。有關我們細分市場的進一步討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註26。
下表列出了有關這些部門業務的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 2,144 | | | $ | 1,922 | | | $ | 4,207 | | | $ | 3,761 | |
資本市場 | | 302 | | | 413 | | | 597 | | | 1,027 | |
資產管理 | | 216 | | | 234 | | | 423 | | | 470 | |
| 銀行 | | 540 | | | 197 | | | 1,048 | | | 380 | |
其他 | | 10 | | | (18) | | | 19 | | | (33) | |
部門間抵銷 | | (339) | | | (75) | | | (635) | | | (151) | |
| 淨收入合計 | | $ | 2,873 | | | $ | 2,673 | | | $ | 5,659 | | | $ | 5,454 | |
税前收益/(虧損)： | | | | | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 441 | | | $ | 213 | | | $ | 875 | | | $ | 408 | |
資本市場 | | (34) | | | 87 | | | (50) | | | 288 | |
資產管理 | | 82 | | | 103 | | | 162 | | | 210 | |
| 銀行 | | 91 | | | 83 | | | 227 | | | 185 | |
其他(1) | | (23) | | | (53) | | | (5) | | | (100) | |
| 税前收入總額 | | $ | 557 | | | $ | 433 | | | $ | 1,209 | | | $ | 991 | |
(1)在截至2023年3月31日的6個月內，包括美元的有利影響32在此期間收到的與先前解決的訴訟事項有關的保險和解金額為100萬美元。本項目已反映為對我們的簡明綜合收益表和全面收益表中的“其他”費用的抵銷。
在報告的任何一個時期，個人客户的收入都沒有超過10%。
下表按分部列出了我們的淨利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨利息收入/(費用)： | | | | | | | | |
私有客户端組 | | $ | 88 | | | $ | 34 | | | $ | 175 | | | $ | 64 | |
資本市場 | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | |
資產管理 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 銀行 | | 530 | | | 189 | | | 1,021 | | | 366 | |
| 其他 | | 9 | | | (21) | | | 15 | | | (43) | |
| 淨利息收入 | | $ | 631 | | | $ | 204 | | | $ | 1,217 | | | $ | 392 | |
下表按部門列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
總資產： | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 13,035 | | | $ | 17,770 | |
資本市場 | | 2,920 | | | 3,951 | |
| 資產管理 | | 521 | | | 556 | |
| 銀行 | | 60,400 | | | 56,737 | |
| 其他 | | 2,304 | | | 1,937 | |
| 總計 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
下表列出了商譽，商譽包括在我們的總資產中，按分部計算。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 商譽： | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 565 | | | $ | 550 | |
| 資本市場 | | 275 | | | 274 | |
| 資產管理 | | 69 | | | 69 | |
| 銀行 | | 529 | | | 529 | |
| 總計 | | $ | 1,438 | | | $ | 1,422 | |
我們在美國、加拿大和歐洲都有業務。幾乎所有的長期資產都位於美國。下表列出了我們的淨收入和税前收入，按他們所在的主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,627 | | | $ | 2,430 | | | $ | 5,167 | | | $ | 5,019 | |
| 加拿大 | | 144 | | | 129 | | | 278 | | | 266 | |
| 歐洲 | | 102 | | | 114 | | | 214 | | | 169 | |
| 總計 | | $ | 2,873 | | | $ | 2,673 | | | $ | 5,659 | | | $ | 5,454 | |
| 税前收益/(虧損)： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 524 | | | $ | 406 | | | $ | 1,133 | | | $ | 937 | |
| 加拿大 | | 36 | | | 14 | | | 67 | | | 32 | |
| 歐洲 | | (3) | | | 13 | | | 9 | | | 22 | |
| 總計 | | $ | 557 | | | $ | 433 | | | $ | 1,209 | | | $ | 991 | |
下表按持有資產的主要地理區域列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 總資產： | | | | |
| 美國 | | $ | 72,960 | | | $ | 74,428 | |
| 加拿大 | | 3,460 | | | 3,631 | |
| 歐洲 | | 2,760 | | | 2,892 | |
| 總計 | | $ | 79,180 | | | $ | 80,951 | |
下表列出了商譽，它包括在我們的總資產中，按其所在的主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 商譽： | | | | |
| 美國 | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | |
| 加拿大 | | 24 | | | 23 | |
| 歐洲 | | 164 | | | 149 | |
| 總計 | | $ | 1,438 | | | $ | 1,422 | |
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
| | | | | |
| 索引 | |
| | 頁 |
| 影響“前瞻性陳述”的因素 | 52 |
| 引言 | 52 |
| 執行概述 | 52 |
| 非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬 | 55 |
| 淨利息分析 | 58 |
| 行動的結果 | |
| 私有客户端組 | 63 |
| 資本市場 | 68 |
資產管理 | 70 |
| 銀行 | 73 |
| 其他 | 75 |
| 財務狀況分析表 | 76 |
| 流動資金和資本資源 | 76 |
| 監管 | 83 |
| 關鍵會計估計 | 83 |
| 最近的會計發展 | 84 |
| 風險管理 | 84 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
影響“前瞻性陳述”的因素
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述可能構成根據1995年私人證券訴訟改革法作出的“前瞻性陳述”。前瞻性表述包括有關未來戰略目標、業務前景、預期節省、財務結果(包括開支、收益、流動性、現金流和資本支出)、行業或市場狀況、對我們產品的需求和定價、收購、資產剝離、訴訟的預期結果、監管發展和總體經濟狀況的信息。此外，諸如“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“計劃”、“計劃”等詞彙，以及“將”、“可能”、“可能”、“應該”和“將”等未來或條件動詞，以及任何其他必然取決於未來事件的陳述，都旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是保證，它們涉及風險、不確定性和假設。儘管我們基於我們認為合理的假設做出這樣的陳述，但不能保證實際結果與前瞻性陳述中表達的結果不會有實質性差異。我們告誡投資者不要過度依賴任何前瞻性聲明，並敦促您仔細考慮我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中所描述的風險，包括我們最新的10-K表格年度報告、後續的10-Q表格季度報告以及當前的8-K表格報告，這些報告可在www.raymondjames.com或美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。我們明確表示，如果任何前瞻性陳述後來被證明是不準確的，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，我們都沒有義務更新它。
引言
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解我們的經營結果和財務狀況。本MD&A是對我們的簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註的補充，並應與其一併閲讀。如果在各種百分比變化計算中使用“NM”，則計算的百分比變化已被確定為沒有意義。
我們是一家金融控股公司和銀行控股公司。我們經營的業務的業績與總體經濟狀況高度相關，更具體地説，與美國股票和固定收益市場的走向、利率變化、市場波動、企業和抵押貸款市場以及商業和住宅信貸趨勢高度相關。*整體市場狀況、經濟、政治和監管趨勢以及行業競爭是可能影響我們的因素，這些因素是不可預測的，超出我們的控制。所有這些因素影響市場參與者的財務決策，包括投資者、儲户、借款人和競爭對手，影響他們在金融市場的參與程度。這些因素還影響投資銀行活動的水平和資產估值，最終影響我們的業務業績。
高管概述
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
在2023財年第二季度，我們創造了28.7億美元的淨收入，與上一年同期相比增長了7%，而税前收入為5.57億美元，增長了29%。我們可供普通股股東使用的淨收入為4.25億美元，增長了32%，稀釋後每股收益為1.93美元，增長了27%。我們本季度的年化普通股權益回報率(ROCE)為17.3%，而去年同期為15.0%，我們的年化有形普通股權益回報率(ROTCE) 是21.3%(1)，而這一比例為16.8%(1)對於上一年的季度。不包括與前幾年完成的收購相關的2,800萬美元的費用，如與保留獎勵和可識別無形資產攤銷有關的補償，我們可供普通股股東使用的調整後淨收入為4.46億美元(1) 截至2023年3月31日的三個月，比上一年季度普通股股東可獲得的調整後淨收入高出29%，我們調整後的稀釋後每股收益為2.03美元(1)，比去年同期調整後的稀釋後每股收益高出25%。 本季度調整後的年化淨資產收益率為18.2%(1)和調整後的年化ROTCE 是22.3%(1)，而調整後的年化淨資產收益率為16.1%(1)調整後的年化ROTCE為18.0%(1)對於上一年的季度。
(1)調整後的ROTCE、普通股股東可獲得的調整後淨收益、調整後稀釋後每股收益、調整後年化ROCE和調整後年化ROTCE是非GAAP財務衡量標準。請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬”，瞭解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的對賬，以及其他重要披露。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
由於第三方銀行的淨利息收入和RJBDP費用的短期利率上升，以及我們在2022年6月收購TriState Capital、2022年7月收購SumRidge Partners，LLC(“SumRidge Partners”)以及2022年1月底收購Charles Stanley Group PLC(“Charles Stanley”)帶來的收入增加，季度淨收入較上年同期有所增長。這些增長被資產管理和相關行政費用下降所抵消，這主要是由於本季度初PCG收費賬户中的客户資產比上一年同期減少，以及由於本季度具有挑戰性的市場環境導致投資銀行收入下降。與去年同期相比，經紀業務收入也有所下降，這主要是由於PCG部門基於資產的往績收入下降，以及資本市場部門存款客户的活動減少。
薪酬、佣金和福利支出下降2%，主要原因是可補償收入與上一年同期相比下降，但被上述收購產生的增量薪酬支出、支持我們增長的薪酬成本增加以及年度工資增長部分抵消。我們的薪酬比率，即薪酬、佣金和福利支出與淨收入的比率，為63.3%，而去年同期為69.3%。不包括與收購相關的薪酬支出，我們調整後的薪酬比率為62.8%(1)，而去年同期為68.8%(1)對於上一年的季度。補償比率下降主要是由於淨利息收入和第三方銀行的RJBDP費用增加導致我們的收入組合發生變化，而第三方銀行幾乎沒有相關的直接補償。
非補償支出增加28%，原因是上述收購產生的增量支出、法律和監管成本上升，包括本季度不利仲裁裁決的影響，以及通信和信息處理費用增加，反映出持續的技術投資以及與上年相對較低的水平相比業務發展費用增加。本年度本季度信貸損失的銀行貸款準備金為2800萬美元，而上一年季度為2100萬美元。
我們2023財年第二季度的有效所得税税率為23.3%，較上一財季25.4%的實際所得税税率有所下降，這主要是因為與上一財季不可扣除的估值虧損相比，本季度與公司擁有的人壽保險保單相關的非應税估值收益產生了有利影響。
截至2023年3月31日，我們的一級槓桿率為11.5%，總資本比率為21.4%，都是監管要求的兩倍多，才能被視為資本充足。我們還繼續擁有大量流動資金，有18億美元(2)截至2023年3月31日母公司的現金，其中包括母公司借給RJ&A代表其投資的現金。儘管經營環境充滿挑戰，我們還是在2023年4月續訂了循環信貸安排，將我們在該安排下的借款能力從5億美元擴大到7.5億美元。此外，與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，我們在銀行部門的FHLB借款增加了5億美元，隨後在2023年4月償還了其中2億美元，使我們在銀行部門的FHLB借款能力超過90億美元。此外，儘管最近銀行業的動盪提高了人們對超過FDIC保險限額的銀行存款的認識，但截至2023年3月31日，我們的銀行部門88%的存款是FDIC保險的，其中包括Raymond James Bank近95%的存款。我們相信，我們的資金和資本狀況為我們提供了在當前運營環境下謹慎管理資產負債表的機會，並繼續機會主義，投資於增長。在截至2023年3月31日的三個月內，我們根據董事會的普通股回購授權，以3.5億美元的平均價格以每股93美元的價格回購了375萬股我們的普通股。在這些回購生效後，11億美元仍在這種授權之下。我們目前預計在2023財年繼續回購我們的普通股，以抵消2022財年收購TriState Capital所發行的股份，並抵消基於股份的薪酬造成的稀釋；然而，在考慮這些回購時，我們將繼續監測市場狀況和其他資本需求。
(1)調整後的薪酬比率是非公認會計準則的財務措施。請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬”，瞭解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的對賬，以及其他重要披露。
(2)欲瞭解更多信息，請參閲本MD&A中的“流動性和資本資源--流動性來源”一節。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
進入2023財年第三季度，我們仍處於有利地位。我們預計我們的第三財季業績將受到更高的資產管理和相關行政費用的有利影響，這將受益於截至2023年3月31日PCG收費資產和管理下的金融資產5%的環比增長。此外，我們的招聘渠道在我們的從屬關係選項中保持穩定，我們繼續看到現有顧問的穩定留住。然而，我們預計第三財季我們來自第三方銀行的綜合淨利息收入和RJBDP費用將下降，原因是掃向第三方銀行的平均餘額減少，以及銀行部門的淨息差收縮，因為由於市場狀況，我們計劃在銀行部門保持較高的現金餘額水平，以及來自成本更高的多元化融資來源的影響，包括我們於2023年3月向盈科客户推出的增強儲蓄計劃。我們預計宏觀經濟將繼續面臨不確定性，這些不確定性可能會繼續對股票和固定收益市場產生負面影響。因此，儘管我們的投行業務渠道健康，但經紀業務收入和投行業務收入可能會繼續遭遇逆風。此外，儘管我們已主動採取措施管理貸款組合中的信貸風險，但未來經濟惡化或宏觀經濟前景的變化可能會導致銀行增加貸款撥備，以應對未來的信貸損失。
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
截至2023年3月31日的6個月，我們創造了56.6億美元的淨收入，比去年同期增長了4%，税前收入為12.1億美元，增長了22%。我們可供普通股股東使用的淨收入為9.32億美元，比上年同期增長21%，稀釋後每股收益為4.23美元，增長17%。我們的年化淨資產收益率為19.3%，而去年同期為18.1%，年化淨資產收益率為23.8%(1)，相比之下，這一比例為20.2%(1)上一年期間。
截至2023年3月31日的6個月，包括與前幾年完成的收購相關的5700萬美元支出，如與保留獎勵和可識別無形資產攤銷有關的補償，以及我們第一財季收到的3200萬美元保險和解協議的有利影響，該和解協議與之前達成的和解訴訟有關。不包括這些項目，我們可供普通股股東使用的調整後淨收入為9.51億美元(1)，較上年同期增長18%，調整後每股攤薄收益為4.31美元(1)，增長13%。 調整後的年化淨資產收益率為19.7%(1)，而去年同期為19.0%(1)在上一年期間，調整後的年化ROTCE 是24.2%(1)，相比之下，這一比例為21.2%(1)在上一年期間。
淨收入較上年同期增長主要得益於本年度第三方銀行的淨利息收入和RJBDP費用的短期利率大幅上升，以及我們前幾年收購Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge產生的收入增加。這些增長被資產管理及相關行政費用減少所抵銷，這主要是由於盈科收費賬户的客户資產減少，以及投資銀行和經紀業務收入下降，主要是由於本年度市場環境更具挑戰性。
薪酬、佣金和福利支出下降5%，主要原因是可補償收入與上年同期相比減少，但被我們前幾年收購Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge產生的增量支出部分抵消，以及支持我們增長和年度加薪的薪酬成本增加。我們的薪酬比率為62.8%，而去年同期為68.5%。不包括與收購相關的薪酬支出，我們調整後的薪酬比率為62.2%(1)，而調整後的薪酬比率為68.0%(1)上一年期間。
非薪酬支出增加23%，主要是由於我們收購Charles Stanley、TriState Capital和SumRidge產生的增量支出，以及業務發展費用、信貸損失撥備以及通信和信息處理費用的增加。本年度期間還包括上述法律和監管費用的增加。部分抵消了這些增長的是前述收到的有利保險理賠。
截至2023年3月31日的6個月，我們的有效所得税税率為22.6%，略高於去年同期的22.4%。
(1)調整後的ROTCE、普通股股東可獲得的調整後淨收益、調整後稀釋後每股收益、調整後年化ROTCE、調整後年化ROTCE和調整後的薪酬比率是非GAAP財務衡量標準。請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬”，瞭解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的對賬，以及其他重要披露。
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管理層的討論與分析
2022年12月，董事會將普通股的季度現金股息提高到每股0.42美元，並批准了高達15億美元的普通股回購。在截至2023年3月31日的六個月內，我們根據董事會的普通股回購授權，以4.88億美元的平均價格回購了504萬股普通股，平均價格為每股97美元。
非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬
我們利用某些非公認會計準則的財務措施作為附加措施，以幫助和加強對我們的財務結果和相關措施的瞭解。這些非公認會計準則財務指標已在本文件中單獨列出。我們相信，其中某些非公認會計準則財務指標排除了某些可能不能反映我們核心經營業績的重要項目，從而為管理層和投資者提供了有用的信息。我們利用這些非公認會計準則財務指標來評估企業的財務業績，因為它們有助於比較當期和上一季度的業績。從我們2022財年第三季度開始，我們的某些非GAAP財務指標已經根據與我們的收購直接相關的額外費用進行了調整，我們認為這些費用不能反映我們的核心運營業績，例如與收購產生的可識別無形資產攤銷和與收購相關的保留相關的費用。以前的期間已與本期列報相一致。我們相信，有形普通股權益的回報對投資者來説是有意義的，因為它有助於將我們的業績與其他公司的業績進行比較。 在下表中，非GAAP調整的税收影響反映了與每個非GAAP項目相關的法定税率。這些非公認會計準則財務計量應作為根據公認會計準則編制的財務業績計量的補充，而不是替代。此外，我們的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的類似名稱的非GAAP財務指標相比較。下表提供了非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則計量之間的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | 截至六個月 |
| 百萬美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 425 | | | $ | 323 | | | $ | 932 | | | $ | 769 | |
非GAAP調整: | | | | | | | | |
| 與收購直接相關的費用包括在下列財務報表行項目中： | | | | | | | | |
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薪酬、佣金和福利-與收購相關的保留 | | 17 | | | 14 | | | 35 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
專業費用 | | — | | | 5 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
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其他-可確認無形資產攤銷 | | 11 | | | 6 | | | 22 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
所有其他與收購相關的費用 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| “其他”費用總額 | | 11 | | | 12 | | | 22 | | | 20 | |
| 與收購相關的總費用 | | 28 | | | 31 | | | 57 | | | 52 | |
其他-收到保險結算 | | — | | | — | | | (32) | | | — | |
| 非公認會計原則調整的税前影響 | | 28 | | | 31 | | | 25 | | | 52 | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (7) | | | (8) | | | (6) | | | (13) | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 21 | | | 23 | | | 19 | | | 39 | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | $ | 446 | | | $ | 346 | | | $ | 951 | | | $ | 808 | |
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| 薪酬、佣金和福利費用 | | $ | 1,820 | | | $ | 1,852 | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,736 | |
| 減去：與收購相關的留存(如上所述) | | 17 | | | 14 | | | 35 | | | 25 | |
| 調整後的“報酬、佣金和福利”支出 | | $ | 1,803 | | | $ | 1,838 | | | $ | 3,521 | | | $ | 3,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
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| 總補償率 | | 63.3 | % | | 69.3 | % | | 62.8 | % | | 68.5 | % |
減去非GAAP調整對薪酬比率的影響: | | | | | | | | |
| 與收購相關的保留 | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 調整後的總補償率 | | 62.8 | % | | 68.8 | % | | 62.2 | % | | 68.0 | % |
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管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | 截至六個月 |
| 普通股每股收益 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
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| 稀釋後每股普通股收益 | | $ | 1.93 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.61 | |
| 非GAAP調整對稀釋後每股普通股收益的影響： | | | | | | | | |
| 與收購直接相關的費用包括在下列財務報表行項目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-與收購相關的保留 | | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.16 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.03 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可確認無形資產攤銷 | | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.10 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他與收購相關的費用 | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.03 | |
| “其他”費用總額 | | 0.05 | | | 0.06 | | | 0.10 | | | 0.10 | |
| 與收購相關的總費用 | | 0.13 | | | 0.14 | | | 0.26 | | | 0.25 | |
其他-收到保險結算 | | — | | | — | | | (0.15) | | | — | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (0.03) | | | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.06) | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.08 | | | 0.19 | |
| 調整後稀釋後每股普通股收益 | | $ | 2.03 | | | $ | 1.62 | | | $ | 4.31 | | | $ | 3.80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股權益回報率 | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 百萬美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 平均普通股權益 | | $ | 9,806 | | | $ | 8,601 | | | $ | 9,650 | | | $ | 8,482 | |
非公認會計準則調整對平均普通股權益的影響: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購直接相關的費用包括在下列財務報表行項目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-與收購相關的保留 | | 9 | | | 7 | | | 18 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可確認無形資產攤銷 | | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他與收購相關的費用 | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | |
| “其他”費用總額 | | 6 | | | 6 | | | 11 | | | 9 | |
| 與收購相關的總費用 | | 15 | | | 16 | | | 29 | | | 24 | |
其他-收到保險結算 | | — | | | — | | | (21) | | | — | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (4) | | | (4) | | | (2) | | | (6) | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 調整後平均普通股權益 | | $ | 9,817 | | | $ | 8,613 | | | $ | 9,656 | | | $ | 8,500 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 百萬美元 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 平均普通股權益 | | $ | 9,806 | | | $ | 8,601 | | | $ | 9,650 | | | $ | 8,482 | |
較少: | | | | | | | | |
| 平均商譽和可識別無形資產淨額 | | 1,936 | | | 992 | | | 1,934 | | | 955 | |
| 與商譽和可確認無形資產有關的平均遞延税項負債，淨額 | | (129) | | | (77) | | | (128) | | | (72) | |
| 平均有形普通股權益 | | $ | 7,999 | | | $ | 7,686 | | | $ | 7,844 | | | $ | 7,599 | |
| 非公認會計準則調整對平均有形普通股權益的影響： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購直接相關的費用包括在下列財務報表行項目中： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利-與收購相關的保留 | | 9 | | | 7 | | | 18 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他-可確認無形資產攤銷 | | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
| 所有其他與收購相關的費用 | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | |
| “其他”費用總額 | | 6 | | | 6 | | | 11 | | | 9 | |
| 與收購相關的總費用 | | 15 | | | 16 | | | 29 | | | 24 | |
其他-收到保險結算 | | — | | | — | | | (21) | | | — | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (4) | | | (4) | | | (2) | | | (6) | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 調整後平均有形普通股權益 | | $ | 8,010 | | | $ | 7,698 | | | $ | 7,850 | | | $ | 7,617 | |
| | | | | | | | |
| 普通股權益回報率 | | 17.3 | % | | 15.0 | % | | 19.3 | % | | 18.1 | % |
| 調整後普通股權益回報率 | | 18.2 | % | | 16.1 | % | | 19.7 | % | | 19.0 | % |
| 有形普通股權益回報率 | | 21.3 | % | | 16.8 | % | | 23.8 | % | | 20.2 | % |
| 有形普通股權益調整後收益 | | 22.3 | % | | 18.0 | % | | 24.2 | % | | 21.2 | % |
總薪酬比率的計算方法是將薪酬、佣金和福利支出除以各個期間的淨收入。調整後的總薪酬比率的計算方法是將調整後的薪酬、佣金和福利支出除以各個期間的淨收入。
有形普通股權益是通過從RJF應佔普通股權益總額中減去商譽和可識別無形資產淨額以及相關的遞延税項負債來計算的。平均普通股權益的計算方法是，將截至上一季度末總額的RJF應佔普通股權益總額加上2，如果是平均有形普通股權益，則計算方法是將截至上一季度末總額的有形普通股權益加上有形普通股權益，再除以2。年初至今期間的平均普通股權益的計算方法為：將所述年初至今期間每個季度末的RJF應佔普通股權益總額與年初總額相加，再除以3；如果是平均有形普通股權益，則將所示年初至今期間的每個季度末的有形普通股權益加上年初的有形普通股權益總額，再除以3。經調整的平均普通股權益乃按適用於各有關期間的非公認會計原則調整對平均普通股權益的影響而計算。經調整的平均有形普通股權益乃按適用於各有關期間的非公認會計原則調整對平均有形普通股權益的影響而計算。
淨資產收益率的計算方法是將普通股股東在各個時期的平均普通股權益所示期間的年化可供普通股股東使用的淨收入除以每個時期的平均有形普通股權益，對於ROTCE而言，計算方法是將普通股股東可獲得的年化淨收入除以每個時期的平均有形普通股權益。調整後淨資產收益率的計算方法是將普通股股東可獲得的年化調整後淨收益除以各個時期的調整後平均普通股權益，或者就調整後淨資產收益率而言，計算方法是將普通股股東可獲得的年化調整後淨收入除以各個時期的調整後平均有形普通股權益。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
淨利息分析
在很大程度上是為了應對通脹壓力，美聯儲迅速提高了基準短期利率，從2022年3月開始，一直持續到2023年第二財季。在此期間，美聯儲將聯邦基金目標利率從2022年3月31日的0.25%至0.50%上調至2023年3月31日的4.75%至5%。2023年5月，美聯儲進一步將聯邦基金目標利率提高了25個基點，並表示打算在2023財年剩餘時間裏密切監控短期利率。下表詳細介紹了美聯儲近期的短期利率活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯邦基金目標利率時間表 |
| RJF財政季度結束 | | 利率行動的生效日期 | | 加/(減)息(基點) | | 聯邦基金目標利率 |
| 2020年3月31日 | | 2020年3月16日 | | (100) | | 0.00% - 0.25% |
| 2022年3月31日 | | 2022年3月17日 | | 25 | | 0.25% - 0.50% |
| 2022年6月30日 | | 2022年5月5日 | | 50 | | 0.75% - 1.00% |
| 2022年6月30日 | | 2022年6月16日 | | 75 | | 1.50% - 1.75% |
| 2022年9月30日 | | 2022年7月28日 | | 75 | | 2.25% - 2.50% |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月22日 | | 75 | | 3.00% - 3.25% |
| 2022年12月31日 | | 2022年11月3日 | | 75 | | 3.75% - 4.00% |
| 2022年12月31日 | | 2022年12月15日 | | 50 | | 4.25% - 4.50% |
| 2023年3月31日 | | 2023年2月2日 | | 25 | | 4.50% - 4.75% |
| 2023年3月31日 | | 2023年3月23日 | | 25 | | 4.75% - 5.00% |
| 2023年3月31日之後的利率變化 |
| 2023年6月30日 | | 2023年5月4日 | | 25 | | 5.00% - 5.25% |
短期利率的上升對我們的淨利息收入和我們從第三方銀行獲得的手續費收入產生了積極影響，這些收入作為RJBDP(包括在賬户和服務費中)的一部分，從第三方銀行獲得的客户現金餘額作為RJBDP的一部分，也對利率變化很敏感。
鑑於我們對利息敏感的資產和負債(主要存在於我們的盈科、銀行和其他部門)與我們從第三方銀行從作為RJBDP一部分的客户現金餘額中賺取的費用的性質(包括在賬户和服務費中)之間的關係，這些費用也對利率的變化敏感，短期利率的增加通常會導致我們淨收益的增加，儘管對我們淨息差的影響的大小取決於產生利息的資產相對於計息負債成本的收益率，包括支付給客户的現金餘額的存款利率。監管該公司從客户資產上賺取的費用(包括現金清掃餘額)的監管格局的變化，可能會對我們的收益產生負面影響。
由於我們的資金來源多樣化、貸款增長強勁以及浮息資產高度集中，我們受益於截至2023年3月31日的三個月和六個月的短期利率上調。然而，儘管短期利率最近有所上升，但我們預計第三財季我們來自第三方銀行的綜合淨利息收入和RJBDP費用將下降，原因是第三方銀行的平均餘額減少，以及我們的銀行部門淨息差下降，因為由於市場狀況，我們計劃在我們的銀行部門保持更高的現金餘額水平，以及來自成本更高的多元化融資來源的影響，包括我們於2023年3月向盈科客户推出的增強型儲蓄計劃。我們的國內客户現金清掃餘額代表着一個相對低成本的資金來源。隨着我們尋求國內客户現金餘額以外的進一步多元化資金來源，如增強型儲蓄計劃，我們的成本可能會增加，因為這些資金來源通常反映出比我們國內客户現金餘額更高的成本。此外，我們的貸款增長速度可能會繼續隨時間波動，以迴應利率和其他市場因素的變化。
如適用，請參閲盈科、銀行及其他部門“管理層的討論及分析--營運結果”中有關本公司淨利息收入的討論。有關RJBDP的更多信息，請參閲“管理層的討論和分析--經營成果--私人客户羣體--客户的國內現金清掃餘額”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
下表列出了我們的綜合平均生息資產和計息負債餘額、利息收入和支出以及相關利率。
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | 2023 | | | 2022 |
| 百萬美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,093 | | $ | 36 | | 4.64 | % | | | $ | 1,601 | | $ | 1 | | 0.22 | % |
| 可供出售的證券 | | 10,869 | | 54 | | 2.00 | % | | | 8,869 | | 25 | | 1.16 | % |
持有供出售和投資的貸款：(1) (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 14,493 | | | 240 | | | 6.63 | % | | | 6,753 | | | 39 | | | 2.31 | % |
| C&I貸款 | | 11,236 | | | 188 | | | 6.69 | % | | | 8,783 | | | 54 | | | 2.49 | % |
| CRE貸款 | | 6,961 | | | 123 | | | 7.07 | % | | | 3,150 | | | 20 | | | 2.56 | % |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,671 | | | 31 | | | 7.11 | % | | | 1,324 | | | 9 | | | 2.48 | % |
| 住宅按揭貸款 | | 7,979 | | | 62 | | | 3.13 | % | | | 5,770 | | | 38 | | | 2.69 | % |
免税貸款(3) | | 1,652 | | | 10 | | | 3.16 | % | | | 1,289 | | | 9 | | | 3.18 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | 170 | | | 3 | | | 7.23 | % | | | 268 | | | 2 | | | 2.94 | % |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 44,162 | | | 657 | | | 5.97 | % | | | 27,337 | | | 171 | | | 2.53 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 153 | | | 2 | | | 5.80 | % | | | 114 | | | 2 | | | 2.75 | % |
| 生息資產--銀行部門 | | $ | 58,277 | | | $ | 749 | | | 5.16 | % | | | $ | 37,921 | | | $ | 199 | | | 2.11 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,130 | | | $ | 39 | | | 5.10 | % | | | $ | 4,318 | | | $ | 2 | | | 0.19 | % |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 4,856 | | | 55 | | | 4.36 | % | | | 19,522 | | | 7 | | | 0.15 | % |
| 交易資產--債務證券 | | 1,057 | | | 13 | | | 5.05 | % | | | 464 | | | 4 | | | 3.86 | % |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 2,205 | | | 41 | | | 7.66 | % | | | 2,558 | | | 21 | | | 3.29 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 1,817 | | | 18 | | | 3.12 | % | | | 1,614 | | | 9 | | | 2.47 | % |
| 生息資產--所有其他細分市場 | | $ | 13,065 | | | $ | 166 | | | 4.98 | % | | | $ | 28,476 | | | $ | 43 | | | 0.63 | % |
| 生息資產總額 | | $ | 71,342 | | | $ | 915 | | | 5.13 | % | | | $ | 66,397 | | | $ | 242 | | | 1.48 | % |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 44,554 | | | $ | 132 | | | 1.20 | % | | | $ | 33,136 | | | $ | 1 | | | 0.01 | % |
| 有息活期存款 | | 5,620 | | | 62 | | | 4.47 | % | | | 293 | | | 1 | | | 1.10 | % |
| 存單 | | 1,859 | | | 16 | | | 3.57 | % | | | 733 | | | 3 | | | 1.83 | % |
銀行存款總額(4) | | 52,033 | | | 210 | | | 1.64 | % | | | 34,162 | | | 5 | | | 0.06 | % |
| FHLB預付款和所有其他有息負債 | | 1,452 | | | 9 | | | 2.80 | % | | | 864 | | | 4 | | | 2.17 | % |
| 計息負債-銀行分部 | | $ | 53,485 | | | $ | 219 | | | 1.67 | % | | | $ | 35,026 | | | $ | 9 | | | 0.11 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易負債--債務證券 | | $ | 725 | | | $ | 7 | | | 4.14 | % | | | $ | 168 | | | $ | 1 | | | 1.89 | % |
| 經紀業務客户應付款 | | 6,044 | | | 23 | | | 1.52 | % | | | 21,405 | | | — | | | 0.01 | % |
| 應付優先票據 | | 2,038 | | | 23 | | | 4.44 | % | | | 2,037 | | | 23 | | | 4.44 | % |
所有其他有息負債(4) | | 113 | | | 12 | | | 3.72 | % | | | 199 | | | 5 | | | 5.77 | % |
| 有息負債--所有其他部分 | | $ | 8,920 | | | $ | 65 | | | 2.43 | % | | | $ | 23,809 | | | $ | 29 | | | 0.47 | % |
| 計息負債總額 | | $ | 62,405 | | | $ | 284 | | | 1.78 | % | | | $ | 58,835 | | | $ | 38 | | | 0.26 | % |
| 全公司淨利息收入 | | | | $ | 631 | | | | | | | | $ | 204 | | | |
| 淨息差(生息資產的淨收益率) | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行分部 | | | | | | 3.63 | % | | | | | | | 2.01 | % |
| 全固件 | | | | | | 3.59 | % | | | | | | | 1.25 | % |
(1)貸款是扣除未攤銷購買折扣或保費、未賺取收入以及遞延發放費和成本後的淨額。
(2)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額。公司非權責發生貸款收到的任何付款都完全用於本金。住宅按揭非應計貸款的利息收入按現金基礎確認。
(3)上表中的免税貸款收益率是在應税等值的基礎上，利用所列各年度適用的聯邦法定税率列報的。
(4)“銀行存款總額”的平均餘額、利息支出和平均利率包括與關聯存款有關的金額。這些金額將在合併中抵銷，並在“所有其他分部”下的“所有其他計息負債”中抵銷。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是用成交量變化量乘以上一時期的平均成交率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一時期的成交量來計算的。可歸因於數量和費率的變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | | |
| | 2023年與2022年相比 | | | |
| | | 因…而增加/(減少) | | | |
| 百萬美元 | | 卷 | | 費率 | | 總計 | | | | | | | |
| 生息資產： | | 利息收入 |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2 | | | $ | 33 | | | $ | 35 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 7 | | | 22 | | | 29 | | | | | | | | |
| 持有供出售和投資的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 76 | | | 125 | | | 201 | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | 19 | | | 115 | | | 134 | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | 41 | | | 62 | | | 103 | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 3 | | | 19 | | | 22 | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 17 | | | 7 | | | 24 | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 156 | | | 330 | | | 486 | | | | | | | | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | | | | |
| 生息資產--銀行部門 | | $ | 166 | | | $ | 384 | | | $ | 550 | | | | | | | | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | | | | | | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | (11) | | | 59 | | | 48 | | | | | | | | |
| 交易資產--債務證券 | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | | | | | | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | (6) | | | 26 | | | 20 | | | | | | | | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | | | | | | |
| 生息資產--所有其他細分市場 | | $ | (7) | | | $ | 130 | | | $ | 123 | | | | | | | | |
| 生息資產總額 | | $ | 159 | | | $ | 514 | | | $ | 673 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | 利息支出 |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 1 | | | $ | 130 | | | $ | 131 | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | 60 | | | 1 | | | 61 | | | | | | | | |
| 存單 | | 8 | | | 5 | | | 13 | | | | | | | | |
| 銀行存款總額 | | 69 | | | 136 | | | 205 | | | | | | | | |
| FHLB預付款和所有其他有息負債 | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | | | | | |
| 計息負債-銀行分部 | | $ | 73 | | | $ | 137 | | | $ | 210 | | | | | | | | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易負債--債務證券 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | | | | | | |
| 經紀業務客户應付款 | | 3 | | | 20 | | | 23 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所有其他有息負債 | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | | | | | | |
| 有息負債--所有其他部分 | | $ | 11 | | | $ | 25 | | | $ | 36 | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | $ | 84 | | | $ | 162 | | | $ | 246 | | | | | | | | |
| 全公司淨利息收入的變化 | | $ | 75 | | | $ | 352 | | | $ | 427 | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的六個月， |
| | | 2023 | | | 2022 |
| 百萬美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,705 | | $ | 58 | | 4.24 | % | | | $ | 1,876 | | $ | 2 | | 0.19 | % |
| 可供出售的證券 | | 10,961 | | 107 | | 1.95 | % | | | 8,688 | | 47 | | 1.09 | % |
持有供出售和投資的貸款：(1) (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| SBL | | 14,768 | | | 466 | | | 6.27 | % | | | 6,519 | | | 74 | | | 2.26 | % |
| C&I貸款 | | 11,206 | | | 357 | | | 6.31 | % | | | 8,681 | | | 109 | | | 2.49 | % |
| CRE貸款 | | 6,879 | | | 233 | | | 6.75 | % | | | 3,044 | | | 40 | | | 2.61 | % |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,649 | | | 55 | | | 6.64 | % | | | 1,227 | | | 16 | | | 2.51 | % |
| 住宅按揭貸款 | | 7,801 | | | 119 | | | 3.06 | % | | | 5,609 | | | 75 | | | 2.68 | % |
免税貸款(3) | | 1,623 | | | 20 | | | 3.11 | % | | | 1,293 | | | 17 | | | 3.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | 179 | | | 6 | | | 6.27 | % | | | 254 | | | 4 | | | 2.94 | % |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 44,105 | | | 1,256 | | | 5.68 | % | | | 26,627 | | | 335 | | | 2.53 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 148 | | | 4 | | | 5.55 | % | | | 141 | | | 2 | | | 2.21 | % |
| 生息資產--銀行部門 | | $ | 57,919 | | | $ | 1,425 | | | 4.91 | % | | | $ | 37,332 | | | $ | 386 | | | 2.07 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,401 | | | $ | 72 | | | 4.25 | % | | | $ | 4,078 | | | $ | 4 | | | 0.19 | % |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 5,554 | | | 105 | | | 3.81 | % | | | 15,844 | | | 11 | | | 0.14 | % |
| 交易資產--債務證券 | | 1,069 | | | 27 | | | 5.08 | % | | | 516 | | | 9 | | | 3.35 | % |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 2,301 | | | 82 | | | 7.16 | % | | | 2,521 | | | 42 | | | 3.32 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 1,909 | | | 31 | | | 2.79 | % | | | 1,622 | | | 15 | | | 1.92 | % |
| 生息資產--所有其他細分市場 | | $ | 14,234 | | | $ | 317 | | | 4.42 | % | | | $ | 24,581 | | | $ | 81 | | | 0.66 | % |
| 生息資產總額 | | $ | 72,153 | | | $ | 1,742 | | | 4.81 | % | | | $ | 61,913 | | | $ | 467 | | | 1.51 | % |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行區段： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 44,864 | | | $ | 253 | | | 1.13 | % | | | $ | 32,542 | | | $ | 1 | | | 0.01 | % |
| 有息活期存款 | | 5,382 | | | 109 | | | 4.05 | % | | | 239 | | | 3 | | | 2.78 | % |
| 存單 | | 1,538 | | | 24 | | | 3.13 | % | | | 789 | | | 7 | | | 1.85 | % |
銀行存款總額(4) | | 51,784 | | | 386 | | | 1.49 | % | | | 33,570 | | | 11 | | | 0.06 | % |
| FHLB預付款和所有其他有息負債 | | 1,374 | | | 18 | | | 2.63 | % | | | 863 | | | 9 | | | 2.19 | % |
| 計息負債-銀行分部 | | $ | 53,158 | | | $ | 404 | | | 1.52 | % | | | $ | 34,433 | | | $ | 20 | | | 0.12 | % |
| 所有其他細分市場： | | | | | | | | | | | | | |
| 交易負債--債務證券 | | $ | 752 | | | $ | 17 | | | 4.63 | % | | | $ | 187 | | | $ | 2 | | | 1.63 | % |
| 經紀業務客户應付款 | | 6,842 | | | 40 | | | 1.16 | % | | | 17,275 | | | 1 | | | 0.01 | % |
| 應付優先票據 | | 2,038 | | | 46 | | | 4.44 | % | | | 2,037 | | | 46 | | | 4.44 | % |
所有其他有息負債(4) | | 133 | | | 18 | | | 2.45 | % | | | 194 | | | 6 | | | 6.28 | % |
| 有息負債--所有其他部分 | | $ | 9,765 | | | $ | 121 | | | 2.13 | % | | | $ | 19,693 | | | $ | 55 | | | 0.55 | % |
| 計息負債總額 | | $ | 62,923 | | | $ | 525 | | | 1.61 | % | | | $ | 54,126 | | | $ | 75 | | | 0.28 | % |
| 全公司淨利息收入 | | | | $ | 1,217 | | | | | | | | $ | 392 | | | |
| 淨息差(生息資產的淨收益率) | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行分部 | | | | | | 3.51 | % | | | | | | | 1.97 | % |
| 全固件 | | | | | | 3.38 | % | | | | | | | 1.27 | % |
(1)貸款是扣除未攤銷折扣、未賺取收入以及遞延貸款費用和成本後的淨額。
(2)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額。公司非權責發生貸款收到的任何付款都完全用於本金。住宅按揭非應計貸款的利息收入按現金基礎確認。
(3)上表中的免税貸款收益率是在應税等值的基礎上，利用所列各年度適用的聯邦法定税率列報的。
(4)“銀行存款總額”的平均餘額、利息支出和平均利率包括與關聯存款有關的金額。這些金額將在合併中抵銷，並在“所有其他分部”下的“所有其他計息負債”中抵銷。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是通過將成交量變化乘以上一時期的平均產量/成本來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均收益率/成本的變化乘以上一時期的交易量來計算的。可歸因於數量和費率的變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月， |
| | 2023年與2022年相比 |
| | | 因…而增加/(減少) |
| 百萬美元 | | 卷 | | 費率 | | 總計 |
| 生息資產： | | 利息收入 |
| 銀行區段： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2 | | | $ | 54 | | | $ | 56 | |
| 可供出售的證券 | | 15 | | | 45 | | | 60 | |
| 持有供出售和投資的貸款： | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | |
| SBL | | 163 | | | 229 | | | 392 | |
| C&I貸款 | | 40 | | | 208 | | | 248 | |
| CRE貸款 | | 85 | | | 108 | | | 193 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 7 | | | 32 | | | 39 | |
| 住宅按揭貸款 | | 33 | | | 11 | | | 44 | |
| 免税貸款 | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | |
| 持有待售貸款 | | (3) | | | 5 | | | 2 | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 329 | | | 592 | | | 921 | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 生息資產--銀行部門 | | $ | 346 | | | $ | 693 | | | $ | 1,039 | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | (2) | | | $ | 70 | | | $ | 68 | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | (26) | | | 120 | | | 94 | |
| 交易資產--債務證券 | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | (11) | | | 51 | | | 40 | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 5 | | | 11 | | | 16 | |
| 生息資產--所有其他細分市場 | | $ | (22) | | | $ | 258 | | | $ | 236 | |
| 生息資產總額 | | $ | 324 | | | $ | 951 | | | $ | 1,275 | |
| | | | | | |
| 計息負債： | | 利息支出 |
| 銀行區段： | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | |
| 貨幣市場和儲蓄賬户 | | $ | 1 | | | $ | 251 | | | $ | 252 | |
| 有息活期存款 | | 104 | | | 2 | | | 106 | |
| 存單 | | 10 | | | 7 | | | 17 | |
| 銀行存款總額 | | 115 | | | 260 | | | 375 | |
| FHLB預付款和所有其他有息負債 | | 7 | | | 2 | | | 9 | |
| 計息負債-銀行分部 | | $ | 122 | | | $ | 262 | | | $ | 384 | |
| 所有其他細分市場： | | | | | | |
| 交易負債--債務證券 | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | $ | 15 | |
| 經紀業務客户應付款 | | (2) | | | 41 | | | 39 | |
| | | | | | |
| 所有其他有息負債 | | 4 | | | 8 | | | 12 | |
| 有息負債--所有其他部分 | | $ | 11 | | | $ | 55 | | | $ | 66 | |
| 計息負債總額 | | $ | 133 | | | $ | 317 | | | $ | 450 | |
| 全公司淨利息收入的變化 | | $ | 191 | | | $ | 634 | | | $ | 825 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
業務成果--私人客户羣
有關我們PCG部門業務的概述以及對影響我們PCG運營結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“項目1-業務”和“項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,102 | | | $ | 1,245 | | | (11) | % | | $ | 2,155 | | | $ | 2,407 | | | (10) | % |
經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
共同基金產品和其他基金產品 | | 135 | | | 166 | | | (19) | % | | 263 | | | 337 | | | (22) | % |
保險和年金產品 | | 113 | | | 110 | | | 3 | % | | 217 | | | 221 | | | (2) | % |
股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 116 | | | 121 | | | (4) | % | | 229 | | | 236 | | | (3) | % |
| 經紀業務總收入 | | 364 | | | 397 | | | (8) | % | | 709 | | | 794 | | | (11) | % |
帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
互惠基金及年金服務費 | | 105 | | | 109 | | | (4) | % | | 203 | | | 223 | | | (9) | % |
RJBDP費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銀行分部 | | 311 | | | 49 | | | 535 | % | | 579 | | | 99 | | | 485 | % |
| 第三方銀行 | | 100 | | | 20 | | | 400 | % | | 237 | | | 37 | | | 541 | % |
客户帳號及其他費用 | | 56 | | | 53 | | | 6 | % | | 116 | | | 102 | | | 14 | % |
| 賬户和服務費合計 | | 572 | | | 231 | | | 148 | % | | 1,135 | | | 461 | | | 146 | % |
投資銀行業務 | | 9 | | | 9 | | | — | % | | 18 | | | 22 | | | (18) | % |
利息收入 | | 117 | | | 37 | | | 216 | % | | 226 | | | 70 | | | 223 | % |
所有其他 | | 9 | | | 6 | | | 50 | % | | 15 | | | 13 | | | 15 | % |
| 總收入 | | 2,173 | | | 1,925 | | | 13 | % | | 4,258 | | | 3,767 | | | 13 | % |
利息支出 | | (29) | | | (3) | | | 867 | % | | (51) | | | (6) | | | 750 | % |
| 淨收入 | | 2,144 | | | 1,922 | | | 12 | % | | 4,207 | | | 3,761 | | | 12 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
財務顧問薪酬和福利 | | 1,118 | | | 1,231 | | | (9) | % | | 2,193 | | | 2,418 | | | (9) | % |
| 行政補償和福利 | | 345 | | | 289 | | | 19 | % | | 687 | | | 572 | | | 20 | % |
薪酬、佣金和福利總額 | | 1,463 | | | 1,520 | | | (4) | % | | 2,880 | | | 2,990 | | | (4) | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 100 | | | 84 | | | 19 | % | | 189 | | | 155 | | | 22 | % |
入住率和設備 | | 53 | | | 50 | | | 6 | % | | 104 | | | 96 | | | 8 | % |
業務發展 | | 33 | | | 25 | | | 32 | % | | 70 | | | 52 | | | 35 | % |
專業費用 | | 17 | | | 13 | | | 31 | % | | 30 | | | 22 | | | 36 | % |
所有其他 | | 37 | | | 17 | | | 118 | % | | 59 | | | 38 | | | 55 | % |
非補償費用總額 | | 240 | | | 189 | | | 27 | % | | 452 | | | 363 | | | 25 | % |
| 非利息支出總額 | | 1,703 | | | 1,709 | | | — | % | | 3,332 | | | 3,353 | | | (1) | % |
| 税前收入 | | $ | 441 | | | $ | 213 | | | 107 | % | | $ | 875 | | | $ | 408 | | | 114 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
選定的關鍵指標
盈科客户資產餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
管理資產(“AUA”)(1) | | $ | 1,171.1 | | | $ | 1,114.3 | | | $ | 1,039.0 | | | | | $ | 1,198.3 | | | $ | 1,199.8 | | | $ | 1,115.4 | |
收費賬户中的資產(1) (2) | | $ | 666.3 | | | $ | 633.1 | | | $ | 586.0 | | | | | $ | 678.0 | | | $ | 677.8 | | | $ | 627.1 | |
收費賬户中AUA的百分比 | | 56.9 | % | | 56.8 | % | | 56.4 | % | | | | 56.6 | % | | 56.5 | % | | 56.2 | % |
(1)包括通過我們的註冊投資顧問和託管服務(RCS)部門與我們關聯的公司的相關資產，截至2023年3月31日為1235億美元，截至2022年12月31日為1156億美元，截至2022年9月30日為1085億美元，截至2022年3月31日為992億美元，截至2021年12月31日為1016億美元，截至2021年9月30日為927億美元。其中，截至2023年3月31日的1036億美元、截至2022年12月31日的96億美元、截至2022年9月30日的899億美元、截至2022年3月31日的840億美元、截至2021年12月31日的855億美元以及截至2021年9月30日的772億美元是收費資產。根據向這類公司提供的服務的性質，與這些資產有關的收入計入“賬户和服務費”。
(2)我們“收費賬户中的資產”的一部分被投資於由我們的資產管理部門，特別是我們的RJ&A資產管理服務部門(“AMS”)監督的“管理項目”。這些資產包括在我們“管理層的討論和分析-運營結果-資產管理”的“選定的關鍵指標”部分披露的我們管理的金融資產中。
盈科新資產淨值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
國內私人客户集團淨新增資產(1) | | $ | 21,473 | | | $ | 24,093 | | | $ | 44,699 | | | $ | 60,194 | |
國內私人客户集團新增淨資產按年率計算增長(2) | | 8.4 | % | | 8.6 | % | | 9.4 | % | | 11.4 | % |
(1)境內私人客户集團新增資產淨值為境內私人客户集團客户流入，包括股息及利息，減去境內私人客户集團客户流出，包括佣金、顧問費及其他費用。
(2)國內私人客户集團新增淨資產增長年化百分比以指標期內國內私人客户集團的期初AUA餘額為基礎。
截至2023年3月31日，由於股市升值和客户資產的強勁淨流入，截至2023年3月31日，收費賬户中的盈科澳元和盈科資產分別比2022年12月31日增加5%，比2022年9月30日分別增加13%和14%。我們預計，與2022年12月31日相比，收費賬户增加5%將對我們2023財年第三財季的資產管理和相關行政費用產生積極影響。與2022年3月31日相比，PCG AUA下降了2%，這主要是由於自2022年3月31日以來股票市場的淨下跌，被我們招聘的有利影響所抵消。由於許多客户傾向於收費賬户而不是交易賬户，盈科資產在盈科整體AUA中仍佔相當大的比例，因此，我們盈科收入的很大一部分更直接地受到市場波動的影響。
我們PCG部門的收費賬户由我們為客户提供的一系列產品和計劃組成。我們PCG部門收費賬户中的大部分資產都投資於我們的財務顧問可酌情或非酌情提供投資諮詢服務的項目。這些賬户的行政服務(例如，記錄保存)通常由我們的資產管理部門執行，因此，相關收入的一部分與資產管理部門分享。
我們還向我們的客户提供收費賬户，這些賬户投資於由AMS監管的“管理計劃”，這是我們資產管理部門的一部分。投資於託管項目的可收費資產包括在上表中的“收費賬户中的資產”和資產管理部分中的“管理下的金融資產”。與託管項目相關的收入由我們的PCG和資產管理部門分享。與我們的財務顧問為其提供投資諮詢服務的項目相比，資產管理部門獲得的收入中與投資於託管項目的賬户相關的收入比例更高，因為它除了行政服務外，還提供投資組合管理服務。
我們從收費賬户獲得的絕大部分收入都記錄在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上的“資產管理和相關行政費用”中。從這類賬户收到的費用以收費賬户中客户資產的價值為基礎，並根據客户投資的具體賬户類型和客户關係中的資產水平而變化。由於大多數這類賬户的費用是根據本季度初的餘額計費的，收費賬户的收入可能不會立即受到資產價值變化的影響，但這種影響將在下個季度看到。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
財務顧問
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 員工 | | 3,628 | | | 3,631 | | | 3,638 | | | | | 3,601 | | | 3,447 | | | 3,461 | |
獨立承包人 (1) | | 5,098 | | | 5,068 | | | 5,043 | | | | | 5,129 | | | 5,017 | | | 5,021 | |
| 顧問總數 | | 8,726 | | | 8,699 | | | 8,681 | | | | | 8,730 | | | 8,464 | | | 8,482 | |
(1)包括在2022財年第三季度將一家擁有166名財務顧問的公司作為獨立承包商轉移到我們的RCS部門的影響。
與2022年12月31日和2022年9月30日相比，截至2023年3月31日的財務顧問人數有所增加，因為被轉移到生產崗位的新員工和實習生的影響被離開公司的財務顧問部分抵消，包括計劃退休，根據顧問繼任計劃，資產通常保留在公司。在我們所有的從屬關係選項中，招聘渠道仍然穩固；然而，財務顧問加入公司的時機可能會受到市場不確定性的影響。我們預計2023財年將繼續向我們的RCS部門進行轉移；然而，與我們在2022財年的經驗一致，我們預計這些財務顧問轉移不會對我們的運營結果產生重大影響。我們RCS部門的顧問不包括在我們的財務顧問指標中，儘管他們的客户資產包括在PCG AUA中。
客户國內現金清掃餘額和增強型儲蓄計劃餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 百萬美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| RJBDP： | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行分部 | | $ | 37,682 | | | $ | 39,098 | | | $ | 38,705 | | | | | $ | 33,570 | | | $ | 33,097 | | | $ | 31,410 | |
| 第三方銀行 | | 9,408 | | | 18,231 | | | 21,964 | | | | | 25,887 | | | 24,316 | | | 24,496 | |
| RJBDP小計 | | 47,090 | | | 57,329 | | | 60,669 | | | | | 59,457 | | | 57,413 | | | 55,906 | |
| 客户利益計劃(“CIP”) | | 2,385 | | | 3,053 | | | 6,445 | | | | | 17,013 | | | 16,065 | | | 10,762 | |
客户國內現金清掃餘額總額 | | 49,475 | | | 60,382 | | | 67,114 | | | | | 76,470 | | | 73,478 | | | 66,668 | |
增強型儲蓄計劃(1) | | 2,746 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 客户國內現金清掃總額和增強型儲蓄計劃餘額 | | $ | 52,221 | | | $ | 60,382 | | | $ | 67,114 | | | | | $ | 76,470 | | | $ | 73,478 | | | $ | 66,668 | |
(1)2023年3月，我們推出了增強儲蓄計劃，私人客户集團客户可以將現金存入高收益的Raymond James銀行賬户。這些餘額反映在我們的簡明綜合財務狀況報表的銀行存款中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RJBDP-第三方銀行的平均收益率 | | 3.25 | % | | 0.32 | % | | 2.93 | % | | 0.30 | % |
我們國內客户的很大一部分現金包括在RJBDP中，這是一項多銀行清算計劃，客户在經紀賬户中的現金存款將被掃入雷蒙德·詹姆斯銀行或TriState Capital Bank(這兩家銀行都包括在我們的銀行部門)或各種第三方銀行的計息存款賬户中。我們的盈科部門為我們提供的與客户存款相關的行政服務賺取服務費，這些存款作為RJBDP的一部分被掃到這些銀行。這些服務費的性質是可變的，並根據客户在該計劃中的現金餘額以及短期利率水平和支付給客户的RJBDP餘額的利息而波動。根據我們的部門間政策，盈科部門從RJBDP的第三方銀行獲得的基礎服務費或相當於公司從RJBDP中的平均收益率的淨收益率中的較大者。在目前的市場環境下，PCG部門的收入將反映從計劃中第三方銀行的收益中獲得的RJBDP手續費收入，而銀行部門的RJBDP服務成本將反映存款的市場利率。PCG分部從銀行分部賺取的費用以及銀行分部存款產生的服務成本在合併中被取消。
上表中的“RJBDP-第三方銀行平均收益率”是通過第三方銀行的年化RJBDP費用除以第三方銀行向客户支付的利息支出除以第三方銀行的日均RJBDP餘額計算得出的。由於美聯儲從2022年3月開始大幅上調短期基準利率，RJBDP-第三方銀行的平均收益率比上一年季度有所上升。我們預計2023財年第三季度RJBDP費用將下降，原因是該計劃的平均餘額較低。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
客户國內現金清掃和增強型儲蓄計劃餘額總額與2022年12月31日相比下降了14%，與2022年9月30日相比下降了22%，這是由於在較高的短期利率環境下繼續進行現金分揀活動，但2023年3月推出的增強型儲蓄計劃部分抵消了這一影響，截至2023年3月31日，增強型儲蓄計劃導致客户現金餘額為27.5億美元。PCG部門的業績不僅會受到客户現金餘額水平變化的影響，還會受到RJBDP、CIP和增強型儲蓄計劃之間客户現金餘額分配的影響，因為PCG部門可能會從這些客户現金目的地賺取不同的金額，這取決於多種因素。
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
淨收入21.4億美元，增長12%，税前收入4.41億美元，增長107%。
資產管理和相關行政費用減少1.43億美元，或11%，主要原因是本季度初收費賬户中的資產比上一年同期減少，原因是股票市場下跌。
經紀業務收入減少3300萬美元，降幅為8%，主要原因是共同基金和年金產品的往績收入下降，這主要是由於我們收到往績產品的市場驅動的資產價值下降所致。
賬户和服務費增加3.41億美元，增幅為148%，主要是由於我們的銀行部門和第三方銀行的RJBDP費用增加，與去年同期相比，短期利率大幅上升。
淨利息收入增加5,400萬美元，或159%，這是由於適用於我們的現金、獨立現金和客户保證金賬户餘額的短期利率上升。
與薪酬相關的支出減少5,700萬美元，或4%，主要是由於佣金支出減少，這是由於可補償收入(包括資產管理和相關行政費用和經紀收入)下降，部分被支持我們增長的薪酬成本增加、年度加薪以及2022年1月收購Charles Stanley產生的增量支出所抵消。
非薪酬支出增加5,100萬美元，或27%，原因是法律和監管成本上升，包括本季度不利仲裁裁決的影響，以及通信和信息處理費用增加，這主要是由於我們的技術平臺不斷增強，與上一年季度相對較低的水平相比，差旅和與活動相關的費用增加，以及我們收購Charles Stanley產生的增加費用。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
42.1億美元的淨收入增長了12%，8.75億美元的税前收入增長了114%。
資產管理和相關行政費用減少2.52億美元，或10%，主要是由於本年度每個季度結算期開始時收費賬户中的資產比上一年的季度結算期減少，但被收購Charles Stanley產生的增加收入部分抵消。
經紀業務收入減少了8500萬美元，降幅為11%，這主要是由於共同基金和年金產品的往績收入下降，主要是由於我們收到往績產品的市場驅動的資產價值下降。
賬户及服務費增加6.74億美元，或146%，主要是由於本銀行分部及第三方銀行的RJBDP費用因短期利率較上年同期大幅上升而增加，但被RJBDP中客户現金結餘減少所部分抵銷。共同基金服務費下降的主要原因是市場驅動的共同基金資產減少。
淨利息收入增加1.11億美元，增幅為173%，主要是由於適用於我們的現金、獨立現金和客户保證金賬户餘額的短期利率大幅上升。
與薪酬相關的支出減少1.1億美元，降幅為4%，主要原因是佣金支出減少，這是由於可補償收入減少，包括資產管理和相關行政費用以及經紀收入，但部分被支持我們增長的薪酬成本增加、年度加薪以及我們收購Charles Stanley產生的增量支出所抵消。
非薪酬支出增加8,900萬美元，或25%，這是由於我們收購Charles Stanley產生的增量支出，通信和信息處理支出增加，主要是由於我們的技術平臺不斷增強，與上一年同期的較低水平相比，差旅和與活動相關的支出增加，以及前述法律和監管成本的增加。
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管理層的討論與分析
經營業績--資本市場
有關我們資本市場部門業務的概述以及對影響我們資本市場業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2022 Form 10-K“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 96 | | | $ | 125 | | | (23) | % | | $ | 196 | | | $ | 245 | | | (20) | % |
| 權益 | | 34 | | | 41 | | | (17) | % | | 68 | | | 80 | | | (15) | % |
經紀業務總收入 | | 130 | | | 166 | | | (22) | % | | 264 | | | 325 | | | (19) | % |
投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
兼併、收購和諮詢 | | 87 | | | 139 | | | (37) | % | | 189 | | | 410 | | | (54) | % |
股權承銷 | | 29 | | | 52 | | | (44) | % | | 44 | | | 149 | | | (70) | % |
債務承銷 | | 29 | | | 35 | | | (17) | % | | 45 | | | 79 | | | (43) | % |
| 總投資銀行業務 | | 145 | | | 226 | | | (36) | % | | 278 | | | 638 | | | (56) | % |
利息收入 | | 21 | | | 5 | | | 320 | % | | 44 | | | 10 | | | 340 | % |
| 保障性住房投資業務收入 | | 23 | | | 15 | | | 53 | % | | 47 | | | 50 | | | (6) | % |
所有其他 | | 3 | | | 4 | | | (25) | % | | 7 | | | 9 | | | (22) | % |
| 總收入 | | 322 | | | 416 | | | (23) | % | | 640 | | | 1,032 | | | (38) | % |
利息支出 | | (20) | | | (3) | | | 567 | % | | (43) | | | (5) | | | 760 | % |
| 淨收入 | | 302 | | | 413 | | | (27) | % | | 597 | | | 1,027 | | | (42) | % |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 231 | | | 253 | | | (9) | % | | 444 | | | 584 | | | (24) | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 26 | | | 22 | | | 18 | % | | 50 | | | 44 | | | 14 | % |
入住率和設備 | | 11 | | | 10 | | | 10 | % | | 21 | | | 19 | | | 11 | % |
業務發展 | | 17 | | | 9 | | | 89 | % | | 32 | | | 17 | | | 88 | % |
專業費用 | | 14 | | | 7 | | | 100 | % | | 27 | | | 21 | | | 29 | % |
所有其他 | | 37 | | | 25 | | | 48 | % | | 73 | | | 54 | | | 35 | % |
非補償費用總額 | | 105 | | | 73 | | | 44 | % | | 203 | | | 155 | | | 31 | % |
| 非利息支出總額 | | 336 | | | 326 | | | 3 | % | | 647 | | | 739 | | | (12) | % |
| 税前收益/(虧損) | | $ | (34) | | | $ | 87 | | | NM | | $ | (50) | | | $ | 288 | | | NM |
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
淨收入為3.02億美元，下降了27%，税前虧損為3400萬美元，而上年同期的税前收益為8700萬美元。
投資銀行業務收入減少8100萬美元，降幅為36%，原因是本季度的活動水平受到市場波動加劇和宏觀經濟不確定性的負面影響，這些因素繼續抑制整個行業的資本市場活動。我們的投資銀行渠道仍然健康，在一定程度上反映了我們在過去幾年中所做的投資；然而，持續的市場不確定性可能會推遲或最終阻止交易的完成，這可能會對我們的業績產生負面影響。
經紀收入減少3600萬美元，降幅22%，主要原因是固定收益經紀收入減少，這是由於具有挑戰性的市場狀況導致存款機構客户的活動減少，但部分被2022年7月1日收購的SumRidge Partners的增量收入所抵消。我們預計我們的固定收益經紀收入將繼續受到具有挑戰性的市場狀況的負面影響，這些市場狀況已導致我們許多存款機構客户的現金餘額下降，減少了他們對我們產品和服務的即時需求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
與薪酬相關的支出減少2,200萬美元，降幅為9%，原因是收入下降，但被我們收購SumRidge Partners產生的增量薪酬支出、部分由於通脹和市場薪酬壓力而產生的薪酬增加，以及由於前期授予的與生產相關的獎勵(在歸屬期間攤銷)導致的基於股份的薪酬攤銷增加所抵消。
非薪酬支出增加了3200萬美元，增幅為44%，主要原因是與SumRidge Partners相關的增加支出、差旅和與活動相關的支出從上年相對較低的水平增加，以及專業費用的增加。
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
淨收入為5.97億美元，下降了42%，税前虧損為5000萬美元，而上年同期的税前收益為2.88億美元。
與上年同期相比，投資銀行業務收入減少了3.6億美元，降幅為56%，這是因為影響該行業的上述宏觀經濟不確定性導致本年度的活動水平受到與上年同期截然不同的市場狀況的負面影響。
經紀收入減少了6100萬美元，降幅為19%，這主要是由於上述具有挑戰性的市場狀況導致固定收益經紀收入減少，但部分被SumRidge Partners的增加收入所抵消。
與薪酬相關的支出減少1.4億美元，降幅為24%，主要原因是收入下降，但被與SumRidge Partners相關的增加支出、部分由於通脹和市場薪酬壓力導致的工資增加以及在歸屬期間攤銷的前期與生產相關的獎勵導致的基於股份的薪酬攤銷增加所部分抵消。
非薪酬支出增加了4800萬美元，增幅為31%，主要原因是與SumRidge Partners相關的增加支出、差旅和與活動相關的支出增加以及與上年同期相比專業費用增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
業務成果--資產管理
有關我們資產管理部門業務的概述以及對影響我們資產管理業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“項目1-業務”和“項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理及相關行政收費： | | | | | | | | | | | | |
託管計劃 | | $ | 140 | | | $ | 149 | | | (6) | % | | $ | 274 | | | $ | 300 | | | (9) | % |
| 行政管理和其他 | | 66 | | | 77 | | | (14) | % | | 129 | | | 153 | | | (16) | % |
| 資產管理及相關行政費用合計 | | 206 | | | 226 | | | (9) | % | | 403 | | | 453 | | | (11) | % |
帳户費和服務費 | | 6 | | | 6 | | | — | % | | 11 | | | 12 | | | (8) | % |
| 所有其他 | | 4 | | | 2 | | | 100 | % | | 9 | | | 5 | | | 80 | % |
| 淨收入 | | 216 | | | 234 | | | (8) | % | | 423 | | | 470 | | | (10) | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 52 | | | 47 | | | 11 | % | | 99 | | | 93 | | | 6 | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 14 | | | 14 | | | — | % | | 28 | | | 26 | | | 8 | % |
投資分項諮詢費 | | 34 | | | 39 | | | (13) | % | | 68 | | | 76 | | | (11) | % |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 34 | | | 31 | | | 10 | % | | 66 | | | 65 | | | 2 | % |
| 非補償費用總額 | | 82 | | | 84 | | | (2) | % | | 162 | | | 167 | | | (3) | % |
| 非利息支出總額 | | 134 | | | 131 | | | 2 | % | | 261 | | | 260 | | | — | % |
| 税前收入 | | $ | 82 | | | $ | 103 | | | (20) | % | | $ | 162 | | | $ | 210 | | | (23) | % |
選定的關鍵指標
託管計劃
在我們的資產管理部門記錄的管理費通常按我們管理的可收費金融資產(“AUM”)的價值的百分比計算。這些AUM包括我們PCG部門的收費AUA部分，該部分投資於我們的資產管理部門監管的項目(包括在下表的“AMS”行中)，以及代表我們管理的第三方機構、機構帳户和共同基金管理的零售賬户(統稱包括在下表的“Raymond James Investment Management”行中)。
在我們的PCG部門中，與收費AUA相關的收入由PCG和資產管理部門分享，其數額取決於客户是否投資於我們的資產管理部門監管的受管項目中的資產和所提供的行政服務(有關更多信息，請參閲我們的“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”)。我們在資產管理系統中的資產管理受到市場波動和資產淨流入或淨流出的影響，包括我們盈科部門內基於費用的賬户和基於交易的賬户之間的轉移。
Raymond James Investment Management為代表第三方機構、機構賬户和我們的共同基金管理的零售賬户賺取的收入完全記錄在資產管理部門。我們在Raymond James投資管理公司的資產管理受到市場和投資表現以及資產淨流入或淨流出的影響。
我們託管計劃的費用通常按季度收取。這些費用中大約65%是基於季度初的餘額(主要是AMS)，大約15%是基於季度末的餘額，大約20%是基於整個季度的日均餘額。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
管理下的金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
AMS(1) | | $ | 136.5 | | | $ | 129.5 | | | $ | 119.8 | | | $ | 140.1 | | | $ | 145.0 | | | $ | 134.4 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投資管理公司 | | 69.4 | | | 67.4 | | | 64.2 | | | 64.0 | | | 68.9 | | | 67.8 | |
| 管理下的金融資產小計 | | 205.9 | | | 196.9 | | | 184.0 | | | 204.1 | | | 213.9 | | | 202.2 | |
| 減去：為關聯實體管理的資產 | | (11.5) | | | (10.9) | | | (10.2) | | | (10.4) | | | (10.7) | | | (10.3) | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 194.4 | | | $ | 186.0 | | | $ | 173.8 | | | $ | 193.7 | | | $ | 203.2 | | | $ | 191.9 | |
(1)代表我們的PCG部門基於收費的AUA部分(如我們“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”的“選定的關鍵指標-PCG客户資產餘額”部分的“收費賬户中的資產”中披露的)投資於資產管理部門監督的託管項目的部分。
活動(包括附屬實體管理的資產中的活動)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 數十億美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初管理的金融資產 | | $ | 196.9 | | | $ | 213.9 | | | $ | 184.0 | | | $ | 202.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Raymond James投資管理-淨流入/(流出) | | 1.1 | | | (0.8) | | | 1.7 | | | (1.2) | |
| AMS--淨流入 | | 1.7 | | | 3.5 | | | 2.7 | | | 7.0 | |
| 資產價值的市場淨增值/(折舊) | | 6.2 | | | (12.5) | | | 17.5 | | | (3.9) | |
| 期末管理的金融資產 | | $ | 205.9 | | | $ | 204.1 | | | $ | 205.9 | | | $ | 204.1 | |
AMS
有關我們零售客户資產的更多信息，包括那些投資於AMS管理的項目的收費資產，請參閲“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”。
雷蒙德·詹姆斯投資管理公司
Raymond James Investment Management管理的資產包括由我們的子公司管理的資產：Eagle Asset Management、Scout Investments、Reams Asset Management(Scout Investments的一個部門)、ClariVest Asset Management、Cougar Global Investments和Chartwell Investment Partners(“Chartwell”)，後者是在2022年6月1日收購TriState Capital時收購的。下表列出了Raymond James Investment Management按目標列出的AUM，不包括其不行使酌情權的資產，以及從此類資產賺取的大約平均客户費率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 | | | | | | | | |
| 數十億美元 | | AUM | | 平均費率 | | | | | | | | |
| 權益 | | $ | 24.6 | | | 0.56 | % | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 36.7 | | | 0.20 | % | | | | | | | | |
| 平衡式 | | 8.1 | | | 0.33 | % | | | | | | | | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 69.4 | | | 0.34 | % | | | | | | | | |
非可自由支配的基於資產的計劃
下表包括某些非可自由支配的基於資產的方案中持有的資產，資產管理部門不對這些方案行使酌處權，但提供行政支持(包括為關聯實體提供)。這些資產中的絕大多數也包括在我們的PCG部門收費的AUA中(如我們“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”中“選定的關鍵指標-PCG客户資產餘額”部分的“收費賬户中的資產”中披露的)。與這些計劃相關的行政費用主要基於季度初的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | | | 9月30日，
2021 |
| 總資產 | | $ | 378.7 | | | $ | 355.6 | | | $ | 329.2 | | | $ | 379.7 | | | $ | 392.4 | | | | | $ | 365.3 | |
截至2023年3月31日的資產較2022年12月31日和2022年9月30日的資產增加，主要是由於股票市場升值和盈科部門的持續增長。與2022年3月31日相比，資產略有下降，這是由於股票市場自那時以來的下跌，但被PCG部門的持續增長和我們2022年6月1日收購Chartwell的有利影響所抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
雷蒙德·詹姆斯信託基金
下表包括北卡羅來納州Raymond James Trust以資產為基礎的計劃中持有的資產(包括為關聯實體管理的資產)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 總資產 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.3 | | | | | $ | 8.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 8.1 | |
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
淨收入為2.16億美元，下降了8%，税前收入為8200萬美元，下降了20%。
資產管理及相關行政費用減少2,000萬美元，或9%，主要是由於非可自由支配的基於資產的計劃中的資產和AMS管理的金融資產的期初餘額下降，以及Raymond James Investment Management(不包括Chartwell)管理的平均金融資產減少，這兩種情況下的主要原因都是市場驅動的資產價值貶值。這些下降被收購Chartwell帶來的收入增加部分抵消。我們預計，由於股票市場升值和本季度的淨流入，截至2023年3月31日的管理下的金融資產和非可自由支配資產項目中的資產與2022年12月31日相比有所增加，這將對我們2023財年第三季度產生積極影響，因為我們的大部分資產管理和相關行政費用是根據本季度初的餘額計費的。
薪酬支出增加了500萬美元，增幅為11%，主要是由於收購了Chartwell。非薪酬支出減少200萬美元，或2%，主要是由於次級諮詢項目中管理的資產的期初餘額減少導致投資次級諮詢費用減少，但部分被收購Chartwell產生的增加費用所抵消。
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
淨收入為4.23億美元，下降了10%，税前收入為1.62億美元，下降了23%。
資產管理及相關行政費用減少5,000萬美元，或11%，這主要是由於非可自由支配的基於資產的計劃的資產和AMS在本年度每個季度結算期開始時管理的金融資產比上一年的季度結算期減少，以及Raymond James Investment Management(不包括Chartwell)管理的平均金融資產減少，在這兩種情況下，主要是由於市場驅動的資產價值折舊。這些下降被收購Chartwell帶來的收入增加部分抵消。
薪酬支出增加了600萬美元，增幅為6%，這主要是由於收購了Chartwell。非薪酬支出減少500萬美元，或3%，原因是投資子諮詢費用下降，這是由於子諮詢項目管理的資產減少，但被收購Chartwell產生的增量支出部分抵消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
經營成果--銀行
有關我們銀行部門業務的概述以及對影響我們銀行部門業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2022年10-K表格“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。我們的銀行部門業績包括TriState Capital Bank自2022年6月1日收購以來的業績。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 749 | | | $ | 199 | | | 276 | % | | $ | 1,425 | | | $ | 386 | | | 269 | % |
| 利息支出 | | (219) | | | (10) | | | 2,090 | % | | (404) | | | (20) | | | 1,920 | % |
| 淨利息收入 | | 530 | | | 189 | | | 180 | % | | 1,021 | | | 366 | | | 179 | % |
| 所有其他 | | 10 | | | 8 | | | 25 | % | | 27 | | | 14 | | | 93 | % |
| 淨收入 | | 540 | | | 197 | | | 174 | % | | 1,048 | | | 380 | | | 176 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 48 | | | 14 | | | 243 | % | | 88 | | | 27 | | | 226 | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失銀行貸款準備 | | 28 | | | 21 | | | 33 | % | | 42 | | | 10 | | | 320 | % |
RJBDP向盈科支付的費用 | | 311 | | | 49 | | | 535 | % | | 579 | | | 99 | | | 485 | % |
| | | | | | | | | | | | |
所有其他 | | 62 | | | 30 | | | 107 | % | | 112 | | | 59 | | | 90 | % |
| 非補償費用總額 | | 401 | | | 100 | | | 301 | % | | 733 | | | 168 | | | 336 | % |
| 非利息支出總額 | | 449 | | | 114 | | | 294 | % | | 821 | | | 195 | | | 321 | % |
| 税前收入 | | $ | 91 | | | $ | 83 | | | 10 | % | | $ | 227 | | | $ | 185 | | | 23 | % |
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
淨收入為5.4億美元，增長174%，税前收入為9100萬美元，增長10%。
淨利息收入增加3.41億美元，增幅180%，主要是由於雷蒙德·詹姆斯銀行的短期利率大幅提高和平均生息資產增加，以及2022年6月1日收購TriState Capital Bank帶來的淨利息收入增加。雷蒙德·詹姆斯銀行平均可賺取利息資產的增長主要是由於銀行貸款組合的增長，其次是平均現金餘額和可供出售證券的增加。淨息差由上年同期的2.01%上升至3.63%。我們預計，由於近期市場波動導致銀行部門持有的現金餘額水平較高，以及成本較高的多元化融資來源的影響，包括2023年3月向盈科客户推出的增強型儲蓄計劃，銀行部門的淨利息收入和淨利差將在2023財年第三季度下降。
本季度信貸損失的銀行貸款撥備為2800萬美元，而去年同期為2100萬美元。當前季度的撥備主要反映了本季度某些貸款的沖銷、CRE和C&I貸款組合的貸款評級下調以及宏觀經濟前景的進一步波動的影響。前一季度的信貸損失準備金主要是由於貸款增長。
薪酬支出增加了3400萬美元，增幅為243%，主要是由於TriState Capital Bank的增量支出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
非補償支出，不包括信貸損失的銀行貸款撥備，增加2.94億美元，或372%，主要是由於支付給盈科的RJBDP費用增加和TriState Capital Bank的增量支出。RJBDP向盈科收取的費用增加2.62億美元，或535%，這是由於盈科為該等存款餘額提供的行政服務增加了銀行分部基於市場的服務費，以及作為RJBDP的一部分，客户現金餘額增加。正如“管理層的討論和分析--經營成果--私人客户組”所述，我們的銀行部門因提供與我們客户存款相關的行政服務而產生服務費支出，在我們的PCG部門中反映為收入，這些服務作為RJBDP的一部分被掃到我們的銀行部門。這些服務費的性質是可變的，並根據客户在該計劃中的現金餘額以及短期利率水平和支付給客户的RJBDP餘額的利息而波動。隨着RJBDP計劃中第三方銀行的收益率繼續上升，銀行部分對RJBDP存款產生的利率也將增加，因為它反映了此類存款的市場利率。這些銀行分部費用和盈科分部賺取的收入在合併中被剔除。
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
淨收入為10.5億美元，增長了176%，税前收入為2.27億美元，增長了23%。
淨利息收入增加6.55億美元，或179%，這是由於雷蒙德·詹姆斯銀行的短期利率大幅上升和平均利息資產增加，以及收購TriState Capital Bank帶來的淨利息收入增加。Raymond James銀行平均可賺取利息資產的增加主要是由於平均銀行貸款增加和平均可供出售證券的增加。淨息差由上年同期的1.97%上升至3.51%。
本年度信貸損失的銀行貸款準備金為4200萬美元，上年同期為1000萬美元。本年度的信貸損失撥備主要反映了較弱的宏觀經濟前景、淨沖銷以及該期間貸款增長的影響。前一年期間的撥備主要反映了貸款增長的影響。
非補償支出，不包括信貸損失的銀行貸款準備金，增加了5.33億美元，增幅為337%，主要是由於支付給盈科的RJBDP費用增加，以及與TriState Capital Bank相關的增量支出。盈科的RJBDP費用增加4.8億美元，或485%，這是由於短期利率大幅上升，以及作為RJBDP的一部分，客户現金掃入我們的銀行部門的增加。這些銀行分部費用和盈科分部賺取的收入在合併中被剔除。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
行動結果--其他
這部分包括我們的私募股權投資、某些公司現金餘額的利息收入、收購活動中產生的某些成本以及未分配給其他部門的RJF的某些公司間接成本，包括我們公共債務的利息成本。有關我們其他部門業務的概述，請參閲我們的2022年10-K表格“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 36 | | | $ | 3 | | | 1,100 | % | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | 1,550 | % |
| 私募股權投資淨收益/(虧損) | | 1 | | | (2) | | | NM | | 3 | | | 3 | | | — | % |
| 所有其他 | | — | | | 5 | | | (100) | % | | 1 | | | 7 | | | (86) | % |
| 總收入 | | 37 | | | 6 | | | 517 | % | | 70 | | | 14 | | | 400 | % |
| 利息支出 | | (27) | | | (24) | | | 13 | % | | (51) | | | (47) | | | 9 | % |
| 淨收入 | | 10 | | | (18) | | | NM | | 19 | | | (33) | | | NM |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬及其他 | | 33 | | | 35 | | | (6) | % | | 56 | | | 67 | | | (16) | % |
| 已收到保險結算 | | — | | | — | | | — | % | | (32) | | | — | | | NM |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 33 | | | 35 | | | (6) | % | | 24 | | | 67 | | | (64) | % |
| 税前收益/(虧損) | | $ | (23) | | | $ | (53) | | | 57 | % | | $ | (5) | | | $ | (100) | | | 95 | % |
截至2023年3月31日的季度與截至2022年3月31日的季度相比
税前虧損為2300萬美元，而上年同期的税前虧損為5300萬美元。
淨收入增加2800萬美元，主要是由於適用於我們公司現金餘額的短期利率上升導致利息收入增加。
非利息支出減少200萬美元，主要原因是與收購相關的支出減少，但薪酬支出的增加部分抵消了這一減少。
截至2023年3月31日的6個月與截至2022年3月31日的6個月
税前虧損為500萬美元，而上年同期税前虧損為1億美元。
淨收入增加5200萬美元，主要是由於適用於公司現金餘額的短期利率上升導致利息收入增加，但部分被2022年6月收購TriState Capital時假設的附屬票據導致的利息支出增加所抵消。
非利息支出減少4,300萬美元，或64%，主要是由於本年度內收到的與以前解決的訴訟事項有關的3200萬美元保險和解，這反映為對其他費用的抵消，以及與收購相關的費用減少。這些減少額被薪酬費用增加部分抵消。
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管理層的討論與分析
財務狀況分析表
我們的簡明綜合財務狀況表上的資產主要包括現金和現金等價物、為監管目的而分離的資產和受限現金(主要為客户的利益而分離的資產)、包括銀行貸款在內的應收賬款、為交易目的或作為投資而持有的金融工具、商譽和可識別的無形資產以及其他資產。
截至2023年3月31日的總資產為791.8億美元，比我們截至2022年9月30日的總資產少17.7億美元，或2%。出於監管目的而隔離的資產和受限現金減少了37.8億美元，這主要是由於客户現金清掃餘額的減少，導致我們CIP中持有的客户現金減少，隔離資產也相應減少。與2022年9月30日相比，經紀客户應收賬款、擔保協議和交易資產也分別減少了3.59億美元、3.25億美元和2.77億美元。現金及現金等價物因銀行存款增加而增加24.9億元，以及銀行貸款淨額增加4.44億元，部分抵銷了上述減幅，主要是因為企業及住宅按揭貸款增加，但證券貸款的減少部分抵銷了增加的影響。
截至2023年3月31日，我們的總負債為692.1億美元，比截至2022年9月30日的總負債少23.1億美元，或3%。截至2023年3月31日，由於上述CIP餘額的減少，經紀客户應付款減少了46億美元。應計報酬、佣金和福利減少了3.26億美元，主要是由於支付了上一年的獎金。這些減少被銀行存款增加28.7億美元部分抵消，這主要是由於2023年3月向盈科客户推出了增強儲蓄計劃，該計劃在截至2023年3月31日的期間籌集了27.5億美元的存款，以及由於我們的銀行部門在2023財年第二季度淨增加FHLB借款而增加了3.59億美元的其他借款。
流動資金和資本資源
流動性和資本對我們的業務至關重要。我們流動性管理活動的主要目標是確保有足夠的資金和流動性在一系列經濟和市場環境中開展業務，包括髮生更廣泛的行業或市場流動性壓力事件時。在市場壓力或不確定時期，我們通常保持較高的資本和流動性水平，以確保我們有足夠的資金支持我們的業務。我們尋求管理資本水平，以支持我們業務戰略的執行，為我們的子公司提供財務實力，並保持進入資本市場的持續機會，同時滿足我們的監管資本要求和保守的內部管理目標。
流動資金和資本資源主要通過我們的業務運營和融資活動提供。我們的融資活動可能包括銀行借款、抵押融資安排或我們“通用”貨架登記聲明項下的額外融資活動。我們相信，我們的現有資產，其中大部分是流動資產，加上運營產生的資金以及承諾和未承諾融資機制提供的資金，在短期內為以當前活動水平繼續運營提供了足夠的資金。我們還相信，由於我們強大的財務狀況和從金融市場獲得資金的能力，我們將能夠繼續滿足我們的長期現金需求。
流動性和資本管理
高級管理層建立了我們的流動性和資本管理框架。我們的流動性和資本管理框架由RJF資產和負債委員會監督，該委員會是一個高級管理委員會，負責制定和執行戰略和政策，以管理我們的流動性風險和利率風險，並對公司的投資進行監督。我們的流動性管理框架旨在確保我們有足夠的資金，即使在融資市場遇到壓力時也是如此。我們管理我們所有產品的資金到期日和多樣性，並考慮到我們資產的特點和流動性狀況，尋求以適當的期限保持多樣化的資金狀況。流動性管理框架包括高級管理層對短期和長期現金流預測的審查、資本支出的審查、對替代融資來源的監測，以及對我們重要子公司的流動性的日常監測。我們決定將資源分配給我們的業務部門，除其他因素外，還會考慮預計的盈利能力、現金流、風險和未來的流動性需求。我們的財務部門協助評估、監測和控制我們的業務活動對我們的財務狀況和流動性的影響，並維持我們與各種貸款人的關係。我們流動性管理框架的目標是支持我們業務戰略的成功執行，同時確保持續和充足的流動性。
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管理層的討論與分析
我們的資本規劃和資本風險管理流程由資本規劃委員會(“CPC”)管理，這是一個高級管理委員會，負責監督我們的資本規劃，並確保我們的戰略規劃和風險管理流程融入資本規劃流程。CPC至少每季度召開一次會議，審查與公司資本相關的關鍵指標，如債務結構和資本比率；分析資本的潛在風險和新風險；監督我們每年一次的全公司資本壓力測試；並向董事會建議資本行動，如宣佈股息、回購證券和籌集資本。為了確保我們有足夠的資本來吸收意外損失，公司遵守資本風險偏好聲明和超過監管最低要求的容忍度，這些聲明和容忍度由CPC制定並經董事會批准。我們進行企業範圍的資本壓力測試，以確保我們保持足夠的資本，以在多種情況下遵守我們既定的容忍度，包括壓力情景。
資本結構
普通股權益(即普通股、額外繳入資本和留存收益)是我們資本結構的主要組成部分。普通股權益允許在持續的基礎上吸收損失，並在壓力時期保護資源，因為它為我們提供了股息和其他資本行動的數額和時機的自由裁量權。有關我們普通股權益的信息包括在簡明綜合財務狀況表、簡明綜合股東權益變動表和本10-Q表格附註17中。
根據適用於我們作為銀行控股公司的監管資本規則，我們必須保持最低槓桿率(定義為一級資本除以調整後的平均資產)，以及一級資本、CET1和總資本與風險加權資產的最低比率。這些資本比率包含了根據監管資本規則計算的我們的資產、負債和某些表外項目的量化衡量，並受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。我們計算這些比率是為了評估對監管要求和內部資本政策的遵從性。為了保持我們採取某些資本行動的能力，包括分紅和普通股回購，以及支付紅利，我們必須持有高於我們基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝。有關我們的監管資本及相關資本比率的進一步資料，請參閲附註21。
我們已將我們所有的債務證券投資歸類為可供出售，而沒有將我們的任何債務證券投資歸類為持有至到期。因此，我們在每個報告日期按公允價值對我們的可供出售證券進行會計處理，未實現收益和未實現損失(税後淨額)計入AOCI。目前的巴塞爾協議III規則允許我們在計算CET1、一級資本和總資本時選擇排除AOCI的大部分組成部分。出於監管資本的目的，我們選擇了AOCI退出，因此在我們的資本計算中排除了AOCI的某些元素，包括我們可供出售投資組合的收益/損失。
最近影響金融服務業的事件，包括該行業某些銀行的倒閉，可能會導致適用於銀行控股公司的法規發生變化，包括更高的資本金要求，這可能會對我們未來的監管資本比率產生負面影響。此外，AOCI選擇退出選舉的潛在變化將影響未來的監管資本計算。
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管理層的討論與分析
下表列出了用於計算上述監管資本比率的RJF監管資本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 普通股一級資本/一級資本 | | | | |
| 普通股及相關的額外實收資本 | | $ | 3,037 | | | $ | 2,989 | |
留存收益 | | 9,590 | | | 8,843 | |
庫存股 | | (1,954) | | | (1,512) | |
累計其他綜合損失 | | (798) | | | (982) | |
| 減去：商譽和可確認無形資產，扣除相關遞延税項負債 | | (1,804) | | | (1,805) | |
| 其他調整 | | 717 | | | 847 | |
| 普通股一級資本 | | 8,788 | | | 8,380 | |
額外的一級資本(優先股權益為120美元，扣除其他項目淨額5美元) | | 115 | | | 100 | |
| 一級資本 | | 8,903 | | | 8,480 | |
| 二級資本 | | | | |
| 二級資本工具加上相關盈餘 | | 100 | | | 100 | |
| 符合條件的信貸損失準備金 | | 471 | | | 451 | |
| 二級資本 | | 571 | | | 551 | |
| 總資本 | | $ | 9,474 | | | $ | 9,031 | |
下表按風險敞口類型列出了RJF的風險加權資產，用於計算上述監管資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 資產負債表內資產： | | | | |
企業風險敞口 | | $ | 20,597 | | | $ | 20,147 | |
對主權和政府支持的實體的風險敞口(1) | | 1,952 | | | 2,002 | |
| 對存款機構、外國銀行和信用社的風險敞口 | | 2,062 | | | 3,003 | |
| 對公共部門實體的風險敞口 | | 774 | | | 696 | |
住宅按揭貸款風險敞口 | | 4,087 | | | 3,732 | |
| 法定多户抵押貸款風險敞口 | | 92 | | | 71 | |
高波動性商業地產風險敞口 | | 126 | | | 128 | |
逾期貸款 | | 149 | | | 110 | |
股權風險敞口 | | 525 | | | 445 | |
| 證券化風險敞口 | | 133 | | | 129 | |
| 其他資產 | | 7,868 | | | 7,325 | |
| 表外： | | | | |
| 備用信用證 | | 79 | | | 62 | |
| 原始期限為一年或以下的承付款 | | 121 | | | 98 | |
| 原始到期日超過一年的承諾 | | 2,549 | | | 2,437 | |
場外衍生品 | | 235 | | | 305 | |
| | | | |
| 其他表外項目 | | 250 | | | 423 | |
市場風險加權資產 | | 2,624 | | | 3,063 | |
| 標準化風險加權資產總額 | | $ | 44,223 | | | $ | 44,176 | |
(1)RJF的風險敞口主要面向美國政府及其機構。
現金流
截至2023年3月31日，現金和現金等價物(不包括出於監管目的而分離的金額和受限現金)為86.6億美元，比2022年9月30日增加24.9億美元。現金和現金等價物的增加主要是由於銀行存款的增加，包括我們於2023年3月向盈科客户推出的增強儲蓄計劃帶來的27.5億美元存款，以及在此期間來自FHLB額外預付款的淨收益，但被普通股回購和股息、對銀行貸款和可供出售證券的投資以及上一年度獎金的支付部分抵消。
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管理層的討論與分析
流動資金來源
在我們2023年3月31日的現金和現金等價物總額中，約有18.3億美元包括母公司持有的現金，其中包括借給RJ&A的現金。截至2023年3月31日，RJF已借給RJ&A 11.6億美元(該金額包括在下表中的RJ&A現金餘額中)，RJ&A代表RJF以現金和現金等價物的形式投資，或在其正常業務活動中進行其他部署。
下表列出了我們持有的現金和現金等價物。
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 |
| RJF | | $ | 692 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 2,581 | |
| 三州資本銀行 | | 2,401 | |
| RJ&A | | 1,639 | |
| Raymond James Ltd.(“RJ Ltd.”) | | 502 | |
| 雷蒙德·詹姆斯資本服務公司 | | 179 | |
| 渣打集團有限公司 | | 131 | |
| 雷蒙德·詹姆斯金融服務公司 | | 121 | |
| 新漢普郡雷蒙德·詹姆斯信託公司 | | 94 | |
| 雷蒙德·詹姆斯投資管理公司 | | 57 | |
| 其他附屬公司 | | 266 | |
| 現金和現金等價物合計 | | $ | 8,663 | |
由於最近的市場波動，作為我們流動性管理實踐的一部分，截至2023年3月31日，我們在Raymond James Bank和TriState Capital Bank保持了比最近時期更高的現金餘額水平。
截至2023年3月31日，RJF在Raymond James Bank和TriState Capital Bank的存款賬户總額為2.75億美元。這一總額中不受限制地按需提供的部分，截至2023年3月31日為2.34億美元，反映在RJF現金餘額中，不包括在上表中Raymond James Bank的現金餘額中。
截至2023年3月31日，我們非美國子公司(包括RJ Ltd.)的很大一部分現金和現金等價物餘額是為了滿足監管要求而持有的，母公司無法使用。
除上述現金餘額外，母公司還可從子公司獲得各種其他潛在的現金來源，如下一節所述。
從子公司獲得的流動資金
RJF的流動資金主要來自RJ&A和Raymond James Bank。
我們的某些經紀-交易商子公司受1934年《證券交易法》下統一淨資本規則(規則15c3-1)的要求。作為金融業監管局(FINRA)的成員公司，RJ&A必須遵守FINRA的資本金要求，這些要求基本上與規則15c3-1相同。規則15c3-1規定了“替代淨資本要求”，這是RJ&A選擇的。法規要求最低淨資本等於150萬美元或客户餘額產生的總借方項目的2%，兩者中的較大者。此外，RJ&A承諾融資安排中的契約要求其淨資本至少佔總借方項目的10%。截至2023年3月31日，RJ&A大幅超過最低監管要求、其融資安排中與淨資本有關的契約以及內部目標淨資本容忍度。FINRA可以施加某些限制，例如限制股權資本的提取，如果成員公司降至特定門檻以下或未能滿足最低淨資本要求，這可能導致RJ&A限制股息，否則它將匯給RJF。在確定RJ&A提供給RJF的流動資金數額時，我們會評估監管要求、貸款契約和某些內部容差。
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管理層的討論與分析
雷蒙德·詹姆斯銀行可以向RJF支付股息，而無需事先獲得其監管機構的批准，只要股息不超過其當前日曆年和前兩個日曆年留存淨收入的總和，並保持其目標監管資本比率。派息可能受到支持資產負債表增長所需資本的限制，或作為我們流動性和資本管理活動的一部分。
雖然我們可以從其他子公司獲得流動資金，但可用金額可能不像前面描述的那麼大，在某些情況下，可能會受到監管要求的約束。
借款和融資安排
融資安排
我們與第三方貸款人有各種融資安排，使我們能夠靈活地在有擔保或無擔保的基礎上借入資金，以滿足我們的流動性需求。我們通常利用這些融資安排為RJ&A持有的固定收益交易工具的一部分提供資金，或用於現金管理目的。我們根據這些安排借款的能力取決於我們各種貸款協議中的條件的遵守情況，以及就擔保借款而言，抵押品資格要求的遵守情況。
截至2023年3月31日，RJF和RJ&A有能力根據我們的5億美元循環信貸安排協議(“信貸安排”)借款，這是一種承諾的無擔保信貸額度；然而，截至2023年3月31日，我們在該安排下沒有此類未償還借款。有關信貸安排的更多詳細信息，請參閲我們在2022年綜合財務報表10-K表附註16中對信貸安排的討論。2023年4月，我們修訂了我們的信貸安排，將借款能力增加到7.5億美元，將期限延長至2028年4月，增加了有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為替代參考利率，降低了我們的浮動利率安排費用，並取消了RJF之前的3億美元轉售。
除了我們的信貸安排外，我們與第三方貸款人還有各種未承諾的融資安排，這些安排的形式包括有擔保的信貸額度、有擔保的雙邊或三方回購協議或無擔保的信貸額度。我們的未承諾擔保融資安排通常要求我們提供超過借款金額的抵押品，並通常以RJ&A擁有的證券或我們根據逆回購協議收到的作為抵押品的證券(即根據轉售協議購買的證券)為抵押品。截至2023年3月31日，在總共13項未承諾融資安排(9項未承諾融資安排和4項未承諾無擔保融資安排)中，我們在一項未承諾擔保借款安排下有未償還借款。然而，貸款人沒有合同義務根據未承諾的信貸安排向我們放貸。
我們在RJ&A中以回購協議的形式進行的未承諾融資安排的借款，包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中的“抵押融資”中。下表詳列最近五個季度的平均每日未償還餘額、該季度的最高月末未償還餘額，以及回購協議和逆回購協議的期末餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 回購交易 | | 逆回購交易 |
截至本季度： (百萬美元) | | 日均
平衡
傑出的 | | 最大月末
未結清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 | | 日均
平衡
傑出的 | | 最大月末
未結清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 |
| 2023年3月31日 | | $ | 174 | | | $ | 223 | | | $ | 150 | | | $ | 236 | | | $ | 310 | | | $ | 167 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 245 | | | $ | 257 | | | $ | 150 | | | $ | 288 | | | $ | 306 | | | $ | 156 | |
| 2022年9月30日 | | $ | 196 | | | $ | 294 | | | $ | 294 | | | $ | 249 | | | $ | 367 | | | $ | 367 | |
| 2022年6月30日 | | $ | 203 | | | $ | 276 | | | $ | 100 | | | $ | 238 | | | $ | 300 | | | $ | 168 | |
| 2022年3月31日 | | $ | 271 | | | $ | 334 | | | $ | 140 | | | $ | 211 | | | $ | 304 | | | $ | 221 | |
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管理層的討論與分析
其他借款和抵押融資
截至2023年3月31日，我們有15.5億美元的FHLB借款未償還，其中包括浮動利率和固定利率預付款。我們的浮動利率墊款的利率一般是以SOFR為基礎的。我們使用利率掉期來管理與我們的大部分浮動利率FHLB預付款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。2023年3月，我們將固定利率FHLB借款增加了10億美元。截至2023年3月31日，我們償還了5億美元的此類借款，其餘5億美元將於2023年4月20日到期。我們隨後償還了2023年4月到期的2億美元借款，同時以5.23%的利率將剩餘的3億美元延期至2023年5月26日。
在截至2023年3月31日的季度內，我們通過承諾提供更多可供出售的證券，增加了我們與FHLB的借款能力。截至2023年3月31日，我們已在FHLB質押了87.7億美元的銀行貸款、淨額和46.4億美元的可供出售證券，作為償還FHLB未償還借款的擔保，並確保有能力根據需要增加借款。截至2023年3月31日，基於質押抵押品，我們有額外的90.7億美元即時信貸可用，其中包括季度末後償還2億美元FHLB借款所創造的額外能力，以及在承諾額外抵押品的情況下，我們從某些FHLB成員銀行獲得了額外的信貸可獲得性。有關銀行貸款、淨額及可供出售證券的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註4、6、7及14，以及有關本公司借款的進一步資料，包括相關的到期日及利率。
我們的部分固定收益交易是通過第三方清算組織進行清算的，該組織為購買交易工具提供融資，以支持此類交易。融資額是根據融資的交易庫存量以及在結算組織持有的任何存款計算的。這項融資安排下的未償還金額以我們的交易庫存的一部分為抵押，並根據市場利率應計利息。雖然截至2023年3月31日，我們有未償還的借款，但根據這一安排，結算組織沒有合同義務向我們放貸。
Raymond James Bank和TriState Capital Bank可以使用美聯儲的貼現窗口，也可以訪問美聯儲在不尋常和緊急情況下可能建立的其他貸款計劃，包括美聯儲於2023年3月12日創建的銀行定期融資計劃；然而，我們不認為從美聯儲借款是主要的資金來源。有關銀行貸款的更多信息，請參見本表格10-Q的簡明合併財務報表附註6，淨質押於FRB。
作為收購TriState Capital的一部分，我們假設在截止日期，TriState Capital的次級票據將於2030年到期，本金總額為9800萬美元。有關這些借款的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註14和我們的2022表格10-K附註16。
我們可以充當經紀自營商和其他金融機構之間的中間人，我們從一個經紀自營商借入證券，然後將其借給另一家經紀自營商。在允許的情況下，我們還將客户或公司擁有的證券借給經紀自營商和其他金融機構。我們將每一種類型的交易作為抵押協議和融資進行會計處理，截至2023年3月31日，未償還餘額為1.77億美元，與我們本表格10-Q綜合財務狀況簡明報表中的“抵押融資”中所借證券有關。有關我們的抵押協議和融資的更多信息，請參閲本Form 10-Q簡明合併財務報表附註6和我們的2022 Form 10-K附註2。
應付優先票據
於2023年3月31日，我們的未償還優先票據總額為20.4億美元，其中不包括任何未增值溢價或折扣及債務發行成本，包括2030年到期的5億美元票面4.65%優先票據，2046年到期的8億美元4.95%優先票據，以及2051年到期的7.5億美元3.75%優先票據。有關優先應付票據的其他信息，請參閲我們的2022年Form 10-K合併財務報表附註17。
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管理層的討論與分析
信用評級
截至最新報告，我們的發行人、優先長期債務和優先股信用評級在下表中詳細列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用評級 |
| 評級機構 | | 惠譽評級公司(1) | | 穆迪 | | 標準普爾評級服務(2) |
| 發行人和優先長期債務 | | A- | | A3 | | A- |
| 優先股 | | BB+ | | Baa3(Hyb) | | 未評級 |
| 展望 | | 穩定 | | 穩定 | | 穩定 |
(1)2023年3月17日，惠譽評級公司確認了RJF的發行人和高級長期債務A-評級、優先股BB+評級和穩定的評級前景。
(2)2023年2月13日，標準普爾評級服務將RJF的發行人和優先長期債務從BBB+上調至A-，並將評級展望改為穩定。
我們目前的信用評級取決於多個因素，包括行業動態、經營和經濟環境、經營業績、營業利潤率、盈利趨勢和波動性、資產負債表構成、流動性和流動性管理、資本結構、整體風險管理、業務多元化和市場份額，以及我們經營的市場的競爭地位。這些因素中的任何一個惡化都可能影響我們的信用評級。如果我們要獲得額外的融資，任何評級下調都可能增加我們的成本。
如果我們的信用評級在公開債券發行前被下調，我們很可能不得不向債券持有人提供更高的利率。*降級至低於投資級可能會使公開債券發行難以按我們認為有利的條款執行。低於投資級可能導致某些衍生品合同終止，衍生品工具的交易對手可能要求立即付款或要求立即和持續進行債務頭寸的衍生品工具的抵押。信用評級下調可能會損害我們的聲譽，導致某些交易對手限制與我們的業務往來，導致分析師的負面評論，可能對投資者和/或客户對我們的看法產生負面影響，並導致我們的股價下跌。我們的任何借款安排都不包含與我們的信用評級相關的違約條件或違約事件。然而，信用評級下調將導致公司在信貸安排上產生更高的貸款費用，此外還會觸發適用於該額度上任何未償還借款的更高利率。相反，RJF當前信用評級的改善可能會對融資費以及適用於該額度上任何借款的利率產生有利影響。
流動性的其他來源和用途
我們有公司擁有的人壽保險保單，用於為某些不合格的遞延補償計劃和其他員工福利計劃提供資金。我們的某些非限定遞延薪酬計劃和其他員工福利計劃是以員工為導向的，而其他計劃是以公司為導向的。在為這些計劃提供資金的公司擁有的人壽保險保單中，某些保單可以用作公司流動性的來源。截至2023年3月31日，我們可以隨時借款的保單的現金退保額為8.63億美元，其中5.54億美元與員工指導計劃有關，3.09億美元與公司指導計劃有關，我們能夠不受限制地借入2023年3月31日總金額的90%，即7.77億美元。為了實現任何此類借款，基礎投資將轉換為貨幣市場投資，因此要求我們承擔與員工指導計劃相關的市場風險。截至2023年3月31日，沒有任何針對這些保單的未償還借款。
2021年5月12日，我們向美國證券交易委員會提交了一份“通用”貨架登記聲明，根據該聲明，我們可以在必要或我們認為合適的時候發行債務、股權和其他資本工具。在符合某些條件的情況下，本註冊聲明有效期至2024年5月12日。
作為我們正在進行的業務的一部分，我們還簽訂了可能需要未來現金支付的合同安排，包括存單、租賃義務和其他合同安排，如軟件和各種服務。有關我們的租賃責任及存單的資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註12及附註13。我們已作出投資承諾、貸款承諾和其他承諾，以提供我們無法合理預測未來付款時間的信貸。有關進一步資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註16。
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管理層的討論與分析
監管
請參閲我們的2022年10-K表格“第1項--業務--監管”中對我們運營所處的監管環境以及某些規章制度對我們運營的影響的討論。
RJF及其許多子公司都受到不同監管資本要求的約束。截至2023年3月31日，我們所有活躍的受監管國內和國際子公司的淨資本都超過了最低要求。此外，截至2023年3月31日，RJF、Raymond James Bank和TriState Capital Bank被歸類為“資本充足”。維持某些基於風險的資本水平和其他監管資本水平可能會影響各種資本分配決定，影響我們的一項或多項業務。然而，由於RJF及其受監管子公司目前的資本狀況，我們預計這些資本要求不會對我們未來的業務活動產生負面影響。有關監管資本要求的進一步資料，請參閲本表格10-Q的簡明綜合財務報表附註21及“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--流動資金及資本資源--資本結構”。
關鍵會計估計
簡明綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，這要求我們作出某些估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額以及報告的收入和費用。管理層制定了詳細的政策和控制程序，以確保這種估計和假設的適當性，並確保其在不同時期得到一致應用。有關我們的重要會計政策的説明，請參閲我們的2022年10-K表格合併財務報表附註2。
由於它們的性質，估計涉及到基於現有信息的判斷。實際結果或數額可能與估計數不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。因此，瞭解這些關鍵的會計估計對於瞭解我們報告的運營結果和財務狀況非常重要。我們認為，在我們的會計估計和假設中，以下各節所述的估計和假設涉及高度的判斷和複雜性。
損失準備金
法律和監管事項損失準備金
與法律和監管事項相關的已記錄負債金額受重大管理層判斷的影響。有關與建立此類應計項目相關的重大估計和判斷的説明，請參閲我們的2022年Form 10-K合併財務報表附註2的“或有負債”部分。此外，有關截至2023年3月31日的法律和監管事項或有事項的信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註16。
信貸損失準備
我們評估我們的某些金融資產，包括銀行貸款，以根據金融資產生命週期內預期的信貸損失估計信貸損失撥備。我們金融資產的剩餘壽命是由考慮合同條款和預期提前還款等因素決定的。我們使用多種方法來估計信貸損失準備，我們的方法因金融資產類型和每種金融資產類型的風險特徵而異。我們的估計是基於對我們的金融資產、相關的信用風險特徵以及影響金融資產的整體經濟和環境狀況的持續評估。我們確定信貸損失撥備的過程包括對幾個定量和定性因素的複雜分析，由於一些本質上不確定的事項，需要做出重大的管理判斷。這種不確定性可能導致我們的信貸損失撥備出現波動。此外，信貸損失準備金可能不足以彌補實際損失。在這種情況下，超過我們撥備的任何損失都將導致我們的淨收入減少，以及監管資本水平的下降。
我們一般採用信貸風險模型來估計銀行貸款的信貸損失撥備，該模型包含了來自內部和外部來源的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測的相關可用信息。在測試了各種經濟預測情景的合理性後，使用為每個模型選擇的單個預測情景來運行每個模型。我們的預測納入了與宏觀經濟指標相關的假設，包括但不限於美國國內生產總值、股市指數、失業率、商業房地產和住宅價格指數。
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管理層的討論與分析
為了證明銀行貸款組合的信用損失估計對宏觀經濟預測的敏感性，我們將用於估計截至2023年3月31日的信貸損失撥備的基本情況經濟情景下的建模估計，與我們在下行情景和上行情景下的估計進行了比較，而沒有考慮截至2023年3月31日信貸損失撥備的質量部分的任何抵消影響。截至2023年3月31日，使用下行情形將導致我們的銀行貸款信貸損失撥備的數量部分增加約2億美元，而使用正面情形將導致我們在2023年3月31日的銀行貸款信貸損失準備金的數量部分減少約4,000萬美元。這些假設結果反映了我們的津貼估計的模型化部分對宏觀經濟預測情景的相對敏感性，但沒有考慮在這種環境下質量調整可能對信貸損失準備金產生的任何潛在影響。定性調整可以增加或減少使用另一種經濟情景假設計算的模型化損失估計數。此外，這種敏感性計算不一定反映相關準備金未來變化的性質和程度，原因包括：(1)管理層對未來經濟趨勢和情景之間關係的預測可能與實際情況不同；(2)管理層在適當時通過信貸損失準備金的定性部分對模擬結果應用主觀措施。在這一假設的敏感性分析中使用的下行情景假設為適度衰退。如果宏觀經濟狀況惡化的程度超過了在這種下行情況下的假設，我們可能會產生遠遠超過本分析估計的信貸損失撥備。
有關我們在估算信貸損失準備時使用的方法和假設的信息，請參閲我們的2022年Form 10-K合併財務報表附註2。有關我們截至2023年3月31日與銀行貸款相關的信貸損失準備的信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註7。
最近的會計發展
2022年3月，財務會計準則委員會發布了關於問題債務重組和關於融資應收賬款註銷的披露的新指導意見(ASU 2022-02)，修訂了與金融工具信用損失計量有關的指導意見(ASU 2016-13)。修正案取消了對債權人問題債務重組的會計指導，但要求債權人在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款再融資和重組的披露，並要求披露按融資應收賬款來源年度的當期總沖銷。這一新的指導方針對我們從2023年10月1日開始的財年有效，並將在預期的基礎上應用。雖然被允許，但我們不打算提前採用。我們預計，採用這一新的指導方針不會對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響。
2023年3月，FASB發佈了關於使用比例攤銷法(ASU 2023-02)對税收抵免結構投資進行會計處理的修訂指南。修正案允許申報實體在滿足某些條件的情況下選擇使用比例攤銷法對其税務股權投資進行會計處理，並使延遲股權出資指導僅在比例攤銷法適用於税務股權投資時適用。這項修正案還要求實體披露它們選擇使用比例攤銷法核算的税收抵免計劃中的所有投資，包括不符合使用比例攤銷法的條件的當選税收抵免計劃中的那些投資。這一新的指導方針對我們從2024年10月1日開始的財年有效。本指引可追溯適用於所有符合資格的税務權益投資或經修訂的追溯基礎；然而，過渡方法必須一致地適用於所有受影響的投資。雖然被允許，但我們目前不打算提前採用。我們仍在評估採用這一新指南將對我們的財務狀況、運營結果和信息披露產生的影響。
風險管理
風險是我們業務和活動固有的一部分。風險管理對我們的財政穩健和盈利能力至關重要。我們的風險管理流程是多方面的，需要溝通、判斷和金融產品和市場的知識。我們有一個正式的企業風險管理(“ERM”)計劃，以評估和審查整個公司的總體風險。我們的管理層在機構風險管理過程中發揮着積極的作用，這需要具體的行政和業務職能參與識別、評估、監測和控制各種風險。
與我們的業務活動相關的主要風險是市場、信貸、流動性、運營、模式和合規。
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管理層的討論與分析
治理
我們的董事會，包括其風險委員會和審計委員會，監督公司的管理和風險的緩解，加強鼓勵道德行為和整個公司風險管理的文化。高級管理層通過三條風險管理路線和一些高級管理委員會來溝通和加強這種文化。我們的第一條風險管理路線，包括我們所有的業務，擁有它的風險，並負責識別、緩解和升級其日常活動產生的風險。在風險管理的第二條線，包括合規和風險管理，為我們的面向客户的業務和其他第一線職能部門提供建議，以識別、評估和降低風險。第二道風險管理線在必要時測試和監測控制措施的有效性，並在適當的時候將風險上報給高級管理層和董事會。第三道風險管理線內部審計獨立審查前幾條風險管理線的活動，以評估其管理和風險緩解情況，為董事會和高級管理層提供額外的保證，以期加強我們的監督、管理和風險緩解。我們的法律部門對這三條風險管理的每一條線都提供法律諮詢和指導。
市場風險
市場風險是由於市場價格變化對我們的交易庫存、衍生品和投資頭寸的影響而導致的損失風險。我們主要通過經紀-交易商交易業務和銀行業務暴露於市場風險。通過我們的經紀-交易商子公司，我們交易債務證券和股權證券，並保持交易庫存，以確保證券的可用性，以促進客户交易。庫存水平可能會因客户需求而每天波動。我們還在可供出售的證券組合中持有投資，並可能不時持有尚未轉讓的SBA貸款證券化。我們的主要市場風險與利率、股票價格和外匯匯率有關。利率風險是由利率水平、利率波動性、抵押貸款提前還款速度和信貸利差的變化引起的。股權風險是由股權證券價格的變化引起的。外匯風險源於現貨價格、遠期價格和外匯匯率波動性的變化。有關我們的交易庫存、可供出售證券和衍生工具的公允價值和其他信息，請參閲2022年10-K表格綜合財務報表附註2和本表格10-Q綜合財務報表附註3、4和5。
吾等定期作出承銷承諾，因此，吾等在承諾的發售中發行的任何未售出股份可能會承受市場風險。風險敞口是通過限制我們的參與、交易規模或通過銀團過程來控制的。
市場風險管理部門負責衡量、監控和報告與公司的交易和衍生品投資組合相關的市場風險。雖然市場風險管理與創收業務部門保持着持續的溝通，但它獨立於這些部門。
利率風險
貿易活動
由於我們在資本市場部門的交易庫存(主要由固定收益工具組成)，我們面臨利率風險。我們交易庫存價值的變化可能是由於利率、信用利差、股票價格、宏觀經濟因素、投資者預期或風險偏好、流動性以及這些因素之間的動態關係的波動造成的。我們通過利用美國國債、交易所交易基金、期貨合約、流動性利差產品和衍生品等對衝策略，積極管理固定收益交易庫存產生的利率風險。
我們控制交易庫存風險的主要方法是使用基於美元和基於風險敞口的限制。有多個級別的限制等級，包括公司、業務單位、部門(例如，股票、公司債券、市政債券)、產品分類(例如，低於投資級的職位)，有時還包括個人職位。對於主要由利率互換組成的衍生品頭寸，我們建立了基於敏感度和外匯現貨的限制。通過分發給高級管理層的每日報告，針對這些限制對交易頭寸和衍生品進行監控。 在市場動盪期間，我們可能會暫時降低限額和/或選擇削減交易庫存以降低風險。
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管理層的討論與分析
我們每天監測我們所有交易組合的風險價值(VaR)，以進行風險管理，並應用美聯儲的市場風險規則(“MRR”)來計算我們的資本比率。MRR也被稱為“基於風險的資本準則：市場風險”規則，由美聯儲、貨幣監理署和FDIC發佈，要求我們計算所有交易組合的VaR，包括固定收益、股票、衍生品和外匯工具。VaR是一種合適的統計方法，可以用來估計在特定時間範圍內由於典型的不利市場波動而造成的潛在損失，並具有合適的置信度。 然而，使用VaR有內在的侷限性，包括：市場的歷史走勢可能無法準確預測未來的市場走勢；VaR沒有考慮個別頭寸的流動性；VaR沒有估計較長時間範圍內的損失；以及單向市場的較長時期可能扭曲投資組合內的風險。此外，如果市場變得更加動盪，實際交易損失可能會超過單日呈現的VaR結果，並可能在更長的時間範圍內積累。因此，管理層通過敏感性分析和壓力測試補充了VaR，並採用了額外的控制措施，如每日審查交易結果、審查陳舊庫存、獨立審查定價、監控集中度和審查發行人評級。
為了計算VaR，我們使用了包含歷史模擬的模型。這種方法假設市場狀況的歷史變化，如利率和股票價格，代表着未來的變化。模擬是基於前12個月的每日市場數據。據報道，VaR在一天的時間範圍內具有99%的置信度。假設未來市場狀況像過去12個月一樣發生變化，我們預計虧損將超過我們的單日VaR估計所預測的虧損，約每100個交易日一次，或平均每年約三次。出於監管資本計算的目的，我們還報告了10天時間範圍內的VaR和強調的VaR數字。VaR模型由我們的模型風險管理職能部門獨立審查。有關詳細信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--模型風險。
對交易頭寸的風險特徵進行建模涉及管理層認為合理的若干假設和近似。然而，沒有統一的行業方法來估計VaR，不同的假設或近似可能會產生截然不同的VaR估計。因此，當VaR結果被用作公司內部風險水平和趨勢的指標時，比用作推斷公司間風險承擔差異的基礎時，VaR結果更可靠。
下表列出了我們所有交易組合(包括固定收益和股票工具)以及我們的衍生品在指定期間和日期的高、低、期末和平均每日單日VaR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的六個月 | | 期末VaR | | | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 高 | | 低 | | 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2022 | | 百萬美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 每日VaR | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | 日均VaR | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間，由於期間市場波動加劇的影響，以及從2022年7月開始增加SumRidge Partners的交易庫存，日均VaR高於截至2022年3月31日的三個月和六個月。由於交易庫存下降，2023年3月31日的期末VaR低於2022年9月30日。
美聯儲的MRR要求我們對我們的VaR模型執行每日回溯測試程序，即我們將每天預測的VaR與監管機構定義的每日交易損失進行比較，其中不包括費用、佣金、準備金、淨利息收入和盤中交易。監管機構定義的每日交易損失用於評估我們的VaR模型的表現，與我們的實際每日淨收入不可比。基於這些每日“事前”與“事後”的比較，我們確定監管機構定義的每日交易損失超過VaR的次數是否與我們在99%置信度水平下的預期一致。在截至2023年3月31日的三個月和六個月裏，我們交易組合中監管機構定義的每日虧損一度超過了我們預測的VaR。
另外，RJF提供額外的市場風險披露以符合MRR，包括10天VaR和10天壓力VaR，這些信息可在我們的網站上獲得，網址為：Https://www.raymondjames.com/investor-relations/financial-information/filings-and-reports在“其他報告和信息”中。
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管理層的討論與分析
銀行業務
我們的銀行部門擁有一個生息資產組合，其中包括現金、SBL、C&I貸款、商業和住宅房地產貸款、REIT貸款和免税貸款，以及可供出售證券組合中持有的證券。這些生息資產主要來自客户存款。根據目前的資產組合，我們的銀行業務受到利率風險的影響。我們根據預測的淨利息收入分析利率風險，淨利息收入是收到和支付的利息淨額，以及投資組合淨估值，兩者都在一系列利率情景下。
資產和負債委員會的目標之一是管理淨利息收入對市場利率變化的敏感性。該委員會使用幾項措施來監控和限制我們銀行業務的利率風險，包括情景分析和股權的經濟價值(“EVE”)。由於我們的資產和負債管理流程，我們在銀行業務中使用了利率互換的對衝策略。有關這一套期保值策略的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格綜合財務報表附註2和本表格10-Q綜合財務報表附註13和14。
為了確保我們保持在為淨利息收入設定的容差範圍內，在各種情況下估計了淨利息收入對利率條件的敏感性分析。我們使用模擬模型和估計技術來評估淨利息收入對利率變動的敏感性。該模型通過計算動態資產負債表環境中的利息收入和利息支出，使用12個月時間範圍內現金流假設的當前重新定價、提前還款和再投資來估計敏感性。模型中使用的假設包括利率變動、收益率曲線的斜率以及資產負債表的構成和增長。該模型還考慮了與利率相關的風險，如定價利差、客户現金賬户的定價(包括存款Beta)和提前付款。對各種利率情景進行建模，以確定這些情景可能對淨利息收入產生的影響。
下表是對我們的銀行業務在12個月期間的估計淨利息收入的分析，該分析基於利率的瞬時變化(以基點表示)，使用我們之前描述的資產/負債模型，該模型假設資產負債表動態且利率不會降至零以下。雖然沒有介紹，但會執行額外的利率情景，包括利率上升和收益率曲線移動，這些可能更真實地模擬潛在利率變動的速度。我們還在長達五年的時間範圍內進行模擬，以評估對各種利率情景的長期影響。在季度的基礎上，我們測試預期的模型結果與實際性能。此外，對模型中的關鍵假設所作的任何更改都會記錄在案，並得到資產和負債委員會的批准。
| | | | | | | | | | | | | | |
瞬時 税率的變動(1) | | 淨利息收入 (百萬美元) | | 預計發生的變化
淨利息收入 |
| +200 | | $2,120 | | 14% |
| +100 | | $1,989 | | 7% |
| 0 | | $1,860 | | —% |
| -100 | | $1,733 | | (7)% |
| -200 | | $1,599 | | (14)% |
(1)我們的0個基點情景是基於截至2023年3月31日的利率，不包括美聯儲2023年5月4日上調基準短期利率的影響。
關於短期利率變化可能對合並公司的運營產生的影響的討論，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--淨利息分析”。
資產和負債委員會還審查EVE，這是對當前有息資產和有息負債的時間點分析，其中納入了按當前利率貼現的估計剩餘壽命內的所有現金流。EVE方法以靜態資產負債表為基礎，提供了未來收益和資本水平的指標，因為EVE的變化表明了未來現金流量價值的預期變化。我們利用董事會批准的限制來監控對EVE變化的敏感性。這些限制設定了對不斷變化的利率的風險容忍度，並在EVE接近這些限制時幫助確定減輕這種風險的策略。截至2023年3月31日，我們的EVE分析在批准的範圍內。
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管理層的討論與分析
下表顯示了我們的銀行貸款組合在2023年3月31日的到期日，包括合同本金償還。這些到期日通常根據合同條款確定；然而，為了衡量信貸損失撥備而包括的展期或延期在下表中反映在到期日中。該表不包括對提前還款的任何估計，這可能會縮短平均貸款年限，並導致實際償還貸款的時間與表中所示的時間有很大不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期： |
| 百萬美元 | | 一年或更短時間 | | >一年-五年 | | >五年--十五年 | | >十五年 | | 總計 |
| SBL | | $ | 13,747 | | | $ | 400 | | | $ | 79 | | | $ | 1 | | | $ | 14,227 | |
| C&I貸款 | | 891 | | | 7,519 | | | 2,811 | | | 38 | | | 11,259 | |
| CRE貸款 | | 923 | | | 4,172 | | | 1,937 | | | 22 | | | 7,054 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 256 | | | 1,401 | | | 60 | | | — | | | 1,717 | |
| 住宅按揭貸款 | | 13 | | | 36 | | | 201 | | | 7,829 | | | 8,079 | |
| 免税貸款 | | 169 | | | 253 | | | 1,221 | | | — | | | 1,643 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 15,999 | | | 13,781 | | | 6,309 | | | 7,890 | | | 43,979 | |
| 持有待售貸款 | | — | | | — | | | 47 | | | 72 | | | 119 | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | $ | 15,999 | | | $ | 13,781 | | | $ | 6,356 | | | $ | 7,962 | | | $ | 44,098 | |
下表顯示了截至2023年3月31日，固定利率貸款和可調整利率貸款之間到期一年以上的銀行貸款的記錄投資分佈。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率類型 |
| 百萬美元 | | 固定 | | 可調 | | 總計 |
| SBL | | $ | 12 | | | $ | 468 | | | $ | 480 | |
| C&I貸款 | | 899 | | | 9,469 | | | 10,368 | |
| CRE貸款 | | 419 | | | 5,712 | | | 6,131 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | 1,461 | | | 1,461 | |
| 住宅按揭貸款 | | 230 | | | 7,836 | |
| 8,066 | |
| 免税貸款 | | 1,474 | | | — | | | 1,474 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 3,034 | | | 24,946 | | | 27,980 | |
| 持有待售貸款 | | 2 | | | 117 | | | 119 | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | $ | 3,036 | | | $ | 25,063 | | | $ | 28,099 | |
SBL、C&I、CRE貸款、REIT貸款和住宅按揭貸款的合同貸款條款可能包括一定期限的利率下限、上限和/或固定利率，這將影響相應貸款的利率重置的時間。有關我們的純利息住宅按揭貸款組合的其他資料，請參閲本表格10-Q的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析-風險管理-信貸風險-風險監控程序”一節內的討論。
在我們的可供出售證券組合中，我們主要持有固定利率機構支持的MBS、機構支持的CMO和美國國債，這些證券在我們的簡明綜合財務狀況表上以公允價值列賬，投資組合的公允價值變化通過OCI在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上記錄。截至2023年3月31日，我們的可供出售證券組合的公允價值為97.7億美元，加權平均收益率為2.03%，加權平均壽命為4.38年。截至2023年3月31日，我們可供出售證券投資組合的有效存續期約為3.65，其中存續期的定義是利率變化100個基點時價格變化的大約百分比。有關可供出售證券組合的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註4。
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管理層的討論與分析
股權價格風險
由於我們的資本市場活動，我們面臨着股票價格風險。我們的經紀-交易商活動通常是由客户驅動的，我們將股權證券作為交易庫存的一部分，以促進此類活動，儘管金額沒有我們的固定收益交易庫存那麼大。*我們試圖通過每天監控這些證券頭寸和建立頭寸限制來降低我們的股權證券庫存固有的損失風險。我們的交易庫存中持有的股權證券通常包括在VaR中。
此外，我們有一個私募股權投資組合，包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的“其他投資”中，主要包括對第三方基金的投資。有關該投資組合的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註3。
外匯風險
由於我們對外國子公司的投資以及以美元以外貨幣計價的交易和由此產生的餘額，我們受到外匯風險的影響。例如，我們的銀行貸款組合包括以加元計價的貸款，2023年3月31日和2022年9月30日分別為15.4億美元和15.1億美元，折算為美元。這類貸款的大部分由Raymond James Bank的加拿大子公司持有，以下各節將對此進行討論。
對外國子公司的投資
雷蒙德·詹姆斯銀行有一家加拿大子公司的投資，導致外匯風險。為了降低外匯風險，雷蒙德·詹姆斯銀行利用短期遠期外匯合約。這些衍生工具主要在簡明綜合財務報表中作為淨投資對衝入賬。有關這些衍生工具的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格合併財務報表附註2和本表格10-Q合併財務報表附註5。
於2023年3月31日，我們在RJ Ltd.的投資為4.13億加元，在Charles Stanley的投資為2.74億GB，這兩項投資均未對衝。我們的所有其他投資，主要由位於歐洲的子公司組成，沒有對衝，我們不認為截至2023年3月31日，我們單獨或總體上與這些子公司有關的重大外匯風險。與我們的海外投資有關的匯兑損益主要反映在我們的簡明綜合收益表和全面收益表的保監處。有關保監處各組成部分的進一步資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註17。
以美元以外貨幣計價的交易和由此產生的餘額
由於我們持有現金和某些其他資產和負債，而這些資產和負債是以美元以外的貨幣進行的，因此我們要承擔外匯風險。這些外幣餘額產生的任何與貨幣有關的收益/損失都反映在我們的綜合損益表和全面收益表中的“其他”收入中。與這類交易的一部分和以外幣計價的餘額相關的外匯風險通過使用短期遠期外匯合同得到緩解。該等衍生工具並非指定對衝，因此相關損益計入本公司簡明綜合收益表及全面收益表的“其他”收入。有關我們衍生品的信息，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註5。
信用風險
信用風險是指借款人、發行人或交易對手履行合同或商定條款下的財務義務的能力發生不利變化而造成損失的風險。信用風險的性質和數額取決於交易的類型、交易的結構和持續時間以及涉及的各方。信用風險是貸款和其他融資活動利潤評估的一個組成部分。關於我們信用風險的進一步討論，包括我們如何管理此類風險，請參閲我們的2022年10-K表格“第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--信用風險”。
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管理層的討論與分析
企業活動
在我們的正常業務過程中，我們與美聯儲和各種金融機構(主要是具有全球系統重要性的銀行)保持現金餘額。其中很大一部分餘額超過了FDIC的保險限額。因此，我們可能面臨這樣的風險，即如果這些金融機構遇到財務困境或停止運營，這些金融機構可能無法向我們返還現金。為了減少我們對這類金融機構的信用風險，我們每天監測我們對每家機構的風險敞口，並根據各種因素對每家機構進行限制，這些因素包括但不限於財務實力、資本水平、流動性、信用評級和市場因素，在適用的範圍內。
經紀業務
我們從事各種交易和經紀活動，其中我們的交易對手主要包括經紀自營商、銀行、交易所、清算組織和其他金融機構。我們面臨着這些交易對手可能無法履行其義務的風險。此外，包括承銷在內的某些承諾可能會給個別發行人和企業帶來風險敞口。違約風險取決於交易對手和/或票據發行人的信譽。此外，如果我們持有單個交易對手、借款人或一組類似的交易對手或借款人(例如，在同一行業)的大量頭寸或對其有大量承諾，我們可能會面臨集中風險。我們尋求通過在每個業務部門內為每個交易對手設定和監控個人和綜合頭寸限制、對金融交易對手進行定期信用審查、審查證券、衍生品和貸款集中度、持有和計算某些交易的抵押品的公允價值以及通過可能保證業績的結算機構開展業務來緩解這些風險。有關我們與衍生工具和抵押協議相關的信用風險緩解的更多信息，請參閲2022年Form 10-K合併財務報表附註2以及本Form 10-Q合併合併財務報表附註5和6。
我們的客户活動包括代表我們的客户執行、結算和融資各種交易。客户活動以現金或保證金方式進行交易。信用敞口來自客户保證金貸款，這些貸款每天都受到監控，並以客户賬户中的證券為抵押。我們監測行業部門和個別證券的風險敞口，並每天就我們的保證金貸款活動進行分析。如果我們認為我們的風險敞口基於市場狀況不合適，我們會調整保證金要求。此外，當客户執行購買時，我們面臨一些風險，即客户將違約與交易相關的財務義務。如果發生這種情況，我們可能不得不虧本平倉。有關我們確定與某些經紀貸款活動相關的信貸損失準備的進一步信息，請參閲我們2022年綜合財務報表附註2的10-K表格。
我們為財務顧問提供貸款，用於招聘和留住員工。我們有信用風險，如果借款人不再與我們有聯繫，我們可能會蒙受損失。有關我們貸款給財務顧問的更多信息，請參閲2022年10-K表格綜合財務報表附註2和本表格10-Q綜合財務報表附註8。
銀行業務活動
我們的銀行部門擁有大量的貸款組合。我們與銀行貸款相關的信用風險管理戰略包括定義明確的信貸政策、統一的承保標準，以及針對所有信用敞口的持續風險監控和審查流程。該戰略還包括多樣化貸款類型、地理位置、行業和客户水平，對所有公司和免税貸款以及個人拖欠住宅貸款進行定期信用檢查和管理審查。信用風險管理過程還包括對信用風險監測過程的年度獨立審查，該過程對信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性進行評估。我們尋求及早發現潛在的問題貸款，及時記錄任何必要的風險評級變化和註銷，併為預期損失保持適當的準備金水平。我們利用全面的信用風險評級系統來衡量個人公司和免税貸款的信用質量以及相關的無資金支持的貸款承諾。對於我們的住宅按揭貸款和幾乎所有的SBL，我們使用銀行監管機構使用的信用風險評級系統來衡量每一種同類貸款的信用質量。在評估信貸風險時，我們考慮貸款表現的趨勢、不同經濟週期的歷史經驗、行業或客户集中度、貸款組合構成和宏觀經濟因素(包括當前和預測的因素)。這些因素對貸款業績和淨沖銷有潛在的負面影響。
雖然我們的銀行貸款組合是多元化的，但整體經濟的顯著低迷、房地產價值的惡化或我們集中的任何一個或多個行業內的重大問題，通常都會導致為信貸損失和/或沖銷撥備大量準備金。我們根據貸款組合的相對風險特徵確定特定貸款池所需的撥備。在持續的基礎上，我們評估我們確定每類貸款免税額的方法和
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管理層的討論與分析
進行我們認為適當的改進。我們的信貸損失準備方法在我們的2022年綜合財務報表附註2 10-K表中描述。由於我們的銀行貸款組合被分成六個投資組合，同樣，信貸損失撥備也被這些相同的投資組合分開。有關與每個投資組合類別相關的風險特徵的進一步信息，請參閲我們的2022年表格10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-信用風險。
沖銷活動的水平是在評估未來信貸損失的潛在嚴重性時考慮的一個因素。下表按貸款組合分類列出了貸款淨額(註銷)/回收以及淨借款(註銷)/回收佔平均未償還貸款餘額的年化百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百萬美元 | | 淨貸款 (撇賬)/追討 金額(1) | | 年化
平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 年化
平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款 (撇賬)/追討 金額(1) | | 年化
平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 年化
平均百分比
傑出的
貸款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | $ | (20) | | | 0.71 | % | | $ | (1) | | | 0.05 | % | | $ | (24) | | | 0.43 | % | | $ | (3) | | | 0.07 | % |
| CRE貸款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | 0.06 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1 | | | 0.04 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | $ | (20) | | | 0.18 | % | | $ | (1) | | | 0.01 | % | | $ | (22) | | | 0.10 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % |
(1)截至2023年3月31日的三個月和六個月的淨沖銷主要與兩筆C&I貸款有關。
不良資產水平是未來潛在信貸損失的另一個指標。不良資產既包括不良貸款，也包括擁有的其他房地產。不良貸款包括處於非應計狀態的貸款和某些逾期90天以上正在收回的應計貸款。下表列出了不良貸款、不良資產和相關關鍵信貸比率的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | |
不良貸款(1) | | $ | 99 | | | $ | 74 | |
| 不良資產 | | $ | 99 | | | $ | 74 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 不良貸款佔持有的出售和投資貸款總額的百分比 | | 0.22 | % | | 0.17 | % |
| 信貸損失撥備佔不良貸款的百分比 | | 419 | % | | 535 | % |
| 不良資產佔銀行部門總資產的百分比 | | 0.16 | % | | 0.13 | % |
(1)截至2023年3月31日和2022年9月30日的全部不良貸款分別包括9000萬美元和6300萬美元的貸款，根據合同條款，這些貸款是當前的。
上表中的不良貸款餘額不包括截至2023年3月31日和2022年9月30日的住宅問題債務重組的600萬美元和700萬美元，這些債務重組根據我們的政策恢復了應計狀態。
儘管截至2023年3月31日，我們的不良資產佔銀行部門資產的百分比仍然很低，但任何長期的市場惡化都可能導致我們的不良資產增加，我們的信貸損失撥備增加和/或未來淨沖銷增加，儘管程度將取決於高度不確定的未來發展。
請參閲本表格10-Q合併財務報表附註7和本表格10-Q合併財務報表附註“管理層的討論和分析-經營結果-銀行”和2022表格10-K合併財務報表附註2對我們的銀行貸款組合部分、信貸損失準備和信貸損失準備的進一步解釋。
貸款承保政策
我們對主要銀行貸款類型的承保政策在我們的2022年10-K表格“第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--信用風險”中進行了説明。
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管理層的討論與分析
風險監控流程
我們銀行貸款組合的信用風險戰略的另一個組成部分是持續的風險監控和審查流程，包括我們的內部貸款審查流程，以及我們管理和限制貸款拖欠產生的信貸損失的嚴格流程。根據貸款組合的不同，這些過程中還包括各種其他因素。在截至2023年3月31日的三個月裏，這些流程沒有重大變化。
按揭證券及住宅按揭貸款組合
幾乎所有擔保我們SBL投資組合的抵押品每天都會受到監控。借款人在必要時會根據我們的監控程序進行抵押品調整，以確保我們的貸款得到充分擔保，從而將我們的信用風險降至最低。相對於我們的SBL投資組合，抵押品催繳一直很少，到目前為止發生的損失微乎其微。
我們跟蹤和審查許多因素，以監測我們的住宅抵押貸款組合中的信用風險。這些因素包括但不限於：貸款表現趨勢、貸款產品參數和資格要求、借款人信用評分、文件水平、貸款目的、地理集中度、平均貸款規模、風險評級和LTV比率。有關我們的住宅按揭貸款組合的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註7。
下表彙總了拖欠的住宅按揭貸款，其中絕大多數是首次按揭貸款，包括兩筆或兩筆以上逾期付款的貸款，以及喪失抵押品贖回權的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 拖欠的住宅按揭貸款額 | | 拖欠住宅按揭貸款佔未償還住宅按揭貸款餘額的百分比 |
| 百萬美元 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 總計 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | 0.05 | % | | 0.06 | % | | 0.11 | % |
| 2022年9月30日 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.16 | % |
我們2023年3月31日的百分比與美聯儲最新報告的30天以上拖欠率2.03%的全國平均水平相比是有利的。
此外，信貸風險亦可透過分散住宅按揭組合來管理。我們的住房貸款組合中的大部分貸款都是給美國各地的盈科客户。下表詳細介紹了我們一到四個家庭住房抵押貸款的地理集中度(前五個州)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 未償還貸款佔
為出售和投資而持有的住宅按揭貸款總額 | | 未償還貸款佔
為出售和投資而持有的貸款總額 |
| 鈣 | | 25% | | 5% |
| 平面 | | 17% | | 3% |
| TX | | 8% | | 2% |
| 紐約 | | 8% | | 1% |
| 公司 | | 4% | | 1% |
在這些州中的任何一個州發生自然災害或惡劣天氣事件，例如加利福尼亞州的野火和佛羅裏達州的颶風，可能會導致我們在這些州的貸款產生額外的信用損失準備金和/或沖銷，因此在任何給定的時期內都會對我們的淨收入和監管資本造成負面影響。
借款人可能需要增加還款額的貸款包括可調利率抵押貸款，其條款最初只要求支付利息。當只計息期結束，貸款本金開始攤銷時，貸款還款額可能會大幅增加。截至2022年3月31日和2022年9月30日，這些貸款總額分別為27.1億美元和25.5億美元，分別約佔住宅抵押貸款組合的34%和35%。按加權平均年數計算，其餘貸款在2023年3月31日仍處於只利息期，開始攤銷的年限為六年。
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管理層的討論與分析
企業貸款和免税貸款
我們的公司和免税貸款組合中的信用風險是以個人貸款為基礎進行監測的。我們的大部分免税貸款組合都是向投資級借款人提供的貸款。信用風險是通過分散企業銀行貸款組合來管理的。我們的企業銀行貸款組合不包含任何單一行業的顯著集中。下表詳細説明瞭我們公司銀行貸款的行業集中度(前五大類別)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 未償還貸款佔
持有用於銷售和投資的公司銀行貸款總額 | | 未償還貸款佔
為出售和投資而持有的貸款總額 |
| 多户住宅 | | 10% | | 5% |
| 工業倉庫 | | 8% | | 4% |
| 貸款基金 | | 7% | | 3% |
| 寫字樓房地產 | | 7% | | 3% |
| 消費產品和服務 | | 5% | | 2% |
美聯儲控制通脹的措施，包括通過提高短期利率，已經對消費者行為產生了影響，並可能在短期內繼續這樣做。這些因素和相關因素可能會對我們的借款人產生負面影響，特別是那些面向消費者的行業。為了應對不斷變化的趨勢和新冠肺炎疫情後的全行業挑戰，我們利用貸款成數比率和其他指標，密切關注我們商業房地產投資組合中的每筆貸款，尤其是寫字樓房地產。我們還專注於減少我們在某些信貸擔憂日益嚴重的行業的企業貸款敞口，包括在2023年3月31日至2023年5月5日期間以平均銷售價格99%的面值出售約4.3億美元的貸款。在2023財年剩餘時間內，可能會進一步出售企業貸款，以進一步降低某些行業的信用風險。此外，由於最近的市場波動，我們計劃在2023財年剩餘時間內謹慎發放新的企業貸款。
流動性風險
有關我們的流動性以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”一節。
操作風險
運營風險一般是指我們的運營造成的損失風險，包括但不限於業務中斷、交易的不當或未經授權的執行和處理、我們的技術或財務操作系統的缺陷以及我們的控制流程的缺陷或漏洞，包括網絡安全事件。有關我們的操作風險和某些風險緩解過程的討論，請參閲我們的2022年10-K表格中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--風險管理--操作風險”。
市場劇烈波動的時期可能會導致特定日期的交易量大幅增加，這可能會不時帶來可能導致虧損的運營挑戰。這些損失可能是由但不限於交易錯誤、交易結算失敗、對借款人和交易對手的抵押品催繳延遲或我們的系統處理中斷造成的。在截至2023年3月31日的六個月內，我們並未出現任何與該等營運挑戰有關的重大虧損。
正如我們在提交給美國證券交易委員會的2022年10-K表格“第1A項-風險因素”中更全面地描述了我們的業務技術風險所包含的各種風險因素，儘管我們實施了保護措施並努力在情況需要時對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到人為錯誤、自然災害、斷電、網絡攻擊和其他信息安全漏洞的影響，以及其他可能對我們業務的安全和穩定性產生影響的事件。
模型風險
模型風險是指由於模型的設計、實施或使用而產生意外業務結果的可能性。有關我們如何在整個公司使用模型以及如何管理模型風險的信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-模型風險。
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管理層的討論與分析
合規風險
合規風險是指公司因未能遵守適用的法律、外部標準或內部要求而可能遭受的法律或法規制裁、財務損失或聲譽損害的風險。有關我們的合規風險的信息，包括我們如何管理此類風險，請參閲我們的2022 Form 10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-合規風險。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對市場風險的定量和定性披露，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-風險管理”。
第四項。控制和程序
披露控制和程序
披露控制程序旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制的目的也是為了確保積累此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就需要披露的信息做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以實現預期的控制目標，正如我們的設計所做的那樣，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據1934年證券交易法第13a-15(B)條評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制程序和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月內，沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分：其他信息
第1項。法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
不適用。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2023年3月31日的六個月裏，我們沒有出售任何未登記的證券。
我們不時地結合一些活動購買我們自己的股票，每一項活動都將在下面的段落中描述。下表列出了截至2023年3月31日的六個月內我們每月購買我們自己的股票的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份總數
購得 | | 平均價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票數量 | | 每個月末的證券的大約美元價值(以百萬為單位)
可能仍在計劃或計劃下購買 |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | 358,103 | | | $ | 105.94 | | | 354,313 | | | $800 |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | 78,798 | | | $ | 120.60 | | | — | | | $800 |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 937,747 | | | $ | 106.64 | | | 937,737 | | | $1,400 |
| 第一季度 | 1,374,648 | | | $ | 107.26 | | | 1,292,050 | | | |
| | | | | | | |
| 2023年1月1日-2023年1月31日 | 53,430 | | | $ | 114.90 | | | — | | | $1,400 |
| 2023年2月1日-2023年2月28日 | 13,586 | | | $ | 113.49 | | | — | | | $1,400 |
| 2023年3月1日-2023年3月31日 | 3,745,485 | | | $ | 93.45 | | | 3,745,388 | | | $1,050 |
| 第二季度 | 3,812,501 | | | $ | 93.82 | | | 3,745,388 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 本財年迄今合計 | 5,187,149 | | | $ | 97.38 | | | 5,037,438 | | | |
2022年12月，董事會授權回購我們的普通股，總金額高達15億美元，取代了之前的授權。
在上表中，購買的股份總數包括根據限制性股票信託基金購買的股份，該基金是為在公開市場收購我們的普通股而設立的，用於結算作為我們加拿大全資子公司某些員工的留用工具授予的RSU。有關該信託基金的更多信息，請參閲2022年10-K表格綜合財務報表附註2和本10-Q表格簡明綜合財務報表附註9。這些活動不使用上表中提供的回購授權。
購買的股票總數還包括因員工交出股票作為行使期權或預扣税款的付款而回購的股票。這些活動不使用上表中提供的回購授權。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
第六項。展品
| | | | | |
| 展品編號 | 描述 |
| 3.1.1 | 修訂和重新修訂了Raymond James Financial，Inc.的公司章程，該公司於2022年2月28日提交給佛羅裏達州州務卿，通過引用公司於2022年5月9日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入。 |
| 3.1.2 | Raymond James Financial，Inc.與Raymond James Financial，Inc.有關的修訂和重新修訂的公司章程細則6.75%固定利率到浮動利率的A系列非累積永久優先股，每股面值0.10美元，通過引用公司於2022年5月31日提交給證券交易委員會的8-A表格註冊聲明的附件3.3併入。 |
| 3.1.3 | 雷蒙德·詹姆斯金融公司與雷蒙德·詹姆斯金融公司有關的修訂和重新修訂的公司章程細則6.375%固定利率到浮動利率的B系列非累積永久優先股，每股面值0.10美元，通過參考公司於2022年5月31日提交給證券交易委員會的8-A表格註冊聲明的附件3.4併入。 |
| 3.2 | 修訂和重述Raymond James Financial，Inc.的章程，反映董事會於2023年2月24日通過的修正案，通過引用附件3.1併入公司於2023年3月1日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告。 |
| 10.1 | Raymond James Financial，Inc.修訂並重新修訂了2012年股票激勵計劃(修訂至2023年2月23日)，該計劃通過參考公司於2023年1月11日提交給美國證券交易委員會的2023年2月23日召開的年度股東大會最終委託書的附錄B納入。 |
| 10.2 | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2023年4月6日，由Raymond James Financial，Inc.，Raymond James&Associates，Inc.，其貸款人和美國銀行，N.A.之間的修訂和重新簽署的信貸協議，通過引用附件10.1合併到公司於2023年4月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)對保羅·C·賴利的認證。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)對Paul M.Shoukry的認證。 |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第13a-14(B)條規則和《美國法典》第18編第1350條對Paul C.Reilly和Paul M.Shoukry的認證。 |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | | 雷蒙德·詹姆斯金融公司。 |
| | | | (註冊人) |
| | | | |
| 日期： | 2023年5月8日 | | /S/保羅·C·賴利 |
| | | | 保羅·C·賴利 |
| | | | 董事長兼首席執行官 |
| | | | |
| 日期： | 2023年5月8日 | | /S/保羅·M·舒克里 |
| | | | 保羅·M·舒克里 |
| | | | 首席財務官 |