CTLT-20220630千真萬確假象00015967832022--06-30假象財年千真萬確在編制截至2023年3月31日的三個月和九個月的綜合財務報表時，我們發現了與我們印第安納州布魯明頓工廠的淨收入在截至2022年6月30日的財政年度發佈的綜合財務報表中確認和列報有關的錯誤，以及與截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度有關的某些收入分類錯誤。我們評估了錯誤陳述的重要性，並得出結論，它們不會導致我們以前發佈的合併財務報表出現重大錯誤陳述。然而，我們決定修訂截至2022年6月30日的財政年度的合併財務報表，以反映受影響期間的錯誤陳述的影響。關於這一修訂的更詳細説明，請參閲第二部分第8項合併財務報表附註1中題為“修訂”的一節：對以前發佈的財務報表的修訂.100015967832021-07-012022-06-3000015967832021-12-31ISO 4217：美元00015967832022-08-19Xbrli：共享00015967832020-07-012021-06-3000015967832022-06-3000015967832021-06-300001596783美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-3000015967832019-07-012020-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
(第1號修正案)
| | | | | | | | |
| ý | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日，2022
或 | | | | | | | | |
| ¨ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-36587
| | | | | | | | |
| Catalent，Inc. | |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | |
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-8737688 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
學院路14號 | 08873 |
| 薩默塞特, | 新澤西 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(732) 537-6200
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CTLT | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*沒有任何問題。¨
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。¨ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*編號：¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲的定義“大型加速文件服務器，” “加速文件管理器，” “規模較小的報告公司”和“新興成長型公司”在交易法第12b-2條中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ý | | 加速的文件管理器 | ¨ | |
| 非加速文件服務器 | ¨ | | 規模較小的新聞報道公司 | ¨ | |
| | | 新興成長型公司 | ¨ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。¨是☒ 不是
截至2021年12月31日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為$21.84十億美元。2022年8月25日，有179,895,677註冊人的普通股，每股面值0.01美元，已發行和已發行。
解釋性説明
Catalent，Inc.(以下簡稱“Catalent”、“The Company”、“We”、“We”及“Our”)向我們於2022年8月29日提交給美國證券交易委員會(“The Securities and Exchange Commission”，簡稱“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K”)提交了本修正案第1號修正案(Form 10-K/A)(以下簡稱“修正案”)，以便做出某些更改，如下所述。
在編制截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日的三個月和九個月的綜合財務報表時，我們發現了與根據ASC 606入賬的客户安排修改的會計處理有關的錯誤。與客户簽訂合同的收入在我們就截至2022年6月30日的財政年度發佈的合併財務報表中。我們評估了這一錯誤的重要性，並得出結論，它不會導致我們以前發佈的合併財務報表出現重大錯報。
然而，由於發現了這一錯誤，我們重新評估了截至2022年6月30日我們對財務報告的內部控制(“ICFR”)的有效性，並發現我們的ICFR存在一個重大弱點，與截至該日我們印第安納州布魯明頓工廠的客户協議的會計修改有關。關於這一重大弱點的更詳細説明，請參閲第二部分，項目9A，“控制和程序”。因此，這項修正案重申了我們對ICFR以及我們的披露控制和程序的評估，以表明由於這一重大弱點，這些控制和程序截至2022年6月30日無效。截至2022年6月30日，我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所也重申了對我們ICFR的看法。
在提交本修正案的同時，我們決定修訂截至2022年6月30日的財政年度的綜合財務報表(經修訂，即“綜合財務報表”)，以反映受影響期間的錯誤影響。此外，從2022年7月1日起，我們將我們的運營結構從四個運營和報告部門改為兩個部門：(I)生物製藥和(Ii)製藥和消費者健康。本修訂案所載截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度的經修訂綜合財務報表已予追溯重新編制，以反映新的報告結構。關於修訂和重新編制的補充資料和詳細討論，見第二部分，第8項，合併財務報表附註1，對以前發佈的財務報表的修訂和 附註19，細分市場和地理信息.
“關於前瞻性陳述的特別説明”和原始表格10-K第一部分項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”項目1A“風險因素”；現將原10-K表格第II部分的第8項“財務報表和補充數據”和第9A項“控制程序和程序”全部刪除，代之以“關於前瞻性陳述的特別説明”，包括在此的第IV部分的第IA項第7項第8項和第9A項第15項“證物和財務報表明細表”也已修改，以包括安永有限責任公司的新同意，並根據1934年證券法第12b-15條的要求，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和906條，提供由我們的首席執行官和臨時首席財務官提供的新的當前日期的證明。新的同意作為附件23.1附於本修正案，新的證書附於本修正案的附件31.1、31.2、32.1和32.2。
對原始表格10-K的唯一更改是與上述事項相關的更改。除上述情況外，本修正案不修改、更新或更改原始表格10-K中的任何其他項目或披露內容，也不聲稱反映提交後的任何信息或事件。因此，本修正案僅説明自提交原始10-K表格之日起，公司並未承諾修改、更新或更改原始10-K表格中包含的任何信息以使任何後續事件生效，但本修正案中明確指出的情況除外。因此，本修正案應與原始的Form 10-K以及任何隨後提交給美國證券交易委員會的文件一起閲讀。
Catalent，Inc.
表格10-K/A年度報告索引
截至2022年6月30日的財政年度
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| 項目 | | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 7 |
| 第II部 | |
| | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| | |
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| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 46 |
| | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 101 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 104 |
| | |
簽名 | 108 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本公司修正案還包含“前瞻性陳述”經修訂的《1933年證券法》第27A條所指的(“證券法”)，以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條(“《交易所法案》”)，它們受“避風港”由這些部分創建。除有關歷史事實的陳述外，本年度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過使用以下詞語來識別這些前瞻性陳述“展望，” “相信，” “期望，” “潛力，” “繼續着，” “可能,” “將要,” “應該，” “可以，” “尋找，” “預測，” “意向，” “計劃，” “估計，” “期待，” “未來，” “向前，” “維持”或者這些詞的否定版本或其他類似的詞。
這些陳述是基於管理層根據他們的經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和他們認為合適的其他因素的看法而作出的假設和評估。任何前瞻性陳述都會受到各種風險和不確定性的影響。因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。
可能導致實際結果、發展和商業決策與此類前瞻性陳述所設想的大不相同的一些因素包括但不限於標題為“風險因素”在本年度報告中，摘要如下：
主要風險因素摘要
任何投資，包括對面值為0.01美元的普通股(“普通股”)的投資，都涉及風險。以下摘要強調了我們普通股的投資者應該考慮的某些風險。閲讀以下內容時，應結合“項目1A.風險因素”中對我們面臨的風險因素進行的更全面的討論。
與我們的業務和所在行業相關的風險
•我們的業務、財務狀況和運營可能會受到全球衞生流行病的不利影響，包括由SARS-Co-V-2冠狀病毒株及其變種(“新冠肺炎”)引起的大流行。
•新冠肺炎疫情的不斷演變以及由此引發的公共衞生應對措施，包括世界各地患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療方法不斷變化的需求，可能會影響我們生產的新冠肺炎產品的銷售。
•我們參與的是一個競爭激烈的市場，競爭加劇可能會對我們的業務造成不利影響。
•對我們產品的需求在一定程度上取決於我們的客户的研發以及他們產品的臨牀和市場成功。
•我們受到產品和其他負債風險的影響，這些風險可能超過我們的預期成本，或對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
•我們是高度監管的醫療保健行業的一部分，受到嚴格的監管標準和其他適用的法律法規的約束，這些變化可能會出人意料地發生變化，並可能對我們的業務產生不利影響。
•任何未能全面實施、監督和改進我們的質量管理策略都可能導致質量或安全問題，並使我們面臨巨大的成本、潛在的責任和負面宣傳。
•如果我們不能跟上日新月異的科技發展步伐，我們的服務可能會失去競爭力或過時。
•未能保護或維護我們的知識產權可能會對我們的競爭優勢造成不利影響，並導致收入和聲譽的損失。
•未來的價格波動、原材料短缺或醫療保健政策的變化可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•我們使用我們的淨營業虧損結轉和某些其他税務屬性的能力可能是有限的。
•我們可能無法吸引或留住關鍵人員。
•我們可能無法成功整合我們的收購，我們可能會在進行收購時花費大量現金併產生債務。
•我們的全球業務受到經濟和政治風險的影響，這些風險可能會影響我們業務的盈利能力，或者需要對我們的程序進行代價高昂的改變。
•作為一家全球性企業，美國匯率的波動我們的報告貨幣美元對其他貨幣的匯率可能會對我們的財務業績和運營結果產生實質性的不利影響。
•税務立法或監管措施、對現有税法的新解釋或發展，或對我們税務狀況的挑戰，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
•我們使用先進的信息和通信系統來運行我們的業務，彙編和分析財務和運營數據，並在我們的員工、客户和交易對手之間進行溝通，而與信息和通信系統相關的風險通常會對我們的運營結果產生不利影響。我們不斷努力安裝新系統並升級現有系統，並提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的員工意識培訓，以增強我們可以獲得的保護，但此類保護可能不足以應對惡意攻擊或影響數據安全或此類系統的可操作性的意外危害。
•我們提供融合各種先進模式的服務，包括蛋白質和質粒生產以及細胞和基因療法，這些模式涉及相對較新的治療模式，可能會受到輿論變化、持續研究和更嚴格的監管審查的影響，每一種模式都可能影響我們的客户開展業務或獲得監管機構批准其治療的能力，從而對這些產品產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
•我們的債務規模和與之相關的債務可能會限制我們運營業務的能力，以及為未來的運營或收購提供資金的能力，這些業務或收購將促進我們的增長。
•我們的債務協議包含的限制可能會限制我們在進行某些當前和未來業務時的靈活性。
•當我們的債務到期時，我們可能無法償還。
•在價格或貨幣波動的情況下，我們目前和未來可能使用的衍生金融工具可能會使我們面臨經濟損失。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。未能糾正重大弱點或我們未來發現的任何其他重大弱點可能會導致我們的財務報表出現重大錯報，或導致我們無法履行定期報告義務。
•從歷史上看，我們的股價一直是波動的，而且可能會繼續波動。
•由於我們沒有計劃在可預見的將來對我們的普通股支付現金股息，因此要獲得對我們普通股的投資回報，可能需要以高於支付的淨價出售。
•我們組織文件中的條款可能會推遲或阻止控制權的變更。
我們提醒您，上面提到的風險、不確定性和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定性和其他因素。此外，我們不能向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展，或者即使實現了，也不能保證它們將以預期的方式導致後果或影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)有關這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或(Iv)我們的戰略(部分基於該分析)將是成功的。本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或截止其發表之日，我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律要求。
我們向美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)提交年度、季度和當前報告以及其他信息，並提供其他信息“美國證券交易委員會”)。我們向美國證券交易委員會提交的文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上向公眾查閲。公眾也可以在我們的網站(Catalent.com)上免費獲取這些文件，也可以通過“投資者”在我們將此類材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快做出決定。我們還使用我們的網站、Facebook頁面(facebook.com/CatalentPharmaSolutions)、LinkedIn頁面(linkedin.com/company/catalent-pharma-solutions/)和推特帳户(@CatalentPharma)作為有關我們的活動、我們的產品、我們的各種業務和其他相關事項的信息分發渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。我們向美國證券交易委員會提交或向其提供的信息(本年度報告中陳述或納入的信息除外)，或我們的網站、我們的社交媒體渠道或我們可能維護的任何其他網站包含或訪問的信息，不屬於本年度報告的一部分。
項目1A.不包括風險因素
如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流都可能受到實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險或不確定性也可能損害我們的業務運營。
與我們的業務和所在行業相關的風險
我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到包括新冠肺炎在內的全球衞生流行病的不利影響。
任何公共衞生流行病，包括新冠肺炎大流行，都可能影響我們的運營以及我們依賴的第三方的運營，包括我們的客户和供應商。我們的業務、財務狀況和經營結果可能受到以下因素的影響：客户為產品融資、開發或上市的能力受到幹擾；臨牀試驗的進行延遲或中斷；客户取消合同或確認訂單；某些受影響地區的產品類別需求下降；以及在從現有供應鏈獲得關鍵原材料、組件及其他供應方面的無力、困難或額外成本或延遲；以及公共衞生疫情導致的其他因素，包括新冠肺炎疫情。
雖然到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的整體業務、財務狀況或運營結果產生實質性的負面影響，但在某些情況下，我們的客户和供應商經歷了供應鏈中斷和FDA和其他藥品監管機構的運營中斷造成的負面影響，這些影響包括但不限於對客户產品的檢查、審查和批准，以及來自這些客户的訂單的數量和時間的延誤。這樣的影響可能會影響我們未來的業務。與新冠肺炎疫情相關的政府限制措施繼續演變，包括旅行限制、隔離、就地避難令、企業關閉、新的安全要求或法規，或對某些材料的進出口限制，或與新冠肺炎疫情相關的其他運營問題，這些限制措施可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們繼續關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展及其對我們的業務、運營和財務狀況的影響。為了進行運營和財務規劃，我們已經就疫情在不同地區的持續時間、嚴重程度和全球經濟影響，以及繼續生產和供應新冠肺炎疫苗和治療方法的需求做出了某些假設，並在適當時進行了更新，每一項假設都仍不確定。然而，儘管進行了仔細的規劃，我們的假設可能並不準確，因為新冠肺炎可能在多大程度上影響我們未來的業績將取決於不確定的未來發展，包括：大流行的持續時間；有關病毒及其變種嚴重程度和發病率的新信息；新出現的病毒變種；病毒在全球範圍內的區域復活；新冠肺炎(包括其變種)疫苗和治療的安全性、有效性和可用性；全球人口接種新冠肺炎疫苗的速度；大流行的全球經濟影響；政府和監管當局為控制大流行或控制疫苗和治療的供應而採取的行動；以及製藥業、競爭對手、供應商、客户、患者和其他人可能採取的行動，以遏制或解決大流行的直接和間接影響。
尤其是我們的生物製品部門，為我們的客户報告了來自新冠肺炎相關產品的測試、製造和包裝的可觀收入。雖然這一積極影響預計將至少持續到2022年剩餘時間和2023年日曆，但來自新冠肺炎相關產品的此類測試、製造和包裝的未來收入的持續時間和程度是不確定的，並取決於客户需求。另見“-與我們的業務和我們經營的行業有關的風險-新冠肺炎疫情的不斷演變以及由此產生的公共衞生應對措施，包括世界各地患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療方法不斷變化的需求，可能會影響我們製造的新冠肺炎產品的銷售。“
此外，新冠肺炎大流行或任何其他公共衞生流行病的影響可能會加劇我們面臨的其他風險，包括其他地方在“風險因素”中描述的風險。
新冠肺炎疫情的不斷演變以及由此引發的公共衞生應對措施，包括世界各地患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療方法不斷變化的需求，可能會影響我們生產的新冠肺炎產品的銷售。
我們生產或提供各種用於預防或治療新冠肺炎及其症狀和效果的產品，包括疫苗和治療。這些產品中沒有一種對我們的業務來説是實質性的。這些產品中的某些產品受到“不收即付”條款的約束，這些條款要求客户至少購買
產品金額或支付因未進行購買而導致的任何差額。此類規定應能減輕與未來這些產品需求的任何不確定性有關的風險。
我們開發和生產的新冠肺炎相關產品尚未獲得世界各地某些監管機構針對某些患者羣體的全面營銷批准，儘管其中一些產品是根據美國食品和藥物管理局的緊急使用授權或非美國監管機構的同等授權向這些人羣營銷和銷售的。如果這些新冠肺炎相關產品中的任何一個被拒絕任何必要的監管批准，對該產品的需求可能會大幅減少，從而減少客户對這些產品的額外開發、製造或包裝的訂單，儘管與該產品相關的任何按需付費條款可能會減輕對我們的財務影響。此外，繼續生產和供應疫苗(包括加強劑量)和治療方法以應對新冠肺炎大流行，包括新冠肺炎的新變種和開發中的變種，是高度不確定的，受各種政治、經濟和監管因素的影響，這些因素不是我們所能控制的。如果美國或全球其他主要地區認為不再需要額外生產新冠肺炎疫苗、增強劑或療法，可能會對我們的收入和財務狀況產生不利影響。此外，關於一種或多種特定新冠肺炎疫苗的必要性、有效性或副作用的高度公開的政治和社會辯論可能有助於改變公眾對我們生產的一種或多種新冠肺炎疫苗的看法，這可能會減少對我們開發、製造或包裝的新冠肺炎相關產品的需求。
對我們產品的需求在一定程度上取決於我們的客户的研發以及他們產品的臨牀和市場成功。如果我們的客户在這些活動上花費較少或不太成功，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。此外，客户支出可能會受到新冠肺炎疫情或整個或部分由疫情導致的衰退性經濟狀況、烏俄戰爭或全球通脹上升的影響。
我們的客户從事醫藥、生物技術和消費者保健產品的研究、開發、生產和營銷。客户在研發、生產和營銷上的支出，以及這些研發和營銷活動的結果，對我們的銷售和盈利能力有很大影響，特別是我們的客户選擇在我們產品上的支出。可用的資源，包括為我們的生物技術和其他客户提供資金，開發新產品的需要，以及我們客户所在行業的整合可能會對這些支出產生影響。我們的客户和潛在客户從私人和公共來源為他們的研發支出提供資金。由於這些原因或新冠肺炎大流行、通貨膨脹、烏俄戰爭或其他地區或全球衝突的直接或間接影響，我們客户的可用融資和支出減少，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。如果我們的客户由於市場狀況、報銷問題或其他因素而未能成功實現或保持產品銷售，我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們參與的是一個競爭激烈的市場，競爭加劇可能會對我們的業務造成不利影響。
我們在一個競爭激烈的市場中運營。我們與多家公司競爭，包括與其他公司競爭，這些公司為全球製藥、生物技術和消費者健康公司提供先進的遞送技術、外包劑量形式或生物製劑製造、臨牀試驗支持服務或開發服務。在某些情況下，我們還與製藥、生物技術和消費者健康客户的內部運營競爭，這些客户也具有製造能力，並選擇在內部採購這些服務。
我們在每個市場都面臨着激烈的競爭。競爭是由專有技術和訣竅、能力、運營性能、質量、價格、價值、響應能力和速度的一致性推動的。一些競爭對手擁有比我們更多的財務、研發、運營和營銷資源。隨着更多的公司進入我們的市場或利用他們現有的資源直接與我們競爭，競爭也可能會加劇。來自印度和中國等低成本司法管轄區公司的日益激烈的競爭，可能會在未來對我們的運營結果產生不利影響，或限制我們的增長。更多的財務、研發、運營和營銷資源可能會讓我們的競爭對手通過戰略收購或新的、替代的或新興的技術更快地做出反應。我們客户要求的性質或範圍的變化可能會使我們的產品過時或缺乏競爭力，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們受到產品和其他負債風險的影響，這些風險可能超過我們的預期成本，或對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
我們在產品的設計、開發、製造和營銷過程中存在潛在的重大產品責任和其他責任風險。我們可能會被列為產品責任訴訟的被告，這些訴訟可能會聲稱我們的產品已經或可能導致不安全的條件或對消費者的傷害。這樣的訴訟，
即使是那些沒有價值的公司，為其辯護也可能代價高昂，並可能導致銷售額減少、重大責任、負面宣傳以及轉移管理層的時間、注意力和資源。
此外，產品責任索賠和訴訟，無論其最終結果如何，都可能對我們的業務運營、財務狀況和聲譽以及我們吸引和留住客户的能力產生實質性的不利影響。與其他行業的公司相比，製藥行業公司可獲得的產品責任保險通常更為有限。我們維持產品責任保險，年總限額超過2500萬美元。不能保證成功的產品責任或其他索賠將由我們適用的保險單或任何適用的合同賠償或責任限制充分覆蓋。
不遵守現有和未來的監管要求，包括改變監管標準或改變對現有標準的解釋，可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響，或導致客户索賠。此外，由於新冠肺炎疫情而實施的為遵守公共衞生命令或最佳實踐指南而實施的程序或附加程序的更改，可能會增加我們的成本或降低我們的生產率，從而影響我們的業務、財務狀況或運營結果。
醫療保健行業受到嚴格監管。我們和我們的客户受到各種地方、州、聯邦、國家和跨國法律法規的約束，其中包括FDA、DEA、各州藥房委員會、州衞生部門、DHHS、英國、歐盟及其成員國的類似機構以及世界各地其他類似機構的運營、質量和安全標準，並且在未來，此類法律和法規的任何變化或其解釋或應用都可能對我們產生不利影響。在影響我們的其他規則中，我們受到有關cGMP和藥品安全的法律法規的約束。由於新冠肺炎大流行或其他公共衞生活動，新的公共衞生命令或最佳實踐指南可能會增加我們的運營成本或降低我們的生產率，從而影響我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們或我們的客户未能遵守適用法律法規的要求或監管機構的要求，可能會導致警告信、產品召回或扣押、金錢制裁、停止生產或分銷的禁令、對我們業務的限制、民事或刑事制裁，或撤回或拒絕現有或拒絕等待批准、許可或註冊，包括與產品或設施相關的批准、許可或註冊。此外，與我們提供的產品或服務有關的任何此類故障都可能使我們面臨合同或產品責任索賠以及客户的索賠，包括對丟失或損壞的活性藥物成分的索賠，這可能是一筆巨大的費用。
此外，任何被歸類為藥品或醫療設備的新產品或產品都必須經過漫長而嚴格的臨牀測試，以及FDA、EMA以及監管我們產品和產品的司法管轄區內其他同等的地方、州、聯邦、國家和跨國監管機構規定的其他廣泛、昂貴和耗時的程序。
儘管我們相信我們在所有重要方面都遵守適用的法律和法規，但不能保證監管機構或仲裁庭不會就我們的業務遵守適用的法律和法規得出不同的結論。此外，不能保證我們將能夠維持或續簽現有的許可證、執照或其他監管批准，或在沒有重大延誤的情況下獲得未來的許可證、執照或我們業務運營所需的其他批准。我們或我們的客户不遵守適用的法律或法規，或未能維護、續期或獲得必要的許可證和許可證，都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，如果監管機構或客户因此而調整了對該其他部分的審查，或者客户因擔心此類損失是對我們提供足夠質量的產品或服務的能力的更廣泛擔憂而停止與該其他部分的業務，則在我們業務的任何一部分中丟失許可證、許可證或其他批准可能會對我們的另一部分業務產生間接後果。
未能向我們的客户提供高質量的產品可能會對我們的業務和我們普通股的市場價格產生不利影響，並可能使我們面臨監管行動或代價高昂的訴訟。
我們的業績取決於我們在必要時執行和改進我們的質量管理戰略和系統的能力，以及有效培訓和維持我們的員工隊伍的能力。質量管理在確定和滿足客户要求、防止缺陷和改進我們的產品方面扮演着至關重要的角色，儘管我們有質量體系網絡，但質量或安全問題，包括新冠肺炎疫苗或療法等高收入產品，可能會對我們的業務、財務狀況、股價或經營結果產生不利影響，並可能使我們受到監管行動，包括產品召回、產品扣押、停止生產或分銷的禁令，或限制我們的業務；罰款；或其他民事或刑事制裁。此外，這樣的問題可能使我們受到
負面宣傳和昂貴的訴訟，包括我們的客户要求賠償丟失或損壞的活性藥物成分或其他相關損失的成本，這些損失的成本可能會很高。
我們提供的服務和產品非常苛刻和複雜，如果我們在提供所需服務或支持時遇到問題，我們的業務可能會受到影響。
我們提供的產品非常嚴格和複雜，部分原因是複雜和嚴格的製造工藝和嚴格的監管要求。在工廠運營或準備或提供產品的過程中，由於各種原因，包括但不限於設備故障、無菌差異或故障、未遵循特定協議和程序、原材料問題、環境因素以及因火災、洪水或類似原因造成的製造作業的損壞或損失，可能會不時出現問題。此類問題可能會影響特定批次或一系列批次的生產，要求銷燬或以其他方式導致產品或用於生產產品的材料的損失，或者可能完全停止設施生產。這可能導致成本增加、收入損失、客户關係受損、對客户失去活性藥物成分或其他相關損失的補償、調查原因所花費的時間和費用、生產時間損失，以及其他批次或產品的類似損失(視原因而定)。我們生物製造業務中的生產問題可能特別嚴重，因為原材料成本往往比我們其他業務的成本高得多。如果在產品投放市場之前沒有發現問題，還可能產生召回和產品責任成本。此外，在新建或正在進行重大擴建或翻新的設施中，此類風險可能會更大。對於我們的大型網站，如印第安納州的布魯明頓、馬裏蘭州的哈曼斯、佛羅裏達州的聖彼得堡或英國的斯温登，運營一家高度複雜的工廠進行嚴格的工作並受到大量監管監督的相關風險會增加，這些網站通常會產生更多的收入。
如果我們不能跟上快速的技術進步，我們的服務可能會失去競爭力或過時，我們的收入和盈利能力可能會下降。
醫療保健行業的特點是快速的技術變革。對我們產品的需求可能會以我們預期不到的方式發生變化，這是因為不斷髮展的行業標準，以及不斷變化的日益複雜和多樣化的客户需求，以及其他公司引入新產品和技術來提供我們產品的替代方案。我們的一些利潤率較高的產品是基於專有技術的。就這些技術受專利保護的程度而言，隨着專利到期，它們相關的產品可能會受到競爭。如果不及時推出增強的或新的產品和技術，隨着時間的推移，我們的產品可能會過時或缺乏競爭力，在這種情況下，我們的收入和運營業績將受到影響。例如，如果我們無法通過改進我們的產品來應對藥品客户技術或其他需求的性質或程度的變化，我們的競爭對手可能會開發出比我們更具競爭力的產品，我們可能會發現更難續簽或擴大現有協議或獲得新的協議。旨在促進增強或新產品的潛在創新通常需要大量投資，然後我們才能確定其商業可行性，而我們可能無法獲得創新或擁有足夠的財務資源來資助所有預期的創新。
即使我們成功地通過這些創新創造或獲得了增強的或新的產品，它們仍然可能無法產生商業上成功的產品，或者產生的收入可能不會超過開發成本，而且它們可能會因為客户偏好的改變或我們的競爭對手引入包含新技術或功能的產品而過時。最後，創新可能不會很快被市場接受，原因包括臨牀實踐的根深蒂固的模式、監管審批的需要以及市場準入或政府或第三方報銷的不確定性。
我們和我們的客户依賴於專利、版權、商標、專有技術、商業祕密和其他形式的知識產權保護，但這些保護可能是不夠的。
我們依靠技術訣竅、商業祕密、專利、版權、商標和其他知識產權法、保密和其他合同條款以及技術措施來保護我們的許多產品和無形資產。這些專有權對我們的持續運營非常重要。不能保證這些保護將在我們的產品中提供獨特性或有意義的競爭差異化，或在其他方面具有商業價值，也不能保證我們將成功地獲得額外的知識產權或針對未經授權的用户執行我們的知識產權。我們在某些產品下的獨家權利受專利保護，其中一些專利將在短期內到期。當涵蓋產品的專利到期時，可能會失去排他性，這可能會迫使我們與第三方競爭，從而對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
我們的專有權利可能被宣佈無效、被規避或受到挑戰。我們未來可能會面臨反對或限制我們的專利申請或已頒發專利的範圍的訴訟程序。此外，在未來，我們可能需要採取法律行動來加強我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或者確定他人專有權利的有效性或範圍。法律程序本質上是不確定的，這種程序的結果可能對我們不利。任何法律行動，無論結果如何，都可能導致鉅額費用以及資源和管理層注意力的轉移。
不能保證我們的保密協議不會被違反，我們的商業祕密不會被競爭對手知道，也不能保證我們在未經授權使用或披露專有信息的情況下會有足夠的補救措施。即使我們的知識產權的有效性和可執行性得到支持，審裁員也可能將我們的知識產權解釋為不包括所指控的侵權行為。此外，在一些國家，知識產權執法可能無法獲得或實際上無效。不能保證我們的競爭對手不會獨立開發與我們的技術相當或更好的技術，也不能保證第三方不會圍繞我們的知識產權聲明進行設計，以生產有競爭力的產品。其他人使用我們的技術或類似技術可能會減少或消除我們已經形成的任何競爭優勢，導致我們失去銷售，或以其他方式損害我們的業務。
雖然我們繼續在美國和某些其他國家/地區申請註冊一些商標、服務標記和專利，並聲稱擁有各種商標和服務標記的普通法權利，但不能保證第三方不會在未來反對我們的申請。此外，在某些情況下，我們可能無法獲得我們已申請的商標、服務標記和專利的註冊，而未能在美國或其他國家/地區獲得商標和專利註冊可能會限制我們保護我們的商標和專有技術的能力，並阻礙我們在這些司法管轄區的營銷努力。
與第三方的許可協議控制我們使用第三方擁有的某些專利、軟件和信息技術系統以及專有技術的權利，其中一些對我們的業務很重要。出於任何原因終止這些許可協議可能會導致我們失去對該知識產權的權利，導致我們的業務發生不利變化或無法將某些產品商業化。
此外，我們的許多品牌製藥客户依賴專利來保護他們的產品免受仿製藥競爭。由於包括美國在內的一些國家存在激勵仿製藥公司挑戰這些專利的激勵措施，製藥和生物技術公司正面臨着專利挑戰的持續威脅。如果我們的客户所依賴的專利被成功挑戰，從而導致受影響的產品受到仿製藥競爭的影響，我們客户的產品市場可能會受到嚴重的不利影響，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。我們試圖通過將我們的產品提供給普通製造商和品牌製造商和分銷商來降低這些風險，但不能保證我們將成功地營銷這些產品。
我們的產品或我們客户的產品可能會侵犯第三方的知識產權。
不時有第三方對我們和我們的客户提出知識產權侵權索賠，並且不能保證第三方在未來不會對我們或我們的客户提出侵權索賠。雖然我們相信我們的產品沒有在任何實質性方面侵犯其他方的專有權，並且對於任何相反的主張將存在有價值的抗辯，但不能保證我們能夠成功地避免被發現侵犯他人的專有權。在美國和某些其他國家/地區的專利申請通常在專利發佈或發表之前不會公開披露，我們和我們的客户可能不知道當前提交的與我們或他們的產品、產品或工藝相關的專利申請。如果專利後來在這些申請上頒發，我們或他們可能被發現對隨後的侵權承擔責任。製藥和生物技術行業在製造、使用和銷售作為專利權衝突標的的產品方面已經發生了大量訴訟。
任何關於我們的產品或流程侵犯第三方知識產權的索賠(包括通過我們對客户的合同賠償而產生的索賠)，無論索賠的是非曲直或解決方案如何，都可能代價高昂，並可能分散我們管理人員和技術人員的精力和注意力。鑑於複雜的技術問題和知識產權問題固有的不確定性，我們可能無法勝訴任何此類索賠。如果任何此類索賠導致不利結果，除其他事項外，我們可能被要求：支付實質性損害賠償(可能包括在美國的三倍損害賠償)；停止製造、使用或銷售侵權產品或過程；停止使用侵權技術；花費大量資源開發非侵權技術；從索賠侵權的第三方獲得許可技術，該許可可能無法以商業合理的條款或根本得不到；並失去機會。
將我們的技術許可給他人，或在成功保護和主張我們的知識產權不受他人侵犯的基礎上收取使用費。
此外，我們客户的產品可能會受到侵犯知識產權的索賠，如果他們的產品停止生產或不得不停止使用侵權技術，此類索賠可能會對我們的業務產生重大影響。
上述任何一項都可能影響我們的競爭能力，或對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌的事件可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們已經在“Catalent”建立了一個強大的品牌，在我們的既定市場和目標客户中擁有很高的整體和普遍良好的品牌知名度。我們的品牌認同感是我們在銷售和營銷方面的競爭優勢，這從我們在頂級品牌藥品、仿製藥、生物製品和消費者健康營銷人員中的客户組合中可見一斑。我們已經並將繼續花費大量的時間、金錢和其他資源來建立我們的品牌知名度和在相關市場上對我們品牌的良好認知。在其他戰略中，我們參加我們現有市場的主要國際貿易展會，並通過全面的印刷和在線廣告和宣傳計劃確保我們產品的知名度。一個事件或幾個事件的集合可能會削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌，並對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
例如，無論是由於供應鏈中斷、製造延遲或缺陷，我們向一個或多個客户可靠供應產品的能力發生重大中斷，可能會削弱客户對我們及時履行承諾的能力的信心，從而損害我們的品牌。此外，我們還受到各種地方、州、聯邦、國家和跨國法律法規的約束，包括FDA、DEA以及英國、歐盟和世界各地其他類似機構的運營、質量和安全標準。監管機構就我們運營中的一個或多個製造或質量缺陷、對我們設施的檢查或其他例行審查發佈的高度公開或重大的負面報告或發現，可能會導致公眾對我們的運營產生負面看法，對我們的品牌產生負面影響，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們面臨的許多其他風險，包括其他“風險因素”中描述的風險，可能會削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌。
我們未來的經營結果受我們生產的產品組件的成本、可獲得性和適合性的波動影響，包括活性藥物成分、輔料、購買的組件和原材料。此外，新冠肺炎疫情以及由疫情和烏俄戰爭共同引發的持續供應鏈中斷可能會干擾我們某些直接或間接供應商的運營或這些供應的國際貿易，這可能會提高我們的成本或降低生產率或減緩我們運營的時間。
我們的產品依賴於主要由第三方提供的各種活性藥物成分、成分、化合物、原材料和能量。我們的客户還經常向我們提供他們的活性藥物或生物成分，用於配方或在成品中加入，也可能提供其他原材料。我們或我們客户的任何供應商關係可能會由於監管要求的變化、進出口限制、自然災害、國際供應中斷(包括由突發公共衞生事件(如新冠肺炎疫情)和持續的烏俄戰爭、地緣政治問題、供應商設施的運營或質量問題以及其他事件)而中斷，或在未來被終止。
例如，明膠是製造我們許多軟凝膠格式的關鍵成分，只能從有限的來源獲得。此外，我們使用的大部分明膠都是從牛身上提取的。過去對牛海綿狀腦病(BSE)污染的擔憂已經縮小了特定類型明膠的可能來源的數量。如果未來明膠供應中斷，我們可能無法獲得足夠的替代供應。如果未來出現對牛源性明膠使用的限制，任何此類限制都可能阻礙我們及時向客户供應產品的能力，而替代材料的使用可能會受到漫長和不確定的配方、測試和監管批准的影響。
此外，我們的某些投入目前是獨家採購的，因此與這樣的供應商相關的任何中斷都更有可能對我們的運營產生影響。由於我們必須對任何新供應商應用嚴格的標準，將生產投入的獨家供應商更換為需要上市批准的藥物可能是不可能的，也可能是耗時的。
如果我們的充足供應持續中斷，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。此外，雖然我們有旨在減少零部件和材料定價波動的流程，但我們可能無法成功管理價格波動，未來的價格波動或短缺可能會對我們的運營結果產生不利影響。
市場準入或醫療保健報銷的變化，或美國或國際公眾對我們客户產品的看法的變化，或醫療保健行業適用政策的其他變化，可能會影響對我們產品的需求，從而對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
隨着時間的推移，醫療保健行業發生了重大變化，我們預計該行業將繼續發展。其中一些變化，例如正在進行的醫療改革，包括改革藥品定價、醫療保健產品和服務的政府或私人資金的不利變化、管理患者獲得護理和隱私的立法或法規，或者藥品和醫療保健服務或強制福利的交付、定價或報銷批准，可能會導致醫療保健行業參與者改變他們購買的我們的產品的數量或他們願意為這些產品支付的價格。特別是，美國未來的立法可能會影響或限制未來製藥和生物技術產品的定價。雖然我們無法預測影響製藥和生物技術產品的美國和其他國際法律變化的可能性，但對適用的醫療保健法律的任何重大修訂都可能對我們客户的產品需求產生重大不利影響，進而可能對我們的運營結果、財務狀況或業務產生負面影響。醫療保健行業定價、銷售、庫存、分銷或供應政策或做法的變化，或者公眾或政府對整個行業情緒的變化，也可能顯著減少我們的收入和運營結果。特別是，個別產品需求的波動可能是由於公共或私人支付者報銷或覆蓋範圍的變化造成的。
我們使用我們的淨營業虧損結轉和某些其他税務屬性的能力可能是有限的。
我們過去產生的淨營業虧損(“NOL”)已經並將繼續被用來減少應納税所得額。根據修訂後的1986年《國税法》第382條，我們對NOL結轉的使用可能會受到很大的限制(“國內收入代碼”)，以及州、地方和外國税法的類似條款，因為我們公司的所有權可能在未來發生變化。根據《國內税法》第382條以及州、地方和外國税法的類似規定，如果一家公司經歷了“所有權變更，”通常被定義為其股權在三年內按價值變化超過50%，公司結轉變化前的NOL以減少變化後收入的能力可能是有限的。此外，我們還收購了出於税收目的而生成收購前NOL的公司，這些NOL也將受到第382條以及州、地方和外國税法類似條款的限制。我們未來可能會因為股票所有權的變化而經歷所有權的變化。因此，我們使用變更前的NOL結轉來減少我們在未來幾年產生的美國聯邦、州、地方和外國應税收入的能力可能會受到限制，這可能會導致我們未來的納税義務增加。
要改變業務未來的預期盈利能力，我們可能需要為我們的全部或部分遞延税項淨資產建立額外的估值準備金。
我們為NOL結轉和其他臨時差額支付了遞延税金資產。我們目前對一部分美國遞延税淨資產和某些海外遞延税淨資產維持估值津貼。由於我們美國業務的盈利能力下降、美國債務水平上升或其他因素，我們可能會經歷美國應税收入的下降。在評估我們實現遞延税項資產的能力時，我們可能會得出結論，我們的部分額外部分或全部遞延税項資產很可能無法實現。因此，我們可能需要對我們的遞延税項資產計入額外的估值準備金，這可能會對我們的實際所得税税率產生不利影響，從而對我們的財務業績產生不利影響。
我們依靠的是關鍵人員。
我們依賴我們的高管和其他關鍵人員，包括我們的技術人員，來運營和發展我們的業務，並開發新的和增強的產品和技術。失去這些官員或其他關鍵人員，或未能吸引和留住適當技能的技術人員，都可能對我們的業務產生不利影響。
除了我們的高管，我們還依賴190名高級員工來領導和指導我們的業務。我們的高級領導團隊由子公司的高管和其他副總裁和董事組成，他們擔任關鍵職位，擁有使我們在市場上具有競爭優勢的專業人才和能力。
我們僱用了3000多名科學家和技術人員，他們的專業知識和專業領域涵蓋了先進交付、生物製劑以及基因和細胞療法配方和製造等學科。我們的許多工廠和實驗室位於競爭激烈的勞動力市場；因此，全球和地區競爭對手，在某些情況下，客户和供應商也在爭奪與我們相同的技能和人才。
我們可能會收購補充或擴大我們業務的業務和產品，或者剝離非戰略性業務或資產。我們可能無法完成預期的交易，而此類交易如果執行，將帶來重大風險，包括與我們成功和有效地整合收購或處置並實現預期收益的能力相關的風險。未能執行或實現任何此類交易的全部好處可能會對我們的運營和盈利能力產生負面影響。
我們未來的成功可能部分取決於購買或以其他方式獲得其他業務或技術的權利、與業務合作伙伴建立合資企業或以其他方式達成戰略安排的機會，這些機會可以補充、增強或擴大我們現有的業務或產品和服務，或者可能為我們提供增長機會，或剝離資產或正在進行的業務。在製藥和生物技術行業，我們在尋求收購和類似交易方面面臨着來自其他公司的競爭。我們完成交易的能力也可能受到美國和其他司法管轄區適用的反壟斷和貿易法律法規的限制，我們或我們尋求收購的業務或資產在這些司法管轄區開展業務。在我們成功進行收購的程度上，我們會花費大量現金、產生債務或承擔虧損部門作為對價。我們或被剝離資產或業務的購買者可能會因為各種原因而無法完成所需的交易，包括未能獲得融資。
我們能夠識別和完成的任何收購都可能涉及許多風險，包括但不限於，管理層將注意力轉移到整合被收購的業務或合資企業上，整合過程中可能對我們的運營結果產生不利影響，與收購相關的潛在客户或員工流失，在實現預期協同效應方面的延遲或減少，意外負債，以及我們可能無法實現我們預期的交易目標。此外，我們可能無法保持統一的標準、控制、程序和政策，這可能會導致運營效率低下。
在一定程度上，如果我們不能成功完成預期的資產剝離，我們可能不得不花費現金、招致債務，或者繼續吸收虧損或業績不佳部門的成本。任何資產剝離，無論我們是否完成，都可能涉及許多風險，包括轉移管理層的注意力，對我們的客户關係產生負面影響，在處置過程中維持其業務的相關成本，以及關閉和處置受影響的業務或將業務的剩餘部分轉移到其他設施的成本。
我們提供融合了各種先進模式的服務，包括蛋白質和質粒生產以及細胞和基因療法，這些模式涉及相對較新的治療模式，可能會受到輿論變化、持續研究和更嚴格的監管審查的影響，其中每一種都可能影響我們客户開展業務或獲得監管機構批准其治療的能力，從而對這些產品產生不利影響。
無論是否使用ipscs或質粒，細胞和基因療法仍然是治療疾病和其他疾病的相對較新的手段，到目前為止，只有少數幾種細胞和基因療法在美國、歐盟或其他地方獲得批准。公眾的認知可能會受到細胞或基因療法不安全的説法的影響，而細胞或基因療法可能無法獲得公眾或醫學界的接受。此外，對細胞或基因治療、基因測試、基因研究以及幹細胞或來自病毒的材料的使用的倫理、社會、法律和成本效益方面的擔憂可能會導致對某些細胞或基因治療或相關產品的額外法規或限制，甚至完全禁止。各監管和立法機構已表示有興趣或已採取步驟，進一步管制各種生物技術，包括細胞和基因療法。更嚴格的法規或聲稱某些細胞或基因療法不安全或構成危險可能會減少我們客户對我們服務的使用。我們不能保證立法是否會改變，法規、政策或指導方針是否會改變，機構或法院對現有限制的解釋是否會改變，或者這些改變的影響(如果有的話)可能會是什麼。
我們受到環境、健康和安全法律法規的約束，這可能會增加我們的成本或限制我們未來的運營。
我們的運營受到各種環境、健康和安全法律法規的約束，包括EPA、OSHA以及我們運營所在司法管轄區內同等的地方、州和國家監管機構的法律法規。如果我們不遵守環境、健康和安全要求，可能會導致限制或暫停生產，或使我們面臨罰款、民事或刑事制裁，或未來超過我們儲備的其他責任。特別是，我們受關於銷燬和處置我們製造的原材料和副產品的法律和法規的約束
我們的產品或其組件在使用壽命結束時會被處理，包括運營、不合規產品、處理我們產品中包含的受管制材料以及處置。此外，遵守環境、健康和安全要求可能會限制我們擴大設施的能力，或要求我們購買昂貴的環境或安全控制設備，產生其他重大費用，或修改我們的製造工藝。我們的製造設施可能會在不同程度上使用危險物質。這些物質包括氯化溶劑，在過去，我們的一個或多個設施使用氯化溶劑，包括我們不再擁有或運營的一些設施。與我們目前的設施一樣，這些以前擁有或運營的物業可能會受到污染，並已導致對我們的責任。如果在我們的設施、我們未來收購的設施或第三方地點(包括我們以前擁有或運營的設施)發現新的或以前未知的污染，對現有污染髮出額外要求，或施加我們負責的其他清理義務，我們可能會被要求採取額外的計劃外補救措施，但我們沒有記錄。我們正在對目前或以前由我們擁有或運營的某些設施進行污染監測和清理，此類活動可能會導致意想不到的成本或管理分心。
我們受到勞動和就業法律法規的約束，這可能會增加我們的成本，並限制我們未來的運營。
我們在全球有近19,000名員工為我們提供服務，其中北美約有11,700家服務提供商，歐洲有5,700家，南美有1,000家，亞太地區有600家。我們北美工廠的某些員工由勞工組織代表，國家工會或勞工組織在我們的歐洲工廠和符合當地勞動環境和法律的某些其他工廠活躍。我們的管理層相信我們的員工關係令人滿意。然而，進一步組織活動、集體談判或改變就業監管框架可能會增加我們與就業相關的成本，或者可能導致停工或其他勞動力中斷。此外，由於僱主面臨各種與僱傭相關的索賠，例如與所謂的就業歧視、工資時數和勞工標準問題有關的個人和集體訴訟，如果對我們提起此類訴訟並全部或部分成功，可能會影響我們的競爭能力，或對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的某些養老金計劃資金不足，我們可能會為提高資金水平而做出額外的現金貢獻，這將減少我們業務可用的現金，例如支付我們的利息支出。
我們在美國、英國、德國、法國、日本、比利時和瑞士的某些現任和前任員工是我們發起的固定收益養老金計劃的參與者。截至2022年6月30日，我們全球養老金計劃的資金不足金額為2800萬美元，主要與我們在英國和德國的養老金計劃有關。此外，截至2022年6月30日，我們估計有3800萬美元的債務與我們退出我們以前參加的多僱主養老金計劃有關。一般來説，未來對資金不足計劃的繳款數額將取決於資產回報、適用的精算假設、當前和預期的利率以及其他因素，因此，我們未來可能需要繳納的數額可能會有所不同，以資助與此類計劃相關的債務。這種對計劃的現金貢獻將減少我們業務的可用現金，包括可用於實現戰略增長計劃的資金或支付我們債務的利息支出。
我們的全球業務受到經濟和政治風險的影響，這可能會影響我們業務的盈利能力，或者需要對我們的程序進行代價高昂的改變。
我們在世界各地開展業務，包括北美、南美、歐洲和亞太地區。全球和地區的經濟和政治發展在許多方面影響着像我們這樣的企業。我們的業務受到全球和地區競爭的影響。我們的全球業務也受到當地經濟環境的影響，包括通脹和經濟衰退。政治變化，其中一些可能是破壞性的，以及相關的敵對行動可能會干擾我們的供應鏈、我們的客户，以及我們在特定地點的部分或全部活動。雖然這些風險中的一些可以使用衍生品或其他金融工具進行對衝，有些是可以投保的，但這種緩解措施可能無法獲得、成本高昂或不成功。
從2022財年開始，包括美國和歐盟在內的世界大部分地區開始經歷30多年來未曾見過的通脹水平。其結果是，我們許多投入品的價格都上漲了，在某些情況下甚至大幅上漲。如果通脹保持在較高水平或增長，我們可能無法通過對客户進行相應的價格上漲來緩解我們將承擔的成本增加的影響，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生影響。
作為一家全球企業，我們的報告貨幣美元對其他貨幣的匯率波動可能會對我們的財務業績和運營結果產生重大不利影響。
作為一家在美國以外擁有重要業務的公司，某些收入、成本、資產和負債，包括我們以歐元計價的2028年到期的2.375%優先票據(“2028年票據”)，是以美元以外的貨幣計價的，美元是我們用來報告財務業績的貨幣。因此，這些貨幣或任何其他適用貨幣對美元匯率的變化將影響我們的收入、收益和現金流。貨幣匯率的波動一直影響着我們開展業務的各種貨幣，而且可能會繼續下去。匯率的這種波動和其他變化可能導致未實現和已實現的匯兑損失，儘管我們可能採取任何努力來管理或減少我們對各種貨幣價值波動的風險敞口。
税務立法或監管措施、對現有税法的新解釋或發展，或對我們税務狀況的挑戰，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們是一家大型跨國企業，在美國以及北美、南美、歐洲和亞太地區的十幾個其他國家都有業務，我們與許多其他地區的供應商和客户有業務往來。因此，我們受美國聯邦、州和地方政府以及美國以外許多司法管轄區的税收法律和法規的約束。有時，可能會提出各種可能對我們的税收狀況產生不利影響的立法倡議，以及現有的立法可能會受到其他法規變化或新解釋的影響。我們不能保證我們的實際税率或税款不會因這些措施而受到不利影響。
此外，美國聯邦、州、地方和外國税收法律法規極其複雜，受到不同解釋的影響。我們受到各税務機關對所得税申報單的定期審查。税務機關對法律、規則、法規或解釋的審查或更改可能會對根據法規開放的納税年度或我們現有的運營結構造成不利影響。這些審查的結果或税務機關對法律、規則、法規或解釋的改變可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
我們使用先進的信息和通信系統來運行我們的業務，彙編和分析財務和運營數據，並在我們的員工、客户和交易對手之間進行溝通，而與信息和通信系統相關的風險通常會對我們的運營結果產生不利影響。我們不斷致力於安裝新系統和升級現有系統，並提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的員工意識培訓，以增強我們可以獲得的保護，但此類保護可能不足以應對惡意攻擊或影響數據安全或此類系統的可操作性的意外危害。
我們依靠業務中的信息系統來獲取、處理、分析和管理數據，以：
•促進數千件庫存物品的生產和配送，這些庫存物品進出我們的工廠；
•及時接收、處理和發貨訂單；
•為一千多家客户管理準確的計費和收款；
•創建、編輯和保留測試和其他與產品、製造或設施相關的數據，以滿足我們和客户的法規義務。
•為數以千計的供應商和我們的員工管理準確的會計和付款；
•計劃和運營我們的全球開發、製造和包裝設施網絡；
•記錄我們活動的各個方面，包括我們與供應商和客户達成的協議；
•將財務和其他運營數據彙編成必要的報告，以管理我們的業務並遵守各種監管或合同義務，包括根據我們的銀行貸款和其他債務、聯邦證券法、國內税法和其他適用的州、地方和前美國税法規定的義務；與我們分佈在四大洲數十個設施的近19,000名員工之間進行溝通。
我們經常面臨各種安全威脅，包括對我們信息技術基礎設施的持續網絡安全威脅和攻擊。我們部署針對此類威脅和攻擊的防禦，並使用我們這種規模和範圍的公司所特有的技術、硬件和軟件來確保我們數據系統的完整性。然而，儘管我們採取了安全措施，我們的信息技術和基礎設施可能容易受到越來越複雜的入侵者或其他人的攻擊，這些入侵者試圖對我們的系統的正常使用造成傷害或幹擾。由於員工失誤、瀆職或其他中斷，它們也容易受到攻擊。我們的供應商、承包商、服務提供商和與我們有業務往來的其他第三方也遇到了在頻率和複雜性上相似的網絡威脅和攻擊。在許多情況下，我們必須依靠我們的供應商、承包商、服務提供商和其他第三方實施的控制和保障措施來防禦、響應和報告這些攻擊。我們無法知道未來網絡事件的潛在影響，這些事件的嚴重程度和規模差異很大。我們不能保證我們用來緩解這些威脅的各種程序和控制措施將足以防止對我們系統的破壞，部分原因是(I)網絡攻擊技術經常變化，有時新技術直到啟動才被識別，以及(Ii)網絡攻擊可以
來源多種多樣。如果這些系統中斷、損壞或長時間出現故障，我們的運營結果可能會受到不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們的債務規模及其相關債務可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，或部署資本以發展我們的業務的能力，使我們面臨可變利率債務的利率風險，或阻止我們履行債務下的義務。在經濟衰退的環境下，這些風險可能會增加，特別是在資金來源可能變得更少或更昂貴的情況下。
截至2022年6月30日，我們的未償還債務總額為42億美元(美元等值)，其中包括我們優先擔保信貸安排下的14.3億美元有擔保債務和27.7億美元的優先無擔保債務，其中包括本金總額為5.000美元的2027年到期的優先票據(以下簡稱2027年債券)、2028年到期的8.25億歐元債券本金總額、2029年到期的本金總額為3.125美元的優先債券(簡稱2029年債券)。以及本金總額為6.5億元的2030年到期的面值3.500釐的優先債券(“2030年債券”，連同2027年債券、2028年債券及2029年債券，稱為“高級債券”)。截至2022年6月30日，我們還持有2.34億美元的融資租賃義務。此外，我們的7.25億美元擔保循環信貸承諾項下有7.21億美元的未使用產能，這是我們優先擔保信貸安排(“循環信貸安排”)的一部分，應付400萬美元的未償還信用證。
數十億美元的債務規模可能會對我們產生重要影響，包括：
•增加我們對不利的經濟、工業或競爭發展的脆弱性；
•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的某些借款，包括我們優先擔保信貸安排下的借款，利率是浮動的；
•由於我們的歐元計價紙幣，使我們面臨匯率波動的風險；
•使我們更難履行關於我們的債務的義務，任何未能履行我們任何債務工具的義務，包括限制性契約和借款條件，都可能導致管理這種債務的協議下的一個或多個違約事件，或者通過交叉違約，導致管理其他債務的協議違約；
•限制我們進行戰略性收購或資本投資，或者導致我們進行非戰略性資產剝離；
•限制我們為營運資本、資本支出、產品開發、償債要求、收購以及一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；以及
•限制了我們計劃或應對業務或市場狀況變化的靈活性，使我們與我們的競爭對手相比處於競爭劣勢，這些競爭對手的債務相對於其規模較小，因此，我們可能能夠利用我們較高的負債水平阻止我們利用的機會。
2022財年、2021財年和2020財年，我們的總利息支出淨額分別為1.23億美元、1.1億美元和1.26億美元。在考慮到我們的固定利率債務與浮動利率債務的比率，包括我們與美國銀行2021年2月達成的利率互換協議的結果，並假設我們的循環信貸安排未動用，並且LIBOR高於任何適用的最低下限，利率每變動100個基點，我們優先擔保信貸安排項下的債務的年利息支出將變化約900萬美元。
我們的利息支出可能會繼續增加，因為政策制定者通過提高基準金融產品的利率來對抗自2022財年以來根深蒂固的通脹，這可能會影響我們可變利率債務的利率。
儘管我們的負債水平很高，但我們和我們的子公司仍有能力產生大量額外債務，這可能會進一步加劇與我們鉅額債務相關的風險。
我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外的債務。儘管管理我們負債的協議包含對產生額外債務的限制，但這些限制受到一些重要的限制和例外情況的限制，在某些情況下，我們在遵守這些限制的同時可能產生的債務金額可能是巨大的。此外，截至2022年6月30日，根據我們的循環信貸安排，我們有大約7.21億美元可供我們在某些條件下借款。如果在我們子公司現有的債務水平上增加新的債務，與我們目前面臨的債務相關的風險將會增加。
我們的債務協議包含限制我們經營業務靈活性的限制。
管理我們未償債務的協議包含各種限制我們從事特定類型交易的能力的公約。這些契約限制了運營公司及其適用於這些契約的子公司的能力(運營公司於2014年5月20日修訂和重新簽署的信貸協議(經修訂的“信貸協議”)打電話“受限制的子公司”)除其他事項外：
•產生額外債務併發行某些優先股；
•支付一定股息、回購、分配股本或支付其他限制性款項；
•受限子公司的薪酬分配；
•發行或出售受限子公司的股本；
•保證一定的負債；
•進行一定的投資；
•出售或交換某些資產；
•與關聯公司進行交易；
•設立某些留置權；以及
•在合併的基礎上合併、合併或轉讓我們所有或幾乎所有的資產和我們子公司的資產。
違反這些契約中的任何一項都可能導致一項或多項此類協議的違約，包括交叉違約條款的結果，就我們的循環信貸安排而言，允許貸款人停止向我們提供貸款。
儘管我們的債務協議有限制，但我們仍有能力採取某些行動，這些行動可能會干擾我們及時償還鉅額債務的能力。
信貸協議及管限吾等優先票據的若干契約(統稱為“契約”)中的契諾，均載有不同的例外情況，以限制吾等及受限制附屬公司採取先前風險因素所述各項行動的能力。例如，如果高級債券具有投資級評級，而根據這些協議，我們沒有違約，則其中某些公約將不適用，包括限制某些股息和其他付款的公約、關於產生債務的公約，以及限制受限制子公司的債務擔保的公約。此外，限制本公司派發股息和其他分派、購買或贖回某些股權證券，以及預付、贖回或回購任何次級債務的契約，均受各種例外情況所規限。
我們目前正在使用並可能在未來使用衍生金融工具，以減少我們因浮動利率債務利率變化或貨幣匯率變化而面臨的市場風險，任何此類工具都可能使我們面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
我們已經簽署並可能簽訂額外或新的利率互換協議、貨幣互換協議或其他對衝交易，以試圖限制我們對可變利率和貨幣匯率不利變化的風險敞口。例如，如果現行利率下降到低於任何適用的固定利率承諾的水平，這類工具可能會造成經濟損失。任何此類互換都將使我們面臨與信貸相關的風險，如果實現，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
我們已經發現了我們在財務報告方面的內部控制存在重大弱點，並確定截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序無效。未能糾正我們未來發現的重大弱點或任何其他重大弱點可能會導致我們的財務報表和合並財務報表中出現重大錯報，並可能導致我們無法履行定期報告義務。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們的管理層必須報告財務報告內部控制的有效性，我們的獨立註冊會計師事務所也必須證明這一點。管理管理層為確定財務報告內部控制的充分性而必須達到的標準的規則很複雜，需要大量的文件、測試和可能的補救措施(如果發現缺陷)。我們每年都會開展一些活動，包括審查、記錄和測試我們對財務報告的內部控制。如果我們不能保持對財務報告的內部控制的充分性，我們將不能根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的規定得出結論，即我們對財務報告實施了有效的內部控制。任何未能實現和維持有效的內部控制環境都可能導致合併財務報表的重大錯報和未能履行我們的報告義務，這可能會導致
投資者對我們報告的財務信息失去信心。這可能會導致彌補任何內部控制缺陷的鉅額費用，並導致我們的股價下跌。
在編制截至2023年3月31日的以及截至2023年3月31日的三個月和九個月的合併財務報表時，我們發現了一個錯誤，與我們先前發佈的關於截至2022年6月30日的財政年度的合併財務報表中來自印第安納州布魯明頓設施的淨收入的確認有關。我們評估了這一錯誤的重要性，並得出結論，它不會導致我們以前發佈的合併財務報表出現重大錯報。
由於發現了這一錯誤，我們重新評估了我們對財務報告的披露控制程序和內部控制的有效性，並發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。關於實質性弱點的進一步討論，見第二部分，項目9A，“控制和程序”。在提交本修正案的同時，我們決定修訂截至2022年6月30日的財政年度的綜合財務報表，以反映受影響期間的錯誤影響。關於修訂的更多信息和詳細討論，請參閲注1，對以前發佈的財務報表的修訂，和注2，主要會計政策的列報和彙總依據，它們是第二部分第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註的一部分。
管理層正積極參與計劃和實施補救工作，以解決我們的重大弱點，這是由於我們截至當日未能對印第安納州布魯明頓工廠的客户協議會計修改保持有效控制而造成的。然而，我們可能不能迅速補救管理層確定的重大弱點，也不能在未來識別和補救更多的控制缺陷，包括重大弱點。由於各種因素的影響，我們的管理層在未來也可能無法得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，這些因素可能部分包括財務報告內部控制中未得到補救的重大弱點。如果不採取補救措施，任何未能建立和維持有效的披露控制程序和財務報告內部控制的行為都可能導致我們的財務報表和合並財務報表出現重大錯報，並可能導致我們無法履行我們的報告和財務義務，其中每一項都可能對我們的股東對我們財務報告的信心產生重大不利影響，這可能損害我們的業務、我們的財務狀況以及我們普通股的交易價格。
從歷史上看，我們的股票價格一直並可能繼續波動，我們普通股的持有者可能無法以或高於該股東支付的價格轉售該等股票，或根本無法轉售，並可能因此損失全部或部分此類投資。
我們普通股的交易價格一直並將繼續波動。在截至2022年6月30日的三年中，我們在紐約證券交易所的普通股價格從36.95美元到142.35美元不等。我們普通股的交易價格可能會受到幾個因素中的任何一個或多個的不利影響，例如上面列出的“—與我們經營的業務和行業相關的風險”以及以下內容：
•經營業績與證券分析師、投資者預期不符的；
•經營結果與我們的競爭對手不同；
•對我們未來財務業績的預期變化，包括證券分析師或投資者的財務估計和投資建議；
•股票或製藥或其他醫療保健公司的市場價格普遍下跌；
•我們或我們的競爭對手的戰略行動；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大合同、新產品、收購、聯合營銷關係、合資企業、其他戰略關係或資本承諾；
•本行業或市場的總體經濟或市場狀況或趨勢的變化，如通貨膨脹加劇；
•對我們的業務或我們的任何競爭對手或客户的業務採取的業務或監管條件的變化或採取的監管行動；
•未來出售我們的普通股或我們未來可能發行的其他證券；
•投資者對與我們普通股相關的投資機會相對於其他投資選擇的看法；
•證券分析師決定不發表關於我們業務的研究或報告，或下調我們的股票或行業評級的任何決定；
•公眾對我們或第三方發佈的新聞稿或其他公告的反應，包括我們向美國證券交易委員會提交的文件或向其提供的信息；
•與訴訟有關的公告或訴訟的進展；
•我們向公眾提供的指導(如果有)、本指導的任何更改或未能滿足本指導的任何情況；
•為我們的普通股提供活躍的交易市場；
•公眾對新冠肺炎疫情變化的反應，公眾對製造某些與新冠肺炎相關的產品的需要的看法，以及我們在成功製造此類產品方面的作用；
•我們用來記錄業績的會計原則的變化或這些原則在我們業務中的應用；以及
•其他事件或因素，包括自然災害、敵對行動、恐怖主義行為、地緣政治活動、包括流行病在內的公共衞生危機或對這些事件的反應。
無論我們的實際經營業績如何，廣泛的市場和行業波動都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，如果我們普通股的公開流通股或交易量較低，價格波動可能會更大，任何一天的公開流通股數量可能會根據我們股東的個人行動而變化。
在經歷了一段時間的市場波動後，眾所周知，股東會提起證券集體訴訟，以追回由此造成的損失。如果我們捲入證券訴訟，可能會付出鉅額成本，並將資源和高級管理層的注意力從我們的業務上轉移出去，無論此類訴訟的結果如何。
由於我們沒有計劃在可預見的將來對我們的普通股支付現金股息，要想從我們普通股的投資中獲得回報，可能需要以高於支付價格的淨價出售。
我們目前打算保留未來的收益，用於未來的運營、擴張和償還債務，目前沒有計劃在可預見的未來向我們的普通股支付任何現金股息。未來就普通股支付股息的任何決定，以及任何此類股息的金額和時間，將由我們的董事會全權決定。在決定是否或如何支付股息時，我們的董事會可能會考慮他們認為相關的因素，包括一般經濟狀況、我們的財務狀況和經營結果、我們的可用現金以及當前和預期的現金需求、我們未來現金的可能替代部署、我們未來的資本需求、合同、法律、税收和監管限制，以及對我們向我們普通股的持有者或我們的子公司向我們支付股息的影響。此外，我們支付股息的能力受到管理我們未償債務的協議中的契約的限制，並且可能受到我們或我們的子公司未來產生的任何債務的契約的限制。因此，我們普通股的持有者可能不會從此類投資中獲得任何回報，除非考慮到任何適用的佣金或其他收購或出售成本，以高於支付價格的價格出售。
我們或我們現有股東對我們普通股的未來銷售，或對未來銷售的看法，可能會導致我們普通股的市場價格下降。
在公開市場上出售我們普通股的股票，或認為這種出售可能發生的看法，可能會損害我們普通股的現行市場價格。這些出售，或者這些出售可能發生的可能性，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。
如果我們普通股的持有者出售他們的股票或被市場認為打算出售他們的股票，我們普通股的市場價格可能會大幅下降。這些因素也可能使我們更難通過未來發行我們希望發行的股權證券的股票來籌集額外資金。未來，我們還可能發行與投資或收購相關的證券。與投資或收購相關的已發行或可發行普通股的數量可能構成我們普通股當時已發行股票的重要部分，但須受紐約證券交易所對未經股東批准發行新股的限制，或受管理我們債務的協議或公司與我們以前未償還的A系列可轉換優先股(面值為0.01美元)持有人之間的股東協議所載限制的限制。任何與投資、收購或其他相關的額外證券的發行都可能導致普通股持有者的股權被稀釋。
我們組織文件中的反收購條款可能會推遲或阻止控制權的變更。
本公司現行公司註冊證書及章程的某些條款可能具有反收購效力，並可能延遲、推遲或阻止可能符合本公司股東最佳利益的合併、收購、要約收購、收購企圖或其他控制權變更交易，包括可能導致支付高於本公司股東所持股份市價的溢價的交易。
除其他事項外，這些規定包括：
•我們董事會發行一個或多個系列優先股的能力；
•股東提名董事的預先通知，以及股東將在我們的年度會議上審議的事項(儘管我們的董事會已經實施了股東代理訪問)；以及
•召開特別股東大會的某些限制。
上述條款如果仍然有效，可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被我們的許多股東認為是有益的。因此，我們的股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和相關附註一起閲讀，這些報表和相關附註出現在本年度報告的其他部分。除了歷史綜合財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。您應仔細閲讀本年度報告中的“關於前瞻性陳述的特別説明”。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本年度報告其他部分討論的因素，特別是在“項目1A”中。風險因素。
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析如下所述，對我們之前發佈的截至2022年6月30日的財政年度的綜合財務報表進行了修訂，以反映受影響期間的錯誤影響。此外，自2022年7月1日起，隨着新的總裁和首席執行官的任命，公司改變了經營結構，並相應地重組了執行領導班子。這一新的組織結構包括將公司在2022財年披露的四個運營和可報告部門轉變為兩個部門：(I)生物製品部門和(Ii)製藥和消費者健康部門。以下討論也對本年度報告中包括的截至2022年6月30日和2021年6月30日的修訂綜合財務報表以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度進行了重新編制，以反映新的報告結構。有關修訂和重鑄的更多信息和詳細討論，請參閲注1，對以前發佈的財務報表的修訂，和注2，主要會計政策的列報依據和摘要，載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”財務報表附註一節。
概述
我們在四大洲的50多家工廠以嚴格的質量和運營標準，為藥物、基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者保健產品提供差異化的開發和製造解決方案。我們的口服、注射和呼吸道給藥技術，以及我們最先進的蛋白質、細胞和基因治療製造能力，滿足生物製藥和消費者健康行業廣泛且不斷增長的方式和治療及其他類別。通過我們在產品開發、合規、臨牀試驗和商業供應方面的廣泛能力、促進增長的能力和深厚的專業知識，我們可以幫助我們的客户更快地將產品推向市場，包括近一半的新藥產品在過去十年中獲得FDA批准。我們的開發和製造平臺，我們久經考驗的配方、供應和監管專業知識，以及我們廣泛而深入的開發和製造技術，使我們的客户能夠進步，然後為患者和消費者帶來更多的產品和更好的治療。我們承諾可靠地滿足客户及其患者的需求，這是我們提供價值的基礎；我們每年為近8,000種客户產品生產近800億劑，或者説全球患者和消費者每年服用的此類產品中約有1劑。我們相信，通過對最先進的設施和產能擴展的投資，包括對專注於新治療模式和其他有吸引力的細分市場的設施的投資，我們致力於卓越運營和質量的持續改進活動，現有客户產品的銷售和新客户產品的推出，以及在某些情況下，我們的創新活動和專利，我們將繼續吸引優質機會，並實現這些領域的增長潛力。
在2022財年，我們分四個部門運營，這四個部門也構成了進一步描述的四個報告部門-我們的報告部分“包含在本年度報告：生物製品，軟凝膠和口腔技術、口腔和專科遞送以及臨牀供應服務。在2022財年結束後，我們立即採用了新的運營結構，包括兩個運營部門：(1)生物製品和(2)醫藥和消費者健康(在附註21中進一步討論，後續事件到我們的合併財務報表)。以下討論也對本年度報告中包括的截至2022年6月30日和2021年6月30日的修訂綜合財務報表以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度進行了重新編制，以反映新的報告結構。
新冠肺炎大流行
我們對新冠肺炎的迴應
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們已採取措施保護我們的員工，確保我們產品和服務的完整性和質量，併為依賴我們製造關鍵產品並向市場供應關鍵產品的客户及其患者保持業務連續性。T為了應對這一流行病的多個層面，一個多學科的高級小組定期監測全球局勢，根據需要執行緩解活動。
除其他事項外，我們採取措施避免或減少感染或污染。根據美國疾病控制和預防中心、世界衞生組織和地方當局發佈的指導方針，我們
運營，重新強調良好的衞生習慣，在允許的情況下重組我們的工作流程，最大限度地擴大物理距離，要求員工出差獲得主管批准，促進上下班的更安全的替代方案，並在某些情況下采用遠程工作策略. 我們還經常監控我們的供應鏈，以確定可能影響我們交付服務和產品的能力的風險、延誤和擔憂。在2022財年，我們沒有發現任何對此類交付產生重大影響的重大風險、延誤或擔憂，部分原因是我們採用了各種程序來最大限度地減少和管理對我們持續運營的供應中斷，包括通過業務連續性計劃和仔細關注庫存水平，以確保所需投入的供應。我們現有的程序與cGMP和其他監管標準一致，旨在確保我們供應的產品不受任何污染。我們制定了詳細的應對計劃，以管理病毒對員工健康、現場運營和產品供應的影響，包括立即評估報告症狀的員工的健康狀況，對任何對質量的影響進行全面的風險評估，額外的清潔方案，以及在可用員工較少時進行補償的替代輪班模式。
疫情的持續影響，加上烏克蘭和俄羅斯的戰爭，可能會導致2023財年及以後進一步或更嚴重的供應鏈中斷。我們繼續執行我們的緩解戰略，但不能保證這些戰略的持續有效性。
新冠肺炎對我們業務和經營業績的影響
在整個疫情期間，我們觀察到客户偶爾出現延誤和取消，我們在某些受影響地區的工廠的生產員工缺勤增加，我們的製藥和消費者健康部門支持的某些臨牀試驗中斷，以及FDA和全球監管機構檢查和產品批准的延誤。
我們還看到新冠肺炎相關產品的巨大需求和相關收入，特別是在我們的生物製品部門。部分為了滿足這一需求，我們加快和加強了我們的某些資本改善計劃，以擴大蛋白質生物製劑以及細胞和基因療法的藥物物質和藥物產品的製造能力，特別是我們在印第安納州布魯明頓、意大利阿納格尼的藥物產品工廠和我們在馬裏蘭州哈曼斯的商業規模病毒載體制造工廠，並僱用了數千名新員工。我們還實施了各種戰略，以保護我們的財務狀況和經營業績，如果我們對新冠肺炎相關產品的需求減少，例如在我們為製造某些新冠肺炎相關產品而簽署的合同中加入按需付費和最低數量要求。然而，與新冠肺炎相關產品相關的收入的程度和持續時間是不確定的，在一些重要方面取決於我們無法控制的因素。
新冠肺炎大流行的未來持續時間和程度以及未來對新冠肺炎疫苗和療法的需求尚不清楚。公眾對某些新冠肺炎疫苗和療法以及產品所有者和製造商的看法持續變化，並影響了對某些產品和服務的需求。此外，來自某些新冠肺炎疫苗產品的收入集中增加了我們在質量、安全、監管檢查以及因任何影響我們生產新冠肺炎疫苗的設施或社區的意外事件導致的業務中斷方面的運營風險。我們實施了各種機制來保護我們的客户、他們的材料和產品以及我們的業務連續性，包括加強某些設施的安全措施和加強網絡安全控制。
另見“風險因素--與我們經營的業務和行業有關的風險--我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到全球衞生流行病的不利影響，包括新冠肺炎和“風險因素--與我們的業務和我們經營的行業有關的風險--新冠肺炎疫情的不斷演變以及由此產生的公共衞生應對措施，包括世界各地患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療方法不斷變化的需求，可能會影響我們生產的新冠肺炎產品的銷售。在本年度報告的其他部分。
關鍵會計政策與近期會計公告
以下披露補充了我們的合併財務報表附註2中關於重大判斷領域的會計政策的描述。管理層在編制綜合財務報表時根據美國公認會計原則作出了某些估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表中報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計數還影響報告所述期間報告的淨收益數額。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的一些會計政策和估計對綜合財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。
管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計政策和估計的制定和選擇。以下是我們一些更重要的會計政策和估計的討論。
收入確認
我們直接向製藥、生物製藥和消費者健康客户銷售產品和服務。我們的大部分業務是通過製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務進行的。
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要判斷。對於我們的製造和商業產品供應收入，合同一般包括製造服務條款和相關產品質量保證程序，以符合監管要求。由於我們業務的監管性質，這些合同條款高度相互依賴，因此被認為是單一的綜合履行義務。對於我們的開發服務和臨牀供應服務收入，我們的履約義務因合同而異，並作為單獨的履約義務入賬。如果合同包含單個履約義務，我們將整個交易價格分配給單個履約義務。如果合同包含多個履約義務，我們使用會計準則編纂(“ASC”)606定義的“相對獨立銷售價格”將對價分配給每個履約義務。與客户簽訂合同的收入。一般來説，我們在對價分配中使用可觀察到的獨立銷售價格。如果沒有可觀察到的獨立銷售價格，我們將使用調整後的市場評估方法估計適用的獨立銷售價格，代表我們認為市場願意為適用服務支付的金額。收入在一段時間內使用適當的方法確認，以衡量在履行各自安排的履約義務方面取得的進展。要確定進度的衡量標準，以一致地描述我們在類似安排中的每個收入流中履行業績義務的情況，需要做出判斷。
我們的客户合同通常包括條款，當客户在合同名義結束日期之前終止時，我們有權獲得終止罰款。這些客户合同中的終止罰金各不相同，但就會計目的而言，通常被認為是實質性的，並在合同規定的期限內產生可強制執行的權利和義務。我們將合同終止視為在客户發出終止通知期間的合同修改。合同終止罰金的確定取決於相關客户協議中規定的條款。截至修改日期，我們使用期望值方法更新我們對交易價格的估計，但受限制，並確認合同剩餘履約期內的金額。在合同終止的情況下，收入被確認的程度是，當任何不確定性隨後得到解決時，很可能不會發生重大逆轉。
長壽和其他確定壽命的無形資產
我們將被收購公司的成本分配給被收購的有形和可識別的無形資產和負債，其餘成本記為商譽。無形資產主要包括客户關係、技術和商標。對可識別的無形資產進行估值需要判斷。例如，我們將一個多期超額收益法衡量在Bettera Wellness收購中獲得的核心技術，其中包括某些假設，例如(I)估計的年度淨現金流量(包括對預測收入、收入陳舊率、銷售和營銷成本、營運資本回報率、繳款資產費用和其他因素應用適當的利潤率)；(2)適當反映每個未來現金流量所固有風險的貼現率；(3)對資產生命週期的評估；(4)以及其他因素。無形資產一般按直線攤銷，反映經濟利益的消耗模式，並在其預計使用年限內攤銷。
如果事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，我們將評估可識別無形資產的減值。可能引發減值審查的因素包括：
•與歷史或預期的未來經營業績相比，業績嚴重不足；
•收購資產的使用方式或者整體經營戰略發生重大變化；
•重大的負面行業或經濟趨勢；以及
•確認商譽減值費用。
如果我們基於一個或多個上述減值指標的存在而確定可識別無形資產和/或長期資產的賬面價值可能無法收回，我們通過將資產的賬面價值與將產生的當前和預期未來現金流進行比較來衡量資產的可恢復性。
從這些資產中。如該等分析顯示該等資產的賬面價值不可收回，我們會根據該等資產的賬面淨值超過該等資產的公允價值的金額來計量減值。見附註4，業務合併和資產剝離和6，其他無形資產，淨額合併財務報表。
商譽與無限期無形資產
我們根據ASC 350對購買的商譽和具有無限壽命的無形資產進行會計處理、無形資產-商譽和其他。根據ASC 350，具有無限年限的商譽和無形資產不進行攤銷，而是至少每年進行減值測試。我們每年在會計年度第四季度或在其他情況表明應該進行評估時，對商譽進行減值評估。評價可從對每個報告單位進行定性評估開始，以確定報告單位的公允價值是否極有可能低於其賬面價值。如果定性評估沒有產生積極的反應，或者如果沒有進行定性評估，則基於貼現現金流進行量化評估，並要求管理層估計未來的現金流、增長率以及經濟和市場狀況。在2022財年和2020財年，我們立即進行了定量評估，但在2021財年，我們開始了定性評估。因此，沒有對2021財政年度進行敏感性分析。在2020財年、2021財年和2022財年進行的評估沒有產生減值費用.
見附註5，商譽和6，其他無形資產，淨額合併財務報表。
所得税
根據ASC 740，所得税，我們使用資產負債法來核算所得税。資產負債法要求確認遞延税項資產和負債，以應對目前税基與資產和負債的相應財務報告基礎之間存在的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。遞延税項資產及負債按本公司經營所在司法管轄區內製定的税率計量。當美國以外的子公司的未分配收益預計將被永久再投資時，不會為這些收益計提遞延税項。在2018財年，我們記錄了與2017年《美國減税和就業法案》(簡稱《2017税法》)導致的預期匯回相關的美國所得税和外國預扣税撥備，但我們沒有為外國子公司剩餘的未分配收益撥備任何美國所得税，因為這些收益被視為在2018年後永久再投資於這些外國子公司的運營。
2017年税法對一家美國公司的某些外國子公司賺取的所謂“全球無形低税收入”(“GILTI”)徵税。根據ASC 740，我們做出了一項會計政策選擇，將未來美國計入與GILTI相關的應納税所得額視為發生時的本期費用。
我們通過考慮所有可用證據來評估遞延税項資產的變現能力，包括正面和負面的證據。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們評估了四種可能的應税收入來源：
•現有NOL的結轉(如果税法允許並在税法允許的範圍內)；
•現有應税暫時性差異的未來沖銷；
•税務籌劃策略；以及
•未來應納税所得額，不包括我希望扭轉暫時的分歧，發揚光大。
我們認為有需要維持遞延税項資產的估值撥備，這是基於管理層評估我們是否更有可能因現有應課税暫時性差異的未來沖銷而變現該等遞延税項資產，以及是否有能力在適用税法所規定的結轉期內產生足夠的應税收入。
當報税表中的納税頭寸與合併財務報表中確認的金額之間存在差異時，就會產生未確認的税收優惠。税項優惠在綜合財務報表中確認，當税項狀況經審核後更有可能維持時。如果我們在已經確定的負債或需要支付的金額超過我們的負債的事項上佔上風，我們在特定時期的實際所得税税率可能會受到重大影響。不利的所得税結算可能需要使用現金，並導致在解決該問題的當年我們的實際所得税税率增加。有利的所得税結算將被確認為在解決年度的實際所得税税率的降低。
我們的所得税會計涉及在美國和我們開展業務的每個非美國司法管轄區，特別是歐洲税收司法管轄區應用複雜的税收法規。在確定每個納税管轄區的應納税所得額時，我們需要審查報告的賬面收入和該年度內發生的事件。
我們所在的司法管轄區。此外，遞延税項資產和負債的應用將對每個司法管轄區的税項支出產生影響。對於與聯屬公司進行交易的實體，我們採用在我們運營的許多司法管轄區相關的轉讓定價準則，並在評估不同司法管轄區的綜合實體之間的收入分配和扣除時，對聯屬公司的貢獻的相對價值做出某些知情和合理的假設和估計。這些分配中使用的估計和假設可能導致衡量的税收優惠的不確定性。
影響我們業績的因素
經營業績的波動
我們的年度財務報告期將於6月30日結束。剔除新冠肺炎的影響，我們在每個財年的第三季度和第四季度的收入和淨收益通常都較高，第一財季的收入通常是我們所有季度中最低的，而最後一個財季的收入通常是我們最高的。這些波動主要是由於我們和我們的客户在歐洲和美國的年度運營維護期的時機、與製藥和生物技術預算支出決策、臨牀試驗和研發計劃相關的季節性、新產品推出的時間和獲得全面市場滲透所需的時間長度造成的，其次是我們客户的一些產品在一年中的某個時間需求較高。
收購和相關整合努力
我們的增長和盈利能力受到我們完成的收購以及我們將這些收購整合到現有運營平臺中的速度的影響。在2020財年，我們完成了對美國和比利時額外基因和細胞治療資產的收購和整合。我們還完成了對意大利Anagni工廠的收購和整合。在2021財年，我們通過五次收購我們的生物製品部門以及從Acorda Treateutics，Inc.(“Acorda”)收購了一家乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務，擴大了我們的產能和能力。在2022財年，我們收購了Bettera Wellness，這是一家生產消費者喜歡的口香糖和其他形式的消費者保健品的製造商，位於新澤西州普林斯頓的商業規模細胞療法制造廠，以及英國牛津附近的生物療法和疫苗製造廠.
外匯匯率
我們的運營網絡是全球性的，因此，我們擁有大量的收入和運營費用，這些收入和運營費用以美元以外的貨幣計價，因此受到貨幣匯率變化的影響。在2022財年，我們約36%的淨收入來自美國以外的業務。我們業務的外幣包括英鎊、歐洲歐元、巴西雷亞爾、阿根廷比索、日元和加拿大元。
通貨膨脹率
在2022財年，我們開始經歷通貨膨脹的影響，通貨膨脹上升到30多年來未曾見過的水平。作為迴應，我們開始實施各種緩解戰略，包括在某些情況下提高對客户的價格或降低其他運營成本，包括通過與供應商重新談判價格。在考慮了這些緩解策略後，通脹的影響對我們2022財年的財務業績並不重要，但通脹可能至少在2023財年的大部分或全部時間內都會持續，而且不能保證我們的緩解策略將繼續獲得同樣程度的成功。
影響我們業務的趨勢
行業
我們參與了全球製藥和生物技術行業的幾乎每一個部門，據估計，這一行業的年收入超過1萬億美元，包括但不限於處方藥和生物部門以及消費者健康，其中包括非處方藥、維生素和營養補充劑部門。創新藥品，特別是生物製劑，繼續在全球市場發揮關鍵作用，而仿製藥和生物仿製藥在發達和發展中市場的收入份額都在增加。發達市場的持續需求和新興經濟體的快速增長正在推動消費者保健產品的增長。支付方，無論是公共的還是私人的，都試圖通過更多地使用仿製藥和生物相似藥、准入和支出控制以及衞生技術評估技術來限制藥品和生物製品需求的經濟影響，支持能夠提供真正差異化結果的產品。
新分子開發與研發來源
藥物和生物製品早期開發管道的持續加強，再加上臨牀試驗的廣度和複雜性的增加，支持了我們對開發解決方案具有誘人增長前景的信念。在許多情況下，大型公司正在重新配置其研發資源，越來越多地使用戰略合作伙伴來實現重要的外包功能和新的治療方式。此外，開發中的化合物中越來越多的化合物來自不具備完整研發基礎設施的公司，因此更有可能需要戰略開發解決方案合作伙伴。
人口統計
發達國家的老齡化人口結構，再加上全球新冠肺炎疫情和許多全球市場的醫療改革正在擴大全球人口的治療機會，將繼續推動對藥品、生物製品和消費者保健品的需求增長。發展中地區日益增長的經濟富裕將進一步增加對醫療保健治療的需求，我們正在採取積極措施，使我們能夠有效地參與這些增長地區和產品類別。
最後，我們相信，我們的客户面臨的市場準入和付款人壓力、全球供應鏈的複雜性以及對改進和新醫療方式治療的日益增長的需求，將繼續加劇對先進配方和製造、產品差異化、改善結果和治療成本降低的需求，所有這些通常都可以通過我們的先進交付技術來解決。
非GAAP指標
如本節所述，管理層使用各種財務指標，包括不基於美國公認會計原則定義的概念的某些指標，來衡量和評估我們的業務績效，做出關鍵的業務決策，並評估我們對某些財務義務的遵守情況。因此，我們相信，在本年度報告中介紹其中某些非GAAP指標將有助於投資者瞭解我們的業務。
來自運營的EBITDA
管理層根據未計利息支出、所得税支出和折舊及攤銷前的綜合收益衡量經營業績，並根據非控股權益(“來自運營的EBITDA”)。來自運營的EBITDA不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則列報的運營收入、運營業績或流動性的衡量標準，並且受到重要限制。
我們相信，從運營中列報EBITDA可以增強投資者對我們財務業績的瞭解。我們相信，這一指標是一種有用的財務指標，可以評估我們在不同時期的經營業績，並將這一指標用於業務規劃目的。此外，考慮到我們過去在房地產、廠房和設備方面的重大投資，折舊和攤銷費用在我們的成本結構中佔了相當大的一部分。我們認為，從業務中披露EBITDA為投資者提供了一個有用的工具，用於評估我們從業務中產生的現金足以支付税款、償還債務和承擔資本支出的能力之間的可比性，而不考慮非現金折舊和攤銷費用。我們列報經營業務的EBITDA是為了提供我們認為與合併財務報表讀者相關的補充信息，此類信息並不意味着取代或取代美國公認會計準則的衡量標準。我們對運營EBITDA的定義可能與其他公司使用的類似標題的衡量標準不同。與美國公認會計準則定義的運營的EBITDA最直接的可比指標是淨收益。管理層的討論和分析包括對運營淨收益與EBITDA的對賬。
此外，我們根據扣除非控股權益、其他(收入)支出、減值、重組成本、利息支出、所得税支出、股票薪酬、出售子公司的收益(虧損)以及折舊和攤銷前的部門收益(折舊和攤銷)來評估我們部門的業績。“部門EBITDA”).
調整後的EBITDA
根據信貸協議和契約，運營公司從事某些活動的能力，如招致某些額外債務、進行某些投資和支付某些股息的能力，與基於調整後EBITDA的比率掛鈎(定義為“合併EBITDA”信貸協議中的“EBITDA”和契約中的“EBITDA”。調整後的EBITDA是我們的信貸協議和契約中的契約合規措施，特別是那些管理債務產生和限制付款的契約。調整後的EBITDA基於信貸協議中的定義，不是在美國公認會計原則下定義的，不是對運營收入、運營業績或流動性的衡量標準
符合美國公認會計準則，並受到重要限制。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，我們對調整後EBITDA的列報可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較。
此外，我們使用調整後的EBITDA作為績效指標，指導管理層運營和規劃業務的未來，並推動某些管理層薪酬計劃。管理層認為，調整後的EBITDA通過剔除某些不能代表我們核心業務的項目，包括利息支出和非現金費用(如折舊和攤銷)，提供了一種有用的衡量我們一段時期內經營業績的指標。
根據美國公認會計準則，與調整後的EBITDA最直接可比的指標是淨收益。在計算經調整EBITDA時，吾等根據信貸協議的要求，將某些非現金、非經常性及其他在計算營運及淨收益的EBITDA時扣除的項目加回。調整後的EBITDA，除其他外：
•不包括非現金、基於股票的員工薪酬費用和某些其他非現金費用；
•不包括為實現未來成本節約和加強運營而發生的現金和非現金重組、遣散費和搬遷費用；
•加回代表少數投資者對非全資擁有的合併子公司的所有權的任何非控股利息支出，因此不可用；以及
•包括尚未在我們的業績中完全反映的估計成本節約。
調整後淨收益和調整後每股淨收益
我們使用調整後淨收入和調整後每股淨收入(我們有時稱為“調整後每股收益”)作為績效指標。調整後的淨收入不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則提出的運營收入、運營業績或流動性的衡量標準，受到重要限制。我們認為，提供有關調整後淨收入和調整後每股淨收入的信息可以增強投資者對我們財務業績的瞭解。我們相信，通過剔除我們認為不能代表我們核心業務的某些項目，這些指標是評估我們一段時期內的經營業績的有用財務指標，我們將這些指標用於業務規劃和高管薪酬目的。我們將調整後的淨收入定義為調整後的淨收益，調整後的淨收益為(1)非持續業務的收益或虧損、税後淨額、(2)可歸因於採購會計的攤銷，以及(3)在多數股權業務中的非控股權益的收益或虧損。我們也對其他現金和非現金項目進行調整(如上文“-調整後EBITDA”所示)，部分被我們對該等現金和非現金項目的税務影響的估計所抵消。我們對調整後淨收益的定義可能與其他公司使用的類似標題的衡量標準不同。調整後每股淨收益的計算方法為調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋股份。
使用不變貨幣
由於匯率是瞭解不同時期比較的一個重要因素，我們相信，除了報告業績外，在不變貨幣基礎上公佈業績有助於提高投資者瞭解我們的經營業績並評估我們與前幾個時期相比的表現的能力。不變的貨幣信息比較不同時期的結果，就像匯率在一段時期內保持不變一樣。我們使用不變貨幣基礎上的業績作為評估我們業績的一種標準。在本年度報告中，我們通過使用上一年的外幣匯率計算本年度業績來計算不變貨幣。我們通常指的是在不變貨幣基礎上計算的不包括外匯影響的這類金額。這些結果應被視為根據美國公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們公佈的不變貨幣基礎上的結果可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據美國公認會計準則提出的業績衡量標準。
兩年關鍵財務績效指標摘要
下表總結了我們在2022財年和2021財年使用的幾個財務指標的業績。請參閲以下關於業績和關鍵財務指標的使用的討論“—NOn-GAAP指標-使用恆定貨幣“關於收入在以下方面的計量“不變貨幣。”
截至2022年6月30日的財政年度與截至2021年6月30日的財政年度
截至2022年6月30日的財年與截至2021年6月30日的財年相比，結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2022 | | 2021 | | | | 零錢：$ | | 更改率：%* |
| 淨收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | (84) | | | $ | 888 | | | 22 | % |
| 銷售成本 | 3,188 | | | 2,646 | | | (49) | | | 591 | | | 22 | % |
| 毛利率 | 1,614 | | | 1,352 | | (35) | | | 297 | | | 22 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 844 | | | 687 | | | (6) | | | 163 | | | 24 | % |
| 出售附屬公司的收益 | (1) | | | (182) | | | — | | | 181 | | | (99) | % |
| 其他運營費用 | 41 | | | 19 | | | (1) | | | 23 | | | 110 | % |
| 營業收益 | 730 | | | 828 | | | (28) | | | (70) | | | (8) | % |
| 利息支出，淨額 | 123 | | | 110 | | | (1) | | | 14 | | | 12 | % |
| 其他費用，淨額 | 28 | | | 3 | | | (7) | | | 32 | | | 1,227 | % |
| 所得税前收益 | 579 | | | 715 | | | (20) | | | (116) | | | (16) | % |
| 所得税費用 | 80 | | | 130 | | | (5) | | | (45) | | | (35) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | (15) | | | $ | (71) | | | (12) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
*更改百分比計算基於四捨五入前的金額。
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年與2021年 | |
| 按年變動 | | 截至以下財年：
6月30日， | |
| | 淨收入 | |
| 有機食品 | | 20 | % | |
| 收購的影響 | | 4 | % | |
| 資產剝離的影響 | | (2) | % | |
| 持續的貨幣變動 | | 22 | % | |
| 外幣換算對報告的影響 | | (2) | % | |
| 更改百分比合計 | | 20 | % | |
| | | | | |
與截至2021年6月30日的財年相比，淨收入增加了8.88億美元，不包括外匯影響，增幅為22%。淨收入在不變貨幣的基礎上有機地增長了20%，這主要與(I)我們的生物製品產品的廣泛實力，特別是對我們的藥品和新冠肺炎相關計劃的藥材供應的需求，(Ii)對客户的處方藥產品的需求增加，以及(Iii)我們的消費保健品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈有關。
淨收入因收購而非有機地增長了4%，但由於收購導致淨收入下降2%，這一增長被部分抵消在2021財年出售Catalent USA Woodstock，Inc.及相關資產(統稱為“吹氣-灌裝-密封業務”)。無機淨收入來自我們在2021財年收購了骨骼細胞治療支持公司(“骨骼”)、德爾福遺傳公司(“德爾福”)和Acorda的製造和包裝資產，以及萊茵細胞治療有限公司(“Rheincell”)、Bettera Wellness和位於新澤西州普林斯頓(“普林斯頓”)的細胞治療商業製造設施及其運營。艾瑞泰克製藥公司(Erytech)在2022財年。
毛利率
與2021財年相比，2022財年的毛利率增加了2.97億美元，增幅為22%，不包括匯率的影響，這主要是由於所有生物製品部門產品的強勁利潤率，包括我們藥品產品和藥材產品對新冠肺炎相關計劃的需求。這種增長的其他因素包括對處方藥的需求增加，我們的醫藥和消費者健康部門對消費者健康產品的需求持續反彈，以及我們的醫藥和消費者健康部門上一年召回費用的有利影響。利潤率增長被折舊費用增加4700萬美元、與收購Bettera Wellness相關的700萬美元一次性非現金公允價值庫存調整以及布魯塞爾工廠補救活動的不利影響部分抵消。
在不變貨幣的基礎上，截至2022年6月30日的財年，毛利率佔淨收入的百分比下降了20個基點，降至33.6%，而上一財年為33.8%。
銷售、一般和管理費用
與2021財年相比，2022財年的銷售、一般和行政費用增加了1.63億美元，增幅為24%，其中不包括外匯的影響，其中包括被收購和剝離公司的4600萬美元淨增量支出。銷售、一般和行政費用的同比增長主要是由於員工健康和福利成本增加了1900萬美元，信息技術支出增加了1500萬美元，員工相關成本增加了1400萬美元，主要用於工資和獎金，攤銷和折舊增加了1300萬美元，壞賬增加了1000萬美元，差旅和娛樂增加了800萬美元，與收購相關的整合成本增加了500萬美元。
其他運營費用
截至2022年和2021年6月30日的財年，其他運營支出分別為4100萬美元和1900萬美元。同比增長的原因是固定資產減值費用增加了2200萬美元，主要與我們不再在我們的呼吸系統和專業平臺上生產的產品的專用設備以及我們的生物製品部門的某些過時設備有關。
利息支出，淨額
2022財年的利息支出淨額為1.23億美元，與2021財年相比增加了1400萬美元，增幅為12%，不包括匯率的影響。償還我們之前未償還的定期貸款和提前贖回2021年到期的以美元計價的4.875%優先債券(“2026年債券”)節省的資金完全被我們最近一批定期貸款、2029年債券和2030年債券利息支出的增加所抵消。
關於我們的債務和融資安排的更多信息，包括我們資本結構中不斷變化的債務和股權組合，見“--流動性和資本資源--債務和融資安排”和附註8，長期債務和短期借款合併財務報表。
其他費用，淨額
2022財年淨額為2800萬美元的其他支出主要是由3300萬美元的外幣損失和400萬美元的與我們未償還的定期貸款有關的融資費用推動的，但與我們以前未償還的A系列優先股股息調整機制產生的衍生負債公允價值變化有關的200萬美元收益部分抵消了這一影響。
2021財年淨額為300萬美元的其他支出主要是由於提前贖回2026年票據產生的1100萬美元溢價，與償還定期貸款和贖回2026年票據相關的400萬美元先前資本化的融資費用的註銷，與我們未償還的定期貸款相關的300萬美元融資費用，以及500萬美元的淨外幣換算損失。這些損失被與我們之前未償還的A系列優先股相關的衍生債務的公允價值相關的1700萬美元的收益部分抵消。
所得税撥備
截至2022年6月30日的財年，我們的所得税撥備為8000萬美元，而所得税前收益為5.79億美元。截至2021年6月30日的財年，我們的所得税撥備為1.3億美元，而所得税前收益為7.15億美元。本年度所得税撥備比上年同期減少的主要原因是税前收入減少，對上一年報税表的修正為美國外國税收抵免帶來6900萬美元的所得税優惠，以及與建立網絡有關的税收優惠預計將因瑞士最近頒佈的税制改革和相關過渡規則(統稱為“瑞士税制改革”)而產生的遞延税項資產。這一下降被部分抵消了在美國，某些被認為是收入包括在內的，2,600萬美元的所得税費用，用於針對某些比利時業務的淨遞延税項資產建立估值免税額，以及6,200萬美元的估值免税額，用於抵扣上述與瑞士税制改革有關的税收優惠。2022財年和2021財年的所得税撥備還受到我們税前收入的地理分佈、永久性差異、重組、特殊項目和其他離散税目的税收影響的影響，這些税目根據項目的性質可能具有獨特的税收影響。
細分市場回顧
以下圖表描述了前兩年我們兩個可報告部門各自的淨收入百分比。有關細分市場的討論，請參閲以下內容’淨收入和EBITDA業績以及“—非GAAP指標“關於我們使用分段EBITDA的討論，這一指標未在美國公認會計準則中定義.
截至2022年6月30日的財年與截至2021年6月30日的財年相比，我們的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2022 | | 2021 | | | | 零錢：$ | | 更改率：%(1) |
| 生物製品 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 2,534 | | | $ | 1,938 | | | $ | (35) | | | $ | 631 | | | 33 | % |
| 部門EBITDA | 777 | | | 615 | | | (14) | | | 176 | | | 28 | % |
| 醫藥與消費者健康 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 2,271 | | | 2,063 | | | (50) | | | 258 | | | 12 | % |
| 部門EBITDA | 589 | | | 498 | | | (17) | | | 108 | | | 22 | % |
| 部門間收入消除 | (3) | | | (3) | | | 1 | | | (1) | | | * |
未分配成本(2) | (286) | | | 1 | | | 5 | | | (292) | | | * |
| 合併合計 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | (84) | | | $ | 888 | | | 22 | % |
| | | | | | | | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 1,080 | | | $ | 1,114 | | | $ | (26) | | | $ | (8) | | | — | % |
(1)這些變動百分比的計算是以舍入前的金額為基礎的。
*這並不是有意義的交易。
(2)其他未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益(虧損)、減值費用、某些其他公司定向成本，以及以下未分配給各部門的其他成本：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
減值費用和出售資產的損益(a) | $ | (31) | | | $ | (9) | |
| 基於股票的薪酬 | (54) | | | (51) | |
重組及其他特殊項目(b) | (55) | | | (31) | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售附屬公司的收益(c) | 1 | | | 182 | |
*不包括其他費用，淨額 | (28) | | | (3) | |
| 未分配的公司成本，淨額 | (119) | | | (87) | |
| 未分配的總成本 | $ | (286) | | | $ | 1 | |
(A)在截至2022年6月30日的財年，減值費用主要是由於與我們不再在我們的醫藥和消費者健康部門的呼吸和專業平臺上生產的產品的專用設備相關的固定資產減值費用，以及我們的生物製品部門的過時設備。
(B)截至2022年6月30日的財政年度的財務重組和其他特別項目包括(I)主要與收購普林斯頓大學有關的交易和整合成本，以及Bettera Wellness，Delphi，肝臟細胞治療支持公司(“肝臟”)，Acorda和Rheincell交易，以及(Ii)風險資本投資的未實現虧損。在截至2021年6月30日的財政年度內，重組和其他特殊項目包括(1)出售我們的吹掃-填充-密封業務的交易成本，(2)與收購我們在意大利Anagni的設施、Acorda、Masthercell Global Inc.(“MaSThercell”)、德爾福、肝臟和骨骼交易以及收購法國興業銀行的交易和整合成本，以及(3)與關閉我們在英國博爾頓的製藥和消費者健康設施相關的重組成本。業務合併和資產剝離有關上述交易的進一步詳情，請參閲。
(C)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的財年，出售子公司的收益來自剝離我們的吹塑-灌裝-密封業務，該業務以前是我們醫藥和消費者健康部門的一部分。請參閲附註4，業務合併和資產剝離有關出售吹填封業務的進一步詳情，請參閲。
(D)請參閲附註16，其他費用，淨額關於在其他費用中記錄的融資費用和外幣調整的詳細信息，請參見我們的合併財務報表中的淨額。
以下是運營淨收益與EBITDA的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 折舊及攤銷 | 378 | | | 289 | |
| 利息支出，淨額 | 123 | | | 110 | |
| 所得税費用 | 80 | | | 130 | |
| | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 1,080 | | | $ | 1,114 | |
生物製品細分市場 | | | | | | | | | | | |
| 2022年與2021年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | 33 | % | | 29 | % |
| 收購的影響 | — | % | | (1) | % |
| | | |
| 持續的貨幣變動 | 33 | % | | 28 | % |
| 外匯換算對報告的影響 | (2) | % | | (2) | % |
| 更改百分比合計 | 31 | % | | 26 | % |
與截至2021年6月30日的財年相比，我們生物製品部門的淨收入增加了6.31億美元，不包括匯率的影響，增幅為33%。所有細分市場產品的增長都是由於終端市場對我們的全球藥品產品、藥材以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關。
與截至2021年6月30日的財年相比，生物製品部門的EBITDA增加了1.76億美元，不包括外匯和收購的影響，增幅為28%；不包括收購的影響，生物製品部門的EBITDA與截至2021年6月30日的財年相比增長了29%。所有細分市場產品的增長都是由於終端市場對我們的藥物產品、藥物物質以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，這主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關，但被我們布魯塞爾設施的補救活動的不利影響部分抵消了。
我們於2021年8月完成了對RheinCell的收購。2022年4月，我們完成了對普林斯頓的收購。在截至2022年6月30日的財年，這些收購對我們的淨收入產生了非實質性的影響，與上一年同期相比，非有機基礎上的分段EBITDA減少了1%。
醫藥和消費者健康細分市場
| | | | | | | | | | | |
| 2022年與2021年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | 7 | % | | 21 | % |
| 收購的影響 | 8 | % | | 5 | % |
| 資產剝離的影響 | (3) | % | | (4) | % |
| 持續的貨幣變動 | 12 | % | | 22 | % |
| 外匯換算對報告的影響 | (2) | % | | (4) | % |
| 更改百分比合計 | 10 | % | | 18 | % |
與截至2021年6月30日的財年相比，我們的醫藥和消費者健康部門的淨收入增加了2.58億美元，不包括匯率的影響，增幅為12%。與截至2021年6月30日的財年相比，淨收入有機增長了7%。有機收入的增長主要是由於終端市場對處方藥產品的強勁需求、消費者保健品的持續反彈，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，開發服務的增長，對該部門口腔崩解Zydis商業產品的需求，以及對早期開發計劃的需求。
與截至2021年6月30日的財年相比，製藥和消費者健康部門的EBITDA增加了1.08億美元，不包括匯率的影響，增幅為22%。與截至2021年6月30日的財年相比，部門EBITDA有機增長了21%。有機部門EBITDA的增長與淨收入的增長類似，主要是由於對處方藥產品的需求增加，消費者保健品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，以及強勁的開發收入增長帶來的利潤率。同比增長也是由於對該部門口腔崩解的Zydis商業產品的需求，以及我們呼吸和專科平臺上一年召回費用的有利影響。
我們於2021年2月完成了對Acorda的交易，並於2021年10月完成了對Bettera Wellness的收購，在截至2022年6月30日的財年中，與上一年同期相比，這兩項收購合計增加了8%的淨收入和無機基礎上的分段EBITDA，分別增長了8%和5%。在截至2022年6月30日的財年，我們記錄了700萬美元的一次性非現金庫存公允價值調整，這是由於我們的Bettera Wellness收購會計產生的，這對Segment EBITDA產生了不利影響。
我們於2021年3月完成了吹-填-封業務剝離。在截至2022年6月30日的財年，與上一年同期相比，此次資產剝離使我們的淨收入和無機基礎上的分部EBITDA分別下降了3%和4%。
截至2021年6月30日的財政年度與截至2020年6月30日的財政年度
截至2021年6月30日的財年與截至2020年6月30日的財年相比，結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2021 | | 2020 | | | | 零錢：$ | | 更改率：% |
| 淨收入 | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | | | $ | 89 | | | $ | 815 | | | 26 | % |
| 銷售成本 | 2,646 | | | 2,111 | | | 56 | | | 479 | | | 23 | % |
| 毛利率 | 1,352 | | | 983 | | | 33 | | | 336 | | | 34 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 687 | | | 577 | | | 8 | | | 102 | | | 17 | % |
| (收益)子公司出售虧損 | (182) | | | 1 | | | — | | | (183) | | | * |
| 其他運營費用 | 19 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 96 | % |
| 營業收益 | 828 | | | 394 | | | 25 | | | 409 | | | 104 | % |
| 利息支出，淨額 | 110 | | | 126 | | | 1 | | | (17) | | | (14) | % |
| 其他費用，淨額 | 3 | | | 8 | | | 8 | | | (13) | | | (166) | % |
| 所得税前收益 | 715 | | | 260 | | | 16 | | | 439 | | | 169 | % |
| 所得税費用 | 130 | | | 39 | | | 2 | | | 89 | | | 223 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 585 | | | $ | 221 | | | $ | 14 | | | $ | 350 | | | 159 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年與2020年 | |
| 按年變動 | | 截至以下財年：
6月30日， | |
| | 淨收入 | |
| 有機食品 | | 25 | % | |
| 收購的影響 | | 3 | % | |
| 資產剝離的影響 | | (2) | % | |
| 持續的貨幣變動 | | 26 | % | |
| 外幣換算對報告的影響 | | 3 | % | |
| 更改百分比合計 | | 29 | % | |
| | | | | |
與截至2020年6月30日的財年相比，淨收入增加了8.15億美元，不包括外匯影響，增幅為26%。收購帶來的淨收入增長了3%，但這一增長被2021年3月出售Catalent USA Woodstock，Inc.(“Blow-Fill-Seal Business”)導致的淨收入下降2%所部分抵消。在其他收購中，我們在2020年11月收購了骨骼，在2021年2月收購了德爾福和Acorda。此外，我們於2019年10月剝離了在澳大利亞的一家工廠。有機淨收入在不變貨幣的基礎上增長了25%，這主要是由於我們所有生物製品產品的強勁需求，特別是對我們的藥品和新冠肺炎相關計劃的藥材產品的需求，部分被製藥和消費者健康部門呼吸專業平臺自願召回以前推出的產品造成的銷量損失以及影響製藥和消費者健康淨收入的新冠肺炎疫情導致的需求下降所抵消。
毛利率
剔除匯兑的影響，2021財年的毛利率較2020財年增加3.36億美元，增幅為34%，這主要是由於所有生物製品產品的利潤率表現強勁，包括我們藥品和藥材產品對新冠肺炎相關計劃的需求。由於自願召回之前在醫藥和消費者健康部門呼吸專科平臺推出的一款產品，以及醫藥和消費者健康部門對我們的處方藥和消費者健康產品的需求下降，部分抵消了增長。在不變貨幣的基礎上，在截至2021年6月30日的財年中，毛利率佔淨收入的百分比增加了200個基點，達到34%，而上一年為32%，這主要是由於我們的生物製品部門的利潤率較高。
銷售、一般和管理費用
與2020財年相比，2021財年的銷售、一般和行政費用增加了1.02億美元，即17%，不包括外匯的影響，主要是工資和獎金方面的6500萬美元與員工相關的成本，專業和諮詢服務成本增加了1500萬美元，以及被收購公司的額外銷售、一般和行政費用1300萬美元，其中包括200萬美元的遞增折舊和攤銷費用以及300萬美元與各種過渡服務的成本相關的費用。與健康和福利福利有關的費用減少1200萬美元，與旅行和娛樂費用有關的費用減少900萬美元，部分抵消了這些增加。
銷售、一般和行政費用的同比增長也是由於員工人數增加、額外的網絡安全計劃、保險費增加、某些市場研究計劃以及與新冠肺炎相關的員工個人防護設備和測試套件支出增加了3,200萬美元。
其他運營費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年，其他運營支出分別為1900萬美元和1100萬美元。同比增長的主要原因是減值費用增加和重組成本增加，這主要與我們通過關閉位於英國博爾頓的製藥和消費者健康設施來降低成本和優化我們在歐洲的基礎設施的計劃有關。
利息支出，淨額
2021年財政年度淨利息開支為1.1億美元，較2020財政年度減少1,600萬美元，減幅為13%，這是由於償還我們先前未償還的美元定期貸款、歐元定期貸款、2024年到期的歐元4.75釐優先票據(“2024年票據”)及2026年到期的美元4.875%優先票據(“2026年票據”)節省的款項，但因2028年票據、新一批美元定期貸款及2029年票據的利息開支部分抵銷。這筆節省還包括截至2021年6月30日的財年由於資本支出增加而與上一財年相比增加的600萬美元資本化利息成本。
關於我們的債務和融資安排的更多信息，包括我們資本結構中不斷變化的債務和股權組合，見“--流動性和資本資源--債務和融資安排”和附註8，長期債務和短期借款合併財務報表。
其他費用，淨額
2021財年淨額為300萬美元的其他支出主要是由於提前贖回2026年票據產生的1100萬美元溢價，與償還定期貸款和贖回2026年票據相關的400萬美元先前資本化的融資費用的註銷，與未償還定期貸款相關的300萬美元融資費用，以及500萬美元的淨外幣換算損失。這些損失被與A系列優先股相關的衍生債務公允價值相關的1700萬美元收益部分抵消。
2020財年淨額為800萬美元的其他支出主要是由1600萬美元的融資費用推動的。融資費用包括與我們的優先擔保信貸安排和贖回2024年票據項下償還的歐元定期貸款相關的先前資本化融資費用600萬美元的沖銷，以及提前贖回2024年票據的1000萬美元溢價。虧損被300萬美元的外幣收益和300萬美元的衍生收益部分抵消，這些收益與我們A系列優先股的股息調整機制產生的衍生負債的公允價值變化有關。
所得税撥備
截至2021年6月30日的財年，我們的所得税撥備為1.3億美元，而所得税前收益為7.15億美元。截至2020年6月30日的財年，我們的所得税撥備為3900萬美元，而所得税前收益為2.6億美元。截至2021年6月30日的財政年度所得税撥備比上一年增加，這主要是由於税前收入增加和剝離吹填封業務產生的5600萬美元所得税費用所致。這一增長被美國外國税收抵免4700萬美元的所得税優惠部分抵消，這是由於對上一年的回報和某些股權補償扣除進行了修訂。所得税撥備還受到我們税前收入的地理分佈、永久性差異、重組、特殊項目和其他獨立税項的税收影響的影響，這些項目可能會根據項目的性質具有獨特的税收影響。
細分市場回顧
以下圖表描述了前兩年我們兩個可報告部門各自的淨收入百分比。有關部門淨收入和EBITDA業績的討論，請參閲下文，有關我們使用部門EBITDA的討論，請參閲“-非GAAP指標”，這一指標未在美國公認會計準則中定義。
截至2021年6月30日的財年與截至2020年6月30日的財年相比，我們的業績如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2021 | | 2020 | | | | 零錢：$ | | 更改率：% |
| 生物製品 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,938 | | | $ | 1,032 | | | $ | 31 | | | $ | 875 | | | 85 | % |
| 部門EBITDA | 615 | | | 239 | | | 12 | | | 364 | | | 152 | % |
| 醫藥與消費者健康 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 2,063 | | | 2,063 | | | 58 | | | (58) | | | (3) | % |
| 部門EBITDA | 498 | | | 547 | | | 19 | | | (68) | | | (13) | % |
| 部門間收入消除 | (3) | | | (1) | | | — | | | (2) | | | * |
未分配成本(2) | 1 | | | (146) | | | (8) | | | 155 | | | 107 | % |
| 合併合計 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | | | $ | 89 | | | $ | 815 | | | 26 | % |
| | | | | | | | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 1,114 | | | $ | 640 | | | $ | 23 | | | $ | 451 | | | 70 | % |
(1)這些變動百分比的計算是以舍入前的金額為基礎的。
*這句話沒有意義
(2)未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益(虧損)、減值費用、某些其他公司直接成本以及其他未分配給各部門的成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 減值費用和出售資產的損益 | $ | (9) | | | $ | (5) | |
| 基於股票的薪酬 | (51) | | | (48) | |
重組及其他特殊項目(a) | (31) | | | (42) | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售子公司的收益(虧損)(b) | 182 | | | (1) | |
*不包括其他費用，淨額(c) | (3) | | | (8) | |
| 未分配的公司成本，淨額 | (87) | | | (42) | |
| 未分配的總成本 | $ | 1 | | | $ | (146) | |
(A)在截至2021年6月30日的財年中，我們的重組和其他特殊項目包括(I)出售我們的吹掃-填充-密封業務的交易成本，(Ii)與收購我們在意大利Anagni的設施以及與收購Acorda，Masthercell Global Inc.(“MaSThercell”)相關的交易和整合成本，德爾福、肝臟、骨骼和SISE交易，以及(Iii)與關閉我們位於英國博爾頓的製藥和消費者健康設施相關的重組成本和其他特殊項目，包括與Anagni設施相關的交易和整合成本，我們的細胞和基因治療收購、剝離澳大利亞的一家工廠，以及我們整個網站網絡的其他重組舉措。請參閲附註4，業務合併和資產剝離有關上述交易的進一步詳情，請參閲。
(B)在截至2021年6月30日的財年，出售子公司的收益是由於剝離了我們的吹塑-灌裝-密封業務，該業務是我們醫藥和消費者健康部門的一部分。截至2020年6月30日的財年，子公司的銷售虧損是由於剝離了作為製藥和消費者健康部門一部分的澳大利亞設施。請參閲附註4，業務合併和資產剝離有關上述交易的進一步詳情，請參閲。
(C)請參閲附註16，其他費用，淨額關於在其他費用中記錄的融資費用和外幣折算調整的詳細信息，請在我們的合併財務報表中淨額。
以下是運營淨收益與EBITDA的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 折舊及攤銷 | 289 | | | 254 | |
| 利息支出，淨額 | 110 | | | 126 | |
| 所得税費用 | 130 | | | 39 | |
| | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 1,114 | | | $ | 640 | |
生物製品細分市場 | | | | | | | | | | | |
| 2021年與2020年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | 76 | % | | 144 | % |
| 收購的影響 | 9 | % | | 8 | % |
| | | |
| 持續的貨幣變動 | 85 | % | | 152 | % |
| 外匯換算對報告的影響 | 3 | % | | 5 | % |
| 更改百分比合計 | 88 | % | | 157 | % |
與截至2020年6月30日的財年相比，我們生物製品部門的淨收入增加了8.75億美元，增幅為85%，不包括匯率的影響。所有細分市場產品的增長都是由於終端市場對我們的全球藥品產品、藥材以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，這主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關。
與截至2020年6月30日的財年相比，生物製品部門的EBITDA增加了3.64億美元，增幅為152%，不包括匯率的影響。所有細分市場產品的增長都是由於終端市場對我們的全球藥品產品、藥材以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，這主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關。
2021財年，幾筆收購為Biologics無機業務的增長做出了貢獻。在截至2021年6月30日的財年中，我們位於意大利的Anagni工廠(其中部分在我們的生物製品部門內運營)和我們對MaSTherCell的收購共同增加了淨收入和無機基礎上的部門EBITDA，分別比上一年增加了9%和8%。
醫藥和消費者健康細分市場 | | | | | | | | | | | |
| 2021年與2020年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | 2 | % | | (10) | % |
| 收購的影響 | 2 | % | | 1 | % |
| 資產剝離的影響 | (7) | % | | (4) | % |
| 持續的貨幣變動 | (3) | % | | (13) | % |
| 外匯換算對報告的影響 | 3 | % | | 4 | % |
| 更改百分比合計 | — | % | | (9) | % |
與截至2020年6月30日的財年相比，我們的醫藥和消費者健康部門的淨收入減少了5800萬美元，降幅為3%，不包括匯率的影響。與截至2020年6月30日的財年相比，淨收入有機增長了2%。這一增長是由於我們在北美的製造和包裝以及儲存和分銷產品的強勁需求，開發收入的增長，以及對該部門口頭交付的Zydis商業產品和早期開發計劃的需求增加。這一增長被以下因素部分抵消：在我們的呼吸專科平臺自願召回以前推出的一種產品導致銷量下降；北美和歐洲對處方藥的終端市場需求減少；以及由於新冠肺炎疫情的影響，消費者保健品需求下降，尤其是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品需求下降。
與截至2020年6月30日的財年相比，醫藥和消費者健康部門EBITDA減少了6800萬美元，降幅為13%，不包括匯率的影響。與截至2020年6月30日的財年相比，分部EBITDA有機下降了10%。這一下降與淨收入類似，主要是由於在我們的呼吸專科平臺上自願召回以前推出的一種產品導致銷量損失，包括與召回相關的總費用3,200萬美元，處方藥和消費者健康產品組合的需求減少，以及對其他非Zydi口頭交付的商業產品的需求減少。這一下降被我們的製造、包裝、儲存和分銷產品的強勁全球需求以及強勁的開發收入增長產生的利潤率部分抵消。
在截至2021年6月30日的財年中，我們的Anagni和Acorda交易在無機、不變貨幣基礎上的淨收入和分段EBITDA分別比上一年增加了2%和1%。我們於2021年3月剝離了Blow-Fill-Seal業務，在截至2021年6月30日的財年中，該業務的淨收入和按不變貨幣計算的分段EBITDA分別比上一年下降了7%和4%。
流動性與資本資源
現金的來源和使用
我們的主要流動資金來源一直是運營產生的現金流和資本市場活動的淨收益。現金的主要用途是為運營和資本支出、業務或資產收購、債務利息支付以及債務的任何強制性或可自由支配的本金支付提供資金。截至2022年6月30日，在2021年9月執行信貸協議第6號修正案(“第六修正案”)後，我們擁有於2024年5月到期的7.25億美元循環信貸安排，其能力減去根據優先擔保信貸安排簽發的所有未償還信用證的金額和那些被稱為擺動額度借款的短期借款。截至2022年6月30日，我們的循環信貸安排下，我們有400萬美元的未償還信用證，沒有未償還的借款。
我們相信，我們手頭的現金、運營現金和循環信貸安排下的可用借款將足以滿足我們未來至少12個月的流動資金需求，包括我們即將到期的資本項目的預期金額。在2027年7月我們的2027年票據到期之前，我們的任何銀行或票據債務都沒有重大到期日。
2022年8月9日，我們簽訂了一項收購協議，收購Metrics Contact Services(“Metrics”)，並將支付約4.75億美元現金，視慣例調整而定。Metrics是一家口腔固體開發和製造企業，專門在其位於北卡羅來納州格林維爾的工廠處理高效化合物。我們打算利用手頭的現金、現有的優先擔保信貸安排以及可能的新債務融資(視市場狀況而定)為此次收購提供資金。收購的完成不取決於任何融資活動。
現金流
截至2022年6月30日的財政年度與截至2021年6月30日的財政年度
下表彙總了截至2022年6月30日的財年與截至2021年6月30日的財年的合併現金流量表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 零錢$3 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 439 | | | $ | 433 | | | $ | 6 | |
| 投資活動 | $ | (1,884) | | | $ | (649) | | | $ | (1,235) | |
| 融資活動 | $ | 1,031 | | | $ | 142 | | | $ | 889 | |
經營活動
在截至2022年6月30日的財年中，經營活動提供的現金為4.39億美元，比上一年的4.33億美元增加了600萬美元。來自經營活動的現金流增加主要是由於營業收入增加，其中不包括2021年3月出售吹掃-填充-密封業務產生的收益、應收貿易賬款增長率下降的有利影響以及庫存增長率下降的有利影響，但這一影響被合同資產增加的不利影響部分抵消。
投資活動
在截至2022年6月30日的財年，用於投資活動的現金為18.8億美元，而2021財年為6.49億美元。用於投資活動的現金增加的主要原因是用於業務收購活動的現金增加了10.5億美元，但與上一年相比，用於購買有價證券的現金減少了5200萬美元，用於購買物業、廠房和設備的現金減少了2600萬美元。同比變化的另一個關鍵驅動因素是缺乏出售任何子公司的收益，因為本年度沒有出售子公司，而2021財年出售子公司的收益為2.9億美元。
融資活動
在截至2022年6月30日的財年，融資活動提供的現金為10.3億美元，比截至2021年6月30日的財年融資活動提供的現金1.42億美元增加了8.89億美元。融資活動提供的現金增加主要是由於從發行債券收到的現金同比增加9.34億美元，但被2020年7月承銷商為股票發行行使120萬股額外股份的超額配售選擇權部分抵消，導致淨收益為8200萬美元。
債務和融資安排
高級擔保信貸安排和信貸協議第六修正案
2021年9月，我們完成了信貸協議第六修正案。根據第六修正案，我們額外產生了4.5億美元的美元定期貸款本金總額(“增量”B-3期貸款”) 並將B-3期增量貸款和信貸協議項下其他未償還定期貸款的季度攤銷付款從未償還本金的0.25%修訂為0.2506%，所有這些貸款均以美元計價(連同B-3期增量貸款，“B-3期貸款”)。在其他方面，增量期限B-3貸款的本金條款與之前提取的期限B-3貸款相同，包括一個月期倫敦銀行同業拆借利率(以0.50%為下限)加2.00%的年利率，到期日為2028年2月。在支付了發行費用和開支後，B-3增額貸款的收益部分用於支付收購Bettera Wellness時支付的部分對價。
第六修正案還規定了循環信貸機制下的增量循環信貸承諾。根據循環信貸安排提取的所有貸款的適用利率為一個月LIBOR加2.25%，根據運營公司的總槓桿率衡量，該利率可在未來期間降至一個月LIBOR加2.00%。循環信貸安排的到期日為2024年5月17日。
根據信貸協議的條款，當倫敦銀行同業拆息不再可用時，B-3期貸款和循環信貸安排下提取的貸款的利率將以替代基準利率為基礎。
循環信貸機制下的可用能力減去信貸協議項下所有未償還信用證的總價值。截至2022年6月30日，我們在循環信貸機制下有7.21億美元的未使用產能，這是由於400萬美元的未償還信用證。
關於高級擔保信貸安排的進一步資料，包括B-3定期貸款和循環信貸安排，見附註8，長期債務和短期借款對合並財務報表的影響
優先債券2027年到期，息率5.000
2019年6月，運營公司完成了2027年債券的非公開發行。2027年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2027年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。債券將於二零二七年七月十五日期滿，利率為年息5.000釐。從2020年1月15日開始，每半年支付一次利息，在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付發售費用和開支後，2027年債券的收益用於全額償還運營公司當時在其優先擔保信貸安排下的未償還定期貸款，否則這些貸款將於2024年5月到期。
2.375釐歐元面值優先債券，2028年到期
2020年3月，運營公司完成了2028年債券的非公開發行。2028年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2028年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2028年發行的債券將於2028年3月1日期滿，利率為年息2.375釐。利息每半年支付一次，從2020年9月1日開始，每年3月1日和9月1日拖欠一次。在支付發售費用和開支後，2028年債券的收益用於全額償還運營公司高級擔保信貸安排項下以歐元計價的定期貸款項下的未償還借款，否則將於2024年5月到期，並全額償還本應於2024年12月到期的以歐元計價的4.75%優先票據，外加任何應計和未支付的利息，其餘可用於一般企業用途。
高級債券到期3.125釐9
2021年2月，運營公司完成了2029年債券的非公開發行。2029年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2029年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。債券將於2029年2月15日期滿，利率為年息3.125釐，分別於每年2月15日及8月15日派息一次，由2021年8月15日開始。在支付發售費用及開支後，2029年債券所得款項將用於全數償還2026年債券下的未償還借款，以及任何應累算及未償還的利息，其餘款項可作一般公司用途。
優先債券2030年到期，息率3.500
2021年9月，運營公司完成了2030年債券的非公開發行。2030年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2030年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2030年發行的債券將於2030年4月1日期滿，利率為年息3.500釐，每半年派息一次，由2022年4月1日開始，每半年派息一次。在支付發售費用和開支後，2030年債券的收益用於支付Bettera Wellness收購完成時支付的部分代價。
延期購買對價
就2017年10月收購Catalent Indiana，LLC而言，總名義收購價格為9.5億美元，其中2億美元在成交日期的前四個週年紀念日的每個週年分期付款5,000萬美元。本公司於2018年10月、2019年10月、2020年10月分期付款，2021年10月支付尾款。
債務契約
高級擔保信貸安排
信貸協議載有契約，除某些例外情況外，限制營運公司(及營運公司的受限制附屬公司)招致額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併及合併；出售資產；支付股息及分派或回購股本；償還次級債務；與聯屬公司進行某些交易；進行投資、貸款或墊款；進行若干收購；達成出售及回租交易；修訂規管營運公司附屬債務的重大協議；以及改變營運公司的業務範圍。
“信貸協定”還載有控制權變更條款和某些習慣性的平權契約和違約事件。當期末有30%或更多的未支取時，循環信貸安排要求遵守淨槓桿契約。截至2022年6月30日，運營公司遵守了信貸協議下的所有材料契約。
除若干例外情況外，信貸協議容許營運公司及其受限制附屬公司招致若干額外債務，包括有擔保債務。Operating Company的非美國子公司和處於休眠狀態的波多黎各子公司都不是這些貸款的擔保人。
根據信貸協議，營運公司從事若干活動，例如招致若干額外債務、作出若干投資及支付若干股息的能力，與基於經調整EBITDA(在信貸協議中定義為“綜合EBITDA”)的比率掛鈎。經調整的EBITDA以信貸協議中的定義為基礎，不在美國公認會計準則下定義，並受重要限制。有關調整後EBITDA的詳細信息，請參閲“-非GAAP指標”。
如市況許可，本行可不時透過私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買本行的未償還債務。在信貸協議所載任何限制的規限下，吾等進行的任何購買均可使用手頭現金或產生新的有擔保或無擔保債務提供資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是實質性的。任何此類購買可能涉及一個特定類別或系列債務的大量金額，隨之而來的是該類別或系列債務的交易流動性減少。
高級筆記
契約包含若干契諾，其中包括限制營運公司及其受限制附屬公司招致或擔保更多債務或發行若干優先股；就其股本支付股息、回購或作出分派或作出其他受限制付款；作出若干投資；出售若干資產；設定留置權；合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質所有資產；與其聯屬公司訂立若干交易，以及指定其附屬公司為非受限附屬公司。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。契約還包含常規違約事件，包括但不限於不付款、違反契約以及運營公司或其某些子公司的某些其他債務的付款或加速違約。一旦發生違約事件，當時尚未償還的每一筆優先票據本金最少30%的持有人或契約下的適用受託人可宣佈適用的優先票據立即到期及應付；或在某些情況下，適用的優先票據將自動成為即時到期及應付的。截至2022年6月30日，運營公司遵守了假牙下的所有材料契約。
外國子公司的流動性
截至2022年和2021年6月30日，外國子公司持有的現金和現金等價物總額分別為3.77億美元和3.51億美元，合併現金和現金等價物總額分別為4.49億美元和8.96億美元。這些餘額分佈在世界各地的許多國際地點。
調整後EBITDA和調整後每股淨收益
下表總結了我們2022財年和2021財年的業績，涉及我們用來衡量整個財年業績的某些財務指標。參考“有關調整後EBITDA和調整後每股淨收入的更多詳細信息，請參閲“非GAAP指標”。
調整後的EBITDA和淨收益之間的對賬如下：調整後的EBITDA和淨收益是美國公認會計準則下最直接的可比性指標，也顯示了來自運營的EBITDA的調整： | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| (單位：百萬) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 利息支出，淨額 | 123 | | | 110 | |
所得税費用 | 80 | | | 130 | |
| 折舊及攤銷 | 378 | | | 289 | |
| | | |
| 來自運營的EBITDA | 1,080 | | | 1,114 | |
| 基於股票的薪酬 | 54 | | | 51 | |
| 減值費用和出售資產的損益 | 31 | | | 9 | |
| 與融資相關的費用和其他 | 4 | | | 18 | |
| 重組成本 | 10 | | | 10 | |
| 收購、整合和其他特殊項目 | 46 | | | 21 | |
| 出售附屬公司的收益 | (1) | | | (182) | |
| | | |
匯兑損失(收益)(計入其他，淨額)(1) | 31 | | | (4) | |
| 存貨公允價值遞增費用 | 7 | | | — | |
其他調整(2) | (3) | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,259 | | | $ | 1,020 | |
| 有利(不利)外匯影響 | (23) | | | |
| 調整後的EBITDA--不變貨幣 | $ | 1,282 | | | |
(1)截至2022年6月30日的財年，外匯虧損3,100萬美元，包括：(A)與外貿應收賬款和應付款相關的1,200萬美元未實現收益，(B)歐元計價債務未對衝部分的1,100萬美元未實現虧損，以及(C)公司間貸款未實現虧損3,400萬美元。外匯調整也受到200萬美元公司間貸款結算中不包括已實現的外幣匯率收益的影響。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
截至2021年6月30日的財年，400萬美元的外匯收益包括：(A)與外貿應收賬款和應付款相關的未實現虧損1300萬美元，(B)歐元計價債務未對衝部分的未實現虧損300萬美元，以及(C)公司間貸款的未實現收益2500萬美元。外匯調整還受到將已實現的外幣匯率損失排除在公司間500萬美元貸款結算之外的影響。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
(2)這主要是指與我們之前未償還的A系列優先股相關的衍生負債的估計公允價值變動所錄得的收益。
以下是調整後淨收益和淨收益之間的對賬，這是美國公認會計準則下最直接的可比指標。該表還提供了每股基本股份和每股稀釋股份的調整後淨收入的計算方法。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | |
攤銷(1) | 123 | | | 93 | |
| 基於股票的薪酬 | 54 | | | 51 | |
| 減值費用和出售資產的損益 | 31 | | | 9 | |
| 融資相關費用 | 4 | | | 18 | |
| 重組成本 | 10 | | | 10 | |
| 收購、整合和其他特殊項目 | 46 | | | 21 | |
| (出售附屬公司的收益) | (1) | | | (182) | |
匯兑損失(收益)(計入其他費用，淨額)(2) | 31 | | | (4) | |
| 存貨公允價值遞增費用 | 7 | | | — | |
其他調整(3) | (4) | | | (17) | |
調整的估計税收影響(4) | (72) | | | 3 | |
離散所得税優惠項目(5) | (54) | | | (38) | |
| | | |
| 調整後淨收益(ANI) | $ | 674 | | | $ | 549 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 每股ANI： | | | |
ANI每股-基本版(6) | $ | 3.82 | | | $ | 3.27 | |
每股ANI-稀釋後(7) | $ | 3.73 | | | $ | 3.04 | |
(1)會計分項是指以前完成的業務合併中可歸因於購買會計的攤銷。
(2)截至2022年6月30日的財年，外匯損失為3,100萬美元，包括：(A)與外貿應收賬款和應付款相關的1,200萬美元未實現收益，(B)歐元計價債務未對衝部分的1,100萬美元未實現虧損，以及(C)公司間貸款未實現損失3,400萬美元。外匯調整也受到200萬美元公司間貸款結算中不包括已實現的外幣匯率收益的影響。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
截至2021年6月30日的財年，400萬美元的外匯收益包括：(A)與外貿應收賬款和應付款相關的未實現虧損1300萬美元，(B)歐元計價債務未對衝部分的未實現虧損300萬美元，以及(C)公司間貸款的未實現收益2500萬美元。外匯調整也受到已實現的外幣匯率損失不計入
解決500萬美元的公司間貸款。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
(3)這主要是指與我們之前未償還的A系列優先股相關的衍生負債的估計公允價值變動所錄得的收益。
(4)-我們通過將相關司法管轄區的法定税率適用於在列示期間內調整的收入或支出項目來計算對淨收益調整的税收影響。如果存在估值津貼，適用的税率為零。
(5)離散期所得税支出(收益)項目是不常見或不經常發生的項目，主要包括：與未來年度遞延税項資產變現有關的判斷變化、對上一年度税收狀況的計量變化、税法變化對遞延税項的影響以及購買會計。
(6)盈餘代表調整後淨收益除以已發行普通股的加權平均股數。在截至2022年和2021年6月30日的財年，加權平均值分別為1.76億和1.68億。
(7)調整後淨收益除以(A)已發行普通股數量，加上(B)假設行使或歸屬所有潛在攤薄工具而將發行的普通股數量，加上(C)相當於根據“如果轉換”方法發行的A系列優先股股份的普通股數量的加權平均和。在截至2022年和2021年6月30日的財年，加權平均值分別為1.81億和1.8億。
利率風險管理
用於為我們的業務融資的債務的一部分受到利率波動的影響。我們可以使用各種套期保值策略和衍生金融工具來創造固定利率和浮動利率資產和負債的適當組合。2021年2月，我們以另一項利率互換協議取代了與美國銀行的一項利率互換協議，每項協議都作為我們優先擔保信貸安排下與我們以美元計價的定期貸款相關的部分可變利率債務的經濟影響的對衝，因此該部分債務的應付利息將固定在特定利率，從而減少未來利率變化對未來利息支出的影響。信貸協議項下的美元定期貸款於2021年6月30日的適用利率為一個月倫敦銀行同業拆息(以0.50%為下限)加2.00%；然而，由於利率互換協議的結果，於2021年2月，5億美元定期貸款的適用利率浮動部分實際上固定為0.9985%。
貨幣風險管理
我們在歐洲的海外業務投資受到歐元兑美元匯率波動的影響。雖然我們沒有積極對衝外幣的變化，但我們通過將部分債務以歐元計價，減輕了我們在歐洲業務中的投資敞口。截至2022年6月30日，我們有8.74億美元的歐元計價債務未償債務，這相當於對外國業務淨投資的對衝。參閲附註10，衍生工具和套期保值活動我們的綜合財務報表，以進一步討論在此期間的淨投資對衝活動。
我們可不時使用遠期貨幣兑換合約，以管理主要與未來外幣交易成本的匯率變動有關的現金流變動的風險敞口。此外，我們可以使用外幣遠期合約來保護現有外幣資產和負債的價值。目前，我們不使用外幣兑換合約。我們預計未來將繼續評估外幣的對衝機會。
第II部
第8項：財務報表及補充數據
財務報表索引
截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月以及截至2022年6月30日、2022年2021年和2020年6月30日的合併財務報表。
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| 獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID42) | 47 |
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| 合併資產負債表 | 51 |
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| 合併業務報表 | 52 |
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| 綜合全面收益表 | 53 |
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| 合併股東權益變動表 | 54 |
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| 合併現金流量表 | 55 |
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| 合併財務報表附註 | 56 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Catalent，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的Catalent，Inc.(本公司)截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合資產負債表，截至2022年6月30日期間每個年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益和現金流量的變化，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財務狀況，以及截至2022年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，審計了公司截至2022年6月30日的財務報告內部控制，並對2022年8月29日的報告進行了審計，但該報告第三段所述的重大缺陷的影響，即日期為2023年6月12日，對此表示了反對意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或須傳達給本公司董事會審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Bettera收購中核心技術無形資產的估值
有關此事的描述如下：
在2022財年，該公司完成了對Bettera Holdings，LLC(Bettera)的收購，名義收購總價為10億美元。如綜合財務報表附註4所述，該交易乃根據美國會計準則第805條採用業務合併會計收購法入賬。
審計該公司收購Bettera的會計是複雜的，需要專家的參與，因為在確定所收購的核心技術無形資產3.38億美元的公允價值時涉及重大的估計不確定性。估計核心技術無形資產的公允價值涉及應用估值方法和模型，其使用的假設包括收入增長率、息税折舊及攤銷前利潤(EBITDA)利潤率和收入陳舊率。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
我們是如何在審計報告中解決這一問題的。
我們測試了應對與收購的核心技術無形資產的計量和估值相關的重大錯報風險的控制措施，包括測試對管理層審查估值模型和制定此類估計所用的基本假設的控制措施。
為了測試收購的核心技術無形資產的估計公允價值，我們的審計程序包括評估公司對估值方法的選擇，以及測試模型中使用的模型和重要假設，包括基礎數據的完整性和準確性。例如，我們將重要的假設與當前的行業和市場趨勢以及被收購業務的歷史結果進行了比較。我們還對重大假設進行了敏感性分析，以評估收購的核心技術的公允價值因假設的變化而發生的變化。此外，我們聘請了內部估值專家協助我們評估公司使用的重要假設和方法。
不確定税收頭寸的計量
有關此事的描述如下：
如綜合財務報表附註12所述，本公司於截至2022年6月30日止年度錄得與美國及非美國納税管轄區有關的所得税開支合共8700萬美元，於2022年6月30日錄得未確認税務優惠負債合共470萬美元。該公司的所得税會計涉及在其運營所在的每個國際納税管轄區應用複雜的税收法規。在每個納税管轄區確定應繳納所得税的收入時，管理層需要對與某些歐洲國家相關的某些公司間交易應用轉讓定價準則，並在不同納税管轄區的合併實體之間分配收入和扣除額時對交易價值做出假設和估計。這些分配中使用的估計和假設可能導致衡量的税收優惠的不確定性。
審計與某些公司間交易相關的已確認税收優惠負債的完整性和衡量是複雜的，因為這些假設是基於對多個納税管轄區的税法和法律裁決的解釋，在確定税收狀況的技術優勢是否更有可能持續以及衡量有資格獲得確認的税收優惠金額時，需要做出重大判斷。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們測試了對流程的控制，以評估與某些公司間交易相關的税務頭寸的技術優勢，以及管理層衡量這些税務頭寸的好處的流程，包括對基礎數據的完整性和準確性的控制。例如，我們測試了對管理層審查由不同税務機關確定並與其討論的事項的評估的控制。
我們在計算未確認税收優惠負債方面的審計程序包括評估公司税務頭寸的技術價值，評估是在具備相關所得税機關適用國際和當地所得税法律的知識和經驗的税務主題專業人員的協助下進行的。這些程序還包括(其中包括)評估本公司獲得的第三方建議以及向其外部税務顧問進行詢問。我們還評估了公司的重大假設以及用於確定確認的税收優惠金額的數據的完整性和準確性，並測試了此類計算的準確性。
/s/ 安永律師事務所
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
伊塞林，新澤西州
2022年8月29日，除注1及19外，日期為2023年6月12日。
獨立註冊會計師事務所報告
致Catalent，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對加泰羅特股份有限公司截至2022年6月30日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，由於下面描述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，Catalent，Inc.(本公司)截至2022年6月30日沒有根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
在我們2022年8月29日的報告中，我們表達了一種無保留意見，即公司根據COSO標準，截至2022年6月30日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。管理層隨後發現了與根據ASC 606核算的安排的修改有關的控制方面的缺陷，與客户簽訂合同的收入，並進一步得出結論，這些缺陷代表着截至2022年6月30日的實質性弱點。因此，管理層修改了其評估，如隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所示；得出結論：截至2022年6月30日，公司的財務報告內部控制無效。因此，我們目前對截至2022年6月30日的財務報告內部控制有效性的看法與我們上一份報告中的看法不同。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明並將以下重大缺陷納入管理層的評估。管理層已經確定了與根據ASC 606核算的安排的修改有關的控制方面的重大弱點，與客户簽訂合同的收入.
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審計了本公司截至2022年6月30日及2021年6月30日的綜合資產負債表、截至2022年6月30日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量變動，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表。在決定本公司於2022年綜合財務報表審計中應用的審計測試的性質、時間及範圍時已考慮到這一重大弱點，本報告不影響我們於2022年8月29日的報告，但附註1和19的日期為2023年6月12日，該報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細、準確和公平地反映交易和
(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
伊塞林，新澤西州
2022年8月29日，除上文第三段所述的實質性疲軟的影響外，日期為2023年6月12日。
Catalent，Inc.
合併資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 449 | | | $ | 896 | |
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元29及$12，分別 | 1,051 | | | 1,012 | |
| 盤存 | 702 | | | 563 | |
| 預付費用和其他 | 626 | | | 376 | |
| 有價證券 | 89 | | | 71 | |
| 流動資產總額 | 2,917 | | | 2,918 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 3,127 | | | 2,524 | |
| 其他資產： | | | |
| 商譽 | 3,006 | | | 2,519 | |
| 其他無形資產，淨額 | 1,060 | | | 817 | |
| 遞延所得税 | 49 | | | 66 | |
| 其他長期資產 | 349 | | | 268 | |
| 總資產 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
| | | |
負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務和其他短期借款的當期部分 | $ | 31 | | | $ | 75 | |
| 應付帳款 | 421 | | | 385 | |
| 其他應計負債 | 646 | | | 736 | |
| 流動負債總額 | 1,098 | | | 1,196 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 4,171 | | | 3,166 | |
| 養老金負債 | 103 | | | 137 | |
| 遞延所得税 | 197 | | | 164 | |
| 其他負債 | 164 | | | 175 | |
| 承付款和或有事項(見附註18) | | | |
| 總負債 | 5,733 | | | 4,838 | |
可贖回優先股，面值為0.01美元；在2022年和2021年6月30日分別為0股和100萬股；在2022年和2021年6月30日分別為0股和384,777股 | — | | | 359 | |
| | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股，面值0.01美元；2022年和2021年6月30日授權發行10億股；2022年和2021年6月30日分別發行和發行1.79億股和1.71億股 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| 優先股，面值0.01美元，但不包括可贖回優先股；分別於2022年和2021年6月30日授權發行1億股和9900萬股；於2022年和2021年6月30日發行和發行0股 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 4,649 | | | 4,205 | |
| 留存收益 | 518 | | | 25 | |
| 累計其他綜合損失 | (394) | | | (317) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 4,775 | | | 3,915 | |
| 總負債、可贖回優先股和股東權益 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併業務報表
(百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | |
| 銷售成本 | 3,188 | | | 2,646 | | | 2,111 | |
| 毛利率 | 1,614 | | | 1,352 | | | 983 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 844 | | | 687 | | | 577 | |
| (收益)子公司出售虧損 | (1) | | | (182) | | | 1 | |
| 其他運營費用 | 41 | | | 19 | | | 11 | |
| | | | | |
| 營業收益 | 730 | | | 828 | | | 394 | |
| 利息支出，淨額 | 123 | | | 110 | | | 126 | |
| 其他費用，淨額 | 28 | | | 3 | | | 8 | |
| 所得税前收益 | 579 | | | 715 | | | 260 | |
| 所得税費用 | 80 | | | 130 | | | 39 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益 | 499 | | | 585 | | | 221 | |
| 減去：優先股股東應佔淨收益 | (16) | | | (56) | | | (48) | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 483 | | | $ | 529 | | | $ | 173 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | | | | | |
| | | | | |
| 淨收益 | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | | | $ | 1.16 | |
| 稀釋 | | | | | |
| | | | | |
| 淨收益 | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.14 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
綜合全面收益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | | | | | |
| 外幣折算調整 | (110) | | | 67 | | | (31) | |
| 固定收益養老金計劃 | 9 | | | — | | | 2 | |
| 有價證券淨變動 | (3) | | | (1) | | | — | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值 | 27 | | | 3 | | | (3) | |
| | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (77) | | | 69 | | | (32) | |
| 綜合收益 | $ | 422 | | | $ | 654 | | | $ | 189 | |
| | | | | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併股東權益變動表
(百萬美元，共享數據千美元除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 列可能因四捨五入而不是腳步 | 普通股股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計收益(虧損) | | 累計其他綜合損失 | | | | 股東權益總額 | | 可贖回優先股 | |
| 2019年6月30日的餘額 | 145,738 | | | $ | 2 | | | $ | 2,757 | | | $ | (723) | | | $ | (354) | | | | | $ | 1,682 | | | $ | 607 | | |
| 股權發行、出售普通股 | 16,196 | | | — | | | 1,042 | | | — | | | — | | | | | 1,042 | | | — | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 854 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | | | 48 | | | — | | |
| 為代扣代繳税款而支付的現金 | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | | | (32) | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | | | 3 | | | — | | |
| 優先股息(每股可贖回優先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | | | (33) | | | — | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 221 | | | — | | | | | 221 | | | — | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | | | (32) | | | — | | |
| 2020年6月30日的餘額 | 162,788 | | | 2 | | | 3,818 | | | (535) | | | (386) | | | | | 2,899 | | | 607 | | |
| 股權發行、出售普通股 | 1,163 | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | — | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 1,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 轉換可贖回優先股 | 5,392 | | | — | | | 253 | | | — | | | — | | | | | 253 | | | (248) | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | | | 51 | | | — | | |
| 為代扣代繳税款而支付的現金 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | | | (46) | | | — | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | 38 | | | — | | | — | | | | | 38 | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | | | 9 | | | — | | |
| 優先股息(每股可贖回優先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | | | (25) | | | — | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 585 | | | — | | | | | 585 | | | — | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | | | 69 | | | — | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 170,549 | | | 2 | | | 4,205 | | | 25 | | | (317) | | | | | 3,915 | | | 359 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 935 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 轉換可贖回優先股 | 7,818 | | | — | | | 362 | | | — | | | — | | | | | 362 | | | (359) | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | | | 54 | | | — | | |
| 為代扣代繳税款而支付的現金 | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | | | (10) | | | — | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | | | 12 | | | — | | |
| 優先股息(每股可贖回優先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | | | — | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 499 | | | — | | | | | 499 | | | — | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | | | (77) | | | — | | |
| 2022年6月30日的餘額 | 179,302 | | | 2 | | | 4,649 | | | 518 | | | (394) | | | | | 4,775 | | | — | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| | | | | |
| | | | | |
將淨收益與運營淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 378 | | | 289 | | | 254 | |
| 非現金外幣交易損失(收益)，淨額 | 30 | | | (4) | | | 2 | |
債務融資成本的攤銷和註銷 | 7 | | | 11 | | | 12 | |
| | | | | |
資產減值、費用和出售資產的損益 | 31 | | | 9 | | | 5 | |
| (收益)子公司出售虧損 | (1) | | | (182) | | | 1 | |
融資相關費用 | 4 | | | 18 | | | 10 | |
| 衍生工具收益 | (2) | | | (17) | | | (3) | |
| 基於股票的薪酬 | 54 | | | 51 | | | 48 | |
| 遞延所得税準備金 | 9 | | | 64 | | | 2 | |
| 壞賬和存貨準備 | 17 | | | 41 | | | 10 | |
| 營業資產和負債變動： | | | | | |
應收貿易賬款增加 | (73) | | | (186) | | | (151) | |
庫存增加 | (128) | | | (260) | | | (76) | |
| 應付帳款增加 | 37 | | | 50 | | | 72 | |
其他資產/應計負債，淨流動和非流動 | (423) | | | (36) | | | 33 | |
| | | | | |
| | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 439 | | | 433 | | | 440 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備及其他生產性資產 | (660) | | | (686) | | | (466) | |
| 購買有價證券 | (20) | | | (72) | | | — | |
| | | | | |
| 出售子公司所得款項的(結算) | (3) | | | 287 | | | 21 | |
收購付款，扣除所獲得的現金 | (1,199) | | | (147) | | | (379) | |
| 為投資而支付的款項 | (2) | | | (31) | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (1,884) | | | (649) | | | (827) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
借款收益 | 1,100 | | | 166 | | | 909 | |
| 與長期債務有關的付款 | (78) | | | (67) | | | (860) | |
| | | | | |
已支付的融資費用 | (15) | | | (19) | | | (25) | |
| 已支付的股息 | (4) | | | (22) | | | (36) | |
| | | | | |
出售普通股所得款項淨額 | — | | | 82 | | | 1,046 | |
| | | | | |
股票期權的行使 | 26 | | | 38 | | | — | |
| 為代扣代繳税款義務而支付的現金 | (10) | | | (46) | | | (32) | |
| 其他融資活動 | 12 | | | 10 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 1,031 | | | 142 | | | 1,002 | |
| | | | | |
| 外幣對現金的影響 | (33) | | | 17 | | | (7) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (447) | | | (57) | | | 608 | |
| 期初現金及現金等價物 | 896 | | | 953 | | | 345 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 449 | | | $ | 896 | | | $ | 953 | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 116 | | | $ | 105 | | | $ | 98 | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 53 | | | $ | 47 | | | $ | 43 | |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 通過部分轉換可贖回優先股發行普通股 | $ | 362 | | | $ | 253 | | | $ | — | |
| 銷售吹填封業務應收票據 | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併財務報表附註
1. 對以前印發的財務報表的修訂
在編制截至2023年3月31日的三個月和九個月的綜合財務報表時，該公司發現了一個2600萬美元的錯誤，與其發佈的截至2022年財政年度的綜合財務報表中的收入確認過多有關。該錯誤是由於根據ASC 606的合同修改指南的誤用造成的，來自與客户的合同收入，與公司的一項客户安排有關。本公司從數量和質量兩方面評估了該錯誤的重要性，並確定該錯誤對2022年合併財務報表無關緊要。然而，公司得出的結論是，在截至2023年3月31日的季度糾正錯誤的影響將嚴重虛報公司截至2023年3月31日的三個月和九個月的未經審計綜合財務報表，並因此決定有必要修訂其先前發佈的關於截至2022年6月30日的財政年度的綜合財務報表。本公司綜合財務報表附註的其餘部分已更新及修訂，以反映本附註1所述調整的影響。
下表反映了此次修訂對截至2022年6月30日的財年公司合併財務報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表 | | 2022年6月30日 |
| (百萬美元) | | 和以前一樣 | | | | |
| | 已報告 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| 預付費用和其他 | | $ | 625 | | | $ | 1 | | | $ | 626 | |
| 流動資產總額 | | 2,916 | | | 1 | | | 2,917 | |
| 總資產 | | 10,507 | | | 1 | | | 10,508 | |
| 其他應計負債 | | 620 | | | 26 | | | 646 | |
| 流動負債總額 | | 1,072 | | | 26 | | | 1,098 | |
| 遞延所得税 | | 202 | | | (5) | | | 197 | |
| 總負債 | | 5,712 | | | 21 | | | 5,733 | |
| 留存收益 | | 538 | | | (20) | | | 518 | |
| 股東權益總額 | | 4,795 | | | (20) | | | 4,775 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 10,507 | | | $ | 1 | | | 10,508 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併經營表和全面收益表 | | 截至2022年6月30日的財年 |
| (百萬美元) | | 和以前一樣 | | | | |
| | 已報告 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| 淨收入 | | $ | 4,828 | | | $ | (26) | | | $ | 4,802 | |
| 毛利率 | | 1,640 | | | (26) | | | 1,614 | |
| 營業收益 | | 756 | | | (26) | | | 730 | |
| 所得税前收益 | | 605 | | | (26) | | | 579 | |
| 所得税費用 | | 86 | | | (6) | | | 80 | |
| 淨收益 | | 519 | | | (20) | | | 499 | |
| | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | 503 | | | (20) | | | 483 | |
| 每股收益-基本 | | 2.85 | | | (0.11) | | | 2.74 | |
| 稀釋後每股收益 | | 2.84 | | | (0.11) | | | 2.73 | |
| 綜合收益 | | $ | 442 | | | $ | (20) | | | $ | 422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量表 | | | | 截至2022年6月30日的財年 |
| (百萬美元) | | | | | | | | 和以前一樣 | | | | |
| | | | | | | | 已報告 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| 淨收益 | | | | | | | | $ | 519 | | | $ | (20) | | | $ | 499 | |
| 遞延所得税準備金 | | | | | | | | 14 | | | (5) | | | 9 | |
| 營業資產和負債變動： | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產/應計負債，淨流動和非流動 | | | | | | | | $ | (448) | | | $ | 25 | | | $ | (423) | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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下表反映了此次修訂對公司截至2022年6月30日(未經審計)的三個月綜合經營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併業務報表(未經審計) | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| (百萬美元) | | 和以前一樣 | | | | |
| | 已報告 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| 淨收入 | | $ | 1,313 | | | $ | (26) | | | $ | 1,287 | |
| 毛利率 | | 488 | | | (26) | | | 462 | |
| 營業收益 | | 246 | | | (26) | | | 220 | |
| 所得税前收益 | | 211 | | | (26) | | | 185 | |
| 所得税費用 | | 23 | | | (6) | | | 17 | |
| 淨收益 | | 188 | | | (20) | | | 168 | |
| | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | 188 | | | (20) | | | 168 | |
| 每股收益-基本 | | 1.04 | | | (0.10) | | | 0.94 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.04 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | |
2. 重要會計政策的列報和彙總依據
業務
Catalent，Inc.(“Catalent”或“公司”)直接和全資擁有PTS Intermediate Holdings LLC(“PTS中級”)。PTS Intermediate直接和全資擁有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“運營公司”)。Catalent的財務業績主要由運營公司及其子公司在綜合基礎上的財務業績組成。
自2014年7月公司首次公開募股以來，其普通股、面值為0.01(“普通股”)已在紐約證券交易所交易，交易代碼為“CTLT”.
該公司在四大洲的50多家工廠以嚴格的質量和運營標準為藥物、基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者保健產品提供差異化的開發和製造解決方案。它的口服、注射和呼吸遞送技術，以及其最先進的蛋白質、質粒、病毒和細胞和基因療法的製造能力，滿足了生物製藥和消費者健康行業廣泛且不斷增長的方式和治療及其他類別。
可報告的細分市場
自2022年7月1日起，隨着新的總裁和首席執行官的任命，公司改變了經營結構，並相應地重組了執行領導班子。這一新的組織結構包括將公司在2022財年披露的四個運營和可報告部門簡化為兩個：(I)生物製品部門和(Ii)製藥和消費者健康部門。以下是對公司目前的兩個運營和可報告部門的簡要説明。本文所載截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度的綜合財務報表已追溯重列，以反映新的報告架構。
生物製品-生物製品部門提供與公司2022財年報告的生物製品部門相同的服務，但進行了一些組織調整，並增加了大分子的分析開發和測試服務，這些服務以前是作為公司先前口頭和專業交付部門的一部分披露的。重組後的生物製品部門提供生物蛋白質、細胞、基因和其他核酸療法的開發和製造；
DNA；誘導多能幹細胞(IPSCs)；溶瘤病毒和疫苗。它還提供非腸道給藥形式的配方、開發和製造，包括小瓶、預填充注射器和藥筒；如上所述，還提供大分子的分析開發和測試服務。
醫藥和消費者健康-除上文所述外，醫藥和消費者健康部門包括公司先前報告的三個部門--軟凝膠和口腔技術、口腔和專科給藥以及臨牀供應服務--幷包括公司在複雜口服固體、軟凝膠製劑、Zydis®快速溶解技術、膠粘、軟咀嚼和含片劑型方面的市場領先能力；口服、鼻腔、吸入和局部劑量形式的配方、開發和製造平臺；以及臨牀試驗開發和供應服務。
每個部門通過單獨的管理團隊進行報告，並最終向公司的總裁和首席執行官報告，後者被指定為部門報告的首席運營決策者。該公司的經營部門與其可報告的部門相同。所有前期可比較分部信息都已被追溯地重新預測，以反映根據會計準則編碼(ASC)280的當前可報告分部，細分市場報告，由財務會計準則委員會(以下簡稱“FASB”)頒佈。
陳述的基礎
這些財務報表包括該公司的所有子公司，包括那些在美國以外運營的子公司(“美國”)，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。除上述情況外，公司子公司和報告部門之間的所有重大交易均已取消。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。該等估計包括但不限於收入確認，包括釐定交易價格及相關的可變對價限制、信貸損失準備、存貨及長期資產估值、商譽及其他無形資產估值及減值、股權補償、所得税、衍生工具估值及退休金計劃資產及負債估值。實際金額可能與這些估計金額不同。
重新分類
對上期的某些數額進行了重新分類，以符合本期列報。這些改敍對合並業務表、合併資產負債表、合併現金流量表或合併財務報表附註沒有實質性影響。
外幣折算
該公司在美國以外的業務的財務報表通常使用當地貨幣作為功能貨幣來計量。將海外業務的資產和負債換算成美元的調整是利用期末匯率作為其他全面收入的組成部分累積的。自2018年7月以來，本公司將其阿根廷業務視為高通脹，但這一狀況並未對綜合財務報表產生實質性影響。
與某些長期公司間貸款有關的匯率波動在可預見的未來沒有計劃或預期結算，已計入累計換算調整，這是其他全面收入的一個組成部分。此外，與該公司被指定為淨投資對衝的歐元計價債務部分相關的貨幣波動也包括在其他全面收益中。年按加權平均匯率計算的外幣交易損益列於#年的業務報表。“其他費用，淨額。”此類外幣交易損益包括可在可預見的未來償還的公司間貸款。
現金和現金等價物
所有購買的原始到期日在三個月或以下的流動投資都被視為現金等價物。這些現金等價物的賬面價值接近公允價值。
信貸損失準備
應收貿易賬款、合同資產和欠本公司的其他金額在扣除包括預期信貸損失評估在內的準備金後列報。公司通過考慮各種因素來確定其撥備方法，這些因素包括公司以往的虧損歷史、客户應收賬款餘額的賬齡、
地理位置的經濟條件、總體經濟的當前和預期的未來狀況以及公司的主要客户所在的行業。在本公司發現任何個別客户的信用質量已惡化的範圍內，本公司會根據該客户的個別風險特徵設立撥備。本公司會齊心協力收回客户的所有未清償餘額；但當相關餘額不再被視為可收回時，應收賬款和合同資產將被沖銷撥備。
信用風險和大客户的集中度
與應收賬款有關的信用風險集中程度有限，因為客户數量眾多，而且分散在不同的地理區域。客户主要集中在製藥和消費品行業。該公司通常不需要抵押品或任何其他擔保來支持信用銷售。該公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估，併為信用損失保留準備金。從歷史上看，這樣的虧損在公司的預期之內。在截至2022年6月30日的財年中，該公司有一個客户的淨收入佔其淨收入的10%以上，這主要記錄在生物製品部門。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年中，沒有一個客户超過收入的10%。截至2021年6月30日，該公司有一個客户，佔其貿易應收賬款淨餘額的15%或1.55億美元。截至2022年6月30日或2020年6月30日，沒有客户超過貿易應收賬款的10%。然而，當考慮到截至2022年6月30日的重要客户的貿易應收賬款總額和合同資產價值時，該公司有一個客户約佔其貿易應收賬款總額和合同資產價值的14%。
盤存
存貨以成本或可變現淨值中較低者為準，採用先進先出法(“先進先出”)方法。該公司根據客户需求、技術發展或其他經濟因素的變化，對過剩、陳舊或移動緩慢的庫存進行成本調整。庫存由與原材料、勞動力和管理費用相關的成本組成。
商譽
本公司按照會計準則彙編(“ASC”)350號會計準則對購入的商譽和無限期無形資產進行會計處理。無形資產-商譽和其他。根據ASC 350，具有無限年限的商譽和無形資產不進行攤銷，而是至少每年進行減值測試。本公司在其會計年度第四季度或在其他情況表明應進行評估時，每年對商譽進行減值評估。
評價可從對每個報告單位進行定性評估開始，以確定報告單位的公允價值是否極有可能低於其賬面價值。定性評估中考慮的因素除其他外包括宏觀經濟條件、行業和市場考慮因素、各報告單位和其他相關實體的財務業績以及報告單位的具體考慮因素。如果定性評估沒有產生積極的反應，或者如果沒有執行定性評估，則基於貼現現金流執行定量評估，並要求管理層估計未來的現金流、增長率以及宏觀經濟、行業和市場狀況。在2022財年和2020財年，公司立即進行了定量評估，但在2021財年，公司以定性評估開始了減值評估。在2020財年、2021財年和2022財年進行的評估沒有產生減值費用。
根據截至2022年4月1日進行的量化評估，本公司以善意為每個報告單位確定其更有可能實際公允價值超過其賬面價值，表明沒有減值。關於2022年6月30日商譽餘額的更多信息，見附註5，商譽.
財產和設備及其他固定壽命的無形資產
財產和設備按成本列報。折舊費用按資產估計可用年限計算，包括租賃改善及融資租賃使用權資產，按其使用年限較短或各自租賃條款中較短的時間攤銷。該公司的物業和設備類別一般使用以下使用年限：建築物和改善-5至50幾年；機器和設備-3至10數年；以及傢俱和固定裝置-3至7好幾年了。折舊費用為$255截至2022年6月30日的財年為百萬美元196截至2021年6月30日的財年為百萬美元，165在截至2020年6月30日的財年中，折舊費用包括與融資租賃有關的資產攤銷。本公司將維修和維護費用計入已發生的費用。2022財年、2021財年和2020財年的資本化利息總額為#美元15百萬，$17百萬美元，以及$11分別為100萬美元。
具有有限壽命的無形資產，包括客户關係、核心技術、專利和商標，在其使用壽命內攤銷。該公司還將某些計算機軟件和開發成本資本化在其他
因開發或獲取供內部使用的計算機軟件而產生的無形資產。資本化的軟件成本在軟件的估計使用壽命內攤銷，估計使用壽命一般為3至5年。本公司評估其其他長期資產的可回收性，包括攤銷無形資產，如果情況表明可能已根據美國會計準則第360條發生減值，物業、廠房及設備。這一分析是通過將資產的各自賬面價值與從該等資產產生的當前和預期未來現金流量(按未貼現基礎)進行比較來進行的。如該等分析顯示該等資產的賬面價值不可收回，則該等資產的賬面價值將透過計入綜合經營報表而減至公允價值。公允價值是根據公司認為市場參與者將在類似的公平交易中利用和可比較的市場信息確定的。公司記錄了與已確定存續的無形資產以及財產、廠房和設備有關的減值費用#美元。31百萬，$9百萬美元，以及$5截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
退休後和養卹金計劃
本公司贊助各種退休及退休金計劃，包括固定收益及固定供款退休計劃。相關福利義務的計量及每年記錄的定期福利淨成本均以精算計算為基礎，這需要管理層就某些假設作出判斷。這些假設包括在計算福利債務現值和定期福利淨費用時使用的貼現率、(對於與薪資有關的計劃)預期的未來薪金增長率和(對於供資的計劃)預期的長期計劃資產回報率。該公司使用走廊法來攤銷精算損益。
該公司選擇使用一種方法來估計福利計劃的定期福利淨成本的服務和利息部分，該福利計劃使用從預計現金流期內的收益率曲線得出的適用現貨匯率對個人預期現金流進行貼現。計劃資產的預期長期回報率是基於目標資產配置和所投資資產類別的平均預期增長率。平均預期增長率是由歷史收益、當前市場指標和每種資產類別的預期風險溢價綜合得出的。該公司的所有退休和退休後福利計劃的衡量日期為6月30日。
衍生工具、套期保值和公允價值
衍生工具和套期保值活動
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。公司主要通過管理債務融資的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司不時訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，以收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。本公司並無根據總淨額結算安排淨額結算其任何衍生頭寸。
首先，該公司在歐洲的外國業務投資受到歐元兑美元匯率波動的影響。雖然該公司沒有積極對衝外幣的變化，但它通過以歐元計價的部分債務，通過淨投資對衝減少了對其歐洲業務的投資敞口。此外，運營公司以美元計價的定期貸款的部分利息支付義務受到利率波動的影響。該公司已通過簽訂利率互換協議減輕了對這一風險的敞口，這些協議符合並被指定為現金流對衝。此外，如附註10所述，衍生工具和套期保值活動，本公司決定，本公司先前未償還的A系列優先股的股息率調整特徵的一個方面(定義如下，見附註14，股權， 可贖回優先股及累計其他綜合虧損)應作為衍生負債入賬。
公允價值
本公司必須按公允價值計量某些資產和負債，無論是在初始計量時，還是在隨後的會計或報告中。本公司廣泛使用公允價值，包括在企業合併中獲得的淨資產的初始計量，以及在對某些金融工具進行會計和報告時。本公司採用退出價格法估計公允價值，除其他事項外，該方法要求本公司釐定在有秩序的市場中出售資產或轉移負債所收取的價格。退出價格的確定是從市場參與者的角度考慮的，考慮到對資產的最高和最佳利用，對於負債，假設轉移前後的不良風險是相同的。對公允價值的單一估計來自一系列複雜的
對未來事件和不確定性的判斷在很大程度上依賴於估計和假設。在估計公允價值時，根據資產或負債的性質和複雜性，公司可以使用以下一種或全部方法：
•市場法，基於市場價格和來自涉及相同或可比資產或負債的市場交易的其他信息。
•成本法，其基礎是收購或建造可比資產的成本減去功能和/或經濟過時的準備。
•收益法，以未來淨現金流的現值為基礎。
按公允價值使用資產淨值(“NAV”)每股(或其等值)的實際權宜之計並未歸入公允價值層次。
有價證券
該公司將原始到期日超過90天的流動債務投資歸類為有價證券。該公司投資於評級較高的公司債務證券，主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。該公司的投資政策一般要求證券為投資級，並限制對任何單一發行人的信用風險敞口。該公司定期審查其投資，並利用定量和定性證據來評估潛在的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估其是否打算出售，或者是否更有可能要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值。如果不符合標準，本公司將評估公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層除考慮其他因素外，亦會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的不利情況。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。
該公司將其有價證券歸類為可供出售，因為它可能會出於各種原因在規定的到期日之前出售其某些有價證券，包括流動性管理、信用風險、存續期、相對回報和資產配置。本公司在每個期末確定其投資組合中每種有價證券的公允價值，並在其他全面收益中確認投資組合中的收益和虧損。截至2022年6月30日，有價證券的攤餘成本基礎接近公允價值，所有未償還有價證券均在一年內到期。
自我保險
該公司對某些員工的健康福利部分自保，對財產損失和傷亡索賠部分自保。本公司根據經驗和精算假設應計損失，包括已發生但未報告的損失準備金。
累計其他綜合損失
累計其他全面虧損在隨附的綜合股東權益變動表中列報，包括外幣換算、有價證券淨變動和固定收益養老金計劃變動。
研發成本
本公司承擔已發生的研究和開發費用。研究和開發成本達1美元。23百萬，$21百萬美元，以及$21截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
每股收益
公司根據ASC 260報告每股淨收益，每股收益。公司計算普通股的基本每股收益由d使用兩類方法普通股股東應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。A系列優先股由於其可轉換特性，是參與性的；因此，A系列優先股的流通股被計入兩級法。稀釋每股普通股收益衡量公司在報告期內的表現，同時對報告期內稀釋和流通股的所有潛在普通股生效。分母包括在測量期內的加權平均值，即
已發行普通股，以及如果發行了既可能發行又具有稀釋性的普通股時將會發行的額外此類股票的數量，並使用兩類法、庫存股和如果轉換法中稀釋程度較高的方法來計算。
所得税
根據ASC 740，所得税，本公司採用資產負債法核算所得税。資產負債法要求確認遞延税項資產和負債，因為公司資產和負債的計税基礎和財務報告基礎之間目前存在的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。本公司在其業務所在的司法管轄區使用制定的税率計量遞延税項資產和負債。在評估實現遞延税項資產的能力時，本公司考慮是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。在計算本公司的税務負債時，涉及處理在其每個税務管轄區適用複雜税務條例方面的不確定因素。公開税務審計的年限因税務管轄區而異。在審計和最終解決某一特定問題之前，可能需要數年時間。本公司採用美國會計準則740來確定不確定税務頭寸的會計處理。本標準規定了税務頭寸在公司在其財務報表中確認之前必須達到的最低確認門檻。該準則還就終止確認、計量、分類、利息和處罰、過渡期會計和披露等方面提供了指導。本公司此前選擇不將累積其他全面收益中擱置的所得税影響重新歸類為留存收益。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718對其股票薪酬進行會計處理，薪酬-股票薪酬。根據ASC 718，公司使用基於公允價值的方法確認薪酬支出，以計算與股票支付相關的成本，包括股票期權和限制性股票單位。費用根據授予日期的公允價值進行計量，並在適用的必要服務期限內記錄費用。沒收行為在發生時予以確認。在以股份為基礎的獎勵缺乏可見市價的情況下，公允價值按估值方法計算，該方法考慮了各種因素，包括獎勵的行使價、獎勵的預期期限、相關股份的現價、相關股份的預期波幅、相關股份的預期股息及無風險利率。
公司基於股票的薪酬計劃的條款允許持有既得股票期權或受限股票單位的員工選擇讓公司使用本公司在員工行使期權或授予時可以發行的一部分股票，即所謂的“淨結算交易額，”作為支付行權價格、滿足預扣税金要求或兩者兼而有之的手段。
最新財務會計準則
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計取消了與期間內分配的遞增法、權益法投資和外國子公司變更的遞延税項確認要求以及中期所得税計算方法有關的某些例外情況。該指導意見還簡化了特許經營税的會計處理、商譽税基的遞增會計處理以及税法或税率變化的會計處理。本公司於2021年7月1日通過了該指導意見。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求刪除了某些披露，並增加了關於現金餘額計劃的加權平均利率的額外披露，以及與期間福利義務變化相關的重大損益的解釋。本公司於2021年7月1日通過了該指導意見。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
截至2022年6月30日未採用的新會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了可選的指導，以減輕由於參考利率改革而終止參考利率(如LIBOR，以前稱為倫敦銀行間同業拆借利率)的潛在會計負擔。指導意見提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係。ASU自3月12日起對所有實體有效，
2020年至2022年12月31日。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的影響。
3. 收入確認
本公司根據ASC 606確認收入，與客户簽訂合同的收入。該公司通常通過與客户簽訂合同提供商品或提供服務來賺取收入，主要有三種收入來源：製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務。本公司根據其合同中規定的對價來計量來自客户的收入，不包括任何銷售獎勵或代表第三方收取的金額，即公司預期有權將承諾的貨物轉讓給客户和/或為客户提供服務的金額(“交易價格”)。在交易價格包含可變對價的情況下，本公司使用預期值法或最可能金額法估計交易價格中應包括的可變對價金額，這取決於預期哪種方法能更好地預測本公司將有權獲得的對價金額。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，如果且在一定程度上，確認的累計收入金額很可能不會發生重大逆轉，則可變對價的價值將計入交易價格。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估，所需的任何調整都是在累積追趕的基礎上記錄的，這會影響調整期間的收入和淨收入。
公司的客户合同一般包括條款，當客户在合同名義結束日期之前終止時，公司有權獲得終止罰款。客户合同中的終止罰金各不相同，但就會計目的而言，通常被認為是實質性的，並在規定的合同期限內產生可強制執行的權利和義務。本公司將合同終止作為客户發出終止通知期間的合同修改進行會計處理。合同終止罰金的確定取決於相關客户協議中規定的條款。自修訂日期起，本公司使用預期值法更新其對交易價格的估計，但須受限制，且在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，已確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估，所需的任何調整都是在累積追趕的基礎上記錄的，這將影響調整期間的收入和淨收入。.
公司通常會在發生時計入銷售佣金，因為攤銷期限不超過一年，或者攤銷期限大於一年的餘額不是實質性的。
製造業和商業產品供應收入
製造和商業產品供應收入包括根據長期商業供應安排供應給客户的製造產品所賺取的收入。在這些安排中，客户通常擁有和供應生產過程中使用的有效藥物成分(“原料藥”)或其他專有材料。合同一般包括製造服務的條款和相關的產品質量保證程序，以符合法規要求。由於公司業務的受監管性質，這些合同條款高度相互依存，因此被認為是一項單一的綜合履行義務。交易價格一般在協議中規定為每單位固定價格，合同中沒有退款或價格優惠的條款。在大多數情況下，控制權會隨着時間的推移移交給客户，從而產生相應的確認相關收入的權利，因為公司對所創造的資產沒有替代用途，並且公司有權強制執行截至該日期完成的業績付款。選擇衡量完成公司履約義務的進度的方法需要判斷，並基於要製造和供應給客户的產品的性質。對於公司的大多數安排，進度是基於成功完成合同要求的產品質量保證過程的產品單位來衡量的，因為該過程的結束定義了適用合同和相關法規要求允許客户對產品的處置進行控制的時間。在質量保證過程完成後，客户通常負責安排產品的運輸和搬運。根據適用的客户協議中規定的付款條件，通常應在客户要求交貨後30至45天內付款。
開發服務和臨牀用品收入
開發服務和臨牀供應合同一般採取短期收費安排的形式。履行義務各不相同，但通常包括生物細胞系開發、進行配方、分析穩定性或與產品開發有關的其他服務，以及為正在開發或以其他方式不打算用於商業銷售的產品提供製造服務。它們還可以包括以下服務的組合：客户臨牀試驗材料的製造、包裝、儲存、分發、銷燬和庫存管理，以及代表客户採購用於臨牀試驗以比較性能的對照藥物產品
該藥物正在進行臨牀研究。這些安排的交易價格是固定的，包括合同中規定的每項承諾服務的金額。每項服務通常被認為是一項單獨的履行義務。在大多數情況下，公司會隨着時間的推移確認收入，因為公司對所創建的資產沒有替代用途，並且公司有權強制執行截至該日期完成的績效付款。
該公司根據將要履行的服務的性質，衡量隨着時間的推移完成其履行義務的進展情況。對於某些類型的安排，收入是在一段時間內確認的，並根據為履行業績義務而完成的任務和活動的完成情況採用產出方法計量。對於某些類型的安排，收入是在一段時間內確認的，並使用基於努力支出的輸入法進行衡量。這些方法中的每一種都適當地描述了公司在履行其各自安排的履行義務方面的進展情況。在某些發展服務安排中，要求在合同開始時預收一部分合同對價，這種預付款最初被記為合同負債。在某些臨牀供應安排中，收入在控制權轉移的時間點確認，這發生在將相關服務交付給客户或完成有關產品的質量測試時，公司有權根據安排的條款獲得可強制執行的付款。
該公司使用ASC 606定義的“相對獨立銷售價格”為每項履約義務分配對價。一般來説，該公司在其對價分配中使用可觀察到的獨立銷售價格。如果沒有可觀察到的獨立銷售價格，本公司使用成本加利潤法或調整後的市場評估方法估計適用的獨立銷售價格，在每種情況下，代表公司認為市場願意為適用服務支付的金額。根據適用的客户協議中規定的付款條件，通常應在向客户提供的服務完成後30至45天內付款。
該公司按淨額記錄比較採購安排的收入，因為它是一個代理商，在產品或服務轉移給客户之前不控制產品或服務。比較人員採購活動的付款通常在合同開始時預先收到，最初記為合同負債。
公司通常會在發生時計入銷售佣金，因為攤銷期限不超過一年，或者攤銷期限大於一年的餘額不是實質性的。
合同責任
合同負債與公司在履行相關履約義務之前收到的現金對價有關。截至2022年6月30日和2021年6月30日的合同負債餘額(流動和非流動)如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | |
| | |
| 2021年6月30日的餘額 | | $ | 321 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 220 | |
| 期初從合同負債中確認的收入： | | $ | (272) | |
| | |
將在2022年6月30日起12個月內確認的合同負債計入其他應計負債，2022年6月30日後確認12個月以上的合同負債計入其他負債。
合同資產
合同資產主要涉及公司有條件獲得截至2022年6月30日已為客户提供但截至2022年6月30日尚未開具發票的開發服務的對價。合同資產轉移到貿易應收賬款，當公司無條件獲得對價的權利時淨額。合同資產總額為$441百萬美元和美元181分別截至2022年、2022年和2021年6月30日。預計在12個月內轉移到應收貿易賬款的合同資產在預付費用和其他費用中入賬。預計轉移到應收貿易賬款超過12個月的合同資產在其他長期資產中入賬。
截至2022年6月30日，公司的合同總資產餘額為$441100萬美元，增加1,000萬美元260與2021年6月30日相比，這一增長主要與生物製品領域的大型開發項目有關，例如新冠肺炎疫苗的製造和開發服務，該領域的收入是隨着時間的推移而記錄的，向客户開具發票的能力取決於合同條款。截至2022年6月30日，本公司的合同總資產餘額沒有記錄任何準備金。
如注2所述，主要會計政策的列報依據和摘要，自2022年7月1日起，隨着新的總裁和首席執行官的任命，公司改變了經營結構，並相應地重組了執行領導班子。這一新的組織結構包括將公司在2022財年披露的四個運營和可報告部門簡化為兩個：(I)生物製品部門和(Ii)製藥和消費者健康部門。下面的收入分類披露已重新分類，以符合公司當前的部門結構。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 608 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,082 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 1,926 | | | 797 | | | 2,723 | |
| 總計 | $ | 2,534 | | | $ | 2,271 | | | $ | 4,805 | |
| 部門間收入消除 | | (3) | |
| 綜合淨收入 | | $ | 4,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 532 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,853 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 1,406 | | | 742 | | | 2,148 | |
| 總計 | $ | 1,938 | | | $ | 2,063 | | | $ | 4,001 | |
| 部門間收入消除 | | (3) | |
| 綜合淨收入 | | $ | 3,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 332 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,735 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 700 | | | 660 | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,032 | | | $ | 2,063 | | | $ | 3,095 | |
| 部門間收入消除 | | (1) | |
| 綜合淨收入 | | $ | 3,094 | |
下表按製造貨物或提供服務的地點反映了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至以下財年：
2022年6月30日 | | 截至以下財年：
2021年6月30日 | | 截至以下財年：
2020年6月30日 |
| | | | | | |
| 美國 | | $ | 3,084 | | | $ | 2,462 | | | $ | 1,822 | |
| 歐洲 | | 1,506 | | | 1,343 | | | 976 | |
| 其他 | | 327 | | | 288 | | | 376 | |
| 消除可歸因於多個地點的收入 | | (115) | | | (95) | | | (80) | |
| 總計 | | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | | | $ | 3,094 | |
4. 業務合併和資產剝離
骨骼細胞療法支持SA收購
於2020年11月，本公司收購了骨骼細胞治療支持公司(“骨骼”)100%的股權，用於$15100萬美元，並與賣方簽訂了相關的供應協議。骨骼手術一家位於比利時Gosselies的細胞療法制造工廠。這些業務被分配給該公司的生物製品部門，擴大了該公司用於臨牀和商業供應的細胞治療能力。此次收購與該公司在歐洲的其他細胞治療設施和能力相結合，形成了一個綜合的歐洲細胞治療卓越中心。
本公司按照ASC 805使用收購方法對骨骼收購進行核算，企業合併。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認$9百萬的善意。該公司將收購價格的剩餘部分分配給交易應收賬款、財產、廠房和設備，以及收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的業績對公司的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
Acorda治療公司交易
2021年2月，本公司收購了阿科達治療公司的S(“阿科達”)乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務的製造和包裝業務，包括其位於馬薩諸塞州波士頓附近的製造工廠，用於$83百萬。關於此次收購，Acorda和本公司簽訂了一項長期供應協議，根據該協議，本公司將繼續在該工廠生產和包裝Acorda產品。該設施和業務成為該公司醫藥和消費者健康部門的一部分。收購業務的結果對公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
該公司按照美國會計準則第805條使用收購方法對Acorda交易進行會計處理。公司用手頭的現金支付全部收購價格，並在收購的資產中分配收購價格，確認以下財產、廠房和設備$79百萬，庫存 $2百萬，和善意$2百萬。收購價格的其餘部分分配給收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。
收購Delphi Genetics SA
2021年2月，公司收購了Delphi Genetics SA(“Delphi”)100%的股權$50百萬。德爾福是一家總部設在比利時Gosselies的PDNA細胞和基因治療合同開發和製造組織。收購的設施和業務成為該公司生物製品部門的一部分。收購業務的結果對公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
該公司按照ASC 805使用收購方法對Delphi交易進行了會計處理。公司用手頭的現金支付全部收購價格，並在收購的資產中分配收購價格，確認以下財產、廠房和設備$4百萬，無形資產$7百萬、其他流動資產$3百萬，承擔的債務為$6百萬、其他流動負債$1百萬和善意的$43百萬.
肝細胞療法支持SA資產收購
於2021年4月，本公司收購了肝臟細胞治療支持公司(“肝臟”)的100%股權，$15百萬，扣除所獲得的現金和承擔的債務。肝臟公司在比利時Gosselies經營細胞療法制造設施的同一地點經營一家制造工廠。收購的設施擴大了C歐姆巴尼在其生物製品部門為臨牀和商業供應的細胞治療能力。
根據美國會計準則第805條，該公司將肝臟交易作為一項資產收購入賬。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，確認財產、廠房和設備為#美元。13百萬美元，其他流動和非流動資產#3百萬美元，並承擔債務$1百萬美元。
收購RheinCell Treateutics GmbH
於2021年8月，本公司以約$收購了RheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)的100%股權。262000萬美元，扣除收購的現金。RheinCell是總部設在德國拉根菲爾德的開發和cGMP級IPSCs的開發商和製造商。這些業務成為該公司生物製品部門的一部分，並建立在Catalent現有的定製細胞治療過程開發和製造能力的基礎上，擁有用於IPSC治療的專有cGMP細胞系。
該公司根據ASC 805使用收購方法對RheinCell交易進行會計處理。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認為#美元。41億美元流動負債，美元1百萬美元其他負債，美元14百萬美元的無形資產和美元的商譽17百萬美元。這項業務的結果對公司截至2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
Bettera Holdings，LLC收購
2021年10月，公司以約#美元收購了Bettera Wellness的100%股權。110億美元，部分資金來自該公司發行美元的淨收益650本金總額為百萬美元3.5002030年到期的優先票據的百分比(“2030年票據”)，部分來自遞增的B-3期貸款的淨收益(定義見附註8，長期債務和短期借款)。Bettera Wellness是一家營養食品和營養補充劑的製造商，提供膠狀、軟咀嚼和片狀遞送形式。
該公司根據ASC 805使用收購方法對Bettera Wellness交易進行會計處理。本公司於收購當日估計公允價值，以便將代價分配至收購的有形及無形資產淨值及承擔的負債。
最終購買價分配給在收購中獲得的資產和承擔的負債如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 購進價格分配 |
| 現金和現金等價物 | $ | 23 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 16 | |
| 盤存 | 31 | |
| 其他流動資產 | 4 | |
| 物業、廠房和設備 | 72 | |
其他無形資產，淨額(1) | 361 | |
| 其他資產 | 12 | |
| 流動負債 | (22) | |
| 其他負債 | (11) | |
| 商譽 | 531 | |
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | 1,017 | |
(1)其他無形資產，淨額包括核心技術$338100萬美元的客户關係23百萬美元。
應收貿易賬款、存貨和應付貿易賬款以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值一般為收購之日的公允價值。
物業、廠房及設備資產採用成本法進行估值，該方法基於相關資產作為新資產的當前重置及/或複製成本，減去可歸因於實物、功能及經濟因素的折舊。然後，公司根據資產的預期壽命和公司對類似資產的政策確定剩餘使用壽命。
核心技術無形資產338百萬美元使用多期超額收益法進行估值，這種方法使用僅屬於該無形資產的税後現金流量的現值對該無形資產進行估值。在制定估值時使用的重要假設包括估計的年度淨現金流(包括對預測收入、收入流失率、銷售和營銷成本、營運資本回報率、繳款資產費用和其他因素應用適當的利潤率)、適當反映每一筆未來現金固有風險的貼現率。
流動，對資產生命週期的評估，以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據，並輔之以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設和因素的變化很敏感。核心技術無形資產加權平均使用年限為10年。
如附註5所示，商譽已分配給醫藥和消費者健康部門，商譽。商譽主要由產能利用率預期增加和新客户帶來的增長構成。收購Bettera Wellness所產生的商譽可在税收方面扣除。
這項業務的結果對公司截至2022年6月30日的財政年度的綜合經營報表、財務狀況或現金流並不重要。
疫苗製造和創新中心英國有限公司資產收購
2022年4月，公司通過其全資子公司Catalent Oxford Limited收購了英國牛津附近的一家開發和製造設施。以及來自英國疫苗製造和創新中心有限公司的某些相關資產和負債，金額為$134百萬美元現金，包括美元9幾百萬美元的結賬成本。該設施及相關資產和負債成為該公司生物製品部門的一部分。
根據美國會計準則第805條，該公司將這筆交易作為資產收購入賬。公司用手頭的現金為此次收購提供資金，並在收購的淨資產中分配收購價格，確認為#美元。1百萬美元的流動資產，165百萬美元的房地產、廠房和設備，18百萬美元的流動負債，以及14百萬美元的其他債務。這項業務的結果對公司截至2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
普林斯頓細胞療法的開發和製造收購
於2022年4月，本公司以美元從Erytech Pharma S.A.(“Erytech”)手中收購了位於新澤西州普林斯頓(“普林斯頓”)附近的細胞療法商業製造設施和業務。45百萬美元現金，可按慣例調整。關於此次收購，Erytech和該公司簽訂了一項長期供應協議，根據該協議，公司將繼續在普林斯頓工廠製造和包裝Erytech產品。收購的業務和設施成為該公司生物製品部門的一部分。
該公司根據ASC 805使用收購方法對這筆交易進行了會計處理。公司用手頭的現金為此次收購提供資金，並在收購的資產中初步分配了收購價格，確認為#美元。22百萬美元的房地產、廠房和設備，10百萬美元的其他資產，1流動負債(百萬美元)10百萬美元的其他負債和商譽24百萬美元。這項業務的結果對公司截至2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
該公司尚未完成對收購的資產和承擔的負債的分析。因此，對財產、廠房和設備的分配是初步的，有待最後敲定。該公司預計在接下來的幾個月內完成分配，但無論如何，都要在收購之日起一年內完成。
吹氣-填充-密封資產剝離e
2021年3月，公司以#美元的價格出售了Catalent USA Woodstock，Inc.的100%股份和若干相關資產(統稱為“吹填密封業務”)。300百萬現金，一美元50百萬美元應收票據(估計公允價值為#美元47百萬美元)以及潛在的額外或有對價(最高可達#美元50百萬美元)取決於吹-填-封業務各方面的表現。吹填封口業務是製藥和消費部門的一部分。出售資產淨額的賬面價值為$149百萬美元，其中包括商譽#美元54百萬美元。作為出售的結果，該公司實現了資產剝離的收益#美元。182截至2021年6月30日的財年，扣除交易成本後的淨額為100萬歐元。
在截至2022年6月30日的財政年度內，公司結算了一項成交後的收購價格調整，導致出售子公司的收益為1美元。1百萬美元。
所有收到的對價均按其剝離日期公允價值計量。該公司對剝離吹掃-填充-密封業務收到的總對價估值如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 收到的對價的公允價值 |
| 現金，毛 | $ | 300 | |
應收票據(1) | 47 | |
或有對價(2) | — | |
其他(3) | (16) | |
| 總計 | $ | 331 | |
(1)出售應收票據，規定利息為5.0%以實物支付，估計公允價值為$47百萬和5100萬美元分別於2021年6月30日和2022年6月30日。剝離日期的公允價值包括$50百萬本金總額減去a$3百萬使用貼現現金流模型確定的折扣。
(2)經本公司釐定，於2022年6月30日出售Blow-Fill-Seal業務產生的或有代價的估計公允價值為零，因此在剝離時並無記錄或有代價。如果後來收到任何或有對價，將在收到期間入賬。本公司選擇了一項會計政策，利用ASC 450中的收益或有指導原則確認或有對價資產賬面價值的增加。或有事件.
(3)其他包括$8百萬除交易費用外，營運資金調整為$6百萬，和一個$2百萬承擔導致現金淨額的負債$284百萬美元。
5. 商譽
下表彙總了從2020年6月30日到2021年6月30日，然後到2022年6月30日商譽賬面總額和按報告細分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 1,494 | | | $ | 977 | | | $ | 2,471 | |
加法(1) | 54 | | | 2 | | | 56 | |
資產剝離(2) | — | | | (54) | | | (54) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | 14 | | | 32 | | | 46 | |
| 2021年6月30日的餘額 | 1,562 | | | 957 | | | 2,519 | |
加法(3) | 41 | | | 531 | | | 572 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | (37) | | | (48) | | | (85) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 1,566 | | | $ | 1,440 | | | $ | 3,006 | |
(1)增加的商譽來自骨骼(生物製品)、德爾福(生物製品)和Acorda(製藥和消費者健康)交易。詳情見附註4，業務合併和資產剝離.
(2)代表與剝離吹填封業務有關的商譽。
(3)對Bettera Wellness(醫藥和消費者健康)、普林斯頓(生物)、萊茵細胞(生物)和德爾福(生物)的收購增加了商譽。詳情見附註4，業務合併和資產剝離.
該公司在2022財年、2021財年或2020財年沒有記錄商譽減值費用。
6. 其他無形資產，淨額
截至2022年6月30日和2021年6月30日應攤銷的其他無形資產詳情如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 加權平均壽命 | | 毛收入 攜帶 價值 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 價值 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 核心技術 | 11年份 | | $ | 480 | | | $ | (121) | | | $ | 359 | |
| 客户關係 | 13年份 | | 1,020 | | | (366) | | | 654 | |
| 產品關係 | 8年份 | | 239 | | | (204) | | | 35 | |
| 中國、日本、中國和其他國家 | 4年份 | | 24 | | | (12) | | | 12 | |
| 其他無形資產合計 | | | $ | 1,763 | | | $ | (703) | | | $ | 1,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | 加權平均壽命 | | 毛收入 攜帶 價值 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 價值 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 核心技術 | 19年份 | | $ | 140 | | | $ | (94) | | | $ | 46 | |
| 客户關係 | 14年份 | | 1,024 | | | (306) | | | 718 | |
| 產品關係 | 11年份 | | 281 | | | (237) | | | 44 | |
| 其他 | 5年份 | | 17 | | | (8) | | | 9 | |
| 其他無形資產合計 | | | $ | 1,462 | | | $ | (645) | | | $ | 817 | |
攤銷費用為$123百萬，$93百萬美元，以及$89截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度分別為100萬美元。未來五個財政年度的未來攤銷費用估計為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 攤銷 | $ | 132 | | | $ | 131 | | | $ | 129 | | | $ | 121 | | | $ | 105 | | | $ | 442 | | | $ | 1,060 | |
7. 重組成本
該公司不時地實施計劃，對國內和國際上的某些業務進行重組。重組計劃側重於業務的各個方面，包括關閉和合並某些製造業務、合理調整員工人數以及以更具成本效益的戰略結構調整業務。此外，如果其業務的經營範圍發生重大變化，公司未來可能會產生重組費用。與僱員有關的費用主要包括遣散費，還包括向被非自願解僱的僱員提供的再安置服務，以及過渡期內重複的工資費用。工廠退出和其他成本包括加速折舊、設備搬遷成本以及為簡化公司運營而計劃關閉工廠的相關成本。
在截至2022年6月30日的財政年度內，沒有通過任何實質性的重組計劃。
在截至2021年6月30日的財政年度內，公司通過了一項計劃，通過關閉位於英國博爾頓的製藥和消費者健康設施來降低成本和優化其在歐洲的基礎設施。與此重組計劃相關的是，公司減少了大約170僱員和產生的累計費用為$10百萬美元，主要與員工遣散費福利相關。在截至2022年6月30日的財年，與關閉博爾頓工廠相關的重組費用為5美元3百萬美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的財政年度的重組成本記錄在其他運營費用在綜合業務報表中。
下表彙總了重組費用中記錄的費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 重組成本： | | | | | |
| *員工相關重組。 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| *設施退出及其他費用。 | 1 | | | 2 | | | — | |
| 重組總成本 | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
8. 長期債務和短期借款
截至2022年6月30日和2021年6月30日，長期債務和短期借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截止日期：2022年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 高級擔保信貸安排 | | | | | |
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| 定期貸款安排B-3 | 2028年2月 | | 1,433 | | | 997 | |
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| 2027年到期的5.000釐優先債券 | 2027年7月 | | 500 | | | 500 | |
2028年到期的2.375歐元優先債券(1) | 2028年3月 | | 874 | | | 984 | |
| 2029年到期的3.125釐優先債券 | 2029年2月 | | 550 | | | 550 | |
| 2030年到期的3.500釐優先債券 | 2030年4月 | | 650 | | | — | |
| 延期購買對價 | | | — | | | 50 | |
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| 融資租賃義務 | 2022年至2120年 | | 234 | | | 193 | |
| 其他義務 | 2022年至2028年 | | 2 | | | 3 | |
| 未攤銷貼現和債務發行成本 | | | (41) | | | (36) | |
| 債務總額 | | | 4,202 | | | 3,241 | |
減去：長期債務和其他短期債務的當前部分
*借款* | | | 31 | | | 75 | |
| 長期債務，減去流動部分 | | | $ | 4,171 | | | $ | 3,166 | |
(1)與上一年相比，2022年6月30日歐元債務減少的主要原因是外幣匯率的波動。
高級擔保信貸安排和信貸協議第六修正案
於二零二一年九月，營運公司於二零一四年五月二十日對其經修訂及重訂的信貸協議(其後經修訂的“信貸協議”)訂立第6號修正案(“第六修正案”)。根據第六修正案，運營公司額外產生了#美元。450以美元計價的定期貸款本金總額(“增量定期B-3貸款”)，並將季度攤銷付款從0.25%至0.2506B-3期增量貸款和信貸協議項下其他未償還定期貸款本金的%，所有這些貸款都是以美元計價的(連同B-3期增量貸款，“B-3期貸款”)。增量期限B-3貸款在其他方面具有與提取期限B-3貸款相同的本金條款，包括一個月期LIBOR的利率(下限為0.50%)加上2.00年息%，到期日為2028年2月。在支付了發行費用和開支後，B-3增額貸款的收益部分用於支付收購Bettera Wellness時支付的部分對價。
第六修正案還規定了運營公司擔保循環信貸承諾項下的增量循環信貸承諾，這是其優先擔保信貸安排(經修訂的“循環信貸安排”)的一部分。根據循環信貸安排提取的所有貸款的適用利率為一個月期倫敦銀行同業拆息加2.25%，這樣的利率可以降到一個月LIBOR加2.00%，以衡量運營公司的總槓桿率為基礎。循環信貸安排的到期日為2024年5月17日。此外，根據信貸協議第5號修正案(“第五修正案”)，信貸協議已作出若干修訂，其中包括規定在倫敦銀行同業拆息不再可用時釐定基準重置利率。
根據信貸協議的條款，當倫敦銀行同業拆借利率不再可用時，B-3期貸款和循環信貸機制下提取的貸款的利率將以替代基準利率為基礎。
循環信貸機制下的可用能力減去信貸協議項下所有未償還信用證的總價值。截至2022年6月30日，運營公司擁有721循環信貸安排項下未使用的產能為百萬美元4百萬未付信用證。
優先債券2027年到期，息率5.000
2019年6月，運營公司完成了一次私募，募集資金為500本金總額為百萬美元5.0002027年到期的優先債券百分比(“2027年債券”)。2027年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2027年債券在美國根據修訂後的1933年證券法(下稱“證券法”)第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法下的S法規僅面向非美國投資者發售。2027年發行的債券將於2027年7月15日到期，息率為5.000年利率。從2020年1月15日開始，每半年支付一次利息，在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付發售費用和開支後，2027年債券的收益用於全額償還運營公司當時在其優先擔保信貸安排下的未償還定期貸款，否則這些貸款將於2024年5月到期。
2.375釐歐元面值優先債券，2028年到期
2020年3月，運營公司完成了歐元的非公開發行825本金總額為百萬美元2.3752028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”)。2028年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2028年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2028年發行的債券將於2028年3月1日到期，息率為2.375年利率。利息每半年支付一次，分別於每年3月1日和9月1日到期支付。在支付發售費用和開支後，2028年債券的收益用於全額償還運營公司高級擔保信貸安排項下的歐元計價定期貸款項下的未償還借款，這些貸款將於2024年5月到期，並全額償還運營公司的歐元計價貸款4.752024年到期的優先債券(“2024年債券”)，將於2024年12月到期，加上其任何應計和未付利息，其餘可用於一般公司用途。
優先債券2029年到期，息率3.125
2021年2月，運營公司完成了一次私募，募集資金為550本金總額為百萬美元3.1252029年到期的優先債券百分比(“2029年債券”)。2029年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2029年發行的債券將於2029年2月15日到期，息率為3.125從2021年8月15日開始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的年利率。在支付發售費用及開支後，2029年債券所得款項將用於全數償還營運公司4.8752026年到期的優先債券(“2026年債券”)，本應於2026年1月到期，連同其任何應計和未付利息，其餘可用於一般公司用途。
優先債券2030年到期，息率3.500
2021年9月，運營公司完成了2030年債券的非公開發行(連同2027年債券、2028年債券和2029年債券，即高級債券)。2030年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2030年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2030年發行的債券將於2030年4月1日到期，息率為3.500自2022年4月1日起，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日拖欠一次。在支付發售費用和開支後，2030年債券的收益用於支付Bettera Wellness收購完成時支付的部分代價。
延期購買對價
關於2017年10月收購Cook Pharmica LLC(現為Catalent Indiana，LLC)，$200百萬美元950總名義購買價格為百萬美元，以美元為單位50在截止日期的前四個週年紀念日的每一天，分期付款均為100萬美元。本公司於2018年10月、2019年10月、2020年10月分期付款，最後一次付款於2021年10月。
長期債務和其他債務
其他債務主要包括建築物融資租賃以及用於企業和營運資金需要的其他貸款。長期債務的到期日，包括融資租賃#美元234百萬美元，未來財政年度的其他短期借款為：
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| (百萬美元) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 長期債務和其他債務的到期日 | $ | 31 | | | $ | 31 | | | $ | 29 | | | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 4,099 | | | $ | 4,243 | |
發債成本
與信貸協議相關的債務發行成本(循環信貸融資部分除外)和優先票據作為相關債務的賬面價值減值列報，而與循環信貸融資相關的債務發行成本則在綜合資產負債表的其他長期資產內資本化。所有債務發行成本在相關債務的存續期內通過在綜合經營報表中計入利息支出而攤銷。未攤銷債務發行費用總額，包括在其他長期資產內資本化的循環信貸安排的相關費用為#美元。42百萬美元和美元39截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月，分別為2.5億美元。債務發行成本攤銷總額為#美元7百萬美元和美元6截至2022年和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
保證和安全
高級擔保信貸安排
除某些例外情況外，信貸協議項下的所有債務以及這些債務的擔保均由運營公司和每個擔保人(運營公司的母公司、PTS Intermediate和運營公司的主要國內子公司)的幾乎所有下列資產擔保：
•承諾……100運營公司股本的%和100運營公司和每位擔保人在運營公司的任何全資重要子公司或任何擔保人中直接持有的股權的百分比(如果是美國子公司的任何非美國子公司，質押將不超過65該非美國附屬公司有表決權股份的%)；及
•對運營公司和每個擔保人的幾乎所有有形和無形資產的擔保權益和抵押，但某些有限的例外情況除外。
高級筆記
優先票據項下的所有債務均為一般、無抵押債務，並在擔保該等債務的資產價值的範圍內，從屬於擔保人現有及未來的所有有擔保債務。每份優先票據由運營公司的所有全資擁有的美國子公司單獨擔保，這些子公司為優先擔保信貸安排提供擔保。所有高級債券均不由PTS Intermediate或本公司擔保。
債務契約
高級擔保信貸安排
信貸協議載有契諾(除若干例外情況外)限制營運公司(及營運公司的受限制附屬公司)招致額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併及合併；出售資產；支付股息及分派或回購股本；償還次級債務；與聯屬公司進行若干交易；進行投資、貸款或墊款；進行若干收購；訂立出售及回租交易；修訂規管營運公司附屬債務的重大協議及改變營運公司的業務範圍。
“信貸協定”還載有控制權變更條款和某些習慣性的平權契約和違約事件。當期末有30%或更多的未支取時，循環信貸安排要求遵守淨槓桿契約。截至2022年6月30日，本公司遵守了信貸協議下的所有重大契諾。
除若干例外情況外，信貸協議容許營運公司及其受限制附屬公司招致若干額外債務，包括有擔保債務。Operating Company的非美國子公司和處於休眠狀態的波多黎各子公司都不是這些貸款的擔保人。
根據信貸協議，營運公司從事若干活動，例如招致若干額外債務、作出若干投資及支付若干股息的能力，與基於經調整EBITDA(在信貸協議中定義為“綜合EBITDA”)的比率掛鈎。經調整的EBITDA以信貸協議中的定義為基礎，不在美國公認會計準則下定義，並受重要限制。
高級筆記
管理優先票據的各種契約(統稱為“契約”)載有限制營運公司及其受限制附屬公司招致或擔保更多債務或發行若干優先股；就其股本支付股息、回購或作出分派或作出其他受限制付款；作出若干投資；出售若干資產；設定留置權；綜合、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質全部資產；與其聯屬公司訂立若干交易，以及指定其附屬公司為非受限制附屬公司的能力。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。Indentures還包含常規違約事件，包括但不限於不付款、違反契諾以及運營公司或其某些子公司的某些其他債務的付款或加速違約。一旦發生違約事件，當時尚未償還的每一筆優先票據本金金額至少30%的持有人或契約項下的適用受託人可宣佈適用票據立即到期及應付；或在某些情況下，適用票據將自動成為即時到期及應付票據。截至2022年6月30日，運營公司遵守了假牙下的所有材料契約。
債務計量的估計公允價值
高級擔保信貸工具和高級票據的估計公允價值被歸類為第2級(見附註11，公允價值計量關於確定公允價值分類的方法的説明)在公允價值層次結構中)，並通過使用貼現現金流量模型計算，市場利率是一個重要的投入。截至2022年6月30日和2021年6月30日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
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| | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| (百萬美元) | 公允價值計量 | | 攜帶 價值 | | 估計的交易會 價值 | | 攜帶 價值 | | 估計的交易會 價值 |
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| 優先債券2027年到期，息率5.000 | 2級 | | $ | 500 | | | $ | 483 | | | $ | 500 | | | $ | 539 | |
| 2028年到期的2.375歐元優先債券 | 2級 | | 874 | | | 744 | | | 984 | | | 993 | |
| 優先債券2029年到期，息率3.125 | 2級 | | 550 | | | 476 | | | 550 | | | 524 | |
| 2030年到期的3.500釐優先債券 | 2級 | | 650 | | | 561 | | | — | | | — | |
| 高級擔保信貸安排及其他 | 2級 | | 1,669 | | | 1,575 | | | 1,243 | | | 1,209 | |
| 小計 | | | $ | 4,243 | | | $ | 3,839 | | | $ | 3,277 | | | $ | 3,265 | |
| 發債成本 | | | (41) | | | — | | | (36) | | | — | |
| 債務總額 | | | $ | 4,202 | | | $ | 3,839 | | | $ | 3,241 | | | $ | 3,265 | |
9. 每股收益
公司使用兩級法計算2020財年、2021年和2022年的普通股每股收益(EPS)，這是由於以前發行的A系列優先股的參與性質所致(如附註14所述和定義，股本、可贖回優先股和累計其他全面虧損)。每股攤薄收益中使用的加權平均已發行股數是根據已發行普通股的加權平均數加上假設所有潛在攤薄工具的行使或轉換而將發行的普通股的數量來計算的。對每股攤薄淨收入有反攤薄作用的攤薄證券不在計算範圍內。根據公司股權激勵計劃可發行的證券的攤薄效應(見附註15，基於股票的薪酬)通過應用庫存股方法在稀釋後每股收益中反映。該公司應用IF-轉換法計算A系列優先股的潛在稀釋效應。兩國之間的和解
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財年，Catalent普通股股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益如下：
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| | 截至6月30日的財年， |
| *(單位為百萬，不包括每股數據) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
| 減去：優先股股東應佔淨收益 | (16) | | | (56) | | | (48) | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 483 | | | $ | 529 | | | $ | 173 | |
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| 加權平均流通股-基本 | 176 | | | 168 | | | 150 | |
加權平均稀釋性證券發行股票計劃 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 總加權平均已發行股份-攤薄 | 178 | | | 170 | | | 152 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | | | $ | 1.16 | |
| 稀釋 | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | | | $ | 1.14 | |
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公司的A系列優先股被視為參與證券，這意味着它有權與公司的普通股一起分享未分配的收益。2020年11月23日(“部分轉股日”)，A系列優先股持有者轉股265,223股票和美元2百萬未支付的應計股息轉換為普通股(“部分轉換”)。持有者收到20.33普通股換取每股轉換後的優先股，導致發行5,392,280普通股股份。2021年11月18日(“最終轉換日”)，A系列優先股持有者轉換剩餘股份384,777A系列優先股和美元的股份2百萬未支付的應計股息轉換為普通股(“最終轉換”)。這些持有者收到20.32普通股換取A系列優先股的每股轉換股，導致總計發行7,817,554本公司普通股。見附註14，股權、可贖回優先股和累計其他全面虧損瞭解更多細節。
截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度的稀釋加權平均流通股數量不包括以下與以前的A系列優先股相關的普通股加權平均數，也不包括與已發行股本授予相關的普通股加權平均數，因為它們具有反稀釋作用：
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| 截至6月30日的財年， |
| (份額以百萬計) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| A系列優先股 | 3 | | | 10 | | | 13 | |
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10. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
該公司面臨適用於其在海外業務的投資的貨幣匯率波動的風險。雖然公司沒有積極對衝外幣的變化，但公司通過將部分優先票據以歐元計價，減輕了其在歐洲業務中的投資所產生的風險。截至2022年6月30日，該公司有歐元計價的未償債務為#美元。874百萬美元(相當於美元)，這是對外國業務淨投資的對衝。對於被指定及符合資格作為淨投資對衝的非衍生工具，折算收益或虧損的有效部分在累計其他全面收益(虧損)中列報，作為累計折算調整的一部分。未套期保值部分的折算損益在綜合經營報表中列報。下表分別包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的淨投資對衝活動：
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| (百萬美元) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 其他綜合收益內未實現匯兑損益 | $ | 121 | | | $ | (56) | |
| 合併經營報表內的未實現匯兑損失 | $ | (11) | | | $ | (3) | |
此淨投資對衝在累計其他綜合虧損內的淨累計收益為$。127截至2022年6月30日，100萬。當損益所在的實體被出售或大量清算時，金額將從累計的其他全面虧損中重新分類為收益。
優先股衍生產品責任
如附註14，股權所述，可贖回優先股和累計其他全面虧損2019年5月，公司發行A系列優先股，以換取淨收益$646在計入美元后，4百萬發行成本。
用以釐定A系列優先股股份季度應付股息額的股息率可予調整，以向A系列優先股股份持有人提供若干保障，使其免受普通股股份交易價格下跌的影響。本公司認為，這一特徵應計入衍生工具負債，因為這一特徵與交易價格的變化成反比，也與S&P500股票指數的表現掛鈎。因此，該公司將可調整股息功能與A系列優先股的剩餘部分分開，並按公允價值將這一功能作為衍生負債入賬。
由於部分轉換，部分衍生負債已於部分轉換日期清償。於部分轉換日期，衍生負債的公允價值為#美元9100萬美元，其中4100萬美元與A系列優先股的已轉換流通股部分有關。由於最終轉換，衍生負債的其餘部分已於最終轉換日期清償。截至最終轉換日期，衍生負債的公允價值為#美元1百萬美元。見附註14，股權、可贖回優先股和累計其他全面虧損以瞭解部分轉換的詳細信息。
利率互換
根據其利率及風險管理策略，本公司於2020年4月與美國銀行訂立利率互換協議，以對衝與其優先擔保信貸安排下以美元計價的定期貸款有關的部分浮動利息債務的經濟影響，使該部分債務的應付利息固定於某一利率，從而減低未來利率變動對未來利息開支的影響。
2021年2月，為了執行第五修正案，本公司與美國銀行達成了2020年4月的利率互換協議。本公司支付了$2向美國銀行支付100萬現金，以了結利率互換協議。2021財年的這一虧損在股東權益中遞延，作為累積的其他綜合虧損的一部分，税後淨額，並作為利息支出調整後攤銷，淨額為公司2021年2月根據第五修正案償還的以美元計價的定期貸款的原始期限。
2021年2月，本公司與美國銀行簽訂了一項新的利率互換協議，以對衝與其B-3期貸款相關的部分可變利息義務的經濟影響，從而使該部分B-3期貸款的應付利息固定在一定的利率，從而減少未來的影響
未來利息支出的利率變動。由於簽訂利率互換協議，美元的適用利率的浮動部分500數百萬的B-3定期貸款現在實際上固定在0.9985%.
新的利率互換協議符合並被指定為現金流對衝。本公司於對衝開始時及持續進行評估對衝成效。與利率互換相關的現金流量在綜合現金流量表中以經營活動提供的現金淨額列報。
綜合資產負債表所載利率互換估計公允價值摘要如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| (單位：百萬) | | 資產負債表分類 | | 估計公允價值 | | 資產負債表分類 | | 估計公允價值 |
| 利率互換 | | 其他長期資產 | | $ | 36 | | | 其他長期資產 | | $ | 2 | |
11. 公允價值計量
ASC 820，公允價值計量將公允價值定義為出售資產所收到的退出價格或轉移負債所支付的退出價格。公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術應最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。為了計量公允價值，該公司使用基於三個投入水平的以下公允價值等級，其中第一和第二水平被認為是可觀察的，第三水平被認為是不可觀察的：
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-第一級以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或可觀察到的或可通過相關或其他方式由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。價值是使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術確定的，還包括公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值按該等票據的短期到期日計算，按公允價值計算。
本公司定期按公允價值計量評估其金融資產及負債，以釐定截至各報告期末的適當分類水平。下表列出了本公司在2022年、2022年和2021年6月30日分別按公允價值經常性計量的金融資產和負債以及該等資產和負債的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 公允價值計量基礎 |
| 2022年6月30日 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 89 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 利率互換 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 證券交易 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 71 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 證券交易 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| A系列優先股衍生負債 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | |
利率互換協議的公允價值在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線和貼現率作為投入的估值模型確定。貼現率以美國存款利率或美國國債利率為基礎。估值模型中使用的重要投入在公開市場隨時可得，或可從可觀察到的市場交易中得出，因此估值在公允價值層次中被歸類為第二級。
與以前未償還的A系列優先股相關的衍生產品的估計公允價值是使用期權定價方法確定的，特別是蒙特卡洛模擬和二項格子模型。該方法納入了優先股安排、歷史股價波動、無風險利率、基於高收益債券收益率指數的信用利差以及普通股交易價格的條款和條件。衍生工具負債的估計公允價值的計算對不可觀察到的投入的變化高度敏感，例如預期波動率和本公司的信用利差。A系列優先股衍生負債的估計公允價值在公允價值分級中被歸類為第3級，這是因為在計算價值時需要作出重大的管理判斷。
下表彙總了2021年6月30日至2022年6月30日期間A系列優先股衍生債務的估計公允價值變動情況：
| | | | | |
(以百萬美元為單位) | 公允價值計量
A系列優先股
衍生負債
使用重要的
無法觀察到的輸入(3級) |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 3 | |
| A系列優先股衍生負債估計公允價值變動 | (2) | |
| 最終轉換時衍生債務的清償 | (1) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | — | |
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
長期資產、商譽及其他無形資產須按非經常性公允價值計量，以評估潛在減值。除附註4所披露的公允價值估計外，業務合併和資產剝離在截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度內，沒有非經常性公允價值計量。
12. 所得税
2022財年、2021財年和2020財年的所得税前收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國業務 | $ | 224 | | | $ | 457 | | | $ | 121 | |
| 非美國業務 | 355 | | | 258 | | | 139 | |
| 總計 | $ | 579 | | | $ | 715 | | | $ | 260 | |
2022財年、2021財年和2020財年的所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (8) | | | $ | 8 | | | $ | 1 | |
| 州和地方 | 14 | | | 20 | | | 1 | |
| 非美國 | 66 | | | 38 | | | 33 | |
| 總當期費用 | $ | 72 | | | $ | 66 | | | $ | 35 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 6 | | | $ | 62 | | | $ | 11 | |
| 州和地方 | (5) | | | 7 | | | 6 | |
| 非美國 | 7 | | | (5) | | | (13) | |
| 遞延費用總額 | $ | 8 | | | $ | 64 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 撥備總額 | $ | 80 | | | $ | 130 | | | $ | 39 | |
在截至2022年、2021年和2020年的財政年度中，從按聯邦法定所得税率計算的税額開始的撥備與按公司有效所得税税率計算的税額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按美國聯邦法定税率計提撥備 | $ | 122 | | | $ | 150 | | | $ | 55 | |
| 州和地方所得税 | 10 | | | 26 | | | 6 | |
| 國外税率差異 | (28) | | | (14) | | | (6) | |
| 全球無形低税收入 | 6 | | | 3 | | | 3 | |
| 其他永久性物品 | 2 | | | (5) | | | 2 | |
| 未確認的税務頭寸 | 1 | | | 3 | | | (1) | |
| 納税評估免税額 | 94 | | | (7) | | | (21) | |
| 外國税收抵免 | (43) | | | (24) | | | (3) | |
| 預扣税和其他外國税 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 税率的變化 | 1 | | | 2 | | | 4 | |
| | | | | |
| 研發税收抵免 | (2) | | | (5) | | | (2) | |
| 瑞士税制改革 | (83) | | | — | | | — | |
| 其他 | (1) | | | — | | | 1 | |
| 撥備總額 | $ | 80 | | | $ | 130 | | | $ | 39 | |
截至2022年6月30日的財政年度的所得税撥備與上一年度的撥備不具有可比性，原因是税前收入的地理組合發生了變化，永久性差異和抵免的税收影響發生了變化，以及
離散項目的影響。截至2022年6月30日的財政年度的有效税率較低，主要是因為(I)非美國收益的相對增長導致所得税優惠增加，這些收益適用的税率比美國更優惠，以及(Ii)由於修改了前一年的納税申報單，美國的外國税收抵免增加了。該公司還確認了淨遞延收益#美元。21與瑞士最近頒佈的税制改革和相關的過渡規則(統稱為，“瑞士税制改革”)上表分兩部分列示，毛額為#美元。83百萬美元的遞延税收優惠被一美元部分抵消62百萬元估價免税額。遞延淨收益#美元21百萬美元是對瑞士税制改革產生的遞延税收優惠的最佳估計。瑞士税制改革的好處被美國的某些被視為收入包括在內，以及針對某些比利時業務的淨遞延税項資產建立估值免税額而產生的遞延所得税費用部分抵消。截至2021年6月30日的財年的所得税撥備高於截至2020年6月30日的財年的所得税撥備，原因是出售吹填封業務和州税收增加，但被修訂前一年納税申報單導致的外國税收抵免增加以及外國估值免税額的減少所抵消。
由於2017年的變化，本公司打算將上一財年納税的外國收益匯回國內美國減税和就業法案。除了之前根據ASC 740-10-25-3對這些海外收益徵税外，截至2022年6月30日，該公司還$241百萬來自非美國子公司的未分配收益，該公司打算永久再投資於其非美國業務。由於這些ASC 740-10-25-3收益被視為永久再投資，因此沒有應計税項撥備。估計這些收入最終匯出時可能需要繳納的税款數額是不可行的。
遞延所得税產生於資產和負債的財務報告和税務報告基準之間的暫時性差異，以及為税務目的而結轉的營業虧損和税項抵免。截至2022年、2021年和2021年6月30日，公司遞延所得税資產和負債構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應計負債 | $ | 33 | | | $ | 43 | |
| 股權補償 | 14 | | | 15 | |
| 虧損和税收抵免結轉 | 230 | | | 187 | |
| 外幣 | 19 | | | 12 | |
| 養老金 | 17 | | | 24 | |
| 與利益相關 | 14 | | | 14 | |
| 遞延收入 | 1 | | | 3 | |
| | | |
租賃負債 | 39 | | | 35 | |
| 歐元計價債務 | — | | | 23 | |
| 其他 | 2 | | | — | |
| 遞延所得税資產總額 | $ | 369 | | | $ | 356 | |
| 估值免税額 | (149) | | | (65) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 220 | | | $ | 291 | |
| | | |
| | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 歐元計價債務 | $ | (6) | | | $ | — | |
| 與房地產相關 | (227) | | | (171) | |
| 商譽和其他無形資產 | (113) | | | (194) | |
| 使用權資產 | (21) | | | (18) | |
| 其他 | (1) | | | (6) | |
| | | |
| 遞延所得税負債總額 | $ | (368) | | | $ | (389) | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (148) | | | $ | (98) | |
上表中的遞延税項資產和負債在截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月的綜合資產負債表中的標題如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 非流動遞延税項資產 | $ | 49 | | | $ | 66 | |
| 非流動遞延税項負債 | (197) | | | (164) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (148) | | | $ | (98) | |
於2022年6月30日，本公司錄得聯邦淨營業虧損(“否”結轉：$532百萬，$211其中100萬美元受到1986年修訂的《國內税法》第382條的限制(“國內税收代碼”)。大部分的美元211受美國國税法第382條約束的100萬聯邦NOL結轉歸因於該公司對Pharmatek實驗室，Inc.，Juniper PharmPharmticals，Inc.，Paragon Bioservices，Inc.和MastherCell Global Inc.(“MaSTherCell”)的收購。截至2022年6月30日，461本公司的聯邦NOL結轉有數百萬美元，無限期，其餘的NOL結轉將在2023至2037財年到期。
截至2022年6月30日，該公司的國税NOL結轉金額為$431百萬美元。基本上所有州的NOL結轉都有20年的結轉期。截至2022年6月30日，公司的非美國税收NOL結轉金額為$240100萬美元，其中大部分至少可用三年或有無限期結轉。
該公司的估值津貼為#美元。149百萬美元和美元65截至2022年和2021年6月30日，分別針對其遞延税項資產支付100萬歐元。該公司在評估是否需要對税務資產計提估值津貼時，考慮了所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據。在評估遞延税項資產的變現能力時，評估了四種可能的應税收入來源：
•現有NOL的結轉(如果税法允許並在税法允許的範圍內)；
•現有應税暫時性差異的未來沖銷；
•税務籌劃策略；以及
•不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應納税所得額。
雖然與美國某些合併州相關的估值免税額在截至2019年6月30日的財政年度內發放，但截至2022年6月30日，NOL的估值免税額和剩餘合併和單獨州的可扣除臨時差額仍為$37百萬美元。截至2022年6月30日的州估值津貼是由於公司在單獨的申請狀態州的税收損失和預期虧損利用率，以及與單獨的申請狀態州與合併的申請狀態州的分配和分攤收入相關的規則的差異。
本公司考慮維持遞延税項資產估值撥備的需要，是基於管理層對本公司是否更有可能根據現有應課税暫時性差異的未來沖銷而實現其遞延税項資產價值的評估，以及是否有能力在適用税法所規定的結轉期內產生足夠的應税收入。在截至2022年6月30日的財政年度內，該公司設立了與某些比利時業務相關的NOL和臨時差異的估值津貼，總額為$26百萬美元。此外，該公司在瑞士設立了與無形資產有關的暫時性差異的估值津貼，金額為#美元。62百萬美元。
在正常的業務過程中，公司的所得税要接受聯邦、州和外國税務機關的審計，其中一些審計正在進行中，可能會產生擬議的評估。德國和英國是該公司擁有大量税務頭寸的司法管轄區之一。在2009財年之前，本公司不再接受相關税務機關的審查。該公司對任何不確定的税務問題的潛在結果的估計具有高度的判斷性。本公司根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估其所得税狀況，並記錄需要審查的所有年度的福利。對於那些很可能將維持税收優惠的税務頭寸，本公司記錄在與完全瞭解基於技術優勢的所有相關信息的税務機關解決後實現可能性大於50%的金額。在適用的情況下，利息和罰款應累加。
截至2022年6月30日，本公司共有500萬美元的未確認税收優惠。截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日，未確認税收優惠(不包括應計利息)對賬如下：
| | | | | |
| (百萬美元) |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 4 | |
| |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1 | |
| |
| |
| 適用的訴訟時效失效 | (1) | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 4 | |
| |
| 增加前幾年的納税狀況 | 3 | |
| |
| |
| 適用的訴訟時效失效 | (2) | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 5 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 1 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1 | |
| |
| 聚落 | (1) | |
| 適用的訴訟時效失效 | (1) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的所有未確認税收優惠，如果隨後得到確認，將有利地影響實際所得税税率。
本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。截至2022年6月30日，本公司有$1由於訴訟時效失效和和解，與不確定的税收狀況有關的應計利息比上一年有所減少。該公司有$1截至2021年6月30日和2020年6月30日，與不確定的税收狀況有關的應計利息有100萬美元。
13. 員工退休福利計劃
該公司贊助各種退休計劃，包括固定收益養老金計劃和固定繳款計劃。公司幾乎所有的國內非工會員工都沒有資格參加僱主贊助的退休儲蓄計劃，其中包括根據美國國税法第401(K)節創建的計劃，該計劃規定公司可以匹配參與計劃的美國員工的部分繳費。公司對計劃的貢獻是可自由支配的，但必須遵守計劃中規定的某些最低要求。該公司的所有退休和退休後福利計劃的衡量日期為6月30日。
該公司記錄了與退出一項多僱主養卹金計劃有關的債務，該計劃涵蓋三個前地點的前僱員。根據修訂後的1980年《多僱主養老金計劃修正案》和2006年《養老金保護法》，此次撤資被歸類為大規模撤資，並導致確認了與公司前幾年未列報的長期債務相關的負債，這些負債主要被記錄為非持續經營中的一項支出。與這些計劃有關的預計繳款的折現價值估計為#美元。38截至2022年、2022年和2021年6月。與本計劃產生的公司長期債務相關的年度現金影響為#美元2每年百萬美元。
下表對固定福利退休計劃和其他退休計劃的預計福利債務和計劃資產公允價值的變化進行了對賬，但不包括多僱主養卹金計劃負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累積利益義務 | $ | 262 | | | $ | 364 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 福利義務的變更 | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | 372 | | | 358 | | | 2 | | | 3 | |
| 公司服務成本 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (9) | | | (13) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
精算(收益)損失(1) | (71) | | | (9) | | | — | | | — | |
| 匯率(損失)收益 | (32) | | | 28 | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | $ | 268 | | | $ | 372 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產的變更 | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 318 | | | 295 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | (50) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 公司繳費 | 10 | | | 11 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (9) | | | (13) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 匯率損益 | (28) | | | 26 | | | — | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 240 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 資金狀況 | | | | | | | |
| 年終資金狀況 | (28) | | | (54) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 養卹金負債淨額 | $ | (28) | | | $ | (54) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
(1)在截至2022年6月30日的財政年度，精算收益是由總貼現率大幅增加推動的。
下表對合並資產負債表中確認的淨額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 財務狀況表中確認的金額 | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 37 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 非流動負債 | (64) | | | (96) | | | (2) | | | (2) | |
| 總負債 | (28) | | | (54) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 累計其他全面損失中確認的金額 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服務成本 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 淨虧損(收益) | 49 | | | 62 | | | (1) | | | (1) | |
| 會計年度末累計其他綜合虧損(收益)合計 | 48 | | | 61 | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| ABO或PBO超出計劃資產的計劃的附加信息 | | | | | | | |
| 預計福利義務 | 132 | | | 130 | | | 2 | | | 2 | |
| 累積利益義務 | 128 | | | 124 | | | 2 | | | 2 | |
| 計劃資產的公允價值 | 67 | | | 32 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨週期效益成本的構成要素 | | | | | | | |
| 服務成本 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的預期回報 | (10) | | | (11) | | | — | | | — | |
| 未確認攤銷： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | 2 | | | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期淨收益成本 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務的其他變化 | | | | | | | |
| 本年度內產生的淨收益 | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 年內確認的匯率損失 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 在其他全面收益中確認的總額 | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在淨期間收益成本和其他全面收益中確認的總額 | | | | | | | |
| 在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額 | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應從累計的其他全面收益中攤銷到淨期間收益成本中的估計金額 | | | | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 用於確定資產負債表日福利義務的財務假設 | | | | | | | |
| 貼現率(%) | 3.6 | % | | 1.6 | % | | 4.0 | % | | 2.0 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.7 | % | | 2.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 用於確定財政年度淨定期收益成本的財務假設 | | | | | | | |
| 貼現率(%) | 1.6 | % | | 1.4 | % | | 2.0 | % | | 1.8 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 預期長期回報率(%) | 3.4 | % | | 3.6 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 預期的未來貢獻 | | | | | | | |
| 2023財年 | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 預期未來的福利支付 | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | | |
| 2023 | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2024 | 13 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2025 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2026 | 16 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2027 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | |
| 2028-2032 | $ | 80 | | | $ | 84 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 實際資產分配(%) | | | | | | | |
| 股票 | 4.1 | % | | 4.4 | % | | — | % | | — | % |
| 政府債券 | 35.6 | % | | 30.6 | % | | — | % | | — | % |
| 公司債券 | 18.3 | % | | 21.0 | % | | — | % | | — | % |
| 屬性 | 4.9 | % | | 3.5 | % | | — | % | | — | % |
| 保險合同 | 12.0 | % | | 9.6 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 25.1 | % | | 30.9 | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | |
| 實際資產分配(金額) | | | | | | | |
| 股票 | $ | 10 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府債券 | 85 | | | 97 | | | — | | | — | |
| 公司債券 | 44 | | | 67 | | | — | | | — | |
| 屬性 | 12 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 保險合同 | 29 | | | 31 | | | — | | | — | |
| 其他 | 60 | | | 98 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 240 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 目標資產分配(%) | | | | | | | |
| 股票 | 4.1 | % | | 4.5 | % | | — | % | | — | % |
| 政府債券 | 35.6 | % | | 30.5 | % | | — | % | | — | % |
| 公司債券 | 18.3 | % | | 21.1 | % | | — | % | | — | % |
| 屬性 | 4.9 | % | | 3.5 | % | | — | % | | — | % |
| 保險合同 | 12.0 | % | | 9.6 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 25.1 | % | | 30.8 | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
公司的投資委員會在確定計劃資產的長期回報率時採用了積木方法，並適當考慮了多元化和再平衡。研究了歷史市場，並保留了股票和固定收益之間的長期歷史關係，這符合被廣泛接受的資本市場原則，即波動性較高的資產在長期內產生更大的回報。在確定長期資本市場假設之前，會對通脹和利率等當前市場因素進行評估。審閲同行數據以檢查合理性和適當性。
計劃資產按照有關公允價值計量的會計準則按公允價值確認和計量。以下是用於確定每一主要資產類別的公允價值的估值技術：
•短期投資、股權證券、固定收益證券和房地產是使用市場報價或其他估值方法進行估值的，因此被歸類為第一級或第二級。
•保險合同和其他類型的投資包括一些可見和不可見價格的投資，這些投資通過現金繳款和分配進行調整，因此被歸類為第二級或第三級。
下表彙總了截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月按公允價值計量的計劃資產，按這些計量所在的公允價值層次結構中的水平彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日(百萬美元) | 第1級 | | 2級 | | 第三級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 企業總資產 |
|
| 股權證券 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 債務證券 | — | | | 129 | | | — | | | — | | | 129 | |
| 房地產 | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 12 | |
其他(1) | — | | | 64 | | | 25 | | | — | | | 89 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 240 | |
(1)截至2022年6月30日的其他投資包括對與公司英國養老金計劃相關的對衝基金的3500萬美元投資，這些投資被歸類為2級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日(百萬美元) | 第1級 | | 2級 | | 第三級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 企業總資產 |
|
| 股權證券 | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | |
| 債務證券 | — | | | 164 | | | — | | | — | | | 164 | |
| 房地產 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
其他(1) | — | | | 106 | | | 23 | | | — | | | 129 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 295 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 318 | |
(1)截至2021年6月30日的其他投資包括對與公司英國養老金計劃相關的對衝基金的6200萬美元投資，這些投資被歸類為2級。
截至2022年6月30日和2021年6月的第3級其他資產包括在英國的保險合同，以履行部分參與者福利的福利義務。這一承付款的價值是使用與評估相關計劃的養卹金負債相同的假設和方法確定的。同期的第三級其他資產還包括通過一張公司本票為公司德國埃伯巴赫工廠的現任和前任僱員的養卹金負債提供部分資金，年利率為#。5%。除了貸款利息外，這一承付款的價值也因繳款和福利付款而波動。
下表對三級資產的期初和期末餘額以及期間持有的資產和已支付的購買、銷售、結算、繳款和福利的變動情況進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察投入計量的公允價值合計(第3級) | | 使用重大不可觀察投入物保險合同計量的公允價值 | | 使用重大不可觀察輸入進行計量的公允價值 |
| 總計(3級) | | |
| (百萬美元) | | |
| 2021年6月30日期初餘額 | $ | 23 | | | $ | 3 | | | $ | 20 | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | |
| 與在報告日期仍持有的資產有關 | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | |
| 已支付的購買、銷售、結算、繳費和福利 | (5) | | | (3) | | | (2) | |
| 調入或調出第3級，淨額 | 11 | | | 9 | | | 2 | |
| 截至2022年6月30日的期末餘額 | $ | 27 | | | $ | 9 | | | $ | 18 | |
公司的投資政策反映了計劃資金義務的長期性。這些資產的投資是為了提供收入和本金增長的機會。追求這一目標是作為一項長期目標，旨在為參與者提供必要的福利，而不會有不適當的風險。預計這一目標可以通過一個多元化的資產組合來實現。所有股權投資都是在質量、市場化和多元化的指導方針下進行的
經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(適用於受該法案約束的計劃)和其他相關法律要求。投資經理被指示將股票投資組合維持在大致相當於為該投資組合確定的特定基準的風險水平。投資於固定收益證券和集合固定收益投資組合的資產被積極管理，以尋求利率、信用評級或到期溢價變化帶來的機會。
| | | | | | | | | | | |
| 其他退休後福利 |
| 資產負債表日的假定醫療成本趨勢比率 | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| 醫療保健成本趨勢率--初始(%) | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 4.6 | % | | 7.3 | % |
| 醫療保健成本趨勢率-最終(%) | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 4.1 | % | | 4.4 | % |
| 達到最終利率的年份 | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 2040 | | | 2035 | |
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14、購入股權、可贖回優先股、累計其他綜合虧損
股本説明
本公司獲授權發行1.0010億股其普通股和100百萬股優先股，面值$0.01每股。根據公司修訂和重述的公司註冊證書，普通股每股有一票投票權，普通股作為一個類別一起投票。
公開發行普通股
2020年6月15日，公司完成了普通股的公開發行(“2020年6月股權發行”)，其中公司出售了8百萬股普通股，價格為$70.72每股，扣除承保折扣和佣金後的淨額。該公司從2020年6月的股票發行中獲得淨收益總額為#美元548在支付相關發售費用後的百萬歐元。2020年6月股票發行的淨收益用於償還#美元200從2020財年第三季度開始，根據運營公司的循環信貸安排，預防性借款為100萬美元，其餘可用於一般企業用途。2020年7月10日，2020年6月股票發行的承銷商行使超額配售選擇權1增發100萬股，淨收益為#美元822020年6月股票發行的100萬美元，這是在截至2021年6月30日的財年中記錄的。
2020年2月6日，公司完成公開發行普通股(“2020年2月股票發行”)，該公司在其中出售8百萬股普通股，價格為$58.58每股，扣除承保折扣和佣金後的淨額。該公司從2020年2月的股票發行中獲得淨收益總額為#美元494百萬美元。2020年2月股票發行的淨收益用於償還#美元100本季度早些時候在運營公司循環信貸安排下的借款百萬美元，以及MaSThercell收購將於完成時到期，其餘部分可用於一般公司用途。
可贖回優先股
2019年5月，公司指定1百萬股優先股，面值$0.01，作為其“A系列可轉換優先股”(“A系列優先股”)，根據指定的優先股、權利和限制證書發行和出售650,000A系列優先股的總價為$650百萬，出售給Leonard Green&Partners，L.P.的關聯公司，每股聲明價值$1,000.
發行A系列優先股的收益，扣除股票發行成本後為#美元。646100萬美元，其中40百萬歐元在發行時分配給股息調整功能，並作為衍生負債單獨入賬。在一個會計季度內，衍生負債公允價值的每一次變化都作為營業外費用記錄在綜合經營報表中。
如注9所述，每股收益，在部分轉換日期，A系列優先股持有人轉換265,223股票(約佔其所持股份的41%)和$2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。持有者收到20.33普通股換取每股轉換後的優先股，導致發行5,392,280普通股股份。本公司於部分轉換時並無確認損益。
由於部分轉換，額外實收資本增加了#美元。253100萬美元，其中包括$4與部分轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。
在最終轉換日期，A系列優先股的持有者轉換剩餘的384,777股票和美元2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。這些持有者收到20.32A系列優先股的每一股轉換後的普通股，導致發行7,817,554普通股股份。本公司於最終換股時並無確認損益。
作為最終轉換的結果，額外實收資本增加了#美元。362100萬美元，其中包括$1與最終轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。見附註11，公允價值計量，有關截至2022年6月30日的財年公允價值變化的詳細信息。
在最終轉換後，A系列優先股沒有剩餘的流通股，公司將所有A系列優先股的授權股份重新轉讓為非指定優先股。
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度的累計換算調整、衍生品和對衝、最低養老金負債和有價證券的變化部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外幣折算調整： | | | | | |
| 淨投資對衝 | $ | 121 | | | $ | (56) | | | $ | 3 | |
| 公司間長期貸款 | (37) | | | 39 | | | (9) | |
| 翻譯調整 | (169) | | | 72 | | | (25) | |
| 外幣折算調整總額，税前 | (85) | | | 55 | | | (31) | |
| 税費(福利) | 25 | | | (12) | | | — | |
| 扣除税收後的外幣折算調整總額 | $ | (110) | | | $ | 67 | | | $ | (31) | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值的淨變化： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨收益(虧損) | $ | 36 | | | $ | 4 | | | $ | (4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税費(福利) | 9 | | | 1 | | | (1) | |
| 衍生工具和套期保值的税後淨變化 | $ | 27 | | | $ | 3 | | | $ | (3) | |
| | | | | |
| 最低養卹金負債淨變化： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨收益 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税費支出 | 4 | | | — | | | 2 | |
| 最低養卹金負債淨變化(扣除税收) | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | |
| 有價證券淨變動： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨虧損 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税費(福利) | — | | | — | | | — | |
| 可交易證券税後淨變化淨額 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
累計其他綜合損失
截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的財政年度，按構成部分和變動分列的累計其他綜合虧損包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 外幣折算調整 | | 養老金負債調整 | | 衍生品和模糊限制語 | | 有價證券 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | (304) | | | $ | (49) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (354) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (31) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (34) | |
| 從其他全面損失中重新分類的金額 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 2020年6月30日的餘額 | (335) | | | (47) | | | (3) | | | — | | | (1) | | | (386) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 67 | | | — | | | 3 | | | (1) | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | (268) | | | (47) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (317) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (110) | | | 8 | | | 27 | | | (3) | | | — | | | (78) | |
| 從其他全面損失中重新分類的金額 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | (378) | | | $ | (38) | | | $ | 27 | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | (394) | |
15.基於股票的薪酬
公司的股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和限制性股票。
2014和2018年綜合激勵計劃
2014年，公司董事會通過了2014年綜合激勵計劃(“2014計劃”)，並獲得了多數股權持有人的批准。2014年計劃為公司及其子公司的某些管理層成員、員工和董事提供了獲得各種激勵的機會，包括授予股票期權、限制性股票單位(定義見下文)和限制性股票。於2018年10月，本公司股東批准了2018年綜合獎勵計劃(“2018計劃”)，因此，可能不再根據2014年計劃頒發新的獎勵，儘管該計劃對之前授予的任何獎勵仍然有效。2018年計劃與2014年計劃基本相似，不同之處在於：(A)總共15,600,000普通股(可調整)可根據2018年計劃發行，(B)根據2018年計劃可根據限制性股票或限制性股票單位獎勵發行的每股普通股將減少保留股份的數量2.25(C)2018年計劃對非員工董事在一年內可以獲得的獎勵總額進行了限制。2014年計劃和2018年計劃都允許對既得裁決進行“淨結算”，根據這一規定，獲獎者將喪失一部分既得裁決，以支付購買價格(在期權的情況下)或持有人的預扣税義務(如果有的話)(在所有情況下)，或兩者兼而有之。如果持有者淨結清了納税義務，公司將以現金向美國政府支付預扣税額，這筆款項將作為對額外已繳資本的調整入賬。
股票補償費用
合併業務報表中確認的股票補償費用為#美元。54百萬，$51百萬美元，以及$482022財年、2021財年和2020財年分別為100萬人。股票薪酬費用分為銷售費用、一般費用、管理費用和銷售成本。該公司已選擇在發生沒收時對其進行解釋。
股票期權
在2022財年、2021財年和2020財年，根據2014年計劃或2018年計劃授予的股票期權約為183,000, 231,000，以及329,000分別為普通股股份。根據2014年計劃或2018年計劃授予的每個股票期權，根據參與者是否繼續受僱於公司，在授予之日起的四年內以等額的年度分期付款方式授予，但少數授予是基於獎勵文件中規定的經營業績目標的實現情況而授予的。
方法論和假設
所有已發行的股票期權的行權價格都等於授予之日每股普通股的公平市場價值。所有未償還股票期權的合同期限均為10五年，在某些情況下可被沒收
離職後的條件。授予日的公允價值在歸屬期間按分級歸屬原則確認為費用。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型來確定的，該模型適用於基於服務和業績的獎勵，並適用於考慮內部回報率門檻的布萊克-斯科爾斯-默頓期權估值模型，用於基於市場的獎勵。該模型自適應實質上等同於使用路徑依賴格子模型。
在估計每年授予的股票期權的公允價值時使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期波動率 | 37% | | 27% | | 23 | % | - | 24% |
| 預期壽命(年) | 3.7 | | 6.25 | | 6.25 |
| 無風險利率 | 0.7% | | 0.3% | | 1.7 | % | - | 1.9% |
| 股息率 | 無 | | 無 | | 無 |
普通股於二零一四年七月才開始公開交易，因此，可供參考的相關歷史波幅經驗有限；因此，2021及2020財年的預期波幅假設是基於可比同業集團收盤股價的歷史波幅。公司從醫藥行業中選取了具有相似特徵的同行公司，包括市值、員工人數和產品重點。此外，由於公司沒有期權持有人的行使行為模式，2021財年和2020財年，公司採用簡化方法確定每個期權的預期壽命，即歸屬日期和合同期限結束之間的中間點。自2022財政年度起生效，預期波動率及預期持有期乃根據本公司普通股的歷史波動率及歷史持有期計算。期權預期壽命的無風險利率是基於授予時生效的可比美國國債收益率曲線。2022財年、2021財年和2020財年股票期權的加權平均授予日期公允價值為$32.07每股，$24.36每股，以及$15.22分別為每股。
下表彙總了截至2022年6月30日的財政年度的股票期權活動和受未償還期權約束的股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時間 | | | |
| 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均合同期限 | 聚合內在價值 | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的未償還債務 | $ | 49.77 | | 1,280,174 | | 4.92 | $ | 74,696,700 | | | | | | | | |
| 授與 | 113.00 | | 182,751 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | 42.11 | | 386,456 | | — | | 29,329,353 | | | | | | | | |
| 被沒收 | 39.43 | | 17,559 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已過期/已取消 | 36.97 | | 3,399 | | — | | — | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日未償還 | 63.74 | | 1,055,511 | | 6.91 | 47,013,454 | | | | | | | | |
| 背心，預計將於2022年6月30日生效 | 63.74 | | 1,055,511 | | 6.91 | 47,013,454 | | | | | | | | |
| 自2022年6月30日起已授予並可行使 | $ | 43.80 | | 437,034 | | 5.76 | $ | 27,748,162 | | | | | | | | |
2022財年行使的期權的內在價值為#美元29百萬美元。期內歸屬的期權總公平價值為#美元。6百萬美元。
2021財政年度行使的期權的內在價值為#美元。64百萬美元。期內歸屬的期權總公平價值為#美元。7百萬美元。
截至2022年6月30日，美元2與已授予和未被沒收的股票期權有關的未確認補償成本預計將在加權平均期間確認為費用，加權平均期間約為2.6好幾年了。
限制性股票和限制性股票單位
公司可根據2018年計劃(和以前根據2014年計劃授予的)向員工和董事會成員授予限制性股票和單位，每個單位相當於一股普通股的權利
股票單位“)。自首次公開招股以來，本公司已向員工和董事授予特定期間歸屬的限制性股票單位和限制性股票，以及具有一定業績歸屬要求的限制性股票單位和限制性股票(分別稱為“績效股票單位”和“績效股票”)。財政期間授予的限制性股票和限制性股票單位2022年和2021年的授予日期公允價值總計為$57百萬美元和美元47百萬，分別代表大約535,000和502,000分別為普通股股份。根據2014年計劃或2018年計劃，績效股票和績效股票單位在達到與每筆贈款相關的三年業績期間開始時確定的公司財務業績指標時歸屬。2020財年、2021財年和2022財年績效股票和績效股票單位授予的衡量標準是根據調整後每股收益目標和相對總股東回報(TW.N：行情)的組合得出的。“RTSR”)目標。請注意，調整後每股收益的計算方法是受税項影響的調整後EBITDA除以完全稀釋股票的加權平均數的商數，這一財務指標沒有在美國公認會計準則中定義，並受到重要限制。績效庫存和績效庫存單位在各自的三年業績期間結束後，在確定相對於目標的業績後予以歸屬。在績效股票和績效股票單位未償還期間的每個季度，本公司都會估計在績效期末實現此類成就的可能性，以確定歸屬的可能性。在2020財年、2021年和2022年的三年期間結束時，實際賺取的股票數量將僅根據實際業績而變化，在調整後的每股收益和RTSR贈款的情況下，分別為授予日規定的績效股票或績效股票單位目標數量的0%至200%或0%至150%。基於時間的限制性股票單位和限制性股票一般在授予之日的兩週年或三週年時授予，前提是參與者繼續受僱於公司。
方法和假設-費用確認和授予日期公允價值
(A)基於時間的限制性股票單位和限制性股票的公允價值在適用的歸屬期間確認為懸崖-歸屬時間表的費用，以及(B)如上所述按季度重新評估履約股份和履約股份單位。
授出日期基於時間和業績的股份和單位的公允價值是根據受授予的股份數量和普通股在授予日期的公允價值確定的，由收盤價確定。
基於時間的限制性股票單位和限制性股票
下表彙總了截至2022年6月30日的財年未歸屬的基於時間的限制性股票單位和限制性股票的活動： | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的單位和份額 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | 764,356 | | | $ | 65.54 | |
| 授與 | 324,091 | | | 117.52 | |
| 既得 | 292,945 | | | 52.11 | |
| 取消/沒收/調整 | 73,064 | | | 96.04 | |
| 截至2022年6月30日未歸屬 | 722,438 | | | 91.42 | |
調整後的每股收益和基於RTSR的業績份額單位和業績份額
下表彙總了截至2022年6月30日的財年的未歸屬業績股單位和業績股活動： | | | | | | | | | | | |
| 基於業績的單位和股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日的目標未歸屬數量 | 392,095 | | | $ | 58.16 | |
| 已授予的目標數量 | 103,946 | | | 113.57 | |
| 已授予的目標數量 | 168,325 | | | 43.84 | |
| 目標數量已取消/沒收/調整 | 21,970 | | | 88.57 | |
| 截至2022年6月30日的目標未授權數量 | 305,746 | | | $ | 83.75 | |
RTSR業績股和業績股單位的估值
每個RTSR業績股單位和業績股的公允價值是使用蒙特卡洛定價模型確定的，因為要獎勵的股票數量取決於市場條件。蒙特卡羅模擬是一種被普遍接受的統計技術，用於模擬一系列可能的未來結果。由於估值模型考慮了一系列可能的結果，因此無論市場條件是否實際得到滿足，補償成本都會得到確認。
在估計每年授予的RTSR業績股單位和業績股的公允價值時使用的假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | 39 | % | - | 41% | | 39 | % | - | 42% |
| 預期壽命(年) | 2.4 | - | 2.9 | | 2.4 | - | 2.9 |
| 無風險利率 | 0.3 | % | - | 1.5% | | 0.1 | % | - | 0.2% |
| 股息率 | 無 | | 無 |
下表彙總了截至2022年6月30日的財年以未授權的RTSR績效份額單位和績效份額進行的活動 | | | | | | | | | | | |
| RTSR單位和份額 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2021年6月30日的目標未歸屬數量 | 327,028 | | | $ | 68.92 | |
| 已授予的目標數量 | 107,197 | | | 110.34 | |
| 已授予的目標數量 | 132,565 | | | 47.70 | |
| 目標數量已取消/沒收/調整 | 20,345 | | | 95.70 | |
| 截至2022年6月30日的目標未授權數量 | 281,315 | | | $ | 91.04 | |
截至2022年6月30日，美元57與限制性股票和限制性股票單位(分別包括業績股和業績股單位)有關的未確認補償成本預計將在加權平均期間確認為費用，加權平均期間約為1.8三年了。2022年、2021年和2020財年限制性股票和限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為#美元。109.63每股，$94.19每股，以及$57.17分別為每股。2022財年、2021財年和2020財年歸屬的限制性股票單位的公允價值為$33百萬，$39百萬美元，以及$35分別為100萬美元。
16. 其他費用，淨額
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度的其他費用淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 其他(收入)費用，淨額 | | | | | | | | | |
債務再融資成本(1) | | | | | $ | 4 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣損失(收益)(2) | | | | | 33 | | | 5 | | | (3) | |
其他(3) | | | | | (9) | | | (20) | | | (5) | |
| 其他費用合計(淨額) | | | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 8 | |
(1)截至2022年6月30日的財年，所有債務再融資成本包括美元4與公司遞增的B-3期貸款有關的融資費用為100萬美元。
2021年6月30日終了財政年度的債務融資費用包括：(A)註銷#美元4與本公司於2021年2月償還美元定期貸款及2026年債券有關的先前資本化融資費用百萬元，(B)$3與發行公司首期B-3期貸款有關的融資費用100萬美元，以及(C)#美元11提前贖回2026年債券溢價100萬英鎊。
2020年6月30日終了財政年度的債務融資費用包括(X)註銷#美元6與本公司優先擔保信貸安排項下償還的歐元定期貸款和本公司贖回的2024年票據有關的先前資本化的融資費用，以及(Y)$10提前贖回2024年債券溢價100萬英鎊。
(二)實際外幣損失(收益)包括現金和非現金交易。
(3)除其他外，2022年、2021年和2020年6月30日終了的財政年度部分包括已實現和未實現收益總額#美元2百萬，$17百萬美元，以及$3分別與以前未償還的A系列優先股相關的衍生債務的公允價值相關的百萬美元。
17.簽訂新的租約
該公司租賃某些製造和辦公設施、土地、車輛和設備。這些租約的條款差別很大，儘管大多數租約的期限在3年到10年之間。
根據ASC 842、租約本公司根據預期租賃期內固定租賃付款的現值(包括任何租金上升撥備或已收到的優惠)，於各租約開始日期確認“使用權”資產及相關租賃負債。就此目的而言，租賃期將包括本公司合理確定其將行使續期選擇權的任何續期。雖然若干租約亦容許本公司在繳付相關罰款後於名義期限前提前終止租約，但本公司在釐定租賃期時一般不會考慮潛在的提前終止日期，因為本公司有理由肯定不會於租賃開始日期行使提前終止選擇權。
當租約的隱含貼現率無法輕易釐定時，本公司使用其遞增借款利率，即本公司預期在抵押基礎上支付的利率，借入相當於按類似條款支付的租賃款項的金額，以計算租賃的現值。
對於經營性租賃，固定租賃付款在租賃期內按直線原則確認為經營性租賃費用。對於融資租賃，本公司確認與收購的租賃資產相關的折舊費用和與融資部分相關的利息支出。可變付款在發生的期間內確認。根據ASC 842的許可，本公司已選擇不將租賃協議中與資產租賃無關的部分與相關部分分開。
本公司不會在其綜合資產負債表上記錄初始租賃期為12個月或以下的租賃。本公司在租賃期內按直線原則確認該等短期租賃的租賃費用。
有關公司截至2022年6月30日綜合資產負債表中記錄的租賃的補充信息詳見下表： | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 綜合資產負債表中的項目 | 餘額為
2022年6月30日 |
| 使用權資產： | | |
| 融資租賃 | 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 178 | |
| 經營租約 | 其他長期資產 | 93 | |
| | |
| 流動租賃負債： | | |
| 融資租賃 | 長期債務和其他短期借款的當期部分 | 17 | |
| 經營租約 | 其他應計負債 | 14 | |
| | |
| 非流動租賃負債： | | |
| 融資租賃 | 長期債務，減去流動部分 | 217 | |
| 經營租約 | 其他負債 | $ | 85 | |
反映在公司綜合經營報表中的截至2022年6月30日的財政年度的租賃成本淨額構成如下： | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至以下財年：
2022年6月30日 |
| 融資租賃成本： | | |
| 使用權資產攤銷 | | $ | 17 | |
| 租賃負債利息 | | 12 | |
| 總計 | | 29 | |
| | |
| 經營租賃成本 | | 28 | |
| 可變租賃成本 | | 8 | |
| 總租賃成本 | | $ | 65 | |
短期租賃費為#美元。8在截至2022年6月30日的財年中，
截至2022年6月30日，與本公司使用權資產及租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下：。
| | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | |
| 融資租賃 | 17.7 |
| 經營租約 | 13.7 |
| 加權平均貼現率： | |
| 融資租賃 | 6.1 | % |
| 經營租約 | 4.3 | % |
有關本公司截至2022年6月30日止財政年度租賃對現金流量的影響的補充資料，在本公司未經審核的綜合現金流量表中記錄，詳見下表(見
百萬)： | | | | | | | | | |
| | | 截至以下財年：
2022年6月30日 |
| 為租賃負債中包括的金額支付的現金： | | | |
| 用於融資租賃的融資現金流 | | | $ | 15 | |
| 用於融資租賃的營運現金流 | | | 11 | |
| 用於經營租賃的經營現金流 | | | 19 | |
| | | |
| 非現金交易： | | | |
| 以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | | | 59 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | | $ | 31 | |
截至2022年6月30日，該公司預計其未來的最低租賃付款將到期並支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 融資租賃 | | 經營租約 | | 總計 |
| 2023 | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 46 | |
| 2024 | 28 | | | 14 | | | 42 | |
| 2025 | 25 | | | 11 | | | 36 | |
| 2026 | 22 | | | 11 | | | 33 | |
| 2027 | 22 | | | 11 | | | 33 | |
| 此後 | 238 | | | 74 | | | 312 | |
| 最低租賃付款總額 | 364 | | | 138 | | | 502 | |
| 減去：利息 | 130 | | | 39 | | | 169 | |
| 租賃總負債 | $ | 234 | | | $ | 99 | | | $ | 333 | |
18.預算承諾和或有事項
或有損失
本公司可能不時涉及正常業務過程中產生的法律訴訟，包括但不限於關於環境污染的查詢和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對丟失或損壞的活性藥物成分的費用的補償要求，任何費用都可能是巨大的。本公司打算就任何此類訴訟積極為自己辯護，目前並不認為任何此類訴訟的結果會對本公司的財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查影響政府項目和其他方面的某些做法。
公司不時會收到來自不同政府機構或私人當事人的有關客户或供應商商業行為和活動的傳票或請求，包括州總檢察長、美國司法部和從事專利侵權、反壟斷、侵權和其他訴訟的私人當事人。公司通常會及時、徹底地迴應這類傳票和請求，這有時需要花費大量的時間和精力，並可能導致相當大的費用。該公司預計將在未來期間產生與未來請求相關的費用。
19.細分市場和地理信息
如注2所述，主要會計政策的列報依據和摘要，自2022年7月1日起，隨着新的總裁和首席執行官的任命，公司改變了經營結構，並相應地重組了執行領導班子。這一新的組織結構包括將公司在2022財年披露的四個運營和可報告部門簡化為兩個：(I)生物製品部門和(Ii)製藥和消費者健康部門。以下分部披露已追溯重塑，以符合本公司目前的分部結構。
該公司根據扣除其他(費用)收入、減值、重組成本、利息費用、所得税費用以及折舊和攤銷前的部門收益(“部門EBITDA”)來評估部門的業績。
分部EBITDA受到重要限制。這些合併財務報表包括與分部EBITDA有關的信息(A)因為分部EBITDA是管理層在評估經營分部、為分部分配資源以及為分部設定戰略目標和年度目標時使用的運營指標，以及(B)為了提供本公司認為與合併財務報表讀者相關的補充信息。該公司對分部EBITDA的列報可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
下表包括在截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的財政年度內，公司當前可報告的每個部門的部門EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 調整為淨收益的部門EBITDA： | | | | | |
| 生物製品 | $ | 777 | | | $ | 615 | | | $ | 239 | |
| 醫藥與消費者健康 | 589 | | | 498 | | | 547 | |
| 小計 | $ | 1,366 | | | $ | 1,113 | | | $ | 786 | |
| 將項目與淨收益進行對賬 | | | | | |
未分配成本(1) | (286) | | | 1 | | | (146) | |
| 折舊及攤銷 | (378) | | | (289) | | | (254) | |
| 利息支出，淨額 | (123) | | | (110) | | | (126) | |
| 所得税費用 | (80) | | | (130) | | | (39) | |
| | | | | |
| 淨收益 | $ | 499 | | | $ | 585 | | | $ | 221 | |
(1)其他未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益(虧損)、減值費用、某些其他公司定向成本，以及以下未分配給各細分市場的其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
減值費用和出售資產的損益(a) | $ | (31) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | |
| 基於股票的薪酬 | (54) | | | (51) | | | (48) | |
重組及其他特殊項目(b) | (55) | | | (31) | | | (42) | |
出售子公司的收益(虧損)(c) | 1 | | | 182 | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他費用，淨額 | (28) | | | (3) | | | (8) | |
| 未分配的公司成本，淨額 | (119) | | | (87) | | | (42) | |
| 未分配的總成本 | $ | (286) | | | $ | 1 | | | $ | (146) | |
(A)在截至2022年6月30日的財政年度，減值費用主要是由於與本公司不再在其呼吸系統和專科平臺生產的產品的專用設備相關的固定資產減值費用，以及在其生物製品平臺中的陳舊設備。
(B)截至2022年6月30日的財政年度的重組和其他特別項目包括(I)主要與普林斯頓、Bettera Wellness、Delphi、Hepatic、Acorda和Rheincell交易相關的交易和整合成本，以及(Ii)風險資本投資的未實現虧損。
截至2021年6月30日的財政年度的重組和其他特殊項目包括與收購意大利阿納格尼工廠相關的交易和整合成本以及與MaSTherCell、Frameal、Delphi和Acorda交易相關的交易，以及與關閉該公司在英國博爾頓的製藥和消費者健康設施相關的重組成本。
在截至2020年6月30日的財政年度內，重組和其他特殊項目包括與公司收購細胞和基因治療以及出售澳大利亞一家設施相關的交易和整合成本。
(C)於截至2022年及2021年6月30日止財政年度出售附屬公司的收益與出售吹填封業務有關連。截至2020年6月30日的財年，子公司的銷售虧損與出售澳大利亞的一家工廠有關。
下表包括每個分部的總資產，以及合併資產負債表中報告的總金額所需的對賬項目。
總資產 | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 生物製品 | $ | 5,770 | | | $ | 5,009 | |
| 醫藥與消費者健康 | 4,356 | | | 3,320 | |
| 公司和淘汰 | 382 | | | 783 | |
| 總資產 | $ | 10,508 | | | $ | 9,112 | |
資本支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 生物製品 | $ | 453 | | | $ | 516 | | | $ | 330 | |
| 醫藥與消費者健康 | 183 | | | 151 | | | 119 | |
| 公司 | 30 | | | 19 | | | 17 | |
| 資本支出總額 | $ | 666 | | | $ | 686 | | | $ | 466 | |
下表顯示了長期資產(1)按地理區域劃分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 長壽資產(1) |
| | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | 2022年6月30日 | | 2021年6月30日 |
| 美國 | | | | | | | $ | 2,267 | | | $ | 1,867 | |
| 歐洲 | | | | | | | 747 | | | 541 | |
| 其他 | | | | | | | 113 | | | 116 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | $ | 3,127 | | | $ | 2,524 | |
(1)長期資產包括財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額。
有關細分市場和地理信息的更多詳情，見附註3，收入確認.
20.補充資產負債表信息。
2022年6月30日和2021年6月30日的補充資產負債表信息詳見下表。
盤存
在製品和庫存包括原材料、人工和管理費用。總庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 原材料和供應品 | $ | 651 | | | $ | 469 | |
| 在製品 | 109 | | | 151 | |
| | | |
| 總庫存、總庫存 | 760 | | | 620 | |
| 庫存成本調整 | (58) | | | (57) | |
| 總庫存 | $ | 702 | | | $ | 563 | |
預付費用和其他
預付費用和其他流動資產包括以下各項： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 預付費用 | $ | 61 | | | $ | 46 | |
| 短期合同資產 | 398 | | | 181 | |
| 備件供應品 | 22 | | | 30 | |
| 預付所得税 | 27 | | | 22 | |
| 非美國增值税 | 48 | | | 50 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流動資產 | 70 | | | 47 | |
| 預付費用和其他費用總額 | $ | 626 | | | $ | 376 | |
財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 土地、建築和改善 | $ | 1,687 | | | $ | 1,571 | |
| 機器和設備 | 1,891 | | | 1,558 | |
| 傢俱和固定裝置 | 48 | | | 31 | |
| 在建工程 | 848 | | | 543 | |
| 按成本價計算的財產和設備 | 4,474 | | | 3,703 | |
| 累計折舊 | (1,347) | | | (1,179) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 3,127 | | | $ | 2,524 | |
其他長期資產
其他長期資產包括： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 93 | | | $ | 84 | |
| 應收票據 | 51 | | | 47 | |
| | | |
| 養老金資產 | 37 | | | 43 | |
| 法人擁有的人壽保險單 | 35 | | | 35 | |
| | | |
| 風險投資 | 33 | | | 38 | |
| 利率互換 | 36 | | | 2 | |
| 長期合同資產 | 43 | | | — | |
| 其他 | 21 | | | 19 | |
| 其他長期資產總額 | $ | 349 | | | $ | 268 | |
其他應計負債
其他應計負債包括： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 合同責任 | $ | 211 | | | $ | 305 | |
| 應計員工相關費用 | 198 | | | 184 | |
| 應計費用 | 140 | | | 170 | |
| 經營租賃負債 | 14 | | | 16 | |
| 重組應計項目 | 1 | | | 4 | |
| | | |
| 應計利息 | 32 | | | 27 | |
| | | |
| | | |
| 應計所得税 | 50 | | | 30 | |
| 其他應計負債總額 | $ | 646 | | | $ | 736 | |
21.報道了隨後發生的事件
業務和報告結構的變化
自2022年7月1日起，隨着總裁和首席執行官(兼任公司首席運營決策者)的任命，公司改變了經營結構，重組了執行領導班子。這一新的組織結構包括從四個經營和報告部門轉變為兩個部門((I)生物製品部門和(Ii)製藥和消費者健康部門)，每個部門佔公司2022財年淨收入的大約一半。該公司修訂後的經營和報告部門由以下部分組成：
•生物製品-生物製品部門提供與我們在2022財年報告的部門相同的服務，但進行了一些組織調整，並增加了以前由口腔和專業交付部門提供的針對大分子的現有分析開發和測試服務。生物製品部門現在為生物蛋白質、細胞、基因和其他核酸療法、質粒DNA、IPSCs和疫苗提供開發和製造。它還提供非腸道給藥形式的配方、開發和製造，包括小瓶、預填充注射器和藥筒；如上所述，還提供大分子的分析開發和測試服務。
•醫藥和消費者健康-醫藥和消費者健康部門包括之前的三個細分市場-軟凝膠和口腔技術、口腔和專科給藥以及臨牀供應服務-幷包括公司在複雜口腔固體、軟凝膠製劑、Zydis®快速溶解技術、口香糖、軟咀嚼和含片劑型方面的市場領先能力；口服、鼻腔、吸入和外用劑量形式的配方、開發和製造平臺；以及臨牀試驗開發和供應服務。
首席運營決策者收到了信息，並根據我們在整個2022財年的歷史運營和報告部門評估了截至2022年6月30日的財年的業績。未來所有中期及年度報告期將採用上述新的營運結構及分部披露本公司的業績，而前幾個報告期的業績將追溯重述，以反映轉換情況。
指標合同服務採購協議
於2022年8月9日，本公司訂立協議，以美元向Mayne Pharma Group Limited收購Metrics Contact Services(“Metrics”)475百萬美元。Metrics是一家口腔固體開發和製造企業，專門在其位於北卡羅來納州格林維爾的工廠處理高效化合物。完成交易後，Metrics的運營和設施將成為本註釋21中其他部分介紹的公司新配置的醫藥和消費者健康部門的一部分。後續事件。該協議受慣例成交條件的限制，預計將在2022年12月31日之前完成。
項目9A：管理控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制或程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。在2022年8月29日提交原始的10-K表格時，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性，並得出結論，我們的披露控制和程序有效地在合理的保證水平下實現了他們的目標。在這次評估之後，我們的管理層，包括我們的首席執行官和現任臨時首席財務官，得出結論認為，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序無效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對我們財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制我們的綜合財務報表提供合理的保證。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們參與的交易以及對我們資產的任何處置或使用的記錄有關；
•提供合理的保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計原則編制我們的合併財務報表，並且收入和支出僅根據批准人員的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的合併財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能使控制變得不充分，因為條件變化或對我們的政策和程序的遵守程度可能惡化。
我們的管理層評估了截至2022年6月30日的財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在2008年提出的框架。內部控制--綜合框架(2013).
重大缺陷(根據《交易法》第12B-2條的定義)是財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法得到及時防止或發現。
我們在印第安納州布魯明頓的工廠沒有對與修改客户協議相關的收入確認的適當性進行有效控制。具體地説，我們沒有保持有效的控制，以適當地識別和評估對根據ASC 606入賬的安排的修改的會計處理，與客户簽訂合同的收入。審查員對ASC 606收入確認會計模式的要求瞭解不足，因此，審查程序的執行沒有具備必要的能力，無法及時防止或發現重大錯報。此外，審查合同修改的會計評估的補償控制的設計不足以發現會計錯誤陳述。正如本修正案的説明性説明和第二部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表附註1所述，這些控制缺陷導致我們對2022年6月30日的合併財務報表進行了非實質性修訂，以糾正2600萬美元的收入多報。雖然這些缺陷並未導致我們的綜合財務報表出現重大錯報，但這些缺陷有可能導致我們的年度或中期綜合財務報表出現重大錯報，而這些錯報是無法及時預防或發現的。
在原始表格10-K中包含的管理層財務報告內部控制年度報告中，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年6月30日起有效。管理層隨後得出結論，上述重大弱點截至2022年6月30日存在。因此，管理層得出結論，截至2022年6月30日，我們沒有根據內部控制--綜合框架 (2013年版)由COSO發佈。因此，管理層重申了其關於財務報告內部控制的報告。
我們截至2022年6月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所審計，其報告載於第二部分第8項。本修正案中的“財務報表和補充數據”。
補救計劃
作為加強財務報告內部控制的承諾的一部分，我們正在董事會審計委員會的監督下采取補救行動，以解決這些不足之處，包括：
•在我們位於印第安納州布魯明頓的站點和企業控制集團內部招聘額外的技術會計資源。
•加強與合同修改會計有關的管理審查控制的設計，包括提供的特許權。
•對我們的行政領導團隊和其他面向客户的重要人員進行關於收入確認原則的額外培訓，包括與所提供的優惠相關的合同修改。
我們將繼續監測這些和其他過程、程序和控制的設計和有效性，並使管理層確定任何進一步的變化是適當的。
財務報告內部控制的變化
除上文所述的重大弱點外，於最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化(該詞的定義見《外匯法案》第13a-15(F)及15d-15(F)條)。
第四部分
項目15.展覽和財務報表附表
(B)展出兩件展品。
作為本報告證物提交的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述或保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
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| 證物編號： | 描述 | | |
2.1 | | 會員權益購買協議，日期為2021年8月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，Bettera Holdings，LLC，Bettera Holdings，LLC和Highlander Partners Candy，LLC的成員簽署(通過參考2021年8月30日提交的公司當前8-K報表的附件2.1合併)。 | | |
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3.1 | | Catalent，Inc.的第四次修訂和重新註冊證書，於2021年10月28日提交給特拉華州州務卿(通過引用2021年11月2日提交的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。 | | |
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3.2 | | Catalent，Inc.的章程，2022年1月27日生效(通過引用本公司於2022年2月1日提交的8-K表格的當前報告的附件3.2)。 | | |
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4.1 | | 契約，日期為2019年6月27日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中點名的附屬擔保人)和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用2019年6月27日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
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4.1.1 | | 2027年到期的5.00%優先債券表格(作為上文附件4.1的一部分)。 | | |
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4.2 | | 該契約日期為2020年3月2日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中指名的附屬擔保人)、德意志信託有限公司(受託人)、德意志銀行倫敦分行(主要付款代理)和Deutsche Bank盧森堡S.A.(轉讓代理和註冊人)簽署(通過參考公司於2020年3月3日提交的當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
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4.2.1 | | 2028年到期的2.375釐優先債券表格(載於上表4.2)。 | | |
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4.3 | | 該契約日期為2021年2月22日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America之間簽署，該契約由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用2021年2月21日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
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4.3.1 | | 2029年到期的3.125釐優先債券表格(載於上文附件4.3)。 | | |
| | | | |
4.4 | | 該契約日期為2021年9月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America之間簽署，該契約由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用公司於2021年9月29日提交的當前Form 8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
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4.4.1 | | 2030年到期的3.500釐優先債券表格(載於上文附件4.4)。 | | |
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4.5 | | 公司普通股説明，面值$0.01(通過參考公司於2019年8月27日提交的Form 10-K年度報告的附件4.7合併)。 | | |
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10.1 | | Catalent，Inc.2014年綜合激勵計劃(通過引用附件10.3併入公司於2014年8月5日提交的當前8-K表格報告中)。 † | | |
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10.2 | | Catalent，Inc.2018年綜合激勵計劃(通過參考2018年11月6日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。† | | |
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10.3 |
| 自2016年1月1日起修訂和重述的Catalent Pharma Solutions，Inc.遞延薪酬計劃(通過引用公司於2017年11月6日提交的10-Q表格季度報告的附件10.1併入)。 † | | |
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10.3.1
| | 自2017年1月1日起生效的Catalent Pharma Solutions，Inc.遞延補償計劃修正案(通過引用2017年8月28日提交的公司10-K表格年度報告的附件10.41併入)。† | | |
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10.3.2 | | Catalent Pharma Solutions，Inc.遞延補償計劃修正案2於2017年10月16日生效(通過引用公司於2017年11月6日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2併入)。 † | | |
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10.4 | | 美國非僱員董事限制性股票單位協議表(通過引用本公司於2020年8月31日提交的Form 10-K年度報告附件10.5.4併入)。† | | |
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10.4.1 | | 2018年美國員工綜合激勵計劃限制性股票單位協議表格(通過引用公司於2019年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.40併入)。† | | |
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10.4.1.1 | | 面向非美國員工的2018年綜合激勵計劃限制性股票單位協議表格(通過引用公司於2019年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.41併入)。† | | |
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10.4.2 | | 2018年美國員工綜合激勵計劃期權協議表格(通過引用公司於2019年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.44併入)。† | | |
| | | | |
10.4.2.1 | | 面向非美國員工的2018年綜合激勵計劃期權協議表格(通過引用公司於2019年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.45併入)。† | | |
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10.4.3 | | 美國員工績效分享單位協議表(參考公司於2019年11月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。 † | | |
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10.4.3.1 | | 非美國僱員的績效分享單位協議表(參考公司於2019年11月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。 † | | |
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10.5 | | 截至2021年6月30日的財政年度管理激勵計劃摘要(參考公司於2020年11月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。† | | |
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10.5.1 | | 截至2022年6月30日的財政年度管理激勵計劃摘要(通過引用附件10.2併入公司於2021年11月2日提交的Form 10-Q季度報告中)。 | | |
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10.6 | | 經修訂及重新訂立的信貸協議，日期為2014年5月20日，與日期為2007年4月10日的信貸協議有關，經修訂的信貸協議由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利High Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理及擺動額度貸款人及其他貸款人作為當事人(通過參考附件10.1併入Catalent Pharma Solutions，Inc.於2014年5月27日提交的S當前的8-K表格報告)。 | | |
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10.6.1 | | 日期為2014年12月1日的修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，於2014年5月20日由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和週轉額度貸款人以及其他貸款人作為協議當事人(通過引用本公司於2014年12月2日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 | | |
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10.6.2 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2016年12月9日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款方，修訂由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利高級融資，Inc.和JP Morgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，其他貸款方和其他代理方(通過參考2016年12月12日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1而合併)。 | | |
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10.6.3 | | 修訂第3號修正案，日期為2017年10月18日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，修訂某些修訂和重新簽署的信用協議，日期為2014年5月20日(經修訂)，其他貸款方和其他代理方(通過參考2017年10月18日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1而合併)。 | | |
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10.6.4 | | 修訂第4號修正案，日期為2019年5月17日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，其他貸款方和其他代理方(通過參考本公司於2019年5月22日提交的當前8-K報表的附件10.4而合併)。 | | |
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10.6.5 | | 第5號修正案，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為繼任行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和其他各方，修訂日期為2014年5月20日的修訂和重訂信貸協議(經修訂)。和信用證發行人，以及貸款人和其他各方(通過引用本公司於2021年2月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)。 | | |
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10.6.6 | | 由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為繼任行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.和信用證發行人，以及貸款人和其他各方(通過引用本公司於2021年9月29日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)。 | | |
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10.7 | | 《知識產權擔保協議》，日期為2007年4月10日，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中確定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高級融資有限公司簽訂(合併內容通過引用2007年12月6日提交的Catalent Pharma Solutions，Inc.《S登記表格S-4》附件10.21)。 | | |
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10.7.1 | | 日期為2008年7月1日的知識產權擔保協議補充協議，日期為2007年4月10日的知識產權擔保協議，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中確定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高級融資有限公司(通過引用Catalent Pharma Solutions，Inc.於2008年9月29日提交的S 10-K年報附件10.28併入)。 | | |
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10.8 | | 股東協議，日期為2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC簽署(通過引用2019年5月22日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。 | | |
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10.9 | | 註冊權協議，日期為2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC簽署(通過引用公司於2019年5月22日提交的當前8-K表格的附件10.2併入)。 | | |
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10.10 | | 指定高管與Catalent Pharma Solutions，Inc.簽訂的離職協議表(合併內容參考Catalent Pharma Solutions，Inc.‘S於2010年9月17日提交的Form 10-K年度報告附件10.3)。 † | | |
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10.11 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之間於2014年10月22日簽訂的僱傭協議(通過參考2014年10月24日提交的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。† | | |
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10.11.1 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之間於2017年8月23日簽署的僱傭協議修正案(通過參考2017年8月28日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。† | | |
| | | | |
10.11.2 | | 《就業協議第二修正案》，日期為2020年8月11日，由Catalent，Inc.和John R.Chiminski共同簽署 (通過引用附件10.12.2併入公司於2020年8月31日提交的Form 10-K年度報告)。† | | |
| | | | |
10.11.3 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之間於2022年1月4日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。† | | |
| | | | |
10.12 | | 史蒂文·法斯曼和卡特倫特製藥解決方案公司於2018年3月13日發出的邀請函(合併內容參考公司於2019年8月27日提交的Form 10-K年報附件10.52)† | | |
| | | | |
10.12.1 | | 史蒂文·法斯曼和Catalent，Inc.於2022年7月7日發出的邀請函(合併內容參考公司於2022年8月29日提交的Form 10-K年報附件10.12.1)。† | | |
| | | | |
10.13 | | Aristippos Gennadios和Catalent Pharma Solutions LLC於2018年3月15日發出的要約函(通過引用公司2022年8月29日提交的Form 10-K年報附件10.13合併)。† | | |
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10.13.1 | | Aristippos Gennadios和Catalent，Inc.之間日期為2022年7月7日的邀請函(通過引用公司2022年8月29日提交的Form 10-K年度報告的附件10.13.1而併入)。† | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
10.14 | | Alessandro Maselli和Catalent Pharma Solutions之間的僱傭條款和條件聲明，日期為2018年2月1日(通過引用公司於2019年8月27日提交的Form 10-K年度報告的附件10.41合併)。† | | |
| | | | |
10.14.1 | | Alessandro Maselli和Catalent Pharma Solutions之間於2019年1月31日發出的邀請函(通過參考2019年8月27日提交的公司10-K年報附件10.40合併而成)。† | | |
| | | | |
10.14.2 | | Catalent，Inc.和Alessandro Maselli之間的僱傭協議，日期為2022年1月4日(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 | | |
| | | | |
10.15 | | Thomas Castellano和Catalent Pharma Solutions，Inc.之間日期為2021年5月10日的要約信(通過參考2021年5月11日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。† | | |
| | | | |
21.1 | | 註冊人的子公司。(引用本公司於2022年8月29日提交的Form 10-K年度報告的附件21.1)。* | | |
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23.1 | | 安永律師事務所同意。* | | |
| | | | |
31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席執行官的證明。* | | |
| | | | |
31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官。* | | |
| | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。** | | |
| | | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。** | | |
| | | | |
| 101.1 | | 下列材料採用內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)合併經營報表、(Ii)合併全面收益表、(Iii)合併資產負債表、(Iv)合併股東權益變動表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。* | | |
| | | | |
| 104 | | 本年度報告的封面為Form 10-K/A，格式為內聯XBRL，載於附件101.1。 | | |
*隨函存檔
**隨信提供
†是指董事和/或高管有資格參與的管理合同、補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | Catalent，Inc. (註冊人) |
| | | |
| 日期： | 2023年6月12日 | 發信人： | | 撰稿S/亞歷山德羅·馬塞利 |
| | | | 亞歷山德羅·馬塞利 |
| | | | 總裁與首席執行官 |
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根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | 日期 |
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| 撰稿S/亞歷山德羅·馬塞利 | | 總裁和首席執行官(首席執行官)和董事 | 6/12/2023 |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | | |
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| /S/約翰·R·奇明斯基 | | 執行主席和董事 | 6/12/2023 |
| 約翰·R·奇明斯基 | | | |
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| /S/Madhavan Balachandran | | 董事 | 6/12/2023 |
| 馬達萬·巴拉錢德蘭 | | | |
| | | |
| /S/邁克爾·J·巴伯 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 邁克爾·J·巴伯 | | | |
| | | |
| /S/J.馬丁·卡羅爾 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 馬丁·卡羅爾 | | | |
| | | |
| /S/羅爾夫·克拉森 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 羅爾夫班級 | | | |
| | | |
| /S/羅斯瑪麗·A·克蘭 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 羅斯瑪麗·A·克蘭 | | | |
| | | |
| /S/約翰·J·格雷施 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 約翰·J·格雷施 | | | |
| | | |
| /發稿S/克里斯塔·克魯斯堡 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 克里斯塔·克魯茲堡 | | | |
| | | |
| /S/格雷戈裏·T·盧西爾 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 格雷戈裏·T·盧西爾 | | | |
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| /S/小唐納德·E·莫雷爾 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 小唐納德·E·莫雷爾 | | | |
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| /S/傑克·斯塔爾 | | 董事 | 6/12/2023 |
| 傑克·斯塔爾 | | | |
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| 撰稿S/凱倫·弗林 | | 董事 | 6/12/2023 |
凱倫·弗林 | | | |
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| /S/裏奇·霍普森 | | 高級副總裁和臨時財務總監 | 6/12/2023 |
| 裏奇·霍普森 | | 高級財務官(首席財務官) | |
| | | |
| /S/卡倫·聖地亞哥 | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | 6/12/2023 |
卡倫·聖地亞哥 | | | |
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