附錄 99.1

未經審計的備考財務信息

2023 年 5 月 19 日，特拉華州的一家公司 AVROBIO, Inc. 與 Novartis Pharma AG 和諾華製藥公司（統稱為 “買方”）簽訂了資產購買協議（以下簡稱 “資產購買協議”），規定出售公司的胱氨酸病基因療法計劃（指定為 AVR-RD-04）以及與之特別相關的所有其他資產 程序。此外，根據資產購買協議，公司已向買方授予使用公司某些知識產權的獨家許可，該知識產權包含 公司plato® 基因療法平臺技術的某些專有要素，特別是在胱氨酸病領域。資產購買協議所設想的上述交易被稱為 “資產出售”。公司還同意不就買方行使資產購買協議授予的專有許可侵犯某些其他公司的知識產權以及違反 許可知識產權的行為向買方提出 索賠，除非與買方在高歇病、龐貝病、亨特綜合症和法布里病領域的活動或資產收購下的賠償索賠有關協議。公司 的總對價包括在2023年6月9日（“截止日期”）交易完成時的8,750萬美元現金支付。
 
資產購買協議包含某些慣例陳述、擔保和契約。資產購買協議還包含慣例 賠償條款，根據這些條款，雙方同意就某些事項相互賠償，包括違反與資產出售有關的某些陳述、保證和契約的行為，但須遵守 規定的上限和限制。公司還同意一項協議，禁止公司從事與胱氨酸病業務競爭的特定活動，為期5年，但須遵守某些 限制和例外情況。資產出售的完成取決於滿足或放棄慣例成交條件，包括要求獲得公司某些主要供應商和許可方的第三方同意， 以及要求終止任何留置權，包括根據公司與硅谷銀行的貸款和擔保協議（“定期貸款額度”）（截至2021年11月2日）規定的留置權，硅谷銀行（First Citizens Bank & Trust 的子公司） 及其其他各方。交易完成後，公司使用部分交易收益償還了定期貸款機制下的未清餘額。
 
以下未經審計的預計簡明合併財務報表旨在顯示，如果資產出售在公司10表季度報告中列報的較早時間完成，則資產出售可能如何影響公司的歷史 財務報表，此類未經審計的預計合併財務報表源自 公司的歷史簡明合併財務報表及其附註，應與之一起閲讀已結束的三個月的問答2023年3月31日於2023年5月11日 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了公司的歷史財務報表及其附註，如公司於2023年3月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（ “10-K表格”）中列出。
 
未經審計的簡明合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的。截至2023年3月31日的未經審計的預計 簡明合併資產負債表假設該交易發生在2023年3月31日。截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的未經審計的簡明合併運營報表使該交易生效，就好像交易發生在2022年1月1日一樣。
 
此外，第S-X條允許註冊人反映調整，描述收購和處置 的協同效應和不協同效應，在公司的披露中，預計效應為管理層調整。公司決定不披露此類調整，因為它認為提出此類調整不會增強 對資產出售的預期影響的理解。
 
在未經審計的預計合併財務報表中反映資產出售的會計調整包括：
 

 •
根據資產購買 協議出售與 AVR-RD-04 計劃相關的資產；

•
定期貸款機制的現金償還；以及


•
收取在截止日期應支付的與資產出售有關的現金收益。

未經審計的預計合併財務報表信息僅供參考，基於 公司管理層的估計，這些估計基於現有信息和公司管理層認為截至本申報之日合理的某些假設。未經審計的預計合併財務報表無意表明資產出售在所示期限內完成後本應實現的實際財務狀況或經營業績，也無意表明 未來可能取得的業績。實際數額可能與這些估計數有重大差異。
 
截至2023年3月31日的未經審計的預計合併資產負債表和截至2023年3月31日的三個 個月和截至2022年12月31日的年度的未經審計的預計合併運營報表應與其附註一起閲讀。

AVROBIO, Inc.
未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至2023年3月31日
（以千計，每股數據除外）


  
   
交易會計調整
  
 
  
 

 
歷史的
AVROBIO (a)
    
的運營
已售資產 (b)
  
 
Pro Forma
調整數 (c)
  
 
Pro Forma
AVROBIO
  
資產
            
 
      
 
      
流動資產：
            
 
      
 
      
現金和現金等價物
  
$
72,326
    
$
(16,403
)
 (d)
  
$
84,024
  
 (f)
  
$
139,947
  
預付費用和其他流動資產
    
4,925
      
(714
)
(e)
    
—
  
 
    
4,211
  
流動資產總額
    
77,251
      
(17,117
)
 
    
84,024
  
 
    
144,158
  
經營租賃資產
    
2,857
      
—
        
—
        
2,857
  
財產和設備，淨額
    
2,574
      
—
  
 
    
—
  
 
    
2,574
  
扣除流動部分的限制性現金
    
283
      
—
        
—
        
283
  
其他資產
    
40
      
—
  
 
    
—
  
 
    
40
  
總資產
  
$
83,005
    
$
(17,117
)
 
  
$
84,024
  
 
  
$
149,912
  
負債和股東權益
                
 
        
 
        
流動負債：
                
 
        
 
        
應付賬款
  
$
591
    
$
—
  
 
  
$
—
  
 
  
$
591
  
應計費用和其他流動負債
    
11,081
      
(553
)
(e)
    
(286
)
 
    
10,242
  
經營租賃負債，當前
    
2,627
      
—
  
 
    
—
  
 
    
2,627
  
流動負債總額
    
14,299
      
(553
)
      
(286
)
      
13,460
  
扣除折扣後的應付票據
    
15,356
      
(15,356
)
 (d)
    
—
  
 
    
—
  
經營租賃負債，扣除流動部分
    
352
      
—
        
—
        
352
  
負債總額
    
30,007
      
(15,909
)
 
    
(286
)
 
    
13,812
  
股東權益
                
 
        
 
        
普通股，面值0.0001美元；已授權15萬股；截至2023年3月31日已發行和流通44,088股
    
4
      
—
  
 
    
—
  
 
    
4
  
額外的實收資本
    
567,383
      
—
        
—
        
567,383
  
累計赤字
    
(514,389
)
    
(1,208
)
 
    
84,310
  
 
    
(431,287
)
股東權益總額
    
52,998
      
(1,208
)
      
84,310
        
136,100
  
負債和股東權益總額
  
$
83,005
    
$
(17,117
)
 
  
$
84,024
  
 
  
$
149,912
  

見預計合併財務報表的附註

AVROBIO, Inc.
未經審計的預估簡明合併運營報表
在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計，每股數據除外）

 
  
   
交易會計調整
      
 
 
  
歷史的
AVROBIO (a)
    
的運營
已售資產 (b)
  
 
  
Pro Forma
調整數 (c)
      
Pro Forma
AVROBIO
  
運營費用：
            
 
              
研究和開發
  
$
17,333
    
$
(456
)
(e)
  
$
—
      
$
16,877
  
一般和行政
    
7,887
      
—
  
 
    
(286
)
      
7,601
  
運營費用總額
    
25,220
      
(456
)
 
    
(286
)
      
24,478
  
運營損失
    
(25,220
)
    
456
  
 
    
286
        
(24,478
)
其他收入：
                
 
                  
淨利息收入
    
248
      
550
  
 (d)
    
—
        
798
  
其他收入，淨額
    
15
      
—
  
 
    
—
        
15
  
其他收入總額，淨額
    
263
      
550
  
 
    
—
        
813
  
淨虧損和綜合虧損
  
$
(24,957
)
  
$
1,006
  
 
  
$
286
      
$
(23,665
)
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損
  
$
(0.57
)
  
$
—
  
 
  
$
—
      
$
(0.54
)
已發行普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後普通股
    
44,037
      
—
  
 
    
—
        
44,037
  

見預計合併財務報表的附註

AVROBIO, Inc.
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的財年
（以千計，每股數據除外）

         
交易會計調整
  
 
      
 
  
歷史的
AVROBIO (a)
    
的運營
已售資產 (b)
  
 
  
Pro Forma
調整數 (c)
  
 
  
Pro Forma
AVROBIO
  
運營費用：
            
 
      
 
      
研究和開發
  
$
72,186
    
$
(4,615
)
(e)
  
$
—
  
 
  
$
67,571
  
一般和行政
    
33,248
      
—
  
 
    
—
  
 
    
33,248
  
運營費用總額
    
105,434
      
(4,615
)
 
    
—
  
 
    
100,819
  
資產出售收益
    
—
      
—
  
 
    
84,024
  
(f)
    
84,024
  
運營損失
    
(105,434
)
    
4,615
  
 
    
84,024
  
 
    
(16,795
)
其他收入（支出），淨額：
                
 
        
 
        
利息收入（支出），淨額
    
(299
)
    
1,808
  
 (d)
    
—
  
 
    
1,509
  
債務消滅造成的損失
    
—
      
(1,405
)
(d)
    
—
  
 
    
(1,405
)
其他費用，淨額
    
(157
)
    
—
  
 
    
—
  
 
    
(157
)
其他收入（支出）總額，淨額
    
(456
)
    
403
  
 
    
—
  
 
    
(53
)
淨虧損和綜合虧損
  
$
(105,890
)
  
$
5,018
  
 
  
$
84,024
  
 
  
$
(16,848
)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損
  
$
(2.42
)
  
$
—
  
 
  
$
—
  
 
  
$
(0.39
)
加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後股票
    
43,739
      
—
  
 
    
—
  
 
    
43,739
  

見預計合併財務報表的附註

未經審計的預估簡明合併財務報表附註
 
未經審計的簡明合併財務報表反映了以下附註和調整：

(a)
反映截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表，以及10-Q 表格中截至2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表，以及10-K表中截至2022年12月31日的合併運營報表。

(b)
反映了根據資產購買協議的條款完成資產出售的情況。

(c)
反映了額外的交易會計調整，這些調整顯示瞭如果出售於 2022 年 1 月 1 日完成 ，資產出售可能會如何影響公司的歷史財務報表。

(d)
應付票據幾乎由公司的所有資產擔保，但公司的知識產權除外。調整代表 1) 根據我們的債務安排中的契約償還為促進資產出售而應付的票據 ；2) 抵消截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月產生的利息支出；3) 對截至2022年12月31日的年度預付款 滅失損失進行預先核算。

(e)
調整表示取消資產出售和已處置業務的資產和負債。

(f)
記錄資產出售在截止日支付的淨現金收益為8,750萬美元，減去作為完成資產出售的一部分 預計產生的350萬美元交易成本。